AI assistant
Simfabric S.A. Interim / Quarterly Report 2025
5813_rns_2025-05-29_5fd534de-3e61-4b80-a047-a6ef151460f9.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ
SIMFABRIC S.A.
za I kwartał 2025 roku
Warszawa, dnia 29 maja 2025 roku
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2025 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Spis treści | ||
|---|---|---|
| I. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe 4 | |
| II. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 5 | |
| 1. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 5 | |
| 2. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6 | |
| 3. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7 | |
| 4. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8 | |
| III. | Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej | |
| SimFabric za I kwartał 2024 roku 9 | ||
| 1. | Informacje ogólne o Emitencie 9 | |
| 2. | Informacje o Grupie kapitałowej 10 | |
| 3. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji 10 | |
| 4. | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 10 | |
| 5. | Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skróconego śródrocznego | |
| skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 | ||
| 6. | Przyjęte zasady rachunkowości 10 | |
| 7. | Nowe standardy i interpretacje 11 | |
| 8. | Segmenty operacyjne 11 | |
| 8.1. | Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 11 | |
| 8.2. | Informacje dotyczące obszarów geograficznych 11 | |
| 8.3. | Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym 12 | |
| 9. | Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym 12 | |
| 10. | Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, | |
| które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 12 | ||
| 11. | Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | |
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach | ||
| obrotowych 12 | ||
| 12. | Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 12 | |
| 13. | Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na | |
| akcje zwykłe i pozostałe akcje 12 | ||
| 14. | Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione | |
| w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe | ||
| Grupy 12 | ||
| 15. | Instrumenty finansowe 13 | |
| 15.1. Aktywa finansowe 13 | ||
| 15.2. Zobowiązania finansowe 14 | ||
| 15.3. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych 14 | ||
| 16. | W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) | |
| jej ustalenia 15 | ||
| 17. | Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów | |
| 15 | ||
| 18. | Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów | |
| z tego tytułu 15 | ||
| 19. | Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, | |
| wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 15 | ||
| 20. | Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 15 | |
| 21. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 | |
| 22. | Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 15 | |
| 23. | Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 15 | |
| 24. | Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 15 | |
| 25. | Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 15 | |
| 26. | Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi w I kwartale 2024 r 15 | |
| 26.1. Transakcje z osobami powiązanymi Grupy kapitałowej SimFabric S.A 15 | ||
| 26.2. Transakcje w Grupie kapitałowej SimFabric S.A. 15 | ||
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2025 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| 27. | Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami | |||
|---|---|---|---|---|
| powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe 16 | ||||
| 28. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na | |||
| wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy 16 | ||||
| 29. | Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w | |||
| odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 16 | ||||
| 30. | Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia | |||
| ostatniego roku obrotowego 16 | ||||
| IV. | Wybrane informacje objaśniające 16 | |||
| 1. | Wartości niematerialne 16 | |||
| 2. | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 17 | |||
| V. | Pozostałe informacje 17 | |||
| 1. | Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli | |||
| nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania | ||||
| działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji 17 | ||||
| 2. | Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli | |||
| nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności 17 | ||||
| 3. | Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany | |||
| rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 17 | ||||
| 4. | Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej | |||
| liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby | ||||
| posiadanych przez te podmioty kcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich | ||||
| procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności | ||||
| znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego 18 | ||||
| 5. | Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta (i jednostek zależnych) lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i | |||
| nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie | ||||
| od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób 18 | ||||
| 6. | Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego | |||
| lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 19 | ||||
| 7. | Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub | |||
| udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość | ||||
| istniejących poręczeń lub gwaracji jest znacząca 19 | ||||
| 8. | Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co | |||
| najmniej kolejnego kwartału 19 | ||||
| 9. | Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem | |||
| najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 19 | ||||
| 10. | Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne | |||
| skonsolidowane sprawozdanie finansowe 19 | ||||
| 11. | Inne informacje, które są istotne, zdaniem Emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku | |||
| finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta 19 | ||||
| VI. | Wybrane jednostkowe dane finansowe 20 | |||
| VII. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 21 | |||
| 1. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 21 | |||
| 2. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 22 | |||
| 3. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 23 | |||
| 4. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 24 | |||
| VIII. | Pozostałe informacje do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 25 | |||
| 1. | Zasady przyjęte przy sporządzeniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 25 | |||
| 2. | Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 25 | |||
| 3. | Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 25 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2025 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
I. Wybrane skonsolidowane dane finansowe
| od 01.01.2025 | od 01.01.2024 | od 01.01.2025 | od 01.01.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | do 31.03.2025 | do 31.03.2024 | do 31.03.2025 | do 31.03.2024 |
PLN000 | PLN000 |
EUR000 | EUR000 |
|||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 3 033 | 3 229 | 724 | 747 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 349 | 2 326 | 561 | 538 |
| EBITDA* | 2 908 | 3 118 | 694 | 722 |
| Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem | 2 013 | 2 336 | 481 | 541 |
| Zysk (strata) netto | 2 013 | 2 338 | 481 | 541 |
| - przypadający na Jednostkę dominującą |
842 | 1 069 | 201 | 247 |
| - przypadający na udziały niedające kontroli |
1 171 | 733 | 279 | 170 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 277 | 810 | 783 | 188 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (979) | 503 | (233) | 116 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 5 | 463 | 1 | 107 |
| Przepływy pieniężne netto – razem |
2 304 | 1 776 | 550 | 411 |
| Liczba akcji na 31.03. |
10 937 500 |
6 250 000 | 10 937 500 |
6 250 000 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) za I kwartał | 0,18 | 0,37 | 0,04 | 0,09 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) na 31.03. | 2,03 | 5,01 | 0,49 | 1,16 |
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | Na dzień | |
| Wyszczególnienie | 31 marca 2025 | 31 marca 2024 | 31 marca 2025 | 31 marca 2024 |
PLN000 | PLN000 |
EUR000 | EUR000 |
|||
| Aktywa / Pasywa razem | 22 180 | 29 788 | 5 301 | 6 371 |
| Aktywa trwałe | 9 905 | 13 011 | 2 367 | 2 783 |
| Aktywa obrotowe | 12 275 | 16 776 | 2 933 | 3 588 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 14 751 | 8 777 | 3 525 | 1 877 |
| Kapitał mniejszości | 2 601 | 12 483 | 621 | 2 670 |
| Zobowiązania razem | 4 734 | 8 528 | 1 131 | 1 824 |
| Zobowiązania długoterminowe | 780 | 948 | 186 | 203 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 954 | 7 581 | 945 | 1 621 |
Powyższe dane finansowe za okres pierwszych 3 miesięcy 2025 i 2024 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
-
pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 marca 2025 r. – 4,1839 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2024 r. – 4,2730 PLN/EURO,
-
pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2025 r. – 4,1848 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 marca 2024 r. – 4,3211 PLN/EUR.
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
II. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
1. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | I kwartał
od 01.01.2025
do 31.03.2025
PLN000 | I kwartał<br>od 01.01.2024<br>do 31.03.2024<br>PLN000 | |
|----------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--|
| Działalność kontynuowana | | | |
| Przychody | | | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 3 032 | 3 229 | |
| Pozostałe przychody | - | - | |
| Koszty działalności operacyjnej | | | |
| Amortyzacja | 559 | 792 | |
| Zużycie materiałów i energii | 3 | - | |
| Usługi obce | 69 | 18 | |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | 18 | 77 | |
| Pozostałe koszty według rodzaju | - | 2 | |
| Inne koszty operacyjne | 3 | 15 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 348 | 2 326 | |
| Przychody finansowe | -332 | 31 | |
| Koszty finansowe | 3 | 21 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 012 | 2 336 | |
| Podatek dochodowy | - | (2) | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 012 | 2 338 | |
| Działalność zaniechana | | | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto, w tym: | 2 012 | 2 338 | |
| - przypadający na jednostkę dominującą | 841 | 1 605 | |
| - przypadający na udziały niedające kontroli | 1 171 | 733 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 2 012 | 2 338 | |
| - przypadające na jednostkę dominującą | 841 | 1 605 | |
| - przypadające na udziały niedające kontroli | 1 171 | 733 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) | 0,13 | 0,37 | |
| - zwykły | 0,13 | 0,37 | |
| - rozwodniony | 0,13 | 0,37 | |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2025 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | Na dzień 31 marca 2025 PLN'000 |
Na dzień 31 grudnia 2024 PLN'000 |
Na dzień 31 marca 2024 PLN'000 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 9 905 | 9 930 | 13 011 |
| Aktywa niematerialne | 3 069 | 3 424 | 8 601 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 6 | 8 | 42 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | - | - | 552 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 2 400 | 2 400 | 2 400 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 233 | 203 | 1 416 |
| Aktywa obrotowe | 12 191 | 10 982 | 16 776 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 8 962 | 9 501 | 11 612 |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 672 | 759 | 2 083 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 175 | 722 | 175 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 2 907 | 2 907 | 2 907 |
| Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
12 191 | 10 982 | 16 776 |
| Aktywa razem | 22 180 | 20 912 | 29 788 |
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | |
|---|---|---|---|
| PASYWA | 31 marca 2025 | 31 grudnia 2024 | 31 marca 2024 |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Razem kapitał własny | 17 446 | 16 833 | 21 260 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 14 845 | 14 232 | 8 777 |
| Kapitał akcyjny | 1 094 | 1 094 | 625 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 5 097 | 2 680 | 1 090 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | (2 357) | - | (3 405) |
| Zyski zatrzymane | 10 466 | 10 458 | 10 466 |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | 2 601 | 2 601 | 12 483 |
| Zobowiązanie długoterminowe | - | 36 | 948 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 779 | 36 | 92 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 85 | - | 856 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 737 | 4 043 | 7 581 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 2 644 | 4 043 | 7 526 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 6 | 6 | 55 |
| Suma: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami | 2 737 | 4 043 | 7 581 |
| przeznaczonymi do sprzedaży | |||
| Suma: Zobowiązania razem | 2 737 | 4 079 | 8 529 |
| Pasywa razem | 22 180 | 20 912 | 29 788 |
3. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Na dzień 31 marca 2025 r.
