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Silver Egg Technology CO.,Ltd. Annual Report 2020
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年３月26日 |
| 【事業年度】 | 第23期（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
| 【会社名】 | シルバーエッグ・テクノロジー株式会社 |
| 【英訳名】 | Silver Egg Technology CO.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 トーマス・アクイナス・フォーリー |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪府吹田市江坂町一丁目23番43号 |
| 【電話番号】 | 06-6386-1931 |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部 副部長 樋之内 幸正 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪府吹田市江坂町一丁目23番43号 |
| 【電話番号】 | 06-6386-1931 |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部 副部長 樋之内 幸正 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E32624 39610 シルバーエッグ・テクノロジー株式会社 Silver Egg Technology CO.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2020-01-01 2020-12-31 FY 2020-12-31 2019-01-01 2019-12-31 2019-12-31 1 false false false E32624-000 2021-03-26 jpcrp030000-asr_E32624-000:FolyeJunkoMember E32624-000 2021-03-26 jpcrp030000-asr_E32624-000:SatoshiNakashimaMember E32624-000 2021-03-26 jpcrp030000-asr_E32624-000:MamoruTanakaMember E32624-000 2021-03-26 jpcrp030000-asr_E32624-000:YoshinoriHashimotoMember E32624-000 2021-03-26 jpcrp030000-asr_E32624-000:KazuyoshiTsudaMember E32624-000 2020-01-01 2020-12-31 jpcrp_cor:DirectorsExcludingOutsideDirectorsMember E32624-000 2020-01-01 2020-12-31 jpcrp_cor:CorporateAuditorsExcludingOutsideCorporateAuditorsMember E32624-000 2020-01-01 2020-12-31 jpcrp_cor:OutsideDirectorsAndOtherOfficersMember E32624-000 2018-12-31 jppfs_cor:ReserveForSpecialDepreciationMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32624-000 2020-12-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E32624-000 2020-12-31 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有価証券報告書（通常方式）_20210325142151
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第19期 | 第20期 | 第21期 | 第22期 | 第23期 | |
| 決算年月 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 | 2019年12月 | 2020年12月 | |
| 営業収益 | （千円） | － | － | － | 999,230 | 1,232,530 |
| 経常利益 | （千円） | － | － | － | 110,687 | 218,327 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | － | － | － | △20,165 | 100,148 |
| 包括利益 | （千円） | － | － | － | △26,614 | 97,025 |
| 純資産額 | （千円） | － | － | － | 885,732 | 1,002,820 |
| 総資産額 | （千円） | － | － | － | 1,021,945 | 1,236,395 |
| １株当たり純資産額 | （円） | － | － | － | 301.44 | 338.00 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | － | － | － | △6.89 | 33.86 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | 33.78 |
| 自己資本比率 | （％） | － | － | － | 86.67 | 81.11 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | － | － | 10.61 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | 53.16 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | － | 61,360 | 202,953 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | － | △130,214 | △41,239 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | － | 12,812 | 1,312 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | － | － | － | 726,408 | 886,526 |
| 従業員数 | （人） | － | － | － | 49 | 50 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (－) | (－) | (－) | (10) | (16) |
（注）１．第22期より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。
２．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
３．第22期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
４．第22期の自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しているため記載しておりません。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第19期 | 第20期 | 第21期 | 第22期 | 第23期 | |
| 決算年月 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 | 2019年12月 | 2020年12月 | |
| 営業収益 | （千円） | 738,947 | 855,135 | 918,001 | 1,005,302 | 1,232,530 |
| 経常利益 | （千円） | 130,766 | 149,379 | 134,315 | 134,642 | 246,244 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | 81,290 | 95,439 | 88,130 | △26,497 | 128,207 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 242,772 | 262,928 | 268,834 | 275,240 | 285,272 |
| 発行済株式総数 | （株） | 2,810,900 | 2,890,900 | 2,913,400 | 2,938,400 | 2,966,942 |
| 純資産額 | （千円） | 664,511 | 800,129 | 900,072 | 886,387 | 1,034,657 |
| 総資産額 | （千円） | 774,478 | 921,675 | 1,005,957 | 1,019,895 | 1,325,563 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 236.41 | 276.78 | 308.95 | 301.66 | 348.73 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － | － | － |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | 32.36 | 33.29 | 30.27 | △9.06 | 43.34 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | 30.86 | 32.52 | 29.99 | － | 43.24 |
| 自己資本比率 | （％） | 85.80 | 86.81 | 89.47 | 86.91 | 78.05 |
| 自己資本利益率 | （％） | 17.71 | 13.03 | 10.37 | － | 13.35 |
| 株価収益率 | （倍） | 95.49 | 62.75 | 32.97 | － | 41.53 |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 85,087 | 92,684 | 71,789 | － | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △7,433 | △36,649 | 2,928 | － | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 322,048 | 40,178 | 11,812 | － | － |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 605,850 | 702,063 | 788,594 | － | － |
| 従業員数 | （人） | 35 | 42 | 45 | 48 | 49 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (5) | (8) | (10) | (10) | (16) | |
| 株主総利回り | （％） | － | 67.6 | 32.3 | 40.0 | 58.3 |
| （比較指標：東証マザーズ指標） | （％） | (－) | (130.7) | (86.2) | (95.2) | (126.9) |
| 最高株価 | （円） | 4,620 | 3,680 | 2,293 | 1,677 | 3,235 |
| 最低株価 | （円） | 2,600 | 1,971 | 906 | 967 | 675 |
（注）１．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
３．第22期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
４．第22期の自己資本利益率、株価収益率については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。
５．従業員数は就業人員であり、平均臨時雇用者数（パートタイマー、アルバイト、人材会社からの派遣社員を含む）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
６．2016年６月16日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っておりますが、第19期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
７．当社は2016年９月27日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、第19期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、新規上場日から第19期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。また、第19期の株主総利回り、比較指標については、記載しておりません。
８．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（マザーズ）におけるものであります。
９．第22期より連結財務諸表を作成しているため、持分法を適用した場合の投資利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー及び現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
２【沿革】
当社は1998年８月に、大阪府吹田市において、現代表取締役であるトーマス・アクイナス・フォーリー及び共同創業者であるフォーリー淳子が、レコメンデーションサービスの提供を目的としてシルバーエッグ・テクノロジー有限会社を設立いたしました。その後、事業基盤の拡大・安定化のため株式会社にて事業展開をするべく、1999年９月にマキシマ・ジャパン株式会社へ営業譲渡を行い、シルバーエッグ・テクノロジー有限会社はシルバーエッグ・ホールディングス有限会社に、マキシマ・ジャパン株式会社はシルバーエッグ・テクノロジー株式会社（以降「旧シルバーエッグ・テクノロジー株式会社」）に商号変更いたしました。マキシマ・ジャパン株式会社は1977年12月に、外食事業を行うことを目的に株式会社大同門として設立し、その後1994年10月に株式会社メイド・ジャパンに商号変更を行い、オンラインデータベースサービスの代理販売事業等を行っておりましたが、1998年６月にマキシマ・ジャパン株式会社に商号変更し休眠会社としていた会社であります。その後、ソフトウエア製品の販売からASPサービスの販売へとサービスの提供方法を転換しており、新たなビジネスモデルで再出発を図ることを目的として、2004年１月に旧シルバーエッグ・テクノロジー株式会社からシルバーエッグ・ホールディングス有限会社に営業譲渡を行い、シルバーエッグ・ホールディングス有限会社はシルバーエッグ・テクノロジー株式会社に、旧シルバーエッグ・テクノロジー株式会社は株式会社ランドネットに商号変更いたしました。なお、当事業年度末現在、当社と株式会社ランドネットにおいて資本関係はございません。
| 1998年８月 | シルバーエッグ・テクノロジー有限会社を大阪府吹田市に設立 |
| 1999年９月 | シルバーエッグ・テクノロジー有限会社からマキシマ・ジャパン株式会社にレコメンデーションサービス事業を譲渡 |
| 1999年９月 | シルバーエッグ・テクノロジー有限会社をシルバーエッグ・ホールディングス有限会社に商号変更 |
| 1999年９月 | マキシマ・ジャパン株式会社をシルバーエッグ・テクノロジー株式会社（旧）に商号変更 |
| 2000年11月 | レコメンドソフトウエア製品「アイジェント・ワンツーワン・サーバ」の提供開始 |
| 2003年３月 | レコメンドサービス「アイジェントＡＳＰサービス」をリリース |
| 2004年１月 | シルバーエッグ・テクノロジー株式会社（旧）からシルバーエッグ・ホールディングス有限会社にレコメンデーションサービス事業を譲渡 |
| 2004年１月 | シルバーエッグ・ホールディングス有限会社からシルバーエッグ・テクノロジー株式会社（新）に改組 |
| 2005年11月 | モバイルサイト向けレコメンドサービス「アイジェントＡＳＰサービス・モバイル版」をリリース |
| 2006年４月 | 技術開発拠点の設立を目的に、オランダにSilver Egg Technology B.V.を合弁会社として設立 |
| 2008年３月 | 東京オフィスを東京都港区に開設 |
| 2008年３月 | レコメンドサービス「アイジェントＡＳＰサービス・コールセンター版」をリリース |
| 2009年５月 | 東京オフィスを東京都千代田区へ移転 |
| 2012年１月 | オランダの関連会社Silver Egg Technology B.V.を100％子会社化（非連結） |
| 2012年６月 | レコメンド広告サービス「ホットビュー」をリリース |
| 2012年12月 | 東京オフィスを東京都千代田区内で移転 |
| 2013年３月 | 「アイジェントＡＳＰサービス」を「アイジェント・レコメンダー」に名称変更 |
| 2013年７月 | 韓国に100％子会社Silver Egg Technology Korea（非連結）を設立 |
| 2014年８月 | リアルタイム・レコメンドメールサービス「アイジェント・レコガゾウ」をリリース |
| 2015年９月 | 韓国100％子会社Silver Egg Technology Korea（非連結）を清算 |
| 2015年12月 | 大阪本社を大阪府吹田市内で移転 |
| 2016年９月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場 |
| 2017年３月 | AIマーケティング・プラットフォーム「Ａｉｇｅｎｔ７」をリリース |
| 2017年８月 | リアルタイム・レコメンドメールサービス「アイジェント・レコガゾウ」の特許を取得 |
| 2017年10月 | 東京オフィスを千代田区内で移転 |
| 2018年８月 | AIマーケティングツール「プロスペクター」をリリース |
| 2018年11月 | 香港に100％子会社Silver Egg Technology Asia Limited（非連結）を設立 |
| 2019年２月 | 香港子会社Silver Egg Technology Asia Limitedに増資し、非連結から連結子会社へ変更 |
| 2019年６月 | オランダ100％子会社Silver Egg Technology B.V.（非連結）を清算 |
３【事業の内容】
当社グループは、AI（人工知能）技術をベースにしたレコメンド技術（※１）及びそれをベースとしたマーケティング・サービスを提供する事業を行っております。
現在、スマートフォンといった携帯型情報デバイスの普及により、インターネットは、私たちの生活に欠かせないものとなっております。それに伴い、企業活動においても、インターネットを使ったマーケティング活動はこれまで以上に大きな重要性を占めております。このような背景の中、インターネットを利用して商業サイトを営む企業経営者の最大の課題は、いかにして多様な顧客の満足を得て、リピート需要を喚起し、売上の増加を図るかということにあります。従来のマーケティングにおいては、性別、年齢による人口統計的な分類をベースとした分析が主流でありましたが、それでは、インターネット上で刻々と変化する顧客の嗜好やニーズに対応することができず、売上に結びつけることが困難でした。そこで、より個別レベルにおける顧客の好みに応じたコンテンツ（商品や情報など）を個別顧客へ提供する手法として、レコメンデーションというマーケティング手法が注目を集めております。
この新たな手法はパーソナライゼーション（※２）の中の具体的な手法のひとつと考えられており、顧客のウェブサイト上やPOSなどのチャネルから閲覧や購買といった顧客行動をデータとして取り込み、AI（人工知能）技術を用いて、自動的に個別顧客の次の行動を予測し提示することで、その顧客が欲している商品や情報を手間をかけずに取得し、大きな顧客満足の提供を可能にするものです。
当社グループは、顧客企業が自らの顧客を知り、顧客に対して最大の価値をすべてのタッチポイント（※３）においてリアルタイムで提供できるように、AI（人工知能）技術をベースに企業のマーケティングを支援する事業を行っております。
当社グループの主なサービスの特徴は、レコメンドエンジン「アイジェント」の活用によるリアルタイム解析とパーソナライズ・ターゲティングであります。当社の主な顧客は、オンライン上で複数の商品や情報を扱うECサイト（※４）運営企業、ウェブサービス企業となっております。
