SILICON 2 Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 3, 2020

감사보고서 3.8 주식회사실리콘투 00655855 100000000000 20200331 1101112425448 000 29609 2794 65276 128 N N N N N E N 4 ▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 일반-정정*.LCommon

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주식회사 실리콘투&cr

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 18 기
부터
까지

&cr

제 17 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr 태성회계법인

목 차

&cr&cr

I.독립된 감사인의 감사보고서	................................................................		1
II.재무제표
재무상태표	................................................................		5
손익계산서	................................................................		7
자본변동표	................................................................		9
현금흐름표	................................................................		10
재무제표에 대한 주석	................................................................		12
III. 외부감사 실시내용	................................................................		32

&cr&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

&cr&cr

주식회사 실리콘투
주주 및 이사회 귀중	2020년 3월 19일

&cr 감사의견&cr

우리는 주식회사 실리콘투(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr

경영진은 일반기업회계기준 에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr

· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr

서울시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층
태성회계법인 대표이사 남상환

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

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주식회사 실리콘투

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 18 기
부터
까지

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제 17 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 실리콘투 대표이사 김성운

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)
(전 화)	031-789-3850

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 18(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 17(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 실리콘투

자 산I.유동자산19,841,614,792 14,553,920,695 (1)당좌자산13,263,471,878 9,894,297,134 1.현금및현금성자산(주석2)3,809,271,136 2,537,635,300 2.단기금융상품- 1,000,240,944 3.매출채권(주석2,14)8,512,264,143 6,494,421,740 대손충당금(주석2)(641,526,885)(468,030,002)4.단기대여금518,013,962 56,310,056 5.부가세대급금899,027,213 245,950,577 6.미수수익- 504,246 7.선급금166,003,450 11,723,746 8.선급비용418,859 15,540,527 (2)재고자산(주석2)6,578,142,914 4,659,623,561 1.상품6,579,587,685 4,664,348,220 상품평가충당금(1,444,771)(4,724,659)II.비유동자산9,767,225,708 7,020,109,283 (1)투자자산3,578,286,920 3,028,462,325 1.매도가능증권(주석2,3)3,545,889,520 2,996,064,925 2.회원권32,397,400 32,397,400 (2)유형자산(주석2,4,5,15,16)5,915,718,038 3,824,196,208 1.토지1,959,808,867 1,357,841,332 2.건물3,871,129,263 2,466,538,348 감가상각누계액(553,404,409)(465,404,873)3.차량운반구342,130,766 304,937,796 감가상각누계액(242,458,071)(199,283,923)4.비품1,057,234,030 539,764,510 감가상각누계액(518,722,408)(380,196,982)5.건설중인자산- 200,000,000 (3)기타비유동자산273,220,750 167,450,750 1.장기미수금7,384,750 15,384,750 2.보증금265,836,000 152,066,000 자 산 총 계29,608,840,500 21,574,029,978 부 채　I.유동부채1,494,169,308 8,811,616,479 1.매입채무 117,805,930 514,458,108 2.미지급금 251,118,876 237,500,472 3.예수금 199,626,500 119,211,184 4.선수금 483,027,854 278,211,019 5.단기차입금(주석6,16,18) - 3,810,000,000 6.미지급비용 142,750,420 234,177,434 7.당기법인세부채 265,487,358 1,006,840,262 8.포인트충당부채(주석8) 34,352,370 - 9.유동성장기부채(주석6,16,18) - 2,611,218,000 II.비유동부채1,300,000,000 821,550,000 1.장기차입금(주석6,16,18)1,300,000,000 741,550,000 2.임대보증금- 80,000,000 부 채 총 계 2,794,169,308 9,633,166,479 자 본I.자본금512,000,000 455,110,000 1.보통주자본금(주석1,9)433,155,000 433,155,000 2.우선주자본금(주석1,9)78,845,000 21,955,000 II.자본잉여금12,337,377,608 2,394,052,384 1.주식발행초과금(주석9)12,337,377,608 2,394,052,384 III.이익잉여금13,965,293,584 9,091,701,115 1.미처분이익잉여금(주석2,11)13,965,293,584 9,091,701,115 자 본 총 계26,814,671,192 11,940,863,499 부 채 및 자 본 총 계29,608,840,500 21,574,029,978

| 과 목 | 제 18(당) 기 | | 제 17(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 18(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 17(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 실리콘투

