Simfabric S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

Sep 30, 2022

RAPORT OKRESOWY ZA I PÓŁROCZE 2022 R.

Zawierający skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A. oraz skrócone śródroczne sprawozdanie SIMFABRIC S.A. z siedzibą w Warszawie za okres 6 miesięcy, zakończony 30 czerwca 2022 roku, sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Warszawa, dnia 29 września 2022 r.

1.PISMO PRZEWODNIE PREZESA ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

Szanowni Akcjonariusze,

w imieniu spółki SimFabric S.A. oraz całej Grupy Kapitałowej mam przyjemność przedstawić Państwu raport okresowy podsumowujący podjęte przez nas działania w I połowie 2022 r.

Pierwszą rzeczą, o której chcieliśmy wspomnieć jest zwieńczenie ponad rocznej pracy, związanej z procesem przeniesienia notowań SimFabric S.A. z giełdy NewConnect na parkiet główny GPW. Debiut na GPW odbył się w dniu 12 sierpnia 2022 roku i był bardzo ważnym wydarzeniem w historii spółki.

Spółka SimFabric S.A. powstała w listopadzie 2016 roku po otrzymaniu głównej nagrody w konkursie organizowanym przez Europejską Agencję Kosmiczną. Założona z minimalnym kapitałem 5.000 złotych rozrosła się w ciągu 4 lat do Spółki Akcyjnej, która zadebiutowała w kwietniu 2020 roku na rynku NewConnect. Przed debiutem na NewConnect, założyciele spółki SimFabric S.A. przyjęli plan uruchomienia procedury przeniesienia notowań na GPW, jeżeli kapitalizacja spółki osiągnie pułap 100 mln zł. Założona kapitalizacja 100 mln zł została osiągnięta w drugim dniu notowań na NewConnect, aby w ciągu kilku miesięcy osiągnąć historyczną kapitalizację 625 mln zł. Po dwóch latach na NewConnect bardzo ważny etap i plan głównych akcjonariuszy Spółki został osiągnięty i aktualnie mamy przyjemność przedstawić Państwu pierwszy raport już na rynku głównym GPW.

W ciągu pierwszego półrocza 2022 roku Spółka i cała grupa SimFabric kontynuowała realizację Strategii Zrównoważonego Rozwoju Grupy Kapitałowej, zapoczątkowanej w 2019 roku i aktualnie składającej się z 6 filarów. Oprócz dotychczasowych pięciu filarów: tworzenia gier własnych, portowaniu gier, usługach badawczorozwojowych oraz tworzeniu gier mobilnych oraz na gogle wirtualnej rzeczywistości, w tym roku doszedł szósty filar, jakim jest tworzenie gier w modelu Play to Earn w oparciu o technologię blockchain i NFT.

Realizowana Strategia Zrównoważonego Rozwoju Grupy Kapitałowej przynosi wzrosty przychodów i zysków, o czym świadczy niniejszy raport.

W pierwszej połowie roku Grupa Kapitałowa SimFabric wypracowała 4,9 mln zł przychodów ze sprzedaży produktów, usług i materiałów, co oznacza wzrost przychodów o 7,6% rr. Zysk EBIDTA wyniósł 2,8 mln zł co oznacza wzrost EBIDTA o 29,3% rr. Zysk netto wyniósł 1,98 mln zł co oznacza wzrost o 72,5%.

Dodatkowo rozwój czterech spółek zależnych zaczyna wkraczać w kolejną fazę, którą rozpoczyna VRFabric S.A. wraz ze złożeniem wniosku o wprowadzenie akcji do obrotu na giełdzie NewConnect.

To tylko skrót podejmowanych przez nas działań. Zachęcam do zapoznania się z całą treścią raportu, a także odwiedzenia naszej korporacyjnej strony internetowej www.simfabric.com oraz profilu na facebook'u, na którym zamieszczamy najświeższe informacje dotyczące naszej działalności.

Z poważaniem, Julia Leszczyńska Prezes Zarządu SimFabric S.A.

Dokument podpisany przez Julia Leszczyńska Data: 2022.09.29 11:46:42 CEST Signature Not Verified

Spis treści

1.	PISMO PRZEWODNIE PREZESA ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ 2
2.	PODSTAWOWE INFORMACJE 4
3.	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ 9
4.	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA 16
5.	INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH W STOSOWANIU ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 22
6.	INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 24
7.	WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE 31
8.	SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ SIM FABRIC S.A 33
9.	INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA, W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY 35
10.	OPIS PODSTAWOWYCH ZAGROŻEŃ I RYZYKA ZWIĄZANYCH Z POZOSTAŁYMI MIESIĄCAMI ROKU OBROTOWEGO……………………………………………………………………………………………………………………………….…33
11.	WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĘGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU………………………………………37
12.	ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH…………………………………38
13.	WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE………………………………………………………………………………………………………………………………………38
14.	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU…………………………………………………………………………………………………………………39

2.PODSTAWOWE INFORMACJE

SimFabric S.A.

Emitent powstał na skutek przekształcenia spółki SimFabric sp. z o.o. w spółkę SimFabric S.A., które dokonane zostało na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki SimFabric sp. z o.o. z dnia 4 stycznia 2019 r. w sprawie przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną (Repertorium A nr 27/2019).

Rejestracja przekształcenia spółki SimFabric S.A. miała miejsce na mocy postanowienia wydanego w dniu 31 stycznia 2019 r. przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Emitent został wpisany do rejestru przedsiębiorców KRS pod numerem KRS 0000769437.

Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Spółka działa na podstawie Statutu Spółki oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych (Dz. U. z 2019 r., poz. 505).

Podstawowe dane o Emitencie

Firma:	SimFabric S.A.
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	Warszawa
Adres:	ul. Królowej Marysieńki 5B, 02-954 Warszawa
Telefon:	+48 519 486 720
Adres poczty elektronicznej:	contact@simfabric.com
Adres strony internetowej:	www.simfabric.com
NIP:	9512422921
REGON:	365901996
KRS:	0000769437
Prezes Zarządu	Julia Leszczyńska
Sąd rejestrowy:	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Źródło: Emitent

Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:

Zarząd:

Julia Leszczyńska	-	Prezes Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Emil Leszczyński	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Piotr Leszczyński	-	Członek Rady Nadzorczej,
Grzegorz Siczek	-	Członek Rady Nadzorczej,
Marcin Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej,
Kamila Woszczak	-	Członek Rady Nadzorczej.

Blind Warrior sp. z o.o.

W dniu 16 grudnia 2019 r. zawiązana została spółka Blind Warrior sp. z o.o. jako spółka celowa do realizacji projektu SAR pn.: Platforma rozszerzonej rzeczywistości z elementami sztucznej inteligencji. Kapitał zakładowy spółki wynosił 5.050,00 zł i dzielił się na 101 udziałów, o wartości nominalnej 50,00 zł każdy. Emitent objął 31 udziałów stanowiących 30,69% udziału w kapitale zakładowym i tyle samo w głosach na Zgromadzeniu Wspólników. Założycielami spółki są: Emitent, Pan Emil Leszczyński, Pan Marcin Koc jako pomysłodawcy projektu oraz ASI RDS FUND sp. z o.o. sp.k. Prezesem Zarządu spółki został Pan Emil Leszczyński (Przewodniczącego Rady Nadzorczej Emitenta).

W dniu 7 czerwca 2021 r. NZW spółki uchwałą nr 2 podwyższyło kapitał zakładowy do kwoty 6.250,00 zł, tj. o kwotę 1.200,00 zł. Udziały w podwyższonym kapitale zakładowym zostały objęte przez ASI RDS Fund sp. z o.o. sp. k., która objęła 24 udziały i pokryła je wkładem pieniężnym w wysokości 216.050,00 zł. Emitent posiada 31 udziałów w Blind Warrior sp. z o.o., które po podwyższeniu kapitału zakładowego stanowią 24,80% podwyższonego kapitału zakładowego i 24,80% ogólnej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników.

W dniu 31 maja 2022 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego spółki Blind Warrior Sp. z o.o. do kwoty 6.250,00 zł.

Firma:	Blind Warrior sp. z o.o.
Forma prawna:	Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba:	Warszawa
Adres:	ul. Królowej Marysieńki 5B, 02-954 Warszawa
NIP:	9512495699
REGON:	385145668
KRS:	0000820010
Prezes Zarządu	Emil Leszczyński
Udział Emitenta w kapitale zakładowym:	24,80%
Udział Emitenta w ogólnej liczbie głosów:	24,80%

Podstawowe dane o spółce zależnej

Źródło: Emitent

MobileFabric S.A.

W dniu 26 maja 2020 r. Emitent wraz z Panem Emilem Leszczyńskim, zawiązał spółkę zależną MobileFabric S.A. z siedzibą w Warszawie. W dniu 5 czerwca 2020 r. MobileFabric S.A. została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

	Liczba akcji (szt.)	Udział w kapitale		Udział w ogólnej
Seria		zakładowym (%)	Liczba głosów	liczbie głosów (%)
A	1.000.000	72,94%	1.000.000	72,94%
B	100.000	7,29%	100.000	7,29%
C	210.000	15,32%	210.000	15,32%
D	61.000	4,45%	61.000	4,45%
Razem	1.371.000	100,00%	1.371.000	100,00%

Kapitał zakładowy MobileFabric S.A.

W dniu 4 lutego 2022 r. Zarząd MobileFabric S.A., podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego do kwoty 137.100,00, tj. o kwotę 6.100,00 zł. Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki zależnej nastąpiło w wyniku emisji 61.000 akcji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,10 zł każda. W dniu 15 kwietnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego. spółki MobileFabric S.A.

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu kapitał zakładowy MobileFabric S.A. wynosi 137.100,00 zł i dzieli się na 1.371.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Udział Emitenta w kapitale zakładowym oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki zależnej wynosi 59,08%.

MobileFabric S.A. została powołana do realizacji czwartego filaru strategii zrównoważonego rozwoju Emitenta i będzie koncentrowała się na wykonywaniu symulatorów, gier i produkcji własnych na urządzenia mobilne z systemami Android i IOS, a także będzie portowała gry z portfolio SimFabric S.A. na urządzenia mobilne.

Firma:	MobileFabric S.A.
Forma prawna:	Spółka akcyjna
Siedziba:	Warszawa
Adres:	ul. Królowej Marysieńki 5B, 02-954 Warszawa
NIP:	9512502560
REGON:	386233788
KRS:	0000844665
Prezes Zarządu:	Julia Leszczyńska
Udział Emitenta w kapitale zakładowym:	59,08%
Udział Emitenta w ogólnej liczbie głosów:	59,08%

Podstawowe dane o spółce zależnej

VRFabric S.A.

W dniu 7 sierpnia 2020 r. SimFabric S.A. wraz z Panem Emilem Leszczyńskim oraz dwoma podmiotami prawnymi zawiązała spółkę akcyjną pod firmą VRFabric S.A. z siedzibą w Warszawie. W dniu 20 sierpnia 2020 r. VRFabric S.A. została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Kapitał zakładowy VRFabric S.A.

Seria	Liczba akcji (szt.)	Udział w kapitale		Udział w ogólnej
		zakładowym (%)	Liczba głosów	liczbie głosów (%)
A	1.000.000	78,80%	1.000.000	78,80%
B	203.000	16,00%	203.000	16,00%
C	66.000	5,20%	66.000	5,20%
Razem	1.269.000	100,00%	1.269.000	100,00%

W dniu 4 lutego 2022 r. Zarząd VRFabric S.A. podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego do kwoty 126.900,00 zł, tj. o kwotę 6.600,00 zł. Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło w wyniku emisji 66.000 akcji na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,10 zł każda. W dniu 13 kwietnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego spółki VRFabric S.A.

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu kapitał zakładowy VRFabric S.A. wynosi 126.900,00 zł i dzieli się na 1.269.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Udział Emitenta w kapitale zakładowym oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki zależnej wynosi 48,86%.

VRFabric została powołana do realizacji nowego, piątego filaru strategii zrównoważonego rozwoju Emitenta i będzie koncentrowała się na wykonywaniu symulatorów, gier i produkcji własnych na gogle wirtualnej rzeczywistości, a także będzie portowała gry z portfolio SimFabric S.A. oraz innych studiów zewnętrznych na urządzenia VR.

Podstawowe dane o spółce zależnej

Firma:	VRFabric S.A.
Forma prawna:	Spółka akcyjna
Siedziba:	Warszawa
Adres:	ul. Królowej Marysieńki 5B, 02-954 Warszawa
NIP:	9512506026
REGON:	386817087
KRS:	0000855316
Prezes Zarządu:	Julia Leszczyńska
Udział Emitenta w kapitale zakładowym:	48,86%
Udział Emitenta w ogólnej liczbie głosów:	48,86%

Źródło: Emitent

GR Games S.A.

W dniu 10 marca 2021 r. SimFabric S.A. wraz z osobami fizycznymi, Panem Maximillionem Cooperem oraz Panem Emilem Leszczyńskim zawiązała spółkę akcyjną pod firmą GR Games S.A. z siedzibą w Warszawie. W dniu 29 marca 2021 r. GR Games S.A. została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Kapitał zakładowy GR Games S.A.

Seria	Liczba akcji (szt.)	Udział w kapitale		Udział w ogólnej
		zakładowym (%)	Liczba głosów	liczbie głosów (%)
A	1.000.000	76,05%	1.000.000	76,05%
B	315.000	23,95%	315.000	23,95%
Razem	1.315.000	100,00%	1.315.000	100,00%

W dniu 14 kwietnia 2021 r. Zarząd GR Games S.A. podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego do kwoty 131.500,00 zł, tj. o kwotę 31.500,00 zł. Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło w wyniku emisji 315.000 akcji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każda. W dniu 20 kwietnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego spółki GR Games S.A.

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu kapitał zakładowy GR Games S.A. wynosi 131.500,00 zł i dzieli się na 1.315.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Udział Emitenta w kapitale zakładowym oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki zależnej wynosi 14,45%.

GR Games S.A. została powołana do tworzenia serii gier wyścigowych, rajdowych i samochodowych w oparciu o markę Gumball 3000, do której licencję na zasadach wyłączności na 10 lat udzielił GR Games, Maximillion Cooper.

Firma:	GR Games S.A.
Forma prawna:	Spółka akcyjna
Siedziba:	Warszawa
Adres:	ul. Królowej Marysieńki 5B, 02-954 Warszawa
NIP:	9512516846
REGON:	388536702,
KRS:	0000891298
Prezes Zarządu:	Julia Leszczyńska
Udział Emitenta w kapitale zakładowym:	14,45%
Udział Emitenta w ogólnej liczbie głosów:	14,45%

Podstawowe dane o spółce zależnej

3.SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r. (w tys. PLN)	Za okres od 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r. (w tys. PLN)	Za okres od 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r. (w tys. EUR)	Za okres od 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r. (w tys. EUR)
Przychody netto ze sprzedaży	4 901	4 551	1 056	1 001
produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) z działalności	1 968	1 661	424	365
operacyjnej
EBITDA	2 809	2 172	605	478
Zysk (strata) brutto przed	2 131	1 563	459	344
opodatkowaniem
Zysk (strata) netto	1 976	1 145	426	252
przypadający na jednostkę	1 907	1 099	411	242
dominującą
przypadający na udziały niedające kontroli	69	46	15	10
Przepływy pieniężne netto z		(942)	(83)	(207)
działalności operacyjnej	(387)
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej	(7 715)	(1 130)	(1 662)	(248)
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej	5 093	4 285	1 097	942
Przepływy pieniężne netto – razem	(3 008)	2 214	(648)	487
Liczba akcji	6 250 000	6 250 000	6 250 000	6 250 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł/EUR)	0,32	0,18	0,07	0,04
Wartość księgowa na jedną akcję
(w zł /EUR )	4,75	2,95	1,02	0,65
Aktywa / Pasywa razem	32 018	21 068	6 841	4 581
Aktywa trwałe	9 149	4 053	1 955	881
Aktywa obrotowe	22 869	17 015	4 886	3 699
Kapitał własny przypadający
akcjonariuszom emitenta	21 752	13 369	4 647	2 907
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania	2 322	2 657	496	578
Zobowiązania długoterminowe	864	907	185	197
Zobowiązania krótkoterminowe	1 458	1 750	312	381

Powyższe dane finansowe za okres 6 miesięcy 2022 i 2021 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 30 czerwca 2022 r. – 4,6806 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. – 4,5994 PLN/EURO,

• pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów

określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. – 4,6427 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. – 4,5472 PLN/EUR.

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację;

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

	Za okres od	Za okres od	Za okres od	Za okres od
	01.04.2022 r. do	01.04.2021 r. do	01.01.2022 r. do	01.01.2021 r. do
Wyszczególnienie	30.06.2022 r.	30.06.2021 r.	30.06.2022 r.	30.06.2021 r.
	(w tys. zł)	(w tys. zł)	(w tys. zł)	(w tys. zł)
Działalność kontynuowana
Przychody	2 433	2 457	4 902	4 551
Przychody netto ze sprzedaży produktów	2 433	2 457	4 901	4 551
Przychody pozostałe	-	-	1	-
Koszty działalności operacyjnej	1 888	1 753	2 934	2 889
Zmiana stanu produktów	-	-	-	-
Amortyzacja	527	255	841	510
Zużycie materiałów i energii	-	(41)	-	97
Usługi obce	1 326	1 186	1 987	1 776
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	16	345	73	489
Pozostałe koszty według rodzaju	13	8	18	16
Pozostałe koszty operacyjne	6	-	16	0
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	545	704	1 968	1 661
Przychody finansowe	108	(15)	165	17
Koszty finansowe	(65)	113	3	115
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	717	576	2 131	1 563
Podatek dochodowy	140	307	154	418
Zysk (strata) netto z działalności	577	270	1 976	1 145
kontynuowanej
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności	-	-	-	-
zaniechanej
Zysk (strata) netto	577	270	1 976	1 145
przypisany jednostce dominującej	308	198	1 907	1 099
przypisany udziałom niedającym kontroli	269	71	69	46
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Całkowite dochody ogółem	577	270	1 976	1 145
Całkowite dochody ogółem, przypadające	577	270	1 976	1 145
na:
Jednostkę dominującą	308	198	1 907	1 099
Udziały niedające kontroli	269	71	69	46
Zysk (strata) na jedną akcję
Zwykły za okres obrotowy	0,09	0,04	0,32	0,18
Rozwodniony za okres obrotowy	0,09	0,04	0,32	0,18

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wyszczególnienie	Na dzień 30.06.2022 (w tys. zł)	Na dzień 31.12.2021 (w tys. zł)	Na dzień 30.06.2021 (w tys. zł)
AKTYWA TRWAŁE	9 149	4 053	3 017
Wartości niematerialne	5 632	3 676	2 968
Rzeczowe aktywa trwałe	99	101	44
Inne długoterminowe aktywa finansowe	3 387	276	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	31	-	5
AKTYWA OBROTOWE	22 869	17 015	15 249
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	12 790	5 641	3 891
Należność z tytułu podatku dochodowego	-	192	129
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 080	10 088	10 430
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	3 000	1 093	798
SUMA: Aktywa obrotowe inne niż aktywa
zakwalifikowane jako przeznaczone do	22 869	17 015	15 249
sprzedaży
AKTYWA RAZEM	32 018	21 068	18 266
Źródło: Emitent

Wyszczególnienie	Na dzień 30.06.2022 (w tys. zł)	Na dzień 31.12.2021 (w tys. zł)	Na dzień 30.06.2021 (w tys. zł)
Razem kapitał własny	29 696	18 411	15 831
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki
dominującej	21 752	13 369	12 338
Kapitał akcyjny	625	625	625
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości
nominalnej udziałów	1 090	1 090	1 090
Pozostałe kapitały rezerwowe	3 980	437	57
Zyski zatrzymane	16 057	11 217	10 566
- w tym zysk (strata) netto	1 907	3 250	1 099
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	7 943	5 042	3 493
Zobowiązanie długoterminowe	864	907	927
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	8	51	71
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe	856	856	856
Zobowiązania krótkoterminowe	1 458	1 750	1 508
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe	1 420	1 723	1 500
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	38	27	-
Pożyczki zaciągnięte	-	-	8
SUMA: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż
związane z aktywami przeznaczonymi do	1 458	1 750	1 508
sprzedaży
Pasywa razem	32 018	21 068	18 266
Źródło: Emitent

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Pozostałe kapitały rezerwowe	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	625	1 090	11 217	437	13 369	5 042	18 411
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	11 217	437	13 369	5 042	18 411
Całkowite dochody:	-	-	1 907	-	1 907	69	1 976
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	1 907	-	1 907	69	1 976
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych	-	-	2 933	3 543	6 476	2 833	9 309
Utrata kontroli w jednostkach zależnych	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	4 840	3 543	8 383	2 902	11 285
Stan na 30 czerwca 2022 roku	625	1 090	16 057	3 980	21 752	7 943	29 696

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Pozostałe kapitały rezerwowe	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2021 roku	625	1 090	5 546	4 768	12 030	2 278	14 308
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	5 546	4 768	12 030	2 278	14 308
Całkowite dochody:	-	-	3 250	-	3 250	(26)	3 224
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	3 250	-	3 250	(26)	3 224
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	(1 500)	-	(1 500)	-	(1 500)
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych	-	-	3 920	(4 331)	(411)	2 789	2 378
Utrata kontroli w jednostkach zależnych	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	5 670	(4 331)	1 339	2 764	4 103
Stan na 31 grudnia 2021 roku	625	1 090	11 217	437	13 369	5 042	18 411

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Pozostałe kapitały rezerwowe	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2021 roku	625	1 090	5 546	4 768	12 030	2 278	14 308
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	5 546	4 768	12 030	2 278	14 308
Całkowite dochody:	-	-	1 099	-	1 099	46	1 145
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	1 099	-	1 099	46	1 145
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych	-	-	3 920	(4 711)	3 920	1 169	5 090
Utrata kontroli w jednostkach zależnych	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	5 020	(4 711)	308	1 215	1 524
Stan na 30 czerwca 2021 roku	625	1 090	10 566	57	12 338	3 493	15 831

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	Za okres od 01.04.2022 r. do 30.06.2022 r. (w tys. zł)	Za okres od 01.04.2021 r. do 30.06.2021 r. (w tys. zł)	Za okres od 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r. (w tys. zł)	Za okres od 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r. (w tys. zł)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	717	576	2 131	1 563
Korekty	(914)	(824)	(2 511)	(2 323)
Amortyzacja	527	255	841	510
Przychody z tytułu odsetek	(24)	(6)	(44)	(15)
Zmiana stanu należności	(1 528)	(2 079)	(2 959)	(2 168)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	220	1 006	(306)	(651)
Inne korekty	(109)	-	(43)	-
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	(197)	(248)	(381)	(760)
Podatek dochodowy zapłacony	(6)	-	(6)	(183)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(203)	(248)	(387)	(942)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Spłata pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom	131	14	144	59
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(677)	(651)	(2 804)	(1 014)
Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach	(2 424)	-	(4 805)	-
Udzielenie pożyczek pozostałym jednostkom	2 150	-	(250)	(175)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(821)	(637)	(7 715)	(1 130)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy netto z podwyższenia kapitału	400	299	5 095	4 278
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	(8)	5	-	8
Spłata kredytów bankowych i pożyczek	8	-	-	-
i it h Odsetki	(1)	-	(1)	-
Koszty emisji	(1)	-	(1)	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	398	304	5 093	4 285
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(626)	(582)	(3 008)	2 214
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	(626)	(582)	(3 008)	2 214
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	7 706	11 012	10 088	8 217
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM	7 080	10 430	7 080	10 430
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-	-

4.SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA

Wybrane jednostkowe dane finansowe

Wyszczególnienie	Za okres od	Za okres od	Za okres od	Za okres od
	01.01.2022 r. do	01.01.2021 r. do	01.01.2022 r. do	01.01.2021 r. do
	30.06.2022 r.	30.06.2021 r.	30.06.2022 r.	30.06.2021 r.
	(w tys. PLN)	(w tys. PLN)	(w tys. EUR)	(w tys. EUR)
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów	4 623	4 321	996	950
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 764	2 734	595	601
EBITDA	2 619	2 086	564	459
Zysk (strata) brutto przed
opodatkowaniem	1 947	1 487	419	327
Zysk (strata) netto	1 820	1 078	392	237
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej	(665)	(1 592)	(143)	(350)
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej	(1 081)	(305)	(233)	(67)
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto – razem	(1 746)	(1 898)	(376)	(417)
Liczba akcji	6 250 000	6 250 000	6 250 000	6 250 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,29
(w zł/EUR)		0,17	0,06	0,04
Wartość księgowa na jedną akcję
(w zł /EUR )	1,70	1,30	0,36	0,28
Aktywa / Pasywa razem	11 911	10 399	2 545	2 261
Aktywa trwałe	2 630	2 322	562	505
Aktywa obrotowe	9 282	7 002	1 983	1 522
Kapitał własny	10 627	8 101	2 270	1 761
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania	1 284	1 223	274	266
Zobowiązania długoterminowe	-	69	-	15
Zobowiązania krótkoterminowe	1 284	1 154	274	251

Powyższe dane finansowe za okres 6 miesięcy 2022 i 2021 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 30 czerwca 2022 r. – 4,6806 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. – 4,5994 PLN/EURO,

• pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów

określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. – 4,6427 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. – 4,5472 PLN/EUR.

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację;

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	Za okres od 01.04.2022 r. do 30.06.2022 r. (w tys. zł)	Za okres od 01.04.2021 r. do 30.06.2021 r. (w tys. zł)	Za okres od 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r. (w tys. zł)	Za okres od 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r. (w tys. zł)
Działalność kontynuowana
Przychody	2 357	2 209	4 624	4 321
Przychody netto ze sprzedaży produktów	2 357	2 209	4 623	4 321
Przychody pozostałe	-	-	1	-
Koszty działalności operacyjnej	2 226	1 657	2 764	2 734
Zmiana stanu produktów	-	-	-
Amortyzacja	483	246	759	499
Zużycie materiałów i energii	-	(41)	-	95
Usługi obce	1 712	1 101	1 935	1 640
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	16	345	44	489
Pozostałe koszty według rodzaju	11	6	15	9
Pozostałe koszty operacyjne	3	-	11	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	131	553	1 860	1 587
Przychody finansowe	44	(16)	87	13
Koszty finansowe	1	112	1	113
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	174	425	1 947	1 487
Podatek dochodowy	100	298	127	409
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	74	127	1 820	1 078
Działalność zaniechana	-		-
Zysk (strata) netto z działalności
zaniechanej		-		-
Zysk (strata) netto	74	127	1 820	1 078
Inne całkowite dochody	-	-		-
Całkowite dochody ogółem	74	127	1 820	1 078
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)
Zwykły za okres obrotowy	0,01	0,02	0,29	0,17
Rozwodniony za okres obrotowy	0,01	0,02	0,29	0,17

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wyszczególnienie	Na dzień 30.06.2022 (w tys. zł)	Na dzień 31.12.2021 (w tys. zł)	Na dzień 30.06.2021 (w tys. zł)
Aktywa trwałe	2 630	2 157	2 322
Aktywa niematerialne	2 419	1 974	2 141
Rzeczowe aktywa trwałe	16	20	12
Inwestycje w podmiotach powiązanych	164	164	164
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	31	-	5
Aktywa obrotowe	9 282	8 241	7 002
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	8 559	5 471	3 429
Należność z tytułu podatku dochodowego	-	192	145
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	479	2 225	3 089
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	244	353	340
SUMA: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	9 282	8 241	7 002
Aktywa razem	11 911	10 399	9 324

Źródło: Emitent

Wyszczególnienie	Na dzień 30.06.2022 (w tys. zł)	Na dzień 31.12.2021 (w tys. zł)	Na dzień 30.06.2021 (w tys. zł)
Kapitał własny	10 627	8 807	8 101
Kapitał akcyjny	625	625	625
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	1 090	1 090	1 090
Zyski zatrzymane	8 912	7 092	6 386
- w tym zysk (strata) netto	1 820	3 284	1 078
Zobowiązanie długoterminowe	-	51	69
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	-	51	69
Zobowiązania krótkoterminowe	1 284	1 540	1 154
Pożyczki otrzymane	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 258	1 540	1 154
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	26	-
SUMA: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	1 284	1 540	1 154
Pasywa razem	11 911	10 399	9 324

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	625	1 090	7 092	8 807
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	7 092	8 807
Całkowite dochody:	-	-	1 820	1 820
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	1 820	1 820
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych	-	-	-	-
Utrata kontroli w jednostkach zależnych	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	1 820	1 820
Stan na 30 czerwca 2022 roku	625	1 090	8 912	10 627
Źródło: Emitent

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2021 roku	625	1 090	5 307	7 023
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	5 307	7 023
Całkowite dochody:	-	-	3 284	3 284
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	3 284	3 284
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	(1 500)	(1 500)
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych	-	-	-	-
Utrata kontroli w jednostkach zależnych	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	1 784	1 784
Stan na 31 grudnia 2021 roku	625	1 090	7 092	8 807

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2021 roku	625	1 090	5 307	7 023
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich	625	1 090	5 307	7 023
Całkowite dochody:	-	-	1 078	1 078
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	1 078	1 078
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych	-	-	-	-
Utrata kontroli w jednostkach zależnych	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	1 078	1 078
Stan na 30 czerwca 2021 roku	625	1 090	6 386	8 101

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Za okres od	Za okres od	Za okres od	Za okres od
	01.04.2022 r. do	01.04.2021 r. do	01.01.2022 r. do	01.01.2021 r. do
Wyszczególnienie	30.06.2022 r.	30.06.2021 r.	30.06.2022 r.	30.06.2021 r.
	(w tys. zł)	(w tys. zł)	(w tys. zł)	(w tys. zł)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	174	425	1 947	1 487
Korekty	(937)	(1 384)	(2 612)	(2 897)
Amortyzacja	483	246	759	499
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(4)	(7)	(11)	(13)
Zmiana stanu należności	(1 512)	(1 685)	(3 078)	(1 777)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	96	62	(282)	(1 606)
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	(763)	(959)	(665)	(1 410)
Podatek dochodowy zapłacony	-	-	-	(183)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(763)	(959)	(665)	(1 592)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Spłata pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom	120	-	120	-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	520	(207)	(1 201)	(286)
Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych	-	-	-	(19)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	640	(207)	(1 081)	(305)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Dywidendy wypłacone	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-	-	-	-
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(124)	(1 166)	(1 746)	(1 898)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	(124)	(1 166)	(1 746)	(1 898)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	602	4 254	2 225	4 987
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM	479	3 089	479	3 089
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-	-

5. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH W STOSOWANIU ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

Przyjęte zasady rachunkowości

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE"), w tym przede wszystkim mających zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej (MSR 34).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego.

Skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej SimFabric S.A. za 2021 rok i jednostkowym sprawozdaniem finansowym SimFabric S.A. za rok 2021.

Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy.

Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych. Polski złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Jednostki. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi działalność Spółka jest decyzją subiektywną. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki.

Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.

Liczby w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych polskich (TPLN).

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 29 września 2022 roku.

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

Zarząd Jednostki oświadcza, iż skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe SimFabric S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki dominującej oraz Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Grupa Kapitałowa i Jednostka dominująca prezentuje w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów łącznie rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z innych całkowitych dochodów.

Skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów prezentowane jest w wariancie porównawczym (rodzajowym), natomiast skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Wpływ zmian standardów MSSF/MSR oraz interpretacji KIMSF na śródroczne sprawozdanie finansowe

Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za 2021 roku, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:

• Zmiany do:
  • o MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"
  • o MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"
  • o MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe"
  • o Roczne zmiany standardów 2018-2020

zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie;

Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które można zastosować dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:

• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – "Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości", zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSR 8 "Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych", zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy "Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 informacje porównawcze", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 29 września 2022 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupy i Spółki dominującej.

Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 czerwca 2022 roku i obejmuje okres 6 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz skróconym śródrocznym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 30.06.2021 roku. Dla danych prezentowanych w pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skróconym śródrocznym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku

Założenie kontynuacji działalności

Skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę i Grupę. Zarząd Spółki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Jednostki i Grupy i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie.

6. INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Segmenty operacyjne oraz podstawowa działalność

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Jednostki oparta jest o:

• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac.
• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole PS4, PS5 i Nintendo Switch.

Działalność ta została zaprezentowana w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

• przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Spółkę,
• nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
• w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu

szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,

Zarząd Jednostki z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.

Informacje geograficzne

Jednostka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Google Play, App Store, Nintendo E-shop oraz PlayStation Store. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych.

W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.

Istotne produkty

Wyszczególnienie	1.01.2022 – 30.06.2022	1.01.2021 – 30.06.2021
Wykonanie materiałów e learningowych	1 575	1 346
Gra 1	1 103	1 060
Gra 2	1 033	1 000
Gra 3	640	600
Pozostałe	549	545
Razem	4 901	4 551

Istotni klienci

Wyszczególnienie	1.01.2022 – 30.06.2022	1.01.2021 – 30.06.2021
Kontrahent 1	1 673	1 600
Kontrahent 2	1 127	1 246
Kontrahent 3	1 103	1 060
Pozostali	998	645
Razem	4 901	4 551

Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym Sezonowość w działalności Grupy ani Spółki nie występuje.

Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość W I półroczu 2022 r. nie wystąpiły.

Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W I półroczu 2022 roku nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach, za wyjątkiem zmian podatku odroczonego.

Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W I półroczu 2022 roku Grupa ani Spółka nie emitowały, nie dokonywały wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych .

Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W I półroczu 2022 r. Grupa ani Spółka nie wypłacały dywidendy.

Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny

Informacje o zdarzeniach zostały opisane w pkt. 8 niniejszego raportu.

Instrumenty finansowe

Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa oraz Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Grupę oraz Jednostkę dominującą obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Grupa oraz Spółka nie stosują pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa oraz Spółka posiadały na dzień 30 czerwca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn:

• w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
• instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
• 1. Hierarchia wyceny według wartości godziwej

Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

• ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
• dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
• dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa oraz Jednostka dominująca nie posiadały instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy oraz Jednostki dominującej.

2. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Grupa oraz Spółka nie posiadają instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu

Grupa kapitałowa i jednostka dominująca nie posiadały zapasów na dzień 30 czerwca 2022 roku i dzień 31 grudnia 2021 roku. .

Ujęcie strat z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów wynikających z umów z klientami lub innych aktywów oraz odwracanie takich strat z tytułu utraty wartości

W okresie objętym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym Grupa oraz Spółka nie dokonywały odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów.

Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji

Nie dotyczy Grupy oraz Spółki.

Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W I półroczu 2022 roku nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych

Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W I półroczu 2022 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W I półroczu 2022 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania.

Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.

Informacja o zmianach warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym W I półroczu 2022 roku nie wystąpiły.

Informacje o niespłaconych kredytach, pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Spółka w I półroczu 2022 roku nie była stroną żadnych umów kredytowych lub pożyczkowych. Spółka nie posiadała zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 czerwca 2022 roku.

Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku:

Sprzedający	Status w Grupie	Nabywca	Status w Grupie	Wartość transakcji	Tytuł operacji
SimFabric S.A.	Podmiot	Blind Warrior sp. z o.o.	Podmiot	18	najem
	dominujący		powiązany
SimFabric S.A.	Podmiot	GR Games S.A.	Podmiot	18	najem
	dominujący		powiązany
SimFabric S.A.	Podmiot	MobileFabric S.A.	Podmiot	18	najem
	dominujący		powiązany
SimFabric S.A.	Podmiot	VRFabric S.A.	Podmiot	18	najem
	dominujący		powiązany

Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi (na poziomie Grupy Kapitałowej PLAYWAY S.A.) w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku:

Sprzedający	Status w Grupie	Nabywca	Status w Grupie	Wartość transakcji	Tytuł operacji
Games Operators S.A.	Podmiot stowarzyszony	SimFabric S.A.	Podmiot stowarzyszony	46	Counter Terrorist Agency
Movie Games S.A.	Podmiot stowarzyszony	SimFabric S.A.	Podmiot stowarzyszony	5	Lust for Darkness

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku miały miejsce następujące transakcje z członkami Rady Nadzorczej i Zarządu Spółki:

Julia Natalia Leszczyńska – Prezes Zarządu – otrzymała wynagrodzenie na sumę 48.000,00 zł z tytułu wykonywanych prac programistycznych na rzecz Spółki.

Emil Leszczyński – Przewodniczący Rady Nadzorczej – otrzymał wynagrodzenie na sumę 21.000,00 zł z tytułu wykonywanych prac programistycznych na rzecz Spółki oraz z tytułu pełnienie funkcji Członka Rady Nadzorczej.

Grzegorz Siczek – Członek Rady Nadzorczej – otrzymał wynagrodzenie na sumę 2.000,00 zł z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.

Piotr Leszczyński – Członek Rady Nadzorczej – otrzymał wynagrodzenie na sumę 1.000,00 zł z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.

Marcin Woszczak – Członek Rady Nadzorczej – otrzymał wynagrodzenie na sumę 1.000,00 zł z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.

Kamila Woszczak – Członek Rady Nadzorczej – otrzymała wynagrodzenie na sumę 1.000,00 zł z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.

Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych W I półroczu 2022 roku nie wystąpiły.

Informacja o zmianach w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W I półroczu 2022 roku nie wystąpiły.

Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W I półroczu 2022 roku nie wystąpiły.

Zmiana stosowanych zasad rachunkowości

W związku z zaleceniem Komisji Nadzoru Finansowego, Grupa dokonała zmian zasad prezentowania kosztów związanych z produkcją gier, które w poprzednich raportach prezentowane były w ramach zapasów i rozliczane w koszty do wysokości osiągniętego przychodu ze sprzedaży.

Nakłady na gry komputerowe ujmowane są obecnie w ramach aktywów niematerialnych jako koszty niezakończonych prac rozwojowych w przypadku gier w toku produkcji oraz koszty zakończonych prac rozwojowych w przypadku gier, których produkcja się zakończyła i rozpoczęła się ich sprzedaż. Grupa stosuje 50% stawkę amortyzacji dla zakończonych gier.

Grupa dokonała korekty danych porównywalnych, w celu zapewnienie pełnej porównywalności danych finansowych.

Wyszczególnienie	Dane za okres 1.01.2021 – 30.06.2021 po zmianie zasad	Dane za okres 1.01.2021 – 30.06.2021 publikowane poprzednio	Różnica
Działalność kontynuowana
Przychody	4 551	4 551	-
Przychody netto ze sprzedaży produktów	4 551	4 551	-
Przychody pozostałe	-	-	-
Koszty działalności operacyjnej	2 889	2 395	494
Zmiana stanu produktów	-	1 000	(1 000)
Amortyzacja	510	14	497
Zużycie materiałów i energii	97	139	(41)
Usługi obce	1 776	1 863	(87)
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	489	1 364	(874)
Pozostałe koszty według rodzaju	16	16	-
Pozostałe koszty operacyjne	-	-	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 661	2 155	(494)
Przychody finansowe	17	17	-
Koszty finansowe	115	115	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 563	2 057	(494)
Podatek dochodowy	418	418	-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 145	1 639	(494)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-	-
Zysk (strata) netto	1 145	1 639	(494)

Wyszczególnienie	30.06.2021 po zmianie zasad	30.06.2021 przed zmianą zasad	Różnica
Aktywa trwałe	3 017	48	2 968
Wartości niematerialne	2 968	-	2 968
Rzeczowe aktywa trwałe	44	44	-
Inne długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	5	5	-
Aktywa obrotowe	15 249	17 284	(2 034)
Zapasy	-	2 034	(2 034)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	3 891	3 891	-
Należność z tytułu podatku dochodowego	129	129	-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 430	10 430	-
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	798	798	-
SUMA: Aktywa obrotowe inne niż aktywa	15 249	17 284	(2 034)
zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa razem	18 266	17 332	934

Wyszczególnienie	30.06.2021 po zmianie zasad	30.06.2021 przed zmianą zasad	Różnica
Razem kapitał własny	15 831	14 897	934
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	12 338	11 404	934
Kapitał akcyjny	625	625	-
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	1 090	1 090	-
Pozostałe kapitały rezerwowe	57	57	-
Zyski zatrzymane	10 566	9 632	934
- w tym zysk (strata) netto	1 099	1 593	(494)
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	3 493	3 493	-
Zobowiązanie długoterminowe	927	927	-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	71	71	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	856	856	-
Zobowiązania krótkoterminowe	1 508	1 508	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 500	826	673
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Pożyczki zaciągnięte	8	8	-
Przychody przyszłych okresów	-	673	(673)
SUMA: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	1 508	1 508	-
Pasywa razem	18 266	17 332	934

Zdaniem Zarządu Emitenta wszystkie istotne informacje objaśniające dotyczące Emitenta zostały przedstawione w części 6 raportu oraz w wybranych informacjach objaśniających i informacji dodatkowej do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej SimFabric S.A. za I półrocze 2022 roku.

7.WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE

7.1. Aktywa niematerialne

W ramach aktywów niematerialnych Grupa prezentowała nakłady na wytworzenie gier komputerowych:

Aktywa niematerialne	30.06.2022	31.12.2021
Koszty zakończonych gier	1 327	437
Nabyte prawa do gier	-	-
Koszty gier w toku produkcji	4 305	3 239
RAZEM:	5 632	3 676

7.2. Zmiany stanu aktywów niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku

Aktywa niematerialne	Koszty zakończonych gier	Nabyte prawa do gier	Koszty gier w toku produkcji	Razem aktywa niematerialne
Wartość brutto na początek okresu	1 431	-	3 239	4 670
zwiększenia	1 713	-	1 273	2 986
nabycie	-	-	118	118
wytworzenie	1 713	-	1 155	2 868
zmniejszenia	-	-	206	206
wytworzenie	-	-	206	206
Wartość brutto na koniec okresu	3 144	-	4 305	7 449
Skumulowane umorzenie na początek okresu	994	-	-	994
zwiększenia	823	-	-	823
amortyzacja okresu bieżącego	823	-	-	823
zmniejszenia	-	-	-	-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	1 816	-	-	1 816
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-
Wartość netto aktywów niematerialnych na początek okresu	437	-	3 239	3 676
Wartość netto aktywów niematerialnych na koniec okresu	1 327	-	4 305	5 632

7.3. Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
z tytułu dostaw i usług	8 039	5 202
z tytułu podatków, dotacji i ceł	366	169
z tytułu podatku dochodowego	-	192
pozostałe	4 385	271
RAZEM:	12 790	5 834

Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących w okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług na dzień 30.06.2022

Wyszczególnienie	Wartość brutto	Odpis	Wartość netto
nieprzeterminowane	-		-
przeterminowane, w tym:	8 039	-	8 039
0- 90 dni	2 870		2 870
91 - 180 dni	1 360		1 360
181 - 360 dni	2 423		2 423
powyżej 360 dni	1 386		1 386
RAZEM:	8 039	-	8 039

Powyższe należności z tytułu dostaw i usług według wiedzy Zarządu mają zostać uregulowane do końca 2022 roku, w związku z czym Zarząd nie zdecydował się o uruchomieniu odpisu aktualizującego.

7.4. Aktywa finansowe

W ramach długoterminowych aktywów finansowych Grupa prezentowała akcje posiadane przez spółkę Mobile Fabric S.A. w spółce Green Wave Factory S.A., których wartość w cenie nabycia wyniosła 2 400 tys. zł. W ocenie Jednostki dominującej cena nabycia udziałów odpowiada ich wartości godziwej na dzień 30 czerwca 2022 roku. Grupa posiadała 100 000 akcji, które stanowiły 9,09% w kapitale podstawowym spółki Green Wave Factory S.A.

Grupa wykazywała ponadto długoterminową część pożyczek udzielonych na rzecz osób fizycznych przez spółki zależne w łącznej kwocie 987 tys. zł.

W ramach krótkoterminowych aktywów finansowych Grupa prezentowała akcje posiadane przez spółkę zależną VR Fabric S.A. w Spark VC ASI S.A. Cena nabycia akcji wyniosła 2 424 tys. zł a wartość godziwa akcji na dzień 30.06.2022 roku wyniosła 2 467 tys. zł. Grupa rozpoznała przychody finansowe w kwocie 43 tys. zł w związku z przeszacowaniem tych akcji do wartości godziwej. Wartość godziwa akcji ustalona została w oparciu o kurs notowań akcji na rynku NewConnect na dzień 30 czerwca 2022 roku.

W ramach krótkoterminowych aktywów finansowych Grupa prezentowała ponadto krótkoterminową część pożyczek udzielonych przez spółki zależne z Grupy w łącznej kwocie 289 tys. zł oraz pożyczkę udzieloną przez SimFabric S.A. w kwocie 244 tys. zł na rzecz spółki GroMard d.o.o.

8.SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ SIM FABRIC S.A.

Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji

Za okres objęty niniejszym raportem Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące wyniki SimFabric S.A. (Emitent) oraz spółek Blind Warrior sp. z o.o., MobileFabric S.A., VRFabric S.A. oraz GR Games S.A. (spółek zależnych od Emitenta).

Podmioty zależne od SimFabric S.A.

Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Emitent nie przekazywał do wiadomości publicznej prognoz wyników finansowych za okres objęty niniejszym raportem.

Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu okresowego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Wyszczególnienie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w kapitale zakładowym oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu półrocznego, tj. 29 września 2022 r.

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w ogólnej liczbie akcji (%)	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
PlayWay S.A.	2 810 000	44,96%	2 810 000	44,96%
Emil Leszczyński	1 055 000	16,88%	1 055 000	16,88%
Julia Leszczyńska	800 000	12,80%	800 000	12,80%
Pozostali	1 585 000	25,36%	1 585 000	25,36%
Suma	6 250 000	100,00%	6 250 000	100,00%

Źródło: Emitent

Struktura własnościowa Emitenta (udział w kapitale zakładowym i głosach na WZ)

* w tym podmiot pełniący funkcję Animatora Rynku Źródło: Emitent

Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu okresowego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób

Ilość akcji posiadanych przez członków Rady Nadzorczej oraz członków Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w ogólnej liczbie akcji (%)	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Emil Leszczyński	1 055 000	16,88%	1 055 000	16,88%
Julia Leszczyńska	800 000	12,80%	800 000	12,80%

Źródło: Emitent

Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

W I półroczu 2022 roku nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W I półroczu 2022 roku Emitent lub jednostka od niego zależna nie udzieliła poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani też gwarancji.

Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

W I półroczu 2022 r. nie było takich informacji.

Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta Nie wystąpiły. Transakcje są zawierane na warunkach rynkowych.

9. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA, W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY

Na dzień 30 czerwca 2022 r. w skład zespołu SimFabric S.A. wchodzi łącznie 70 osób, tj.: 4 osoby zatrudnione na umowach o dzieło, pozostałe na podstawie umów b2b. Spółki MobileFabric S.A., VRFabric S.A. oraz GR Games S.A. zatrudniają po cztery osoby na podstawie umowy o dzieło, Blind Warrior Sp. z o.o. zatrudnia 3 osoby na umowę zlecenie.

SimFabric S.A. dostosowuje swoją strategię w zakresie polityki kadrowej do specyfiki, szybko zmieniającego się rynku gier komputerowych. Własny model działania sprawia, że firma może szybko i sprawnie podejmować się nowych, wymagających projektów.

W ramach Emitenta działa 16 zespołów deweloperskich, liczących po 2 osoby oraz 10-osobowy zespół zajmujący się portowaniem gier na konsole, urządzenia mobilne i urządzenia wirtualnej rzeczywistości, zespół animatorów i grafików 3D liczący 20 osób oraz 8-osobowy zespół B+R.

10. OPIS PODSTAWOWYCH ZAGROŻEŃ I RYZYKA ZWIĄZANYCH Z POZOSTAŁYMI MIESIĄCAMI ROKU OBROTOWEGO

Ryzyko związane z utratą kluczowych członków zespołu

Na działalność Jednostki dominującej oraz Grupy duże znaczenie mają kompetencje oraz know-how osób stanowiących zespół pracujący nad określonym produktem, a także kadry zarządzającej i kadry kierowniczej Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zatrudnia osób w rozumieniu prawa pracy, współpracuje natomiast z 10 osobami na umowy cywilnoprawne, a łącznie nad produktami Emitenta i jego Grupy pracuje siedemdziesiąt osób. Odejście osób z wymienionych

grup może wiązać się z utratą przez Jednostkę dominującą oraz Grupę wiedzy oraz doświadczenia w zakresie profesjonalnego projektowania gier. Utrata członków zespołu pracującego nad danym produktem może negatywnie wpłynąć na jakość danej gry oraz na termin jej wydania, a co za tym idzie na wynik sprzedaży produktu i wyniki finansowe Jednostki dominującej oraz

Grupy. Jednostka dominująca oraz Grupa stara się minimalizować wskazany czynnik ryzyka poprzez kreowanie satysfakcjonujących systemów płacowych opartych na revenue share, adekwatnych do stopnia doświadczenia i poziomu kwalifikacji osób. Ryzyko to minimalizowane jest również poprzez fakt, iż kluczowi członkowie zespołu Emitenta są jednocześnie akcjonariuszami Spółki i deklarują chęć dalszego zaangażowania w rozwój Grupy Kapitałowej SimFabric S.A.

Ryzyko wystąpienia zdarzeń losowych

Jednostka dominująca oraz Grupa są narażone na wystąpienie zdarzeń nadzwyczajnych, takich jak awarie (np. sieci elektrycznych, zarówno w obrębie wewnętrznym, jak i zewnętrznym), katastrofy, w tym naturalne, działania wojenne, ataki terrorystyczne, ataki hackerskie i inne. Mogą one skutkować zmniejszeniem efektywności działalności Grupy albo jej całkowitym zaprzestaniem. W takiej sytuacji Grupa jest narażona na zmniejszenie przychodów lub poniesienie dodatkowych kosztów, a także może być zobowiązana do zapłaty kar umownych z tytułu niewykonania bądź nienależytego wykonania umowy z klientem.

Ryzyko związane ze strukturą przychodów

Produkty oferowane przez Jednostkę dominującą i Grupę charakteryzują się specyficznym cyklem życia, tzn. przychody rosną wraz ze wzrostem popularności, a ta uzyskiwana jest stopniowo po wprowadzeniu danej gry do obrotu. Przychody i wyniki Grupy mogą w początkowym okresie wykazywać znaczne wahania pomiędzy poszczególnymi okresami (miesiącami, kwartałami). Ponadto przychody będą pochodzić od niewielkiej liczby bezpośrednich odbiorców (dystrybutorów), co oznacza, że wpływy od pojedynczego odbiorcy będą zapewniać więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży w danym okresie. Utrata jednego z odbiorców może powodować znaczne obniżenie przychodów w krótkim terminie, trudne do zrekompensowania z innych źródeł. Opisane powyżej okoliczności mogą mieć istotny negatywny wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Jednostki dominującej oraz Grupy.

Ryzyko roszczeń z zakresu praw autorskich

Jednostka dominująca oraz Grupa, nawiązując współpracę z poszczególnymi osobami realizuje prace w większości poprzez kontrakty cywilnoprawne: umów o świadczenie usług czy umów o dzieło. Zawierane przez Jednostkę dominującą i Grupę umowy zawierają odpowiednie klauzule dotyczące nie tylko sposobu działania, ale również przeniesienia autorskich praw majątkowych do wykonywanych dzieł na Jednostkę dominującą i Grupę, jak również zakaz konkurencji czy postanowienia zobowiązujące do zachowania poufności w odniesieniu do wszelkich informacji udostępnionych wykonawcy, a nie upublicznionych przez Grupę. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, do skutecznego przeniesienia praw autorskich koniecznym jest dokładne wskazanie pól eksploatacji, których to przeniesienie dotyczy, przy czym niemożliwym jest dokonanie tego w oparciu o ogólną klauzulę wskazującą na "wszystkie

znane pola eksploatacji". Z uwagi na dużą liczbę umów zawieranych przez Jednostkę dominującą i Grupę zawierających klauzulę przenoszącą prawa autorskie, istnieje ryzyko kwestionowania skuteczności nabycia tych praw, a tym samym potencjalne ryzyko podniesienia przez osoby roszczeń prawnoautorskich.

Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Spółki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną (kiedy przychody lub koszty Spółki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna).

Większość sprzedaży Spółka realizuje poza terenem Polski. Natomiast istotne zakupy realizowane są na terenie kraju.

W związku z powyższym Grupa narażona jest na istotne ryzyko kursowe

Ryzyko uzależnienia od kluczowych dystrybutorów

Dystrybucja gier odbywa się przez jednego z kluczowych odbiorców, tj. Valve Corporation, Apple Inc., Nintendo Europe GmbH, Sony Interactive Entertainment i Google Inc., którzy są jednocześnie jednymi z największych dystrybutorów gier i aplikacji na świecie. Ewentualna rezygnacja któregoś z wymienionych odbiorców z oferowania gier Jednostki dominującej i Grupy, może mieć znaczący negatywny wpływ na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy. Ponadto umowy o dystrybucję dotyczą określonych produktów Jednostki dominującej i Grupy, których specyfikacja jest elementem umowy. Istnieje ryzyko nieprzyjęcia przez kontrahenta produktu Jednostki dominującej i Grupy do dystrybucji, co może ograniczyć wynik finansowy Jednostki dominującej i Grupy realizowany na sprzedaż danego produktu. Z uzależnieniem od kluczowych odbiorców związane jest także ryzyko niewywiązywania się lub nienależytego wywiązania się z warunków umów, co może skutkować utratą kluczowych klientów lub nałożeniem na Jednostkę dominującą i Grupę kar umownych za brak realizacji lub nieterminową realizację umów. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Jednostki dominującej i Grupy oraz cenę akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Jednostkę dominującą oraz jednostki zależne.

Ryzyko niepromowania gry przez dystrybutorów

Na sprzedaż produktów Jednostki dominującej i Grupy duży wpływ mają wyróżnienia gier na platformach sprzedażowych i promocja produktów przez kluczowych dystrybutorów gier Jednostki dominującej i Grupy. Jednocześnie Jednostka dominująca oraz Grupa nie ma wpływu na przyznawanie przez dystrybutorów wyróżnień. Istnieje zatem ryzyko nieprzyznania takich wyróżnień dla gry Jednostki dominującej i Grupy, co może wpłynąć na zmniejszenie zainteresowania określonym produktem Jednostki dominującej i Grupy wśród konsumentów, a co za tym idzie, na spadek sprzedaży określonego produktu. W dotychczasowej działalności Spółki zdarzały się sytuacje, kiedy operatorzy App Store i Google Play nie promowali produktów Jednostki dominującej i Grupy, mimo wprowadzania ciekawych i dopracowanych produkcji, co nie wpłynęło na sytuacje finansową oraz wyniki Jednostki dominującej i Grupy. Emitent nie wyklucza jednak, że opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Jednostki dominującej i Grupy oraz cenę akcji w przyszłości. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Grupę.

Ryzyko związane z ograniczonymi kanałami dystrybucji gier

Jednostka dominująca i Grupa prowadzi sprzedaż na terenie całego świata w modelu dystrybucji cyfrowej, za pośrednictwem dedykowanych platform dystrybucyjnych. Jednostka dominująca oraz Grupa planuje również dystrybucję gier na terenie Polski, Europy Zachodniej oraz Azji w wersji pudełkowej przy użyciu wydawców zewnętrznych. W sytuacji, gdyby Jednostka dominująca oraz Grupa podjęła decyzję o zwiększeniu udziału kanałów tradycyjnych w dystrybucji swoich produktów, powstałaby konieczność poniesienia przez Jednostkę dominującą i Grupę wyższych kosztów, co mogłoby negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Jednostki dominującej i Grupy. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Jednostki

dominującej i Grupy oraz cenę akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Jednostkę dominującą i Grupę.

Ryzyko związane z pojawieniem się nowych technologii

Na działalność Jednostki dominującej i Grupy duży wpływ mają nowe technologie i rozwiązania informatyczne. Rynek nowych technologii jest rynkiem szybko rozwijającym się, co powoduje konieczność ciągłego monitorowania rynku przez Jednostkę dominującą i Grupę i szybkiego dostosowania się do wprowadzenia rozwiązań. Istnieje zatem ryzyko związane z pojawieniem się nowych technologii. Opisane wyżej ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Jednostki dominującej i Grupy oraz cenę akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Grupę.

Ryzyko wystąpienia nieprzewidzianych trendów

Rynek gier komputerowych cechuje się niską przewidywalnością. Istnieje ryzyko pojawienia się nowych, niespodziewanych trendów, w które dotychczasowe produkty Jednostki dominującej i Grupy nie będą się wpisywać. Podobnie nowy produkt Jednostki dominującej i Grupy, stworzony z myślą o dotychczasowych preferencjach konsumentów, może nie zostać dobrze przyjęty ze względu na nagłą zmianę trendów. Niska przewidywalność rynku powoduje także, że określony produkt Jednostki dominującej i Grupy, np. cechujący się wysoką innowacyjnością, może nie trafić w gusta konsumentów. Wskazane sytuacje mogą negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Jednostki dominującej i Grupy oraz przyczynić się do zmniejszenia wartości akcji. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Jednostki dominującej i Grupy oraz cenę akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Grupę.

Ryzyko związane ze światowymi kampaniami na rzecz aktywnego trybu życia

Swoiste zagrożenie dla działalności Jednostki dominującej i Grupy stanowią ogólnoświatowe kampanie promujące walkę z nadmiernym poświęcaniem czasu na rzecz gier komputerowych oraz zdrowy, aktywny styl życia. Nie można wykluczyć, że w wyniku takich kampanii bardziej popularny stanie się model aktywnego spędzania wolnego czasu, co może wiązać się ze zmniejszeniem popytu na produkty oferowane przez Jednostkę dominującą i Grupę. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Jednostki dominującej i Grupy oraz cenę akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Grupę.

Ryzyko zmienności stóp procentowych i inflacji

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Jednostka dominująca oraz Grupa nie posiada umów kredytowych opartych na zmiennej stopie kredytowej. W sytuacji, w której Jednostka dominująca i jej Grupa podejmą decyzję o finansowaniu części działalności kredytem bankowym lub pożyczkami, powstanie ryzyko związane ze zmianą stóp procentowych. Wzrost stóp procentowych spowoduje wzrost kosztów obsługi zadłużenia oraz zmniejszenie efektywności działalności poprzez zmniejszenie zysków. Z drugiej strony obniżenie się poziomu stóp procentowych skutkowałoby obniżeniem kosztów finansowania oraz zwiększeniem zysków. Ponadto, polityka monetarna prowadzona przez Narodowy Bank Polski w zakresie kształtowania poziomu stóp procentowych i w konsekwencji mająca wpływ na poziom inflacji w Polsce może wpływać na osiągane przez Grupę przychody finansowe. W związku z tym, iż nadwyżki środków pieniężnych inwestowane są m.in. w lokaty bankowe i obligacje skarbowe, spadek wysokości stóp procentowych może mieć negatywny wpływ na poziom przychodów finansowych Grupy. Z kolei przychody finansowe uzyskiwane z lokat bankowych lub inwestycji w obligacje skarbowe w odniesieniu do posiadanych przez Grupę rezerw gotówkowych mogą nie zrekompensować strat spowodowanych inflacją. Należy wskazać, iż Jednostka dominująca oraz Grupa nie posiada realnego wpływu na kształtowanie się stóp procentowych.

Ryzyko związane z regulacjami prawnymi

Polski system prawny charakteryzuje się wysoką częstotliwością zmian. Na działalność Jednostki dominującej i Grupy potencjalny negatywny wpływ mogą mieć nowelizacje m.in. w zakresie prawa handlowego, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych.

W celu minimalizacji przedmiotowego ryzyka Jednostka dominująca oraz Grupa na bieżąco przeprowadza badania na zgodność stosowanych aktualnie przepisów przez Spółkę i Grupę z bieżącymi regulacjami prawnymi.

Ryzyko związane z opodatkowaniem (regulacje podatkowe) i interpretacją przepisów podatkowych

Polski system podatkowy cechuje się niejednoznacznością przepisów oraz wysoką częstotliwością zmian. Niejednokrotnie brak jest ich klarownej wykładni, co może powodować sytuację odmiennej ich interpretacji przez Jednostkę dominującą i Grupę i organy skarbowe. W przypadku zaistnienia takiej sytuacji urząd skarbowy może nałożyć na Jednostkę dominującą i Grupę karę finansową, która może mieć istotny negatywny wpływ na jej wyniki finansowe. Ponadto organy skarbowe mają możliwość weryfikowania poprawności deklaracji podatkowych określających wysokość zobowiązania podatkowego w ciągu pięcioletniego okresu od końca roku, w którym minął termin płatności podatku. W przypadku przyjęcia przez organy podatkowe odmiennej od będącej podstawą wyliczenia zobowiązania podatkowego przez Jednostkę dominującą i Grupę interpretacji przepisów podatkowych, sytuacja ta może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację finansową Jednostki dominującej i Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie korzysta ze zwolnień podatkowych, a na oferowane przez Jednostkę dominującą i Grupę usługi nałożona jest stawka VAT w wysokości 23%. Poza tym Jednostka dominująca oraz Grupa zobowiązana jest płacić podatek dochodowy, którego stawka wynosi 19%. Ryzyko związane z opodatkowaniem może wynikać ze zmian w wysokościach stawek podatkowych, istotnych z punktu widzenia Jednostki dominującej i Grupy, jednakże wpływ tych zmian na przyszłą kondycję Jednostki dominującej i Grupy należy uznać za niewielki, jako że prawdopodobieństwo skokowych zmian w regulacjach podatkowych jest znikome.

Ryzyko związane z utratą płynności finansowej

Jednostka dominująca oraz Grupa mogą być narażone na sytuację, w której nie będą w stanie realizować swoich zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Jednostka dominująca oraz Grupa są narażone na ryzyko związane z niewywiązywaniem się przez kluczowych klientów ze zobowiązań umownych wobec Jednostki dominującej oraz Grupy, w tym nieterminowe regulowanie zobowiązań przez platformy internetowe, przy użyciu których dystrybuowane są ich produkty. Takie zjawisko może mieć negatywny wpływ na płynność Jednostki dominującej oraz Grupy i powodować m.in. konieczność dokonywania odpisów aktualizujących należności. Jednostka dominująca oraz jednostki zależne w celu minimalizacji ryzyka zamrożenia płynności finansowej, dokonują analizy struktury finansowania Jednostki dominującej oraz Grupy, a także dbają o utrzymanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych, niezbędnego do terminowego regulowania zobowiązań bieżących.

Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Grupy ryzyko to jest minimalne.

Ryzyko związane z nielegalnym udostępnianiem produktów Emitenta

Dystrybucja produktów (gier) odbywa się za pomocą kanałów cyfrowych, co zwiększa ryzyko związane z nielegalnym rozpowszechnianiem produktów Jednostki dominującej i Grupy bez jej zgody i wiedzy. Pozyskiwanie przez konsumentów produktów Jednostki dominującej oraz Grupy w sposób nielegalny może negatywnie wpłynąć na poziom sprzedaży Jednostki dominującej i Grupy oraz wyniki finansowe, w efekcie przyczyniając się do obniżenia cen akcji Spółki. Jednostka dominująca oraz Grupa zabezpiecza swoje produkty przed nielegalnymi pobraniami oraz rozpowszechnianiem, poprzez zastosowaniem istniejących technologii oraz korzysta z usług podmiotu zewnętrznego, który zapewnia ochronę przed piractwem. Mając na uwadze ciągły rozwój technologiczny, w tym powstanie programów komputerowych, umożliwiających nielegalne pobieranie gier, Jednostka dominująca oraz Grupa nie może zapewnić, że stosowane zabezpieczenia oraz świadczona przez jednostkę zewnętrzna usługa są w pełni skuteczne. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Jednostki dominującej i Grupy oraz cenę akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Grupę.

Ryzyko finansowe

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności

i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko stopy procentowej

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku.

Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie.

Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

Ryzyko związane z ulgą IP BOX

Innovation Box (IP Box), wprowadzony przepisami obowiązującymi w Polsce od stycznia 2019, to mechanizm podatkowy umożliwiający przedsiębiorcom skorzystanie z preferencyjnej stawki opodatkowania podatkiem dochodowym w wysokości 5% dla dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.

Preferencja IP Box skierowana jest do wszystkich podatników prowadzących działalność, która kwalifikuje się jako działalność badawczo-rozwojowa, osiągających dochody z kwalifikowanych IPR.

Warunki, które należy spełnić, aby móc korzystać z preferencyjnej stawki określonej przez IP Box to przede wszystkim: prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej1, wytwarzanie, rozwijanie lub ulepszanie przedmiotu kwalifikowanego IPR w ramach prowadzonej działalności B+R, osiąganie dochodów ze wskazanych w ustawie, kwalifikowanych praw oraz określenie dochodów, które mogą korzystać z preferencji podatkowej.

Istnieje ryzyko, że pomimo uzyskania przez Spółkę, jak i jej jednostki powiązane, stosownych interpretacji przepisów prawa podatkowego i złożenia odpowiednich wniosków, zasadność stosowania ww. ulgi może zostać zakwestionowana przez organy podatkowe.

Ryzyko związane ze stanem epidemii oraz pandemii

Rozprzestrzenianie się koronawirusa SARS-CoV-2 spowodowało negatywne skutki dla globalnej gospodarki. W dalszej perspektywie może to prowadzić do zmian w obszarze decyzji zakupowych konsumentów i powodować spadek popytu na ogólnie zdefiniowaną rozrywkę. Jednocześnie wprowadzone w marcu 2020 r. w wielu krajach ograniczenia dotyczące wychodzenia z domów i dostępnych form spędzania wolnego czasu wpłynęły na wzrost popularności gier wideo. Jednostka dominująca oraz Grupa podejmuje działania minimalizujące wpływ pandemii, zapewniając ciągłość prac rozwojowych w ramach pracy zdalnej. Dodatkowo, sprzedaż produktów i usług Grupy odbywa w znacznym stopniu za pomocą kanałów cyfrowych, co niweluje potencjalne negatywne skutki związane

z obostrzeniami mobilności konsumentów. Kierownictwo Jednostki dominującej nie odnotowało zauważalnego wpływu na sprzedaż lub łańcuch dostaw Grupy. Jednakże przewidzenie dalszych kierunków rozwoju sytuacji oraz jej skutków nie jest możliwe. Jednostka dominująca oraz Grupa będą nadal monitorować potencjalny wpływ epidemii i podejmą wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla Jednostki oraz Grupy.

Ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy

W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się rosyjska inwazja na Ukrainę. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym należy mieć na uwadze, iż przedmiotowe zdarzenie w znacznym stopniu oddziałuje na gospodarkę Europy i świata, w związku z czym istnieje ryzyko negatywnego wpływu konfliktu na działalność Spółki oraz sytuację finansową i majątkową Emitenta. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował realnego zagrożenia dla działalności Spółki. Spółka nie jest stroną umów z podmiotami biorącymi udział w niniejszym konflikcie zbrojnym, a sprzedaż produktów Emitenta na terytorium Rosji i Ukrainy stanowi niewielki odsetek w całości przychodów Spółki. Emitent na bieżąco monitoruje potencjalny wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Emitenta i rynki międzynarodowe w perspektywie kolejnych okresów i, w razie ewentualnej materializacji niniejszego czynnika ryzyka, podejmie niezbędne działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków konfliktu dla działalności Spółki.

11. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĘGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU

W perspektywie kolejnego kwartału Emitent pragnie wskazać następujące czynniki jako mogące mieć wpływ na spodziewane wyniki:

Czynniki zewnętrzne:

• znaczna zmienność kursu Dolara Amerykańskiego oraz Euro, w których to walutach Jednostka osiąga znaczącą część przychodów ze sprzedaży,
• premiery konkurencyjnych gier, oraz ich ilość,
• ilość nowych zespołów deweloperskich, chcących wejść do struktury Grupy.
• sytuacja związana z utrzymującymi się skutkami wprowadzenia stanu zagrożenia epidemiologicznego, związanego z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2 (od ang. Severe acute respiratory syndrome coronavirus 2) z grupy koronawirusów, który wywołuje ostrą chorobę układu oddechowego – COVID-19.,
• sytuacja związana z konfliktem zbrojnym w Ukrainie,
• wzrost cen towarów i usług, będące wynikiem zmiany poziomu inflacji.

Dodatkowe informacje w zakresie wpływu wprowadzenia stanu zagrożenia epidemiologicznego, wpływu wojny w Ukrainie oraz wzrostu cen towarów i usług na sytuację finansową Grupy zostały przedstawione w pkt. "Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe".

Czynniki wewnętrzne:

• liczne nowe premiery gier oraz ich przyjęcie przez rynek,
• przedstawianie nowych preprodukcji nadchodzących gier i badanie zainteresowania nimi,
• kontrakty z wydawcami na najważniejsze gry Spółki oraz spółek z Grupy,
• budowanie zainteresowania kluczowymi grami Grupy,
• koszty prowizji deweloperów, marketingu oraz wynagrodzeń,
• wyprzedaże gier Emitenta na platformie Steam (w wersji PC) oraz na konsolach Nintendo Switch, PlayStation, Xbox.

12. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH

W okresie I półrocza 2022 r. Grupa wypracowała następujące wyniki finansowe:

• Przychody całkowite: 5,1 mln zł;
• Przychody ze sprzedaży produktów: 4,9 mln zł;
• Zysk brutto: 2,1 mln zł;
• Zysk netto: 2,0 mln zł;
• Zysk z działalności operacyjnej: 2,0 mln zł;
• Środki pieniężne na koniec okresu tj. 30.06.2022 r.: 7,1 mln.

W okresie I półrocza 2022 r. Jednostka dominująca wypracowała następujące wyniki finansowe:

• Przychody całkowite: 4,7 mln
• Przychody ze sprzedaży produktów: 4,6 mln zł;
• Zysk brutto: 1,9 mln zł;
• Zysk netto: 1,8 mln zł;
• Zysk z działalności operacyjnej: 1,9 mln zł;
• Środki pieniężne na koniec okresu tj. 30.06.2022 r.: 0,5 mln zł.

Na zaprezentowane dane w analizowanym okresie wpływ miały m.in.:

Kontynuacja oraz rozbudowa Strategii Zrównoważonego Rozwoju Grupy Kapitałowej SimFabric.

W przyjętej na lata 2020-2022 strategii rozwoju Grupa Kapitałowa SimFabric S.A. zakłada dalszy rozwój działalności poprzez portowanie i wydawanie dużej ilości, nisko i średnio budżetowych wysokomarżowych gier przez rozproszone niewielkie zespoły deweloperskie oraz pozyskiwanie kontraktów wydawniczych z globalnymi wydawcami. Takie podejście Zarządu zapewnia minimalizację ryzyka inwestycyjnego związanego z produkcją pojedynczej gry. Strategia rozwoju realizowana jest poprzez osiągnięcie następujących celów:

• 1. Rozwój studia produkującego gry.
• 1. Rozwój studia portującego.
• 1. Dywersyfikacja portfolio gier poprzez portowanie i wydawanie przynajmniej kilkunastu produkcji rocznie.
• 1. Pozyskiwanie inwestorów na tworzenie nowych gier.
• 1. Prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej.

Strategia rozwoju Grupy Kapitałowej opiera się na sześciu filarach:

• 1. Produkcji własnych nisko oraz średnio budżetowych i wysokomarżowych gier.
• 1. Świadczenie usług portowania w oparciu o umowy wydawnicze na projekty otrzymane od podmiotów zewnętrznych.
• 1. Działalność badawczo-rozwojowa.
• 1. Produkcja gier mobilnych na urządzenia z systemami Android i iOS.
• 1. Produkcja gier na gogle wirtualnej rzeczywistości.
• 1. Tworzenie gier w modelu Play to Earn w oparciu o technologię blockchain.

13. WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

WPŁYW DZIAŁAŃ WOJENNYCH PROWADZONYCH NA TERYTORIUM UKRAINY NA SYTUACJĘ GRUPY SIMFABRIC

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Grupa odnotowała nieznaczne skutki związane z wpływem rosyjskiej agresji przeciwko Ukrainie. Użytkownicy z Rosji nie stanowią głównych odbiorców gier produkowanych przez

Spółkę. Z uwagi na utrudnienia w dokonywaniu transakcji płatniczych oraz ograniczenie działalności właścicieli platform dystrybucji cyfrowej w Rosji można spodziewać się spadku liczby tych odbiorców.

Emitent rozlicza transakcje z platformami sprzedażowymi w euro lub dolarach amerykańskich, stąd spadek wartości rosyjskiego rubla bądź osłabienie się polskiego złotego nie ma negatywnego wpływu na wyniki finansowe Spółki.

Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z utrzymującymi się działaniami wojennymi. Na dzień sporządzenia raportu, z uwagi na dynamicznie zmieniające się warunki, tj. m.in. wprowadzenia kolejnych sankcji w stosunku do Rosji i Białorusi, negatywne oddziaływanie wojny na gospodarkę Rosji, masową migrację uchodźców z terytorium Ukrainy do Polski, wpływ agresji rosyjskiej na światową gospodarkę oraz sytuację makroekonomiczną w Polsce, nie można w sposób jednoznaczny określić wpływu powyższych czynników na działalność, wyniki finansowe i perspektywy rozwoju Spółki.

WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA SYTUACJĘ GRUPY SIMFABRIC

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Grupa odnotowała nieznaczne skutki związane z pandemią Covid-19. W 2021 roku wszystkie zespoły developerskie przeszły na pracę zdalną. Część z nich upatruje w szczepieniach możliwości powrotu do pracy stacjonarnej. Jednakże przewidzenie przyszłych zdarzeń nie jest możliwe. Kierownictwo Jednostki Dominującej oraz Grupa będą nadal monitorować potencjalny wpływ epidemii i podejmą wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla Jednostki oraz Grupy.

14.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Zarząd SimFabric S.A. oświadcza, iż zgodnie z jego najlepszą wiedzą:

• Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku Grupy Kapitałowej SimFabric S.A. oraz śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe SimFabric S.A. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej SimFabric S.A. oraz SimFabric S.A.
• Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej SimFabric S.A. do raportu za pierwsze półrocze 2022 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju, osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej SimFabric S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka