Simfabric S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 29, 2023

RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ

SIMFABRIC S.A.

za III kwartał 2023 roku

Warszawa, dnia 29 listopada 2023 roku

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

	Spis treści
I.	Wybrane skonsolidowane dane finansowe4
II.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe5
1.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 5
2.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
3.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
4.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8
III.	Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
	kapitałowej SimFabric za I kwartał 2023 roku 9
1.	Informacje ogólne o Emitencie 9
2.	Informacje o Grupie kapitałowej 10
3.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji 10
4.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 10
5.	Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skróconego śródrocznego
	skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10
6.	Przyjęte zasady rachunkowości 10
7.	Wyjaśnienie różnicy w prezentacji danych finansowych 11
8.	Nowe standardy i interpretacje 11
9.	Segmenty operacyjne 12
9.1.	Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 12
9.2.	Informacje dotyczące obszarów geograficznych 12
9.3.	Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym 12
10.	Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym 12
11.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne,
	które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 12
12.	Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych
	bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach
	obrotowych 13
13.	Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 13
14.	Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na
	akcje zwykłe i pozostałe akcje 13
15.	Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione
	w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
	finansowe Grupy 13
16.	Instrumenty finansowe 15
	16.1. Aktywa finansowe 15
	16.2. Zobowiązania finansowe 16
	16.3. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych 16
17.	W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody)
	jej ustalenia 17
18.	Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych
	aktywów 17
19.	Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów
	z tego tytułu 17
20.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
	wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 17
21.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 17
22.	Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17
23.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 17
24.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 17
25.	Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 17
26.	Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 17
27.	Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi w I kwartale 2023 r 17
	27.1. Transakcje z osobami powiązanymi Grupy kapitałowej SimFabric S.A 17
	27.2. Transakcje w Grupie kapitałowej SimFabric S.A. 17

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

28.	Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami
	powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe 18
29.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na
	wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy 18
30.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w
	odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 18
31.	Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
	ostatniego roku obrotowego 18
IV.	Wybrane informacje objaśniające18
1.	Wartości niematerialne 18
2.	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 19
V.	Pozostałe informacje 19
1.	Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli
	nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania
	działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji 19
2.	Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli
	nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności19
3.	Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany
	rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 20
4.	Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej
	liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby
	posiadanych przez te podmioty kcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich
	wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian
	w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu
	okresowego 20
5.	Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta (i jednostek zależnych) lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i
	nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w
	okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób 20
6.	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego
	lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 21
7.	Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
	udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
	istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca 21
8.	Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co
	najmniej kolejnego kwartału 21
9.	Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem
	najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 21
10.	Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne
	skonsolidowane sprawozdanie finansowe 21
11.	Inne informacje, które są istotne, zdaniem Emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
	finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta
	21
VI.	Wybrane jednostkowe dane finansowe 22
VII.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 23
1.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 23
2.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 24
3.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 25
4.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 26
VIII.	Pozostałe informacje do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 27
1.	Zasady przyjęte przy sporządzeniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 27
2.	Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 27
3.	Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 27

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

I. Wybrane skonsolidowane dane finansowe

	od 01.01.2023	od 01.01.2022	od 01.01.2023	od 01.01.2022
Wyszczególnienie	do 30.09.2023	do 30.09.2022	do 30.09.2023	do 30.09.2022
	PLN000 | PLN000	EUR000 | EUR000
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	8 042	5 281	1 729	1 138
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	6 316	2 152	1 369	464
EBITDA*	6 964	3 214	1 510	692
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem	6 584	3 916	1 427	844
Zysk (strata) netto	6 111	3 484	1 325	750
- przypadający na Jednostkę dominującą	3 366	2 917	730	628
- przypadający na udziały niedające kontroli	2 745	567	595	122
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 989	(4 220)	648	(909)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(7 348)	(9 087)	(1 593)	(1 957)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	12	9 092	3	1 958
Przepływy pieniężne netto – razem	(4 347)	(4 215)	(942)	(908)
Liczba akcji na 30.09.2023 r.	6 250 000	6 250 000	6 250 000	6 250 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) za III kwartał	0,98	0,56	0,21	0,12
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) na 30.09.2023 r.	4,42	4,99	0,96	1,08
	Na dzień	Na dzień	Na dzień	Na dzień
Wyszczególnienie	30 września 2023	30 września 2022	30 września 2023	30 września 2022
	PLN000 | PLN000	EUR000 | EUR000
Aktywa / Pasywa razem	31 091	27 863	6 757	5 941
Aktywa trwałe	17 038	11 085	3 703	2 364
Aktywa obrotowe	14 054	16 778	3 054	3 577
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	13 147	13 096	2 857	2 792
Kapitał mniejszości	14 494	11 749	3 150	2 505
Zobowiązania razem	3 571	3 018	776	643
Zobowiązania długoterminowe	1 801	1 108	391	236
Zobowiązania krótkoterminowe	1 770	1 910	385	407

Powyższe dane finansowe za okres pierwszych 9 miesięcy 2023 i 2022 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 30 września 2023 r. – 4,6015 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EURO,

• pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 września 2023 r. – 4,6130 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 września 2022 r. – 4,6427 PLN/EUR.

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

II. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

1. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | III kwartał
od 01.01.2023
do 30.09.2023
PLN000 | III kwartał<br>od 01.01.2022<br>do 30.09.2022<br>PLN000 |
|----------------------------------------------------|----------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------|
| Działalność kontynuowana | | |
| Przychody | 8 042 | 5 283 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 7 975 | 5 281 |
| Pozostałe przychody | 67 | 1 |
| Koszty działalności operacyjnej | 1 725 | 3 131 |
| Amortyzacja | 647 | 1 062 |
| Zużycie materiałów i energii | 5 | - |
| Usługi obce | 997 | 1 918 |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | 40 | 85 |
| Pozostałe koszty według rodzaju | 12 | 50 |
| Inne koszty operacyjne | 26 | 16 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 6 316 | 2 152 |
| Przychody finansowe | 358 | 1 767 |
| Koszty finansowe | 90 | 3 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 584 | 3 916 |
| Podatek dochodowy | 473 | 433 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 6 111 | 3 484 |
| Działalność zaniechana | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto, w tym: | 6 111 | 3 484 |
| - przypadający na jednostkę dominującą | 3 366 | 2 917 |
| - przypadający na udziały niedające kontroli | 2 745 | 567 |
| Inne całkowite dochody | - | - |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 6 111 | 3 484 |
| - przypadające na jednostkę dominującą | 3 366 | 2 917 |
| - przypadające na udziały niedające kontroli | 2 745 | 567 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) | 0,98 | 0,56 |
| - zwykły | 0,98 | 0,56 |
| - rozwodniony | 0,98 | 0,56 |

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Na dzień 30 września 2023	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 30 września 2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe	17 038	11 085	10 083
Aktywa niematerialne	13 481	7 584	6 908
Rzeczowe aktywa trwałe	59	81	90
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	279	1 020	673
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	2 400	2 400	2 400
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	818	-	11
Aktywa obrotowe	14 054	16 778	23 533
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	8 298	7 848	13 202
Należność z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 148	5 019	5 873
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	1 007	311	752
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	3 600	3 600	3 707
Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	14 054	16 778	23 533
Aktywa razem	31 091	27 863	33 616

PASYWA	Na dzień 30 września 2023	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 30 września 2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Razem kapitał własny	27 642	24 845	31 203
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	13 147	13 096	19 357
Kapitał akcyjny	625	625	625
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	1 090	1 090	1 090
Pozostałe kapitały rezerwowe	575	575	-
Zyski zatrzymane	14 837	10 806	17 642
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	14 494	11 749	11 846
Zobowiązanie długoterminowe	1 801	1 108	1 100
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	-	252	244
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 801	856	856
Zobowiązania krótkoterminowe	1 770	1 910	1 313
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 159	1 843	1 294
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	489	67	19
Suma: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	1 770	1 910	1 313
Suma: Zobowiązania razem	1 770	1 910	1 313
Pasywa razem	31 091	27 863	31 616

3. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Na dzień 30 września 2023 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	625	1 090	575	10 806	13 096	11 749	24 845
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	575	10 806	9 781	11 749	21 531
Całkowite dochody:	-	-	-	4 031	3 366	2 745	6 111
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	4 031	3 366	2 745	6 111
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	4 031	3 366	2 745	6 111
Stan na 30 września 2023 roku	625	1 090	575	14 837	13 147	14 494	27 642

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	625	1 090	437	11 217	13 369	5 042	18 411
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	437	11 217	13 369	5 042	18 411
Całkowite dochody:	-	-	-	(3 343)	(3 343)	470	(2 873)
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	(3 343)	(3 343)	470	(2 873)
Zwiększenia (zmniejszenia) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli	-	-	138	2 932	3 070	6 237	9 307
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	138	(411)	(273)	6 707	6 434
Stan na 31 grudnia 2022 roku	625	1 090	575	10 806	13 096	11 749	24 845

Na dzień 30 września 2022 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	625	1 090	437	11 217	13 369	5 042	18 411
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	437	11 217	13 369	5 042	18 411
Całkowite dochody:	-	-	-	2 917	2 917	567	3 484
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	2 917	2 917	567	3 484
Zwiększenia (zmniejszenia) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli	-	-	(437)	3 508	3 071	6 238	9 309
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	437	6 425	5 988	6 805	12 793
Stan na 30 września 2022 roku	625	1 090	-	17 642	19 357	11 846	31 203

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | I kwartał
od 01.01.2023
do 30.09.2023
PLN000 | I kwartał<br>od 01.01.2022<br>do 30.09.2022<br>PLN000 |
|----------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 584 | 3 916 |
| Korekty | (3 122) | (8 086) |
| Amortyzacja | 647 | 1 062 |
| Przychody z tytułu odsetek | (72) | (75) |
| Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej | - | (1 283) |
| Zmiana stanu rezerw | (48) | - |
| Zmiana stanu należności | (4 519) | (7 350) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 870 | (440) |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 3 462 | (4 170) |
| Podatek dochodowy zapłacony | (473) | (51) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 989 | (4 220) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | | |
| Wpływy z udzielonych pożyczek stronom trzecim | - | 271 |
| Wpływy z udzielonych pożyczek stronom powiązanym | 15 | - |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (7 351) | (4 284) |
| Nabycie udziałów i akcji pozostałych jednostek | - | (4 824) |
| Udzielenie pożyczek stronom trzecim | (12) | (250) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (7 348) | (9 087) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | | |
| Wpływy netto z podwyższenia kapitału w jednostkach zależnych | - | 9 094 |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | 12 | - |
| Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 12 | 9 092 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych | (4 347) | (4 215) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (4 347) | (4 215) |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 5 019 | 10 088 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM | 1 148 | 5 873 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

III. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej SimFabric za III kwartał 2023 roku

1. Informacje ogólne o Emitencie

SimFabric Spółka Akcyjna (dalej: "Jednostka dominująca", "Spółka", "Emitent") powstała w wyniku przekształcenia spółki SimFabric sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki SimFabric sp. z o.o. z dnia 4 stycznia 2019 roku (akt notarialny Rep. A nr 27/2019) sporządzonego przed notariuszem Jadwigą Zacharzewską w Kancelarii Notarialnej Jadwiga Zacharzewska, Anna Niżyńska Notariusze Spółka Cywilna. Przekształcenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną nastąpiło w dniu 31 stycznia 2019 roku.

Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym jednostki dominującej jest rok kalendarzowy.

Siedziba Spółki mieści się w Polsce w Warszawie przy Al. Jana Pawła II 27, 00-867 Warszawa. Siedziba Spółki mieści się w lokalu użytkowanym na podstawie umowy najmu. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego SimFabric S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000769437.

Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Biuro Jednostki dominującej mieści się przy Al. Jana Pawła II 27 w Warszawie.

SimaFabric S.A. zarejestrowana jest w Polsce.

Spółka dominująca posiada numer NIP 9512422921 oraz symbol REGON 365901996.

Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.

Działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski.

Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień 30 września 2023 r.:

•	Zarząd:
	Julia Leszczyńska	-	Prezes Zarządu,

Rada Nadzorcza:
Emil Leszczyński	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Tadeusz Leszczyński	-	Członek Rady Nadzorczej,
Monika Hieropolitańska	-	Członek Rady Nadzorczej,
Marcin Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej,
Kamila Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej.

Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień publikacji raportu za III kwartał 2023 r.:

•	Zarząd:
	Julia Leszczyńska	-	Prezes Zarządu,
•	Rada Nadzorcza:
	Emil Leszczyński	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej,
	Tadeusz Leszczyński	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Monika Hieropolitańska	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Marcin Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Kamila Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Informacje o Grupie kapitałowej

Na dzień 30 września 2023 roku Jednostka dominująca tworzyła grupę kapitałową (dalej: "Grupa", "Grupa Emitenta", "Grupa kapitałowa") z poniższymi jednostkami zależnymi:

Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale
			30.09.2023	31.12.2022
Mobile Fabric S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	59,08 %	59,08 %
VRFabric S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	48,86 %	48,86 %
Blind Warrior sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	24,80 %	24,80 %
GR Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	14,45 %	14,45 %

Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony.

Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 29 listopada 2023 roku.

4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej SimFabric S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 30 września 2023 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

5. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 września 2023 roku i obejmuje okres 9 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 30 września 2022 roku.

Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku.

6. Przyjęte zasady rachunkowości

Podczas sporządzania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (za wyjątkiem zmian MSSF omówionych poniżej) i należy te dane czytać łącznie (patrz punkt III. 3.4. skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., opublikowanego 28 kwietnia 2023 r.). Dla omówionych pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego z sytuacji finansowej w punkcie IV. "Wybrane informacje objaśniające" przedstawiono szczegółowe zasady rachunkowości.

Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, których ujawnienie wymagane jest w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej).

Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.

7. Wyjaśnienie różnicy w prezentacji danych finansowych

Z końcem 2022 r. Grupa dokonała zmiany prezentacji inwestycji w wyniku czego wyodrębniono z aktywów finansowych aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy oraz aktywa finansowe wycenia wg zamortyzowanego kosztu. W związku z powyższym ujednolicono prezentację opublikowanych danych porównawczych na dzień 30 września 2022 r. zgodnie z poniższym zestawieniem:

Na dzień 30 września 2022 opublikowane	Wartość	Na dzień 30 września 2022 skorygowane	Wartość
Aktywa trwałe:		Aktywa trwałe:
		Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	673
Aktywa finansowe	3 073	Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy	2 400
Aktywa obrotowe:		Aktywa obrotowe:
		Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	752
Aktywa finansowe	4 459	Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy	3 707

Powyższe zmiany odnoszą się do skorygowanego raportu okresowego za III kwartał 2022 r. opublikowanego dnia 29 listopada 2022 r.

8. Nowe standardy i interpretacje

Sporządzając skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 3 kwartał 2023 r. Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

• zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe",
• zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – "Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości,
• zmiany do MSR 8 "Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych",
• zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy "Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji".

Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 informacje porównawcze", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.

9. Segmenty operacyjne

9.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o:

• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac,
• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole PS4/PS5, Xbox One/Xbox Series X|S oraz Nintendo Switch
• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na gogole wirtualnej rzeczywistości Oculus Rift, Oculus Rift-S, Meta Quest 1, 2, 3 oraz Pro, HTC Vive

Działalność ta została zaprezentowana w niniejszych historycznych danych finansowych w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

• przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę kapitałową,
• nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
• w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
• Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.

9.2. Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Epic Games Store, Google Play, App Store, Amazon Appstore, Microsoft Store, Nintendo E-Shop, Playstation Store, Viveport, Oculus Store, Meta Quest Store. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.

	Przychód w okresie
Wyszczególnienie	od 01.01.2023 do 30.09.2023	Udział %	od 01.01.2022 do 30.09.2022	Udział %
Gra 1	-	-	840	15,9%
Gra 2	-	-	1 233	23,3%
Gra 3	-	-	1 303	24,6%
Gra 4	978	15,8%	-	-
Gra 5	1 042	16,9%	-	-
Gra 6	1 015	16,4%	-	-
Gra 7	1 071	17,3%	-	-
Gra 8	1 099	17,8%	-	-
Usługi wykonania materiałów e-learningowych	978	15,8%	1 905	36,2%

9.3. Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym

10. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym

Sezonowość w działalności Grupy nie występuje.

11. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

Nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

12. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W III kwartale 2023 r. spółki Grupy kapitałowej nie zmieniały wartości szacunkowych kwot.

13. Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W III kwartale 2023 r. spółki Grupy kapitałowej nie emitowały, nie dokonywały wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych.

14. Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W III kwartale 2023 r. nie dokonano oraz nie deklarowano wypłaty dywidendy.

15. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy

19 lipca 2023 r. Zarząd SimFabric z siedzibą w Warszawie podpisał umowę z Robot Cache Inc. z siedzibą w San Diego w stanie Kalifornia. Przedmiotem Umowy jest określenie współpracy pomiędzy Emitentem a Robot Cache przy wydaniu 6 gier z portfolio Emitenta na komputery PC w sklepie cyfrowym Robot Cache, w tym również o możliwość korzystania z usług sieciowych Robot Cache oraz technologii blockchain i walutę cyfrową w grach Emitenta.

W dniu 27 lipca 2023 roku zostało podpisane porozumienie z francuskim wydawcą Just For Games S.A.S. o rozszerzeniu na kolejne 2 lata współpracy wydawniczej w zakresie sprzedaży wersji pudełkowych gier Emitenta na konsole Nintendo Switch. Umowa obejmuje zarówno gry Emitenta z aktualnego portfolio, jak i nowe gry, które planowane są do wydania w wersji pudełkowej we współpracy z Just For Games.

W dniu 18 sierpnia 2023 r. została wyznaczona premiera gry Saboteur! w sklepie Robot Cache Store. Cena Gry została ustalona na 7,99 USD. Koszty Gry zostały pokryte z wcześniej wydanych wersji Gry na 4 platformy cyfrowej dystrybucji i Gra na nowej platformie Robot Cache będzie zarabiała od pierwszego egzemplarza. Robot Cache jest nowoczesną platformą cyfrowej dystrybucji, opartej o technologię blockchain i rozpoczęta współpraca wpisuje się w 6 filar Strategii Zrównoważonego Rozwoju Emitenta, polegającego na tworzeniu i wydawaniu gier w modelu Play to Earn w oparciu o technologię blockchain.

W dniu 28 sierpnia Zarząd SimFabric S.A. z siedzibą w Warszawie poinformował, iż na dzień 1 września 2023 r. została wyznaczona premiera gry Saboteur II: Avenging Angel w sklepie Robot Cache Store. Cena Gry została ustalona na 7,99 USD. Koszty Gry zostały pokryte z wcześniej wydanych wersji Gry na 4 platformy cyfrowej dystrybucji i Gra na nowej platformie Robot Cache będzie zarabiała od pierwszego egzemplarza.

W dniu 4 września Zarząd SimFabric S.A. z siedzibą w Warszawie poinformował o wyznaczeniu premiery 3 gier Emitenta w sklepie Robot Cache Store.

Premiery Gier zostały ustalone na:

• Saboteur SiO 8 września 2023 w cenie 10,99 USD/sztukę
• Quantum Storm 15 września 2023 w cenie 4,99 USD/sztukę
• Gardenia 22 września 2023 w cenie 9,99 USD/sztukę

Koszty Gier zostały pokryte z wcześniej wydanych wersji na 4 platformy cyfrowej dystrybucji i Gry na nowej platformie Robot Cache będą zarabiały od pierwszego egzemplarza.

W dniu 15 września 2023 r. Zarząd SimFabric S.A. z siedzibą w Warszawie poinformował, iż w dniu 15 września 2023 r. otrzymał od Microsoft Corporation z siedzibą w Redmond w stanie Waszyngton informację o zakwalifikowaniu dwóch gier Emitenta do specjalnego wydarzenia firmy Microsoft. Wydarzenie objęte jest ścisłym zapisem o poufności i zarówno tytuły jak i data samego Wydarzenia zostaną podane do publicznej wiadomości po uzyskaniu na to zgody przez Emitenta ze strony Microsoft.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

W dniu 25 września Zarząd SimFabric S.A. z siedzibą w Warszawie poinformował o otrzymaniu od Zarządu MobileFabric S.A., spółki zależnej Emitenta informacji o podpisaniu umowy z partnerem wydawniczym. Przedmiotem Umowy jest określenie współpracy pomiędzy MobileFabric a Wydawcą przy dystrybucji wszystkich gier MobileFabric na urządzenia mobilne na terytorium Azji w tym w szczególności: Chiny, Hong Kong, Japonia, Korea Południowa, Singapur, Indonezja, Tajwan. Umowa została zawarta na czas nieokreślony z założeniem regularnych kwartalnych zamówień ze strony Wydawcy na kody cyfrowe do Gier MobileFabric. Pierwsze zamówienie wystawione wraz z podpisaną umową obejmuje tytuły MobileFabric w łącznym nakładzie 100.000 sztuk, za łączną sumę 250.000 USD _około 1.075.000 zł_. Pierwsze zamówienie będzie księgowane jeszcze w trzecim kwartale 2023 roku i będzie miało znaczący wpływ na wynik finansowy MobileFabric oraz wynik skonsolidowany Emitenta. Umowa jest znaczącym krokiem w rozwoju MobileFabric i powinna pozytywnie wpłynąć na aktualnie przygotowywany proces wejścia MobileFabric na giełdę NewConnect.

W dniu 26 września 2023 roku Zarząd SimFabric S.A. z siedzibą w Warszawie podpisał umowę z partnerem wydawniczym. Przedmiotem Umowy jest określenie współpracy pomiędzy Emitentem a Wydawcą przy dystrybucji wszystkich gier _dalej jako: Gry_ Emitenta na komputery PC oraz konsole Nintendo Switch, PS4/PS5 i Xbox One i Xbox Series X|S na terytorium Azji w tym w szczególności: Chiny, Hong Kong, Japonia, Korea Południowa, Singapur, Indonezja, Tajwan. Umowa została zawarta na czas nieokreślony z założeniem regularnych kwartalnych zamówień ze strony Wydawcy na kody cyfrowe do Gier Emitenta. Pierwsze zamówienie wystawione wraz z podpisaną umową obejmuje tytuły Emitenta w łącznym nakładzie 50.000 sztuk, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.075.000 zł). Pierwsze zamówienie będzie księgowane jeszcze w trzecim kwartale 2023 roku i będzie miało znaczący wpływ na wynik finansowy Emitenta. Równocześnie partner złożył również zamówienia na kody do gier dwóch spółek zależnych MobileFabric oraz VRFabric. W MobileFabric na 100.000 kodów, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.075.000 zł) oraz w VRFabric na 50.000 kodów, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.075.000 zł). Łącznie partner złożył zamówienie w grupie kapitałowej SimFabric na 200.000 kodów do gier za łączną sumę 750.000 USD (około 3.225.000 zł). Zamówienia będą księgowane jeszcze w trzecim kwartale 2023 roku i będą miały znaczący wpływ na wyniki jednostkowy i skonsolidowany Emitenta. Umowa objęta jest ścisłym zapisem o poufności i wszystkie pozostałe ustalenia dotyczące Umowy nie mogą zostać ujawnione bez zgody Wydawcy.

W dniu 25 października 2023 roku Zarząd SimFabric S.A. z siedzibą w Warszawie poinformował o wyznaczeniu daty premiery gry My Demon Wife na komputery PC w sklepie Epic Games Store na dzień 31 października 2023 roku. Cena Gry będzie wynosić 10,99 USD za sztukę. W procesie powstawania Gry Emitent odpowiedzialny był za produkcję i wydanie. Emitent jest również właścicielem praw majątkowych do Gry. Aktualnie Emitent finalizuje wersję My Demon Wife przeznaczoną na konsole PlayStation 4 i 5 do dystrybucji w sklepie PlayStation Store, na konsole Nintendo Switch w sklepie Nintendo eShop oraz na konsole Xbox One i Xbox Series X|S w sklepie Microsoft Store. Równolegle spółka zależna Emitenta VRFabric S.A. finalizuję wersję My Demon Wife VR przeznaczoną na gogle wirtualnej rzeczywistości: Meta Quest, Meta Quest Pro, Meta Quest 2 oraz Meta Quest 3 do dystrybucji w sklepie Meta Quest. My Demon Wife VR planowany jest również do wydania na urządzenia wirtualnej rzeczywistości w sklepie PlayStation Store VR na PlayStation VR oraz PlayStation VR 2. Druga spółka zależna Emitenta MobileFabric S.A. przygotowuje wersję My Demon Wife Mobile przeznaczoną na urządzenia mobilne z systemem Android do dystrybucji w sklepie Google Play oraz na urządzenia mobilne z systemem iOS do dystrybucji w sklepie App Store.

W dniu 2 listopada 2023 r. Zarząd spółki SimFabric S.A. z siedzibą w Warszawie poinformował, że zgodnie z informacją otrzymaną ze sklepu Epic Games Store oraz od partnerów dystrybuujących cyfrowe kody do gry My Demon Wife na komputery PC po 24 godzinach od wydania Gry w sklepie Epic Games Store, wszystkie koszty przygotowania, produkcji i wydania oraz marketingu zostały zwrócone w 100%. Gra została umieszczona na pierwszej stronie sklepu Epic Games Store w kilku działach najpopularniejszych gier sklepu, uzyskując w ten sposób dodatkowe wsparcie marketingowe ze strony partnera Emitenta. W procesie powstawania Gry Emitent odpowiedzialny był za produkcję i wydanie Gry. Emitent jest również właścicielem praw majątkowych do Gry. Aktualnie Emitent finalizuje wersję My Demon Wife przeznaczoną na konsole PlayStation 4 i 5 do dystrybucji w sklepie PlayStation Store, na konsole Nintendo Switch w sklepie Nintendo eShop oraz na konsole Xbox One i Xbox Series X|S w sklepie Microsoft Store. Równolegle spółka zależna Emitenta VRFabric S.A. finalizuję wersję My Demon Wife VR przeznaczoną na gogle wirtualnej rzeczywistości: Meta Quest, Meta Quest Pro oraz Meta Quest 2 i Meta Quest 3 do dystrybucji w sklepie Meta Quest. My Demon Wife VR planowany jest również do wydania na urządzenia wirtualnej rzeczywistości w sklepie PlayStation Store VR na PlayStation VR oraz PlayStation VR 2. Druga spółka zależna Emitenta MobileFabric S.A. przygotowuje wersję My Demon Wife Mobile przeznaczoną na urządzenia mobilne z systemem Android do dystrybucji w sklepie Google Play oraz na urządzenia mobilne z systemem iOS do dystrybucji w sklepie App Store.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

W dniu 8 listopada 2023 r. Zarząd SimFabric S.A. z siedzibą w Warszawie poinformował o przystąpieniu do programu Epic First Run dla gry My Demon Wife na komputery PC w sklepie Epic Games Store od daty premiery gry 31 października 2023 roku. Z tytułu przystąpienia do Programu 100% z wpływów ze sprzedaży Gry w sklepie Epic Games Store będzie należała do Emitenta. Cena Gry wynosi 10,99 USD za sztukę. Umowa obejmuje także dodatkowe działania promocyjne i marketingowe ze strony Epic Games Inc., właściciela platformy Epic Games Store. Od daty premiery Gry na platformie Epic Games Store ponad 1000% wzrosła lista zapisanych graczy na Grę My Demon Wife (tzw. Wishlist) i aktualnie przekroczyła ona poziom 100.000 zapisów. Taka liczba graczy deklaruje chęć zakupu Gry na platformie Epic Games Store.

16. Instrumenty finansowe

16.1. Aktywa finansowe

	Na dzień 30 września 2023 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa trwałe	-	2 400	279	2 679
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	2 400	-	2 400
Udzielone pożyczki	-	-	279	279
Aktywa obrotowe	-	3 600	14 045	17 645
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	8 298	8 298
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	3 600	-	3 600
Udzielone pożyczki	-	-	1 107	1 107
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	1 148	1 148
Razem:	-	6 000	14 324	20 324

	Na dzień 31 grudnia 2022 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa trwałe	-	2 400	1 020	3 420
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	2 400	-	2 400
Udzielone pożyczki	-	-	1 020	1 020
Aktywa obrotowe	-	3 600	14 564	18 164
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	7 848	7 848
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	3 600	-	3 600
Udzielone pożyczki	-	-	311	311
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	5 019	5 019
Razem:	-	6 000	14 198	20 198

	Na dzień 30 września 2022 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa trwałe	-	2 400	673	3 073
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	2 400	-	2 400
Udzielone pożyczki	-	-	673	673
Aktywa obrotowe	-	3 707	23 533	27 240
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	13 202	13 202
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	3 707	-	3 707
Udzielone pożyczki	-	-	752	752
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	5 873	5 873
Razem:	-	6 107	24 206	30 493

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

16.2. Zobowiązania finansowe

	Na dzień 30 września 2023 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania długoterminowe	-	-	1 801	1 801
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	1 801	1 801
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	1 159	1 159
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	1 159	1 159
Razem:	-	-	2 960	2 960

	Na dzień 31 grudnia 2022 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania długoterminowe	-	-	856	856
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	856	856
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	1 842	1 842
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	1 842	1 842
Razem:	-	-	2 698	2 698

	Na dzień 30 września 2022 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania długoterminowe	-	-	856	856
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	856	856
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	1 294	1 294
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	1 294	1 294
Razem:	-	-	2 150	2 150

16.3. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych

Poziom 1

Akcje notowane

Akcje wyceniono w oparciu o notowania New Connect.

Poziom 3

Akcje/udziały nienotowane

Od dnia nabycia udziałów/akcji nie dochodziło do podwyższenia kapitału w pozostałych jednostkach, w których Grupa posiada zaangażowanie oraz nie występowały istotne transakcje na udziałach danych spółek, co stanowiło podstawę do ustalenia wartości godziwej posiadanych przez Grupę udziałów/akcji na poziomie ceny nabycia.

Poziom 3

Udzielone pożyczki

Wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie pożyczki.

Grupa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że "ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług" .

W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.

17. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

W III kwartale 2023 r. nie miały miejsca zmiany metod ustalania wartości godziwej.

18. Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W III kwartale 2023 r. Grupa nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.

19. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W III kwartale 2023 r. Grupa nie dokonywała oraz nie odwracała odpisów aktualizujących wartość zapasów.

20. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

W III kwartale 2023 r. Grupa nie dokonywała i nie odwracała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.

21. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

W III kwartale 2023 r. nie wystąpiły istotne zmiany stanu rezerw (patrz punk III.12. niniejszego raportu).

22. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W III kwartale 2023 r. nie miały miejsca istotne zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

23. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W III kwartale 2023 r. Grupa nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

24. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W III kwartale 2023 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

25. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 30 września 2023 r. nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

26. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.

27. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi w III kwartale 2023 r.

27.1. Transakcje z osobami powiązanymi Grupy kapitałowej SimFabric S.A.

W III kwartale 2023 r. nie występowały inne niż dotyczące wynagrodzeń transakcje z osobami powiązanymi.

27.2. Transakcje w Grupie kapitałowej SimFabric S.A.

Sprzedający	Nabywca	Wartość transakcji
SimFabric S.A.	Blind Warrior Sp. z o.o.	18
SimFabric S.A.	GR Games S.A.	277
SimFabric S.A.	Mobile Fabric S.A.	468
SimFabric S.A.	VR Fabric S.A.	524
Razem:		1 287

28. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe

W III kwartale 2023 r. nie występowały transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

29. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy

W III kwartale 2023 r. nie wystąpiły.

30. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W III kwartale 2023 r. nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytu, pożyczki lub naruszenia postanowień umowy pożyczki.

31. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Nie wystąpiły.

IV. Wybrane informacje objaśniające

1. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne stanowią najistotniejszą pozycję majątku Grupy kapitałowej (na dzień 30 września 2023 r. udział w sumie bilansowej stanowił 43,72%).

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
Wyszczególnienie	30 września 2023	31 grudnia 2022	30 września 2022
Wytworzone gry komputerowe	5 568	1 084	673
Gry komputerowe w toku wytwarzania	7 970	6 501	6 235
Inne wartości niematerialne	57	-	-
Razem:	13 595	7 584	6 908

Zasady rachunkowości:

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".

Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:

• Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
• Prace rozwojowe: do 5 lat.

Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji Nakłady na prace rozwojowe w ramach Aktywów niematerialnych. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako Nakłady na prace rozwojowe w toku. Nakłady te obejmują wydatki pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku na Nakłady na prace rozwojowe ukończone. Spółka amortyzuje wartość projektów metodą liniową przy zastosowaniu stawki 50%. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. w momencie w którym gra komputerowa jest kompletna i zakończona (potwierdzeniem czego jest protokół zakończenia produkcji gry) oraz może zostać udostępniona do sprzedaży. Odpisy amortyzacyjne za każdy okres ujmuje się w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Grupa przyjmuje, iż wartość końcowa aktywów niematerialnych wynosi 0 zł. Okres i metodę amortyzacji składnika wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Jeśli oczekiwany okres użytkowania składnika aktywów różni się znacząco od poprzednich szacunków, odpowiednio zmienia się okres amortyzacji. Jeśli nastąpiła zmiana oczekiwanego sposobu czerpania korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów, zmienia się metodę amortyzacji, aby odzwierciedlić tę zmianę. Tego typu zmiany ujmuje się jako zmiany wartości szacunkowych zgodnie z MSR 8.

2. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Wyszczególnienie	Cena nabycia	Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2022 r.	Wartość godziwa na dzień 30 września 2023 r.	Przeszacowanie odniesione w przychody (koszty) finansowe III kwartału 2023 r.
Długoterminowe:
Green Wave Factory S.A.	2 400	2 400	2 400	-
Krótkoterminowe:
Spark VC ASI S.A.	2 424	3 600	3 600	-
Razem:	4 824	6 000	6 000	-
Wyszczególnienie	Cena nabycia	Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r.	Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2022 r.	Przeszacowanie odniesione w przychody (koszty) finansowe 2022 r.
Długoterminowe:
Green Wave Factory S.A.	2 400	-	2 400	-
Krótkoterminowe:
Spark VC ASI S.A.	2 424	-	3 600	1 176
Razem:	4 824	-	6 000	1 176

Wyszczególnienie	Cena nabycia	Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r.	Wartość godziwa na dzień 30 września 2022 r.	Przeszacowanie odniesione w przychody (koszty) finansowe III kwartału 2022 r.
Długoterminowe:
Green Wave Factory S.A.	2 400	-	2 400	-
Krótkoterminowe:
Spark VC ASI S.A.	2 400	-	3 706	1 306
Razem:	4 800	-	6 106	1 306

Zasady rachunkowości:

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią udziały i akcje w pozostałych jednostkach. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

V. Pozostałe informacje

1. Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji

W III kwartale 2023 r. nie wystąpiły zmiany w składzie Grupy kapitałowej Emitenta.

2. Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności

Nie dotyczy.

3. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Jednostka dominująca nie podawała do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok 2023 Spółki ani Grupy kapitałowej SimFabric S.A.

4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Emil Leszczyński	1 066 000	17,06%	1 066 000	17,06%
Julia Leszczyńska	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Pozostali	4 384 000	70,14%	4 384 000	70,14%
Razem:	6 250 000	100%	6 250 000	100%

Stan na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 29 listopada 2023 r.:

Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 14 września 2023 r.:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Emil Leszczyński	1 066 000	17,06%	1 066 000	17,06%
Julia Leszczyńska	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Pozostali	4 384 000	70,14%	4 384 000	70,14%
Razem:	6 250 000	100%	6 250 000	100%

5. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta (i jednostek zależnych) lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób

Ilość akcji posiadanych przez Członków i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 29 listopada 2023 r.:

Akcjonariusz	Jednostka z Grupy kapitałowej	Liczba akcji/ udziałów	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Julia Leszczyńska	SimFabric S.A.	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Emil Leszczyński	SimFabric S.A.	1 066 000	17,06%	1 066 000	17,06%
Marcin Woszczak	SimFabric S.A.	30 033	0,48%	30 033	0,48%
Kamila Woszczak	SimFabric S.A.	30 033	0,48%	30 033	0,48%
Julia Leszczyńska	VRFabric S.A.	95 000	7,49%	95 000	7,49%
Emil Leszczyński	VRFabric S.A.	99 000	7,80%	99 000	7,80%
Julia Leszczyńska	MobileFabric S.A.	70 000	5,11%	70 000	5,11%
Emil Leszczyński	MobileFabric S.A.	120 000	8,75%	120 000	8,75%
Julia Leszczyńska	GR Games S.A.	200 000	15,21%	200 000	15,21%
Emil Leszczyński	GR Games S.A.	310 000	23,57%	310 000	23,57%
Emil Leszczyński	Blind Warrior sp. z o.o.	31	24,80%	31	24,80%

Ilość akcji posiadanych przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 14 września 2023 r.:

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Akcjonariusz	Jednostka z Grupy kapitałowej	Liczba akcji/ udziałów	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Julia Leszczyńska	SimFabric S.A.	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Emil Leszczyński	SimFabric S.A.	1 066 000	17,06%	1 066 000	17,06%
Marcin Woszczak	SimFabric S.A.	30 033	0,48%	30 033	0,48%
Kamila Woszczak	SimFabric S.A.	30 033	0,48%	30 033	0,48%
Julia Leszczyńska	VRFabric S.A.	95 000	7,49%	95 000	7,49%
Emil Leszczyński	VRFabric S.A.	98 000	7,72%	98 000	7,72%
Julia Leszczyńska	MobileFabric S.A.	70 000	5,11%	70 000	5,11%
Emil Leszczyński	MobileFabric S.A.	120 000	8,75%	120 000	8,75%
Julia Leszczyńska	GR Games S.A.	200 000	15,21%	200 000	15,21%
Emil Leszczyński	GR Games S.A.	310 000	23,57%	310 000	23,57%
Emil Leszczyński	Blind Warrior sp. z o.o.	31	24,80%	31	24,80%

6. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W III kwartale 2023 r. nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

7. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W III kwartale 2023 r. Emitent lub jednostka od niego zależna nie udzieliła poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani też gwarancji.

8. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.

9. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.

10. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

W III kwartale nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

11. Inne informacje, które są istotne, zdaniem Emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.

VI. Wybrane jednostkowe dane finansowe

Wyszczególnienie	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022
	PLN000 | PLN000	EUR000 | EUR000
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	2 524	5 481	547	1 181
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 545	2 093	335	451
EBITDA*	1 704	3 032	369	653
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem	1 453	2 512	315	541
Zysk (strata) netto	1 475	2 344	320	505
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 218	(216)	914	(47)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(5 111)	(1 283)	(1 108)	(276)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- -		-	-
Przepływy pieniężne netto – razem	(893)	(1 499)		(323)
Liczba akcji na 30.09.	6 250 000	6 250 000	6 250 000	6 250 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) za 3 kwartał	0,24	0,37	0,05	0,08
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) na 30.09.	1,16	1,78	0,25	0,19
Wyszczególnienie	Na dzień 30 września 2023 PLN000 | Na dzień<br>31 grudnia 2022<br>PLN000	Na dzień 30 września 2023 EUR000 | Na dzień<br>31 grudnia 2022<br>EUR000
Aktywa / Pasywa razem	9 550	7 463	2 076	1 591
Aktywa trwałe	7 999	2 923	1 738	623
Aktywa obrotowe	1 551	4 540	337	968
Kapitał własny	7 252	5 693	1 576	1 214
Zobowiązania razem	2 299	1 770	500	377
Zobowiązania długoterminowe	-	29	-	6
Zobowiązania krótkoterminowe	2 299	1 741	500	371

Powyższe dane finansowe za okres pierwszych 9 miesięcy 2023 i 2022 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 30 września 2023 r. – 4,6015 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EURO,

• pozycje skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 września 2023 r. – 4,6130 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 września 2022 r. – 4,6427 PLN/EUR.

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

VII. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

1. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

	I kwartał	I kwartał
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.09.2023	do 30.09.2022
	PLN000 | PLN000
Działalność kontynuowana
Przychody	2 591	5 482
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	2 524	5 481
Pozostałe przychody	67	1
Koszty działalności operacyjnej	1 045	3 389
Amortyzacja	158	939
Zużycie materiałów i energii	4	-
Usługi obce	826	2 340
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	36	55
Pozostałe koszty według rodzaju	8	43
Inne koszty operacyjne	13	11
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 545	2 093
Przychody finansowe	-	420
Koszty finansowe	92	1
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 453	2 512
Podatek dochodowy	(23)	168
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 476	2 344
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto	1 476	2 344
Inne całkowite dochody	-	-
Całkowite dochody ogółem	1 476	2 344
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)	0,24	0,37
- zwykły	0,24	0,37
- rozwodniony	0,24	0,37

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Na dzień 30 września 2023	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 30 września 2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe	7 999	2 923	2 742
Aktywa niematerialne	7 704	2 747	2 553
Rzeczowe aktywa trwałe	8	13	15
Inwestycje w jednostkach powiązanych	164	164	164
Aktywa obrotowe	1 551	4 540	9 669
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 180	3 276	8 806
Należność z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	343	1 236	725
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	29	29	137
Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	1 551	4 540	9 669
Aktywa razem	9 550	7 463	12 411

PASYWA	Na dzień 30 września 2023	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 30 września 2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Razem kapitał własny	7 252	5 693	11 151
Kapitał akcyjny	625	625	625
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	1 090	1 090	1 090
Zyski zatrzymane	5 536	3 978	9 435
Zobowiązanie długoterminowe	-	29	-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	-	29	-
Zobowiązania krótkoterminowe	2 299	1 741	1 261
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	2 169	1 682	1 242
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	129	59	18
Suma: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	2 299	1 741	1 261
Suma: Zobowiązania razem	2 299	1 770	1 261
Pasywa razem	9 550	7 463	12 411

3. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Na dzień 30 września 2023 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów		Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku		625	1 090	3 978	5 693
Korekta błędów lat poprzednich		-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich		625	1 090	4 060	5 776
Całkowite dochody:		-	-	1 476	1 476
Zysk/strata netto roku obrotowego		-	-	1 476	1 476
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		-	-	1 476	1 476
Stan na 30 września 2023 roku		625	1 090	5 536	7 252

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	625	1 090	7 092	8 807
Korekta błędów lat poprzednich		- -	-	-
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	7 092	8 807
Całkowite dochody:		- -	(3 114)	(3 114)
Zysk/strata netto roku obrotowego		- -	(3 114)	(3 114)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		- -	(3 114)	(3 114)
Stan na 31 grudnia 2022 roku	625	1 090	3 978	5 693

Na dzień 30 września 2022 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	625	1 090	7 092	8 807
Korekta błędów lat poprzednich		- -	-	-
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	7 092	8 807
Całkowite dochody:		- -	2 344	2 344
Zysk/strata netto roku obrotowego		- -	2 344	2 344
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		- -	2 344	2 344
Stan na 30 września 2023 roku	625	1 090	9 435	11 151

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | III kwartał
od 01.01.2023
do 30.09.2023
PLN000 | III kwartał<br>od 01.01.2022<br>do 30.09.2022<br>PLN000 |
|----------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 453 | 2 512 |
| Korekty | 2 742 | (2 698) |
| Amortyzacja | 158 | 939 |
| Przychody z tytułu odsetek | - | (14) |
| Zmiana stanu należności | 2 096 | (3 325) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 487 | (298) |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 4 195 | (186) |
| Podatek dochodowy zapłacony | 23 | (31) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 218 | (216) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (5 111) | (1 513) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (5 111) | (1 283) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych | (893) | (1 499) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (893) | (1 499) |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 1 236 | 2 225 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM | 343 | 725 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |

VIII. Pozostałe informacje do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

1. Zasady przyjęte przy sporządzeniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Podczas sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym (za wyjątkiem zmian MSSF, które weszły w życie pomiędzy datami sporządzenia poszczególnych jednostkowych sprawozdań) i należy te dane czytać łącznie.

2. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 r. nie dokonano zmian zasad rachunkowości.

3. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych

W III kwartale nie dokonano istotnych zmian wielkości szacunkowych.

Za Zarząd:

Julia Leszczyńska Prezes Zarządu Jednostki dominującej