I.매출액(주석2)65,276,388,729 51,682,022,221 1.상품매출65,056,490,721 51,306,022,221 2.임대료수입50,408,708 72,000,000 3.기타매출169,489,300 304,000,000 II.매출원가46,555,965,666 36,012,282,461 1.상품매출원가46,555,965,666 36,012,282,461 (1)기초상품재고액4,664,348,220 2,336,229,184 (2)당기상품매입액48,474,485,019 38,340,679,807 (3)타계정대체액(3,279,888)(278,310)(4)기말상품재고액(6,579,587,685)(4,664,348,220)III.매출총이익18,720,423,063 15,669,739,760 IV.판매비와관리비13,268,907,899 10,670,376,964 1.급여4,617,624,288 3,079,151,514 2.퇴직급여(주석2,19)341,545,070 207,890,024 3.복리후생비(주석19)189,879,371 114,058,476 4.여비교통비185,454,061 154,445,183 5.접대비88,527,397 83,962,165 6.통신비15,176,293 15,169,888 7.수도광열비7,743,304 5,775,408 8.전력비17,865,214 9,775,219 9.세금과공과(주석19)170,843,517 120,451,843 10.감가상각비(주석19)315,517,232 263,958,368 11.지급임차료(주석19)288,702,865 179,610,000 12.수선비31,722,545 2,404,091 13.보험료234,915,510 141,405,054 14.차량유지비20,284,910 20,869,511 15.운반비3,447,577,622 3,216,807,902 16.교육훈련비3,613,535 2,056,560 17.도서인쇄비9,424,159 6,126,429 18.포장비221,534,409 157,344,129 19.사무용품비29,750,668 26,315,473 20.소모품비77,519,137 40,553,291 21.지급수수료1,169,734,245 846,367,203 22.광고선전비1,433,421,698 1,534,144,642 23.대손상각비173,496,883 389,636,062 24.건물관리비61,965,380 34,489,570 25.해외시장개척비- 17,608,959 26.인력개발비37,200,000 - 27.광고영상제작비77,868,586 - V.영업이익5,451,515,164 4,999,362,796 VI.영업외수익1,184,839,424 803,641,584 1.이자수익55,146,544 21,588,311 2.배당금수익16,239,552 5,219,856 3.외환차익(주석2)585,396,545 501,360,566 4.외화환산이익(주석2,7)21,085,447 24,435,684 5.유형자산처분이익2,665,421 14,936,834 6.정부보조금387,994,713 - 7.선물환매도외환차익24,877,375 - 8.잡이익91,433,827 236,100,333 VI.영업외비용1,029,924,101 708,262,562 1.이자비용192,104,772 250,147,274 2.외환차손(주석2)323,439,435 314,938,789 3.기부금1,053,000 100,000 4.외화환산손실(주석2,7)157,512,102 38,796,090 5.매도가능증권손상차손60,000,000 70,730,000 6.선물환매도외환차손114,024,059 - 7.유형자산처분손실14,838,208 726,828 8.잡손실166,952,525 32,823,581 VIII.법인세차감전순이익5,606,430,487 5,094,741,818 IX.법인세등(주석2,12)732,838,018 1,075,559,912 X.당기순이익4,873,592,469 4,019,181,906

| 과 목 | 제 18(당) 기 | | 제 17(전) 기 | |
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별첨 재무제표에 대한 주석 참조

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 18 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 17 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 실리콘투

