Simfabric S.A. — Interim / Quarterly Report 2024

May 30, 2024

RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ

SIMFABRIC S.A.

za I kwartał 2024 roku

Warszawa, dnia 30 maja 2024 roku

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Spis treści
I.	Wybrane skonsolidowane dane finansowe 4
II.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 5
1.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 5
2.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
3.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
4.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8
III.	Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej
	SimFabric za I kwartał 2024 roku 9
1.	Informacje ogólne o Emitencie 9
2.	Informacje o Grupie kapitałowej 10
3.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji 10
4.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 10
5.	Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skróconego śródrocznego
	skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10
6.	Przyjęte zasady rachunkowości 10
7.	Nowe standardy i interpretacje 11
8.	Segmenty operacyjne 11
8.1.	Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 11
8.2.	Informacje dotyczące obszarów geograficznych 12
8.3.	Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym 12
9.	Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym 12
10.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne,
	które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 12
11.	Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych
	bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach
	obrotowych 12
12.	Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 12
13.	Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na
	akcje zwykłe i pozostałe akcje 12
14.	Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione
	w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
Grupy 12
15.	Instrumenty finansowe 14
	15.1. Aktywa finansowe 14
	15.2. Zobowiązania finansowe 15
	15.3. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych 16
16.	W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody)
	jej ustalenia 16
17.	Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
	16
18.	Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów
	z tego tytułu 16
19.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
	wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 16
20.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 16
21.	Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17
22.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 17
23.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 17
24.	Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 17
25.	Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 17
26.	Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi w I kwartale 2024 r 17
	26.1. Transakcje z osobami powiązanymi Grupy kapitałowej SimFabric S.A 17
	26.2. Transakcje w Grupie kapitałowej SimFabric S.A. 17

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

27.	Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe 17
28.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na
	wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy 17
29.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w
	odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 17
30.	Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
	ostatniego roku obrotowego 17
IV.	Wybrane informacje objaśniające 17
1.	Wartości niematerialne 17
2.	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 18
V.	Pozostałe informacje 19
1.	Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli
	nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania
	działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji 19
2.	Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli
	nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności 19
3.	Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany
	rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 19
4.	Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej
	liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby
	posiadanych przez te podmioty kcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich
	procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności
	znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego 19
5.	Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta (i jednostek zależnych) lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i
	nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie
	od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób 19
6.	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego
	lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 20
7.	Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
	udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
	istniejących poręczeń lub gwaracji jest znacząca 20
8.	Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co
	najmniej kolejnego kwartału 20
9.	Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem
	najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 20
10.	Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne
	skonsolidowane sprawozdanie finansowe 20
11.	Inne informacje, które są istotne, zdaniem Emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
	finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta 21
VI.	Wybrane jednostkowe dane finansowe 22
VII.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 23
1.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 23
2.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 24
3.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 25
4.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 26
VIII.	Pozostałe informacje do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 27
1.	Zasady przyjęte przy sporządzeniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 27
2.	Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 27
3.	Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 27

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

I. Wybrane skonsolidowane dane finansowe

	od 01.01.2024	od 01.01.2023	od 01.01.2024	od 01.01.2023
Wyszczególnienie	do 31.03.2024	do 31.03.2023	do 31.03.2024	do 31.03.2023
	PLN000 | PLN000	EUR000 | EUR000
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	3 229	1 157	747	246
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 326	578	538	123
EBITDA*	3 118	895	722	190
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem	2 336	613	541	130
Zysk (strata) netto	2 338	742	541	158
- przypadający na Jednostkę dominującą	1 069	582	247	124
- przypadający na udziały niedające kontroli	733	160	170	33
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	810	471	188	100
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	503	(2 023)	116	(430)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	463	-	107	-
Przepływy pieniężne netto – razem	1 776	(1 552)	411	(330)
Liczba akcji na 31.03.	6 250 000	6 250 000	6 250 000	6 250 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) za I kwartał	0,37	0,12	0,09	0,03
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) na 31.03.	5,01	4,10	1,16	0,85
	Na dzień	Na dzień	Na dzień	Na dzień
Wyszczególnienie	31 marca 2024	31 grudnia 2023	31 marca 2024	31 grudnia 2023
	PLN000 | PLN000	EUR000 | EUR000
Aktywa / Pasywa razem	29 788	29 703	6 371	6 831
Aktywa trwałe	13 011	12 492	2 783	2 873
Aktywa obrotowe	16 776	17 210	3 588	3 958
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	8 777	11 235	1 877	2 584
Kapitał mniejszości	12 483	8 086	2 670	1 730
Zobowiązania razem	8 528	10 381	1 824	2 388
Zobowiązania długoterminowe	948	948	203	218
Zobowiązania krótkoterminowe	7 581	9 433	1 621	2 170

Powyższe dane finansowe za okres pierwszych 3 miesięcy 2024 i 2023 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 marca 2024 r. – 4,3009 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. – 4,3480 PLN/EURO,

• pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. – 4,3211 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. – 4,7005 PLN/EUR.

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

II. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

1. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | I kwartał
od 01.01.2024
do 31.03.2024
PLN000 | I kwartał<br>od 01.01.2023<br>do 31.03.2023<br>PLN000 | |
|----------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--|
| Działalność kontynuowana | | | |
| Przychody | | | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 3 229 | 1 157 | |
| Pozostałe przychody | - | - | |
| Koszty działalności operacyjnej | | | |
| Amortyzacja | 792 | 317 | |
| Zużycie materiałów i energii | - | 5 | |
| Usługi obce | 18 | 190 | |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | 77 | 5 | |
| Pozostałe koszty według rodzaju | 2 | 9 | |
| Inne koszty operacyjne | 15 | 53 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 326 | 578 | |
| Przychody finansowe | 31 | 38 | |
| Koszty finansowe | 21 | 0 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 336 | 613 | |
| Podatek dochodowy | (2) | (129) | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 338 | 742 | |
| Działalność zaniechana | | | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto, w tym: | 2 338 | 742 | |
| - przypadający na jednostkę dominującą | 1 605 | 582 | |
| - przypadający na udziały niedające kontroli | 733 | 160 | |
| Inne całkowite dochody | - | 742 | |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 2 338 | 742 | |
| - przypadające na jednostkę dominującą | 1 605 | 582 | |
| - przypadające na udziały niedające kontroli | 733 | 160 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) | 0,37 | 0,12 | |
| - zwykły | 0,37 | 0,12 | |
| - rozwodniony | 0,37 | 0,12 | |

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Na dzień 31 marca 2024	Na dzień 31 grudnia 2023	Na dzień 31 marca 2023
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe	13 011	12 493	12 312
Aktywa niematerialne	8 601	9 296	8 920
Rzeczowe aktywa trwałe	42	52	73
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	552	575	918
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	2 400	2 400	2 400
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 416	170	-
Aktywa obrotowe	16 776	17 210	15 647
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	11 612	13 290	8 264
Należność z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 083	307	3 467
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	175	706	316
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	2 907	2 907	3 600
Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	16 776	17 230	15 647
Aktywa razem	29 788	29 703	27 959

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
PASYWA	31 marca 2024	31 grudnia 2023	31 marca 2023
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Razem kapitał własny	21 260	19 322	25 588
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	8 777	11 236	13 678
Kapitał akcyjny	625	625	625
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	1 090	1 090	1 090
Pozostałe kapitały rezerwowe	(3 405)	-	575
Zyski zatrzymane	10 466	9 521	11 388
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	12 483	8 086	11 909
Zobowiązanie długoterminowe	948	948	922
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	92	92	66
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	856	856	856
Zobowiązania krótkoterminowe	7 581	9 433	1 449
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	7 526	9 389	1 375
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	55	44	74
Suma: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami	7 581	9 433	1 449
przeznaczonymi do sprzedaży
Suma: Zobowiązania razem	8 529	10 381	2 371
Pasywa razem	29 788	29 703	27 959

3. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Na dzień 31 marca 2024 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2024 roku	625	1 090	0	9 521	11 236	8 086	19 322
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2024 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	0	9 521	11 236	8 086	19 322
Całkowite dochody:	-	-	-	733	1 605	733	2 338
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	733	1 605	733	2 338
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(3 405)	945	(2 549)	4 397	2 138
Stan na 31 marca 2024 roku	625	1 090	(3 405)	10 466	8 777	12 483	21 260

Na dzień 31 grudnia 2023 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	625	1 090	575	10 806	13 096	11 749	24 845
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	575	10 806	13 096	11 749	24 845
Całkowite dochody:	-	-	-	(1 286)	(1 286)	(258)	(1 544)
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	(1 286)	(1 286)	(258)	(1 544)
Zwiększenia (zmniejszenia) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli	-	-	(575)	-	(575)	(3 405)	(3 980)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(575)	(1 286)	(1 861)	(3 663)	(5 524)
Stan na 31 grudnia 2023 roku	625	1 090	0	9 521	11 236	8 086	19 322

Na dzień 31 marca 2023 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	625	1 090	575	10 806	13 096	11 749	24 845
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	575	10 806	13 096	11 749	24 845
Całkowite dochody:	-	-	-	582	582	160	742
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	582	582	160	742
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	582	582	160	742
Stan na 31 marca 2023 roku	625	1 090	575	11 388	13 678	11 909	25 588
Stan na 1 stycznia 2023 roku	625	1 090	575	10 806	13 096	11 749	24 845

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | I kwartał
od 01.01.2024
do 31.03.2024
PLN000 | I kwartał<br>od 01.01.2023<br>do 31.03.2023<br>PLN000 |
|----------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 336 | 613 |
| Korekty | (1 526) | (92) |
| Amortyzacja | 792 | 317 |
| Przychody z tytułu odsetek | (19) | (26) |
| Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej | 0 | 0 |
| Zmiana stanu rezerw | (44) | 24 |
| Zmiana stanu należności | 1 352 | 84 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (3 607) | (491) |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 810 | 521 |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | (51) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 810 | 471 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | | |
| Wpływy z udzielonych pożyczek stronom trzecim | 73 | - |
| Wpływy z udzielonych pożyczek stronom powiązanym | - | 122 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 439 | (2 145) |
| Nabycie udziałów i akcji pozostałych jednostek | - | - |
| Udzielenie pożyczek stronom trzecim | (10) | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 503 | (2 023) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | | |
| Wpływy netto z podwyższenia kapitału w jednostkach zależnych | - | - |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | 405 | - |
| Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych | 58 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 463 | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych | 1 776 | (1 552) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 1 776 | (1 552) |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 307 | 5 019 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM | 2 083 | 3 467 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |

III. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej SimFabric za I kwartał 2024 roku

1. Informacje ogólne o Emitencie

SimFabric Spółka Akcyjna (dalej: "Jednostka dominująca", "Spółka", "Emitent") powstała w wyniku przekształcenia spółki SimFabric sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki SimFabric sp. z o.o. z dnia 4 stycznia 2019 roku (akt notarialny Rep. A nr 27/2019) sporządzonego przed notariuszem Jadwigą Zacharzewską w Kancelarii Notarialnej Jadwiga Zacharzewska, Anna Niżyńska Notariusze Spółka Cywilna. Przekształcenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną nastąpiło w dniu 31 stycznia 2019 roku.

Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym jednostki dominującej jest rok kalendarzowy.

Siedziba Spółki mieści się w Polsce w Warszawie przy ul. Królowej Marysieńki 5B. Siedziba Spółki mieści się w lokalu użytkowanym na podstawie umowy najmu. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego SimFabric S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000769437.

Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Biuro Jednostki dominującej mieści się przy Al. Jana Pawła II 27 w Warszawie.

SimaFabric S.A. zarejestrowana jest w Polsce.

Spółka dominująca posiada numer NIP 9512422921 oraz symbol REGON 365901996.

Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.

Działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski.

Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień 31 marca 2023 r.:

•	Zarząd:
	Julia Leszczyńska	-	Prezes Zarządu,

•	Rada Nadzorcza:
	Tadeusz Leszczyński	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Monika Hieropolitańska	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Marcin Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Kamila Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej.

Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień publikacji raportu za I kwartał 2023 r.:

•	Zarząd:
	Julia Leszczyńska	-	Prezes Zarządu,
•	Rada Nadzorcza:
	Marcin Woszczak	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej,
	Tadeusz Leszczyński	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Monika Hieropolitańska	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Patrycja Białorucka	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Kamila Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Informacje o Grupie kapitałowej

Na dzień 31 marca 2024 roku Jednostka dominująca tworzyła grupę kapitałową (dalej: "Grupa", "Grupa Emitenta", "Grupa kapitałowa") z poniższymi jednostkami zależnymi:

Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale
				31.03.2024 31.12.2023
Mobile Fabric S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	59,08 %	59,08 %
VRFabric S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	48,86 %	48,86 %
Blind Warrior sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	24,80 %	24,80 %
GR Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	14,45 %	14,45 %

Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony.

Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 30 maja 2024 roku.

4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej SimFabric S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 marca 2024 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

5. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2024 roku i obejmuje okres 3 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 marca 2023 roku.

Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku.

6. Przyjęte zasady rachunkowości

Podczas sporządzania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (za wyjątkiem zmian MSSF omówionych poniżej) i należy te dane czytać łącznie (patrz punkt III. 3.4. skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r., opublikowanego 30 kwietnia 2024 r.). Dla omówionych pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego z sytuacji finansowej w punkcie IV. "Wybrane informacje objaśniające" przedstawiono szczegółowe zasady rachunkowości.

Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, których ujawnienie wymagane jest w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej).

Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.

7. Nowe standardy i interpretacje

Sporządzając skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 1 kwartał 2024 r. Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

• zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe",
• zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – "Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości,
• zmiany do MSR 8 "Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych",
• zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy "Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji".

Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 informacje porównawcze", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.

8. Segmenty operacyjne

8.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o:

• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac,
• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole PS4/PS5, Xbox One/Xbox Series X|S oraz Nintendo Switch

Działalność ta została zaprezentowana w niniejszych historycznych danych finansowych w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

• przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę kapitałową,
• nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
• w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
• Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.

8.2. Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Epic Games Store, Google Play, App Store, Amazon Appstore, Microsoft Store, Nintendo E-Shop, Playstation Store, HTC Viveport, Meta Quest. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.

	Przychód w okresie	Przychód w okresie
Wyszczególnienie	od 01.01.2024	Udział %	od 01.01.2023	Udział %
	do 31.03.2024		do 31.03.2023
Gra 1	315	10%	69	6%
Gra 2	315	10%	325	28%
Gra 3	315	10%	325	28%
Gra 4	205	6%	-	-
Gra 5	205	6%	-	-
Gra 6	205	6%	-	-
Gra 7	205	6%	-	-
Usługi wykonania materiałów e-learningowych	-	-	300	26%
Sprzedaż pozostałych gier	1 464	46%	138	12%
Razem:	3 229	100,0%	1 157	100,0%

8.3. Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym

9. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym

Sezonowość w działalności Grupy nie występuje.

10. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

Nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

• 11. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
• W I kwartale 2024 r. nie wystąpiły takie zmiany.

12. Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W I kwartale 2024 r. spółki Grupy kapitałowej nie emitowały, nie dokonywały wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych.

13. Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W I kwartale 2024 r. nie dokonano oraz nie deklarowano wypłaty dywidendy.

14. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy

W dniu 2 stycznia 2024 roku Emitent otrzymał kolejne zamówienie od partnera wydawniczego. Emitent otrzymał również informację od Zarządów dwóch spółek zależnych MobileFabric S.A. oraz VRFabric S.A. o otrzymaniu kolejnych zamówień od Wydawcy. Zamówienia są wynikiem realizacji umów wydawniczych podpisanych z Wydawcą przez Emitenta oraz dwie spółki zależne: MobileFabric oraz VRFabric. Umowy określają współpracę pomiędzy Emitentem oraz spółkami zależnymi a Wydawcą przy dystrybucji wszystkich gier Emitenta oraz spółek zależnych na komputery PC oraz konsole Nintendo Switch, PS4/PS5 i Xbox One i Xbox Series X|S a także na urządzenia mobilne z systemiami

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Android i iOS oraz na gogle wirtualnej rzeczywistości na terytorium Azji w tym w szczególności: Chiny, Hong Kong, Japonia, Korea Południowa, Singapur, Indonezja, Tajwan. Umowy zostały zawarte na czas nieokreślony z założeniem regularnych kwartalnych zamówień ze strony Wydawcy na kody cyfrowe do Gier Emitenta i spółek zależnych. Kolejne zamówienie wystawione wraz z podpisaną umową obejmuje tytuły Emitenta w łącznym nakładzie 50.000 sztuk, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł). Równocześnie Wydawca złożył również zamówienia na kody do gier dwóch spółek zależnych MobileFabric oraz VRFabric. W MobileFabric na 100.000 kodów, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł) oraz w VRFabric na 50.000 kodów, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł). Łącznie partner złożył zamówienie w grupie kapitałowej SimFabric na 200.000 kodów do gier za łączną sumę 750.000 USD (około 3.000.000 zł).

W dniu 19 stycznia 2024 r. Emitent otrzymał informację od Zarządu MobileFabric S.A. oraz VRFabric S.A. o podpisaniu umowy pomiędzy dwoma spółkami zależnymi Emitenta. Przedmiotem Umowy jest określenie współpracy pomiędzy Spółkami zależnymi przy produkcji, portowaniu i wydaniu dwóch gier: Gardenia VR oraz My Demon Wife VR Emitenta na urządzenia Apple Vision Pro z systemem visionOS w sklepie AppStore. W ramach Umowy powstaną dwie nowe Gry, które będą wydane na zasadach wyłączności w sklepie AppStore. Gry będą wykorzystywać najnowszą technologię Apple Vision Pro oraz system visionOS. Wynagrodzenie należne spółkom zależnym wynosi 50% zysku ze sprzedaży produktów, gdzie zysk rozumiany jest jako przychód ze sprzedaży produktów pomniejszony o koszt marketingu. Wynagrodzenie płatne będzie w terminach szczegółowo określonych w Umowie. VRFabric chcąc wykorzystać zasoby i strukturę wydawniczą MobileFabric w sklepie AppStore oraz przygotowane środowisko developerskie MobileFabric dla nowych urządzeń Apple Vision Pro, podpisał umowę o współpracy na wydanie gier Emitenta właśnie na tą platformę.

W dniu 2 lutego 2024 r. miały miejsce premiery czterech gier na urządzenia Apple Vision Pro w sklepie App Store. Gry Emitenta portowane przez MobileFabric: Saboteur!, Saboteur II: Avenging Angel, Saboteur SiO oraz Quantum Storm zostały przygotowane na platformę Apple Vision Pro i przetestowane pod względem zgodności na podstawie posiadanego środowiska developerskiego i będą dostępne na nową platformę Apple Vision Pro w dniu premiery nowych gogli wirtualnej rzeczywistości z systemem visionOS. Po 48 godzinach od wydania Gier w sklepie AppStore na urządzenia Apple Vision Pro wszystkie koszty przygotowania, produkcji i portingu oraz wydania gier na nowe urządzenia Apple Vision Pro zostały zwrócone.

W dniu 5 lutego 2024 roku Emitent podpisał umowę z amerykańskim koncernem Alchemy Insights Inc. z siedzibą w San Francisco, California, USA. Umowa określa zasady współpracy pomiędzy Alchemy a Emitentem w ramach wsparcia tworzenia zdecentralizowanych rozwiązań developerskich opartych o technologię blockchain, kryptowaluty i NFT. Alchemy Insights, Inc. jest firmą, dostarczającą platformę dla programistów (odpowiednik platformy AWS, w technologii Web3), która wspiera branżę blockchain, zapewniając programistom narzędzia potrzebne do tworzenia popularnych aplikacji Web3. Firma Alchemy Insights, Inc. została założona w 2017 roku przez Josepha Lau i Nikila Viswanathana. Ostatnia runda finansowania wyniosła 200 mln USD, a wśród inwestorów Alchemy były takie firmy jak: Samsung oraz giełda kryptowalut Coinbase, ale również osoby znane: Jared Leto, Jay-Z i Will Smith. Zarząd SimFabric S.A. równocześnie poinformował o uruchomieniu pilotażowego programu dystrybucji 6.250.000 tokenów SIMCoin, kierowanych do aktualnych akcjonariuszy SimFabric S.A. Pilotażowa dystrybucja tokenów SIMCoin jest elementem Strategii Zrównoważonego Rozwoju Emitenta na lata 2022-2027, opisanej, jako wprowadzenie cyfrowej waluty SIMcoin w oparciu o technologię blockchain. W kolejnych krokach Emitent planuje finalną emisję i dystrybucję tokenów SIMCoin dla akcjonariuszy oraz wprowadzenie SIMCoin do notowań na jednej ze światowych giełd kryptowalut. Tokeny docelowo mają być do wykorzystania w grach i usługach Emitenta. Wszystkie działania Emitent zamierza realizować w oparciu o blockchain Ethereum.

W dniu 22 lutego 2024 r. podpisał umowę z Sony Corp. z siedzibą w Tokio w Japonii. Przedmiotem Umowy jest określenie współpracy pomiędzy Emitentem a Sony przy wydaniu gier z portfolio Emitenta na konsole PS4 i PS5 w sklepie PlayStation Store na rynki azjatyckie, w tym: Japonię, Chiny, Hongkong, Indonezję, Malezję, Singapur, Koreę Południową, Tajwan oraz Tajlandię. Emitent planuje wydać 8 tytułów z aktualnego portoflio Spółki na nowe rynki. Dodatkowo planowana wkrótce premiera gry My Demon Wife na konsole PS4/PS5, zakłada również wydanie na rynkach azjatyckich. W ramach umowy Emitent planuje we współpracy z Sony wydanie nowej serii gier Hyper-Casual specjalnie na konsole PS4 i PS5 w sklepie PlayStation Store.

W dniu 5 marca 2024 r. Emitent podpisał umowę z Europejską Agencją Kosmiczną z siedzibą w Paryżu. Przedmiotem Umowy jest określenie przedłużenia współpracy pomiędzy Emitentem a ESA na kolejne 8 lat. Na podstawie Umowy

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Emitent jako vendor (dostawca) ESA otrzymuje dostęp do bazy zleceń badawczo-rozwojowych oraz do dokumentacji przetargowej na najnowsze rozwiązania związane z przemysłem kosmicznym. Emitent planuje skorzystać z podpisanej Umowy, aby pozyskać finansowanie na rozwój rozwiązań VR/AR oraz zlecenia z przemysłu kosmicznego, realizowane w konsorcjum ze spółką zależną VRFabric S.A. oraz w oparciu o dostępną dokumentację techniczną i we współpracy z ESA przygotować symulator misji pierwszej załogowej bazy na Księżycu - Moon Village Simulator. Symulator ma za zadanie odwzorowywać prawdziwą misję ESA.

W dniu 15 marca 2024 roku miała miejsce premiera gry Quantum Storm na konsole PS4/PS5 w sklepie PlayStation Store na rynkach azjatyckich: Korea Południowa, Indonezja, Singapur, Tajwan, Tajlandia, Malezja, Hongkong oraz Japonia. Całkowite nakłady poświęcone na przygotowanie, portowanie i wydanie gry na rynki azjatyckie zwróciły się w ciągu 24 godzin od daty premiery.

W dniu 20 marca 2024 roku miała miejsce premiera gry Saboteur SiO na konsole PS4/PS5 w sklepie PlayStation Store na rynkach azjatyckich: Korea Południowa, Indonezja, Singapur, Tajwan, Tajlandia, Malezja, Hongkong oraz Japonia.

W dniu 25 marca 2024 roku miała miejsce premiera gry Saboteur! na konsole PS4/PS5 w sklepie PlayStation Store na rynkach azjatyckich: Korea Południowa, Indonezja, Singapur, Tajwan, Tajlandia, Malezja, Hongkong oraz Japonia.

W dniu 25 marca 2024 roku miała miejsce premiera gry Saboteur II: Avenging Angel na konsole PS4/PS5 w sklepie PlayStation Store na rynkach azjatyckich: Korea Południowa, Indonezja, Singapur, Tajwan, Tajlandia, Malezja, Hongkong oraz Japonia.

W dniu 26 marca 2024 roku miała miejsce premiera gry Preventive Strike na konsole PS4/PS5 w sklepie PlayStation Store na rynkach azjatyckich: Korea Południowa, Indonezja, Singapur, Tajwan, Tajlandia, Malezja, Hongkong oraz Japonia.

25 marca Zarząd SimFabric poinformował o otrzymaniu kolejnego zamówienia od partnera wydawniczego. Otrzymał również informację od Zarządów dwóch spółek zależnych MobileFabric S.A. oraz VRFabric S.A. o otrzymaniu również kolejnych zamówień od Wydawcy. Zamówienia są wynikiem realizacji umów wydawniczych z Wydawcą przez Emitenta oraz dwie spółki zależne: MobileFabric oraz VRFabric. Umowy określają współpracę pomiędzy Emitentem i spółkami zależnymi a Wydawcą przy dystrybucji wszystkich gier Emitenta oraz spółek zależnych na komputery PC oraz konsole Nintendo Switch, PS4/PS5 i Xbox One i Xbox Series X|S oraz na urządzenia mobilne z systemiami Android i iOS, a także na gogle wirtualnej rzeczywistości na terytorium Azji w tym w szczególności: Chiny, Hong Kong, Japonia, Korea Południowa, Singapur, Indonezja, Tajwan. Umowy zostały zawarte na czas nieokreślony z założeniem regularnych kwartalnych zamówień ze strony Wydawcy na kody cyfrowe do Gier Emitenta. Kolejne zamówienie wystawione wraz z podpisaną umową obejmuje tytuły Emitenta w łącznym nakładzie 50.000 sztuk, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł). Równocześnie Wydawca złożył również zamówienia na kody do gier dwóch spółek zależnych MobileFabric oraz VRFabric. W MobileFabric na 100.000 kodów, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł) oraz w VRFabric na 50.000 kodów, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł). Łącznie partner złożył zamówienie w grupie kapitałowej SimFabric na 200.000 kodów do gier za łączną sumę 750.000 USD (około 3.000.000 zł).