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał akcyjny | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2025 roku |
625 | 1 090 | - | 10 458 | 2 601 | 8 086 | 19 322 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2025 roku po korektach błędów lat poprzednich | 625 | 1 090 | - | 10 458 | 2 601 | 8 086 | 19 322 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | 2 013 | 842 | 1 171 | 2 013 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | 2 013 | 842 | 1 171 | 2 013 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 468 | 1 589 | - | 2 013 | 842 | 1 171 | (3 889) |
| Stan na 31 marca 2025 roku | 1 093 | 2 679 | - | 12 471 | 3 443 | 9 257 | 17 446 |
Na dzień 31 grudnia 2024 r.
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał akcyjny | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 roku |
625 | 1 090 | - | 9 521 | 8 086 | 11 749 | 24 845 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2024 roku po korektach błędów lat poprzednich | 625 | 1 090 | - | 9 521 | 8 086 | 11 749 | 24 845 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | (214) | (5) | (258) | (1 544) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (214) | (5) | (258) | (1 544) |
| Zwiększenia (zmniejszenia) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli |
- | - | - | - | (6 686) | (3 405) |
(3 980) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | 937 | (5 485) | (3 663) |
(5 524) |
| Stan na 31 grudnia 2024 roku |
625 | 1 090 | - | 10 458 | 2 601 | 8 086 | 19 322 |
Na dzień 31 marca 2024 r.
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał akcyjny | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 roku | 625 | 1 090 | 0 | 9 521 | 11 236 | 8 086 | 19 322 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2024 roku po korektach błędów lat poprzednich | 625 | 1 090 | 0 | 9 521 | 11 236 | 8 086 | 19 322 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | 733 | 1 605 | 733 | 2 338 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | 733 | 1 605 | 733 | 2 338 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | (3 405) |
945 | (2 549) |
4 397 | 2 138 |
| Stan na 31 marca 2024 roku | 625 | 1 090 | (3 405) |
10 466 | 8 777 | 12 483 | 21 260 |
| Stan na 1 stycznia 2024 roku | 625 | 1 090 | 0 | 9 521 | 11 236 | 8 086 | 19 322 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2025 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | I kwartał od 01.01.2025 do 31.03.2025 |
I kwartał od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | PLN000 | PLN000 |
|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 013 | 2 336 |
| Korekty | (970) | (1 526) |
| Amortyzacja | 559 | 792 |
| Przychody z tytułu odsetek | (23) | (19) |
| Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej | 0 | 0 |
| Zmiana stanu rezerw | (30) | (44) |
| Zmiana stanu należności | 687 | 1 352 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (393) | (3 607) |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 2 814 | 810 |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 814 | 810 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wpływy z udzielonych pożyczek stronom trzecim | 20 | 73 |
| Wpływy z udzielonych pożyczek stronom powiązanym | - | - |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (37) | 439 |
| Nabycie udziałów i akcji pozostałych jednostek | - | - |
| Udzielenie pożyczek stronom trzecim | (5) | (10) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 003) | 503 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy netto z podwyższenia kapitału w jednostkach zależnych | 1 279 | - |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | 5 | 405 |
| Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych | - 1 279 | 58 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 5 | 463 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych | 1 816 | 1 776 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 1 816 | 1 776 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 855 | 307 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM | 2 672 | 2 083 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
III. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej SimFabric za I kwartał 2024 roku
1. Informacje ogólne o Emitencie
SimFabric Spółka Akcyjna (dalej: "Jednostka dominująca", "Spółka", "Emitent") powstała w wyniku przekształcenia spółki SimFabric sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki SimFabric sp. z o.o. z dnia 4 stycznia 2019 roku (akt notarialny Rep. A nr 27/2019) sporządzonego przed notariuszem Jadwigą Zacharzewską w Kancelarii Notarialnej Jadwiga Zacharzewska, Anna Niżyńska Notariusze Spółka Cywilna. Przekształcenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną nastąpiło w dniu 31 stycznia 2019 roku.
Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym jednostki dominującej jest rok kalendarzowy.
Siedziba Spółki mieści się w Polsce w Warszawie przy ul. Królowej Marysieńki 5B. Siedziba Spółki mieści się w lokalu użytkowanym na podstawie umowy najmu. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego SimFabric S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000769437.
Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.
Biuro Jednostki dominującej mieści się przy Al. Jana Pawła II 27 w Warszawie.
SimaFabric S.A. zarejestrowana jest w Polsce.
Spółka dominująca posiada numer NIP 9512422921 oraz symbol REGON 365901996.
Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.
Działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski.
Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień 31 marca 2024 r.:
| • | Zarząd: | ||
|---|---|---|---|
| Julia Leszczyńska | - | Prezes Zarządu, |
| • | Rada Nadzorcza: | ||
|---|---|---|---|
| Marcin Woszczak | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej, | |
| Tadeusz Leszczyński | - | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Monika Hieropolitańska | - | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Patrycja Białorucka | - | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Kamila Woszczak | - | Członek Rady Nadzorczej. |
Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień publikacji raportu za I kwartał 2025 r.:
| • | Zarząd: | ||
|---|---|---|---|
| Julia Leszczyńska | - | Prezes Zarządu, | |
| • | Rada Nadzorcza: | ||
| Marcin Woszczak | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej, | |
| Tadeusz Leszczyński | - | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Monika Hieropolitańska | - | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Patrycja Białorucka | - | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Kamila Woszczak | - | Członek Rady Nadzorczej. |
2. Informacje o Grupie kapitałowej
Na dzień 31 marca 2025 roku Jednostka dominująca tworzyła grupę kapitałową (dalej: "Grupa", "Grupa Emitenta", "Grupa kapitałowa") z poniższymi jednostkami zależnymi:
| Nazwa | Główna działalność | Kraj założenia | % udziałów w kapitale | |
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2025 31.12.2024 | ||||
| Mobile Fabric S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 59,08 % | 59,08 % |
Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony.
Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 29 maja 2025 roku.
4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej SimFabric S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 marca 2025 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
5. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2025 roku i obejmuje okres 3 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 marca 2025 roku.
Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku.
6. Przyjęte zasady rachunkowości
Podczas sporządzania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2025 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (za wyjątkiem zmian MSSF omówionych poniżej) i należy te dane czytać łącznie (patrz punkt III. 3.4. skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r., opublikowanego 30 kwietnia 2025 r.). Dla omówionych pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego z sytuacji finansowej w punkcie IV. "Wybrane informacje objaśniające" przedstawiono szczegółowe zasady rachunkowości.
Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, których ujawnienie wymagane jest w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej).
Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.
7. Nowe standardy i interpretacje
Sporządzając skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 1 kwartał 2025 r. Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2024, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 roku:
- zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe",
- zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – "Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości,
- zmiany do MSR 8 "Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych",
- zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy "Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji".
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
- Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 informacje porównawcze", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie.
Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.
8. Segmenty operacyjne
8.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o:
- produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
- produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac,
- produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole PS4/PS5, Xbox One/Xbox Series X|S oraz Nintendo Switch
Działalność ta została zaprezentowana w niniejszych historycznych danych finansowych w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
- przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę kapitałową,
- nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
- w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
- Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.
8.2. Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Epic Games Store, Google Play, App Store, Amazon Appstore, Microsoft Store, Nintendo E-Shop, Playstation Store, HTC Viveport,
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2025 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Meta Quest. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.
| Przychód w okresie | Przychód w okresie | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01.2025 | Udział % | od 01.01.2024 | Udział % |
| do 31.03.2025 | do 31.03.2024 | |||
| Gra 1 | 300 | 10% | 315 | 10% |
| Gra 2 | 300 | 10% | 315 | 10% |
| Gra 3 | 300 | 10% | 315 | 10% |
| Gra 4 | 200 | 6,5% | 205 | 6% |
| Gra 5 | 200 | 6.5% | 205 | 6% |
| Gra 6 | 200 | 6.5% | 205 | 6% |
| Gra 7 | 200 | 6.5% | 205 | 6% |
| Usługi wykonania materiałów e-learningowych | - | - | - | - |
| Sprzedaż pozostałych gier | 1 332 | 44% | 1 464 | 46% |
| Razem: | 3 032 | 100,0% | 3 229 | 100,0% |
8.3. Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym
9. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym
Sezonowość w działalności Grupy nie występuje.
10. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
Nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.
- 11. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
- W I kwartale 2025 r. nie wystąpiły takie zmiany.
12. Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W I kwartale 2025 r. spółki Grupy kapitałowej nie emitowały, nie dokonywały wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych.
13. Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje
W I kwartale 2025 r. nie dokonano oraz nie deklarowano wypłaty dywidendy.
14. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy
W dniu 31 marca 2024 roku Emitent otrzymał kolejne zamówienie od partnera wydawniczego. Emitent otrzymał również informację od Zarządów dwóch spółek zależnych MobileFabric S.A. oraz VRFabric S.A. o otrzymaniu kolejnych zamówień od Wydawcy. Zamówienia są wynikiem realizacji umów wydawniczych podpisanych z Wydawcą przez Emitenta oraz dwie spółki zależne: MobileFabric oraz VRFabric. Umowy określają współpracę pomiędzy Emitentem oraz spółkami zależnymi a Wydawcą przy dystrybucji wszystkich gier Emitenta oraz spółek zależnych na komputery PC oraz konsole Nintendo Switch, PS4/PS5 i Xbox One i Xbox Series X|S a także na urządzenia mobilne z systemiami Android i iOS oraz na gogle wirtualnej rzeczywistości na terytorium Azji w tym w szczególności: Chiny, Hong Kong, Japonia, Korea Południowa, Singapur, Indonezja, Tajwan. Umowy zostały zawarte na czas nieokreślony z założeniem regularnych kwartalnych zamówień ze strony Wydawcy na kody cyfrowe do Gier Emitenta i spółek zależnych. Kolejne zamówienie wystawione wraz z podpisaną umową obejmuje tytuły Emitenta w łącznym nakładzie 50.000 sztuk, za
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2025 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł). Równocześnie Wydawca złożył również zamówienia na kody do gier dwóch spółek zależnych MobileFabric oraz VRFabric. W MobileFabric na 100.000 kodów, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł) oraz w VRFabric na 50.000 kodów, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł). Łącznie partner złożył zamówienie w grupie kapitałowej SimFabric na 200.000 kodów do gier za łączną sumę 750.000 USD (około 3.000.000 zł).
W dniu 2 kwietnia 2025 r. rozszerzył umowę dystrybucyjną o nową Grę, podpisaną ze spółką stowarzyszoną VRFabric S.A., określającą zasady dystrybucji cyfrowej gier i aplikacji z portfolio Spółki stowarzyszonej w sklepie cyfrowym Emitenta - simfabric.store. Do oferty Sklepu w dniu 2 kwietnia 2025 roku została dodana gra My Demon Wife VR przeznaczona na okulary Oculus Rift. Łącznie dodanych zostało 7 produktów VRFabric, przeznaczonych na trzy platformy (Viveport, Meta Rift, Meta Quest). Cena Gry została ustalona na 19.99 USD. Umowa określa zasady współpracy dystrybucji cyfrowej na czas nieokreślony, oferując VRFabric warunki lepsze od uzyskiwanych do tej pory w innych sklepach. W ramach Umowy kolejne gry Spółki zależnej również będą przekazywane do sprzedaży w Sklepie Emitenta. Emitent planuje w przyszłości rozszerzyć ofertę Sklepu o produkcje kolejnych producentów gier.
15. Instrumenty finansowe
15.1. Aktywa finansowe
| Na dzień 31 marca 2025 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
W wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według zamortyzowanego kosztu |
Razem | |
| Aktywa trwałe | - | 2 400 | - | 2 400 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | - | 2 400 | - | 2 400 | |
| Udzielone pożyczki | - | - | - | - | |
| Aktywa obrotowe | - | - | 12 191 | 12 191 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | 8 962 | 8 962 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | - | - | - | - | |
| Udzielone pożyczki | - | - | 408 | 408 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | - | 2 672 | 2 672 | |
| Razem: | - | 5 306 | 12 191 | 14 591 |
| Na dzień 31 grudnia 2024 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
W wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według zamortyzowanego kosztu |
Razem | |
| Aktywa trwałe | - | 2 400 | - | 3 420 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | - | 2 400 | - | 2 400 | |
| `Udzielone pożyczki | - | - | - | - | |
| Aktywa obrotowe | - | - | 10 982 | 10 982 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | 9 501 | 9 501 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | - | - | - | - | |
| Udzielone pożyczki | - | - | 722 | 722 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | - | 759 | 759 | |
| Razem: | - | 2 400 | 10 982 | 13 382 |
| Na dzień 31 marca 2024 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
W wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według zamortyzowanego kosztu |
Razem | |
| Aktywa trwałe | - | 2 400 | 147 | 2 547 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | - | 2 400 | - | 2 400 | |
| Udzielone pożyczki | - | - | 147 | 147 | |
| Aktywa obrotowe | - | 2 906 | 13 109 | 16 015 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2025 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | 11 492 | 11 492 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | - | 2 906 | - | 2 906 |
| Udzielone pożyczki | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | - | 1 617 | 1 617 |
| Razem: | - | 5 306 | 13 256 | 18 562 |
15.2. Zobowiązania finansowe
| Na dzień 31 marca 2025 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
W wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według zamortyzowanego kosztu |
Razem |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | - | - | 2 737 | 2 737 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | 2 644 | 2 644 |
| Razem: | - | - | 2 737 | 2 737 |
| Na dzień 31 grudnia 2024 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | W wartości godziwej przez pozostałe |
W wartości godziwej przez |
Według zamortyzowanego |
Razem |
| całkowite dochody | wynik finansowy | kosztu | ||
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | - | - | 4 037 | 4 037 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | 4 032 | 4 032 |
| Razem: | - | - | 4 037 | 8 801 |
| Na dzień 31 marca 2024 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
W wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według zamortyzowanego kosztu |
Razem |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | 14 | 14 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | 14 | 14 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | - | - | 5 746 | 5 746 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | 5 010 | 5 010 |
| Razem: | - | - | 5 760 | 5 760 |
15.3. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych
Poziom 1
Akcje notowane
Akcje wyceniono w oparciu o notowania New Connect.
Poziom 3
Akcje/udziały nienotowane
Od dnia nabycia udziałów/akcji nie dochodziło do podwyższenia kapitału w pozostałych jednostkach, w których Grupa posiada zaangażowanie oraz nie występowały istotne transakcje na udziałach danych spółek, co stanowiło podstawę do ustalenia wartości godziwej posiadanych przez Grupę udziałów/akcji na poziomie ceny nabycia.
Poziom 3
Udzielone pożyczki
Wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie pożyczki.
Grupa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że "ujawnianie
informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług" .
W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.
16. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
W I kwartale 2025 r. nie miały miejsca zmiany metod ustalania wartości godziwej.
- 17. Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
- W I kwartale 2025 r. Grupa nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
- 18. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
- W I kwartale 2025 r. Grupa nie dokonywała oraz nie odwracała odpisów aktualizujących wartość zapasów.
- 19. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
W I kwartale 2025 r. Grupa nie dokonywała i nie odwracała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.
20. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
W I kwartale 2025 r. nie wystąpiły istotne zmiany stanu rezerw (patrz punk III.12. niniejszego raportu).
21. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W I kwartale 2025 r. nie miały miejsca istotne zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
22. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W I kwartale 2025 r. Grupa nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
23. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W I kwartale 2025 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
24. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 marca 2025 r. nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
25. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.
26. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi w I kwartale 2025 r.
26.1. Transakcje z osobami powiązanymi Grupy kapitałowej SimFabric S.A.
W I kwartale 2025 r. nie występowały inne niż dotyczące wynagrodzeń transakcje z osobami powiązanymi.
26.2. Transakcje w Grupie kapitałowej SimFabric S.A.
W I kwartale 2025 r. nie wystąpiły.
- 27. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe
- W I kwartale 2025 r. nie występowały transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
- 28. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy
W I kwartale 2025 r. nie wystąpiły.
29. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W I kwartale 2025 r. nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytu, pożyczki lub naruszenia postanowień umowy pożyczki.
30. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Nie wystąpiły.
IV. Wybrane informacje objaśniające
1. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne stanowią najistotniejszą pozycję majątku Grupy kapitałowej (na dzień 31 marca 2024 r. udział w sumie bilansowej stanowił 28,87%).
| Wyszczególnienie | Na dzień | Na dzień | Na dzień |
|---|---|---|---|
| 31 marca 2025 | 31 grudnia 2024 | 31 marca 2024 | |
| Wytworzone gry komputerowe | 910 | 1 446 | 3 358 |
| Gry komputerowe w toku wytwarzania | 1 984 | 1 977 | 5 238 |
| Inne wartości niematerialne | 176 | 1 | 4 |
| Razem: | 3 070 | 3 424 | 8 600 |
Zasady rachunkowości:
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".
Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:
- Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
- Prace rozwojowe: do 5 lat.
Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji Nakłady na prace rozwojowe w ramach Aktywów niematerialnych. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako Nakłady na prace rozwojowe w toku. Nakłady te obejmują wydatki pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku na Nakłady na prace rozwojowe ukończone. Spółka amortyzuje wartość projektów metodą liniową przy zastosowaniu stawki 50%. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. w momencie w którym gra komputerowa jest kompletna i zakończona (potwierdzeniem czego jest protokół zakończenia produkcji gry) oraz może zostać udostępniona do sprzedaży. Odpisy amortyzacyjne za każdy okres ujmuje się w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2025 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Grupa przyjmuje, iż wartość końcowa aktywów niematerialnych wynosi 0 zł. Okres i metodę amortyzacji składnika wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Jeśli oczekiwany okres użytkowania składnika aktywów różni się znacząco od poprzednich szacunków, odpowiednio zmienia się okres amortyzacji. Jeśli nastąpiła zmiana oczekiwanego sposobu czerpania korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów, zmienia się metodę amortyzacji, aby odzwierciedlić tę zmianę. Tego typu zmiany ujmuje się jako zmiany wartości szacunkowych zgodnie z MSR 8.
2. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
| Wyszczególnienie | Cena nabycia | Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2024 r. |
Wartość godziwa na dzień 31 marca 2025 r. |
Przeszacowanie odniesione w przychody (koszty) finansowe I kwartału 2025 r. |
|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe: | ||||
| Blockchain Factory S.A. | 2 400 | 2 400 | 2 400 | - |
| Krótkoterminowe: | ||||
| Spark VC ASI S.A. | 2 424 | 2 906 | 2 906 | - |
| Razem: | 4 824 | 5 306 | 5 306 | - |
| Wyszczególnienie | Cena nabycia | Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2023 r. |
Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2024 r. |
Przeszacowanie odniesione w przychody (koszty) finansowe 2023 r. |
| Długoterminowe: | ||||
| Blockchain Factory S.A. | 2 400 | 2 400 | 2 400 | - |
| Krótkoterminowe: | ||||
| Spark VC ASI S.A. | 2 424 | 2 906 | 2 906 | - |
| Razem: | 4 824 | 5 306 | 5 306 | - |
Zasady rachunkowości:
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią udziały i akcje w pozostałych jednostkach. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
V. Pozostałe informacje
- 1. Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji
- W I kwartale 2025 r. nie wystąpiły zmiany w składzie Grupy kapitałowej Emitenta.
- 2. Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności
Nie dotyczy.
3. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Jednostka dominująca nie podawała do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok 2025 Spółki ani Grupy kapitałowej SimFabric S.A.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2025 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego
| Stan na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 29 maja 2025 r.: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Emil Leszczyński | 4 728 160 | 43,23% | 4 728 160 | 43,23% | |
| Julia Leszczyńska | 800 000 | 7,31% | 800 000 | 7,31% | |
| Pozostali | 5 409 340 | 49,46% | 5 409 340 | 49,46% |
Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 31 grudnia 2024 r.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Emil Leszczyński | 4 728 160 | 43,23% | 4 728 160 | 43,23% |
| Julia Leszczyńska | 800 000 | 7,31% | 800 000 | 7,31% |
| Pozostali | 5 409 340 | 49,46% | 5 409 340 | 49,46% |
| Razem: | 10 937 500 | 100,0% | 10 937 500 | 100,0% |
Razem: 10 937 500 100,0% 10 937 500 100,0%
5. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta (i jednostek zależnych) lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób
Ilość akcji posiadanych przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 29 maja 2025 r.:
| Akcjonariusz | Jednostka z Grupy kapitałowej |
Liczba akcji/ udziałów |
Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Julia Leszczyńska | SimFabric S.A. | 800 000 | 7,31% | 800 000 | 12,80% |
| Marcin Woszczak | SimFabric S.A. | 30 033 | 0,27% | 30 033 | 0,48% |
| Kamila Woszczak | SimFabric S.A. | 30 033 | 0,27% | 30 033 | 0,48% |
| Julia Leszczyńska | VRFabric S.A. | 95 000 | 7,49% | 95 000 | 7,49% |
| Julia Leszczyńska | MobileFabric S.A. | 70 000 | 5,11% | 70 000 | 5,11% |
Ilość akcji posiadanych przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 31 grudnia 2024 r.:
| Akcjonariusz | Jednostka z Grupy kapitałowej |
Liczba akcji/ udziałów |
Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Julia Leszczyńska | SimFabric S.A. | 800 000 | 7,31% | 800 000 | 12,80% |
| Marcin Woszczak | SimFabric S.A. | 30 033 | 0,27% | 30 033 | 0,48% |
| Kamila Woszczak | SimFabric S.A. | 30 033 | 0,27% | 30 033 | 0,48% |
| Julia Leszczyńska | VRFabric S.A. | 95 000 | 7,49% | 95 000 | 7,49% |
| Julia Leszczyńska | MobileFabric S.A. | 70 000 | 5,11% | 70 000 | 5,11% |
6. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W I kwartale 2025 r. nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
7. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W I kwartale 2025 r. Emitent lub jednostka od niego zależna nie udzieliła poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani też gwarancji.
8. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.
9. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.
10. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
W I kwartale nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
11. Inne informacje, które są istotne, zdaniem Emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta
Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2025 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
VI. Wybrane jednostkowe dane finansowe
| od 01.01.2025 | od 01.01.2024 | od 01.01.2025 | od 01.01.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | do 31.03.2025 PLN 000 | do 31.03.2024<br>PLN000 |
do 31.03.2025 EUR 000 | do 31.03.2024<br>EUR000 |
||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 1 031 | 1 115 | 246 | 258 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 593 | 624 | 141 | 156 |
| EBITDA* | 967 | 1 083 | 231 | 251 |
| Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem | 376 | 651 | 89 | 151 |
| Zysk (strata) netto | 395 | 653 | 94 | 151 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 974 | 0 | 232 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (15) | (7) | (4) | (1) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | 400 | - | 93 |
| Przepływy pieniężne netto – razem |
959 | 393 | 229 | 92 |
| Liczba akcji na 31.03. | 10 937 500 |
6 250 000 | 10 937 500 |
6 250 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) za 1 kwartał | 0,04 | 0,10 | 0,01 | 0,02 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) na 31.03. | 0,96 | 0,92 | 0,23 | 0,20 |
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | Na dzień | |
| Wyszczególnienie | 31 marca 2025 | 31 marca 2024 | 31 marca 2025 | 31 marca 2024 |
PLN000 | PLN000 |
EUR000 | EUR000 |
|||
| Aktywa / Pasywa razem | 10 526 | 9 998 | 2 515 | 2 057 |
| Aktywa trwałe | 2 643 | 3 571 | 631 | 577 |
| Aktywa obrotowe | 7 883 | 6 427 | 1 884 | 1 143 |
| Kapitał własny | 7 483 | 5 722 | 1 788 | 1 166 |
| Zobowiązania razem | 3 043 | 4 276 | 727 | 891 |
| Zobowiązania długoterminowe | 47 | 60 | 11 | 14 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 996 | 4 216 | 716 | 877 |
Powyższe dane finansowe za okres pierwszych 3 miesięcy 2025 i 2024 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
-
pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 marca 2025 r. – 4,1839 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2024 r. – 4,2730 PLN/EURO,
-
pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2025 r. – 4,1848 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 marca 2024 r. – 4,3211 PLN/EUR.
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
VII. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
1. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów
| I kwartał od 01.01.2025 |
I kwartał od 01.01.2024 |
|
|---|---|---|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | do 31.03.2025 | do 31.03.2024 |
PLN000 | PLN000 |
||
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 1 030 | 1 115 |
| Pozostałe przychody | - | - |
| Koszty działalności operacyjnej | ||
| Amortyzacja | 374 | 409 |
| Zużycie materiałów i energii | 3 | - |
| Usługi obce | 37 | 26 |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | 18 | 5 |
| Pozostałe koszty według rodzaju | 1 | 1 |
| Inne koszty operacyjne | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 592 | 674 |
| Przychody finansowe | 1 | - |
| Koszty finansowe | 216 | 23 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 376 | 651 |
| Podatek dochodowy | (19) | (2) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 395 | 653 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto | 395 | 653 |
| Inne całkowite dochody | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | 395 | 653 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) | 0,04 | 0,10 |
| - zwykły | 0,04 | 0,10 |
| - rozwodniony | 0,04 | 0,10 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2025 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
2. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 31 marca 2025 | 31 grudnia 2024 | 31 marca 2024 |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Aktywa trwałe | 2 642 | 2 980 | 3 571 |
| Aktywa niematerialne | 2 266 | 2 633 | 3 232 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | 4 |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych | 130 | 81 | 164 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 233 | 62 | 171 |
| Aktywa obrotowe | 7 799 | 7 218 | 6 427 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 6 006 | 6 508 | 5 958 |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | 19 | - | 5 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 639 | 681 | 435 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 29 | 29 | 29 |
| Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
6 006 | 7 218 | 6 427 |
| Aktywa razem | 10 525 | 10 198 | 9 998 |
| PASYWA | Na dzień 31 marca 2025 |
Na dzień 31 grudnia 2024 |
Na dzień 31 marca 2024 |
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Razem kapitał własny | 7 482 | 7 087 | 5 722 |
| Kapitał akcyjny | 1 094 | 1 094 | 625 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 2 680 | 2 680 | 1 090 |
| Zyski zatrzymane | 2 157 | 3 314 | 4 007 |
| Zobowiązanie długoterminowe | - | 36 | 60 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | - | 36 | 60 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 194 | 3 063 | 4 216 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 1 194 | 3 063 | 4 172 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 6 | 5 | 44 |
| Suma: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
1 194 | 3 074 | 4 216 |
| Suma: Zobowiązania razem | 1 200 | 3 110 | 4 276 |
| Pasywa razem | 10 525 | 10 198 | 9 998 |
3. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Na dzień 31 marca 2025 r.
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał akcyjny | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2025 roku | 1 094 | 2 680 | 3 314 | 7 087 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2025 roku po korektach błędów lat poprzednich | 1 094 | 2 680 | 3 314 | 7 087 |
| Całkowite dochody: | - | - | 395 | 395 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | 395 | 395 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | 395 | 395 |
| Stan na 31 marca 2025 roku | 1 094 | 2 680 | 3 709 | 7 482 |
Na dzień 31 grudnia 2024 r.
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał akcyjny | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 roku | 625 | 1 090 | 3 354 | 5 069 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - - |
- | - | |
| Stan na 1 stycznia 2024 roku po korektach błędów lat poprzednich | 625 | 1 090 | 3 354 | 5 069 |
| Całkowite dochody: | - - |
(40) | (40) | |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - - |
(40) | (40) | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 469 | 1 589 | (40) | 2 058 |
| Stan na 31 grudnia 2024 roku | 1 094 | 2 680 | 3 314 | 7 087 |
Na dzień 31 marca 2024 r.
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał akcyjny | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 roku | 625 | 1 090 | 3 354 | 5 069 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2024 roku po korektach błędów lat poprzednich | 625 | 1 090 | 3 354 | 5 069 |
| Całkowite dochody: | - | - | 653 | 653 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | 653 | 653 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | 653 | 653 |
| Stan na 31 marca 2024 roku | 625 | 1 090 | 4 007 | 5 722 |
4. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | I kwartał
od 01.01.2025
do 31.03.2025
PLN000 | I kwartał<br>od 01.01.2024<br>do 31.03.2024<br>PLN000 |
|----------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 395 | 651 |
| Korekty | 374 | (652) |
| Amortyzacja | 374 | 409 |
| Przychody z tytułu odsetek | (1) | - |
| Zmiana stanu należności | 295 | (1 061) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (73) | 1 |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 973 | 0 |
| Podatek dochodowy zapłacony | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 973 | 0 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (7) | (7) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (14) | (7) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 0 | 400 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych | 958 | 393 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 958 | 393 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 680 | 42 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM | 1 639 | 435 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
VIII. Pozostałe informacje do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Zasady przyjęte przy sporządzeniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Podczas sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2025 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym (za wyjątkiem zmian MSSF, które weszły w życie pomiędzy datami sporządzenia poszczególnych jednostkowych sprawozdań) i należy te dane czytać łącznie.
2. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 r. nie dokonano zmian zasad rachunkowości.
3. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 r. nie dokonano zmian wielkości szacunkowych.
Za Zarząd:
Julia Leszczyńska Prezes Zarządu Jednostki dominującej