2018.01.01 (전기초)407,655,000 581,437,278 5,072,519,209 6,061,611,487 1. 유상증자47,455,000 1,812,615,106 - 1,860,070,106 2. 당기순이익- - 4,019,181,906 4,019,181,906 2018.12.31 (전기말)455,110,000 2,394,052,384 9,091,701,115 11,940,863,499 2019.01.01 (당기초)455,110,000 2,394,052,384 9,091,701,115 11,940,863,499 1. 유상증자56,890,000 9,943,325,224 - 10,000,215,224 2. 당기순이익- - 4,873,592,469 4,873,592,469 2019.12.31 (당기말)512,000,000 12,337,377,608 13,965,293,584 26,814,671,192

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	이 익&cr잉여금	총 계

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

&cr

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 18(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 17(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
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I.영업활동으로 인한 현금흐름(261,541,982)3,182,489,197 1.당기순이익4,873,592,469 　4,019,181,906 　2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산699,317,001 762,580,484 가.대손상각비173,496,883 389,636,062 나.감가상각비(주석5)315,517,232 263,958,368 다.광고선전비34,352,370 - 라.매도가능증권손상차손60,000,000 70,730,000 마.유형자산처분손실14,838,208 726,828 바.외화환산손실101,112,308 37,529,226 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감(23,750,868)(122,658,387)가.외화환산이익21,085,447 24,435,684 나.유형자산처분이익2,665,421 14,936,834 다.잡이익- 83,285,869 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동(5,810,700,584)(1,476,614,806)가.매출채권의 감소(증가)(2,097,869,264)(783,124,978)나.부가세대급금의 감소(증가)(653,076,636)(17,796,653)다.미수수익의 감소(증가)504,246 (103,479)라.선급금의 감소(증가)(154,279,704)(3,723,746)마.선급비용의 감소(증가)15,121,668 12,273,625 바.재고자산의 감소(증가)(1,918,519,353)(2,328,397,346)사.장기미수금의 감소(증가)8,000,000 8,000,000 아.매입채무의 증가(감소)(396,652,178)305,238,308 자.미지급금의 증가(감소)13,618,404 157,088,626 차.예수금의 증가(감소)80,415,316 48,929,064 카.선수금의 증가(감소)204,816,835 142,716,778 타.미지급비용의 증가(감소)(91,427,014)66,009,364 파.당기법인세부채의 증가(감소)(741,352,904)924,648,365 하.임대보증금의 증가(감소)(80,000,000)- 거.반품추정부채의 증가(감소)- (8,372,734)II.투자활동으로 인한 현금 흐름 (2,604,269,406)(2,632,095,735)1.투자활동으로 인한 현금 유입액13,933,862,129 　13,551,119,276 　가.단기금융상품의 감소13,008,520,429 13,414,356,050 나.단기대여금의 감소82,341,700 20,954,394 다.차량운반구의 처분3,000,000 36,989,546 라.건설중인자산의 감소700,000,000 54,000,000 마.보증금의 감소140,000,000 24,819,286 2.투자활동으로 인한 현금 유출액(16,538,131,535)(16,183,215,011)가.단기금융상품의 증가12,008,279,485 14,414,596,994 나.단기대여금의 증가544,045,606 77,264,450 다.매도가능증권의 증가609,824,595 1,294,957,500 라.토지의 취득527,563,935 - 마.건물의 취득1,230,982,515 - 바.차량운반구의 증가50,692,970 167,558,794 사.비품의 취득564,960,429 28,837,273 아.건설중인자산의 증가748,012,000 200,000,000 자.보증금의 증가253,770,000 - III.재무활동으로 인한 현금 흐름4,137,447,224 1,885,890,079 1.재무활동으로 인한 현금 유입액11,300,215,224 　2,810,070,106 　가.단기차입금의 증가- 500,000,000 나.장기차입금의 증가1,300,000,000 450,000,000 다.유상증자10,000,215,224 1,860,070,106 2.재무활동으로 인한 현금 유출액(7,162,768,000)(924,180,027)가.단기차입금의 상환3,810,000,000 520,884,027 나.유동성장기차입금의상환2,611,218,000 403,296,000 다.장기차입금의상환741,550,000 - IV.현금의 증가(감소)1,271,635,836 2,436,283,541 V.기초의 현금2,537,635,300 101,351,759 VI.기말의 현금3,809,271,136 2,537,635,300

| 과 목 | 제 18(당) 기 | | 제 17(전) 기 | |
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별첨 재무제표에 대한 주석 참조