15. Instrumenty finansowe

15.1. Aktywa finansowe

	Na dzień 31 marca 2024 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa trwałe	-	2 400	147	2 547
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	2 400	-	2 400
Udzielone pożyczki	-	-	147	147
Aktywa obrotowe	-	2 906	13 109	16 015
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	11 492	11 492

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	2 906	-	2 906
Udzielone pożyczki	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	1 617	1 617
Razem:	-	5 306	13 256	18 562

	Na dzień 31 grudnia 2023 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa trwałe	-	2 400	1 020	3 420
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	2 400	-	2 400
`Udzielone pożyczki	-	-	1 020	1 020
Aktywa obrotowe	-	2 440	14 564	15 618
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	7 848	7 848
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	2 440	-	2 440
Udzielone pożyczki	-	-	311	311
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	5 019	5 019
Razem:	-	4 840	14 198	19 038

	Na dzień 31 marca 2023 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa trwałe	-	2 400	918	3 318
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	2 400	-	2 400
Udzielone pożyczki	-	-	918	918
Aktywa obrotowe	-	3 600	12 047	15 647
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	8 264	8 264
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	3 600	-	3 600
Udzielone pożyczki	-	-	316	316
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	3 467	3 467
Razem:	-	6 000	12 966	18 966

15.2. Zobowiązania finansowe

	Na dzień 31 marca 2024 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania długoterminowe	-	-	14	14
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	14	14
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	5 746	5 746
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	5 010	5 010
Razem:	-	-	5 760	5 760

	Na dzień 31 grudnia 2023 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	8 801	8 801
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	8 454	8 454
Razem:	-	-	8 801	8 801

Zobowiązania finansowe Na dzień 31 marca 2023 roku

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania długoterminowe	-	-	856	856
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	856	856
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	1 375	1 375
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	1 375	1 375
Razem:	-	-	2 231	2 231

15.3. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych

Poziom 1

Akcje notowane

Akcje wyceniono w oparciu o notowania New Connect.

Poziom 3

Akcje/udziały nienotowane

Od dnia nabycia udziałów/akcji nie dochodziło do podwyższenia kapitału w pozostałych jednostkach, w których Grupa posiada zaangażowanie oraz nie występowały istotne transakcje na udziałach danych spółek, co stanowiło podstawę do ustalenia wartości godziwej posiadanych przez Grupę udziałów/akcji na poziomie ceny nabycia.

Poziom 3

Udzielone pożyczki

Wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie pożyczki.

Grupa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że "ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług" .

W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.

• 16. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
• W I kwartale 2024 r. nie miały miejsca zmiany metod ustalania wartości godziwej.
• 17. Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W I kwartale 2024 r. Grupa nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.

• 18. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
• W I kwartale 2024 r. Grupa nie dokonywała oraz nie odwracała odpisów aktualizujących wartość zapasów.
• 19. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

W I kwartale 2024 r. Grupa nie dokonywała i nie odwracała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.

20. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

W I kwartale 2024 r. nie wystąpiły istotne zmiany stanu rezerw (patrz punk III.12. niniejszego raportu).

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

21. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W I kwartale 2024 r. nie miały miejsca istotne zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

22. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W I kwartale 2024 r. Grupa nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

23. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W I kwartale 2024 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

24. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 31 marca 2024 r. nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

25. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.

26. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi w I kwartale 2024 r.

26.1. Transakcje z osobami powiązanymi Grupy kapitałowej SimFabric S.A.

W I kwartale 2024 r. nie występowały inne niż dotyczące wynagrodzeń transakcje z osobami powiązanymi.

26.2. Transakcje w Grupie kapitałowej SimFabric S.A.

W I kwartale 2024 r. nie wystąpiły.

27. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe

W I kwartale 2024 r. nie występowały transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

• 28. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy
• W I kwartale 2024 r. nie wystąpiły.
• 29. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W I kwartale 2024 r. nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytu, pożyczki lub naruszenia postanowień umowy pożyczki.

30. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Nie wystąpiły.

IV. Wybrane informacje objaśniające

1. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne stanowią najistotniejszą pozycję majątku Grupy kapitałowej (na dzień 31 marca 2024 r. udział w sumie bilansowej stanowił 28,87%).

Wyszczególnienie	Na dzień	Na dzień	Na dzień
	31 marca 2024	31 grudnia 2023	31 marca 2023
Wytworzone gry komputerowe	3 358	4 099	1 718

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Gry komputerowe w toku wytwarzania	5 238	5 178	7 171
Inne wartości niematerialne	4	-	31
Razem:	8 600	9 277	8 920

Zasady rachunkowości:

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".

Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:

• Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
• Prace rozwojowe: do 5 lat.

Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji Nakłady na prace rozwojowe w ramach Aktywów niematerialnych. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako Nakłady na prace rozwojowe w toku. Nakłady te obejmują wydatki pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku na Nakłady na prace rozwojowe ukończone. Spółka amortyzuje wartość projektów metodą liniową przy zastosowaniu stawki 50%. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. w momencie w którym gra komputerowa jest kompletna i zakończona (potwierdzeniem czego jest protokół zakończenia produkcji gry) oraz może zostać udostępniona do sprzedaży. Odpisy amortyzacyjne za każdy okres ujmuje się w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów.

Grupa przyjmuje, iż wartość końcowa aktywów niematerialnych wynosi 0 zł. Okres i metodę amortyzacji składnika wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Jeśli oczekiwany okres użytkowania składnika aktywów różni się znacząco od poprzednich szacunków, odpowiednio zmienia się okres amortyzacji. Jeśli nastąpiła zmiana oczekiwanego sposobu czerpania korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów, zmienia się metodę amortyzacji, aby odzwierciedlić tę zmianę. Tego typu zmiany ujmuje się jako zmiany wartości szacunkowych zgodnie z MSR 8.

Wyszczególnienie	Cena nabycia	Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2023 r.	Wartość godziwa na dzień 31 marca 2024 r.	Przeszacowanie odniesione w przychody (koszty) finansowe I kwartału 2024 r.
Długoterminowe:
Blockchain Factory S.A.	2 400	2 400	2 400	-
Krótkoterminowe:
Spark VC ASI S.A.	2 424	2 906	2 906	-
Razem:	4 824	5 306	5 306	-
Wyszczególnienie	Cena nabycia	Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2022 r.	Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2023 r.	Przeszacowanie odniesione w przychody (koszty) finansowe 2023 r.
Długoterminowe:
Blockchain Factory S.A.	2 400	2 400	2 400	-
Krótkoterminowe:
Spark VC ASI S.A.	2 424	2 424	2 906	482
Razem:	4 824	4 824	5 306	482

2. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Zasady rachunkowości:

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią udziały i akcje w pozostałych jednostkach. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

V. Pozostałe informacje

1. Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji

W I kwartale 2024 r. nie wystąpiły zmiany w składzie Grupy kapitałowej Emitenta.

2. Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności

Nie dotyczy.

3. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Jednostka dominująca nie podawała do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok 2024 Spółki ani Grupy kapitałowej SimFabric S.A.

4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym		Udział w ogólnej liczbie głosów
Emil Leszczyński	937 244	14,99%	937 244	14,99%
Julia Leszczyńska	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Pozostali	4 513 756	72,22%	4 513 756	72,22%
Razem:	6 250 000	100%	6 250 000	100%

Stan na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 30 maja 2024 r.:

Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 31 grudnia 2023 r.:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Emil Leszczyński	1 066 000	17,06%	1 065 000	17,06%
Julia Leszczyńska	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Pozostali	4 384 000	70,14%	4 384 000	70,14%
Razem:	6 250 000	100%	6 250 000	100%

5. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta (i jednostek zależnych) lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób

Ilość akcji posiadanych przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 30 maja 2024 r.:

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Akcjonariusz	Jednostka z Grupy kapitałowej	Liczba akcji/ udziałów	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Julia Leszczyńska	SimFabric S.A.	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Marcin Woszczak	SimFabric S.A.	30 033	0,48%	30 033	0,48%
Kamila Woszczak	SimFabric S.A.	30 033	0,48%	30 033	0,48%
Julia Leszczyńska	VRFabric S.A.	95 000	7,49%	95 000	7,49%
Julia Leszczyńska	MobileFabric S.A.	70 000	5,11%	70 000	5,11%
Julia Leszczyńska	GR Games S.A.	200 000	15,21%	200 000	15,21%

Ilość akcji posiadanych przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 31 grudnia 2023 r.:

Akcjonariusz	Jednostka z Grupy kapitałowej	Liczba akcji/ udziałów	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Julia Leszczyńska	SimFabric S.A.	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Emil Leszczyński	SimFabric S.A.	1 066 000	17,06%	1 066 000	17,06%
Marcin Woszczak	SimFabric S.A.	30 033	0,48%	30 033	0,48%
Kamila Woszczak	SimFabric S.A.	30 033	0,48%	30 033	0,48%
Julia Leszczyńska	VRFabric S.A.	95 000	7,49%	95 000	7,49%
Emil Leszczyński	VRFabric S.A.	95 000	7,49%	95 000	7,49%
Julia Leszczyńska	MobileFabric S.A.	70 000	5,11%	70 000	5,11%
Emil Leszczyński	MobileFabric S.A.	120 000	8,75%	120 000	8,75%
Julia Leszczyńska	GR Games S.A.	200 000	15,21%	200 000	15,21%
Emil Leszczyński	GR Games S.A.	310 000	23,57%	310 000	23,57%
Emil Leszczyński	Blind Warrior sp. z o.o.	31	24,80%	31	24,80%

6. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W I kwartale 2024 r. nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

7. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W I kwartale 2024 r. Emitent lub jednostka od niego zależna nie udzieliła poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani też gwarancji.

8. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.

9. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.

10. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

W I kwartale nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

11. Inne informacje, które są istotne, zdaniem Emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

VI. Wybrane jednostkowe dane finansowe

	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Wyszczególnienie	PLN000 | PLN000	EUR000 | EUR000
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	1 115	859	258	183
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	624	377	156	80
EBITDA*	1 083	657	251	140
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem	651	387	151	82
Zysk (strata) netto	653	351	151	75
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	0	321	0	68
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(7)	(995)	(1)	(212)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	400	-	93	-
Przepływy pieniężne netto – razem	393	(674)	92	(143)
Liczba akcji na 31.03.	6 250 000	6 250 000	6 250 000	6 250 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) za 1 kwartał	0,10	0,06	0,02	0,01
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) na 31.03.	0,92	0,97	0,20	0,21
Wyszczególnienie	Na dzień 31 marca 2024 PLN000 | Na dzień<br>31 grudnia 2023<br>PLN000	Na dzień 31 marca 2024 EUR000 | Na dzień<br>31 grudnia 2023<br>EUR000
Aktywa / Pasywa razem	9 998	8 944	2 137	2 057
Aktywa trwałe	3 571	3 975	764	577
Aktywa obrotowe	6 427	4 969	1 374	1 143
Kapitał własny	5 722	5 069	1 224	1 166
Zobowiązania razem	4 276	3 875	915	891
Zobowiązania długoterminowe	60	60	13	14
Zobowiązania krótkoterminowe	4 216	3 815	902	877

Powyższe dane finansowe za okres pierwszych 3 miesięcy 2024 i 2023 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 marca 2024 r. – 4,3009 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. – 4,3480 PLN/EURO,

• pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. – 4,3211 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. – 4,7005 PLN/EUR.

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

VII. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

1. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

	I kwartał od 01.01.2024	I kwartał od 01.01.2023
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	do 31.03.2024	do 31.03.2023
	PLN000 | PLN000
Działalność kontynuowana
Przychody
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	1 115	859
Pozostałe przychody	-	-
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja	409	280
Zużycie materiałów i energii	-	4
Usługi obce	26	181
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	5	5
Pozostałe koszty według rodzaju	1	8
Inne koszty operacyjne	-	5
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	674	377
Przychody finansowe	-	14
Koszty finansowe	23	4
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	651	387
Podatek dochodowy	(2)	36
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	653	351
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto	653	351
Inne całkowite dochody	-	-
Całkowite dochody ogółem	653	351
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)	0,10	0,06
- zwykły	0,10	0,06
- rozwodniony	0,10	0,06

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
AKTYWA	31 marca 2024	31 grudnia 2023	31 marca 2023
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe	3 571	3 975	3 638
Aktywa niematerialne	3 232	3 636	3 463
Rzeczowe aktywa trwałe	4	6	11
Inwestycje w jednostkach powiązanych	164	164	164
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	171	169	-
Aktywa obrotowe	6 427	4 969	3 835
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	5 958	4 898	3 244
Należność z tytułu podatku dochodowego	5	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	435	42	562
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	29	29	29
Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	6 427	4 969	3 835
Aktywa razem	9 998	8 944	7 473

PASYWA	Na dzień 31 marca 2024	Na dzień 31 grudnia 2023	Na dzień 31 marca 2023
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Razem kapitał własny	5 722	5 069	6 044
Kapitał akcyjny	625	625	625
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	1 090	1 090	1 090
Zyski zatrzymane	4 007	3 354	4 329
Zobowiązanie długoterminowe	60	60	33
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	60	60	33
Zobowiązania krótkoterminowe	4 216	3 815	1 396
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	4 172	3 771	1 334
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	44	44	63
Suma: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	4 216	3 815	1 396
Suma: Zobowiązania razem	4 276	3 875	1 429
Pasywa razem	9 998	8 944	7 473

3. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Na dzień 31 marca 2024 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2024 roku		625 1 090	3 354	5 069
Korekta błędów lat poprzednich		-	- -	-
Stan na 1 stycznia 2024 roku po korektach błędów lat poprzednich		625 1 090	3 354	5 069
Całkowite dochody:		-	- 653	653
Zysk/strata netto roku obrotowego		-	- 653	653
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		-	- 653	653
Stan na 31 marca 2024 roku		625 1 090	4 007	5 722

Na dzień 31 grudnia 2023 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	625	1 090	3 978	5 693
Korekta błędów lat poprzednich		- -	10	10
Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	3 988	5 703
Całkowite dochody:		- -	(634)	(634)
Zysk/strata netto roku obrotowego		- -	(634)	(634)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		- -	(634)	(634)
Stan na 31 grudnia 2023 roku	625	1 090	3 354	5 069

Na dzień 31 marca 2022 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	625	1 090	3 978	5 693
Korekta błędów lat poprzednich		- -	-	-
Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	3 978	5 693
Całkowite dochody:		- -	351	351
Zysk/strata netto roku obrotowego		- -	351	351
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		- -	351	351
Stan na 31 marca 2023 roku	625	1 090	4 329	6 044

4. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | I kwartał
od 01.01.2024
do 31.03.2024
PLN000 | I kwartał<br>od 01.01.2023<br>do 31.03.2023<br>PLN000 |
|----------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 651 | 387 |
| Korekty | (652) | (38) |
| Amortyzacja | 409 | 280 |
| Przychody z tytułu odsetek | - | - |
| Zmiana stanu należności | (1 061) | 31 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 | (349) |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 0 | 349 |
| Podatek dochodowy zapłacony | 0 | (29) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 0 | 321 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (7) | (995) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (7) | (995) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 400 | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych | 393 | (674) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 393 | (674) |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 42 | 1 236 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM | 435 | 562 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |

VIII. Pozostałe informacje do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

1. Zasady przyjęte przy sporządzeniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Podczas sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym (za wyjątkiem zmian MSSF, które weszły w życie pomiędzy datami sporządzenia poszczególnych jednostkowych sprawozdań) i należy te dane czytać łącznie.

2. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 r. nie dokonano zmian zasad rachunkowości.

3. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 r. nie dokonano zmian wielkości szacunkowych.

Za Zarząd:

Julia Leszczyńska Prezes Zarządu Jednostki dominującej