レコメンドエンジン「アイジェント」について
当社グループの「アイジェント・レコメンダー」をはじめとする各種サービスには、リアルタイム解析を実現した当社独自開発のレコメンドエンジン「アイジェント」が採用されています。レコメンドエンジンは、有効な推奨をするために、有能なセールスマンが個別顧客とのやり取りからその顧客の嗜好を記憶しているように、その個別顧客が過去に行った閲覧履歴や購買履歴等といった行動データを記憶し、学習することにより効果的な推奨を行います。
レコメンド結果を算出するために大量のデータが使われるため、多くのレコメンドエンジンは、日に１度ないし２度定期的なバッチ処理（※５）での解析結果をレコメンド結果として表示しています。しかしながら、これでは、発売されたばかりの新商品がおすすめとして表示されない、また在庫切れの商品があってもおすすめ表示されてしまい、購買機会の喪失を招くことがありました。当社のレコメンドエンジン「アイジェント」では、リアルタイムの解析を実現し、ユーザーが今見ているものに対する最適な商品やコンテンツの表示を可能にしました。
当社グループの事業は、レコメンデーションサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略をしておりますが、当社グループが提供している主なサービスの概要は以下の通りであります。
「アイジェント・レコメンダー」
人工知能と高等数学を組み合わせた当社グループ独自開発のロジックによるリアルタイム・レコメンドサービスであり、当社グループの主力サービスであります。サイトに訪れるユーザーの行動データをリアルタイムに取得・解析して、その時点における各ユーザーの嗜好に合わせたおすすめ商品やコンテンツを顧客のサイトやアプリ内といった様々なタッチポイントで表示することができるサービスであります。また、独自のリアルタイム・ユーザー動線分析技術により、単純な商品軸のレコメンデーションに比べ、より一人一人の嗜好に合わせたレコメンデーションが可能になっております。
当社グループの提供する管理画面とリリース後のレポーティングサービスにより、費用対効果を明確にすることができます。また、成果報酬型料金体系を採用しており、当該料金体系では顧客企業は本サービスから成果が上がった部分に対してのみ料金を支払うため、導入しやすく顧客の増加につながっております。成果報酬型料金体系の他にも、顧客企業の様々なニーズにこたえるために、ページの表示回数に応じたPVベース型料金体系も用意しております。
「アイジェント・レコメンダー」の特長：
・機械学習技術をベースにしたアルゴリズム（※６）
・レコメンドデータのリアルタイム生成
・スケーラビリティ（※７）への対応
・きめ細やかな導入後のサポート
・多様なウェブサイトに合わせた設定が可能なレコメンドタイプ
「レコガゾウ」
「アイジェント・レコメンダー」のオプションサービスでもあるリアルタイム・レコメンドメールサービス「レコガゾウ」は、配信するHTMLメール（※８）内にタグ（※９）を設置することで、ユーザーがメールを開封した時点で、そのユーザーの嗜好にマッチしたレコメンド結果をリアルタイムで抽出して表示することができるサービスであります。従来のレコメンドメールでは、あらかじめレコメンドエンジン側で抽出したレコメンド結果をメール配信システムに連携させるシステムを作る必要があるために導入ハードルが高いものになっており、またそのためリアルタイムの配信ができずに、レコメンドメールで表示した時点では在庫切れであったというようなタイムラグも課題となっておりました。「レコガゾウ」では、これらの導入ハードルの高さとタイムラグなどの問題を解消し、より簡単に、よりリアルタイム性の高いレコメンドメールを実現するものであります。
本サービスの基本的な課金体系は、配信リクエスト数に応じた従量課金体系であります。
「ホットビュー」
「アイジェント・レコメンダー」に使用されているレコメンドエンジンを使用したレコメンド広告サービスであります。通常のディスプレイ広告では誰にでも同じ広告が表示されますが、レコメンド広告では、広告を見ているユーザーのニーズに合致するであろう商品が広告として動的に表示されます。これにより、サイト運営者としては、自社のサイトに興味を持つであろうユーザーを自社サイトにより効果的に誘導することができ、その結果、購入や問い合わせ、資料請求などの購買につながる行動をより効果的に誘導できると考えております。
本サービスは、他社のDSP（※10）サービスと連携して利用することが可能であります。個別ユーザーの嗜好に合わせたレコメンド広告バナーを生成できる機能とDSPサービスのもつターゲティング機能を組み合わせ、さらに効果的にインターネット広告によるターゲティングの精度を高めることができると考えております。
本サービスの課金体系は、成果報酬型料金体系のほか、広告リクエスト数に応じた従量課金方式があります。
「プロスペクター」
購買履歴などのユーザーの行動データを取得・解析し、特定商品に対して好感を持ちそうなユーザーを抽出する商品見込み顧客抽出サービスであります。
従来の不特定多数に配信する広告はコストがかさむだけでなく、好みに合わない商品広告を押し付けられる顧客にとっては、逆にブランドへの不信感や離反を生み出す原因となっておりました。「プロスペクター」は、実績ある「アイジェント・レコメンダー」の機械学習技術とノウハウを発展的に活用することで、従来の年齢、性別といったセグメント分析とは異なる、ユーザー個人の嗜好に基づく分析を行うことで、アウトバウンド広告のエリアにおいても高精度パーソナライゼーションを実現いたしました。
本サービスはSaaS形式で提供され、システム構築の手間なくすぐに利用できます。キャンペーン配信機能とレポート機能を備えており、ユーザーの分析からプロモーションの実行、評価までを一貫して提供いたします。
本サービスの基本的な課金体系は、プランに応じた固定料金体系であります。
［事業系統図］
用 語 解 説
※１ レコメンド技術
オンラインショップなどで、利用者の好みにあった物品やサービスを推薦するための技術・手法。ショップの利用者の購入履歴や行動履歴等の情報を分析し、適切な物品やサービスを絞り込んで推薦し、売り上げを高めるのがねらい。
※２ パーソナライゼーション
顧客のウェブ閲覧行動、購買行動などの情報を基に、その顧客に最適な情報を提供すること。またはその技術。
※３ タッチポイント
企業やブランドと顧客とのすべての接点のこと。企業やブランドについて顧客に何らかの印象が残るあらゆる接点が当てはまる。従業員のみでなくウェブサイト、スマートフォン、コールセンター、タブレット、広告など顧客がブランドに接するメディアも含まれる。
※４ ECサイト
インターネット上で商品等を販売するウェブサイト。
※５ バッチ処理
一定期間（もしくは一定量）データを集め、まとめて一括処理を行う処理方式。
※６ アルゴリズム
求める解を導き出すための処理手順のこと。数学的には「算法」「数学モデル」と訳される。ソフトウエアのプログラムは、プログラミング言語で記述されたアルゴリズムのひとつである。
※７ スケーラビリティ
拡張性のこと。コンピュータ等システムの規模や能力を、状況や要求に応じて柔軟に対応できる適応力のことを指す。
※８ HTMLメール
HTML（HyperText Markup Language）は、ウェブページの記述やレイアウトに用いられるマークアップ言語をいい、HTMLメールとは、電子メールの本文をHTMLで記述したものを指す。マークアップ言語とは、文書の一部を「タグ」と呼ばれる特別な文字列で囲うことにより、文章の構造や、修飾情報を、文章中に記述していく記述言語をいう。
※９ タグ
コンピュータで扱う文書（テキストデータ）中に埋め込む特殊な記号や文字列のこと。デザイン、レイアウト、論理構造、意味を記述する。主にHTMLやXMLといったマークアップ言語で用いられる。
※10 DSP
デマンドサイドプラットフォーム（Demand-Side Platform）の略。オンライン広告において、広告主（購入者）側の広告効果の最大化を支援するツールのこと。広告枠の買い付けや配信、クリエイティブ分析（広告の認知・表現要素等の分析）までを自動で行い、最適化を行う。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合（％） | 関係内容 |
| （連結子会社） Silver Egg Technology Asia Limited |
3/F, World Trust Tower, 50 Stanley Street, Central, Hong Kong |
11,310千香港ドル | 先端技術の研究開発及びWebマーケティング事業 | 100.00 | 役員の兼任等 |
（注）特定子会社に該当しております。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2020年12月31日現在 |
| 従業員数（人） |
| 50（16） |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、アルバイト、人材会社からの派遣社員を含む）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．当社グループの事業は、「レコメンデーションサービス事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
(2）提出会社の状況
| 2020年12月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 49 | （16） | 37.1 | 3.30 | 6,777,528 |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、アルバイト、人材会社からの派遣社員を含む）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社の事業は、「レコメンデーションサービス事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
(3）労働組合の状況
当社の労働組合は結成されておりませんが、労使関係は安定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20210325142151
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)会社の経営の基本方針
当社グループは、「未来から、今を選ぼう。」という企業目的のもとに、ビッグデータ解析をリアルタイムに行うAI（人工知能）によるレコメンデーション技術を用いて、デジタルマーケティングにおけるパーソナライゼーションを追求することを経営の基本方針としております。当社グループの技術的優位性であるAI技術を活用したリアルタイム分析により、独自のリアルタイム・ユーザー動線分析技術を開発してまいりました。今後も様々な最先端技術を組み合わせることで、予測精度の向上を図っていきます。また、顧客にとって有意義な技術、サービスの開発及びコンサルティングサービスを提供することによって、共存共栄を図っていきます。
(2)目標とする経営指標
当社グループが重視している経営指標は、営業収益、営業利益であります。当社グループは、AI（人工知能）を用いた日本初のレコメンデーション専門企業としてのノウハウを活かし、更なるレコメンドサービス及び技術における専門性を高め、競争力をつけることにより、営業収益の更なる成長を目指すとともに、企業価値の向上、株主価値の向上を図ってまいります。
(3)中長期的な会社の経営戦略
当社グループは、レコメンデーション市場でNo.１の企業になるという目標を達成するため、以下の戦略を重点的に行ってまいります。
① EC市場における成長業種へのサービス提供
② サービス提供する業種における専門性の追求
③ 既存顧客への更なる価値提案による売上増加
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループは、デジタルマーケティングにおけるパーソナライゼーションを追求するため、独自のAI（人工知能）技術を開発、発展させてまいりました。消費者がどこにいてもベストなものをベストなタイミングで個別消費者の嗜好にあった商品やサービスを探すために、当社グループの持つレコメンデーション技術とサービスをECサイト運営企業、ウェブサービス企業に提供しております。そのために、パフォーマンスの高いサービスを開発・提供し、顧客からの信頼を向上させ、収益基盤をより強化する必要があると認識しております。
この目的を達成するために、当社グループは、以下の８点を主な経営の課題として認識しております。
① 既存事業の収益の拡大
レコメンデーションサービス事業を主力の事業としておりますが、この事業の安定的・継続的な発展が収益基盤の基礎として必要不可欠なものであると考えております。そのためにも新規顧客の獲得、既存顧客との連携深化、継続的なユーザビリティの改善、及び安定的なサービス提供が必須であります。今後も、消費者がどこにいてもベストなものをベストなタイミングで個別消費者の嗜好にあった商品やサービスを探すことができるようレコメンデーションサービスを提供し、更に信頼性を高め既存事業の収益基盤の拡大を行ってまいります。
② 新規事業及び新商品開発による収益基盤の拡大
急激な事業環境の変化に対応し、収益の拡大を図るために、事業規模の拡大と新たな収益源の確保が必須であると考えております。このために、新規及び既存顧客との連携を深めるとともに、市場の潜在需要を的確に捉え、レコメンデーション技術を活用した新商品及びサービス開発に積極的に取り組むことで、更なる収益基盤の拡大を行ってまいります。
③ グローバル展開への対応
今後の収益拡大を目指す上で、グローバルな事業展開が必要不可欠と考えております。当社の既存顧客の中には、海外に進出している企業が多く、すでに海外でもレコメンデーションサービスを利用いただいております。また、先端技術の研究開発及び多様かつグローバルな視点を取り入れつつ、国内市場で蓄積してきました経験・ノウハウ等を活かし、更なる収益拡大を目指すためにグローバルな事業展開を行ってまいります。
④ システムの安定性の確保
インターネットを通じてサービスを提供することを主な事業としており、安定的なサービス提供を確保するにはサービス提供に係るシステムの安定的な稼働が重要であると認識しております。このため、データセンターにおけるサーバの稼働については、常時監視を行うとともに、より安定性の高いクラウド型サービスへの切替等を推進し、更なるシステム管理やシステム基盤の強化に努めてまいります。
⑤ 技術革新への対応
新たなインターネット端末等の技術革新に対して適時に対応を進めることが、事業展開上重要な要素であると認識しております。当社としましては、業界内の主要ベンダーや技術コミュニティから発せられる最新情報を定期的に入手し、自社製品に迅速に反映することでサービスの先進性や安定性を確保していく方針であります。
⑥ 人材の確保
今後事業を拡大していくためには、優秀な人材の確保と育成が必要不可欠であると考えております。特にサービスに精通した営業、コンサルタント並びにエンジニアの採用においては、他社との獲得競争が激しさを増し、今後も安定した人材確保には厳しい状況が続くものと思われます。当社としましては、魅力のある職場環境を構築し、採用における競争力の強化を図るとともに、社員の能力やモチベーション向上に資するため、研修制度の強化、福利厚生の充実、人事制度の整備・運用を進めてまいります。
⑦ 内部管理体制の強化
更なる事業拡大、継続的な成長を遂げるためには、コンプライアンス体制の強化と、確固たる内部管理体制構築を通じた業務の標準化と効率化の徹底を図ることが重要であると考えております。内部統制の環境を適正に整備し、コーポレート・ガバナンスを充実させることによって、内部管理体制の強化を図り、経営の透明性と効率性を高め、企業価値の最大化に努めてまいります。
⑧ 情報セキュリティの強化
情報セキュリティにつきましては、重要な課題であると認識しており、2019年９月にISMS（ISO27001）を取得し、本認証に基づく業務運用を行っております。今後とも従業員に対する研修等を通じ、情報セキュリティに係るリスクの低減を図ってまいります。
なお、昨今の新型コロナウィルス感染症の拡大により、当社グループを取り巻く環境にも少なからず影響が出ており、特に展示会の延期や規模の縮小、移動制限に伴う新規顧客を獲得するための営業活動等が変化しております。このため、集客方法および新規顧客につなげるための折衝方法を最適化する等、事業継続に努めております。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針でありますが、当社株式に関する投資判断は本項及び本項以外の記載事項を慎重に検討した上で行われる必要があると考えられます。
なお、文中の将来に関する事項は、別段の表示がない限り、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
(1)事業環境に係るリスクについて
① インターネット市場における業界環境の変化、技術革新について
当社グループはインターネット上でECサイトの運営やウェブサービスの提供を行う企業に対してサービスを提供しております。近年、インターネットのEC市場規模は急速に拡大し、また、ネットショッピングを利用した世帯の割合も増加しており、当社グループの業績も拡大傾向にあるものと認識しております（経済産業省調べ）。しかしながら、今後インターネットの普及に伴う環境整備やその利用に関する新たな規制の導入、その他予期せぬ要因等により、インターネット市場における業界環境が変化する可能性があります。また、インターネット関連分野における技術革新は著しく進展しており、技術革新によるスマートフォンやタブレットの急速な普及のようにユーザーの利用環境が変化する事も予想されます。当社グループがこのような環境変化や技術革新への対応に時間を要した場合には、競争力の低下を招き、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
② アドテクノロジー業界について
当社グループがレコメンド広告サービスを展開するアドテクノロジー業界は参入企業が多く、広告の表示方法や販売手法など広告の効果を向上させるための様々な取り組みや技術の導入が行われております。当社グループも配信システムの改善、新たな機能の追加などを行うことにより、競争力の維持・強化に努めております。しかしながら、新たな手法や新たな技術が出現した場合、当社グループが提供している広告配信システムの競争力が著しく低下することにより、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
③ 法的規制について
現時点において、当社グループの主力事業であるリアルタイム・レコメンドサービスに関連して、事業継続に重要な影響を及ぼす法的規制はないものと認識しております。しかし、インターネットの利用者及び事業者を規制対象とする法令、行政指導、その他の規制等が制定された場合、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。また、当社グループのリアルタイム・レコメンドサービスに使用している成果のトラッキング及び不正行為防止のために使用している技術（クッキーの使用等）が規制、制限された場合には、代替手段の開発に多額の投資が必要となり、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
④ 有害コンテンツを含む顧客サイト及び広告に対する規制について
当社グループが運営しているリアルタイム・レコメンドサービス及びレコメンド広告サービスは、規約等により独自の基準を設けており、法令や公序良俗に反する広告及び掲載されているコンテンツを排除するように規制並びに管理をしており、各々のサービスの申込時に、レコメンドが表示される顧客のウェブサイト及び広告主が掲載希望するバナー広告について、有害コンテンツを含むサイト及び広告でないかについて確認を行っております。また、申込み時だけでなくその後も当社グループの社員がウェブサイトにおけるレコメンドの表示状況のモニターを行っております。モニターにおいては、「特定商取引に関する法律」等を念頭におき、当社グループの基準に反するコンテンツ等が存在している場合は、顧客及び広告主に対して警告を行い、従わない場合は契約の解除等の対策を行っております。しかしながら、顧客及び広告主によって法令や公序良俗に反する広告や商品・サービスの提供、コンテンツの掲載が継続された場合には、当社グループの信用が低下し、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
また、レコメンド広告サービスについては、申し込みの段階で有害コンテンツを含む広告はない旨を顧客に表明保証していただいております。しかしながら、当社グループにおいて全てのリンク先サイトのモニターまでを行うことができず、有害コンテンツが掲載されたことにより、当社グループの信用が低下し、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 競合サービスについて