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF-1#*.dsl 주석

제 18(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 17(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 실리콘투

&cr

1. 일반사항

&cr당사는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.&cr&cr당사는 설립 후 수차례의 유상증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 512,000천원(보통주자본금 433,155천원, 우선주자본금 78,845천원입니다. 한편 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.&cr

주 주 명	보통주	우선주	합계	지분율
김 성 운	27,760	-	27,760	27.11%
신 은 하	13,656	-	13,656	13.34%
이 경 자	13,040	-	13,040	12.73%
김 재 복	5,267	-	5,267	5.14%
한국콜마홀딩스(주)	2,210	-	2,210	2.16%
미래창조 티에스M&A7호 등 기관투자	8,549	15,769	24,318	23.75%
기 타	16,149	-	16,149	15.77%
합 계	86,631	15,769	102,400	100.00%

&cr2. 중요한 회계처리방침의 요약&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 수익인식&cr&cr당사는 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행율은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr

(3) 현금성자산

&cr당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

&cr(4) 금융자산&cr&cr당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 대손충당금 &cr&cr당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.

&cr(6) 재고자산&cr&cr당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산 중 제품,재공품의 시가는 순실현가능가액을, 원재료의 시가는 현행대체원가를 적용하고 있습니다. 한편,재고자산의 시가가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다. 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. &cr

(7) 유가증권&cr&cr당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. &cr&cr유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

&cr만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.&cr&cr단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr&cr당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.&cr&cr또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분	내용연수
건 물	40
차량운반구	5
공구와기구	5
비 품	5

&cr(9) 퇴직급여 &cr&cr당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. &cr

(10) 외화자산ㆍ부채의 환산&cr&cr당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(미화 1$당 : 당기말 :1,157.8원, 전기말 :1,118.1원, 일 엔화 100엔당 : 당기말 : 1,063.47원, 전기말 : 1,013.18원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(11) 충당부채&cr&cr당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr(12) 중소기업의 회계처리특례&cr&cr당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세 등&cr법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.&cr&cr2) 장기연불조건의 매매거래 등&cr장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr3) 시장성이 없는 지분증권&cr시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.&cr&cr4) 지분법적용투자주식&cr유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.&cr&cr5) 주식기준보상&cr주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에서 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로 처리하고 있습니다.

3. 매도가능증권&cr&cr당기말과 전기말 현재 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr<당기> &cr (단위 : 천원)

회사명	출자액	지분율	취득가액	공정가치	장부금액	손상차손
당기이전	당기
---	---	---	---	---	---	---	---
<지분증권>
STYLEKOREAN US,LCC	1,600,000&cr(USD)	100%	1,783,652	-	1,783,652	-	-
SILICON2(HK)	500,000&cr(HKD)	100%	70,730	-	-	70,730	-
SILICON2(TW)	29,510&cr(USD)	100.00%	34,052	-	34,052	-	-
(주)원앤드	400,000	24.10%	400,000	-	400,000	-	-
(주)벤튼	200,100	22.48%	200,100	-	200,100	-	-
(주)편강한방피부과학연구소	300,003	10.00%	300,003	-	300,003	-	-
헬로스킨(주)	50,003	25.00%	50,003	-	50,003	-	-
PT STYLE KOREAN INDONESIA	390,104&cr(USD)	50.00%	441,061	-	441,061	-	-
ARUMI KOREAN COSMETICS	299,998&cr(USD)	35..00%	337,018	-	337,018	-	-
소 계			3,616,619	-	3,545,889	70,730	-
<채무증권>
후순위유동화채권	-	-	60,000	-	-	-	60,000
합 계			3,676,619	-	3,545,889	70,730	60,000

&cr(*) 후순위유동화채권은 당사가 발행한 무보증사모사채와 관련하여 취득하였으며, 동 사채와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr(*) SILICONTWO USA는 2018년 10월 23일 STYLEKOREAN US, LLC로 회사명을 변경하였습니다.&cr

<전기> &cr (단위 : 천원)

회사명	출자액	지분율	취득가액	공정가치	장부금액	손상차손
당기이전	당기
---	---	---	---	---	---	---	---
<지분증권>
STYLEKOREAN US,LCC	1,600,000&cr(USD)	100%	1,783,652	-	1,783,652	-	-
SILICON2(HK)	500,000&cr(HKD)	100%	70,730	-	-	-	70,730
SILICON2(TW)	29,510&cr(USD)	100.00%	34,052	-	34,052	-	-
(주)원앤드	400,000	25.00%	400,000	-	400,000	-	-
(주)벤튼	200,100	22.48%	200,100	-	200,100	-	-
(주)편강한방피부과학연구소	300,003	10.00%	300,003	-	300,003	-	-
헬로스킨(주)	50,003	25.00%	50,003	-	50,003	-	-
PT STYLE KOREAN INDONESIA	168,255	50.00%	168,255	-	168,255	-	-
소 계			3,006,795	-	2,936,065	-	70,730
<채무증권>
후순위유동화채권	-	-	60,000	-	60,000	-	-
합 계			3,066,795	-	2,996,065	-	70,730

(*) 상기 피투자회사는 연결대상 종속회사의 범위에서 제외되는 소규모 기업으로, 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 동 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가로 평가하였습니다.&cr&cr

4. 보유토지의 공시지가&cr&cr보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

계정과목	내역	장부가액		공시지가
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
토지	업무시설 등	1,959,809	1,357,841	887,642	807,854

&cr

5. 유형자산의 변동내역&cr&cr당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기> (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	폐기와처분	감가상각비	당기말
토 지	1,357,841	527,564	74,404	-	-	1,959,809
건 물	2,001,133	1,230,983	173,608	-	(88,000)	3,317,724
차 량 운 반 구	105,655	50,693	-	(334)	(56,339)	99,675
비 품	159,567	564,960	-	(14,839)	(171,178)	538,510
건설중인자산	200,000	748,012	(248,012)	(700,000)	-	-
합 계	3,824,196	3,122,212	-	(715,173)	(315,517)	5,915,718

<전기> (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	폐기와처분	감가상각비	당기말
토 지	1,357,841	-	-	-	-	1,357,841
건 물	2,062,797	-	-	-	(61,664)	2,001,133
차 량 운 반 구	45,006	167,559	-	(22,779)	(84,131)	105,655
비 품	248,894	28,836	-	-	(118,163)	159,567
건설중인자산	54,000	200,000	-	(54,000)	-	200,000
합 계	3,768,538	396,395	-	(76,779)	(263,958)	3,824,196

&cr

6. 단ㆍ장기차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 단ㆍ장기차입금 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 단기차입금&cr (단위 : 천원)

차입금종류	차 입 처	이자율(%)	당기	전기	상환방법
운영자금	우리은행	3.44~4.90	-	1,180,000	만기일시상환
운영자금	국민은행	2.74~3.21	-	1,130,000	〃
운영자금	신한은행	4.82	-	600,000	〃
운영자금	KEB하나은행	3.60~3.61	-	900,000	〃
합 계			-	3,810,000

&cr(2) 장기차입금&cr (단위 : 천원)

차입금종류	차 입 처	이자율(%)	당기	전기
시설 및 운전자금	우리은행	2.84	1,300,000	602,768
운전자금	중소기업진흥공단	-	-	750,000
합 계			1,300,000	1,352,768
차감:유동성대체			-	(611,218)
잔 액			1,300,000	741,550

상기 장·단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 (주석 5,16참조) 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 16,17참조)

&cr(3) 사채&cr (단위 : 천원)

차입금종류	발행일	만기일	이자율(%)	당기	전기
무보증사모사채	2016.10.27	2019.10.27	2.795	-	2,000,000
유동성대체				-	(2,000,000)
합 계				-	-

(4) 장기차입금 및 사채의 상환계획&cr (단위 : 천원)

종류	당기말잔액	상환금액
2020년	2021년	2022년	2023년 이후
---	---	---	---	---	---
장기차입금	1,300,000	-	-	1,300,000	-

&cr

7. 외화자산과 외화부채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채 내역은 다음과 같습니다.&cr (원화단위: 천원)

계정과목	당 기			전 기
외 화		원화환산액	외 화		원화환산액
---	---	---	---	---	---	---
보통예금	USD	2,879,743	3,334,167	USD	1,789,225	2,000,533
매 출 채 권	USD	6,317,417	7,314,306	USD	4,791,555	5,357,437
HKD	1,820,417	270,623	HKD	2,638,527	376,702
JPY	40,034,163	425,751	JPY	17,335,521	175,640
IDR	846,755,899	70,365	IDR	121,368,822	9,321
RUB	437,300	8,164	RUB	444,410	7,146
TWD	26,051	1,002	TWD	3,000	110
CAD	38,352	34,001	-	-	-
VND	28,103,346	1,405	-	-	-

&cr&cr8. 포인트충당부채&cr&cr보기기간종료일 현재 포인트충당부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

구분	당기초	전입액	사용액	당기말
포인트충당부채	-	34,352	-	34,352

&cr당사는 온라인 회원가입자들에게 총 결제금액의 일정비율만큼 포인트를 지급하고 있으며, 해당 포인트는 결제수단으로 사용할 수 있습니다. 당사는 기말 현재 미사용된 포인트 잔액에 대한 직접증분원가를 추정하여 포인트충당부채로 인식하고 있습니다.

9. 자본금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr당기 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주, 원 )

구 분	당기말			전기말
보통주	우선주	합 계	보통주	우선주	합 계
---	---	---	---	---	---	---
1주당 액면금액(원)	5,000			5,000
발행한 주식의 수(주)	86,631	15,769	102,400	86,631	4,391	91,022
자본금(원)	433,155,000	78,845,000	512,000,000	433,155,000	21,955,000	455,110,000

&cr(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 &cr&cr당기 및 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기&cr (단위 : 주, 원 )

구 분	주식수(주)		자본금		주식발행초과금
보통주	우선주	보통주	우선주
---	---	---	---	---	---
기초	86,631	4,391	433,155,000	21,955,000	2,394,052,384
우선주 증자	-	11,378	-	56,890,000	9,943,325,224
기말	86,631	15,769	433,155,000	78,845,000	12,337,377,608

② 전기&cr (단위 : 주, 원 )

구 분	주식수(주)		자본금		주식발행초과금
보통주	우선주	보통주	우선주
---	---	---	---	---	---
기초	81,531	-	407,655,000	-	581,437,278
주식매입선택권 행사	5,100	-	25,500,000	-	334,753,800
우선주 증자	-	4,391	-	21,955,000	1,477,861,306
기말	86,631	4,391	433,155,000	21,955,000	2,394,052,384

&cr (3) 당사의 당기중 상환전환우선주의 내역과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원 )

구 분	발행일	기초주식수	발행주식수	상환 및 전환주식수	주당발행가액	기말주식수
상환전환우선주	2018년 1월	4,391	-	-	341,566	4,391
2019년 5월	-	11,378	-	878,908	11,378
합 계		4,391	11,378	-		15,769

&cr(4) 당기에 상환 및 전환된 상환전환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr

① 기명식 상환전환우선주 식

구 분	발행내역
발행일	2018년 1월 23일
발행주식수	4,391주
액면가 / 발행가	5,000원 / 341,566원
존속기간(만기)	납입기일 다음날로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환)
의결권	우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권
전환에 관한 사항	전환기간: 거래완결일 익일 ~ 만기
전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주
전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정&crㆍ회사의 IPO 공모단가, SPAC이나 상장회사와의 합병시 주당 평가가액 및 제3자 매 각단가의 70%를 하회할 경우&crㆍ전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우&crㆍ주식배당이나 무상증자 및 주식분할과 주식병합의 경우
상환에 관한 사항	우선주주가 상환청구권 보유
상환청구기간: 납입기일 다음날부터 3년 ~ 만기
상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액
배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%)

② 기명식 상환전환우선주

구 분	발행내역
발행일	2019년 5월 22일
발행주식수	11,378주
액면가 / 발행가	5,000원 / 878,908원
존속기간(만기)	납입기일 다음날부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환)
의결권	우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권
전환에 관한 사항	전환기간: 발행일 ~ 만기
전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주
전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정&crㆍ전환가격 이하의 가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채의 &cr 행사가액을 정하여 발행하는 경우&crㆍ무상증자 또는 주식배당의 경우&crㆍ회사의 IPO 공모단가, SPAC이나 상장회사와의 합병시 주당 평가가액 및 제3자 매 각단가의 70%를 하회할 경우&crㆍ주식분할 및 주식병합의 경우, 회사분할 및 합병의 경우
상환에 관한 사항	우선주주가 상환청구권 보유
상환청구기간: 거래완결일 다음날부터 30개월 ~ 만기
상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액
배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%)

&cr10. 주식기준보상&cr&cr(1) 당기말 현재 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 발행분	2017년 발행분	2019년 발행분
부여일	2016.11.12	2017.12.14	2019. 4.22
결제방식	주식교부형(기명식 보통주)	주식교부형(기명식 보통주)	주식교부형(기명식 보통주)
최초 부여수량	6,300	1,850	5,000
행사가격	주당 70,638원	주당 70,638원	주당 350,000원
행사기간	2018.11.12-2023.11.12	2019.12.14-2024.12.14	2022.04.22-2025.04.22
기말 잔여수량	1,100	1,850	4,800
행사가능 수량	1,100	1,850	4,800

(*) 2018년 12월 5일 2016년 발행분 주식매수선택권 5,100주가 행사되었음.(행사가격 주당 70,638원)&cr

11. 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr

이익잉여금처분계산서

제18(당)기	2019년 01월 01일	부터	제17(전)기	2018년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지	2018년 12월 31일	까지
처분예정일	2020년 03월 31일		처분확정일	2019년 03월 29일

(단위 : 원)

과 목	당 기		전 기
I. 미처분이익잉여금		13,965,293,584		9,091,701,115
1.전기이월미처분이익잉여금	9,091,701,115		5,072,519,209
2.당기순이익	4,873,592,469		4,019,181,906
III.이익잉여금처분액		-		-
III.차기이월미처분이익잉여금		13,965,293,584		9,091,701,115

&cr&cr12. 법인세등&cr&cr당사의 법인세등의 법정세율은 과세표준액의 약 22.0%(주민세 포함)이며, 기업회계와 세무회계의 차이 등으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익에 대한 실제부담법인세율은 13.07% 입니다. &cr한편, 당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당되어 일반기업회계기준 제31장에 규정된 중소기업 회계처리 특례 규정을 적용하여 이연법인세를 계상하지 않았습니다.&cr&cr

13. 현금흐름표&cr&cr당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

과 목	당 기	전 기
건설중인자산의 대체	248,012	-
사채의 유동성대체	-	2,000,000
장기차입금의 유동성장기부채 대체	-	611,218
반품충당부채의 환입	-	83,286
포인트충당부채의 계상	34,352	-

&cr14. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
관계기업&cr및 임직원	STYLEKOREAN US, LCC	STYLEKOREAN US,LCC
SILICON2(HK)	SILICON2(HK)
SILICON2(TW)	SILICON2(TW)
(주)벤튼	(주)벤튼
(주)원앤드	(주)원앤드
(주)편강한방피부과학연구소	(주)편강한방피부과학연구소
헬로스킨(주)	헬로스킨(주)
PT STYLE KOREAN INDONESIA	PT STYLE KOREAN INDONESIA
ARUMI KOREAN COSMETICS SPA	-

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

구 분	내 역	기초	증가	감소	기말
STYLEKOREAN US,LCC	매출채권및기타채권	5,048,574	21,909,076	20,625,538	6,332,112
SILICON2(HK)	매출채권및기타채권	376,702	20,646	126,725	270,623
(주)벤튼	매출채권및기타채권	-	2,773,837	2,763,873	9,964
(주)원앤드	매출채권및기타채권	-	503,336	3,336	500,000
매입채무및기타채무	-	4,412,448	4,412,448	-
(주)편강한방피부과학연구소	매입채무및기타채무	76,361	2,526,608	2,580,234	22,735
헬로스킨(주)	매출채권및기타채무	-	8,461	8,461	-
매입채무및기타채무	2,997	381,045	384,042	-
PT STYLE KOREAN INDONESIA	매출채권및기타채권	4,554	2,194,845	1,650,527	548,872
ARUMI KOREAN COSMETICS SPA	매출채권및기타채권	-	535,597	482,714	52,883

&cr(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

구 분	내 역	당기	전기
STYLEKOREAN US,LCC	매출 등	21,909,076	19,045,758
(주)벤튼	매입 등	2,521,670	2,118,369
(주)원앤드	매출 등	3,336	175,018
매입 등	4,011,317	2,364,821
(주)편강한방피부과학연구소	매출 등	-	165,000
매입 등	2,296,917	1,823,075
헬로스킨(주)	매출 등	8,461	7,304
매입 등	346,404	135,413
PT STYLE KOREAN INDONESIA	매출 등	2,194,845	4,603
ARUMI KOREAN COSMETICS SPA	매출 등	535,597	-

&cr

15. 보험가입자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험회사	부보액
화재보험	건물·기계장치·재고자산 등	메리츠화재보험	6,000,000

&cr(*) 사무동 건물의 재산종합보험과 차량운반구에 대한 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.&cr&cr&cr16. 담보제공자산&cr

보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한자산은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	차입금내역
우리은행	토지ㆍ건물 등	1,560,000	장기차입금

한편, 상기 당사의 담보제공자산 이외에 대표이사가 당사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr

17. 지급보증&cr&cr보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용
서울보증보험	81,372	계약이행보증 등

&cr&cr18. 금융부채의 만기분석&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

&cr <당기> (단위: 천원)

구분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년
매입채무	117,806	117,806	-	-	-
미지급금	251,119	251,119	-	-	-
미지급비용	142,750	142,750	-	-	-
장기차입금	1,300,000	-	-	-	1,300,000
합계	1,811,675	511,675	-	-	1,300,000

&cr <전기> (단위: 천원)

구분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년
매입채무	514,458	514,458	-	-	-
미지급금	237,500	237,500	-	-	-
단기차입금	3,810,000	1,520,884	2,289,116	-	-
미지급비용	234,177	234,177	-	-	-
유동성장기부채	2,611,218	4,225	2,606,993	-	-
장기차입금	741,550	-	-	137,460	604,090
합계	8,148,903	2,511,244	4,896,109	137,460	604,090

&cr&cr19. 부가가치계산에 필요한 사항&cr&cr당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

계 정 과 목	판매비와 관리비
당기	전기
---	---	---
급 여	4,617,624	3,079,152
퇴 직 급 여	341,545	207,890
복 리 후 생 비	189,879	114,058
지 급 임 차 료	288,703	179,610
세 금 과 공 과	170,844	120,452
감 가 상 각 비	315,517	263,958
합 계	5,924,112	3,965,120

&cr&cr20. 재무제표의 승인&cr&cr당사의 2019년 재무제표는 2020년 3월 31일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사실리콘투2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111122------44--------------456480200165------268250456480200165------268250

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019년 9월 16일1회사의 이해 및 감사계획의 수립2019.9.17 ~ 9.2043-중간감사2020.3.11 ~ 3.1443-기말감사2019년 12월 31일1본사 및 창고원재료, 제품 등2019년 12월 31일1본사 및 창고현금 등OO--22019년 10월 29일, 2020년 2월 27일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 10월 29일회사측2인,감사인측2인대면회의계획된 감사범위와 시기,감사인의 독립성 등22020년 02월 27일회사측2인,감사인측2인대면회의재무제표감사와 관련된 감사인의 책임, 감사에서의 유의적 발견사항 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl