Simfabric S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

May 30, 2023

RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ

SIMFABRIC S.A.

za I kwartał 2023 roku

Warszawa, dnia 30 maja 2023 roku

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

	Spis treści
I.	Wybrane skonsolidowane dane finansowe4
II.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe5
1.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 5
2.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
3.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
4.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8
III.	Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
	kapitałowej SimFabric za I kwartał 2023 roku 9
1.	Informacje ogólne o Emitencie 9
2.	Informacje o Grupie kapitałowej 10
3.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji 10
4.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 10
5.	Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skróconego śródrocznego
	skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10
6.	Przyjęte zasady rachunkowości 10
7.	Wyjaśnienie różnicy w prezentacji danych finansowych 11
8.	Nowe standardy i interpretacje 11
9.	Segmenty operacyjne 12
9.1.	Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 12
9.2.	Informacje dotyczące obszarów geograficznych 12
9.3.	Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym 12
10.	Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym 12
11.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne,
	które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 12
12.	Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych
	bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach
	obrotowych 13
13.	Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 13
14.	Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na
	akcje zwykłe i pozostałe akcje 13
15.	Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione
	w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
	finansowe Grupy 13
16.	Instrumenty finansowe 15
	16.1. Aktywa finansowe 15
	16.2. Zobowiązania finansowe 15
	16.3. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych 16
17.	W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody)
	jej ustalenia 16
18.	Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych
	aktywów 16
19.	Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów
	z tego tytułu 17
20.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
	wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 17
21.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 17
22.	Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17
23.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 17
24.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 17
25.	Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 17
26.	Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 17
27.	Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi w I kwartale 2023 r 17
	27.1. Transakcje z osobami powiązanymi Grupy kapitałowej SimFabric S.A 17
	27.2. Transakcje w Grupie kapitałowej SimFabric S.A. 17

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

28.	Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami
29.	powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe 17 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na
	wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy 17
30.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w
	odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 18
31.	Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
	ostatniego roku obrotowego 18
IV.	Wybrane informacje objaśniające18
1.	Wartości niematerialne 18
2.	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 19
V.	Pozostałe informacje 19
1.	Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli
	nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania
	działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji 19
2.	Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli
	nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności19
3.	Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany
	rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 19
4.	Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej
	liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby
	posiadanych przez te podmioty kcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich
	wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian
	w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu
	okresowego 20
5.	Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta (i jednostek zależnych) lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i
	nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w
	okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób 20
6.	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego
	lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 21
7.	Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
	udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
	istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca 21
8.	Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co
	najmniej kolejnego kwartału 21
9.	Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem
	najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 21
10.	Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne
	skonsolidowane sprawozdanie finansowe 21
11.	Inne informacje, które są istotne, zdaniem Emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
	finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta
	21
VI. VII.	Wybrane jednostkowe dane finansowe 22 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 23
1.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 23
2.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 24
3.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 25
4.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 26
VIII.	Pozostałe informacje do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 27
1.	Zasady przyjęte przy sporządzeniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 27
2.	Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 27
3.	Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 27

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

I. Wybrane skonsolidowane dane finansowe

Wyszczególnienie	od 01.01.2023 do 31.03.2023	od 01.01.2022 do 31.03.2022	od 01.01.2023 do 31.03.2023	od 01.01.2022 do 31.03.2022
	PLN000 | PLN000	EUR000 | EUR000
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	1 157	2 468	246	531
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	578	1 423	123	306
EBITDA*	895	1 737	190	374
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem	613	1 413	130	304
Zysk (strata) netto	742	1 399	158	301
- przypadający na Jednostkę dominującą	582	1 599	124	344
- przypadający na udziały niedające kontroli	160	(199)	33	(43)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	471	(184)	100	(40)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2 023)	(6 894)	(430)	(1 483)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-	4 695	-	1 010
Przepływy pieniężne netto – razem	(1 552)	(2 382)	(330)	(513)
Liczba akcji na 31.03.	6 250 000	6 250 000	6 250 000	6 250 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) za I kwartał	0,12	0,22	0,03	0,05
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) na 31.03.	4,10	3,92	0,85	0,84
	Na dzień	Na dzień	Na dzień	Na dzień
Wyszczególnienie	31 marca 2023	31 grudnia 2022	31 marca 2023	31 grudnia 2022
	PLN000 | PLN000	EUR000 | EUR000
Aktywa / Pasywa razem	27 959	27 863	5 986	5 941
Aktywa trwałe	12 312	11 085	2 633	2 364
Aktywa obrotowe	15 647	16 778	3 350	3 577
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	13 678	13 096	2 926	2 792
Kapitał mniejszości	11 909	11 749	2 550	2 505
Zobowiązania razem	2 371	3 018	507	643
Zobowiązania długoterminowe	922	1 108	197	236
Zobowiązania krótkoterminowe	1 449	1 910	310	407

Powyższe dane finansowe za okres pierwszych 3 miesięcy 2023 i 2022 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 marca 2023 r. – 4,6755 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EURO,

• pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. – 4,7005 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. – 4,6472 PLN/EUR.

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

II. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

1. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | I kwartał
od 01.01.2023
do 31.03.2023
PLN000 | I kwartał<br>od 01.01.2022<br>do 31.03.2022<br>PLN000 | |
|----------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--|
| Działalność kontynuowana | | | |
| Przychody | | | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 1 157 | 2 468 | |
| Pozostałe przychody | - | 1 | |
| Koszty działalności operacyjnej | | | |
| Amortyzacja | 317 | 315 | |
| Zużycie materiałów i energii | 5 | - | |
| Usługi obce | 190 | 660 | |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | 5 | 57 | |
| Pozostałe koszty według rodzaju | 9 | 5 | |
| Inne koszty operacyjne | 53 | 10 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 578 | 1 423 | |
| Przychody finansowe | 38 | 58 | |
| Koszty finansowe | 0 | 67 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 613 | 1 413 | |
| Podatek dochodowy | (129) | 14 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 742 | 1 399 | |
| Działalność zaniechana | | | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto, w tym: | 742 | 1 399 | |
| - przypadający na jednostkę dominującą | 582 | 1 599 | |
| - przypadający na udziały niedające kontroli | 160 | (199) | |
| Inne całkowite dochody | 742 | 1 399 | |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 742 | 1 399 | |
| - przypadające na jednostkę dominującą | 582 | 1 599 | |
| - przypadające na udziały niedające kontroli | 160 | (199) | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) | 0,12 | 0,22 | |
| - zwykły | 0,12 | 0,22 | |
| - rozwodniony | 0,12 | 0,22 | |

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Na dzień 31 marca 2023	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 marca 2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe	12 312	11 085	8 308
Aktywa niematerialne	8 920	7 584	5 511
Rzeczowe aktywa trwałe	73	81	109
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	918	1 020	276
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	2 400	2 400	2 400
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	-	-	13
Aktywa obrotowe	15 647	16 778	18 574
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	8 264	7 848	7 270
Należność z tytułu podatku dochodowego	-	-	165
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 467	5 019	7 706
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	316	311	1 100
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	3 600	3 600	2 333
Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	15 647	16 778	18 574
Aktywa razem	27 959	27 863	26 882

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
PASYWA	31 marca 2023	31 grudnia 2022	31 marca 2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Razem kapitał własny	25 588	24 845	24 524
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	13 678	13 096	17 642
Kapitał akcyjny	625	625	625
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	1 090	1 090	1 090
Pozostałe kapitały rezerwowe	575	575	3 111
Zyski zatrzymane	11 388	10 806	12 816
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	11 909	11 749	6 882
Zobowiązanie długoterminowe	922	1 108	907
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	66	252	51
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	856	856	856
Zobowiązania krótkoterminowe	1 449	1 910	1 452
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 375	1 843	1 452
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	74	67	-
Suma: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami
przeznaczonymi do sprzedaży	1 449	1 910	1 452
Suma: Zobowiązania razem	2 371	3 018	2 358
Pasywa razem	27 959	27 863	26 882

3. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Na dzień 31 marca 2023 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	625	1 090	575	10 806	13 096	11 749	24 845
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	575	10 806	13 096	11 749	24 845
Całkowite dochody:	-	-	-	582	582	160	742
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	582	582	160	742
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	582	582	160	742
Stan na 31 marca 2023 roku	625	1 090	575	11 388	13 678	11 909	25 588

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	625	1 090	437	11 217	13 369	5 042	18 411
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	437	11 217	13 369	5 042	18 411
Całkowite dochody:	-	-	-	(3 343)	(3 343)	470	(2 873)
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	(3 343)	(3 343)	470	(2 873)
Zwiększenia (zmniejszenia) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli	-	-	138	2 932	3 070	6 237	9 307
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	138	(411)	(273)	6 707	6 434
Stan na 31 grudnia 2022 roku	625	1 090	575	10 806	13 096	11 749	24 845

Na dzień 31 marca 2022 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	625	1 090	437	11 217	13 369	5 042	18 411
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	437	11 217	13 369	5 042	18 411
Całkowite dochody:	-	-	-	1 599	1 599	(199)	1 399
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	1 599	1 599	(199)	1 399
Zwiększenia (zmniejszenia) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli	-	-	2 674	-	2 674	2 040	4 714
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	2 674	1 599	4 273	1 840	6 113
Stan na 31 grudnia 2022 roku	625	1 090	3 111	12 816	17 642	6 882	24 524

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | I kwartał
od 01.01.2023
do 31.03.2023
PLN000 | I kwartał<br>od 01.01.2022<br>do 31.03.2022<br>PLN000 |
|----------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 613 | 1 413 |
| Korekty | (92) | (1 597) |
| Amortyzacja | 317 | 315 |
| Przychody z tytułu odsetek | (26) | (20) |
| Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej | 0 | 67 |
| Zmiana stanu rezerw | 24 | - |
| Zmiana stanu należności | 84 | (1 431) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (491) | (527) |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 521 | (184) |
| Podatek dochodowy zapłacony | (51) | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 471 | (184) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | | |
| Wpływy z udzielonych pożyczek stronom trzecim | - | 14 |
| Wpływy z udzielonych pożyczek stronom powiązanym | 122 | - |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (2 145) | (2 126) |
| Nabycie udziałów i akcji pozostałych jednostek | - | (4 781) |
| Udzielenie pożyczek stronom trzecim | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (2 023) | (6 894) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | | |
| Wpływy netto z podwyższenia kapitału w jednostkach zależnych | - | 4 695 |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | - | 8 |
| Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych | - | (8) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | 4 695 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych | (1 552) | (2 382) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (1 552) | (2 382) |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 5 019 | 10 088 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM | 3 467 | 7 706 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |

III. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej SimFabric za I kwartał 2023 roku

1. Informacje ogólne o Emitencie

SimFabric Spółka Akcyjna (dalej: "Jednostka dominująca", "Spółka", "Emitent") powstała w wyniku przekształcenia spółki SimFabric sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki SimFabric sp. z o.o. z dnia 4 stycznia 2019 roku (akt notarialny Rep. A nr 27/2019) sporządzonego przed notariuszem Jadwigą Zacharzewską w Kancelarii Notarialnej Jadwiga Zacharzewska, Anna Niżyńska Notariusze Spółka Cywilna. Przekształcenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną nastąpiło w dniu 31 stycznia 2019 roku.

Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym jednostki dominującej jest rok kalendarzowy.

Siedziba Spółki mieści się w Polsce w Warszawie przy ul. Królowej Marysieńki 5B. Siedziba Spółki mieści się w lokalu użytkowanym na podstawie umowy najmu. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego SimFabric S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000769437.

Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Biuro Jednostki dominującej mieści się przy ul. Królowej Marysieńki 5B w Warszawie.

SimaFabric S.A. zarejestrowana jest w Polsce.

Spółka dominująca posiada numer NIP 9512422921 oraz symbol REGON 365901996.

Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.

Działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski.

Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień 31 marca 2023 r.:

•	Zarząd:
	Julia Leszczyńska	-	Prezes Zarządu,

•	Rada Nadzorcza:
	Emil Leszczyński	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej,
	Tadeusz Leszczyński	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Monika Hieropolitańska	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Marcin Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Kamila Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej.

Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień publikacji raportu za I kwartał 2023 r.:

•	Zarząd:
	Julia Leszczyńska	-	Prezes Zarządu,
•	Rada Nadzorcza:
	Emil Leszczyński	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej,
	Tadeusz Leszczyński	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Monika Hieropolitańska	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Marcin Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Kamila Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Informacje o Grupie kapitałowej

Na dzień 31 marca 2023 roku Jednostka dominująca tworzyła grupę kapitałową (dalej: "Grupa", "Grupa Emitenta", "Grupa kapitałowa") z poniższymi jednostkami zależnymi:

Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale
			31.03.2023	31.12.2022
Mobile Fabric S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	59,08 %	59,08 %
VRFabric S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	48,86 %	48,86 %
Blind Warrior sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	24,80 %	24,80 %
GR Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	14,45 %	14,45 %

Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony.

Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 30 maja 2023 roku.

4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej SimFabric S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 marca 2023 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

5. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2023 roku i obejmuje okres 3 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 marca 2022 roku.

Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku.

6. Przyjęte zasady rachunkowości

Podczas sporządzania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (za wyjątkiem zmian MSSF omówionych poniżej) i należy te dane czytać łącznie (patrz punkt III. 3.4. skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., opublikowanego 28 kwietnia 2023 r.). Dla omówionych pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego z sytuacji finansowej w punkcie IV. "Wybrane informacje objaśniające" przedstawiono szczegółowe zasady rachunkowości.

Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, których ujawnienie wymagane jest w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej).

Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.

7. Wyjaśnienie różnicy w prezentacji danych finansowych

Z końcem 2022 r. Grupa dokonała zmiany prezentacji inwestycji w wyniku czego wyodrębniono z aktywów finansowych aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy oraz aktywa finansowe wycenia wg zamortyzowanego kosztu. W związku z powyższym ujednolicono prezentację opublikowanych danych porównawczych na dzień 31 marca 2022 r. zgodnie z poniższym zestawieniem:

Na dzień 31 marca 2022		Na dzień 31 marca 2022	Wartość
opublikowane	Wartość	skorygowane
Aktywa trwałe:		Aktywa trwałe:
		Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	276
Aktywa finansowe	2 676	Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy	2 400
Aktywa obrotowe:		Aktywa obrotowe:
		Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	1 100
Aktywa finansowe	3 433	Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy	2 333

Powyższe zmiany odnoszą się do skorygowanego raportu okresowego za I kwartał 2022 r. opublikowanego dnia 29 czerwca 2022 r. (komunikat EBI 20/2022).

8. Nowe standardy i interpretacje

Sporządzając skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 1 kwartał 2023 r. Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

• zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe",
• zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – "Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości,
• zmiany do MSR 8 "Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych",
• zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy "Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji".

Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 informacje porównawcze", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.

9. Segmenty operacyjne

9.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o:

• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac,
• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole PS4/PS5, Xbox One/Xbox Series X|S oraz Nintendo Switch

Działalność ta została zaprezentowana w niniejszych historycznych danych finansowych w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

• przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę kapitałową,
• nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
• w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
• Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.

9.2. Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Epic Games Store, Google Play, App Store, Amazon Appstore, Microsoft Store, Nintendo E-Shop, Playstation Store. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.

	Przychód w okresie		Przychód w okresie
Wyszczególnienie	od 01.01.2023	Udział %	od 01.01.2022	Udział %
	do 31.03.2023		do 31.03.2022
Gra 1	-	-	321	13%
Gra 2	-	-	519	21%
Gra 3	-	-	554	22%
Gra 4	69	6%	10	1%
Gra 5	325	28%	-	-
Gra 6	325	28%	-	-
Usługi wykonania materiałów e-learningowych	300	26%	960	39%
Sprzedaż pozostałych gier	138	12%	105	4%
Razem:	1 157	100,0%	2 468	100,0%

9.3. Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym

10. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym

Sezonowość w działalności Grupy nie występuje.

11. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

Nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

12. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Zmniejszenie	Zwiększenie	Na dzień 31 marca 2023
Odpisy aktualizujące wartość należności	5 165	-	-	5 165
Wycena pozostałych akcji/udziałów do wartości godziwej	1 176	-	-	1 176
Inne rezerwy kosztowe	-	-	24	24
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	252	(186)	-	66

13. Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W I kwartale 2023 r. spółki Grupy kapitałowej nie emitowały, nie dokonywały wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych.

14. Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W I kwartale 2023 r. nie dokonano oraz nie deklarowano wypłaty dywidendy.

15. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy

4 kwietnia 2023 roku Zarząd SimFabric S.A. poinformował o otrzymaniu od Spółki zależnej VRFabric S.A. informacji o podpisaniu umowy z Epic Games Inc. z siedzibą w Cary w stanie Karolina Północna. Przedmiotem Umowy jest określenie współpracy pomiędzy VRFabric a Epic Games przy wydaniu 4 gier z portfolio VRFabric na komputery PC z goglami VR w sklepie Epic Games Store, w tym również o możliwość korzystania z usług sieciowych Epic Games oraz technologii blockchain i walutę cyfrową w Grach. W ramach Umowy powstanie nowa Gra stworzona w całości w oparciu o silnik Unreal Engine 5, która będzie wydana na zasadach wyłączności w sklepie Epic Games Store. Gra będzie wykorzystywać zarówno technologię VR, jak i blockchain oraz rozwiązanie będące hybrydą GPT-4 oraz własnych rozwiązań AI. Robocza nazwa Gry to Tutor AI. Drugą z planowanych nowych Gier tworzonych w ramach niniejszej umowy będzie gra sportowa, tworzona w oparciu o znaną światową markę, technologię VR oraz rozwiązania służące nauce sportu oraz rekreacji. Rozwiązanie ma tworzyć nową alternatywę dla domowych i półprofesjonalnych trenażerów sportowych. Drugi projekt ma nadaną roboczą nazwę Roland VR.

6 kwietnia 2023 roku Zarząd SimFabric S.A. poinformował o otrzymaniu od Spółki zależnej GR Games S.A. informacji o podpisaniu umowy z Epic Games Inc. z siedzibą w Cary w stanie Karolina Północna. Przedmiotem Umowy jest określenie współpracy pomiędzy GR Games a Epic Games przy wdrożeniu technologii blockchain w grach produkowanych przez GR Games i wydawanych w sklepie Epic Games Store. Umowa określa korzystanie z technologii blockchain, cyfrowego portfela do rozliczeń w kryptowalucie oraz tzw. smartcontracts. Umowa umożliwia GR Games rozliczenia i płatności za pomocą kryptowaluty w ramach wydawanych gier w oparciu o największe sieci blockchain, jak i własne rozwiązania. Model ten umożliwia GR Games także tworzenie gier typu "Play to Earn", w opraciu o cyfrową walutę i transakcje zapisywane w oparciu o technologię blockchain. GR Games jako pierwsza spółka zależna Emitenta będzie realizowała założenia 6 filaru Strategii Zrównoważonego Rozwoju grupy kapitałowej SimFabric, polegającego na tworzenie gier w modelu Play to Earn w oparciu o technologię blockchain.

20 kwietnia 2023 roku Zarząd SimFabric S.A. poinformował o rozszerzeniu podpisanej umowy z Epic Games Inc. o 6 kolejnych tytułów Emitenta do łącznej liczby 16 tytułów objętych umową.

21 kwietnia Zarząd SimFabric S.A. podpisał umowę z Green Man Gaming Ltd. z siedzibą w Londynie w Wielkiej Brytanii. Przedmiotem Umowy jest określenie współpracy pomiędzy Emitentem a Green Man Gaming przy dystrybuowaniu 16 gier z portfolio Emitenta na komputery PC w sklepie cyfrowym Green Man Gaming, w tym również o możliwość korzystania z narzędzi dystrybucyjnych i marketingowych Green Man Gaming. Planowane jest rozszerzenie Umowy o kolejne tytuły Emitenta, a także o gry przeznaczone na platformę Xbox One oraz Xbox Series X|S. Green Man Gaming jest brytyjską

platformą cyfrowej dystrybucji i sprzedaży gier istniejącej na rynku od ponad 10 lat i należącej obecnie do jednych z największych tego typu sklepów cyfrowych na świecie. Umowa jest częścią strategii Emitenta, mającej na celu rozszerzenie liczby platform cyfrowej dystrybucji i sprzedaży gier z portfolio Emitenta. Emitent aktualnie pracuje nad kolejnymi takimi umowami.

28 kwietnia 2023 roku miała miejsce premiera 3 gier z serii Saboteur (Saboteur!, Saboteur II: Avenging Angel, Saboteur SiO) na komputery PC w sklepie Epic Games Store.

2 maja 2023 roku Zarząd SimFabric S.A. poinformował, że zgodnie z informacją otrzymaną ze sklepu Epic Games Store oraz od partnerów dystrybuujących cyfrowe kody do 3 gier gier (Saboteur!, Saboteur II: Avenging Angel, Saboteur SiO) na komputery PC po 48 godzinach od wydania Gier w sklepie Epic Games Store, wszystkie koszty przygotowania, produkcji, portingu oraz marketingu zostały zwrócone w 100%.

5 maja 2023 roku miała miejsce premiera gry Gardenia VR, wydanej przez spółkę zależną VRFabric S.A. na urządzenia wirtualnej rzeczywistości Oculus Rift, Oculus Rift-S i Oculus Rift + Quest link w sklepie Meta Quest. Gardenia VR została wydana przez VRFabric, który jest odpowiedzialny za porting i wydanie jej na urządzenia wirtualnej rzeczywistości, na podstawie umowy licencyjnej zawartej z SimFabric S.A. w dniu 10 lipca 2020 r. VRFabric finalizuje aktualnie wersję Gardenia VR przeznaczoną na urządzenia Meta Quest, Meta Quest Pro oraz Meta Quest 2 do dystrybucji w sklepie Meta Quest. Gardenia VR planowana jest również do wydania na urządzenia wirtualnej rzeczywistości w sklepie PlayStation Store VR na PlayStation VR oraz PlayStation VR 2, a także w sklepie Epic Games Store.

5 maja 2023 roku Zarząd SimFabric S.A. poinformował o podpisaniu umowy z Nuuvem Inc. z siedzibą w Miami w Stanie Floryda. Przedmiotem Umowy jest określenie współpracy pomiędzy Emitentem a Nuuvem przy dystrybuowaniu 4 gier z portfolio Emitenta na komputery PC w sklepie cyfrowym Nuuvem, w tym również o możliwość korzystania z narzędzi dystrybucyjnych i marketingowych Nuuvem. Planowane jest rozszerzenie Umowy o kolejne tytuły Emitenta. Nuuvem jest jedną z największych platform cyfrowej dystrybucji i sprzedaży gier w Ameryce Południowej istniejącej na rynku od ponad 10 lat i należącej obecnie do jednych z największych tego typu sklepów cyfrowych na świecie. Umowa jest częścią strategii Emitenta, mającej na celu rozszerzenie liczby platform cyfrowej dystrybucji i sprzedaży gier z portfolio Emitenta. Emitent aktualnie pracuje nad kolejnymi takimi umowami.

18 maja 2023 roku miała miejsce premiera 3 gier z serii Saboteur (Saboteur!, Saboteur II: Avenging Angel, Saboteur SiO) na komputery PC w sklepie Green Man Gaming Store.

19 maja 2023 roku miała miejsce premiera gry Quantum Storm na komputery PC w sklepie Epic Games Store, Green Man Gaming Store oraz Nuuvem Store.

22 maja 2023 roku Zarząd SimFabric S.A. poinformował, że zgodnie z informacją otrzymaną ze sklepu Epic Games Store oraz od partnerów dystrybuujących cyfrowe kody do gry Quantum Storm na komputery PC po 48 godzinach od wydania Gry w sklepie Epic Games Store, wszystkie koszty przygotowania, produkcji, portingu oraz marketingu zostały zwrócone w 100%.

24 maja 2023 roku Zarząd SimFabric S.A. rozszerzył podpisaną Umowę z Nuuvem o kolejne dwa tytułu, rozszerzając umowę wydawniczą do 6 tytułów, z możliwością dalszego powiększania katalogu gier, dostępnych na platformie Nuuvem Store o kolejne tytuły Emitenta.

26 maja 2023 roku miała miejsce premiera gry Gardenia na komputery PC w sklepie Epic Games Store, Green Man Gaming Store oraz Nuuvem Store.

26 maja 2023 roku miała miejsce premiera 3 gier z serii Saboteur (Saboteur!, Saboteur II: Avenging Angel, Saboteur SiO) na komputery PC w sklepie Nuuvem Store.

29 maja 2023 roku Zarząd SimFabric S.A. poinformował, że zgodnie z informacją otrzymaną ze sklepu Epic Games Store oraz od partnerów dystrybuujących cyfrowe kody do gry Gardenia na komputery PC po 48 godzinach od wydania Gry w sklepie Epic Games Store, wszystkie koszty przygotowania, produkcji, portingu oraz marketingu zostały zwrócone w 100%.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

16. Instrumenty finansowe

16.1. Aktywa finansowe

	Na dzień 31 marca 2023 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa trwałe	-	2 400	918	3 318
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	2 400	-	2 400
Udzielone pożyczki	-	-	918	918
Aktywa obrotowe	-	3 600	12 047	15 647
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	8 264	8 264
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	3 600	-	3 600
Udzielone pożyczki	-	-	316	316
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	3 467	3 467
Razem:	-	6 000	12 966	18 966

	Na dzień 31 grudnia 2022 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa trwałe	-	2 400	1 020	3 420
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	2 400	-	2 400
Udzielone pożyczki	-	-	1 020	1 020
Aktywa obrotowe	-	3 600	14 564	18 164
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	7 848	7 848
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	3 600	-	3 600
Udzielone pożyczki	-	-	311	311
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	5 019	5 019
Razem:	-	6 000	14 198	20 198

	Na dzień 31 marca 2022 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa trwałe	-	2 400	276	2 676
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	2 400	-	2 400
Udzielone pożyczki	-	-	276	276
Aktywa obrotowe	-	2 333	16 075	18 409
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	7 270	7 270
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	2 333	-	2 333
Udzielone pożyczki	-	-	1 100	1 100
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	7 706	7 706
Razem:	-	4 733	16 351	21 085

16.2. Zobowiązania finansowe

	Na dzień 31 marca 2023 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania długoterminowe	-	-	856	856
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	856	856
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	1 375	1 375
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	1 375	1 375
Razem:	-	-	2 231	2 231

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

	Na dzień 31 grudnia 2022 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania długoterminowe	-	-	856	856
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	856	856
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	1 842	1 842
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	1 842	1 842
Razem:	-	-	2 698	2 698

	Na dzień 31 marca 2022 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania długoterminowe	-	-	856	856
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	856	856
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	1 452	1 452
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	1 452	1 452
Razem:	-	-	2 307	2 307

16.3. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych

Poziom 1

Akcje notowane

Akcje wyceniono w oparciu o notowania New Connect.

Poziom 3

Akcje/udziały nienotowane

Od dnia nabycia udziałów/akcji nie dochodziło do podwyższenia kapitału w pozostałych jednostkach, w których Grupa posiada zaangażowanie oraz nie występowały istotne transakcje na udziałach danych spółek, co stanowiło podstawę do ustalenia wartości godziwej posiadanych przez Grupę udziałów/akcji na poziomie ceny nabycia.

Poziom 3

Udzielone pożyczki

Wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie pożyczki.

Grupa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że "ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług" .

W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.

17. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

W I kwartale 2023 r. nie miały miejsca zmiany metod ustalania wartości godziwej.

18. Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W I kwartale 2023 r. Grupa nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.

19. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W I kwartale 2023 r. Grupa nie dokonywała oraz nie odwracała odpisów aktualizujących wartość zapasów.

20. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

W I kwartale 2023 r. Grupa nie dokonywała i nie odwracała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.

21. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

W I kwartale 2023 r. nie wystąpiły istotne zmiany stanu rezerw (patrz punk III.12. niniejszego raportu).

22. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W I kwartale 2023 r. nie miały miejsca istotne zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

23. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W I kwartale 2023 r. Grupa nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

24. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W I kwartale 2023 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

25. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 31 marca 2023 r. nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

26. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.

27. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi w I kwartale 2023 r.

27.1. Transakcje z osobami powiązanymi Grupy kapitałowej SimFabric S.A.

W I kwartale 2023 r. nie występowały inne niż dotyczące wynagrodzeń transakcje z osobami powiązanymi.

27.2. Transakcje w Grupie kapitałowej SimFabric S.A.

Sprzedający	Nabywca	Wartość transakcji	Tytuł operacji
SimFabric S.A.	Blind Warrior sp. z o.o.	9	Najem
SimFabric S.A.	GR Games S.A.	9	Najem
SimFabric S.A.	Mobile Fabric S.A.	9	Najem
SimFabric S.A.	VR Fabric S.A.	9	Najem
Razem:		36

28. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe

W I kwartale 2023 r. nie występowały transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

29. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy

W I kwartale 2023 r. nie wystąpiły.

30. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W I kwartale 2023 r. nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytu, pożyczki lub naruszenia postanowień umowy pożyczki.

31. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Nie wystąpiły.

IV. Wybrane informacje objaśniające

1. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne stanowią najistotniejszą pozycję majątku Grupy kapitałowej (na dzień 31 marca 2023 r. udział w sumie bilansowej stanowił 33,71%).

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
Wyszczególnienie	31 marca 2023	31 grudnia 2022	31 marca 2022
Wytworzone gry komputerowe	1 718	1 084	637
Gry komputerowe w toku wytwarzania	7 171	6 501	3 179
Inne wartości niematerialne	31	-	1 695
Razem:	8 920	7 584	5 511

Zasady rachunkowości:

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".

Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:

• Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
• Prace rozwojowe: do 5 lat.

Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji Nakłady na prace rozwojowe w ramach Aktywów niematerialnych. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako Nakłady na prace rozwojowe w toku. Nakłady te obejmują wydatki pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku na Nakłady na prace rozwojowe ukończone. Spółka amortyzuje wartość projektów metodą liniową przy zastosowaniu stawki 50%. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. w momencie w którym gra komputerowa jest kompletna i zakończona (potwierdzeniem czego jest protokół zakończenia produkcji gry) oraz może zostać udostępniona do sprzedaży. Odpisy amortyzacyjne za każdy okres ujmuje się w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów.

Grupa przyjmuje, iż wartość końcowa aktywów niematerialnych wynosi 0 zł. Okres i metodę amortyzacji składnika wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Jeśli oczekiwany okres użytkowania składnika aktywów różni się znacząco od poprzednich szacunków, odpowiednio zmienia się okres amortyzacji. Jeśli nastąpiła zmiana oczekiwanego sposobu czerpania korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów, zmienia się metodę amortyzacji, aby odzwierciedlić tę zmianę. Tego typu zmiany ujmuje się jako zmiany wartości szacunkowych zgodnie z MSR 8.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Wyszczególnienie	Cena nabycia	Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2022 r.	Wartość godziwa na dzień 31 marca 2023 r.	Przeszacowanie odniesione w przychody (koszty) finansowe I kwartału 2023 r.
Długoterminowe:
Green Wave Factory S.A.	2 400	2 400	2 400	-
Krótkoterminowe:
Spark VC ASI S.A.	2 424	3 600	3 600	-
Razem:	4 824	6 000	6 000	-
Wyszczególnienie	Cena nabycia	Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r.	Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2022 r.	Przeszacowanie odniesione w przychody (koszty) finansowe 2022 r.
Długoterminowe:
Green Wave Factory S.A.	2 400	-	2 400
Krótkoterminowe:
Spark VC ASI S.A.	2 424	-	3 600
Razem:	4 824	-	6 000
Wyszczególnienie	Cena nabycia	Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r.	Wartość godziwa na dzień 31 marca 2022 r.	Przeszacowanie odniesione w przychody (koszty) finansowe I kwartału 2022 r.
Długoterminowe:
Green Wave Factory S.A.	2 400	-	2 400	-
Krótkoterminowe:
Spark VC ASI S.A.	2 400	-	2 333	(67)
Razem:	4 800	-	4 733	(67)

Zasady rachunkowości:

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią udziały i akcje w pozostałych jednostkach. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

V. Pozostałe informacje

1. Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji

W I kwartale 2023 r. nie wystąpiły zmiany w składzie Grupy kapitałowej Emitenta.

2. Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności

Nie dotyczy.

3. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Jednostka dominująca nie podawała do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok 2023 Spółki ani Grupy kapitałowej SimFabric S.A.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Stan na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 30 maja 2023 r.:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Emil Leszczyński	1 065 000	17,04%	1 065 000	17,04%
Julia Leszczyńska	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Pozostali	4 385 000	70,16%	4 385 000	70,16%
Razem:	6 250 000	100%	6 250 000	100%

Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 28 kwietnia 2023 r.:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Emil Leszczyński	1 065 000	17,04%	1 065 000	17,04%
Julia Leszczyńska	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Pozostali	4 385 000	70,16%	4 385 000	70,16%
Razem:	6 250 000	100%	6 250 000	100%

5. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta (i jednostek zależnych) lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób

Ilość akcji posiadanych przez Członków i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 30 maja 2023 r.:

Akcjonariusz	Jednostka z Grupy kapitałowej	Liczba akcji/ udziałów	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Julia Leszczyńska	SimFabric S.A.	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Emil Leszczyński	SimFabric S.A.	1 065 000	17,04%	1 065 000	17,04%
Marcin Woszczak	SimFabric S.A.	30 033	0,48%	30 033	0,48%
Kamila Woszczak	SimFabric S.A.	30 033	0,48%	30 033	0,48%
Julia Leszczyńska	VRFabric S.A.	95 000	7,49%	95 000	7,49%
Emil Leszczyński	VRFabric S.A.	95 000	7,49%	95 000	7,49%
Julia Leszczyńska	MobileFabric S.A.	70 000	5,11%	70 000	5,11%
Emil Leszczyński	MobileFabric S.A.	120 000	8,75%	120 000	8,75%
Julia Leszczyńska	GR Games S.A.	200 000	15,21%	200 000	15,21%
Emil Leszczyński	GR Games S.A.	310 000	23,57%	310 000	23,57%
Emil Leszczyński	Blind Warrior sp. z o.o.	31	24,80%	31	24,80%

Ilość akcji posiadanych przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 28 kwietnia 2023 r.:

Akcjonariusz	Jednostka z Grupy kapitałowej	Liczba akcji/ udziałów	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Julia Leszczyńska	SimFabric S.A.	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Emil Leszczyński	SimFabric S.A.	1 065 000	17,04%	1 065 000	17,04%
Marcin Woszczak	SimFabric S.A.	30 033	0,48%	30 033	0,48%

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Kamila Woszczak	SimFabric S.A.	30 033	0,48%	30 033	0,48%
Julia Leszczyńska	VRFabric S.A.	95 000	7,49%	95 000	7,49%
Emil Leszczyński	VRFabric S.A.	95 000	7,49%	95 000	7,49%
Julia Leszczyńska	MobileFabric S.A.	70 000	5,11%	70 000	5,11%
Emil Leszczyński	MobileFabric S.A.	120 000	8,75%	120 000	8,75%
Julia Leszczyńska	GR Games S.A.	200 000	15,21%	200 000	15,21%
Emil Leszczyński	GR Games S.A.	310 000	23,57%	310 000	23,57%
Emil Leszczyński	Blind Warrior sp. z o.o.	31	24,80%	31	24,80%

6. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W I kwartale 2023 r. nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

7. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W I kwartale 2023 r. Emitent lub jednostka od niego zależna nie udzieliła poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani też gwarancji.

8. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.

9. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.

10. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

W I kwartale nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

11. Inne informacje, które są istotne, zdaniem Emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

VI. Wybrane jednostkowe dane finansowe

	od 01.01.2023 do 31.03.2023	od 01.01.2022 do 31.03.2022	od 01.01.2023 do 31.03.2023	od 01.01.2022 do 31.03.2022
Wyszczególnienie	PLN000 | PLN000	EUR000 | EUR000
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	859	2 267	183	488
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	377	1 730	80	372
EBITDA*	657	2 006	140	432
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem	387	1 773	82	382
Zysk (strata) netto	351	1 747	75	376
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	321	98	68	21
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(995)	(1 721)	(212)	(370)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto – razem	(674)	(1 622)	(143)	(349)
Liczba akcji na 31.03.	6 250 000	6 250 000	6 250 000	6 250 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) za 1 kwartał	0,06	0,28	0,01	0,06
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) na 31.03.	0,97	0,91	0,21	0,19
Wyszczególnienie	Na dzień 31 marca 2023 PLN000 | Na dzień<br>31 grudnia 2022<br>PLN000	Na dzień 31 marca 2023 EUR000 | Na dzień<br>31 grudnia 2022<br>EUR000
Aktywa / Pasywa razem	7 473	7 463	1 598	1 591
Aktywa trwałe	3 638	2 923	778	623
Aktywa obrotowe	3 835	4 540	820	968
Kapitał własny	6 044	5 693	1 293	1 214
Zobowiązania razem	1 429	1 770	306	377
Zobowiązania długoterminowe	33	29	7	6
Zobowiązania krótkoterminowe	1 396	1 741	299	371

Powyższe dane finansowe za okres pierwszych 3 miesięcy 2023 i 2022 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 marca 2023 r. – 4,6755PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EURO,

• pozycje skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. – 4,7005 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. – 4,6472 PLN/EUR.

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację

VII. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

1. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

	I kwartał od 01.01.2023	I kwartał od 01.01.2022
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	do 31.03.2023	do 31.03.2022
	PLN000 | PLN000
Działalność kontynuowana
Przychody
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	859	2 267
Pozostałe przychody	-	1
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja	280	276
Zużycie materiałów i energii	4	-
Usługi obce	181	223
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	5	28
Pozostałe koszty według rodzaju	8	4
Inne koszty operacyjne	5	8
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	377	1 730
Przychody finansowe	14	44
Koszty finansowe	4	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	387	1 773
Podatek dochodowy	36	27
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	351	1 747
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto	351	1 747
Inne całkowite dochody	-	-
Całkowite dochody ogółem	351	1 747
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)	0,06	0,28
- zwykły	0,06	0,28
- rozwodniony	0,06	0,28

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
AKTYWA	31 marca 2023	31 grudnia 2022	31 marca 2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe	3 638	2 923	3 602
Aktywa niematerialne	3 463	2 747	3 420
Rzeczowe aktywa trwałe	11	13	18
Inwestycje w jednostkach powiązanych	164	164	164
Aktywa obrotowe	3 835	4 540	8 164
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	3 244	3 276	7 036
Należność z tytułu podatku dochodowego	-	-	165
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	562	1 236	602
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	29	29	360
Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	3 835	4 540	8 164
Aktywa razem	7 473	7 463	11 766

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
PASYWA	31 marca 2023	31 grudnia 2022	31 marca 2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Razem kapitał własny	6 044	5 693	10 554
Kapitał akcyjny	625	625	625
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	1 090	1 090	1 090
Zyski zatrzymane	4 329	3 978	8 838
Zobowiązanie długoterminowe	33	29	51
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	33	29	51
Zobowiązania krótkoterminowe	1 396	1 741	1 162
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 334	1 682	1 162
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	63	59	-
Suma: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	1 396	1 741	1 162
Suma: Zobowiązania razem	1 429	1 770	1 212
Pasywa razem	7 473	7 463	11 766

3. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Na dzień 31 marca 2023 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	625	1 090	3 978	5 693
Korekta błędów lat poprzednich		- -	-	-
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	3 978	5 693
Całkowite dochody:		- -	351	351
Zysk/strata netto roku obrotowego		- -	351	351
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		- -	351	351
Stan na 31 marca 2023 roku	625	1 090	4 329	6 044

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2021 roku	625	1 090	7 092	8 807
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	7 092	8 807
Całkowite dochody:	-	-	(3 114)	(3 114)
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	(3 114)	(3 114)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(3 114)	(3 114)
Stan na 31 grudnia 2022 roku	625	1 090	3 978	5 693

Na dzień 31 marca 2022 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	625	1 090	7 092	8 807
Korekta błędów lat poprzednich		- -	-	-
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	7 092	8 807
Całkowite dochody:		- -	1 747	1 747
Zysk/strata netto roku obrotowego		- -	1 747	1 747
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		- -	1 747	1 747
Stan na 31 marca 2023 roku	625	1 090	8 838	10 554

4. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | I kwartał
od 01.01.2023
do 31.03.2023
PLN000 | I kwartał<br>od 01.01.2022<br>do 31.03.2022<br>PLN000 |
|----------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 387 | 1 773 |
| Korekty | (38) | (1 675) |
| Amortyzacja | 280 | 276 |
| Przychody z tytułu odsetek | - | (7) |
| Zmiana stanu należności | 31 | (1 565) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (349) | (378) |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 349 | 98 |
| Podatek dochodowy zapłacony | (29) | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 321 | 98 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (995) | (1 721) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (995) | (1 721) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych | (674) | (1 622) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (674) | (1 622) |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 1 236 | 2 225 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM | 562 | 602 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |

VIII. Pozostałe informacje do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

1. Zasady przyjęte przy sporządzeniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Podczas sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym (za wyjątkiem zmian MSSF, które weszły w życie pomiędzy datami sporządzenia poszczególnych jednostkowych sprawozdań) i należy te dane czytać łącznie.

2. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. nie dokonano zmian zasad rachunkowości.

3. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. dokonano zmian wielkości szacunkowych zgodnie z poniższym zestawieniem:

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Zmniejszenie	Zwiększenie	Na dzień 31 marca 2023
Odpisy aktualizujące wartość należności	5 165	-	-	5 165
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	29	-	4	33

Za Zarząd:

Julia Leszczyńska

Prezes Zarządu Jednostki dominującej