当社グループは、インターネットEC市場を主たる事業領域としておりますが、当該分野においては、多くの企業が事業展開していることもあり、競合サービスが増加する可能性があります。今後、十分な差別化や機能向上等が行えなかった場合や、新規参入等により競争が激化した場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ スマートフォン分野への事業展開について
今後はスマートフォンの利用が活発化するものと見込まれております。当社グループとしてもPC向けサービスのスマートフォン対応を進めておりますが、インターネットのスマートフォンでの利用が大きく拡大した場合、PCからのサービス利用と同等の利用者数や利用時間を獲得できない可能性があります。その場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2)事業運営体制に係るリスクについて
① 特定人物への依存及び人材確保に係るリスクについて
当社グループでは、事業拡大に伴って優秀な人材の確保とその育成は重要な課題となっており、人材採用と人材育成に関する各種施策を継続的に講じております。しかしながら、十分な人材確保が困難になった場合や、人材が外部に流出した場合には、当社グループの業務に支障をきたすおそれがあります。また当社グループでは、代表取締役の専門的な知識、技術、経験に依存している面があります。このため当社グループでは、特定の人物に過度に依存しない体制を構築すべく経営組織及び技術スタッフの強化を図っておりますが、これらの役職員が何らかの理由で退任、退職し、後任者の採用が困難になった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 内部管理体制について
当社グループは、今後の事業展開や成長を支えるためにも内部管理体制のより一層の充実を図っていく予定であります。今後、事業規模の拡大に合わせ、内部管理体制も充実・強化させていく方針ではありますが、事業の拡大及び人員の増加に適時適切に組織的な対応ができなかった場合、事業展開に影響が出るなどして、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ オペレーションリスクについて
当社グループの各サービスでは、顧客企業の商品マスタや物件情報等を日々取り扱っており、煩雑で件数も膨大になります。それに付随する、オペレーション上のリスクが発生する可能性があります。当社グループでは、リスクの軽減を図るため、システムでの管理により、業務基盤の整備を進めておりますが、事務処理における事故・不正等が起きた場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 情報セキュリティ管理について
当社グループは、リアルタイム・レコメンドサービス及びレコメンド広告サービスの提供にあたり会員情報や銀行口座の情報等の個人情報を取得及び利用しておりません。そのため、「個人情報の保護に関する法律」が定める個人情報取扱事業者としての義務は課されておりませんが、取引データの管理や、社内における顧客企業等の情報及び個人情報についてもその取扱いには細心の注意を払い、法令を遵守するほか入退室管理、ハードウェアやネットワーク管理について最大限の取組みを行っております。しかしながら、以上のような当社グループの努力にもかかわらず、万一、外部からの不正アクセスなどにより情報の外部流出等が発生した場合には、当社グループへの損害賠償の請求や当社グループの社会的信用の失墜等によって、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 知的財産権について
当社グループは、当社グループの提供するサービスの基礎をなす技術やビジネスモデルについて、特許権を出願し取得するとともに、各種の商標を登録しております。しかし、現時点で権利取得に至っていない権利について、今後これらの権利を取得できるという確実性はありません。また、特許申請の必要性について社内で検討し、顧問弁護士や弁理士と連携の上、速やかに特許申請を行う体制を構築しておりますが、特許申請をしない方が競争優位に立てると判断した場合は特許申請を行わない場合もあります。慎重に判断を行い権利保護に努めておりますが、他社による模倣を効果的に防ぐことができない可能性もあります。一方で、当社グループの事業分野において、国内外の各種事業者等が特許その他の知的財産権を取得した場合、その内容次第では、当社グループに対する訴訟やクレーム等が発生し、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。また、当社グループでは、第三者に対する知的財産権を侵害することがないように常に注意を払い事業活動を行っておりますが、当社グループの事業分野における知的財産権の現状を完全に把握することは困難であり、万一当社グループが第三者の知的財産権を侵害した場合には、損害賠償又は使用差止めなどの請求を受ける可能性があります。これらの事態が発生した場合、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 設備及びネットワークの安定性について
インターネットは重要な社会基盤として社会全般に浸透してきており、そのネットワークは継続的に拡大を続けております。そのため、当社グループの設備及びネットワークは24時間稼動、年中無休での運用が求められております。当社グループは、リアルタイム・レコメンドサービス及びレコメンド広告サービスを提供し、また成果の集計管理をシステムを通じて提供しております。システムに支障が生じることは、サービス全般の停止を意味するため、設備及びネットワークの監視や冗長化、定期的なデータのバックアップなど、障害の発生防止に努めております。しかしながら、地震、火事などの災害のほか、コンピュータウイルスやハッカーなどの行為、ハードウェア・ソフトウエアの不具合、人為的ミスによるもの、その他予期せぬ重大な事象の発生により、万一、当社グループの設備又はネットワークが利用できなくなった場合には、サービス停止に伴う信用の低下を引き起こし、顧客の解約はもちろん今後の新規顧客の獲得に影響が生じることが考えられ、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 成果報酬型の料金体系について
リアルタイム・レコメンドサービスの「アイジェント・レコメンダー」において、既存顧客の多くが成果報酬型の料金体系を適用しております。このため、税制改正や冷夏・暖冬等の一般的に消費者の購買意欲が低下するような事象が起きた場合、当社グループが高い精度のレコメンド表示に努めたとしても、顧客のサイトの売れ行きがその影響を受け、当社グループの業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。また、顧客の望む成果を出せなかった場合、顧客の解約はもちろん今後の新規顧客の獲得に影響が生じることが考えられ、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。また、レコメンド広告サービスの「ホットビュー」において、顧客企業と契約した成果に達するまでは、顧客企業から得られる収益よりも当社が買い付ける広告枠費が多くなるという現象が発生するケースがあります。広告枠費については、当社グループでも日々管理をしているものの、その結果として損失が発生することにより、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑧ 新たな事業展開について
当社グループは今後、更なる収益拡大を図るため、既存事業の周辺領域での新たな事業展開や海外における新規顧客獲得についても取り組んで参りたいと考えておりますが、先行投資として人件費等の追加的な支出が発生する場合や、これまで想定していない新たなリスクが発生する等、当社グループの想定通りに進捗せず、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3)その他
① 配当政策について
当社グループは、設立以来配当を実施した実績はありませんが、株主に対する利益還元は重要な経営課題であると認識しており、事業基盤の整備状況、今後の事業展開、業績や財政状態などを総合的に勘案したうえ、配当を検討していきたいと考えております。これからしばらくの期間については、既存事業領域はもちろんのこと、更にその周辺領域においても魅力的な事業機会が存在する、又は新たに発見できると考えており、当面は更なる成長に向けたサービスの拡充、組織の構築などに投資を行うことが株主価値の最大化に資すると考え、その原資となる内部留保の充実を基本方針とする考えであります。
② 新型コロナウイルス感染症について
当社グループは、従業員の健康及び安全を第一として、在宅勤務の推奨や感染予防対策の徹底を実施しております。しかしながら、従業員が新型コロナウイルス感染症に感染し、従業員間で感染が拡大した場合には、事業活動等に影響する可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、経営成績等という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により世界経済が大きな打撃を受けた中、緊急事態宣言が発出され厳しい状況となりました。５月に宣言が解除された後は、社会経済活動を段階的に引き上げる各種政策が打ち出され、一時的に落ち着きを取り戻す動きに期待されましたが、第３波の発生により再び感染者が急増へと転じたことから、景気の先行きは不透明な状況が続いております。
一方で、当社の事業が関連するBtoC-EC（消費者向け電子商取引）市場規模は、2018年に18.0兆円（前年比8.9％増）から、2019年は19.4兆円（前年比7.7％増）に成長しており、同時にEC化率も6.8％（前年比0.54ポイント増）と増加傾向にあります。そのうち、物販は10兆515億円（前年比8.1％増）と51.9％を占めております。また、2019年のネットショッピングを利用した世帯（２人以上の世帯）の割合も42.8％（前年比3.6ポイント増）と増加しており、スマートフォンの利用範囲の広がり等により、商取引の電子化が引き続き進展し、さらなる拡大が見込まれております（経済産業省・総務省調べ）。
このような状況の中、当社は「AI（人工知能）クラウド型サービスで、あらゆるタッチポイントにおけるリアルタイム・パーソナライゼーションの実現」をミッションに掲げ、ECサイト運営企業、ウェブサービス企業向けに、AIを用いたマーケティング支援ツールであるリアルタイム・レコメンドサービスを提供してまいりました。
営業活動につきましては、新型コロナウイルス感染症による外出自粛に伴う「巣ごもり消費」による影響により売上が一時的に増加し、「Go Deep」戦略により引き続き既存業界であるアパレル業界や人材業界並びにメディア業界（電子書籍）を中心に、既存顧客の売上が堅調に推移いたしました。
新規顧客獲得の施策としましては、ECパッケージの提供企業やデータフィード管理ツールを提供するマーケティング支援企業など、各ジャンルにおいて強みを持つ優秀なパートナー企業との連携の強化や、海外におけるサービス展開を行うため新規の業務提携などを進めてまいりました。
また、展示会やセミナー開催が延期等の措置が講じられていることを受け、Web環境での展示会出展や各種イベント開催を行ってまいりました。
研究開発につきましては、新サービスとして見た目が似ている商品を高精度でレコメンド表示する画像認識レコメンドの対応アイテム点数拡張と精度向上を図り、同サービスの受注を開始し、アパレル企業において初リリースを行いました。
一方、当社グループは、前期末から引き続いて新たなAIマーケティング・プラットフォームの次世代バージョン（Aigent X）をリリースに向けての研究開発強化にも取り組んでまいりました。
今後もAI技術をベースにしたデジタルマーケティングサービスの提供を通じて、多様なマーケティング施策の効果向上を支援するとともに、あらゆるチャネルとデバイス上でのパーソナライゼーションによる付加価値向上を実現してまいります。
この結果、当連結会計年度の営業収益につきましては、上述の「Go Deep」戦略の推進及び「巣ごもり消費」に起因するインターネット通販需要が増加した時期の影響もあり、特に既存顧客向けの取り込みにより大幅に伸長し1,232,530千円（前年同期比23.3％増）となりました。
利益につきましては、新型コロナウイルス感染症拡大の収束後における新常態（ニューノーマル）を見据えた施策や人材採用等を行いましたが、展示会出展やセミナー延期等に係る代替対策、従業員の在宅勤務対策など事業維持対策に伴う費用抑制効果等で営業費用の増加幅が抑えられたこと等により、営業利益は219,404千円（同98.3％増）、経常利益は218,327千円（同97.2％増）と大幅な増加となりました。また、投資有価証券評価損を22,913千円計上いたしましたが、上記により親会社株主に帰属する当期純利益は100,148千円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失20,165千円）となりました。
なお、当社グループは、レコメンデーションサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っておりません。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ160,117千円増加し、886,526千円となりました。なお、当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とその要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動の結果、得られた資金は、202,953千円（前年同期に得られた資金は61,360千円）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益の計上額193,328千円、投資有価証券評価損の計上額22,913千円、賞与引当金の増加額21,346千円により資金を得た一方で、法人税等の支払額49,215千円があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動の結果、支出した資金は、41,239千円（前年同期に支出した資金は130,214千
円）となりました。これは、無形固定資産の取得による支出41,239千円があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動の結果、得られた資金は、1,312千円（前年同期に得られた資金は12,812千
円）となりました。これは、株式の発行による収入1,312千円によるものであります。
③ 生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当社グループで行う事業は、提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
b.受注実績
当社グループで行う事業は、提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
c.販売実績
当連結会計年度の販売実績は次のとおりであります。
| サービスの名称 | 当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| レコメンデーションサービス事業（千円） | 1,232,530 | 123.3 |
| 合計（千円） | 1,232,530 | 123.3 |
（注）１．当社グループの事業セグメントは、レコメンデーションサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載をいたしておりません。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３．主要な販売先については、相手先別販売実績の総販売実績に対する割合がいずれも100分の10未満であるため、記載を省略しております。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額並びに開示に影響を与える見積りを必要とします。経営者は、これらの見積りについて過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断していますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表の作成にあたり採用している重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しております。
また、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項（追加情報）」に記載しております。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
ａ．経営成績等
（イ）財政状態
（資産）
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ214,449千円増加し、1,236,395千円となりました。主な内訳は、現金及び預金の増加160,117千円、無形固定資産の増加40,971千円であります。
（負債）
当連結会計年度末の負債は、前連結会計年度末に比べ97,360千円増加し、233,574千円となりました。主な内訳は、未払法人税等の増加61,251千円、賞与引当金の増加21,346千円及び未払費用の減少20,113千円であります。
（純資産）
当連結会計年度末の純資産は、前連結会計年度末に比べ117,088千円増加し、1,002,820千円となりました。主な内訳は、資本金の増加10,031千円、資本剰余金の増加10,031千円、親会社株主に帰属する当期純利益100,148千円によるものであり、自己資本比率は81.1％となりました。
（ロ）経営成績
（営業収益）
当連結会計年度の営業収益は、「Go Deep」戦略の推進及び「巣ごもり消費」に起因するインターネット通販需要が増加した時期の影響もあり、特に既存顧客向けの取り込みにより大幅に伸長し1,232,530千円（前年同期比23.3％増）となりました。
（営業利益）
当連結会計年度の営業費用は、新型コロナウイルス感染症拡大の収束後における新常態（ニューノーマル）を見据えた施策や人材採用等を行いましたが、展示会出展やセミナー延期等に係る代替対策、従業員の在宅勤務対策など事業維持対策に伴う費用抑制効果等により1,013,126千円（前年同期比14.0％増）となりました。
この結果、営業利益は219,404千円（同98.3％増）となり、売上高営業利益率は17.8％（前連結会計年度11.1％）となりました。
（営業外収益、営業外費用及び経常利益）
当連結会計年度の営業外収益は受取利息により7千円（前年同期比89.8％減）及びその他により43千円（前連結会計年度は発生なし）、営業外費用は為替差損により263千円（前年同期比311.0％増）及び貸倒引当金繰入額により863千円（前連結会計年度は発生なし）となりました。
この結果、経常利益は218,327千円（前年同期比97.2％増）となり、売上高経常利益率は17.7％（前連結会計年度11.1％）となりました。
（特別利益、特別損失及び親会社株主に帰属する当期純利益）
当連結会計年度の特別利益の計上はなく、特別損失は24,999千円（前年同期比70.2％減）となり、主に投資有価証券評価損であります。また、法人税等合計（法人税等調整額を含む）は93,179千円（同98.9％増）となりました。
これらの結果、親会社株主に帰属する当期純利益は100,148千円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失20,165千円）となり、売上高当期純利益率は8.1％（前連結会計年度△2.0％）となりました。
（ハ）キャッシュ・フローの状況の分析
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因については、「(1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
ｂ．経営成績に重要な影響を与える要因
当社グループは、「２ 事業等のリスク」に記載のとおり、事業環境、事業内容、組織体制、法的規制等、様々なリスク要因が当社の経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識しております。そのため、当社グループは常に市場動向に留意しつつ、内部管理体制を強化し、優秀な人材を確保し、市場のニーズに合ったサービスを展開していくことにより、経営成績に重要な影響を与えるリスク要因を分散・低減し、適切に対応を行ってまいります。
ｃ．資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループは、健全で安定した財務体質の形成に努めております。
必要な運転資金及び設備投資資金を全額自己資金で賄っており、自己資金の範囲内で安全かつ安定的な資金運用が可能と認識しております。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
当社グループでは、インターネットサービスのパーソナライズ化を実現するための技術を研究開発しております。専門分野としては、機械学習技術をリアルタイムにビッグデータに応用することをベースとしたレコメンドシステムであり、研究分野としては、情報検索、最適化、協調フィルタリング、自然言語処理、画像認識・処理等を対象としております。当社グループのサービスをサポートするためのウェブとモバイル領域におけるビッグデータ分析、クラウド技術、堅牢性の高い分散アーキテクチャといったエンジニアリング技術の研究開発を継続的に行い、またオープンソースソフトウエアも積極的に活用した結果、研究開発費として、11,903千円を計上しております。
なお、当社グループは、レコメンデーションサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っておりません。
有価証券報告書（通常方式）_20210325142151
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において、実施した設備投資等の総額は41,239千円であり、その主な内容は、当社の社内サーバの老朽化による入替とソフトウエア仮勘定等となります。
なお、当社グループの事業はレコメンデーションサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
また、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
(1）提出会社
| 2020年12月31日現在 |
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 (人) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 （千円） |
工具、器具 及び備品 （千円） |
ソフトウエア （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (大阪府吹田市) |
本社事務所 自社利用 ソフトウエア |
10,127 | 5,699 | 2,633 | 94,410 | 112,870 | 23 (10) |
| 東京オフィス (東京都千代田区) |
東京事務所 | 9,808 | 1,773 | － | － | 11,581 | 26 (3) |
| 東京データセンター (東京都品川区) |
サーバ機器 | － | 0 | － | － | 0 |
（注）１．上記金額には消費税等は含まれておりません。
２．帳簿価額のうち「その他」は、ソフトウエア仮勘定であります。
３．帳簿価額は、内部取引に伴う未実現利益消去前の金額を記載しております。
４．従業員数は就業人員数であり、臨時雇用者数（パートタイマー、アルバイト、人材会社からの派遣社員を含む）は、（ ）外数で記載しております。
５．本社事務所の年間賃借料は16,312千円、東京事務所の年間賃借料は18,108千円であります。
６．当社グループの事業セグメントは、レコメンデーションサービス事業の単一セグメントであるため、セグメントの名称の記載を省略しております。
(2）在外子会社
該当事項はありません。
３【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210325142151
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 8,000,000 |
| 計 | 8,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2020年12月31日） |
提出日現在発行数 （株） （2021年３月26日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 2,966,942 | 2,966,942 | 東京証券取引所 （マザーズ） |
単元株式数 100株 |
| 計 | 2,966,942 | 2,966,942 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2021年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
| 決議年月日 | 2014年12月24日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 １ 当社従業員 12 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 100 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（個） ※ | 10,000（注）１．２. |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 500（注）１．３. |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2016年12月25日 至 2024年12月24日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 500（注）１． 資本組入額 250（注）１． |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | ― |
※当事業年度の末日（2020年12月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2021年２月28日）において、記載すべき内容が当事業年度における末日から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．2016年５月17日開催の取締役会決議により、2016年６月16日付で１株を100株に株式分割しております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
２．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
新株予約権の割当日以降に、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後株式数 ＝ 調整前株式数×分割・併合の比率
３．新株予約権の割当日以降に、下記の各事由が生じたときは、以下の各算式により調整された行使価額に各新株予約権の目的である株式の数を乗じた価額とする。なお、調整後の行使価額は１円未満の端数を切り上げるものとする。
①当社が株式分割又は株式併合を行う場合
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前 行使価額 |
× | １ |
| 分割・併合の比率 |
②当社が時価を下回る価額で新株を発行する場合（新株予約権の行使によるものを除く。）、又は、当社が時価を下回る価額で自己株式を処分する場合
既発行株式数＋新規発行株式数×１株当たりの払込金額
調 整 後 ＝ 調 整 前 × 新規発行前の株価
行使価額 行使価額 既発行株式数＋新規発行株式数
上記算式において、新規発行には処分も含むものとし、その場合「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。なお、「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とする。
４．新株予約権の行使の条件
①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）が死亡した場合、相続人による新株予約権の相続は認めない。
②新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員の地位にあることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合として当社の取締役会が認めた場合はこの限りではない。
③新株予約権者は、当社株式が日本国内の証券取引所に上場し、上場した日より３ヶ月が経過するまでは行使することができない。
④その他の行使条件は、株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して、以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する本新株予約権の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を、第２回新株予約権割当契約書別紙第２回新株予約権発行要領に記載の条件に基づき、それぞれ交付することとする。この場合において、本新株予約権は消滅する。
ただし、当該条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限る。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株) | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金 増減額（千円） |
資本準備金 残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016年６月16日 （注）１ |
2,388,771 | 2,412,900 | ― | 78,000 | ― | 62,763 |
| 2016年９月26日 （注）２ |
320,000 | 2,732,900 | 132,480 | 210,480 | 132,480 | 195,243 |
| 2016年10月26日 （注）３ |
78,000 | 2,810,900 | 32,292 | 242,772 | 32,292 | 227,535 |
| 2017年１月１日～ 2017年12月31日 （注）４ |
80,000 | 2,890,900 | 20,156 | 262,928 | 20,156 | 247,691 |
| 2018年１月１日～ 2018年12月31日 （注）４ |
22,500 | 2,913,400 | 5,906 | 268,834 | 5,906 | 253,598 |
| 2019年１月１日～ 2019年12月31日 （注）４ |
25,000 | 2,938,400 | 6,406 | 275,240 | 6,406 | 260,004 |
| 2020年４月24日 （注）５ |
26,042 | 2,964,442 | 9,375 | 284,615 | 9,375 | 269,379 |
| 2020年１月１日～ 2020年12月31日 （注）４ |
2,500 | 2,966,942 | 656 | 285,272 | 656 | 270,035 |
（注）１．株式分割（１：100）によるものであります。
２．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 900円
引受価額 828円
資本組入額 414円
払込金総額 264,960千円
３．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
割当価格 828円
資本組入額 414円
割当先 大和証券㈱
４．新株予約権の行使による増加であります。
５．譲渡制限付株式報酬としての有償第三者割当
発行価額 720円
資本組入額 360円
譲渡制限期間 2020年４月24日～2021年４月23日
割当先 当社の取締役 １名
（５）【所有者別状況】
| 2020年12月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 2 | 23 | 23 | 21 | 6 | 2,365 | 2,440 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 91 | 1,343 | 298 | 1,198 | 17,468 | 9,255 | 29,653 | 1,642 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 0.30 | 4.53 | 1.00 | 4.04 | 58.91 | 31.21 | 100 | － |
（注）自己株式42株は、「単元未満株式の状況」に含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2020年12月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| トーマス・アクイナス・フォーリー | 兵庫県西宮市 | 1,745,800 | 58.84 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山２丁目６番２１号 | 46,900 | 1.58 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 35,596 | 1.19 |
| BNYM SA/NV FOR BNYM FOR BNY GCM CLIENT ACCOUNTS M LSCB RD（常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） | ONE CHURCHILL PLACE, LONDON, E14 5HP UNITED KINGDOM（東京都千代田区丸の内２丁目７－１） | 31,531 | 1.06 |
| 土田 譲志 | 熊本県宇土市 | 27,100 | 0.91 |
| 関根 弘良 | 埼玉県越谷市 | 26,700 | 0.89 |
| 榎阪 健 | 東京都江東区 | 26,042 | 0.87 |
| 野田 俊朗 | 東京都練馬区 | 22,200 | 0.74 |
| BNY FOR GCM RE GASBU（常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） | BAHNHOFSTRASSE 45 CH-8021 ZURICH, SWITZERLAND（東京都千代田区丸の内２丁目７－１） | 20,800 | 0.70 |
| 幅 昭義 | 東京都新宿区 | 20,700 | 0.69 |
| 計 | － | 2,003,369 | 67.52 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2020年12月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 2,965,300 | 29,653 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 1,642 | － | － |
| 発行済株式総数 | 2,966,942 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 29,653 | － |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式42株が含まれております。
②【自己株式等】
該当事項はありません。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （－） |
－ | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 42 | － | 42 | － |
（注）当期間における保有自己株式数には、2021年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、利益配分につきましては、業容拡大と財務基盤の強化のために内部留保を確保しながら、経営成績や財務状況を総合的に勘案し、安定的かつ継続的な利益配分を実施していくことを基本方針としております。
しかしながら、現在当社は成長過程であるとの認識から、内部留保の充実を図ってきたため設立以来配当は実施しておりません。
今後につきましては、利益水準、財務状況、内部留保とのバランス等総合的に勘案し検討してまいりますが、配当実施時期や回数につきましては現在未定であります。内部留保資金につきましては、今後予想される事業環境の変化に対応すべく、サービス開発体制の強化、社内インフラ強化、さらにはグローバル戦略の展開を図るために有効活用してまいりたいと考えております。
なお、剰余金の配当を行う場合は、期末配当の年１回を基本的な方針とし、決定機関は株主総会であります。また、機動的な資本政策や配当政策を行うため会社法第454条第５項の規定による中間配当を行うことができる旨を定款に定めており、決定機関は取締役会であります。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、株主、取引先及び従業員等をはじめとするステークホルダー（利害関係者）からの信頼を得るため持続的に企業価値を高めるべく、経営の健全性並びに透明性の確保に努めております。また、コンプライアンス（法令遵守）の徹底により最適な経営管理体制を構築するためにも、当社はコーポレート・ガバナンスの強化を最重要項目の一つとして位置付けております。
②企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要
当社は、監査役制度を採用しており、会社の機関として取締役会、監査役会及び会計監査人を設置しております。また、任意の機関として、ストラテジーミーティング（経営会議）を設置しております。
ａ．取締役会
取締役会は３名の取締役で構成され、うち１名が会社法第２条第15号に定める社外取締役であります。毎月開催される定時取締役会に加え、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会では、法令で定められた事項、経営に関する重要な事項の決定及び業務執行の監督を行っております。また、迅速な意思決定が必要となる事項が生じた場合には、定款に定めております書面又は電磁的記録により経営の意思決定を行っております。
ｂ．監査役会
当社は、監査役制度を採用しており、監査役会は３名の監査役で構成され、うち２名が社外監査役であります。社外監査役２名は、弁護士及び公認会計士であり、それぞれの専門的見地から経営監視を実施しております。監査役会は、原則として１ヶ月に１回開催しております。
常勤監査役は、取締役会のほか重要な会議に出席し、取締役の職務遂行について厳正な監視を行うとともに、積極的に意見を述べており、意思決定の過程や取締役の業務執行状況について確認ができる運営体制となっております。
ｃ．会計監査人
当社は、会計監査人として有限責任監査法人トーマツと監査契約を締結しており、適宜監査が実施されております。
d．ストラテジーミーティング（経営会議）
ストラテジーミーティングは、常勤役員が参加し、原則週１回開催しております。ストラテジーミーティングにおいては、必要に応じて取締役会付議事項の協議や各部門からの業務執行状況の審議が行われております。また、重要事項の指示・伝達等認識の統一を図る機関として機能しております。
当社のコーポレート・ガバナンス体制を図示すると、次のとおりであります。
ロ．企業統治の体制を採用する理由
当社の現在の事業規模、事業内容等を勘案し、現行の体制が最も効率的、効果的に経営監視機能を実現でき、迅
速かつ適切に経営上の意思決定や業務執行を行うことができる体制であると考えているためであります。
ハ．内部統制システムの整備状況
ａ．取締役、使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・当社は、「取締役会規程」に基づき、取締役会を原則として月１回開催している。
・取締役は、取締役会及び情報の共有を推進することにより、他の取締役の業務執行の監督を行っている。
・監査役は監査方針のもと、取締役会への出席、業務執行状況の調査等を通じて、取締役の職務執行の監査を行っている。
・当社は、代表取締役社長をコンプライアンスリスク全体に関する総括責任者として、「リスク管理規程」に基づき、法令及び定款の遵守体制の構築、維持及び整備を行っている。
・監査役及び内部監査担当は、情報交換等連携し、職務執行内容が法令及び定款、関連諸規程に準拠して適正に行われているか問題の有無を調査し、必要に応じて取締役会へ報告する。
・「内部通報制度運用規程」に基づき、法令違反行為等に対して、社内外に匿名で相談・申告できる「内部通報相談窓口」を設置し、申告者が不利益な扱いを受けない体制を構築している。
ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・株主総会、取締役会の議事録、経営及び業務執行に関わる重要な情報については、法令及び「文書取扱規程」「業務分掌規程」等の関連規程に従い、適切に記録し、定められた期間保存している。
・「文書取扱規程」「業務分掌規程」ほか関連規程は、必要に応じて適時見直し改善を図っている。
ｃ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・当社グループは、取締役会及びその他の重要な会議において、各取締役、経営幹部及び使用人から、業務執行に関わる重要な情報の報告が行われている。
・当社は、代表取締役社長をリスク管理の総括責任者として任命し、各取締役と連携しながら、リスクを最小限に抑える体制を構築している。
・有事の際は、代表取締役社長が「緊急リスク対策本部」を設置し、必要に応じて顧問弁護士等と迅速な対応をとれる体制をとっており、またリスク管理体制を明文化した、「リスク管理規程」に準拠した体制を構築している。
ｄ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・取締役会における意思決定にあたっては、十分かつ適切な情報が各取締役に提供されている。
・経営及び業務執行に必要な情報については、ITを活用し迅速かつ的確に各取締役が共有している。
・めまぐるしく変化する経営環境にも対応できるよう、取締役の任期を、就任後１年内の最終の決算期に関する定時株主総会の終結の時までとすることを定めている。
ｅ．当社グループにおける業務の適正を確保するための体制
・当社は、子会社における独立性を尊重しつつ、株主権の適正な行使を旨として、子会社における経営上の重要事項を報告させるとともに、内部統制に関する情報の伝達、共有化等が適切に行える体制を構築している。
ｆ．監査役が職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びにその使用人の取締役からの独立性に関する事項
・当社は、監査役の職務を補助する使用人は配置していないが、監査役は取締役と必要に応じて協議を行い、当該使用人を任命及び配置させることができる。
・監査役が指定する補助すべき期間中は、指名された使用人への指揮権は監査役に移譲されたものとし、取締役の指揮命令は受けない。
ｇ．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
・監査役は、取締役会以外にもストラテジーミーティング（経営会議）等の業務執行の重要な会議へ必要に応じて出席しており、当社グループにおける重要事項や損害を及ぼすおそれのある事実等について報告を受けることができる体制を構築している。
・取締役及び使用人は、当社グループに著しい損害を及ぼすおそれのある事項及び不正行為や重要な法令並びに定款違反行為を認知した場合のほか、取締役会に付議する重要な事項と重要な決定事項、その他重要な会議の決定事項、重要な会計方針・会計基準及びその変更、内部監査の実施状況、その他必要な重要事項を、監査役に報告することとしている。
ｈ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・監査役は代表取締役社長と定期的に会合を開き、意思の疎通及び意見交換を実施できる体制になっている。
・会計監査を依頼している監査法人及び内部監査担当とも意見交換や情報交換を行い、連携を保ちながら必要に応じて調査及び報告を求めることができる体制になっている。
ｉ．反社会的勢力排除に向けた基本方針及び体制
・当社は、「反社会的勢力排除に関する規程」に基づき、反社会的勢力・団体・個人とは一切関わりを持たず、不当・不法な要求にも応じないことを基本方針とし、その旨を役員及び従業員全員に周知徹底するとともに、平素より関係行政機関などからの情報収集に努め、事案の発生時には関係行政機関や法律の専門家と緊密に連絡を取り、組織全体として速やかに対処できる体制になっている。なお、当社は公益財団法人大阪府暴力追放推進センターに加盟して情報の収集に努めるとともに、暴力的な要求又は不当な要求に対しては警察等の外部関係機関と連携し、組織的に対処できる体制になっている。
ニ．リスク管理体制の整備の状況
当社では、各部門での情報収集をもとにリスク管理委員会、ストラテジーミーティング（経営会議）等の会議を通じてリスク情報を共有しつつ、「リスク管理規程」に基づく活動を通し、リスクの早期発見及び未然防止に努めております。また、必要に応じて弁護士等の外部専門家からアドバイスを受けられる良好な関係を構築するとともに、監査役監査及び内部監査を通じて、潜在的なリスクの早期発見及び未然防止によるリスク軽減に努めております。
ホ．責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく責任の限度は、法令が定める限度額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役又は社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性5名、女性1名（役員のうち女性の比率16.7％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 代表取締役社長 CEO |
トーマス・ アクイナス・ フォーリー |
1961年８月12日生 | 1985年５月 Digital Equipment Corporation入社 1996年10月 ジェンシム・ジャパン株式会社 社長就任 1998年８月 シルバーエッグ・テクノロジー有限会社（現 シルバーエッグ・テクノロジー株式会社）設立 CEO就任 1999年１月 当社 代表取締役会長 兼 CEO就任 2001年９月 当社 代表取締役社長就任 2016年12月 当社 代表取締役社長 エンジニアリング部門担当 2018年１月 当社 代表取締役社長 Eng＆Mkt部門担当 2019年１月 当社 代表取締役社長 Eng＆BPO部門担当 2019年３月 当社 代表取締役社長（現任） |
（注）３ | 1,745,800 |
| 取締役 | フォーリー 淳子 | 1961年11月２日生 | 1987年６月 大阪府庁入庁 1994年10月 株式会社メイド・ジャパン 代表取締役社長就任 1998年８月 シルバーエッグ・テクノロジー有限会社（現 シルバーエッグ・テクノロジー株式会社）設立 代表取締役就任 1999年１月 当社 専務取締役就任 2001年１月 特定非営利活動法人日本ホスピタリティ推進協会理事（現任） 2010年９月 大同門株式会社 代表取締役社長就任（現任） 2015年３月 当社 専務取締役退任 2016年５月 ジェイネクスト・ホールディングス株式会社（現 株式会社ジェイネクスト） 代表取締役就任 2017年４月 株式会社ランドネット 代表取締役就任（現任） 2018年５月 関西経済同友会幹事（現任） 2019年２月 株式会社大同門デジタル 代表取締役就任（現任） 2021年３月 当社 取締役就任（現任） |
（注）３ | － |
| 取締役 | 中嶋 智 | 1966年８月17日生 | 1989年４月 株式会社山口銀行入行 1991年10月 株式会社シャルレ入社 2001年４月 株式会社ソフトウェア・サービス入社 社長室長 2007年５月 同社 取締役 経営企画部長 2008年５月 ウイングアークテクノロジーズ株式会社（現 ウイングアーク1st株式会社）入社 管理本部長 2008年９月 同社 取締役 管理本部長就任 2012年８月 株式会社UBIC（現 株式会社FRONTEO）入社 執行役員CFO 2013年２月 CFOジャパン株式会社設立 代表取締役社長就任（現任） 2018年３月 当社 取締役就任（現任） |
（注）３ | － |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 常勤監査役 | 田中 守 | 1952年４月３日生 | 1975年４月 東洋信託銀行株式会社（現 三菱UFJ信託銀行株式会社）入行 1996年４月 同行大阪支店証券代行部 課長 1997年10月 同行同部公開業務室 課長 2012年４月 同行同部 上級パートナー 2018年２月 当社 入社 2018年３月 当社 常勤監査役就任（現任） |
（注）４ | － |
| 監査役 | 橋本 芳則 | 1972年１月12日生 | 1995年４月 西日本旅客鉄道株式会社入社 2002年10月 はばたき綜合法律事務所入所 2011年９月 金子・中・橋本法律事務所（現 金子・中・橋本法律特許事務所） パートナー就任（現任） 2015年３月 当社 監査役就任（現任） 2017年６月 東洋紙業株式会社 監査役就任（現任） 2020年10月 株式会社シムラ 監査役就任（現任） |
（注）４ | － |
| 監査役 | 津田 和義 | 1966年１月13日生 | 1990年10月 太田昭和監査法人（現 EY新日本有限責任監査法人）入社 1998年10月 株式会社稲田商会入社 取締役就任 2000年10月 監査法人トーマツ（現 有限責任監査法人トーマツ）入社 2003年８月 株式会社エム・エム・ティー入社取締役就任 2008年３月 株式会社ブレイントラスト設立 代表取締役就任（現任） 2008年８月 ヒロセ通商株式会社 監査役就任 2014年10月 株式会社ビスポーク 代表取締役就任（現任） 2015年３月 当社 監査役就任（現任） 2016年６月 ヒロセ通商株式会社 取締役（監査等委員）就任（現任） |
（注）４ | － |
| 計 | 1,745,800 |
（注）１．取締役 中嶋智氏は、社外取締役であります。
２．監査役 橋本芳則氏及び津田和義氏は、社外監査役であります。
３．取締役の任期は、2021年３月26日開催の定時株主総会の終結の時から、2021年12月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
４．監査役の任期は、2020年３月27日開催の定時株主総会の終結の時から、2023年12月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
５．取締役のフォーリー淳子氏は、代表取締役社長トーマス・アクイナス・フォーリー氏の配偶者であります。
② 社外役員の状況
本書提出日現在、当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
社外取締役である中嶋智氏は、企業経営の分野をはじめとする豊富で幅広い経験、知識等に基づいた助言や監視を期待して社外取締役に選任しております。なお、CFOジャパン株式会社の代表取締役社長であります。当社と兼職先との間に特別な利害関係はありません。
社外監査役である橋本芳則氏は、大手企業での就労経験がある弁護士として、企業法務に関する幅広い見識を有しており、当社の経営全般に対する大所高所からの監督と助言を期待し、社外監査役に選任しております。なお、金子・中・橋本法律特許事務所のパートナー、東洋紙業株式会社及び株式会社シムラの監査役であります。当社と各兼職先との間に特別な利害関係はありません。
社外監査役である津田和義氏は、大手監査法人出身の公認会計士としての経験や会計分野における高度な知識を活かして、複数の企業において社外監査役としての経験を積み重ねており、客観的かつ公正な立場に立って経営の監視監督を行い、経営の透明性、客観性及び健全性を確保する役割を期待し、社外監査役に選任しております。なお、株式会社ブレイントラストの代表取締役、株式会社ビスポークの代表取締役、ヒロセ通商株式会社の取締役（監査等委員）であります。当社と各兼職先との間に特別な利害関係はありません。
当社と社外取締役及び各社外監査役との間に、重大な利益相反を生じさせ、また独立性を阻害するような人的関係、資本的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
当社は社外取締役及び社外監査役の独立性に関する基準又は方針を定めておりませんが、専門的な知識に基づく客観的かつ適切な監督又は監査といった機能及び役割が期待され、一般株主と利益相反が生じるおそれがないことを基本的な考え方としております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相違連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会に出席し必要に応じて意見を述べ、取締役の業務執行を監督しております。また、監査役活動について、随時情報共有を受け、監査役監査の状況を把握し、監査役と連携しております。
社外監査役は、監査役会においてストラテジーミーティング（経営会議）等の内容及び内部監査の状況を常勤監査役より報告を受け、取締役等の業務執行を適正に監査しております。会計監査等の結果について、会計監査人より直接報告を受け、会計監査人と連携しております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役監査につきましては、当社の監査役会は常勤監査役１名及び独立性を確保した社外監査役２名の計３名で構成されており、監査役会は原則として月１回開催しております。また、監査役監査情報も内部監査担当者に開示されており、監査事項及び報告事項等の情報共有化に努めております。また、内部監査担当者より監査計画、業務執行状況及び監査結果等について適宜報告を受け、内部監査担当者と情報及び意見の交換を行っております。
なお、常勤監査役田中守氏は、信託銀行の証券代行部で長年培われた豊富な経験を有し、監査を行うための相当程度の知見を有するものであります。また監査役津田和義氏は、公認会計士・税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。
当連結会計年度における監査役会の開催回数及び各監査役の出席回数は以下のとおりであります。
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 田中 守 | 15回 | 15回 |
| 橋本 芳則 | 15回 | 15回 |
| 津田 和義 | 15回 | 15回 |
監査役会における主な検討事項は、取締役の職務執行の適法性、法定書類の適法性、会計監査人の監査内容の相当性の確認及び監査報酬の相当性の確認及び内部統制システムの評価等であります。
なお、内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携としては、監査役会は、会計監査人から会計監査報告を通じ、会計上及び内部統制上の課題等について説明を受け、必要な対処を行っております。内部監査担当者も監査役と同様、会計監査人との連携を図って意見交換を実施しております。
② 内部監査の状況
内部監査につきましては、当社は小規模組織であることから、内部監査の専門部署及び専任の内部監査担当者は設置せず、代表取締役社長が選任した内部監査担当者により内部統制の有効性及び業務執行状況について、監査及び調査を定期的に実施しております。具体的には、管理部の内部監査担当者１名が管理部以外の部門の監査を担当し、管理部の監査はCOO（COOが選任されていない場合、代表取締役が管理部以外を担当する執行役員を指名することができる）が担当することにより相互チェックが可能な体制にて運用し、内部監査を実施した都度内部監査担当者による代表取締役社長への監査実施結果の報告及び代表取締役社長の指示に基づく被監査部門による改善結果の報告を行うこととしております。
内部監査担当者は、事業年度末に内部監査計画を作成し、翌事業年度に計画に基づいて内部監査を実施し、内部監査実施結果の報告並びに内部監査指導事項の改善状況の調査及び結果報告を代表取締役社長に行っております。
③ 会計監査の状況
イ．監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
ロ．継続監査期間
７年間
ハ．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 目細 実
指定有限責任社員 業務執行社員 野出 唯知
ニ．監査業務にかかる補助者の構成
公認会計士 ６名
その他 ５名
ホ．監査法人の選定方針と理由
当社の監査法人の選定方針は、専門性、独立性、監査法人の職務遂行能力及び監査費用が合理的かつ妥当であること等を総合的に勘案し、選定しております。
当社監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、会計監査人の選任又は不再任に関する議案を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。
ヘ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人に求められる独立性、専門性、品質管理体制、当社の属する業界への理解度を総合的に勘案し評価しており、有限責任監査法人トーマツが会計監査人として適切、妥当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
イ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬（千円） |
非監査業務に基づく 報酬（千円） |
監査証明業務に基づく 報酬（千円） |
非監査業務に基づく 報酬（千円） |
|
| 提出会社 | 19,000 | － | 18,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 19,000 | － | 18,000 | － |
ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イ．を除く）
該当事項はありません。
ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査法人より提示された監査計画、監査内容、監査日数等について、当社の企業規模や業務内容等を勘案し、双方協議の上、適切に決定しております。
ホ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、監査内容及び監査計画の内容、職務執行状況、報酬見積りの算出根拠等を確認し、会計監査人の監査品質の確保及び独立性の担保の観点に照らして妥当であると認められることから、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項に基づく同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めており、業務執行を担う取締役の報酬は、基本報酬、業績連動報酬及び株式報酬により構成し、監督機能を担う社外取締役の報酬は、基本報酬のみとしております。
取締役の報酬限度額は、2015年３月30日開催の第17期定時株主総会において、年額100,000千円以内（同定時株主総会終結時の取締役の員数は４名）と定めております。また、監査役の報酬限度額は、2001年３月27日開催の第２期定時株主総会において、年額50,000千円以内（同定時株主総会終結時の監査役の員数は２名）と定めております。
各取締役及び監査役の報酬額は、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、取締役会の一任を受けた代表取締役社長が各取締役の職務と責任及び実績に応じて決定し、監査役については監査役の協議により決定しております。
業務執行を担う取締役の報酬は、原則は基本報酬のみとするが、その他の業績連動報酬及び株式報酬を付与する場合があり、その支給割合の決定方針は、役位、職責、当社と同程度の事業規模を有する他社の動向等を踏まえて決定しております。
また、業績連動報酬に係る指標は、経営計画として定めた各事業年度の営業利益等であり、事業年度ごとの業績向上に対する貢献意欲を引き出すために当該指標を選択しております。業績連動報酬の額の決定方法は、当該指標の目標値が達成された場合は、その達成度合いに応じて一定の金銭を支給することができるものとしております。
当事業年度においては、連結ベースの営業利益を基に指標を設定し、営業利益141百万円の目標に対し、実績は営業利益219百万円と達成されたことから、業績連動報酬の支給を決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数 （人） |
||
| 基本報酬 | 業績連動報酬 | その他 | |||
| 取締役（社外取締役を除く） | 42,724 | 24,678 | 3,984 | 14,062 | 3 |
| 監査役（社外監査役を除く） | 5,848 | 5,848 | － | － | 1 |
| 社外役員 | 9,600 | 9,600 | － | － | 3 |
（注）取締役の報酬には使用人分給与は含んでおりません。
③ 報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210325142151
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年１月１日から2020年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年１月１日から2020年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等についても的確に対応することができる体制を整備するため、外部研修等への参加や社内研修を行っております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2019年12月31日) |
当連結会計年度 (2020年12月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 726,408 | 886,526 |
| 売掛金 | 188,131 | 209,014 |
| その他 | 11,996 | 23,753 |
| 貸倒引当金 | △65 | △286 |
| 流動資産合計 | 926,471 | 1,119,008 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 28,255 | 28,255 |
| 減価償却累計額 | △6,409 | △8,319 |
| 建物（純額） | 21,846 | 19,935 |
| 工具、器具及び備品 | 46,775 | 43,910 |
| 減価償却累計額 | △35,426 | △36,438 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 11,348 | 7,472 |
| 有形固定資産合計 | 33,195 | 27,408 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 53 | 2,633 |
| ソフトウエア仮勘定 | 11,906 | 50,298 |
| その他 | 213 | 213 |
| 無形固定資産合計 | 12,173 | 53,145 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 27,402 | － |
| 繰延税金資産 | 8,940 | 24,218 |
| その他 | 13,763 | 13,478 |
| 貸倒引当金 | － | △863 |
| 投資その他の資産合計 | 50,105 | 36,833 |
| 固定資産合計 | 95,474 | 117,387 |
| 資産合計 | 1,021,945 | 1,236,395 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払金 | 58,406 | 60,455 |
| 未払費用 | 31,240 | 11,126 |
| 未払法人税等 | 30,525 | 91,777 |
| 賞与引当金 | － | 21,346 |
| 役員賞与引当金 | － | 3,984 |
| その他 | 16,041 | 44,885 |
| 流動負債合計 | 136,213 | 233,574 |
| 負債合計 | 136,213 | 233,574 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 275,240 | 285,272 |
| 資本剰余金 | 260,004 | 270,035 |
| 利益剰余金 | 357,070 | 457,218 |
| 自己株式 | △134 | △134 |
| 株主資本合計 | 892,181 | 1,012,392 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| 為替換算調整勘定 | △6,449 | △9,571 |
| その他の包括利益累計額合計 | △6,449 | △9,571 |
| 純資産合計 | 885,732 | 1,002,820 |
| 負債純資産合計 | 1,021,945 | 1,236,395 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 営業収益 | 999,230 | 1,232,530 |
| 営業費用 | ||
| 役員報酬 | 61,364 | 61,607 |
| 給料及び手当 | 262,004 | 275,155 |
| 賞与引当金繰入額 | － | 21,346 |
| 役員賞与引当金繰入額 | － | 3,984 |
| 株式報酬費用 | － | 14,062 |
| 法定福利費 | 43,140 | 49,774 |
| 通信費 | 192,716 | 228,467 |
| 支払手数料 | 71,648 | 65,861 |
| 貸倒引当金繰入額 | 12 | 220 |
| 減価償却費 | 5,750 | 5,840 |
| その他 | ※１ 251,932 | ※１ 286,805 |
| 営業費用合計 | 888,570 | 1,013,126 |
| 営業利益 | 110,660 | 219,404 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 71 | 7 |
| 受取手数料 | 20 | － |
| 雑収入 | － | 43 |
| 営業外収益合計 | 91 | 50 |
| 営業外費用 | ||
| 為替差損 | 64 | 263 |
| 貸倒引当金繰入額 | － | 863 |
| 営業外費用合計 | 64 | 1,126 |
| 経常利益 | 110,687 | 218,327 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※２ 0 | ※２ 0 |
| 投資有価証券評価損 | ※３ 82,324 | ※３ 22,913 |
| 関係会社整理損 | 1,686 | － |
| 賃貸借契約解約損 | － | 2,085 |
| 特別損失合計 | 84,010 | 24,999 |
| 税金等調整前当期純利益 | 26,676 | 193,328 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 49,617 | 108,458 |
| 法人税等調整額 | △2,775 | △15,278 |
| 法人税等合計 | 46,842 | 93,179 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △20,165 | 100,148 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △20,165 | 100,148 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △20,165 | 100,148 |
| その他の包括利益 | ||
| 為替換算調整勘定 | △6,449 | △3,122 |
| その他の包括利益合計 | ※ △6,449 | ※ △3,122 |
| 包括利益 | △26,614 | 97,025 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | △26,614 | 97,025 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 268,834 | 253,598 | 377,774 | △134 | 900,072 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 6,406 | 6,406 | 12,812 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失(△) | △20,165 | △20,165 | |||
| 連結範囲の変動 | △538 | △538 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 6,406 | 6,406 | △20,704 | － | △7,891 |
| 当期末残高 | 275,240 | 260,004 | 357,070 | △134 | 892,181 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | － | － | 900,072 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | 12,812 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失(△) | △20,165 | ||
| 連結範囲の変動 | △538 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △6,449 | △6,449 | △6,449 |
| 当期変動額合計 | △6,449 | △6,449 | △14,340 |
| 当期末残高 | △6,449 | △6,449 | 885,732 |
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 275,240 | 260,004 | 357,070 | △134 | 892,181 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 10,031 | 10,031 | 20,062 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 100,148 | 100,148 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 10,031 | 10,031 | 100,148 | － | 120,211 |
| 当期末残高 | 285,272 | 270,035 | 457,218 | △134 | 1,012,392 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | △6,449 | △6,449 | 885,732 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | 20,062 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 100,148 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △3,122 | △3,122 | △3,122 |
| 当期変動額合計 | △3,122 | △3,122 | 117,088 |
| 当期末残高 | △9,571 | △9,571 | 1,002,820 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 26,676 | 193,328 |
| 減価償却費 | 5,750 | 5,840 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 12 | 1,083 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | － | 21,346 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | － | 3,984 |
| 受取利息 | △91 | △7 |
| 固定資産除却損 | 0 | 0 |
| 関係会社整理損 | 1,686 | － |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 82,324 | 22,913 |
| 株式報酬費用 | － | 14,062 |
| 賃貸借契約解約損 | － | 2,085 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △35,572 | △20,407 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △1,078 | △6,419 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 18,190 | 2,108 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 6,198 | △20,113 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 836 | 20,669 |
| その他 | △831 | 7,223 |
| 小計 | 104,101 | 247,697 |
| 利息の受取額 | 91 | 4,471 |
| 法人税等の支払額 | △42,832 | △49,215 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 61,360 | 202,953 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △8,295 | － |
| 無形固定資産の取得による支出 | △12,484 | △41,239 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △109,434 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △130,214 | △41,239 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 株式の発行による収入 | 12,812 | 1,312 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 12,812 | 1,312 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △6,144 | △2,909 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △62,185 | 160,117 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 788,594 | 726,408 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 726,408 | ※１ 886,526 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の状況
連結子会社の数 1社
主要な連結子会社の名称
Silver Egg Technology Asia Limited
(2) 主要な非連結子会社の名称等
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法を採用しております。
（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。）
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～18年
工具、器具及び備品 ４～15年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年間）に基づいております。 (3）重要な引当金の計上基準
イ．貸倒引当金
債権等の貸倒損失に備えるために、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ．賞与引当金
従業員に対する賞与の支払に備えるため、将来の支給見込み額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
ハ．役員賞与引当金
役員に対する賞与の支払に備えるため、将来の支給見込み額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
(4）重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は、期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手元現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（未適用の会計基準等）
１．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまでわが国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年12月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
２．時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまでわが国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2022年12月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
３．会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準等
「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注１－２）の定めを引き継ぐこととされております。
(2）適用予定日
2021年12月期の年度末から適用します。
４．会計上の見積りの開示に関する会計基準
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下、「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下、「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
(2）適用予定日
2021年12月期の年度末から適用します。
（表示方法の変更）
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「前払費用の増減額（△は増加）」及び「未払費用の増減額（△は減少）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた4,288千円は、「前払費用の増減額（△は増加）」△1,078千円、「未払費用の増減額（△は減少）」6,198千円、「その他」△831千円として組替えております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積りに関して）
新型コロナウイルス感染症の影響については収束時期を正確に見通すことは現時点において困難ではありますが、当連結会計年度末において将来の事業計画及び将来キャッシュ・フロー等の予測にあたり重要な影響は生じておりません。また、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに関しても、重要な影響を与えるものではないと判断しております。
（連結損益計算書関係）
※１ 営業費用に含まれる研究開発費の総額
| 前連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
| 25,862千円 | 11,903千円 |
※２ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 工具、器具及び備品 | 0千円 | 0千円 |
※３ 投資有価証券評価損
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
子会社が保有する投資有価証券（Zeroth SPC社運営のAI 特化スタートアップアクセラレーターファンド）の一部につき、運用未開始である旨の連絡を受けており、その今後の運用につき協議を進めておりましたが、当該ファンドの資産計上内容に不明瞭な点が生じたため、連結子会社において保守的に減損処理を行うことが妥当と判断し、特別損失に投資有価証券評価損82,324千円を計上しております。
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
その他有価証券について22,913千円減損処理を行っております。
当社の連結子会社Silver Egg Technology Asia Limitedが所有しておりました投資有価証券のZeroth SPC社 （以下、Zeroth社）が運営するAI特化スタートアップアクセラレーターファンドへの運用開始分について、当社（親会社）へ2020年４月に移管を行い、ファンドの運営管理並びに監視体制の強化を図ってまいりましたが、新型コロナウイルスの更なる感染症拡大の影響に加え、Zeroth社の運営責任者ならびにファンドマネージャーが不在となる等の運営環境及び管理体制が急変いたしました。これにより、当社として投資の価値を適切に把握することが、困難な状況に至りましたため、保守的な観点から減損損失処理を行うことが妥当と判断し、特別損失に22,913千円の投資有価証券評価損を計上しております。
（連結包括利益計算書関係）
※その他の包括利益に係る組替調整額
| 前連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | △6,449千円 | △3,122千円 |
| その他の包括利益合計 | △6,449 | △3,122 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度 末株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注） | 2,913,400 | 25,000 | － | 2,938,400 |
| 合計 | 2,913,400 | 25,000 | － | 2,938,400 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 42 | － | － | 42 |
| 合計 | 42 | － | － | 42 |
（注）発行済株式の普通株式の増加株式数は、ストック・オプションの行使によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度 末株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注） | 2,938,400 | 28,542 | － | 2,966,942 |
| 合計 | 2,938,400 | 28,542 | － | 2,966,942 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 42 | － | － | 42 |
| 合計 | 42 | － | － | 42 |
（注）発行済株式の普通株式の増加株式数は、新株発行及びストック・オプションの行使によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。 ３．配当に関する事項
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 726,408千円 | 886,526千円 |
| 現金及び現金同等物 | 726,408 | 886,526 |
※２ 重要な非資金取引の内容
| 前連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 譲渡制限付株式報酬としての 新株の発行による資本金増加額 |
－ | 9,375千円 |
| 譲渡制限付株式報酬としての 新株の発行による資本準備金増加額 |
－ | 9,375 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金を調達しております。なお、デリバティブ等の投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権は、顧客の信用リスクに晒されております。未払金は、１年以内の支払期日のものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ．信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
ロ．市場リスク（財務状況や為替等の変動リスク）の管理
定期的に投資先企業の財務状況を入手するとともに、時価や為替レートの変動による影響等を把握し、保有方針の見直しを行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2019年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| ①現金及び預金 | 726,408 | 726,408 | － |
| ②売掛金 貸倒引当金 ※1 |
188,131 △65 |
||
| 188,065 | 188,065 | － | |
| 資産計 | 914,474 | 914,474 | － |
| ①未払金 | 58,406 | 58,406 | － |
| ②未払法人税等 | 30,525 | 30,525 | － |
| 負債計 | 88,931 | 88,931 | － |
※１ 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度（2020年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| ①現金及び預金 | 886,526 | 886,526 | － |
| ②売掛金 貸倒引当金 ※1 |
209,014 △286 |
||
| 208,728 | 208,728 | － | |
| ③破産更生債権等 ※2 貸倒引当金 ※3 |
863 △863 |
||
| － | － | － | |
| 資産計 | 1,095,254 | 1,095,254 | － |
| ①未払金 | 60,455 | 60,455 | － |
| ②未払法人税等 | 91,777 | 91,777 | － |
| 負債計 | 152,232 | 152,232 | － |
※１ 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
※２ 破産更生債権等は連結貸借対照表の投資その他の資産の「その他」に含まれております。
※３ 破産更生債権等に係る貸倒引当金を控除しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
①現金及び預金、②売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
なお、売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
③破産更生債権等
破産更生債権等は回収不能見込額に基づき個別に貸倒見積額を算定していることから、時価は帳簿価額から貸倒見積額を控除した金額と同額であり、当該価額をもって時価としております。
負債
①未払金、②未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（注２）金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| 現金及び預金 | 726,408 | － | － | － |
| 売掛金 | 188,131 | － | － | － |
| 合計 | 914,540 | － | － | － |
当連結会計年度（2020年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| 現金及び預金 | 886,526 | － | － | － |
| 売掛金 | 209,014 | － | － | － |
| 合計 | 1,095,540 | － | － | － |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2019年12月31日）
非上場株式（連結貸借対照表計上額27,402千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当連結会計年度（2020年12月31日）
該当事項はありません。
２．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（2019年12月31日）
当連結会計年度において、その他有価証券について82,324千円減損処理を行っております。
なお、取引所の相場のある有価証券については、期末日の市場価格等に基づく時価が取得原価の50％以上下落した場合に減損処理を行っております。30％以上50％未満の場合は、過去一年間に取得原価の70％以上の価格を一度でもつけていれば減損処理は行わず、70％以上の価格をつけていなければ減損処理を行っております。30％未満の下落の場合は、減損処理は行いません。また、取引所の相場のない有価証券については、実質価額が50％以上下落した場合、相当の減損処理を行っております。
当連結会計年度（2020年12月31日）
当連結会計年度において、その他有価証券について22,913千円減損処理を行っております。
なお、取引所の相場のある有価証券については、期末日の市場価格等に基づく時価が取得原価の50％以上下落した場合に減損処理を行っております。30％以上50％未満の場合は、過去一年間に取得原価の70％以上の価格を一度でもつけていれば減損処理は行わず、70％以上の価格をつけていなければ減損処理を行っております。30％未満の下落の場合は、減損処理は行いません。また、取引所の相場のない有価証券については、実質価額が50％以上下落した場合、相当の減損処理を行っております。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 2014年ストック・オプション | 2015年ストック・オプション | |
| --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 １名 当社従業員 12名 |
当社取締役 ２名 当社従業員 ５名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 125,000株 | 普通株式 70,000株 |
| 付与日 | 2014年12月25日 | 2015年12月１日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権の行使の条件 ①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）が死亡した場合、相続人による新株予約権の相続は認めない。 ②新株予約権者は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員の地位にあることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合として当社の取締役会が認めた場合はこの限りではない。 ③新株予約権者は、当社株式が日本国内の証券取引所に上場し、上場した日より３ヶ月が経過するまでは行使することができない。 ④その他の行使条件は、株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者の間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。 |
新株予約権の行使の条件 ①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）が死亡した場合、相続人による新株予約権の相続は認めない。 ②新株予約権者は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員の地位にあることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合として当社の取締役会が認めた場合はこの限りではない。 ③新株予約権者は、当社株式が日本国内の証券取引所に上場し、上場した日より３ヶ月が経過するまでは行使することができない。 ④その他の行使条件は、株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者の間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | 期間の定めはありません。 | 期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自2016年12月25日 至2024年12月24日 | 自2017年12月２日 至2024年12月１日 |
（注）株式数に換算して記載しております。なお、2016年６月16日付株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2020年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 2014年ストック・オプション | 2015年ストック・オプション | |
| --- | --- | --- |
| 権利確定前 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | － | － |
| 付与 | － | － |
| 失効 | － | － |
| 権利確定 | － | － |
| 未確定残 | － | － |
| 権利確定後 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | 10,000 | 2,500 |
| 権利確定 | － | － |
| 権利行使 | － | 2,500 |
| 失効 | － | － |
| 未行使残 | 10,000 | － |
（注）2016年６月16日付株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 2014年ストック・オプション | 2015年ストック・オプション | |
| --- | --- | --- |
| 権利行使価格 （円） | 500 | 525 |
| 行使時平均株価 （円） | － | 1,034 |
| 付与日における公正な評価単価（円） | － | － |
（注）2016年６月16日付株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
２．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプションの付与時点においては、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価を単位当たりの本源的価値により算定しております。
また、単位当たりの本源的価値見積もり方法はDCF方式と純資産価額方式の併用方式によっております。
なお、算定の結果、株式の評価額が新株予約権の行使時の払込金額と同額のため単位当たりの本源的価値はゼロとなり、ストック・オプションの公正な評価単価もゼロと算定しております。
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
４．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額
13,000千円
(2) 当事業年度に権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
1,272千円
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年12月31日） |
当連結会計年度 （2020年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 2,107千円 | 4,544千円 | |
| 敷金償却 | 3,896 | 3,946 | |
| 譲渡制限付き株式報酬費用 | － | 4,305 | |
| 投資有価証券評価損 | 6,791 | 15,131 | |
| 賞与引当金 | － | 6,536 | |
| 未払費用（賞与にかかる社会保険料） | － | 1,020 | |
| 繰越欠損金（注）２ | 1,922 | 651 | |
| その他 | 2,935 | 3,865 | |
| 繰延税金資産小計 | 17,654 | 40,001 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,922 | △651 | |
| 将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当額 | △6,791 | △15,131 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △8,713 | △15,783 | |
| 繰延税金資産合計 | 8,940 | 24,218 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 繰延税金負債合計 | － | － | |
| 繰延税金資産の純額 | 8,940 | 24,218 |
（注）１．評価性引当額の変動の主な内容は、投資有価証券評価損に係る評価性引当額の増加であります。
（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2019年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金※ | － | － | － | － | － | 1,922 | 1,922 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △1,922 | △1,922 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2020年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金※ | － | － | － | － | － | 651 | 651 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △651 | △651 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年12月31日） |
当連結会計年度 （2020年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.62％ | 30.62％ | |
| （調整） | |||
| 住民税均等割 | 2.66 | 0.37 | |
| 評価性引当額の増減 | 30.46 | 3.66 | |
| 連結子会社との税率差異 | 88.57 | 4.55 | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.57 | 0.12 | |
| 役員賞与引当金 | － | 0.63 | |
| 同族会社の留保金課税 | 19.34 | 7.75 | |
| その他 | 2.37 | 0.51 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 175.59 | 48.20 |
（資産除去債務関係）
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（セグメント情報）
【セグメント情報】
当社グループは、レコメンデーションサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
| 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 |
２．地域ごとの情報
(1） 売上高
| 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 |
(2） 有形固定資産
| 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。 |
３．主要な顧客ごとの情報
| 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。 |
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
| 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 |
２．地域ごとの情報
(1） 売上高
| 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 |
(2） 有形固定資産
| 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 301.44円 | 338.00円 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | △6.89円 | 33.86円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | － | 33.78円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益について、前連結会計年度は潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △20,165 | 100,148 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △20,165 | 100,148 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 2,926,001 | 2,957,873 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | － | 7,104 |
| （うち新株予約権（株）） | （－） | （7,104） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 2014年12月24日取締役会決議 新株予約権100個 2015年11月12日取締役会決議 新株予約権25個 新株予約権の詳細は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
－ |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
該当事項はありません。
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 営業収益（千円） | 290,227 | 616,578 | 917,564 | 1,232,530 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） | 60,495 | 117,662 | 150,064 | 193,328 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） | 35,914 | 58,590 | 76,019 | 100,148 |
| １株当たり四半期（当期）純利益（円） | 12.22 | 19.87 | 25.73 | 33.86 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益（円） | 12.22 | 7.66 | 5.87 | 8.13 |
有価証券報告書（通常方式）_20210325142151
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2019年12月31日） |
当事業年度 （2020年12月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 705,670 | 880,677 |
| 売掛金 | ※ 194,204 | 209,014 |
| 前払費用 | 11,128 | 21,186 |
| その他 | 950 | ※ 1,627 |
| 貸倒引当金 | △67 | △286 |
| 流動資産合計 | 911,884 | 1,112,218 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 28,255 | 28,255 |
| 減価償却累計額 | △6,409 | △8,319 |
| 建物（純額） | 21,846 | 19,935 |
| 工具、器具及び備品 | 46,775 | 43,910 |
| 減価償却累計額 | △35,426 | △36,438 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 11,348 | 7,472 |
| 有形固定資産合計 | 33,195 | 27,408 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 53 | 2,633 |
| ソフトウエア仮勘定 | － | 94,410 |
| その他 | 213 | 213 |
| 無形固定資産合計 | 267 | 97,257 |
| 投資その他の資産 | ||
| 関係会社株式 | 51,845 | 51,845 |
| 破産更生債権等 | － | 863 |
| 差入保証金 | 13,134 | 12,375 |
| 長期前払費用 | 629 | 239 |
| 繰延税金資産 | 8,940 | 24,218 |
| 貸倒引当金 | － | △863 |
| 投資その他の資産合計 | 74,548 | 88,678 |
| 固定資産合計 | 108,010 | 213,344 |
| 資産合計 | 1,019,895 | 1,325,563 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2019年12月31日） |
当事業年度 （2020年12月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払金 | 55,700 | ※ 117,786 |
| 未払費用 | 31,240 | 11,126 |
| 未払法人税等 | 30,525 | 91,777 |
| 未払消費税等 | 14,489 | 35,159 |
| 預り金 | 1,421 | 9,040 |
| 賞与引当金 | － | 21,346 |
| 役員賞与引当金 | － | 3,984 |
| その他 | 129 | 685 |
| 流動負債合計 | 133,507 | 290,905 |
| 負債合計 | 133,507 | 290,905 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 275,240 | 285,272 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 260,004 | 270,035 |
| 資本剰余金合計 | 260,004 | 270,035 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 351,277 | 479,484 |
| 利益剰余金合計 | 351,277 | 479,484 |
| 自己株式 | △134 | △134 |
| 株主資本合計 | 886,387 | 1,034,657 |
| 純資産合計 | 886,387 | 1,034,657 |
| 負債純資産合計 | 1,019,895 | 1,325,563 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
当事業年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 営業収益 | ※１ 1,005,302 | 1,232,530 |
| 営業費用 | ||
| 役員報酬 | 45,078 | 40,126 |
| 給料及び手当 | 266,707 | 270,791 |
| 賞与引当金繰入額 | － | 21,346 |
| 役員賞与引当金繰入額 | － | 3,984 |
| 株式報酬費用 | － | 14,062 |
| 法定福利費 | 43,140 | 49,624 |
| 通信費 | 192,699 | 228,408 |
| 支払手数料 | 69,749 | 64,718 |
| 貸倒引当金繰入額 | 14 | 218 |
| 減価償却費 | 5,750 | 5,840 |
| その他 | 247,601 | 284,341 |
| 営業費用合計 | 870,742 | 983,462 |
| 営業利益 | 134,560 | 249,068 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 6 | ※１ 250 |
| 受取手数料 | ※１ 138 | ※１ 246 |
| その他 | － | 43 |
| 営業外収益合計 | 145 | 540 |
| 営業外費用 | ||
| 為替差損 | 64 | 2,500 |
| 貸倒引当金繰入額 | － | 863 |
| 営業外費用合計 | 64 | 3,363 |
| 経常利益 | 134,642 | 246,244 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※２ 0 | ※２ 0 |
| 投資有価証券評価損 | － | 22,771 |
| 関係会社整理損 | 1,686 | － |
| 関係会社株式評価損 | 112,611 | － |
| 賃貸借契約解約損 | － | 2,085 |
| 特別損失合計 | 114,297 | 24,857 |
| 税引前当期純利益 | 20,344 | 221,387 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 49,617 | 108,458 |
| 法人税等調整額 | △2,775 | △15,278 |
| 法人税等合計 | 46,842 | 93,179 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △26,497 | 128,207 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| （単位：千円） | |||||||||
| 株主資本 | 純資産 合計 |
||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本 準備金 |
資本 剰余金 合計 |
その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||
| 特別償却準備金 | 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 268,834 | 253,598 | 253,598 | 171 | 377,603 | 377,774 | △134 | 900,072 | 900,072 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 6,406 | 6,406 | 6,406 | 12,812 | 12,812 | ||||
| 特別償却準備金の取崩 | △171 | 171 | － | － | － | ||||
| 当期純損失(△) | △26,497 | △26,497 | △26,497 | △26,497 | |||||
| 当期変動額合計 | 6,406 | 6,406 | 6,406 | △171 | △26,325 | △26,497 | － | △13,685 | △13,685 |
| 当期末残高 | 275,240 | 260,004 | 260,004 | － | 351,277 | 351,277 | △134 | 886,387 | 886,387 |
当事業年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
| （単位：千円） | |||||||||
| 株主資本 | 純資産 合計 |
||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本 準備金 |
資本 剰余金 合計 |
その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||
| 特別償却準備金 | 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 275,240 | 260,004 | 260,004 | － | 351,277 | 351,277 | △134 | 886,387 | 886,387 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 10,031 | 10,031 | 10,031 | 20,062 | 20,062 | ||||
| 当期純利益 | 128,207 | 128,207 | 128,207 | 128,207 | |||||
| 当期変動額合計 | 10,031 | 10,031 | 10,031 | － | 128,207 | 128,207 | － | 148,270 | 148,270 |
| 当期末残高 | 285,272 | 270,035 | 270,035 | － | 479,484 | 479,484 | △134 | 1,034,657 | 1,034,657 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1） 有形固定資産
定率法を採用しております。
（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。）
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～18年
工具、器具及び備品 ４～15年
(2） 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年間）に基づいております。
３．引当金の計上基準
イ．貸倒引当金
債権等の貸倒損失に備えるために、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ．賞与引当金
従業員に対する賞与の支払に備えるため、将来の支給見込み額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
ハ．役員賞与引当金
役員に対する賞与の支払に備えるため、将来の支給見込み額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
４．重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（追加情報）
（新型コロナウイルスの感染拡大に伴う会計上の見積りについて）
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項（追加情報）新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積りに関して」をご参照ください。
（貸借対照表関係）
※関係会社に対する金銭債権（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 6,154千円 | 86千円 |
| 短期金銭債務 | － | 57,379 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| 営業取引による取引高 | ||
| 営業収益 | 6,072千円 | －千円 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 118 | 489 |
※２ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 工具、器具及び備品 | 0千円 | 0千円 |
（有価証券関係）
子会社株式
前事業年度（2019年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は51,845千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2020年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は51,845千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2019年12月31日） |
当事業年度 （2020年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 2,107千円 | 4,544千円 | |
| 敷金償却 | 3,896 | 3,946 | |
| 譲渡制限付き株式報酬費用 | － | 4,305 | |
| 関係会社株式評価損 | 34,481 | 34,481 | |
| 投資有価証券評価損 | － | 8,339 | |
| 賞与引当金 | － | 6,536 | |
| 未払費用（賞与にかかる社会保険料） | － | 1,020 | |
| その他 | 2,935 | 3,865 | |
| 繰延税金資産小計 | 43,421 | 67,039 | |
| 評価性引当額（注） | △34,481 | △42,820 | |
| 繰延税金資産計 | 8,940 | 24,218 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 繰延税金負債計 | － | － | |
| 繰延税金資産の純額 | 8,940 | 24,218 |
（注）評価性引当額の変動の主な内容は、投資有価証券評価損に係る評価性引当額の増加であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2019年12月31日） |
当事業年度 （2020年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.62％ | 30.62％ | |
| （調整） | |||
| 住民税均等割 | 3.49 | 0.32 | |
| 評価性引当額の増減 | 166.60 | 3.77 | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.06 | 0.10 | |
| 役員賞与引当金 | － | 0.55 | |
| 同族会社の留保金課税 | 25.36 | 6.77 | |
| その他 | 2.11 | △0.04 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 230.24 | 42.10 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | 建物 | 21,846 | － | － | 1,910 | 19,935 | 8,319 |
| 工具、器具及び備品 | 11,348 | － | 0 | 3,876 | 7,472 | 36,438 | |
| 計 | 33,195 | － | 0 | 5,786 | 27,408 | 44,757 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 53 | 2,633 | － | 53 | 2,633 | － |
| ソフトウエア仮勘定 | － | 94,410 | － | － | 94,410 | － | |
| その他 | 213 | － | － | － | 213 | － | |
| 計 | 267 | 97,043 | － | 53 | 97,257 | － |
（注）当期増減の主な内容は、次の通りであります。
増加 ソフトウエア仮勘定 Ａｉｇｅｎｔ－Ｘ 92,252千円
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金（一般） | 67 | 286 | 67 | 286 |
| 貸倒引当金（個別） | － | 863 | － | 863 |
| 賞与引当金 | － | 21,346 | － | 21,346 |
| 役員賞与引当金 | － | 3,984 | － | 3,984 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210325142151
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年１月１日から12月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度の終了後３か月以内 |
| 基準日 | 毎年12月末日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年６月30日 毎年12月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 大阪証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託にかかる手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。 ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が 生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載URL https://www.silveregg.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を定款に定めております。
(1)会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2)取得請求権付株式の取得を請求する権利
(3)募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20210325142151
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
（１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第22期）（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）2020年３月27日近畿財務局長に提出
（２）内部統制報告書及びその添付書類
2020年３月27日近畿財務局長に提出
（３）有価証券報告書の訂正報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第22期）（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）2020年４月２日近畿財務局長に提出
（４）四半期報告書及び確認書
（第23期第１四半期）（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）2020年５月29日近畿財務局長に提出
（第23期第２四半期）（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）2020年８月11日近畿財務局長に提出
（第23期第３四半期）（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）2020年11月10日近畿財務局長に提出
有価証券報告書（通常方式）_20210325142151
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。