Annual Report • Mar 21, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 (주)시공테크 C A 110111-0562896
사 업 보 고 서
(제 35 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 3 월 21 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 시공테크 |
| 대 표 이 사 : | 박 기석 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-20 |
| (전 화) 02-3438-0077 | |
| (홈페이지) http://www.sigongtech.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 남 경 우 |
| (전 화) 02-3438-0122 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ------------------------------------------------ 3 2. 회사의 연혁 ------------------------------------------------ 5 3. 자본금 변동사항 -------------------------------------------- 7 4. 주식의 총수 등 ---------------------------------------------- 8 5. 정관에 관한 사항 --------------------------------------------- 10
Ⅱ. 사업의 내용
1. 사업의 개요 ------------------------------------------------ 13 2. 주요 제품 및 서비스 등 --------------------------------------- 14 3. 원재료 및 생산설비 ------------------------------------------ 14 4. 매출에 관한 사항 -------------------------------------------- 14 5. 위험거래 및 파생거래 ----------------------------------------- 15 6. 주요계약 및 연구개발활동 ------------------------------------- 17 7. 기타참고사항 ------------------------------------------------ 18
Ⅲ. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보 ----------------------------------------------- 24 2. 연결재무제표 ----------------------------------------------- 27 3. 연결재무제표 주석 -------------------------------------------- 34 4. 재무제표 --------------------------------------------------- 98 5. 재무제표 주석 ----------------------------------------------- 105 6. 배당에 관한 사항 --------------------------------------------- 166 7. 증권의 발행을 통한 자금 --------------------------------------- 167 8. 기타재무에 관한 사항 ----------------------------------------- 169 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 -------------------- 174
Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항 ---------------------------------------- 183 2. 내부통제에 관한 사항---------------------------------------- 184 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항 ------------------------------------------ 185 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------------------------- 188 3. 주주총회 등에 관한 사항 ------------------------------------- 190
Ⅶ. 주주에 관한 사항
1. 주주에 관한 사항--------------------------------------------- 192 Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황 ------------------------------------------ 195 2. 임원의 보수 ------------------------------------------------- 196 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황(요약) ---------------------------------------- 200 2. 타법인출자현황(요약) ----------------------------------------- 200
Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 --------------------------- 201
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -------------------------------------- 202 2. 우발부채등에 관한 사항 --------------------------------------- 202 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------------------------- 202 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ---------------------- 202 XII. 상세표 1. 연결대상 종속현황(상세) --------------------------------------- 203 2. 계열회사 현황(상세) ------------------------------------------ 203 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------------------------- 204
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사의 확인.jpg 대표이사의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 시공테크"라고 표기하며, 영문으로는 Sigongtech Co., Ltd.라고 표기합니다.나 .설립일자 및 존속기간
당사는 1988년 2월 설립된 이래 현재까지 35년간 국내 전시문화산업의 발달사라고 할 수 있을 만큼 수많은 전시문화사업을 수행하여 왔으며, 1999년 8월 발행주식을 KOSDAQ 시장에 등록한 주권상장법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-20
(2) 전화번호 : 02-3438-0077 (3) 홈페이지 : http://www.sigongtech.co.kr 라. 중소기업 해당여부 당사는 보고서 작성일 현재 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 마. 주요사업의 내용 주식회사 시공테크는 박물관, 과학관, 전시관, 테마파크 등과 같이 인간의 삶과 문화의 현장에서 창출된 지식과 정보를 보존하고 전시하는 전시문화산업을 하고 있는 기업입니다. 전시문화산업이란 세계의 수많은 박물관과 과학관 등에 채워지는 각종 전시물과 콘텐츠를 창조하는 비즈니스를 말합니다. 지난 1988년 창업이래 현재까지 수없이 많은 한국 '최초' 라는 수식어를 창조해온 전시문화산업에서의 프론티어 기업입니다. 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 당사는 2022년 12월 31일 현재, 5개의 계열사를 보유하고 있습니다. 계열사 중 IFRS 도입으로 인한 종속회사는 (주)시공문화, (주)스페이스타임인베스트먼트, 미얀마 시공테크 3개사입니다. (1) (주)아이스크림에듀 : 아이스크림에듀는 자기주도학습 능력을 지닌 인재 양성, 인성과 창의성이 겸비된 인재 육성을 추구하는 교육전문기업입니다. 주력 서비스인 '아이스크림 홈런'은 초등학생들이 학교 공부와 연계한 디지털 멀티미디어 콘텐츠 기반의 통합 교육 서비스와 관리교사의 학습 코칭, 학습전용단말기를 결합한 국내 최초의 홈러닝 프로그램입니다. 2017년 회사명을 (주)시공교육에서 (주)아이스크림에듀로 바꾸었으며, 2019년 코스닥시장에 상장하였습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 28.37%입니다. (2) (주)아이스크림미디어 : 아이스크림미디어는 각종 전시홍보영상과 3D 등의 특수영상, 정보검색 등 다양한 콘텐츠 제작하고 있으며, 이를 기반으로 지식 콘텐츠 엔진을 구축해 오고 있습니다. 특히 2008년 초등학교 전자교과자료 'i-Scream' 서비스를 시작했으며, 전문적인 교육자료를 제공하는 i-Scream 연수원사업, 교육전문 쇼핑몰인 아이스크림몰사업, 교과서 출판 사업등을 진행하고 있습니다. 2019년 회사명을 (주)시공미디어에서 (주)아이스크림미디어로 바꾸었습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 32.83%입니다. (3) (주)시공문화 : 전시문화산업의 한 축인 문화재 보존의 중요성을 인식하고 우리나라 문화재보존환경의 발전을 위하여 2001년에 설립하였습니다. 박물관 진열장과 수장고 시스템의 성능향상에 주력하여 국내 주요 국립박물관, 시립박물관, 대학박물관 등에 납품하면서 제품의 우수성을 인정받고 있습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.(4) (주)스페이스타임인베스트먼트 : 투자행위를 통해 신기술산업 생태계 활성화에 기여하고 일정부분의 재무적 성과를 바탕으로 신기술산업에 더 큰 지원을 하기 위하여 설립하였습니다. 당사가 보유한 지분율은 100%입니다. (5) 미얀마 시공테크 : 당사의 미얀마 관련 프로젝트를 수행하기 위해 신설된 법인으로, 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.
1. 연결대상 종속회사 개황 가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----21-3-21-3-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)스페이스타임인베스트먼트출자에 의한 신규설립------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장1999년 08월 13일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
(지배회사의 연혁)
| 일 자 | 내 용 |
| 1988. 2.1989. 4.1990. 5.1991. 6.1992. 4.1992 ~19931993. 3.1996. 3.1998.11.1999. 8.2001. 8.2002. 2.2004. 1.2005. 4.2006. 22006. 52007.112008. 12008.102008.112011. 82011.112012. 22013. 12013. 22014. 72015. 72016. 42016. 52017. 12018. 12018.122019. 22019. 7 2020. 42022. 7 | 주식회사 시공테크 설립 대표이사 박기석, 설립자본금 1억원대통령 표창 - 서울올림픽 유공<부설>영상·전시기술연구소 설립우량기술기업 지정 (기술신용보증기금)과학기술처 장관 표창 - 과학의 날대전 EXPO 주요 전시관 설계 및 제작, 설치본점소재지 변경 (서울 강남구 삼성동 109-15 時空테크빌딩)유망중소기업 지정병역지정업체 선정KOSDAQ 등록본점 소재지 변경 (서울시 강남구 삼성동 107-7)인터넷콘텐츠사업부문 분사 -> (주)시공미디어 설립문박시공과기(북경)유한공사 설립 조달청 우수제품 인정서 획득(진열장)국무총리 표창 - APEC 정상회담장 설치 유공모형, 진열장 및 수장고 제작공장 확장 이전경영혁신형 중소기업 인증획득중소기업 문화대상 수상조경시설물 설치공사업 면허취득과학기술포장 - 국립과천과학관 유공'아시아태평양 200대 유망 중소기업' 선정(美포브스誌)본점 소재지 변경(경기 성남시 분당구 판교역로 225-20)문화체육관광부장관 표창(2012 공간문화의 날)대통령 표창(여수세계박람회 유공)교육과학기술부장관 표창(나로호 성공 유공)금탑산업훈장 수훈(모범중소기업인)2015 레드닷 디자인 어워드 수상종합건설업(건축공사업)면허 취득박기석 대표이사 ' 중소기업을 빛낸 얼굴들' 선정 (중소기업중앙회)2017 아스타나엑스포 주제관, 공동관 제작설치 수주스튜디오 스페이스타임 구축3천만불 수출의 탑 수상(제55회 무역의 날)2019 IF Design Award 수상(2017 아스타나엑스포 한국관)관계회사 (주)아이스크림에듀 코스닥 상장편안창고 스페이스타임 런칭금속창호,지붕건축물 조립공사업 면허 취득 |
(종속회사의 연혁)
| 회사의 법적, 상업적 명칭 |
주요사업의 내용 | 회사의 연혁 |
| (주)시공문화 | 수장고 및 진열장 제작 | 2001.8 타임앤스페이스(주) 설립2003.8 회사명변경- (주)티에스에스2005.12 본점 소재지 변경(경기 화성)2009.4 회사명변경- (주)시공문화2019.3 본점 소재지 변경(경기 김포) |
| (주)스페이스타임인베스트먼트 | 신기술금융투자업 | 2022.10 회사 설립 |
| (주)시공테크 미얀마 | 인테리어 및 전시디자인 | 2016.7 회사설립 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이당사는 최근 3사업연도 중 자본금 변동사항은 없습니다.
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제35기(2022년말) | 제34기(2021년말) | 제33기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 20,047,970 | 20,047,970 | 20,047,970 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 10,023,985,000 | 10,023,985,000 | 10,023,985,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 10,023,985,000 | 10,023,985,000 | 10,023,985,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수
당사의 보고서 기준일 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 보고서일까지 발행한 주식의 총수는 보통주 20,047,970주입니다. 당기말 기준으로 유통주식수는 자기주식수 1,005,277주를 제외한 19,042,693 주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. 나. 자기주식 취득·처분현황 보고서 기준일 현재 당사가 보유한 자기주식수는 1,005,277주(결제일 기준) 입니다. 전기말 당사가 보유한 자기주식수는 572,905주 였으며, 당기에 432,372의 자사주를 추가로 매입하였습니다. 당기 중 매각 내역은 없습니다.
다. 자본금 및 1주당가액
| (2022. 12. 31 현재 ) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 종류 | 자본금(액면총액) | 1주당가액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무제표상자본금 | 발행주식의액면총액 | 유통주식의액면총액 | 1주당액면가액 | 자본금÷발행주식의 총수 | 자본금÷유통주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기명식 | 보통주 | 10,023,985,000 | 10,023,985,000 | 9,521,346,500 | 500 | 500 | 526 | - |
| 합 계 | 10,023,985,000 | 10,023,985,000 | 9,521,346,500 | 500 | 500 | 526 | - |
라. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000-50,000,000- 20,047,970- 20,047,970--------------------- 20,047,970- 20,047,970-1,005,277-1,005,277-19,042,693-19,042,693-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
마. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주572,905432,372--1,005,277-우선주------보통주------우선주------보통주572,905432,372--1,005,277-우선주------보통주------우선주------보통주572,905432,372--1,005,277-
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
바. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2009년 11월 25일2022년 11월 25일1,000,000895,19889.522022년 01월 19일-신탁 체결2017년 02월 23일2023년 02월 23일1,000,0001,375,21610022022년 02월 10일-신탁 체결2018년 10월 31일2022년 10월 31일1,000,000999,58299.60--신탁 체결2020년 01월 30일2023년 01월 30일1,000,000991,48999.10--신탁 체결2020년 03월 12일2023년 03월 12일1,000,000942,34194.20--신탁 체결2022년 03월 10일2023년 03월 10일1,000,000170,18217.00--
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
*2009년 11월 25일의 자기주식 신탁계약은 20년 8월 31일에 처분후 22년 1월 19일부터 재취득하였습니다.*2017년 2월 23일의 자기주식 신탁계약은 20년 8월 31일에 처분후 22년 2월 10일부터 재취득하였습니다.
5. 정관에 관한 사항
정관의 최근 개정일은 '22.03.29이며, 최근 3사업연도의 정관 변경 이력은 아래와 같습니다. '23.3.29 예정인 제35기 주주총회에서 정관변경(안)이 안건에 포함되어 있으며, 상세내용은 "나.정관변경(안)"을 참조하시기 바랍니다.
가. 정관 변경 이력
2022년 03월 29일제34기 정기주주총회
<사업목적 추가 및 변경>
6. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강
현실(AR), 확장현실(XR), 메타버스(Metaverse)관련 제품, 서비스 개발, 운영 및 공급업
37. 디지털아트갤러리(Digital Art Gallery) 서비스 개발 및 운영
38. 금속창호·지붕건축물공사업
39. 위 각호에 관련된 부대사업 일체
제25조 (임원수 및 선임방법)
④ 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ⑤ 제4항의 감사인 선임에는 의결권을 행사할 최대주주의 본인과 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
-목적사업 보완-목적사업추가-전자투표에 따른 개정상법 반영2020년 03월 26일제32기 정기주주총회정관내 사업목적의 추가- 통신판매업 및 전자상거래 소매중개업- 운수,보관 및 창고업- 부동산 및 시설장비 임대업- 경영 컨설팅 및 공공관계 서비스업- 각종 식음료품 등 판매업 및 식품접객업- 종합소매업- 프랜차이즈 모집 및 운영업- 물품 수거, 처분 및 재판매업- 시스템관리 및 모바일 응용 소프트웨어개발업창고업을 통한 사업다각화(편안창고 신설)
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 정관변경(안)
| 정관변경예정일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2023년 03월 29일 | 제35기 정기주주총회 | 제17조(소집) ① 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 임시주주총회는 필요시에 이사회의 결의에 의하여 의장이 소집한다. 제27조(이사회) ② 이사회의 의장은 이사회의 결의로 이사 중에서 선임한다. 부 칙 이 정관은 2023년 3월 29일부터 시행한다. |
-. 정기주주총회 개최시기 유연성 확보 -. 이사회 의장 조문 정비 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 개요 박물관, 과학관, 전시관, 테마파크 등은 인간의 삶과 문화의 현장에서 창출된 지식을 보존하고 전시하는 교육과 홍보의 공간이자 새로운 문화창조의 공간입니다. 그리고 이 공간을 계획하고 디자인하고 그 안에 채워지는 각종 전시물과 콘텐츠를 창작하는 비즈니스가 전시문화산업입니다. 보여주고 느끼게 해주는 전달행위와 그에 대한 반응 및 또 다른 의미전달을 커뮤니케이션이라 한다면 이러한 소통이 가장 복합적으로 이루어지는 분야가 바로 전시문화산업입니다. 당사는 인간의 삶이 다양하게 연출되는 호텔, 오피스, 상업공간, 주거공간의 기획을 통해 더 나은 삶의 가치를 부여하고 있습니다. 한국을 대표하는 전시·문화·인테리어 전문기업 시공테크는 지난 88년 창업 후부터 오늘날까지 한국 '최초’라는 수식어를 창출하며 성장을 지속하고 있으며, 국내 최고라는 자신감으로 이제는 세계시장을 향해 나아가고 있습니다. 나. 회사의 핵심사업 및 주요제품 당사는 전시문화시설 및 인테리어시설을 제작 설치하는 제품매출 부문과 전시문화시설 및 인테리어 시설을 설계하는 용역설계 부문으로 크게 구분하고 있으며, 이에 따른 전시물의 기획, 설계 및 제작설치, 영상제작 및 인테리어 설계, 공사 등의 사업을 주된 핵심사업으로 영위하고 있습니다. 1988년도 창업이래 지난 35년간 전시문화산업을 선도해 왔으며, '서울올림픽 레이져쇼'로 시작하여 각종 박물관, 과학관, 전시관, 테마파크의 전시공간을 만들고 특수영상을 제작했습니다. '국립생물자원관, 해남공룡전시관, 거제포로수용소 테마파크, 국립과학관, 2010 상해엑스포 한국관 및 한국기업연합관, 2012 여수세계박람회 주제관, 2015 밀라노엑스포 한국관, 2017 아스타나엑스포 주제관, 카자흐스탄 국립박물관, 국립해양과학교육관 등'이 당사의 작품입니다. 그동안 당사의 손을 거쳐 만들어진 전시시설이 1,000여곳에 이릅니다. 한해에도 수십 수백의 전시문화업체가 생성과 소멸을 반복하는 업계현실 속에서 당사는 지속된 성장을 거듭하며 창립시부터 무차입 경영의 건전한 재무상태를 실현하고 있습니다. 당기 연결기준 매출액은 약 1,000억을 시현하였으며, 이는 전기 대비 소폭 증가한 금액입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사는 전시문화시설 및 인테리어시설을 제작 설치하는 제품매출 부문과 전시문화시설 및 인테리어 시설을 설계하는 용역설계 부문으로 크게 구분하고 있으며, 각 부문별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 용 도 | 제 품 | 매출액(백만원, 비율) |
| 제품부문 | 박물관/기념관 | 전시물/전시시설/인테리어 | 96,567(96.4%) |
| 홍보관/전시관 | |||
| 인테리어 | |||
| 문화재보존시스템 | 진열장/수장고/훈증시스템 | ||
| 용역부문 | 설계 | 전시 및 인테리어 설계 | 3,640(3.6%) |
* 연결기준입니다
3. 원재료 및 생산설비
전시문화산업의 특성상 정형화된 제품의 가격이 정해질 수 없으므로 부문별 프로젝트의 매출원가를 제품의 가격으로 산출하였습니다. 각 부문별로 수행하는 프로젝트의 단가는 매년 불규칙하므로, 표에 제시된 가격은 변동이 심한 것처럼 보일 수도 있습니다. (단위: 백만원)
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 제33기 |
| 제품부문 | 94,411 | 84,832 | 91,317 |
| 용역부문 | 2,480 | 2,877 | 2,150 |
| 합 계 | 96,891 | 87,709 | 93,467 |
* 연결기준입니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출유형 | 지역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전시관박물관영상/컨텐츠 | 국 내 | 96,386,599 | 85,198,296 |
| 카자흐스탄 | - | 1,629,416 | |
| 적도기니 | 144,153 | 1,194,149 | |
| 중 국 | 36,645 | 1,506,616 | |
| 소 계 | 96,567,397 | 89,528,477 | |
| 전시설계 | 국 내 | 2,596,368 | 2,053,697 |
| 베트남 | 33,243 | 212,004 | |
| 중 국 | 418,709 | 186,828 | |
| 태 국 | 126,357 | 610,763 | |
| 방글라데시 | 390,340 | - | |
| 카타르 | 75,087 | - | |
| 소 계 | 3,640,104 | 3,063,292 | |
| 합 계 | 100,207,501 | 92,591,769 |
* 연결기준입니다.
나. 수주상황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 완공예정일 | 발주처 | 계약내용 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전시관 및 인테리어 | 2025-10-31 | 인천국제공항공사 | 4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업 | 8,599,075 | 3,040,869 | 5,558,206 |
| 2023-05-31 | 효정글로벌통일재단 | 천지선학원 신축공사 인테리어공사(7공구) | 10,175,000 | 1,748,094 | 8,390,906 | |
| 2023-07-31 | 빌라쥬드 아난티피에프 | 오시리아 관광단지 친환경리조트 인테리어 | 5,680,000 | 24,376 | 5,655,624 | |
| 2023-02-28 | 경남교육청 | 미래교육테마파크 전시콘텐츠 설계 및 제작설치 | 7,436,364 | 1,979,931 | 5,456,433 | |
| 2023-04-30 | 디케이아시아 외 | 한들도시개발구역 공동주택 인테리어 | 5,367,778 | 731 | 5,367,047 | |
| 2023-02-25 | 원주시 | 금빛똬리굴 디지털테마터널 조성 및 운영구축 | 4,363,636 | 120,018 | 4,243,618 | |
| 2023-04-30 | 자생한방병원 | 자생역사관 전시설계 및 전시물 제작설치 | 2,727,273 | 56,894 | 2,670,378 | |
| 2023-04-30 | 현대건설 | 현대건설 신사동 503-2번지 주택전시관 기획전시 설계 및 전시물 제작설치 용역 | 2,780,000 | 45,657 | 2,734,343 | |
| 2023-06-30 | 포스코건설 | 더샵갤러리 건립공사 (자산) 전시시설 설치공사 | 3,934,091 | 10,619 | 3,923,472 | |
| - | - | 기타 전시 및 인테리어 프로젝트 | 92,344,138 | 49,539,248 | 42,840,891 | |
| 소 계 | 143,407,355 | 56,566,437 | 86,840,918 | |||
| 설계 | 2022-12-31 | 니켄 | 베트남 군사역사박물관 설계 | 1,113,478 | 647,174 | 466,304 |
| 2022-10-31 | 씨제이라이브시티 | CJ LiveCity단지 내 고객경험시설 기본설계 및 계획설계용역 | 1,152,430 | 867,673 | 284,757 | |
| - | - | 기타 설계프로젝트 | 2,465,056 | 648,374 | 1,816,682 | |
| 소 계 | 4,730,964 | 2,163,221 | 2,567,743 | |||
| 합 계 | 148,138,319 | 58,729,658 | 89,408,661 |
5. 위험관리 및 파생거래
당사는 환율변동위험, 이자율위험 등의 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, CNY가 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채는 없으며, 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,CNY,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 1,778,997 | 2,254,523 | 6,018,418 | 7,134,834 |
| CNY | 6,243,284 | 1,132,781 | 6,243,286 | 1,162,874 |
| THB | - | - | 2,000,000 | 71,140 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 225,452 | (225,452) | 713,483 | (713,483) |
| CNY | 113,278 | (113,278 ) | 116,287 | (116,287) |
| THB | - | - | 7,114 | (7,114) |
② 이자율위험당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말 현재 당사의 차입금은 없습니다.(2) 파생상품 거래현황 당기말 기준으로 별도의 파생상품 거래는 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약 4. 매출 및 수주현황의 수주현황을 참고하시기 바랍니다.나. 연구개발활동
나-1.연구개발활동의 개요 및 담당조직당사의 연구개발활동은 크게 HARDWARE 개발과 SOFTWARE 개발로 구분됩니다. HARDWARE는 전시에 필요한 각종 시스템과 제어장치로서 전문디자이너가 자체적으로 개발하고 있으며, SOFTWARE는 전시 HARDWARE를 제어하는 프로그램 기술로서 전시문화기술연구소에서 개발을 수행하고 있습니다. 또한 모형, 영화, 의장기술, 유물보존기술 등은 각 사업부문에 자체적인 연구개발을 수행하고 있으며, 필요에 따라 외부연구기관과 공동 연구하고 있습니다.
나-2. 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제35기 | 제34기 | 제33기 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | 26 | - | - | |
| 인 건 비 | 1,139 | 1,088 | 527 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 94 | - | 248 | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,233 | 1,114 | 775 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 1,233 | 1,114 | 775 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.2% | 1.2% | 0.7% | - |
* 연결기준입니다.
나-3. 연구개발실적
| 연구기간 | 연 구 제 목 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2017.06.01 -2017.08.29 | 다시점 모니터를 채용한 지능형 쇼케이스 | 자체 연구비 투자 |
| 2017.03.01 -2017.12.31 | 버츄얼 크리쳐 적용모듈 및 VR 컨텐츠 개발 | 자체 연구비 투자 |
| 2017.07.01 - 2017.12.31 | 위치센서연동 체험공간 시스템 개발 | 자체 연구비 투자 |
| 2018.03.01 -2018.07.30. | 버츄얼 크리쳐 4D효과개발 | 자체 연구비 투자 |
| 2018.06.30 -2019.01.31 | UWB를 이용하는 다시점 디스플레이 시스템 및 그 동작방법 | 자체 연구비 투자 |
| 2019.01.01 -2019.10.30 | 가상현실 5대 프로젝트 | 자체연구비 및 국고보조금 |
| 2019.01.10 -2020.01.10 | 한국콘텐츠진흥원 AR 공간 생성 및 위치 추정 시스템 | 자체연구비 및 국고보조금 |
| 2020.01.20-2020.09. 30 | 모터 통합제어 플랫폼 | 자체 연구비 투자 |
| 2020.06.30 -2020.12.31 | XR 언리얼 엔진개발 | 자체 연구비 투자 |
| 2020.06.30 -2021.04.10 | XR+@ 프로젝트 연구개발 | 자체연구비 및 국고보조금 |
| 2021.01.01 -2021.07.30 | XR 플래그쉽 +@ 연구개발 | 자체연구비 및 국고보조금 |
| 2021.12.01 -2022.12.31 | G-ICT 연구 프로젝트디지털홀로그램 색-공간 계측기술 | 자체연구비 및 국고보조금 |
7. 기타 참고사항
가. 업계의 현황 (1) 전시문화 산업의 특성 21세기를 지식산업시대, 문화산업시대, 정보산업시대, 관광오락산업시대 등이라고 다양하게 표현하지만 모든 것을 포괄하는 산업이 바로 전시문화산업이라고 할 수 있습니다. 영상, 모형, 시스템, 디자인 등 다양한 분야가 혼합되어 하나의 작품을 어떤 공간에 탄생시키는 복합적인 예술일 뿐 아니라 최첨단 시스템이 응용되어 있지 않으면 생명력을 잃기에 끊임없는 노력이 필요한 분야입니다. 특히 지식, 정보, 기술, 창의력에 대한 기반과 투자가 없이는 성공할 수 없는 독특한 분야이기도 합니다. 우리 나라의 전시문화산업은 '88서울올림픽과 '93대전엑스포, '12 여수세계박람회를 거치면서 성장해왔으며, 국가정책지원산업으로 육성되는 지식기반서비스 산업중의 하나입니다.
(2) 산업의 성장성'21세기는 문화의 세기' 라는 말이 시사하듯이 지금 세계 각 국은 삶의 질을 향상시키는 근본 수단으로 문화에 대한 인식을 새롭게 하고 있으며 문화를 국가 발전의 핵심 요소로 간주하여 문화의 진흥을 위한 계획 수립에 부심하고 있습니다. 우리나라도 이러한 인류사적 변화의 조류에 발맞추어 국가적 차원에서 문화 발전을 위한 노력을 기울이고 있으며 최근에 들어서는 문화의 가치적 측면과 산업적 측면이 동시에 진작되도록 정책을 추진하고 있습니다. 특히 문화 산업을 고부가가치 산업으로 인식해 문화산업 진흥을 국가 경쟁력 강화의 계기로 활용하려는 시도를 하고 있습니다. 새로운 국부를 창출하는 문화산업의 기간 산업화를 주요 정책과제로 선정한 정부는 고부가가치의 문화 상품화, 문화산업 재원 조성을 주요 사업 추진 대상으로 삼아 문화산업정책을 펴나가고 있습니다. 그리고 1995년 지방자치제의 본격적인 실시로 지방권한의 범위가 실질적으로 확장되면서 각 지방자치단체는 자신의 지역적 특성을 반영한 각종 전시관련 사업을 매우 적극적으로 추진하게 되면서 전시문화산업에 새로운 기폭제로 작용하게 되었습니다. 2000년대 들어서면서는 주5일제 근무에 따른 자녀교육에 대한 관심과 여가시간의 증대와 더불어 직접 체험과 교육위주의 전시형태의 전시문화산업이 활성화 되었고 최근에는 국가균형발전과 혁신도시개발과 같은 국가정책에 의해 지역문화를 중심으로 한 전시관련 시장이 새롭게 대두되었습니다. (3) 경기변동의 특성 전시문화산업은 그 실질적 수요자인 국민의 기본적 문화욕구를 충족시키는 것을 궁극적인 목적으로 하므로 장기적이고 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. 그 시행 주체의 측면에서도 사업의 특성과 규모에 비추어 주로 정부나 지방자치단체 또는 정부투자기관 등의 공공부문의 주도성이 큽니다. 따라서 이 산업은 다른 산업이 일반적이거나 계절적인 경기변동의 영향하에 놓여 있는 것에 비해 그 영향력이 적으며, 국민의 문화에 대한 욕구가 증가함에 따라 수요가 함께 확대될 수 있는 특성이 있습니다. (4) 경쟁요소 전시문화산업은 역사, 과학, 예술 등의 인류가 이룩한 모든 지적 성과물의 집약적 표현체이므로 지식 집약적 성격을 갖습니다. 이러한 지식집약성과 최신 전문기술 및 그 종합성은 이 산업만의 독특한 경쟁구도를 창출하였습니다. 지식의 전시물에의 적용은 장시간의 인적투자를 요구하며, 종합성의 최종적 구현을 위해서는 관련되는 모든 분야에 대한 전문기술을 직접 보유해야 하는 것입니다. 또한 전시의 창의적 성격으로 인해 대부분의 중대형 사업의 발주방법이 가격입찰이 아닌 기술제안의 '협상에 의한 계약방식’을 통해 수주가 이루어지기 때문에 단기간내 시장의 신규진입은 매우 어려운 것으로 판단됩니다
(5) 자원조달상의 특성 소요 원재료는 주로 국내에서 조달되며, 국내 생산이 불가능한 특수 시스템은 해외에서 조달하거나 해외 유수업체와 제휴하여 제작하기도 합니다.
인적자원 측면에서는 일반 인테리어나 제조업과는 달리 전시문화산업은 지식정보 탐색 및 연구과정, 전시물 기획 및 설계, 제작설치 및 보존 등 모든 단계에서 각 분야의 인적자원의 전문성과 창의적인 아이디어가 필요한 업종이며, 당사는 다른 전시업체에 비하여 우수한 인적자원을 보유하고 있습니다.
당사는 디자인과, 전기공학, 건축공학, 기계설계공학, 실내건축학, 생물과학, 역사학, 관광개발학, 주거환경학, 신문방송학 등의 다양한 전공의 전문가를 보유하여 다양한 시각에서 전시관을 창조하고 있고 해외로 나가 새로운 전시회 견학, 교육, 조사 등을 통해 국제적 감각과 트렌드를 익히게 하는 노력을 경주하고 있습니다.
(6) 관련법령 및 정부의 규제 등'07년부터 경쟁제한적 '단체수의계약제도' 가 폐지되고 기업간 새로운 발주제도인 '협상에 의한 계약방식' 이 보편화 됨에 따라 전시물의 납품 편리성과 투명성이 증대되었습니다. 이는 경쟁업체간 기술능력(기술·지식능력, 사업수행계획, 인력보유상태, 수행경험, 경영상태 등)과 입찰가격의 종합적인 평가를 통해 낙찰자를 선정함에 따라 종전 기업들의 불필요한 영업력에만 의존하는 수주활동이 배제된 것입니다.
그리고 지난 '08년 3월 21일 전시문화산업의 기반을 조성하고 국내 전시회와 전시문화산업에 대한 체계적인 지원을 제도화하는 한편 전시문화산업의 구조를 선진화하여 경쟁력 있는 전시업체를 육성하고자 '전시산업발전법'이 제정되었고 '08년 9월 18일에는 '전시산업발전법 시행령' 제정, '08년 9월 22일에는 '전시산업발전법 시행규칙'이 제정되어 전시문화산업의 법률적 기반이 마련되었습니다.
그동안 전시문화산업을 수행함에 있어 건설업법 등 타산업의 법률을 적용 받아 불리한 수주환경의 감수 및 수익창출에 많은 어려움을 겪어 왔으나, 이제 '전시문화산업'에 대한 독립된 근거법률의 제정으로 법률적, 제도적 장치를 확보함으로써 전문성을 인정받고, 나아가 새로운 사업종목의 발굴 및 사업범위를 확대할 수 있는 단초가 마련되었다고 하겠습니다.
나. 회사의 현황(1) 영업개황당사는 창립시부터 국내 전시문화산업의 견인차 역할을 해오면서 국내전시문화산업의 발달사라고 할 수 있을 만큼 수많은 전시문화사업을 수행하여 왔습니다. 당사의 많은 실적은 수준 높은 전시를 추구하며 새로운 전시문화를 창출하기 위해 임직원 모두가 불철주야 오로지 기술개발에 매진하여 온 결과이며 지금까지 실적에 안주하지 않고 세계시장을 겨냥하여 더욱 분발하고 있습니다. 당사는 한·영수교 200주년 기념관을 성공적으로 개관하여 박물관 전시기술이 최고라는 영국으로부터 기술력을 인정받은 바 있으며, 현재 중국시장에서의 영업력도 강화해 나가고 있습니다. 전시문화사업의 수주는 주로 계약이행의 전문성, 기술성, 창의성 등의 이유로 다수의 공급자로부터 제안서를 제출받아 평가한 후, 협상절차를 통하여 낙찰자를 결정하는 '협상에 의한 계약' 체결을 통해 계약자가 결정되며, 이는 기술력의 차이에 의해 당락이 결정됨을 의미합니다. 이에 시공테크는 수많은 전시 프로젝트를 수행하여 얻은 아이디어와 축적된 기술을 바탕으로 특허부문에서 국내특허는 52건, 해외특허는 17건을 등록하였으며, 이외에도 실용신안 3건, 디자인(유사디자인 포함) 10건, 상표 5건을 등록하였고, 현재 3건이 출원중에 있는 등 모두 90건의 지적재산권을 보유 및 진행하여 다른 기업과의 경쟁력에서 차별화를 두기 위한 노력을 끊임없이 수행하고 있습니다. (2) 시장점유율 등 한국전시문화산업협동조합 회원사 중 하나인 당사는 매출액 규모, 기업의 기술력, 기술인력 보유 등의 분야에서 수위를 보이고 있습니다. 주52시간제 도입에 따른 여가시간의 증가와 맞물려 향후 전시문화산업은 사업규모가 확대되어 가는 추세이며, 수많은 프로젝트 수행경험을 토대로 한 당사의 기술력과 수주능력은 시간이 흐를수록 더욱 차별화될 것으로 추정됩니다. (3) 시장의 특성전시문화사업 추진의 핵심은 박물관, 과학관, 엑스포, 테마파크 등의 전체 공간의 기획과 설치될 제품, 시스템, 영상 등의 총체적인 기획, 설계능력에 있습니다. 이 시장의 특성은 주업종을 인테리어업으로 하는 순수인테리어업체나 모형이나 영상 등 개별아이템을 취급하는 회사는 많아도 당사와 같이 전시문화사업을 주력업종으로 하면서 전시아이템들을 통합적으로 기획, 설계, 제작설치단계를 턴키로 디자인하고 기획, 설계, 감리, 모형제작, 영상 및 C.G제작, 시스템 인티그레이션, 문화재보존 시스템 등의 전문인력을 두루 갖춘 회사는 많지 않은 실정입니다.
(4) 조직도
조직도2023.jpg 조직도2023 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보(K-IFRS 적용) (단위: 백만원)
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 제33기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 54,719 | 68,335 | 60,589 |
| 당좌자산 | 54,463 | 68,271 | 60,371 |
| 재고자산 | 256 | 64 | 218 |
| [비유동자산] | 107,933 | 86,437 | 94,750 |
| 기타투자자산 | 21,192 | 22,148 | 28,906 |
| 관계기업투자주식 | 40,053 | 27,258 | 26,670 |
| 유형자산 | 31,446 | 26,809 | 26,351 |
| 투자부동산 | 7,140 | 7,273 | 7,406 |
| 무형자산 | 1,999 | 2,108 | 2,239 |
| 기타자산 | 6,103 | 841 | 3,178 |
| 자산총계 | 162,652 | 154,772 | 155,339 |
| [유동부채] | 33,307 | 37,086 | 38,661 |
| [비유동부채] | 5,238 | 3,065 | 3,840 |
| 부채총계 | 38,545 | 40,151 | 42,501 |
| [자본금] | 10,024 | 10,024 | 10,024 |
| [자본잉여금] | 20,238 | 22,799 | 22,799 |
| [이익잉여금] | 90,067 | 78,165 | 76,581 |
| [기타포괄손익누계액] | 3,778 | 3,633 | 3,434 |
| 자본총계 | 124,107 | 114,621 | 112,838 |
| 지배기업 소유주지분 | 124,107 | 114,621 | 112,838 |
| 비지배주주지분 | - | - | - |
| 구 분 | (2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일) | (2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일) | (2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일) |
| 매출액 | 100,208 | 92,592 | 103,707 |
| 영업이익(손실) | (5,204) | (955) | 4,827 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,856 | 3,928 | 6,620 |
| 당기순이익(손실) | 6,924 | 2,834 | 5,239 |
| - 지배기업 소유주지분 | 6,924 | 2,834 | 5,239 |
| - 비지배주주지분 | - | - | - |
| 총포괄이익(손실) | 13,021 | 3,146 | 5,568 |
| - 지배기업 소유주지분 | 13,021 | 3,146 | 5,568 |
| - 비지배주주지분 | - | - | - |
| 기본주당이익(손실) | 363 | 146 | 272 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 3 | 3 |
* 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다. * 제31기부터 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 K-IFRS 제1109호(금융상품)를 적용하였습니다. * 제32기부터 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용하였습니다. * 당기의 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다.
- 연결대상회사의 변동내용 전기 대비하여 (주)스페이스타임인베스트먼트가 종속회사에 추가되었습니다.
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에추가된 회사명 | 전기대비 연결에서 제외된 회사명 |
| 제35기 | (주)시공문화, (주)스페이스타임인베스트먼트(주)시공테크 미얀마 | (주)스페이스타임인베스트먼트 | 없 음 |
| 제34기 | (주)시공문화, (주)시공테크 미얀마 | 없 음 | 없 음 |
| 제33기 | (주)시공문화, (주)시공테크 미얀마 | 없 음 | 없 음 |
나. 요약재무정보(K-IFRS 적용)
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 제33기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 41,858 | 64,564 | 57,281 |
| 당좌자산 | 41,753 | 64,564 | 57,281 |
| 재고자산 | 105 | - | - |
| [비유동자산] | 83,424 | 64,658 | 72,271 |
| 기타투자자산 | 20,944 | 21,900 | 28,658 |
| 종속기업및관계기업투자 | 20,649 | 10,149 | 10,149 |
| 유형자산 | 25,979 | 21,222 | 20,628 |
| 투자부동산 | 7,140 | 7,273 | 7,406 |
| 무형자산 | 1,938 | 1,985 | 2,054 |
| 기타자산 | 6,774 | 2,129 | 3,376 |
| 자산총계 | 125,282 | 129,222 | 129,552 |
| [유동부채] | 30,434 | 34,101 | 35,909 |
| [비유동부채] | 5,083 | 1,549 | 845 |
| 부채총계 | 35,517 | 35,650 | 36,754 |
| [자본금] | 10,024 | 10,024 | 10,024 |
| [자본잉여금] | 20,238 | 22,798 | 22,799 |
| [이익잉여금] | 59,503 | 60,750 | 59,975 |
| 자본총계 | 89,765 | 93,572 | 92,798 |
| 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일) | (2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일) | (2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일) |
| 매출액 | 86,707 | 84,679 | 96,247 |
| 영업이익(손실) | (4,548) | (1,011) | 4,426 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,351) | 3,703 | 5,168 |
| 당기순이익(손실) | (930) | 2,271 | 3,865 |
| 총포괄이익(손실) | (273) | 2,138 | 4,054 |
| 기본주당이익(손실) | (49) | 117 | 201 |
* 제31기부터 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 K-IFRS 제1109호(금융상품)를 적용하였습니다. * 제32기부터 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용하였습니다. * 당기의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 35 기 2022.12.31 현재 |
| 제 34 기 2021.12.31 현재 |
| 제 33 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 54,719,410,512 | 68,334,969,541 | 60,588,979,416 |
| 현금및현금성자산 | 20,963,698,427 | 18,532,489,159 | 15,049,192,819 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,174,686,048 | 7,915,148,631 | 10,484,844,649 |
| 기타투자자산 | 15,188,736,101 | 28,920,322,211 | 27,295,582,862 |
| 재고자산 | 256,339,048 | 64,325,000 | 218,369,743 |
| 기타금융자산 | 2,995,280,000 | 2,531,510,500 | 2,681,757,490 |
| 기타유동자산 | 165,465,534 | 169,349,064 | 898,458,441 |
| 계약자산 | 5,948,853,963 | 10,010,864,579 | 3,960,773,412 |
| 당기법인세자산 | 26,351,391 | 190,960,397 | |
| 비유동자산 | 107,932,990,035 | 86,436,618,455 | 94,750,206,866 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 기타투자자산 | 21,192,061,596 | 20,648,116,704 | 28,906,181,593 |
| 관계기업투자주식 | 40,042,904,024 | 27,257,531,805 | 26,669,978,806 |
| 유형자산 | 31,446,336,966 | 26,808,875,911 | 26,350,563,976 |
| 무형자산 | 1,998,944,116 | 2,107,905,682 | 2,238,522,632 |
| 투자부동산 | 7,140,306,153 | 7,273,158,584 | 7,406,011,013 |
| 기타금융자산 | 1,005,434,917 | 810,829,769 | 228,848,880 |
| 기타비유동자산 | 30,200,000 | 30,200,000 | 32,200,000 |
| 순확정급여자산 | 2,363,561,855 | ||
| 이연법인세자산 | 1,213,240,408 | 1,417,899,966 | |
| 자산총계 | 162,652,400,547 | 154,771,587,996 | 155,339,186,282 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 33,307,356,880 | 37,086,329,063 | 38,661,745,760 |
| 매입채무 | 12,876,161,873 | 14,094,177,467 | 9,504,116,822 |
| 당기법인세부채 | 259,094,702 | ||
| 기타금융부채 | 2,714,297,994 | 2,508,746,794 | 2,603,437,456 |
| 기타유동부채 | 595,327,888 | 362,516,514 | 751,864,580 |
| 충당부채 | 592,013,177 | 581,940,974 | 1,206,598,556 |
| 계약부채 | 16,529,555,948 | 19,538,947,314 | 24,336,633,644 |
| 비유동부채 | 5,237,646,262 | 3,064,676,373 | 3,839,854,940 |
| 순확정급여부채 | 381,113,122 | 32,315,914 | |
| 기타금융부채 | 5,237,646,262 | 1,619,883,823 | 1,119,496,440 |
| 기타비유동부채 | |||
| 이연법인세부채 | 1,063,679,428 | 2,688,042,586 | |
| 부채총계 | 38,545,003,142 | 40,151,005,436 | 42,501,600,700 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 124,107,397,405 | 114,620,582,560 | 112,837,585,582 |
| 자본금 | 10,023,985,000 | 10,023,985,000 | 10,023,985,000 |
| 자본잉여금 | 20,237,967,588 | 22,798,538,423 | 22,798,538,423 |
| 이익잉여금(결손금) | 90,066,827,057 | 78,164,757,944 | 76,581,318,172 |
| 기타포괄손익누계액 | 3,778,617,760 | 3,633,301,193 | 3,433,743,987 |
| 비지배지분 | |||
| 자본총계 | 124,107,397,405 | 114,620,582,560 | 112,837,585,582 |
| 자본과부채총계 | 162,652,400,547 | 154,771,587,996 | 155,339,186,282 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 100,207,500,673 | 92,591,768,737 | 103,706,761,409 |
| 매출원가 | 96,891,338,187 | 87,709,033,303 | 93,467,227,455 |
| 매출총이익 | 3,316,162,486 | 4,882,735,434 | 10,239,533,954 |
| 판매비와관리비 | 8,520,131,418 | 5,838,123,425 | 5,412,056,676 |
| 일반관리비와판매비 | 6,649,975,019 | 5,675,598,434 | 5,365,761,654 |
| 대손상각비(환입) | 1,870,156,399 | 162,524,991 | 46,295,022 |
| 영업이익(손실) | (5,203,968,932) | (955,387,991) | 4,827,477,278 |
| 금융수익 | 4,059,081,981 | 4,056,893,518 | 3,618,154,412 |
| 금융비용 | 3,382,803,233 | 1,136,822,540 | 1,806,661,545 |
| 지분법투자손익 | 7,825,679,239 | 156,747,901 | 1,030,100,808 |
| 기타영업외이익 | 1,793,406,027 | 2,315,149,271 | 1,372,079,463 |
| 기타영업외비용 | 235,306,047 | 508,545,596 | 2,420,697,021 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,856,089,035 | 3,928,034,563 | 6,620,453,395 |
| 법인세비용 | (2,068,142,994) | 1,094,188,154 | 1,381,040,634 |
| 당기순이익(손실) | 6,924,232,029 | 2,833,846,409 | 5,239,412,761 |
| 기타포괄손익 | 6,096,906,901 | 312,405,119 | 328,138,164 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,129,683,433 | (125,006,639) | 129,935,663 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,448,312,094 | (160,264,922) | 166,584,183 |
| 법인세효과 | (318,628,661) | 35,258,283 | (36,648,520) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 4,967,223,468 | 437,411,758 | 198,202,501 |
| 지분법자본변동 | 137,786,079 | 192,950,546 | 346,552,740 |
| 지분법이익잉여금변동 | 4,821,906,901 | 237,854,552 | (115,356,875) |
| 해외사업환산손익 | 7,530,488 | 6,606,660 | (32,993,364) |
| 총포괄손익 | 13,021,138,930 | 3,146,251,528 | 5,567,550,925 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 6,924,232,028 | 2,833,846,409 | 5,239,412,761 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 13,021,138,929 | 3,146,251,528 | 5,567,550,925 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 363 | 146 | 272 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자기주식 | 자기주식처분손익 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (3,095,946,017) | 1,924,933,734 | 72,881,465,423 | 3,120,184,611 | 108,347,948,022 | 108,347,948,022 | |
| 당기순이익(손실) | 5,239,412,761 | 5,239,412,761 | 5,239,412,761 | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 129,935,663 | 129,935,663 | 129,935,663 | |||||||
| 자기주식의 취득 | 282,258,390 | 193,967,045 | 476,225,435 | 476,225,435 | ||||||
| 지분법자본변동 | 346,552,740 | 346,552,740 | 346,552,740 | |||||||
| 지분법이익잉여금변동 | (115,356,875) | (115,356,875) | (115,356,875) | |||||||
| 해외사업환산손익 | (32,993,364) | (32,993,364) | (32,993,364) | |||||||
| 배당금지급 | 1,554,138,800 | 1,554,138,800 | 1,554,138,800 | |||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (2,813,687,627) | 2,118,900,779 | 76,581,318,172 | 3,433,743,987 | 112,837,585,582 | 112,837,585,582 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (2,813,687,627) | 2,118,900,779 | 76,581,318,172 | 3,433,743,987 | 112,837,585,582 | 112,837,585,582 | |
| 당기순이익(손실) | 2,833,846,409 | 2,833,846,409 | 2,833,846,409 | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (125,006,639) | (125,006,639) | (125,006,639) | |||||||
| 자기주식의 취득 | ||||||||||
| 지분법자본변동 | 192,950,546 | 192,950,546 | 192,950,546 | |||||||
| 지분법이익잉여금변동 | 237,854,552 | 237,854,552 | 237,854,552 | |||||||
| 해외사업환산손익 | 6,606,660 | 6,606,660 | 6,606,660 | |||||||
| 배당금지급 | 1,363,254,550 | 1,363,254,550 | 1,363,254,550 | |||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (2,813,687,627) | 2,118,900,779 | 78,164,757,944 | 3,633,301,193 | 114,620,582,560 | 114,620,582,560 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (2,813,687,627) | 2,118,900,779 | 78,164,757,944 | 3,633,301,193 | 114,620,582,560 | 114,620,582,560 | |
| 당기순이익(손실) | 6,924,232,029 | 6,924,232,029 | 6,924,232,029 | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,129,683,433 | 1,129,683,433 | 1,129,683,433 | |||||||
| 자기주식의 취득 | (2,560,570,835) | (2,560,570,835) | (2,560,570,835) | |||||||
| 지분법자본변동 | 137,786,079 | 137,786,079 | 137,786,079 | |||||||
| 지분법이익잉여금변동 | 4,821,906,901 | 4,821,906,901 | 4,821,906,901 | |||||||
| 해외사업환산손익 | 7,530,488 | 7,530,488 | 7,530,488 | |||||||
| 배당금지급 | 973,753,250 | 973,753,250 | 973,753,250 | |||||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (5,374,258,462) | 2,118,900,779 | 90,066,827,057 | 3,778,617,760 | 124,107,397,405 | 124,107,397,405 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,201,454,332) | (1,231,665,724) | 12,602,578,764 |
| 당기순이익(손실) | 6,924,232,029 | 2,833,846,409 | 5,239,412,761 |
| 손익조정항목 | (6,604,556,789) | (665,694,714) | 1,478,833,463 |
| 법인세비용 | (2,068,142,994) | 1,094,188,154 | 1,381,040,634 |
| 감가상각비 | 1,654,324,531 | 1,297,866,561 | 1,059,153,410 |
| 퇴직급여 | 857,595,969 | 781,988,907 | 970,629,082 |
| 외화환산손실 | 866,213,203 | ||
| 이자비용 | 82,685,472 | 20,933,916 | 110,996,298 |
| 대손상각비 | 1,870,156,399 | (14,080,184) | (75,521,298) |
| 상각후원가측정자산처분손실 | |||
| 상각후원가측정자산손상차손 | 7,069,078 | ||
| 당기손익-공정가치측정자산평가손실 | 2,532,072,823 | 973,093,259 | 1,591,232,515 |
| 당기손익-공정가치측정자산처분손실 | 412,516,156 | 142,795,365 | 97,363,654 |
| 유형자산처분손실 | 1,000 | ||
| 무형자산상각비 | 116,103,136 | 122,262,350 | 119,369,258 |
| 지분법손실 | 2,071,576,317 | ||
| 잡손실 | 2,000,000 | ||
| 이자수익 | (2,465,866,300) | (2,176,614,203) | (1,655,421,881) |
| 잡이익 | (457,151) | ||
| 외화환산이익 | (217,931,553) | (823,775,488) | |
| 배당금수익 | (106,003,287) | (220,060,450) | (403,004,500) |
| 당기손익-공정가치측정자산평가이익 | (507,568,682) | (1,476,597,884) | (1,276,542,147) |
| 당기손익-공정가치측정자산처분이익 | (938,820,220) | (159,179,355) | (283,185,884) |
| 상각후원가측정자산처분이익 | (24,441,626) | ||
| 지분법이익 | (7,825,679,239) | (2,228,324,218) | (1,030,100,808) |
| 유형자산처분이익 | (49,326,135) | ||
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | |||
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (5,964,165,203) | (4,023,978,279) | 6,589,107,199 |
| 매출채권의 증감 | (2,724,799,145) | 3,613,854,451 | 6,349,798,122 |
| 기타채권의 증감 | (133,587,671) | (5,445,516) | (164,021,468) |
| 재고자산의 감소(증가) | (192,014,048) | 154,044,743 | (59,081,704) |
| 기타유동자산의 증감 | 3,883,530 | 331,929,612 | (644,094,287) |
| 계약자산의 증감 | 3,413,877,538 | (6,043,513,713) | 6,467,060,055 |
| 매입채무의 증감 | (1,218,015,594) | 4,590,060,645 | (6,513,261,045) |
| 기타채무의 증감 | 45,884,045 | (300,477,448) | (417,255,017) |
| 기타유동부채의 증감 | 306,456,294 | (348,628,514) | (1,444,086,655) |
| 계약부채의 증감 | (3,009,391,366) | (4,797,686,330) | 5,231,363,090 |
| 순확정급여채무의 증감 | (2,466,530,989) | (593,458,627) | (1,617,295,919) |
| 충당부채의 증가(감소) | 10,072,203 | (624,657,582) | |
| 기타비유동부채의 증감 | (600,017,973) | ||
| 이자수익의 수취 | 2,398,845,961 | 2,138,823,326 | 1,613,241,282 |
| 이자비용의 지급 | (11,589,257) | (19,396,760) | (16,469,919) |
| 배당금수취(영업) | 106,003,287 | 220,060,450 | 403,004,500 |
| 법인세납부(환급) | (50,224,360) | (1,715,326,156) | (2,704,550,522) |
| 투자활동현금흐름 | 10,240,479,699 | 6,196,314,387 | (15,974,036,437) |
| 단기금융자산의 처분 | 2,285,008,470 | 50,000,000 | 2,610,000,000 |
| 단기금융자산의 취득 | (2,600,000,000) | (2,075,124,240) | |
| 상각후원가측정사잔의 처분 | 6,932,166,610 | 7,697,371,636 | 4,014,213,962 |
| 상각후원가측정자산의 취득 | (218,715,000) | (4,816,916,957) | (7,272,390,000) |
| 당기손익-공정가치측정자산의 처분 | 30,298,526,523 | 28,117,356,068 | 21,285,544,934 |
| 당기손익-공정가치측정자산의 취득 | (25,322,536,992) | (23,408,534,619) | (31,614,049,841) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | |||
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (117,660,030) | ||
| 보증금의 감소 | 55,300,000 | 165,963,005 | 96,000,000 |
| 보증금의 증가 | (236,905,148) | (515,435,004) | (210,100,000) |
| 장기금융상품의 증가 | (120,000,000) | ||
| 장기금융상품의 감소 | 310,896,640 | ||
| 장기대여금의 증가 | (1,500,000,000) | ||
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (500,000,000) | ||
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 500,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 110,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | (1,445,223,194) | (701,494,342) | (405,133,162) |
| 무형자산의 취득 | (7,141,570) | (1,995,400) | (976,234,700) |
| 무형자산의 처분 | |||
| 재무활동현금흐름 | (4,615,346,587) | (1,619,529,003) | (1,666,604,969) |
| 단기차입금의 상환 | |||
| 리스부채의 상환 | (1,004,022,502) | (308,885,003) | (143,238,919) |
| 임대보증금의 증가 | 44,000,000 | 58,877,100 | 105,596,550 |
| 임대보증금의 감소 | (121,000,000) | (6,266,550) | (74,823,800) |
| 배당금지급 | (973,753,250) | (1,363,254,550) | (1,554,138,800) |
| 자기주식의 취득 | (2,560,570,835) | ||
| 현금및현금성자산의 증가 | 2,423,678,780 | 3,345,119,660 | (5,038,062,642) |
| 기초현금및현금성자산 | 18,532,489,159 | 15,049,192,819 | 20,794,573,441 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 7,530,488 | 138,176,680 | (707,317,980) |
| 기말현금및현금성자산 | 20,963,698,427 | 18,532,489,159 | 15,049,192,819 |
3. 연결재무제표 주석
| 제35기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 제34기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 시공테크와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "지배기업")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니 다. 지배기업은 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.2022년 12월 31일 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 금액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 박기석(대표이사) | 8,028,848 | 4,014,424 | 40.05 |
| 임기석 | 2,002,059 | 1,001,030 | 9.99 |
| 기 타 | 9,011,786 | 4,505,893 | 44.95 |
| 자기주식 | 1,005,277 | 502,639 | 5.01 |
| 합 계 | 20,047,970 | 10,023,985 | 100.00 |
2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.ⓛ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
(3) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 지분증권 및 채무증권
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(4) 기능통화와 표시통화연결실체의 각 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 투자부동산의 분류
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 23: 수익을 인식할 때 적용하는 진행률의 추정- 주석 28: 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
③ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본 거래로 회계처리하고 있습니다.
④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래제거
연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
| 구 분 | 후속측정과 손익 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 해당 금융자산 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 해당 금융자산 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산과 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40~52 년 |
| 기계장치 | 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 년 |
| 소프트웨어사용권 | 5 년 |
| 기타의 무형자산(회원권) | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 52년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 손익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '금융부채'로 표시하였습니다.연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.
연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(11) 계약자산 및 계약부채계약자산은 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행 청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 누적 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련되거나 직접 배부가능한 원가로 구성되어 있으며, 정상조업도를 기준으로 배부하는 간접원가는 포함하고 있지 않습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 계약자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에계약부채로 표시하고 있습니다
(12) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도
당기말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.
(15) 외화거래
연결실체의 기능 통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역에 대하여 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 자산은 고객이 그 자산을 기간에 걸쳐 통제하게 되는 대로 이전됩니다.연결실체는 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 경비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
계약자산은 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액을 차감하여 계산하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 계약자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 계약부채로 표시하고 있습니다.
(18) 금융수익과 비용금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세 효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(20) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(21) 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
4. 종속기업(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 투자회사 | 피투자회사 | 연결실체 보유 지분율 (%) | 소재지 | 사용재무제표일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜시공테크 | ㈜시공문화 | 100 | 100 | 대한민국 | 12월 31일 |
| ㈜스페이스타임인베스트먼트 | 100 | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | 100 | 100 | 미얀마 | 12월 31일 |
(2) 종속기업의 개요
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 업 종 | 설립일 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜시공문화 | 금속가구제조업 | 2001년 8월 22일 | 2,200,000 |
| ㈜스페이스타임인베스트먼트 | 신기술사업금융업 | 2022년 10월 24일 | 10,500,000 |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | 인테리어,디자인 | 2016년 7월 22일 | 107,140 |
(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜시공문화 | 9,607,091 | 4,187,394 | 5,419,697 | 17,328,528 | (234,380) | 244,086 |
| ㈜스페이스타임인베스트먼트 | 10,258,247 | 10,086 | 10,248,161 | - | (93,692) | (93,692) |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | 147,983 | 31,316 | 116,667 | - | - | 7,530 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜시공문화 | 11,864,841 | 5,689,229 | 6,175,611 | 11,153,169 | 106,396 | 114,996 |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | 138,431 | 29,295 | 109,137 | - | (12,280) | (5,674) |
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 12,737 | 18,487 |
| 요구불예금 | 20,950,961 | 18,514,002 |
| 합 계 | 20,963,698 | 18,532,489 |
6. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 하나은행 | 단기금융상품 | 2,890,000 | 2,413,231 | 타기관 질권등록(*) |
| 합 계 | 2,892,000 | 2,415,231 |
(*) 베트남 군사박물관의 이행계약보증 및 선급금보증, 태국 퓨처리움 프로젝트의 이행계약보증을 위하여 질권설정된 예금입니다. 7. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,562,797 | - | 7,167,763 | - |
| 대손충당금 | (874,425) | - | (34,479) | - |
| 미수금 | 443,993 | - | 310,405 | - |
| 대손충당금 | (61,832) | - | (68,482) | - |
| 미수수익 | 104,153 | - | 39,942 | - |
| 단기대여금 | 55,000 | - | 555,000 | - |
| 대손충당금 | (55,000) | - | (55,000) | - |
| 장기대여금 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 9,174,686 | 1,500,000 | 7,915,149 | 1,500,000 |
8. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 6,051,916 | 22,095,096 | 117,192 | 293,534 | 31,586 | 2,288,046 | 897,742 | 31,775,112 |
| 취득 | - | - | - | 279,294 | 527 | 424,524 | 984,927 | 1,689,272 |
| 처분 | - | - | - | (260,031) | - | (26,226) | - | (286,257) |
| 전기말 | 6,051,916 | 22,095,096 | 117,192 | 312,797 | 32,113 | 2,686,344 | 1,882,669 | 33,178,127 |
| 당기초 | 6,051,916 | 22,095,096 | 117,192 | 312,797 | 32,113 | 2,686,344 | 1,882,669 | 33,178,127 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 1,445,224 | 4,841,510 | 6,286,734 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (127,799) | (127,799) |
| 당기말 | 6,051,916 | 22,095,096 | 117,192 | 312,797 | 32,113 | 4,131,568 | 6,596,380 | 39,337,062 |
② 감가상각누계액
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | (3,426,537) | (80,907) | (197,715) | (26,546) | (1,466,527) | (226,316) | (5,424,548) |
| 유형자산상각비 | (445,922) | (11,602) | (63,007) | (1,770) | (312,161) | (330,550) | (1,165,012) |
| 대체 | - | - | 199,357 | - | 26,226 | - | 225,583 |
| 기타증감 | - | - | - | - | (5,275) | - | (5,275) |
| 전기말 | (3,872,459) | (92,509) | (61,365) | (28,316) | (1,757,737) | (556,866) | (6,369,252) |
| 당기초 | (3,872,459) | (92,509) | (61,365) | (28,316) | (1,757,737) | (556,866) | (6,369,252) |
| 유형자산상각비 | (445,922) | (12,095) | (55,879) | (1,864) | (495,749) | (637,761) | (1,649,270) |
| 처분 | - | - | - | - | - | 127,799 | 127,799 |
| 당기말 | (4,318,381) | (104,604) | (117,244) | (30,180) | (2,253,486) | (1,066,828) | (7,890,723) |
③ 장부금액
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 6,051,916 | 18,222,637 | 24,683 | 251,432 | 3,797 | 928,607 | 1,325,803 | 26,808,875 |
| 당기말 | 6,051,916 | 17,776,714 | 12,588 | 195,553 | 1,933 | 1,878,081 | 5,529,552 | 31,446,337 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 부보자산 | 보험종류 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 부보금액 | 장부가액 | 부보금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 화재보험 | 17,776,715 | 31,352,592 | 18,222,637 | 31,352,592 |
| 기계장치 및 비품 | 화재보험 | 1,839,565 | 1,180,631 | 875,487 | 1,180,631 |
| 합 계 | 19,616,280 | 32,533,223 | 19,098,124 | 32,533,223 |
상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험(중소기업중앙회, 현대해상보험, DB손해보험)에 가입되어 있습니다.
9. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 등 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 354,609 | 1,496,547 | 2,003,094 | 3,854,250 |
| 취득 | 1,996 | - | 4,650 | 6,646 |
| 대체 | - | (15,000) | - | (15,000) |
| 전기말 | 356,605 | 1,481,547 | 2,007,744 | 3,845,896 |
| 당기초 | 356,605 | 1,481,547 | 2,007,744 | 3,845,896 |
| 취득 | 6,901 | 241 | - | 7,142 |
| 대체 | - | - | - | - |
| 당기말 | 363,506 | 1,481,788 | 2,007,744 | 3,853,038 |
② 상각누계액과 손상차손누계액
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 등 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | (317,787) | (1,172,236) | (125,704) | (1,615,727) |
| 무형자산상각비 | (12,000) | (110,264) | - | (122,264) |
| 전기말 | (329,787) | (1,282,500) | (125,704) | (1,737,991) |
| 당기초 | (329,787) | (1,282,500) | (125,704) | (1,737,991) |
| 무형자산상각비 | (9,922) | (106,181) | - | (116,103) |
| 당기말 | (339,709) | (1,388,681) | (125,704) | (1,854,094) |
③ 장부금액
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 등 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 26,818 | 199,047 | 1,882,040 | 2,107,905 |
| 당기말 | 23,797 | 93,107 | 1,882,040 | 1,998,944 |
10. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 1,706,065 | 5,699,946 | 7,406,011 |
| 투자부동산상각비 | - | (132,852) | (132,852) |
| 전기말 | 1,706,065 | 5,567,094 | 7,273,159 |
| 당기초 | 1,706,065 | 5,567,094 | 7,273,159 |
| 투자부동산상각비 | - | (132,853) | (132,853) |
| 당기말 | 1,706,065 | 5,434,241 | 7,140,306 |
(2) 당기 중 투자부동산에 대한 임대수익 779,457천원은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 장부가액 | 공정가치 |
| 토지 | 1,706,065 | 4,334,780 |
| 건물 | 5,434,241 | 8,588,790 |
11. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이스크림미디어 | 응용소프트웨어개발 및 공급업 | 한국 | 32.83% | 17,659,708 | 32.83% | 5,378,327 |
| ㈜아이스크림에듀 | 출판업, 전자출판업 | 한국 | 28.37% | 19,217,160 | 28.37% | 19,022,926 |
| 문박시공과기유한공사 | 박물관, 전시관전산 및 설계 | 중국 | 46.74% | 3,166,036 | 46.74% | 2,856,279 |
| 합 계 | 40,042,904 | 27,257,532 |
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.①당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이스크림미디어 | 5,378,327 | 7,172,085 | 298,544 | 4,810,752 | 17,659,708 |
| ㈜아이스크림에듀 | 19,022,926 | 231,953 | (48,873) | 11,154 | 19,217,160 |
| 문박시공과기유한공사 | 2,856,279 | 421,642 | (111,885) | - | 3,166,036 |
| 합 계 | 27,257,532 | 7,825,680 | 137,786 | 4,821,906 | 40,042,904 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이스크림미디어 | 3,413,608 | 1,964,719 | - | - | 5,378,327 |
| ㈜아이스크림에듀 | 20,939,811 | (2,071,577) | (83,163) | 237,855 | 19,022,926 |
| 문박시공과기유한공사 | 2,316,560 | 263,605 | 276,114 | - | 2,856,279 |
| 합 계 | 26,669,979 | 156,747 | 192,951 | 237,855 | 27,257,532 |
(3) 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이스크림미디어 | 85,348,644 | 32,190,025 | 53,158,619 | 104,145,729 | 21,848,969 | 20,361,803 |
| ㈜아이스크림에듀 | 92,394,189 | 25,451,275 | 67,239,470 | 133,842,492 | 817,713 | 857,036 |
| 문박시공과기유한공사 | 9,420,757 | 2,647,039 | 6,773,718 | 7,479,078 | 1,015,844 | 902,100 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이스크림미디어 | 43,252,074 | 27,507,333 | 15,744,741 | 61,163,675 | 5,985,300 | 5,985,300 |
| ㈜아이스크림에듀 | 89,743,144 | 23,188,416 | 66,554,728 | 128,568,296 | (7,303,021) | (5,837,829) |
| 문박시공과기유한공사 | 10,689,355 | 4,578,360 | 6,110,995 | 5,812,407 | 563,982 | 563,982 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜아이스크림미디어 | ㈜아이스크림에듀 | 문박시공과기유한공사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 기말 순자산(A) | 53,158,619 | 67,239,470 | 6,773,718 |
| 연결실체 지분율(B) | 32.83% | 28.37% | 46.74% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 17,449,708 | 19,073,160 | 3,166,036 |
| (+) 영업권(*) | 210,000 | 144,000 | - |
| 기말 장부금액 | 17,659,708 | 19,217,160 | 3,166,036 |
(*) 차입금 지급보증에 따른 금융보증부채 계상으로 인한 조정액입니다.② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜아이스크림미디어 | ㈜아이스크림에듀 | 문박시공과기유한공사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 기말 순자산(A) | 15,744,741 | 66,554,728 | 6,110,995 |
| 연결실체 지분율(B) | 32.83% | 28.37% | 46.74% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 5,168,327 | 18,878,926 | 2,856,279 |
| (+) 영업권(*) | 210,000 | 144,000 | - |
| 기말 장부금액 | 5,378,327 | 19,022,926 | 2,856,279 |
(*) 차입금 지급보증에 따른 금융보증부채 계상으로 인한 조정액입니다.
12. 기타투자자산
당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 투자자산: | |||
| 채무증권 | 당기손익-공정가치측정자산 | 15,188,736 | 21,988,155 |
| 상각후원가측정자산 | - | 6,932,167 | |
| 합 계 | 15,188,736 | 28,920,322 | |
| 비유동 투자자산: | |||
| 지분증권 | 당기손익-공정가치측정자산(*) | 19,893,263 | 19,568,033 |
| 채무증권 | 상각후원가측정자산 | 1,298,799 | 1,080,084 |
| 합 계 | 21,192,062 | 20,648,117 |
기타투자자산은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 성과를 평가하고 있습니다. 연결실체의 신용위험과 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석31및 32에서 설명하고 있습니다.
13. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 2,890,000 | - | 2,413,231 | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 보증금 | 105,280 | 1,003,435 | 118,280 | 808,830 |
| 합 계 | 2,995,280 | 1,005,435 | 2,531,511 | 810,830 |
14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 14,814 | - | 23,393 | - |
| 선급비용 | 150,652 | - | 145,956 | - |
| 기타 | - | 30,200 | - | 30,200 |
| 합 계 | 165,466 | 30,200 | 169,349 | 30,200 |
15. 계약자산 및 계약부채당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | 6,985,714 | 10,010,865 |
| 대손충당금 | (1,036,860) | - |
| 계약부채 | 16,529,556 | 19,538,947 |
16. 매입채무당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외상매입금 | 12,876,162 | 14,094,177 |
17. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 258,121 | - | 330,447 | - |
| 미지급비용 | 1,817,869 | - | 1,699,659 | - |
| 임대보증금 | 132,348 | 667,600 | 58,703 | 744,600 |
| 금융리스부채 | 505,960 | 4,570,046 | 419,937 | 875,284 |
| 합 계 | 2,714,298 | 5,237,646 | 2,508,746 | 1,619,884 |
18. 기타부채 및 충당부채
당기말과 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 148,641 | - | 139,597 | - |
| 선수수익 | 6,758 | - | 64,761 | - |
| 부가세예수금 | 420,264 | - | 136,813 | - |
| 기타 | 19,665 | - | 21,345 | - |
| 기타부채 소계 | 595,328 | - | 362,516 | - |
| 공사손실충당부채 | 528,766 | - | 581,941 | - |
| 복구충당부채 | 63,247 | - | - | |
| 충당부채 소계 | 592,013 | - | 581,941 | - |
| 합 계 | 1,187,341 | - | 944,457 | - |
19. 종업원급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 8,225,075 | 9,089,141 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,583,638) | (8,708,028) |
| 순확정급여부채 | (2,358,563) | 381,113 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 9,089,141 | (8,708,028) | 381,113 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 936,935 | - | 936,935 |
| 이자비용(이자수익) | 255,705 | (335,044) | (79,339) |
| 소 계 | 1,192,640 | (335,044) | 857,596 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 71,364 | 71,364 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (1,111,844) | (401,129) | (1,512,973) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (6,704) | - | (6,704) |
| 소 계 | (1,118,548) | (329,765) | (1,448,313) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,260,000) | (2,260,000) |
| 지급액 | (943,158) | 1,017,554 | 74,396 |
| 관계사 전출로 인한 영향 | - | - | - |
| 운용관리수수료 | - | 31,645 | 31,645 |
| 기말 | 8,220,075 | (10,583,638) | (2,363,563) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,985,057 | (7,952,741) | 32,316 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 862,380 | - | 862,380 |
| 이자비용(이자수익) | 182,900 | (263,291) | (80,391) |
| 소 계 | 1,045,280 | (263,291) | 781,989 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 69,233 | 69,233 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (36,056) | 1,575 | (34,481) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 125,514 | - | 125,514 |
| 소 계 | 89,458 | 70,808 | 160,266 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,109,403) | (1,109,403) |
| 지급액 | (596,308) | 518,383 | (77,925) |
| 관계사 전출로 인한 영향 | 565,654 | 554 | 566,208 |
| 운용관리수수료 | - | 27,662 | 27,662 |
| 기말 | 9,089,141 | (8,708,028) | 381,113 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정이율상품 | 삼성생명 | 3,329,717 | 3,060,242 |
| 전문투자형사모투자신탁 | 삼성증권 | 4,203,343 | 4,613,156 |
| 전문투자형사모투자신탁 | 미래에셋증권 | 842,745 | 831,345 |
| 전문투자형사모투자신탁 | NH투자증권 | 2,000,870 | - |
| 전문투자형사모투자신탁 | 하나은행 | 206,962 | 203,285 |
| 합 계 | 10,583,638 | 8,708,028 |
(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 6.16% | 3.75~3.80% |
| 기대임금상승률 | 4~5.19% | 4.00% |
| 가중평균만기 | 5.5년 ~ 11.38년 | 9.5년 ~ 11.57년 |
(5) 당기와 전기 중 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (399,803) | 453,250 | (554,713) | 636,589 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 457,871 | (410,656) | 629,348 | (559,106) |
(6) 연결실체는 2023년도에 확정급여제도에 대한 기여금으로 762백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 20,047,970 | 20,047,970 |
| 보통주자본금 | 10,023,985 | 10,023,985 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 23,403,693 | 23,403,693 |
| 자기주식(*) | (5,374,258) | (2,813,688) |
| 자기주식처분손익 | 2,118,901 | 89,632 |
| 기타자본잉여금 | 89,632 | 2,118,901 |
| 합 계 | 20,237,968 | 22,798,538 |
(*) 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 당기말 현재 자기주식(1,005,277주)을 보유하고 있습니다.
21. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 이익준비금 | 1,871,469 | 1,674,093 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 950,000 | 950,000 |
| 별도적립금 | 300,000 | 300,000 | |
| 미처분이익잉여금 | 미처분이익잉여금 | 86,945,357 | 75,240,665 |
| 합 계 | 90,066,826 | 78,164,758 |
(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 78,164,757 | 76,581,317 |
| 당기순이익 | 6,924,232 | 2,833,846 |
| 보험수리적손익 | 1,129,683 | (125,007) |
| 지분법이익잉여금 변동 | 4,821,907 | 237,856 |
| 연차배당 | (973,753) | (1,363,255) |
| 기말금액 | 90,066,826 | 78,164,757 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (435,274) | (310,267) |
| 당기변동 | 1,448,313 | (160,265) |
| 법인세 효과 | (318,629) | 35,258 |
| 기말금액 | 694,410 | (435,274) |
22. 영업부문(1) 당기와 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | 100,207,501 | 92,591,769 |
(2) 연결실체는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 연결실체 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전시관박물관영상/컨텐츠 | 국 내 | 96,386,599 | 85,198,296 |
| 카자흐스탄 | - | 1,629,416 | |
| 중 국 | 144,153 | 1,194,149 | |
| 적도기니 | 36,645 | 1,506,616 | |
| 소 계 | 96,567,397 | 89,528,477 | |
| 전시설계 | 국 내 | 2,596,368 | 2,053,697 |
| 베트남 | 33,243 | 212,004 | |
| 중 국 | 418,709 | 186,828 | |
| 태 국 | 126,357 | 610,763 | |
| 방글라데시 | 390,340 | - | |
| 카타르 | 75,087 | - | |
| 소 계 | 3,640,104 | 3,063,292 | |
| 합 계 | 100,207,501 | 92,591,769 |
(3) 주요고객에 대한 사항연결실체의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 28,762백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 약 29.8%를 차지하고 있습니다. 또한 마포 풍농 복합타워신축공사인테리어공사, 정자동 더블트리호텔 인테리어공사와 관련하여 당기 중 총 7,437백만원과 17,793백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 7.4% 및 17.8%를 차지하고 있습니다.
23. 수주계약현황 등
(1) 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 - 당기 인식 | 85,572,438 | 68,762,559 |
| 누적발생원가 - 당기 이전 인식 | 72,622,593 | 53,784,215 |
| 가산: 누적이익 - 당기 인식 | 17,983,435 | 17,036,079 |
| 가산: 누적이익 - 당기 이전 인식 | 15,816,674 | 13,546,452 |
| 차감: 누적손실 | - | - |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식 | 103,555,873 | 85,798,638 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식 | 88,439,267 | 67,330,667 |
| 차감: 진행청구액 | (201,538,982) | (162,657,387) |
| 합 계 | (9,543,842) | (9,528,082) |
| 계약자산 | 6,985,714 | 10,010,865 |
| 계약부채 | (16,529,556) | (19,538,947) |
| 합 계 | (9,543,842) | (9,528,082) |
(2) 당기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 효과는 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 변동효과 |
| --- | --- |
| 총계약수익의 변동 | 6,038,902 |
| 추정총계약원가의 변동 | 3,625,218 |
| 당기손익에 미치는 영향 | 968,308 |
| 미래손익에 미치는 영향 | 1,445,376 |
| 계약자산의 변동 | 2,071,236 |
| 계약부채의 변동 | (1,102,928) |
(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 품목 | 계약일 | 완공(예정)일 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기도 재난안전종합체험관 전시체험장 제작 및 설치 조달계약 요청 | 18.02.19 | 22.01.21 | 100 | - | - | - | - |
| 경북발명체험교육관 전시체험물 설계 및 제작 설치 | 19.12.17 | 21.12.20 | 100 | - | - | - | - |
| 금빛똬리굴 디지털테마터널 조성 및 운영시스템 구축용역 | 21.06.30 | 22.02.25 | 2.75 | - | - | - | - |
| 4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업 | 21.10.19 | 25.10.31 | 35.36 | 2,095,546 | - | 21,641 | - |
| 레고랜드코리아(춘천) agreement 및 show package 외 | 20.01.13 | 22.10.07 | 97.97 | 129,187 | - | 109,692 | - |
| 미래교육테마파크 전시콘텐츠 설계 및 제작설치 | 20.06.16 | 23.02.28 | 26.62 | - | - | - | - |
| 세종스마트퍼스트다운 실증 및 홍보 공간 구축 용역 | 21.02.27 | 23.07.24 | 1.02 | 78,856 | - | - | - |
| 건양대학교병원 증축 및 기타공사 인테리어공사(572호 내부수선포함) | 19.10.10 | 20.06.11 | 5.46 | 148,624 | - | - | - |
| 마포 풍농 복합타워 신축공사 현장 호텔 객실 인테리어공사 | 21.07.14 | 22.12.31 | 92.21 | - | - | - | |
| LH 역사관 전시 설계 및 전시물 제작설치 | 21.03.02 | 22.03.31 | 100 | - | - | - | - |
| 오시리아 관광단지 친환경 리조트 1,2 신축공사 중 인테리어공사 | 23.01.06 | 23.07.31 | 0.43 | 24,376 | |||
| 천지선학원 신축공사 인테리어공사(7공구) | 22.04.18 | 23.03.31 | 18.14 | 1,667,710 | |||
| 포항 인큐베이팅 센터 인테리어공사 외 | 20.07.01 | 22.01.31 | 100 | - | - | - | - |
| 정자동 더블트리호텔 개발사업 중 인테리어공사 1공구 | 22.02.01 | 22.12.31 | 100 | - | - | 897,571 | - |
| 한들 도시개발구역 공동주택(BL2-1)신축공사 중 인테리어공사 | 22.12.07 | 23.04.30 | 0.01 | 731 | - | - | - |
| 휴온스글로벌 신사옥 인테리어공사 외 | 21.04.13 | 21.11.19 | 100 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 2,477,320 | - | 2,696,614 | - |
24. 일반관리비와 판매비당기와 전기 중 일반관리비와 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급료와임금 | 3,235,884 | 2,979,539 |
| 퇴직급여 | 626,537 | 196,622 |
| 복리후생비 | 459,316 | 439,097 |
| 여비교통비 | 25,341 | 16,780 |
| 통신비 | 22,931 | 22,321 |
| 세금과공과 | 118,629 | 105,415 |
| 지급임차료 | 78,266 | 76,716 |
| 차량유지비 | 38,699 | 37,195 |
| 접대비 | 247,099 | 200,288 |
| 광고선전비 | 26,591 | 32,494 |
| 소모품비 | 63,260 | 71,419 |
| 도서인쇄비 | 24,334 | 52,986 |
| 지급수수료 | 1,241,203 | 970,793 |
| 감가상각비 | 313,713 | 296,618 |
| 기타 | 128,172 | 177,315 |
| 합 계 | 6,649,975 | 5,675,598 |
25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재료비 등 | 19,125,135 | 16,401,894 |
| 인건비 | 13,317,847 | 12,768,135 |
| 복리후생비 | 2,477,185 | 2,459,384 |
| 감가상각비 | 1,649,930 | 1,297,866 |
| 무형자산상각비 | 117,704 | 62,420 |
| 지급수수료 | 2,147,796 | 1,854,314 |
| 수도광열비 | 280,757 | 276,784 |
| 외주비 | 60,237,747 | 51,748,835 |
| 기타 | 6,057,369 | 6,677,525 |
| 합 계 | 105,411,470 | 93,547,157 |
26. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 2,465,866 | 2,176,615 |
| 배당금수익 | 106,003 | 220,060 |
| 당기손익-공정가치측정자산평가이익 | 507,569 | 1,476,598 |
| 당기손익-공정가치측정자산처분이익 | 938,820 | 159,179 |
| 상각후원가측정자산처분이익 | - | 24,442 |
| 파생상품처분이익 | 40,824 | - |
| 합 계 | 4,059,082 | 4,056,894 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 82,685 | 20,935 |
| 당기손익-공정가치측정자산평가손실 | 2,622,615 | 973,093 |
| 당기손익-공정가치측정자산처분손실 | 321,974 | 142,795 |
| 파생상품처분손실 | 355,529 | - |
| 합 계 | 3,382,803 | 1,136,823 |
(2) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정자산 | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 2,274,008 | 191,858 | - | 2,465,866 |
| 이자비용 | - | - | (82,685) | (82,685) |
| 배당수익 | 106,003 | - | - | 106,003 |
| 기타투자자산평가이익 | 507,569 | - | - | 507,569 |
| 기타투자자산평가손실 | (2,622,615) | - | - | (2,622,615) |
| 기타투자자산처분이익 | 938,820 | - | - | 938,820 |
| 기타투자자산처분손실 | (321,974) | - | - | (321,974) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정자산 | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,576,493 | 600,122 | - | 2,176,615 |
| 이자비용 | - | - | (20,935) | (20,935) |
| 배당수익 | 220,060 | - | - | 220,060 |
| 기타투자자산평가이익 | 1,476,598 | - | - | 1,476,598 |
| 기타투자자산평가손실 | (973,093) | - | - | (973,093) |
| 기타투자자산처분이익 | 159,179 | 24,442 | - | 183,621 |
| 기타투자자산처분손실 | (142,795) | - | - | (142,795) |
27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 임대료수익 | 779,457 | 654,583 |
| 유형자산처분이익 | - | 49,326 |
| 외환차익 | 80,409 | 87,404 |
| 외화환산이익 | 217,932 | 823,775 |
| 잡이익 | 715,608 | 700,061 |
| 합 계 | 1,793,406 | 2,315,149 |
| 기타영업외비용: | ||
| 기타의대손상각비 | 132,852 | - |
| 외환차손 | 46,972 | 201,451 |
| 기부금 | 40,000 | 31,500 |
| 잡손실 | 15,482 | 142,742 |
| 기타의 감가상각비 | - | 132,853 |
| 합 계 | 235,306 | 508,546 |
28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세 부담액 | 527,405 | 1,292,914 |
| 당기 이전 법인세 조정액 | - | (50,477) |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,342,203) | (183,507) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 세율변경 효과 | 65,284 | - |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (318,629) | 35,258 |
| 법인세비용(이익) | (2,068,143) | 1,094,188 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | (318,629) | 35,258 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,856,089 | 3,928,035 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 1,068,340 | 864,168 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익, 비공제비용으로 인한 효과 | 783,020 | 13,380 |
| 세액공제 | (116,557) | - |
| 미인식 이연법인세자산(부채) 변동효과 | (2,276,919) | (58,813) |
| 기 타 | (1,526,027) | 275,453 |
| 소 계 | (3,136,483) | 230,020 |
| 법인세비용(이익) | (2,068,143) | 1,094,188 |
(4) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감(*) | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이: | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 8,049,365 | (618,043) | 7,431,322 | 1,770,860 | (217,714) | 1,553,146 |
| 대손충당금 | 86,366 | 792,434 | 878,800 | 19,000 | 164,669 | 183,669 |
| 계약자산 대손충당금 | - | 1,036,860 | 1,036,860 | - | 216,704 | 216,704 |
| 기타투자자산 | 4,328,437 | 2,958,560 | 7,286,997 | 952,256 | 570,726 | 1,522,982 |
| 무형자산손상차손 | 125,704 | - | 125,704 | 27,655 | (1,383) | 26,272 |
| 재고자산평가손실 | 15,996 | - | 15,996 | 3,519 | (176) | 3,343 |
| 대손상각비 | 25,527 | - | 25,527 | 5,616 | (281) | 5,335 |
| 연차수당 | 330,497 | 135,425 | 465,922 | 72,709 | 24,669 | 97,378 |
| 선수수익 | (38,954) | - | (38,954) | (8,570) | 429 | (8,141) |
| 퇴직연금운용자산 | (7,905,701) | 331,542 | (7,574,159) | (1,739,255) | 156,256 | (1,582,999) |
| 미수수익 | (39,942) | (48,911) | (88,853) | (8,787) | (9,783) | (18,570) |
| 감가상각누계액 | 190,520 | (87,245) | 103,275 | 41,915 | (20,331) | 21,584 |
| 관계기업투자주식 | (15,421,386) | (12,785,372) | (28,206,758) | (3,392,705) | 2,213,663 | (1,179,042) |
| 하자보증금 | 330 | - | 330 | 74 | (5) | 69 |
| 사용권자산 | (1,882,669) | (4,501,709) | (6,384,378) | (414,187) | (920,148) | (1,334,335) |
| 운용리스(감가상각비) | 556,866 | 416,023 | 972,889 | 122,511 | 80,823 | 203,334 |
| 리스부채 | 1,295,221 | 3,723,746 | 5,018,967 | 284,949 | 764,015 | 1,048,964 |
| 공사손실충당부채 | 581,942 | (53,175) | 528,767 | 128,027 | (17,515) | 110,512 |
| 합 계 | (9,701,881) | (8,699,865) | (18,401,746) | (2,134,413) | 3,004,618 | 870,205 |
| 실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세 | 1,070,734 | (727,699) | 343,035 | |||
| 이연법인세자산(부채) | (1,063,679) | 2,276,919 | 1,213,240 |
(*) 이연법인세 증감사항에는 세율 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이: | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 7,564,493 | 484,872 | 8,049,365 | 1,664,188 | 106,672 | 1,770,860 |
| 대손충당금 | 1,017,179 | (930,813) | 86,366 | 223,779 | (204,779) | 19,000 |
| 기타투자자산 | 4,707,458 | (379,021) | 4,328,437 | 1,035,641 | (83,385) | 952,256 |
| 무형자산손상차손 | 125,704 | - | 125,704 | 27,655 | - | 27,655 |
| 재고자산평가손실 | 15,996 | - | 15,996 | 3,519 | - | 3,519 |
| 대손상각비 | 25,527 | - | 25,527 | 5,616 | - | 5,616 |
| 연차수당 | 329,343 | 1,154 | 330,497 | 72,455 | 254 | 72,709 |
| 선수수익 | 106,122 | (145,076) | (38,954) | 23,347 | (31,917) | (8,570) |
| 퇴직연금운용자산 | (7,707,330) | (198,371) | (7,905,701) | (1,695,613) | (43,642) | (1,739,255) |
| 미수수익 | (27,615) | (12,327) | (39,942) | (6,075) | (2,712) | (8,787) |
| 감가상각누계액 | 139,353 | 51,167 | 190,520 | 30,658 | 11,257 | 41,915 |
| 관계기업투자주식 | (16,092,531) | 671,145 | (15,421,386) | (3,540,357) | 147,652 | (3,392,705) |
| 하자보증금 | 330 | - | 330 | 74 | - | 74 |
| 사용권자산 | (897,742) | (984,927) | (1,882,669) | (197,503) | (216,684) | (414,187) |
| 운용리스(감가상각비) | 226,316 | 330,550 | 556,866 | 49,790 | 72,721 | 122,511 |
| 리스부채 | 677,027 | 618,194 | 1,295,221 | 148,946 | 136,003 | 284,949 |
| 공사손실충당부채 | - | 581,942 | 581,942 | - | 128,027 | 128,027 |
| 합 계 | (9,790,370) | 88,489 | (9,701,881) | (2,153,880) | 19,467 | (2,134,413) |
| 실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세 | 883,737 | 186,997 | 1,070,734 | |||
| 이연법인세자산(부채) | (1,270,143) | 206,464 | (1,063,679) |
29. 주당손익
(1) 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 지분 당기순이익 | 6,924,232,028 | 2,833,846,409 |
| 가중평균유통주식수(단위: 주) | 19,085,973 | 19,475,065 |
| 기본주당손익 | 363 | 146 |
(2) 당기와 전기 중 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 일,주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 유통일수 | 가중평균유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 19,475,065 | 17 | 907,058 |
| 유통보통주식수 | 19,455,065 | 1 | 53,301 |
| 유통보통주식수 | 19,440,558 | 1 | 53,262 |
| 유통보통주식수 | 19,431,702 | 1 | 53,237 |
| 유통보통주식수 | 19,421,216 | 3 | 159,626 |
| 유통보통주식수 | 19,404,181 | 1 | 53,162 |
| 유통보통주식수 | 19,384,181 | 1 | 53,107 |
| 유통보통주식수 | 19,344,356 | 1 | 52,998 |
| 유통보통주식수 | 19,295,948 | 1 | 52,866 |
| 유통보통주식수 | 19,288,759 | 6 | 317,075 |
| 유통보통주식수 | 19,279,347 | 1 | 52,820 |
| 유통보통주식수 | 19,270,248 | 3 | 158,386 |
| 유통보통주식수 | 19,258,678 | 1 | 52,763 |
| 유통보통주식수 | 19,227,476 | 2 | 105,356 |
| 유통보통주식수 | 19,225,224 | 1 | 52,672 |
| 유통보통주식수 | 19,198,579 | 3 | 157,797 |
| 유통보통주식수 | 19,148,579 | 1 | 52,462 |
| 유통보통주식수 | 19,115,658 | 2 | 104,743 |
| 유통보통주식수 | 19,105,057 | 1 | 52,343 |
| 유통보통주식수 | 19,104,040 | 3 | 157,020 |
| 유통보통주식수 | 19,103,274 | 1 | 52,338 |
| 유통보통주식수 | 19,086,737 | 1 | 52,292 |
| 유통보통주식수 | 19,080,337 | 1 | 52,275 |
| 유통보통주식수 | 19,079,337 | 1 | 52,272 |
| 유통보통주식수 | 19,076,567 | 3 | 156,794 |
| 유통보통주식수 | 19,075,567 | 2 | 104,524 |
| 유통보통주식수 | 19,074,194 | 1 | 52,258 |
| 유통보통주식수 | 19,072,246 | 1 | 52,253 |
| 유통보통주식수 | 19,066,246 | 10 | 522,363 |
| 유통보통주식수 | 19,064,220 | 1 | 52,231 |
| 유통보통주식수 | 19,052,693 | 6 | 313,195 |
| 유통보통주식수 | 19,042,693 | 286 | 14,921,124 |
| 합 계 | 365 | 19,085,973 |
② 전기
| (단위: 일,주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 유통일수 | 가중평균유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 19,475,065 | 365 | 19,475,065 |
| 합 계 | 365 | 19,475,065 |
(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.
30. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 38,545,003 | 40,151,005 |
| 자본총계 | 124,107,397 | 114,620,583 |
| 부채비율 | 31.06% | 35.03% |
| 순차입금비율: | ||
| 차입금 | - | - |
| (-) 현금및현금성자산 | 20,963,698 | 18,532,489 |
| (-) 단기금융상품 | 2,890,000 | 2,413,231 |
| 순차입금 | (23,853,698) | (20,945,720) |
| 자본총계 | 124,107,397 | 114,620,583 |
| 순차입금비율 | (*) | (*) |
(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
31. 위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타투자자산(채무증권), 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험① 환율변동위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, CNY, THB가 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채는 없으며, 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,CNY,THB,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 1,778,997 | 2,254,523 | 6,018,418 | 7,134,834 |
| CNY | 6,243,284 | 1,132,781 | 6,243,286 | 1,162,874 |
| THB | - | - | 2,000,000 | 71,140 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,267.3 | 1,185.50 | 1,291.9 | 1,144.42 |
| CNY | 181.44 | 186.26 | 191.57 | 177.43 |
| THB | - | 35.57 | - | 35.80 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 225,452 | (225,452) | 713,483 | (713,483) |
| CNY | 113,278 | (113,278) | 116,287 | (116,287) |
| THB | - | - | 7,114 | (7,114) |
② 이자율위험연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
연결실체는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당기 중 상각후원가로 측정하는 자산 및 계약자산에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 20,963,698 | 18,532,489 |
| 매출채권및기타채권 | 10,674,686 | 9,415,149 |
| 계약자산 | 5,948,854 | 10,010,865 |
| 기타투자자산(*) | 36,380,798 | 30,000,407 |
| 기타유동금융자산 | 2,995,280 | 2,531,511 |
| 기타비유동금융자산 | 1,005,435 | 810,830 |
| 합 계 | 77,968,751 | 71,301,251 |
(*) 연결실체가 투자한 채무증권 중 상각후원가측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정자산의 합계입니다.
② 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 자산과 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 계약자산 | 상각후원가측정-채무증권 | 합 계 | 매출채권및기타채권 | 계약자산 | 상각후원가측정-채무증권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 157,961 | - | 2,643 | 160,604 | 1,115,923 | 6,577 | 24,442 | 1,146,942 |
| 손상차손 | 833,296 | 1,036,860 | - | 1,870,156 | (7,502) | - | - | (7,502) |
| 제각 | - | - | (2,643) | (2,643) | (950,460) | (6,577) | (21,799) | (978,836) |
| 기말 | 991,257 | 1,036,860 | - | 2,028,117 | 157,961 | - | 2,643 | 160,604 |
연결실체는 상각후원가측정금융자산 및 계약자산에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. ③ 당기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 상각후원가로 측정하는 자산과 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.ㄱ. 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권및기타채권 | 계약자산 | 상각후원가측정-채무증권 | 합 계 | 손실충당금 | 가중평균손실률 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 8,990,741 | 5,948,854 | 1,298,800 | 16,238,395 | (21,597) | 0.13% |
| 3개월 초과 | 134,002 | - | - | 134,002 | (2,599) | 1.94% |
| 6개월 초과 | 1,549,943 | 1,036,860 | - | 2,586,803 | (2,003,921) | 77.47% |
| 합 계 | 10,674,686 | 6,985,714 | 1,298,800 | 18,959,200 | (2,028,117) | 10.70% |
ㄴ. 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권및기타채권 | 계약자산 | 상각후원가측정-채무증권 | 합 계 | 손실충당금 | 가중평균손실률 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 7,692,431 | 10,010,865 | 30,000,407 | 47,703,703 | (2,726) | 0.01% |
| 3개월 초과 | 73,773 | - | - | 73,773 | (301) | 0.41% |
| 6개월 초과 | 1,806,906 | - | - | 1,806,906 | (154,934) | 8.57% |
| 합 계 | 9,573,110 | 10,010,865 | 30,000,407 | 49,584,382 | (157,961) | 0.32% |
(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.ㄱ. 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 초과 1년이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,876,162 | 12,876,162 | 12,876,162 | - | - |
| 기타유동금융부채(*) | 2,403,298 | 2,403,298 | 2,173,319 | 229,979 | - |
| 기타비유동금융부채 | 5,237,646 | 5,237,646 | - | - | 5,237,646 |
| 합 계 | 20,517,106 | 20,517,106 | 15,049,481 | 229,979 | 5,237,646 |
(*) 당기말 연차수당부채로 인식한 311백만원을 제외하였습니다.ㄴ. 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 초과 1년이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 14,094,177 | 14,094,177 | 14,094,177 | - | - |
| 기타유동금융부채(*) | 2,185,747 | 2,185,747 | 1,771,879 | 413,868 | - |
| 기타비유동금융부채 | 1,619,884 | 1,619,884 | - | - | 1,619,884 |
| 합 계 | 17,899,479 | 17,899,479 | 15,865,727 | 413,868 | 1,619,884 |
(*) 당기말 연차수당부채로 인식한 323백만원을 제외하였습니다.당기말 현재 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장 부 금 액 | 공정가치 수준 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정자산 | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정부채 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정자산 | 35,081,999 | - | - | 35,081,999 | 744,467 | 31,327,790 | 3,009,742 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 20,963,698 | - | 20,963,698 | - | - | - |
| 상각후원가측정자산 | - | 1,298,799 | - | 1,298,799 | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | 2,890,000 | - | 2,890,000 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | - | 2,000 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 10,674,686 | - | 10,674,686 | - | - | - |
| 보증금 | - | 1,108,715 | - | 1,108,715 | - | - | - |
| 소 계 | - | 36,937,898 | - | 36,937,898 | - | - | - |
| 합 계 | 35,081,999 | 36,937,898 | - | 72,019,897 | 744,467 | 31,327,790 | 3,009,742 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | - | 12,876,162 | 12,876,162 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | 2,714,298 | 2,714,298 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 5,237,646 | 5,237,646 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 20,828,106 | 20,828,106 | - | - | - |
당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정자산은 거래가격에 근거하여 공정가치를 산정하였으며, 당기 중 51,448천원의 평가이익을 인식하였습니다.
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 등 | 31,327,790 | 2 | 시장접근법 | 시장이자율 등 |
| 출자금 | 3,009,742 | 3 | 순자산가치접근법 | 순자산 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장 부 금 액 | 공정가치 수준 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정자산 | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정부채 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정자산 | 41,556,187 | - | - | 41,556,188 | 1,141,091 | 37,174,139 | 3,240,957 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 18,532,489 | - | 18,532,489 | - | - | - |
| 상각후원가측정자산 | - | 8,012,252 | - | 8,012,252 | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | 2,413,231 | - | 2,413,231 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | - | 2,000 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 9,415,149 | - | 9,415,149 | - | - | - |
| 보증금 | - | 927,110 | - | 927,110 | - | - | - |
| 소 계 | - | 39,302,231 | - | 39,302,231 | - | - | - |
| 합 계 | 41,556,187 | 39,302,231 | - | 80,858,418 | 1,141,091 | 37,174,139 | 3,240,957 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | - | 14,094,177 | 14,094,177 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | 2,508,747 | 2,508,747 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 1,619,884 | 1,619,884 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 18,222,808 | 18,222,808 | - | - | - |
33. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을 받은 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,THB,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보증자 | 보증내용 | 통화 | 보증한도 | 보증받은금액 | 거래처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어공제조합 | 공사보증(*1) | KRW | 105,711,140 | 47,283,647 | 조달청 외 |
| 서울보증보험 | 공사보증 | KRW | 7,444,100 | 7,444,100 | 효성중공업㈜외 |
| 전문건설공제조합 | 선급금보증(*1) | KRW | 7,892,565 | 2,500,806 | 경기도 시흥시청 |
| 신용운영자금 등 | KRW | 658,156 | - | ||
| 신한은행 | 외상매출담보대출 | KRW | 8,000,000 | 3,179,905 | 하도급업체 대금결제용 |
| 하나은행 | 계약이행(*2) | THB | 86,292,000 | 86,292,000 | 태국 국립과학박물관 |
(*1) 연결실체는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,810백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 209백만원을 담보로 제공하였습니다. (*2) 당사의 대표이사의 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(주석 5,34 참조)(2) 당기말 현재 연결실체는 하나은행 및 신한은행과 각각 3,163백만원 및 1,000백만원의 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 5건이며, 소송가액은 1,247백만원 입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다. 소송사건 중 반소 중인 건은 총 3건으로 소송가액은 1,315백만원입니다.
34. 리스(1) 리스이용자① 사용권자산ㄱ. 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 기중증가 | 기중감소 | 상 각 | 기 타 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 255,480 | 84,321 | (127,799) | - | - | 212,002 |
| 차량운반구감가상각누계액 | (150,040) | - | 127,799 | (71,698) | - | (93,939) |
| 건물(*) | 1,627,189 | 4,757,189 | - | - | - | 6,384,378 |
| 건물감가상각누계액 | (406,827) | - | - | (566,063) | - | (972,890) |
| 합 계 | 1,325,802 | 4,841,510 | - | (637,761) | - | 5,529,551 |
(*) 연결실체는 임차한 부동산에 대하여 화재보험 및 산업재해보상보험(KB손해보험)에 가입하고 있습니다.ㄴ. 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 전환효과 | 기중증가 | 상 각 | 기 타 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 167,895 | 70,802 | - | - | - | 255,480 |
| 차량운반구감가상각누계액 | (92,161) | - | (57,879) | - | - | (150,040) |
| 건물 | 729,848 | 897,341 | - | - | - | 1,627,189 |
| 건물감가상각누계액 | (134,156) | - | - | (272,671) | - | (406,827) |
| 합 계 | 671,426 | 984,926 | - | (330,550) | - | 1,325,802 |
② 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 93,851 | 19,284 |
| 인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용 | 730,202 | 848,172 |
③ 리스부채 만기분석
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 6,488,315 | 1,368,133 |
| 1년 이내 | 792,841 | 450,708 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 787,616 | 271,705 |
| 2년 초과 | 4,907,858 | 645,720 |
| 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 5,076,006 | 1,295,221 |
| 유동 리스부채 | 505,960 | 419,937 |
| 비유동 리스부채 | 4,570,046 | 875,284 |
④ 현금흐름표에 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채의 상환 | 526,286 | 307,348 |
| 이자의 지급 | 93,851 | 23,988 |
| 리스의 총 현금유출 | 620,137 | 331,336 |
(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 10에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 연결실체가 당기와 전기에 인식한 리스료 수익은 각각 779,457천원 및 654,583천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.
35. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사 |
| 기타 | 주요 경영진 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 임대료수익 | 기타수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | 30,000 | 65,824 | 644,337 | 245,675 |
| ㈜아이스크림에듀 | - | - | - | 454,974 | |
| 합 계 | 30,000 | 65,824 | 644,337 | 700,649 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 임대료수익 | 기타수익 | 배당금수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | 80,904 | 526,223 | 165,952 | - |
| ㈜아이스크림에듀 | - | - | 410,777 | 182,451 | |
| 합 계 | 80,904 | 526,223 | 576,729 | 182,451 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | - | 133,823 | 401,000 |
| ㈜아이스크림에듀 | - | 116,155 | - | |
| 문박시공과기유한공사 | 2,193 | - | - | |
| 합 계 | 2,113 | 249,978 | 401,000 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | - | 197,033 | 357,000 |
| ㈜아이스크림에듀 | - | 110,201 | - | |
| 문박시공과기유한공사 | 2,251 | - | - | |
| 합 계 | 2,251 | 307,234 | 357,000 |
(4) 당기말 현재 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원)을 제공받고 있으며, 하나은행의 외화지급보증(THB 86,292,000)과 관련하여 THB 103,550,400의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 연결실체의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(급여,복리후생비 등) | 2,383,504 | 2,749,174 |
| 퇴직급여 | 274,107 | 484,583 |
| 합 계 | 2,657,611 | 3,233,757 |
36. 비현금거래당기와 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상 | 4,069,605 | 925,542 |
37. 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기와 전기 중 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 등 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,295,221 | (620,137) | 4,400,922 | 5,076,006 |
| 임대보증금 | 803,302 | (3,354) | - | 799,947 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 등 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융리스부채 | 677,027 | (307,348) | 925,542 | 1,295,221 |
| 임대보증금 | 704,973 | 93,329 | 5,000 | 803,302 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 35 기 2022.12.31 현재 |
| 제 34 기 2021.12.31 현재 |
| 제 33 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 41,858,493,832 | 64,563,679,572 | 57,281,211,714 |
| 현금및현금성자산 | 8,695,923,846 | 14,258,566,077 | 13,061,744,329 |
| 매출채권 및 기타채권 | 8,808,287,076 | 7,596,446,909 | 9,498,978,300 |
| 기타투자자산 | 15,188,736,101 | 28,920,322,211 | 27,295,582,862 |
| 기타금융자산 | 2,995,280,000 | 2,531,510,500 | 2,681,757,490 |
| 기타유동자산 | 486,009,244 | 1,058,580,819 | 882,785,777 |
| 계약자산 | 5,560,126,595 | 10,010,864,579 | 3,860,362,956 |
| 당기법인세자산 | 19,575,111 | 187,388,477 | |
| 재고자산 | 104,555,859 | ||
| 비유동자산 | 83,423,866,633 | 64,658,531,295 | 72,270,945,163 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 기타투자자산 | 20,944,348,106 | 20,400,403,214 | 28,658,468,103 |
| 관계기업투자주식 | 20,648,910,979 | 10,148,910,979 | 10,148,910,979 |
| 유형자산 | 25,978,739,809 | 21,221,641,288 | 20,627,666,744 |
| 무형자산 | 1,938,012,950 | 1,984,971,914 | 2,053,868,074 |
| 투자부동산 | 7,140,306,153 | 7,273,158,584 | 7,406,011,013 |
| 기타금융자산 | 999,314,917 | 809,529,769 | 227,548,880 |
| 기타비유동자산 | 30,200,000 | 30,200,000 | 32,200,000 |
| 순확정급여자산 | 2,186,318,636 | 198,371,404 | |
| 이연법인세자산 | 2,057,715,083 | 1,289,715,547 | 1,417,899,966 |
| 자산총계 | 125,282,360,465 | 129,222,210,867 | 129,552,156,877 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 30,433,828,621 | 34,100,827,527 | 35,909,950,558 |
| 매입채무 | 13,334,478,028 | 13,980,036,206 | 8,858,888,546 |
| 당기법인세부채 | 252,503,165 | ||
| 기타금융부채 | 2,244,935,214 | 2,185,007,368 | 2,539,467,475 |
| 기타유동부채 | 557,028,199 | 328,603,585 | 542,475,472 |
| 충당부채 | 592,013,177 | 581,940,974 | 1,206,598,556 |
| 계약부채 | 13,705,374,003 | 17,025,239,394 | 22,510,017,344 |
| 미지급법인세 | |||
| 비유동부채 | 5,083,646,262 | 1,549,242,918 | 844,496,440 |
| 순확정급여부채 | 204,359,095 | ||
| 기타금융부채 | 5,083,646,262 | 1,344,883,823 | 844,496,440 |
| 기타비유동부채 | |||
| 부채총계 | 35,517,474,883 | 35,650,070,445 | 36,754,446,998 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 10,023,985,000 | 10,023,985,000 | 10,023,985,000 |
| 자본잉여금 | 20,237,967,588 | 22,798,538,423 | 22,798,538,423 |
| 이익잉여금(결손금) | 59,502,932,994 | 60,749,616,999 | 59,975,186,456 |
| 기타자본구성요소 | |||
| 자본총계 | 89,764,885,582 | 93,572,140,422 | 92,797,709,879 |
| 자본과부채총계 | 125,282,360,465 | 129,222,210,867 | 129,552,156,877 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 86,706,505,215 | 84,679,101,163 | 96,247,497,413 |
| 매출원가 | 84,693,942,164 | 80,892,930,412 | 87,139,533,259 |
| 매출총이익 | 2,012,563,051 | 3,786,170,751 | 9,107,964,154 |
| 판매비와관리비 | 6,560,964,138 | 4,796,956,125 | 4,682,271,253 |
| 일반관리비와판매비 | 4,706,867,739 | 4,634,431,134 | 4,635,976,231 |
| 대손상각비(환입) | 1,854,096,399 | 162,524,991 | 46,295,022 |
| 영업이익(손실) | (4,548,401,087) | (1,010,785,374) | 4,425,692,901 |
| 금융수익 | 4,997,173,839 | 4,043,596,596 | 3,611,511,815 |
| 금융비용 | 3,371,213,976 | 1,136,822,540 | 1,806,661,545 |
| 기타영업외이익 | 1,793,109,966 | 2,314,885,002 | 1,329,174,400 |
| 기타영업외비용 | 222,369,146 | 508,320,295 | 2,391,495,429 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,351,700,404) | 3,702,553,389 | 5,168,222,142 |
| 법인세비용 | 421,495,118 | 1,431,261,461 | 1,303,315,325 |
| 당기순이익(손실) | (930,205,286) | 2,271,291,928 | 3,864,906,817 |
| 기타포괄손익 | 657,274,531 | (133,606,835) | 188,989,968 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 657,274,531 | (133,606,835) | 188,989,968 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 657,274,531 | (133,606,835) | 188,989,968 |
| 총포괄손익 | (272,930,755) | 2,137,685,093 | 4,053,896,785 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (49) | 117 | 201 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (49) | 117 | 201 |
| 자본변동표 |
| 제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자기주식 | 자기주식처분손익 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (3,095,946,017) | 1,924,933,734 | 57,475,428,471 | 89,821,726,459 | |
| 자기주식의 취득 | 282,258,390 | 193,967,045 | 476,225,435 | |||||
| 당기순이익(손실) | 3,864,906,817 | 3,864,906,817 | ||||||
| 배당금지급 | (1,554,138,800) | (1,554,138,800) | ||||||
| 확정급여의 재측정요소 | 188,989,968 | 188,989,968 | ||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (2,813,687,627) | 2,118,900,779 | 59,975,186,456 | 92,797,709,879 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (2,813,687,627) | 2,118,900,779 | 59,975,186,456 | 92,797,709,879 | |
| 자기주식의 취득 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | 2,271,291,928 | 2,271,291,928 | ||||||
| 배당금지급 | (1,363,254,550) | (1,363,254,550) | ||||||
| 확정급여의 재측정요소 | (133,606,835) | (133,606,835) | ||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (2,813,687,627) | 2,118,900,779 | 60,749,616,999 | 93,572,140,422 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (2,813,687,627) | 2,118,900,779 | 60,749,616,999 | 93,572,140,422 | |
| 자기주식의 취득 | (2,560,570,835) | (2,560,570,835) | ||||||
| 당기순이익(손실) | (930,205,286) | (930,205,286) | ||||||
| 배당금지급 | (973,753,250) | (973,753,250) | ||||||
| 확정급여의 재측정요소 | 657,274,531 | 657,274,531 | ||||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (5,374,258,462) | 2,118,900,779 | 59,502,932,994 | 89,764,885,582 |
| 현금흐름표 |
| 제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (956,743,848) | (3,184,313,742) | 11,225,500,026 |
| 당기순이익(손실) | (930,205,286) | 2,271,291,928 | 3,864,906,817 |
| 손익조정항목 | 1,584,882,844 | (237,324,676) | 2,292,786,264 |
| 법인세비용 | (421,495,118) | 1,431,261,461 | 1,303,315,325 |
| 감가상각비 | 1,528,431,871 | 1,163,566,211 | 927,947,249 |
| 퇴직급여 | 728,345,864 | 709,652,180 | 898,412,084 |
| 외화환산손실 | 866,213,203 | ||
| 이자비용 | 71,096,215 | 20,933,916 | 110,996,298 |
| 대손상각비 | 1,854,096,399 | 162,524,991 | 46,295,022 |
| 상각후원가측정자산손상차손환입 | 7,069,078 | ||
| 당기손익-공정가치측정자산평가손실 | 2,622,615,288 | 973,093,259 | 1,591,232,515 |
| 당기손익-공정가치측정자산처분손실 | 321,973,691 | 142,795,365 | 97,363,654 |
| 무형자산상각비 | 54,100,534 | 58,546,160 | 55,910,802 |
| 소모품비 | 15,000,000 | ||
| 잡손실 | 2,000,000 | ||
| 이자수익 | (2,406,466,158) | (2,165,027,281) | (1,651,629,284) |
| 잡이익 | (457,151) | ||
| 외화환산이익 | (217,931,553) | (823,775,488) | |
| 배당금수익 | (1,103,495,287) | (218,350,450) | (400,154,500) |
| 유형자산처분이익 | (49,326,135) | ||
| 상각후원가측정자산처분이익 | (24,441,626) | ||
| 당기손익-공정가치측정자산평가이익 | (507,568,682) | (1,476,597,884) | (1,276,542,147) |
| 당기손익-공정가치측정자산처분이익 | (938,820,220) | (159,179,355) | (283,185,884) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (4,586,684,539) | (5,556,822,228) | 5,673,766,285 |
| 매출채권의 증감 | (2,493,943,665) | 3,143,557,244 | 7,124,710,333 |
| 기타채권의 증감 | 23,829,899 | (129,691,114) | (165,577,719) |
| 기타유동자산의 증감 | 925,770,064 | (175,795,042) | (707,099,440) |
| 재고자산의 감소(증가) | (104,555,859) | ||
| 계약자산의 증감 | 3,413,877,538 | (6,143,924,169) | 6,567,470,511 |
| 매입채무의 증감 | (645,558,178) | 5,121,147,660 | (7,414,698,008) |
| 기타채무의 증감 | 183,711,871 | (570,596,893) | (237,302,478) |
| 기타유동부채의 증감 | (55,026,566) | (213,871,887) | (1,565,599,033) |
| 계약부채의 증감 | (3,319,865,391) | (5,484,777,950) | 4,260,836,434 |
| 순확정급여채무의 증감 | (2,461,749,064) | (478,212,495) | (1,588,956,342) |
| 공사손실충당부채의 증가(감소) | (53,175,188) | (624,657,582) | |
| 기타비유동부채의 증감 | (600,017,973) | ||
| 이자수익의 수취 | 2,403,657,387 | 1,884,192,384 | 1,609,448,685 |
| 이자비용의 지급 | (20,933,916) | (16,469,919) | |
| 배당금수취(영업) | 1,103,495,287 | 218,350,450 | 400,154,500 |
| 법인세납부(환급) | (531,889,541) | (1,743,067,684) | (2,599,092,606) |
| 투자활동현금흐름 | (248,444,107) | 5,897,742,823 | (15,938,158,305) |
| 단기금융자산의 처분 | 2,285,008,470 | 2,610,000,000 | |
| 단기금융자산의 취득 | (2,600,000,000) | (124,623,010) | (2,075,124,240) |
| 상각후원가측정사잔의 처분 | 6,932,166,610 | 5,551,763,462 | 4,014,213,962 |
| 상각후원가측정자산의 취득 | (218,715,000) | (2,682,186,028) | (7,272,390,000) |
| 당기손익-공정가치측정자산의 처분 | 30,298,526,523 | 23,249,598,723 | 21,285,544,934 |
| 당기손익-공정가치측정자산의 취득 | (25,322,536,992) | (18,640,913,983) | (31,614,049,841) |
| 장기금융상품의 감소 | 310,896,640 | ||
| 장기금융상품의 증가 | (120,000,000) | ||
| 보증금의 감소 | 13,000,000 | 117,300,000 | 224,630,001 |
| 보증금의 증가 | (189,785,148) | (478,110,811) | (338,730,001) |
| 장기대여금의 증가 | (1,500,000,000) | ||
| 관계기업및종속기업투자의 취득 | (10,500,000,000) | (117,660,030) | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (500,000,000) | ||
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 500,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 110,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | (1,438,967,000) | (700,435,530) | (369,255,030) |
| 무형자산의 처분 | (976,234,700) | ||
| 무형자산의 취득 | (7,141,570) | (4,650,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (4,420,701,667) | (1,572,272,295) | (1,666,604,969) |
| 리스부채의 상환 | (1,004,022,502) | (307,347,847) | (143,238,919) |
| 임대보증금의 증가 | 202,729,870 | 101,426,102 | 105,596,550 |
| 임대보증금의 감소 | (85,084,950) | (3,096,000) | (74,823,800) |
| 배당금지급 | (973,753,250) | (1,363,254,550) | (1,554,138,800) |
| 자기주식의 취득 | (2,560,570,835) | ||
| 현금및현금성자산의 증가 | (5,625,889,622) | 1,141,156,786 | (6,379,263,248) |
| 기초현금및현금성자산 | 14,258,566,077 | 13,061,744,329 | 20,148,325,557 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 63,247,391 | 55,664,962 | (707,317,980) |
| 기말현금및현금성자산 | 8,695,923,846 | 14,258,566,077 | 13,061,744,329 |
미처분이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기(처분예정일 : 2023년 3월 29일) | 전 기(처분확정일: 2022년 3월 29일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 56,481,464 | 57,825,525 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 56,754,395 | 55,687,839 | ||
| 2. 당기순이익 | (930,205) | 2,271,293 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 657,274 | (133,607) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (418,939) | (1,071,129) | ||
| 1. 연차배당 - 당기 주당배당금(률) : 20원( 4%) - 전기 주당배당금(률) : 50원(10%) | (380,854) | (973,753) | ||
| 2. 이익준비금 | (38,085) | (97,376) | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 56,062,525 | 56,754,396 |
5. 재무제표 주석
| 제35기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 제34기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : (주)시공테크 |
1. 회사의 개요주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.
2022년 12월 31일 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 금액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 박기석(대표이사) | 8,028,848 | 4,014,424 | 40.05 |
| 임기석 | 2,002,059 | 1,001,030 | 9.99 |
| 기 타 | 9,011,786 | 4,505,893 | 44.95 |
| 자기주식 | 1,005,277 | 502,639 | 5.01 |
| 합 계 | 20,047,970 | 10,023,985 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2023년 3월 29일자에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.ⓛ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 지분증권 및 채무증권
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(4) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9 : 투자부동산의 분류
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 18 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 22 :수익을 인식할 때 적용하는 진행률의 추정- 주석 27 :이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
| 구 분 | 후속측정과 손익 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 해당 금융자산 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 해당 금융자산 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산과 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 52 년 |
| 기계장치 | 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 년 |
| 소프트웨어사용권 | 5 년 |
| 기타의 무형자산(회원권) | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 52년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 손익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '금융부채'로 표시하였습니다.당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(11) 계약자산 및 계약부채계약자산은 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행 청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 누적 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련되거나 직접 배부가능한 원가로 구성되어 있으며, 정상조업도를 기준으로 배부하는 간접원가는 포함하고 있지 않습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 계약자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에계약부채로 표시하고 있습니다(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도당기말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.(15) 외화거래
당사의 기능 통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객에게 약속한 재화나 용역에 대하여 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 자산은 고객이 그 자산을 기간에 걸쳐 통제하게 되는 대로 이전됩니다.당사는 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 경비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
계약자산은 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액을 차감하여 계산하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 계약자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에계약부채로 표시하고 있습니다.
(18) 금융수익과 비용금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세 효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(20) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(21) 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 7,926 | 18,487 |
| 요구불예금 | 8,687,998 | 14,240,079 |
| 합 계 | 8,695,924 | 14,258,566 |
5. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 하나은행 | 단기금융상품 | 2,890,000 | 2,413,231 | 타기관 질권등록(*) |
| 합 계 | 2,892,000 | 2,415,231 |
(*) 베트남 군사박물관의 이행계약보증 및 선급금보증, 태국 퓨처리움 프로젝트의 이행계약보증을 위하여 질권설정된 예금입니다. 6. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,279,288 | - | 6,726,382 | - |
| 대손충당금 | (858,365) | - | (34,479) | - |
| 미수금 | 360,343 | - | 433,084 | - |
| 대손충당금 | (61,832) | - | (68,482) | - |
| 미수수익 | 88,853 | - | 39,942 | - |
| 단기대여금 | 55,000 | - | 555,000 | - |
| 대손충당금 | (55,000) | - | (55,000) | - |
| 장기대여금 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 8,808,287 | 1,500,000 | 7,596,447 | 1,500,000 |
7. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 3,916,061 | 18,452,192 | 26,700 | 277,370 | 2,049,182 | 897,742 | 25,619,247 |
| 취득 | - | - | - | 279,294 | 421,142 | 984,927 | 1,685,363 |
| 처분 | - | - | - | (260,031) | - | - | (260,031) |
| 전기말 | 3,916,061 | 18,452,192 | 26,700 | 296,633 | 2,470,324 | 1,882,669 | 27,044,579 |
| 당기초 | 3,916,061 | 18,452,192 | 26,700 | 296,633 | 2,470,324 | 1,882,669 | 27,044,579 |
| 취득 | - | - | - | - | 1,438,967 | 4,841,510 | 6,280,477 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (127,799) | (127,799) |
| 당기말 | 3,916,061 | 18,452,192 | 26,700 | 296,633 | 3,909,291 | 6,596,380 | 33,197,257 |
② 감가상각누계액
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | (3,244,482) | (26,697) | (181,939) | (1,312,146) | (226,316) | (4,991,580) |
| 감가상각비 | (354,850) | - | (62,620) | (282,694) | (330,550) | (1,030,714) |
| 기타증감 | - | - | 199,357 | - | - | 199,357 |
| 전기말 | (3,599,332) | (26,697) | (45,202) | (1,594,840) | (556,866) | (5,822,937) |
| 당기초 | (3,599,332) | (26,697) | (45,202) | (1,594,840) | (556,866) | (5,822,937) |
| 감가상각비 | (354,850) | - | (55,878) | (474,889) | (637,761) | (1,523,378) |
| 처분 | - | - | - | - | 127,799 | 127,799 |
| 당기말 | (3,954,182) | (26,697) | (101,080) | (2,069,729) | (1,066,828) | (7,218,516) |
③ 장부금액
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 3,916,061 | 14,852,860 | 3 | 251,431 | 875,484 | 1,325,803 | 21,221,642 |
| 당기말 | 3,916,061 | 14,498,010 | 3 | 195,553 | 1,839,562 | 5,529,552 | 25,978,741 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 부보자산 | 보험종류 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 부보금액 | 장부가액 | 부보금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 화재보험 | 14,498,010 | 27,052,592 | 14,852,860 | 27,052,592 |
| 기계장치 및 비품 | 화재보험 | 1,839,565 | 1,180,631 | 875,487 | 1,180,631 |
| 합 계 | 16,337,575 | 28,233,223 | 15,728,347 | 28,233,223 |
상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.
8. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 취득원가
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어사용권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 340,111 | 1,120,440 | 2,003,095 | 3,463,646 |
| 취득 | - | - | 4,650 | 4,650 |
| 대체 | - | (15,000) | - | (15,000) |
| 전기말 | 340,111 | 1,105,440 | 2,007,745 | 3,453,296 |
| 당기초 | 340,111 | 1,105,440 | 2,007,745 | 3,453,296 |
| 취득 | 6,901 | 241 | - | 7,142 |
| 대체 | - | - | - | - |
| 당기말 | 347,012 | 1,105,681 | 2,007,745 | 3,460,438 |
② 상각누계액과 손상차손누계액
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어사용권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | (312,054) | (972,020) | (125,704) | (1,409,778) |
| 무형자산상각비 | (8,840) | (49,706) | - | (58,546) |
| 전기말 | (320,894) | (1,021,726) | (125,704) | (1,468,324) |
| 당기초 | (320,894) | (1,021,726) | (125,704) | (1,468,324) |
| 무형자산상각비 | (6,739) | (47,361) | - | (54,100) |
| 당기말 | (327,633) | (1,069,087) | (125,704) | (1,522,424) |
③ 장부금액
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어사용권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 19,217 | 83,714 | 1,882,041 | 1,984,972 |
| 당기말 | 19,379 | 36,594 | 1,882,041 | 1,938,014 |
9. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 1,706,065 | 5,699,946 | 7,406,011 |
| 투자부동산상각비 | - | (132,852) | (132,852) |
| 전기말 | 1,706,065 | 5,567,094 | 7,273,159 |
| 당기초 | 1,706,065 | 5,567,094 | 7,273,159 |
| 투자부동산상각비 | - | (132,853) | (132,853) |
| 당기말 | 1,706,065 | 5,434,241 | 7,140,306 |
(2) 당기 중 투자부동산에 대한 임대수익 779,457천원은 기타영업외수익에 포함되어있습니다.(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 1,706,065 | 4,676,253 |
| 건물 | 5,434,241 | 9,291,072 |
10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜시공문화 | 금속가구제조업 | 한국 | 12월 | 100% | 5,470,559 | 2,310,880 | 2,310,880 |
| ㈜스페이스타임인베스트먼트 | 신기술사업금융업 | 한국 | 12월 | 100% | 10,500,000 | 10,500,000 | - | |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | 전시물 설계, 제작 및 설치 | 미얀마 | 12월 | 100% | 113,984 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | 전자상거래, 교육용교구 제작 | 한국 | 12월 | 32.83% | 3,730,240 | 1,311,706 | 1,311,706 |
| ㈜아이스크림에듀 | 교육 및 디지털컨텐츠 서비스 | 한국 | 12월 | 28.37% | 4,358,473 | 4,358,473 | 4,358,473 | |
| 문박시공과기유한공사 | 박물관, 전시관 설계 및 제작 | 중국 | 12월 | 46.74% | 2,050,192 | 2,167,852 | 2,167,852 | |
| 합 계 | 26,223,448 | 20,648,911 | 10,148,911 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 기타증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜시공문화 | 2,310,880 | - | - | 2,310,880 |
| ㈜스페이스타임인베스트먼트 | - | 10,500,000 | - | 10,500,000 | |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | 1,311,706 | - | - | 1,311,706 |
| ㈜아이스크림에듀 | 4,358,473 | - | - | 4,358,473 | |
| 문박시공과기유한공사 | 2,167,852 | - | - | 2,167,852 | |
| 합 계 | 10,148,911 | 10,500,000 | - | 20,648,911 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 기타증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜시공문화 | 2,310,880 | - | - | 2,310,880 |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | 1,311,706 | - | - | 1,311,706 |
| ㈜아이스크림에듀 | 4,358,473 | - | - | 4,358,473 | |
| 문박시공과기유한공사 | 2,167,852 | - | - | 2,167,852 | |
| 합 계 | 10,148,911 | - | - | 10,148,911 |
(3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜시공문화 | 9,607,091 | 4,187,394 | 5,419,697 | 17,328,528 | (234,380) | 244,086 |
| ㈜스페이스타임인베스트먼트 | 10,258,247 | 10,086 | 10,248,161 | - | (93,692) | (93,692) | |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | 147,983 | 31,316 | 116,667 | - | - | 7,530 | |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | 85,348,644 | 32,190,025 | 53,158,619 | 104,145,729 | 21,848,969 | 20,361,803 |
| ㈜아이스크림에듀 | 92,394,189 | 25,451,275 | 67,239,470 | 133,842,492 | 817,713 | 857,036 | |
| 문박시공과기유한공사 | 9,420,757 | 2,647,039 | 6,773,718 | 7,479,078 | 1,015,844 | 902,100 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜시공문화 | 11,864,841 | 5,689,229 | 6,175,611 | 11,153,169 | 106,396 | 114,996 |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | 138,431 | 29,295 | 109,137 | - | (12,280) | (5,674) | |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | 43,252,074 | 27,507,333 | 15,744,741 | 61,163,675 | 5,985,300 | 5,985,300 |
| ㈜아이스크림에듀 | 89,743,144 | 23,188,416 | 66,554,728 | 128,568,296 | (7,303,021) | (5,837,829) | |
| 문박시공과기유한공사 | 10,689,355 | 4,578,360 | 6,110,995 | 5,812,407 | 563,982 | 563,982 |
11. 기타투자자산당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 투자자산: | |||
| 채무증권 | 당기손익-공정가치측정자산 | 15,188,736 | 21,988,156 |
| 상각후원가측정자산 | - | 6,932,167 | |
| 합 계 | 15,188,736 | 28,920,322 | |
| 비유동 투자자산: | |||
| 채무증권 | 당기손익-공정가치측정자산 | 19,645,548 | 19,320,318 |
| 상각후원가측정자산 | 1,298,800 | 1,080,085 | |
| 합 계 | 20,944,348 | 20,400,403 |
기타투자자산은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 성과를 평가하고 있습니다. 당사의 신용위험과 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석30 및 31에서 설명하고 있습니다.
12. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 2,890,000 | - | 2,413,231 | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 보증금 | 105,280 | 997,315 | 118,280 | 807,530 |
| 합 계 | 2,995,280 | 999,315 | 2,531,511 | 809,530 |
13. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 342,906 | - | 917,523 | - |
| 선급비용 | 143,103 | - | 141,058 | - |
| 기타 | - | 30,200 | - | 30,200 |
| 합 계 | 486,009 | 30,200 | 1,058,581 | 30,200 |
14. 계약자산 및 계약부채당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | 6,596,987 | 10,010,865 |
| 대손충당금 | (1,036,860) | - |
| 계약부채 | 13,705,374 | 17,025,239 |
15. 매입채무당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외상매입금 | 13,334,478 | 13,980,036 |
16. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 1,606,628 | - | 1,706,367 | - |
| 임대보증금 | 132,348 | 513,600 | 58,703 | 469,600 |
| 리스부채 | 505,960 | 4,570,046 | 419,937 | 875,284 |
| 합 계 | 2,244,935 | 5,083,646 | 2,185,007 | 1,344,884 |
17. 기타부채 및 충당부채당기말과 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동 | 유 동 | |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 110,341 | 105,684 |
| 선수수익 | 6,758 | 64,761 |
| 기타 | 439,930 | 158,159 |
| 기타부채 소계 | 557,028 | 328,604 |
| 공사손실충당부채 | 528,766 | 581,941 |
| 복구충당부채 | 63,247 | - |
| 충당부채 소계 | 592,013 | 581,941 |
| 합 계 | 1,149,041 | 910,545 |
18. 종업원급여
당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부평가인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 6,873,439 | 7,633,526 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,059,758) | (7,429,166) |
| 순확정급여부채(자산) | (2,186,319) | 204,360 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,633,526 | (7,429,167) | 204,359 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 780,919 | - | 780,919 |
| 이자비용(이자수익) | 203,472 | (287,135) | (83,663) |
| 소계 | 984,391 | (287,135) | 697,256 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 71,364 | 71,364 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (907,320) | - | (907,320) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (6,704) | - | (6,704) |
| 소계 | (914,024) | 71,364 | (842,660) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,260,000) | (2,260,000) |
| 지급액 | (913,464) | 897,100 | (16,364) |
| 관계사 전입(전출)로 인한 영향 | 83,010 | (83,010) | - |
| 운용관리수수료 | - | 31,090 | 31,090 |
| 기말 | 6,873,439 | (9,059,758) | (2,186,319) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,148,653 | (7,347,025) | (198,372) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 795,200 | - | 795,200 |
| 이자비용(이자수익) | 162,835 | (248,383) | (85,548) |
| 소계 | 958,035 | (248,383) | 709,652 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 69,233 | 69,233 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (23,456) | - | (23,456) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 125,514 | - | 125,514 |
| 소계 | 102,058 | 69,233 | 171,291 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,000,000) | (1,000,000) |
| 지급액 | (558,516) | 486,434 | (72,082) |
| 관계사 전출로 인한 영향 | (16,704) | 582,913 | 566,209 |
| 운용관리수수료 | - | 27,661 | 27,661 |
| 기말 | 7,633,526 | (7,429,167) | 204,359 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정이율상품 | 삼성생명 | 1,805,839 | 1,781,379 |
| 전문투자형사모투자신탁 | 삼성증권 | 4,203,343 | 4,613,156 |
| 전문투자형사모투자신탁 | 미래에셋생명 | 842,745 | 831,345 |
| 전문투자형사모투자신탁 | NH투자증권 | 2,000,870 | - |
| 전문투자형사모투자신탁 | 하나은행 | 206,961 | 203,286 |
| 합 계 | 9,059,758 | 7,429,166 |
(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 6.16% | 3.80% |
| 기대임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
| 가중평균만기 | 5.5년 | 9.5년 |
(5) 당기와 전기 중 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (305,863) | 346,914 | (442,390) | 507,940 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 351,398 | (314,934) | 502,193 | (445,919) |
(6) 당사는 2023년도에 확정급여제도에 대한 기여금으로 653백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.
19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 20,047,970 | 20,047,970 |
| 보통주자본금 | 10,023,985 | 10,023,985 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 23,403,693 | 23,403,693 |
| 자기주식(*) | (5,374,258) | (2,813,688) |
| 자기주식처분손익 | 2,118,901 | 2,118,901 |
| 기타자본잉여금 | 89,632 | 89,632 |
| 합 계 | 20,237,968 | 22,798,538 |
(*) 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 당기말 현재 자기주식(1,005,277주)을 보유하고 있습니다.
20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 이익준비금 | 1,771,469 | 1,674,093 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 950,000 | 950,000 |
| 별도적립금 | 300,000 | 300,000 | |
| 미처분이익잉여금 | 미처분이익잉여금 | 56,481,464 | 57,825,524 |
| 합 계 | 59,502,933 | 60,749,617 |
(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 60,749,617 | 59,975,186 |
| 당기순이익 | (930,205) | 2,271,293 |
| 보험수리적손익 | 657,275 | (133,607) |
| 연차배당 | (973,753) | (1,363,255) |
| 기말금액 | 59,502,933 | 60,749,617 |
(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기(처분예정일 : 2023년 3월 29일) | 전 기(처분확정일: 2022년 3월 29일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 56,481,465 | 57,825,525 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 56,754,396 | 55,687,839 | ||
| 2. 당기순이익 | (930,205) | 2,271,293 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 657,275 | (133,607) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (418,939) | (1,071,129) | ||
| 1. 연차배당 - 당기 주당배당금(률) : 20원( 4%) - 전기 주당배당금(률) : 50원(10%) | (380,854) | (973,753) | ||
| 2. 이익준비금 | (38,085) | (97,376) | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 56,062,526 | 56,754,396 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (359,464) | (225,857) |
| 당기변동 | 842,660 | (171,291) |
| 법인세 효과 | (185,385) | 37,684 |
| 기말금액 | 297,811 | (359,464) |
21. 영업부문
(1) 당기와 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | 86,706,505 | 84,679,101 |
(2) 당사는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 당사 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출유형 | 지역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전시관박물관영상/컨텐츠 | 국 내 | 83,802,676 | 77,653,816 |
| 카자흐스탄 | - | 1,629,416 | |
| 적도기니 | 36,645 | 1,506,615 | |
| 중 국 | 144,153 | 1,194,149 | |
| 소 계 | 83,983,673 | 81,983,998 | |
| 전시설계 | 국 내 | 1,679,095 | 1,685,510 |
| 베트남 | 33,243 | 212,004 | |
| 중 국 | 418,709 | 186,828 | |
| 태 국 | 126,357 | 610,763 | |
| 방글라데시 | 390,340 | - | |
| 카타르 | 75,087 | - | |
| 소 계 | 2,722,831 | 2,695,105 | |
| 합 계 | 86,706,505 | 84,679,101 |
(3) 주요고객에 대한 사항당사의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 33,727백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 약 40%를 차지하고 있습니다. 또한 마포 풍농 복합타워신축공사 인테리어공사, 정자동 더블트리호텔 인테리어공사와 관련하여 당기 중 총 7,437백만원과 15,793백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 8.6% 및 18.2%를 차지하고 있습니다.
22. 수주계약현황 등(1) 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 - 당기 인식 | 70,937,914 | 68,762,559 |
| 누적발생원가 - 당기 이전 인식 | 67,916,389 | 53,784,215 |
| 가산: 누적이익 - 당기 인식 | 15,862,603 | 17,036,079 |
| 가산: 누적이익 - 당기 이전 인식 | 12,466,346 | 13,546,452 |
| 차감: 누적손실 | - | - |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식 | 86,800,517 | 85,798,638 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식 | 80,382,735 | 67,330,667 |
| 차감: 진행청구액 | (174,291,639) | (160,143,679) |
| 합 계 | (7,108,387) | (7,014,374) |
| 계약자산 | 6,596,987 | 10,010,865 |
| 계약부채 | (13,705,374) | (17,025,239) |
| 합 계 | (7,108,387) | (7,014,374) |
(2) 당기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 효과는 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 변동효과 |
| --- | --- |
| 총계약수익의 변동 | 6,038,902 |
| 추정총계약원가의 변동 | 3,625,218 |
| 당기손익에 미치는 영향 | 968,308 |
| 미래손익에 미치는 영향 | 1,445,376 |
| 계약자산의 변동 | 2,071,236 |
| 계약부채의 변동 | (1,102,928) |
(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 품목 | 계약일 | 완공(예정)일 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기도 재난안전종합체험관 전시체험장 제작 및 설치 조달계약 요청 | 18.02.19 | 22.01.21 | 100.00 | - | - | - | - |
| 경북발명체험교육관 전시체험물 설계 및 제작 설치(*) | 19.12.17 | 21.12.20 | 100.00 | - | - | - | - |
| 금빛똬리굴 디지털테마터널 조성 및 운영시스템 구축용역 | 21.06.30 | 22.02.25 | 2.75 | - | - | - | - |
| 4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업 | 21.10.19 | 25.10.31 | 35.36 | 2,095,546 | - | 21,641 | - |
| 레고랜드코리아(춘천) agreement 및 show package 외 | 20.01.13 | 22.10.07 | 97.97 | 129,187 | - | 109,692 | - |
| 미래교육테마파크 전시콘텐츠 설계 및 제작설치 | 20.06.16 | 23.02.28 | 26.62 | - | - | - | - |
| 세종스마트퍼스트다운 실증 및 홍보 공간 구축 용역 | 21.02.27 | 23.07.24 | 1.02 | 78,856 | - | - | - |
| 건양대학교병원 증축 및 기타공사 인테리어공사(572호 내부수선포함) | 19.10.10 | 20.06.11 | 5.46 | 148,624 | - | - | - |
| 마포 풍농 복합타워 신축공사 현장 호텔 객실 인테리어공사 | 21.07.14 | 22.12.31 | 92.21 | - | - | - | - |
| LH 역사관 전시 설계 및 전시물 제작설치 | 21.03.02 | 22.03.31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 오시리아 관광단지 친환경 리조트 1,2 신축공사 중 인테리어공사 | 23.01.06 | 23.07.31 | 0.43 | 24,376 | - | - | - |
| 천지선학원 신축공사 인테리어공사(7공구) | 22.04.18 | 23.03.31 | 18.14 | - | - | 1,667,710 | - |
| 포항 인큐베이팅 센터 인테리어공사 외 | 20.07.01 | 22.01.31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 정자동 더블트리호텔 개발사업 중 인테리어공사 1공구 | 22.02.01 | 22.12.31 | 100.00 | - | - | 897,571 | - |
| 한들 도시개발구역 공동주택(BL2-1)신축공사 중 인테리어공사 | 22.12.07 | 23.04.30 | 0.01 | 731 | - | - | - |
| 휴온스글로벌 신사옥 인테리어공사 외 (*) | 21.04.13 | 21.11.19 | 100.00 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,477,320 | - | 2,696,614 | - |
23. 일반관리비와 판매비당기와 전기 중 일반관리비와 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급료와임금 | 2,346,676 | 2,346,040 |
| 퇴직급여 | 146,207 | 175,046 |
| 복리후생비 | 343,496 | 333,430 |
| 여비교통비 | 16,595 | 1,498 |
| 통신비 | 22,819 | 22,274 |
| 세금과공과 | 105,430 | 93,888 |
| 지급임차료 | 83,242 | 89,916 |
| 차량유지비 | 38,699 | 37,165 |
| 접대비 | 195,818 | 160,495 |
| 광고선전비 | 26,227 | 22,409 |
| 소모품비 | 61,925 | 69,901 |
| 도서인쇄비 | 23,063 | 52,660 |
| 지급수수료 | 996,697 | 909,588 |
| 감가상각비 | 195,477 | 166,275 |
| 기타 | 104,497 | 155,391 |
| 합 계 | 4,706,868 | 4,635,976 |
24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재료비 등 | 18,941,994 | 17,781,040 |
| 인건비 | 10,702,136 | 10,776,186 |
| 복리후생비 | 2,157,096 | 2,202,452 |
| 감가상각비 | 1,523,378 | 1,163,566 |
| 무형자산상각비 | 54,101 | 58,546 |
| 지급수수료 | 1,688,005 | 1,728,601 |
| 수도광열비 | 280,757 | 255,465 |
| 외주비 | 49,831,496 | 47,574,417 |
| 기타 | 6,075,943 | 4,149,614 |
| 합 계 | 91,254,906 | 85,689,887 |
25. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 2,406,466 | 2,165,027 |
| 배당금수익 | 1,103,495 | 218,350 |
| 당기손익-공정가치측정자산평가이익 | 507,569 | 1,476,598 |
| 당기손익-공정가치측정자산처분이익 | 938,820 | 159,179 |
| 상각후원가측정자산처분이익 | - | 24,442 |
| 파생상품처분이익 | 40,823 | - |
| 합 계 | 4,997,173 | 4,043,597 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 71,096 | 20,934 |
| 당기손익-공정가치측정자산평가손실 | 2,622,615 | 973,093 |
| 당기손익-공정가치측정자산처분손실 | 321,974 | 142,795 |
| 파생상품처분손실 | 355,529 | - |
| 합 계 | 3,371,214 | 1,136,822 |
(2) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정자산 | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 2,276,883 | 129,583 | - | 2,406,466 |
| 이자비용 | - | - | (71,096) | (71,096) |
| 배당수익 | 1,103,495 | - | - | 1,103,495 |
| 기타투자자산평가이익 | 507,569 | - | - | 507,569 |
| 기타투자자산평가손실 | (2,622,615) | - | - | (2,622,615) |
| 기타투자자산처분이익 | 938,820 | - | - | 938,820 |
| 기타투자자산처분손실 | (321,974) | - | - | (321,974) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정자산 | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,576,493 | 588,534 | - | 2,165,027 |
| 이자비용 | - | - | (20,934) | (20,934) |
| 배당수익 | 218,350 | - | - | 218,350 |
| 기타투자자산평가이익 | 1,476,598 | - | - | 1,476,598 |
| 기타투자자산평가손실 | (973,093) | - | - | (973,093) |
| 기타투자자산처분이익 | 159,179 | 24,442 | - | 183,621 |
| 기타투자자산처분손실 | (142,795) | - | - | (142,795) |
26. 기타영업외수익과 기타영업외비용
당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 임대료수익 | 779,457 | 654,583 |
| 외환차익 | 80,409 | 87,404 |
| 외화환산이익 | 217,932 | 823,775 |
| 유형자산처분이익 | - | 49,326 |
| 잡이익 | 715,312 | 699,797 |
| 합 계 | 1,793,110 | 2,314,885 |
| 기타영업외비용: | ||
| 기부금 | 40,000 | 31,500 |
| 외환차손 | 46,971 | 201,451 |
| 기타의 감가상각비 | 132,852 | 132,852 |
| 잡손실 | 2,546 | 142,517 |
| 합 계 | 222,369 | 508,320 |
27. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 부담액 | 531,890 | 1,315,870 |
| 이연법인세 변동액 | (539,237) | 128,184 |
| 이연법인세 세율변경 효과 | (228,763) | - |
| 당기 이전 법인세 조정액 | - | (50,477) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (185,385) | 37,684 |
| 법인세비용 | (421,495) | 1,431,261 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | (185,385) | 37,684 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,351,700) | 3,702,553 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (297,374) | 814,562 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익, 비공제비용으로 인한 효과 | 861,807 | 13,380 |
| 세액공제 | (102,623) | - |
| 미인식 이연법인세자산(부채) 변동효과 | (768,000) | 128,184 |
| 기 타 | (115,305) | 475,135 |
| 소 계 | (124,121) | 616,699 |
| 법인세비용 | (421,495) | 1,431,261 |
(4) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감(*) | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이: | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 7,633,526 | (760,087) | 6,873,439 | 1,679,376 | (242,827) | 1,436,549 |
| 대손충당금 | 86,366 | 792,434 | 878,801 | 19,001 | 164,669 | 183,669 |
| 계약자산 대손충당금 | - | 1,036,860 | 1,036,860 | - | 216,704 | 216,704 |
| 기타투자자산 | 4,328,437 | 2,958,560 | 7,286,997 | 952,256 | 570,726 | 1,522,982 |
| 무형자산손상차손 | 125,704 | - | 125,704 | 27,655 | (1,383) | 26,272 |
| 재고자산평가손실 | 15,996 | - | 15,996 | 3,519 | (176) | 3,343 |
| 대손상각비 | 25,527 | - | 25,527 | 5,616 | (281) | 5,335 |
| 연차수당 | 330,497 | 33,101 | 363,599 | 72,709 | 3,283 | 75,992 |
| 선수수익 | (38,955) | - | (38,955) | (8,570) | 428 | (8,141) |
| 퇴직연금운용자산 | (7,347,025) | 473,586 | (6,873,439) | (1,616,345) | 179,797 | (1,436,549) |
| 미수수익 | (39,942) | (48,911) | (88,853) | (8,787) | (9,783) | (18,570) |
| 감가상각누계액 | 190,520 | (87,245) | 103,275 | 41,914 | (20,330) | 21,584 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 5,341,334 | - | 5,341,334 | 1,175,094 | (58,755) | 1,116,339 |
| 하자보증금 | 330 | - | 330 | 73 | (4) | 69 |
| 사용권자산 | (1,882,668) | (4,501,709) | (6,384,377) | (414,187) | (920,148) | (1,334,335) |
| 운용리스(감가상각비) | 556,867 | 416,023 | 972,890 | 122,511 | 80,823 | 203,334 |
| 리스부채 | 1,295,221 | 3,723,746 | 5,018,967 | 284,949 | 764,015 | 1,048,964 |
| 공사손실충당부채 | 581,941 | (53,175) | 528,766 | 128,027 | (17,515) | 110,512 |
| 합 계 | 11,203,678 | 3,983,183 | 15,186,861 | 2,464,809 | 709,245 | 3,174,054 |
| 실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세 | (1,175,094) | 58,755 | (1,116,339) | |||
| 이연법인세자산 | 1,289,716 | 768,000 | 2,057,715 |
(*) 이연법인세 증감사항에는 세율 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이: | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 7,148,653 | 484,873 | 7,633,526 | 1,572,703 | 106,672 | 1,679,375 |
| 대손충당금 | 1,017,179 | (930,813) | 86,366 | 223,779 | (204,779) | 19,000 |
| 기타투자자산 | 4,707,458 | (379,021) | 4,328,437 | 1,035,640 | (83,385) | 952,255 |
| 무형자산손상차손 | 125,704 | - | 125,704 | 27,655 | - | 27,655 |
| 재고자산평가손실 | 15,996 | - | 15,996 | 3,519 | - | 3,519 |
| 대손상각비 | 25,527 | - | 25,527 | 5,616 | - | 5,616 |
| 연차수당 | 329,343 | 1,154 | 330,497 | 72,455 | 255 | 72,710 |
| 선수수익 | 106,122 | (145,076) | (38,954) | 23,347 | (31,917) | (8,570) |
| 퇴직연금운용자산 | (7,148,653) | (198,371) | (7,347,024) | (1,572,704) | (43,642) | (1,616,346) |
| 미수수익 | (27,615) | (12,327) | (39,942) | (6,075) | (2,712) | (8,787) |
| 감가상각누계액 | 139,353 | 51,167 | 190,520 | 30,658 | 11,257 | 41,915 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 5,341,334 | - | 5,341,334 | 1,175,093 | - | 1,175,093 |
| 하자보증금 | 330 | - | 330 | 74 | - | 74 |
| 사용권자산 | (897,742) | (984,927) | (1,882,669) | (197,503) | (216,684) | (414,187) |
| 운용리스(감가상각비) | 226,316 | 330,550 | 556,866 | 49,790 | 72,721 | 122,511 |
| 리스부채 | 677,027 | 618,194 | 1,295,221 | 148,946 | 136,003 | 284,949 |
| 공사손실충당부채 | - | 581,942 | 581,942 | - | 128,027 | 128,027 |
| 합 계 | 11,786,332 | (582,655) | 11,203,677 | 2,592,993 | (128,184) | 2,464,809 |
| 실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세 | (1,175,093) | - | (1,175,093) | |||
| 이연법인세자산 | 1,417,900 | (128,184) | 1,289,716 |
(5) 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대한 일시적차이당기말 현재 5,341,334천원의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
28. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | (930,205,287) | 2,271,291,928 |
| 가중평균유통주식수(단위: 주) | 19,085,973 | 19,475,065 |
| 기본주당손익 | (49) | 117 |
(2) 당기와 전기 중 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 일,주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 유통일수 | 가중평균유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 19,475,065 | 17 | 907,058 |
| 유통보통주식수 | 19,455,065 | 1 | 53,301 |
| 유통보통주식수 | 19,440,558 | 1 | 53,262 |
| 유통보통주식수 | 19,431,702 | 1 | 53,237 |
| 유통보통주식수 | 19,421,216 | 3 | 159,626 |
| 유통보통주식수 | 19,404,181 | 1 | 53,162 |
| 유통보통주식수 | 19,384,181 | 1 | 53,107 |
| 유통보통주식수 | 19,344,356 | 1 | 52,998 |
| 유통보통주식수 | 19,295,948 | 1 | 52,866 |
| 유통보통주식수 | 19,288,759 | 6 | 317,075 |
| 유통보통주식수 | 19,279,347 | 1 | 52,820 |
| 유통보통주식수 | 19,270,248 | 3 | 158,386 |
| 유통보통주식수 | 19,258,678 | 1 | 52,763 |
| 유통보통주식수 | 19,227,476 | 2 | 105,356 |
| 유통보통주식수 | 19,225,224 | 1 | 52,672 |
| 유통보통주식수 | 19,198,579 | 3 | 157,797 |
| 유통보통주식수 | 19,148,579 | 1 | 52,462 |
| 유통보통주식수 | 19,115,658 | 2 | 104,743 |
| 유통보통주식수 | 19,105,057 | 1 | 52,343 |
| 유통보통주식수 | 19,104,040 | 3 | 157,020 |
| 유통보통주식수 | 19,103,274 | 1 | 52,338 |
| 유통보통주식수 | 19,086,737 | 1 | 52,292 |
| 유통보통주식수 | 19,080,337 | 1 | 52,275 |
| 유통보통주식수 | 19,079,337 | 1 | 52,272 |
| 유통보통주식수 | 19,076,567 | 3 | 156,794 |
| 유통보통주식수 | 19,075,567 | 2 | 104,524 |
| 유통보통주식수 | 19,074,194 | 1 | 52,258 |
| 유통보통주식수 | 19,072,246 | 1 | 52,253 |
| 유통보통주식수 | 19,066,246 | 10 | 522,363 |
| 유통보통주식수 | 19,064,220 | 1 | 52,231 |
| 유통보통주식수 | 19,052,693 | 6 | 313,195 |
| 유통보통주식수 | 19,042,693 | 286 | 14,921,124 |
| 합 계 | 365 | 19,085,973 |
② 전기
| (단위: 일,주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 유통일수 | 가중평균유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 19,475,065 | 365 | 19,475,065 |
| 합 계 | 365 | 19,475,065 |
(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.
29. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 35,517,475 | 35,650,070 |
| 자본총계 | 89,764,886 | 93,572,140 |
| 부채비율 | 39.57% | 38.10% |
| 순차입금비율: | ||
| 차입금 | - | - |
| (-) 현금및현금성자산 | 8,695,924 | 14,258,566 |
| (-) 단기금융상품 | 2,890,000 | 2,413,231 |
| 순차입금 | (11,585,924) | (16,671,797) |
| 자본총계 | 89,764,886 | 93,572,140 |
| 순차입금비율 | (*) | (*) |
(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
30. 위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타투자자산(채무증권), 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험① 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, CNY가 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채는 없으며, 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,CNY,THB,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 1,778,997 | 2,254,523 | 6,018,418 | 7,134,834 |
| CNY | 6,243,284 | 1,132,781 | 6,243,286 | 1,162,874 |
| THB | - | - | 2,000,000 | 71,140 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,267.3 | 1,185.50 | 1,291.9 | 1,144.42 |
| CNY | 181.44 | 186.26 | 191.57 | 177.43 |
| THB | - | 35.57 | - | 35.80 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 225,452 | (225,452) | 713,483 | (713,483) |
| CNY | 113,278 | (113,278 ) | 116,287 | (116,287) |
| THB | - | - | 7,114 | (7,114) |
② 이자율위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금은 없습니다.
(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 노출당기 중 상각후원가로 측정하는 자산 및 계약자산에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 8,695,924 | 14,258,566 |
| 매출채권및기타채권 | 10,308,287 | 9,096,447 |
| 계약자산 | 5,560,127 | 10,010,865 |
| 기타투자자산(*) | 36,133,084 | 49,320,725 |
| 기타유동금융자산 | 2,995,280 | 2,531,511 |
| 기타비유동금융자산 | 999,315 | 809,530 |
| 합 계 | 64,692,017 | 86,027,643 |
(*) 당사가 투자한 채무증권 중 상각후원가측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정자산의 합계입니다.
② 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 자산과 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 계약자산 | 상각후원가측정-채무증권 | 합 계 | 매출채권및기타채권 | 계약자산 | 상각후원가측정-채무증권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 157,961 | - | - | 157,961 | 1,115,925 | 6,577 | 11,214 | 1,133,716 |
| 손상차손 | 817,236 | 1,036,860 | - | 1,854,096 | 169,102 | (6,577) | (11,214) | 151,311 |
| 제각 | - | - | - | - | (1,127,066) | - | - | (1,127,066) |
| 기말 | 975,197 | 1,036,860 | - | 2,012,057 | 157,961 | - | - | 157,961 |
당사는 상각후원가 측정 금융자산 및 계약자산에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. ③ 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 상각후원가로 측정하는 자산과 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.ㄱ. 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권및기타채권 | 계약자산 | 상각후원가측정-채무증권 | 합 계 | 손실충당금 | 가중평균손실률 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 8,171,350 | 5,560,127 | 1,298,800 | 15,030,277 | (5,537) | 0.04% |
| 3개월 초과 | 134,002 | - | - | 134,002 | (2,599) | 1.94% |
| 6개월 초과 | 2,002,935 | 1,036,860 | - | 3,039,796 | (2,003,921) | 65.92% |
| 합 계 | 10,308,287 | 6,596,987 | 1,298,800 | 18,204,074 | (2,012,057) | 11.05% |
ㄴ. 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권및기타채권 | 계약자산 | 상각후원가측정-채무증권 | 합 계 | 손실충당금 | 가중평균손실률 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 5,873,729 | 10,010,865 | 8,012,252 | 23,896,846 | (2,725) | 0.01% |
| 3개월 초과 | 73,773 | - | - | 73,773 | (301) | 0.41% |
| 6개월 초과 | 3,148,945 | - | - | 3,148,945 | (154,934) | 4.92% |
| 합 계 | 9,096,447 | 10,010,865 | 8,012,252 | 27,119,564 | (157,960) | 0.58% |
(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.ㄱ. 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 초과 1년이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 13,334,478 | 13,334,478 | 13,334,478 | - | - |
| 기타유동금융부채(*) | 1,933,935 | 1,933,935 | 1,703,956 | 229,979 | - |
| 기타비유동금융부채 | 5,083,646 | 5,083,646 | - | - | 5,083,646 |
| 합 계 | 20,352,060 | 20,352,060 | 15,038,434 | 229,979 | 5,083,646 |
(*) 당기말 연차수당부채로 인식한 311백만원은 제외하였습니다.ㄴ. 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 초과 1년이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 13,980,036 | 13,980,036 | 13,980,036 | - | - |
| 기타유동금융부채(*) | 1,862,346 | 478,640 | 1,652,377 | 209,969 | - |
| 기타비유동금융부채 | 1,344,884 | 1,344,884 | - | - | 1,344,884 |
| 합 계 | 17,187,266 | 15,803,560 | 15,632,413 | 209,969 | 1,344,884 |
(*) 전기말 연차수당부채로 인식한 323백만원은 제외하였습니다.당기말 현재 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니 다.
31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장 부 금 액 | 공정가치 수준 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정자산 | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정부채 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정자산 | 34,834,284 | - | - | 34,834,284 | 744,467 | 31,255,974 | 2,833,843 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 8,695,924 | - | 8,695,924 | - | - | - |
| 상각후원가측정자산 | - | 1,298,800 | - | 1,298,800 | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | 2,890,000 | - | 2,890,000 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | - | 2,000 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 10,308,287 | - | 10,308,287 | - | - | - |
| 보증금 | - | 1,102,595 | - | 1,102,595 | - | - | - |
| 소 계 | - | 24,297,606 | - | 24,297,606 | - | - | - |
| 합 계 | 34,834,284 | 24,297,606 | - | 59,131,890 | 744,467 | 31,255,974 | 2,833,843 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | - | 13,334,478 | 13,334,478 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | 2,244,935 | 2,244,935 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 5,083,646 | 5,083,646 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 20,663,060 | 20,663,060 | - | - | - |
당기 중 공정가치 서열체계 수준 간의 이동은 없으며, 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정자산에 대하여 당기 중 51,448천원의 평가손익을 인식하였습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 등 | 31,255,974 | 2 | 시장접근법 | 시장이자율 등 |
| 출자금 | 2,833,843 | 3 | 순자산가치접근법 | 순자산 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장 부 금 액 | 공정가치 수준 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정자산 | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정부채 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정자산 | 41,308,474 | - | - | 41,308,474 | 1,141,091 | 37,174,139 | 2,993,244 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 14,258,566 | - | 14,258,566 | - | - | - |
| 상각후원가측정자산 | - | 8,012,252 | - | 8,012,252 | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | 2,413,231 | - | 2,413,231 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | - | 2,000 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 9,096,447 | - | 9,096,447 | - | - | - |
| 보증금 | - | 925,810 | - | 925,810 | - | - | - |
| 소 계 | - | 34,708,306 | - | 34,708,306 | - | - | - |
| 합 계 | 41,308,474 | 34,708,306 | - | 76,016,780 | 1,141,091 | 37,174,139 | 2,993,244 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | - | 13,980,036 | 13,980,036 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | 2,185,007 | 2,185,007 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 1,344,884 | 1,344,884 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 17,509,927 | 17,509,927 | - | - | - |
32. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을 받은 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,THB,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보증자 | 보증내용 | 통화 | 보증한도 | 보증받은금액 | 거래처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어공제조합 | 공사보증(*1) | KRW | 105,711,140 | 47,283,647 | 조달청 외 |
| 서울보증보험 | 공사보증 | KRW | 1,065,419 | 1,065,419 | 효성중공업㈜외 |
| 전문건설공제조합 | 선급금보증(*1) | KRW | 7,892,565 | 2,500,806 | 경기도 시흥시청 |
| 신용운영자금 등 | KRW | 658,156 | - | ||
| 신한은행 | 외상매출담보대출 | KRW | 8,000,000 | 3,179,905 | 하도급업체 대금결제용 |
| 하나은행 | 계약이행(*2) | THB | 86,292,000 | 86,292,000 | 태국 국립과학박물관 |
(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공 받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,810백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 209백만원을 담보로 제공하였습니다. (*2) 당사의 대표이사의 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(주석 5,34 참조)(2) 당기말 현재 당사는 하나은행 및 신한은행과 각각 3,163백만원 및 1,000백만원의 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 현재 당사는 종속회사인 시공문화에게 신한은행 차입금과 관련하여 600백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 5건이며, 소송가액은 1,247백만원입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다. 소송사건 중 반소 중인 건은 총 3건으로 소송가액은 1,315백만원입니다.
33. 리스(1) 리스이용자① 사용권자산기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입으로 인한 당기 및 전기의 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ㄱ. 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 기중증가 | 기중감소 | 상 각 | 기 타 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 255,480 | 84,321 | (127,799) | - | - | 212,002 |
| 차량운반구감가상각누계액 | (150,040) | - | 127,799 | (71,698) | - | (93,939) |
| 건물(*) | 1,627,189 | 4,757,189 | - | - | - | 6,384,378 |
| 건물감가상각누계액 | (406,827) | - | - | (566,063) | - | (972,890) |
| 합 계 | 1,325,802 | 4,841,510 | - | (637,761) | - | 5,529,551 |
(*) 당사는 임차한 부동산에 대하여 화재보험 및 산업재해보상보험(KB손해보험)에 가입하고 있습니다.ㄴ. 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 기중증가 | 기중감소 | 상 각 | 기 타 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 167,894 | 87,585 | - | - | - | 255,480 |
| 차량운반구감가상각누계액 | (92,161) | - | - | (57,879) | - | (150,040) |
| 건물 | 729,847 | 897,341 | - | - | - | 1,627,189 |
| 건물감가상각누계액 | (134,155) | - | - | (272,671) | - | (406,827) |
| 합 계 | 671,425 | 984,927 | - | (330,550) | - | 1,325,802 |
② 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 93,851 | 23,988 |
| 인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용 | 695,989 | 813,959 |
③ 리스부채 만기분석
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 6,488,315 | 1,368,133 |
| 1년 이내 | 792,841 | 450,708 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 787,616 | 271,705 |
| 2년 초과 | 4,907,858 | 645,720 |
| 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 5,076,006 | 1,295,221 |
| 유동 리스부채 | 505,960 | 419,937 |
| 비유동 리스부채 | 4,570,046 | 875,284 |
④ 현금흐름표에 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채의 상환 | 526,286 | 307,348 |
| 이자의 지급 | 93,851 | 23,988 |
| 리스의 총 현금유출 | 620,137 | 331,336 |
(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당기와 전기에 인식한 리스료 수익은 각각 779,457천원 및 654,583천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.
34. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜시공문화, ㈜스페이스타임인베스트먼트, Sigongtech Myanmar Co.,Ltd |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사 |
| 기타 | 주요 경영진 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 임대료수익 | 지급임차료 | 기타수익 | 출자 | 배당금수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜시공문화 | 4,175 | 3,823,358 | - | 13,200 | - | - | 1,000,000 |
| ㈜스페이스타임인베스트먼트 | - | - | - | - | - | 10,500,000 | - | |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | 30,000 | 65,824 | 644,337 | - | 245,675 | - | - |
| ㈜아이스크림에듀 | - | - | - | - | 454,974 | - | - | |
| 합 계 | 34,175 | 3,889,182 | 644,337 | 13,200 | 700,649 | 10,500,000 | 1,000,000 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 임대료수익 | 지급임차료 | 기타수익 | 출자 | 배당금수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜시공문화 | 9,541 | 3,240,502 | - | 13,200 | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | - | 80,904 | 526,223 | - | 165,952 | - | - |
| ㈜아이스크림에듀 | - | - | - | - | 410,777 | - | 182,451 | |
| 합 계 | 34,175 | 3,889,182 | 644,337 | 13,200 | 656,452 | 10,500,000 | 1,182,451 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 임차보증금 | 기타채권 | 매입채무 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜시공문화 | - | 20,000 | 2,915 | 990,000 | - | 1,210 |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | - | - | 133,823 | - | 401,000 | - |
| ㈜아이스크림에듀 | - | - | 116,155 | - | - | - | |
| 문박시공과기유한공사 | 2,193 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,193 | 20,000 | 252,893 | 990,000 | 401,000 | 1,210 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 임차보증금 | 기타채권 | 매입채무 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜시공문화 | - | 20,000 | 908,329 | 1,194,949 | - | 126,566 |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어 | - | - | 197,033 | - | 357,000 | - |
| ㈜아이스크림에듀 | - | - | 110,201 | - | - | - | |
| 문박시공과기유한공사 | 2,252 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,252 | 20,000 | 1,215,563 | 1,194,949 | 357,000 | 126,566 |
(4) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원)을 제공받고 있으며, 하나은행의 외화지급보증(THB 86,292,000)과 관련하여 THB 103,550,400의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(급여,복리후생비 등) | 2,146,005 | 2,362,937 |
| 퇴직급여 | 58,517 | 50,303 |
| 합 계 | 2,204,522 | 2,413,240 |
35. 비현금거래당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상 | 4,069,605 | 925,542 |
36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기와 전기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 등 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,295,221 | (620,137) | 4,400,922 | 5,076,006 |
| 임대보증금 | 528,303 | 117,645 | - | 645,948 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 등 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 677,027 | (307,048) | 925,542 | 1,295,221 |
| 임대보증금 | 429,973 | 98,330 | - | 528,303 |
6. 배당에 관한 사항
당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다
가. 주요배당지표
5005005006,9242,8345,240-9302,2713,8653631462723809731,363---5.534.426.0보통주0.40.81.4우선주---보통주---우선주---보통주205070우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제35기 | 제34기 | 제33기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 제31기부터 제1115호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다. 제32기부터는 제1116호를 적용하였습니다.주1) 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임주2) 현금배당성향 : 현금배당금총액/지배기업 소유주 지분 기준 당기순이익주3) 주당순이익 산출근거 : 연결당기순이익/가중평균유통 보통주식수주4) 현금배당수익률(%)은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간 형성된 최종 시세가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율을 백분률로 산정한 것임
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-51.31.2
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 당사는 2017년 이후 연속으로 결산 배당을 하고 있습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
- 해당사항 없습니다.
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
1988년 02월 19일-보통주10,00010,00010,0001992년 12월 31일유상증자(주주배정)보통주130,00010,00010,0001995년 12월 31일유상증자(주주배정)보통주60,00010,00010,0001997년 05월 01일유상증자(주주배정)보통주27,27210,00010,0001998년 09월 24일무상증자보통주222,72810,00010,0001998년 11월 20일주식분할보통주900,0005,000-1999년 07월 31일유상증자(일반공모)보통주160,0005,00041,0001999년 12월 11일주식분할보통주5,300,0001,000-2000년 01월 29일유상증자(주주배정)보통주1,060,0001,00019,1002000년 03월 29일무상증자보통주3,180,0001,0001,0002001년 03월 19일주식배당보통주281,7601,0001,0002002년 04월 20일주식분할보통주19,643,520500-2012년 02월 14일주식매수선택권행사보통주143,4205003,4872012년 05월 16일주식매수선택권행사보통주73,6505003,4872012년 08월 14일주식매수선택권행사보통주28,2005003,4872012년 11월 13일주식매수선택권행사보통주52,8505003,4872013년 03월 14일주식매수선택권행사보통주106,3305003,487
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
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| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
1) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 대손충당금 설정현황
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제35기 | 매출채권미수금미수수익단기대여금기타채권미청구공사 | 9,952444104551,5006,597 | 87462-55-1,037 | 8.8%13.7%-100.0%-15.7% |
| 합 계 | 18,652 | 2,028 | 10.9% | |
| 제34기 | 매출채권미수금미수수익단기대여금기타채권미청구공사 | 7,168310405551,50010,011 | 3468-55-- | 4.7%21.9%-9.9%-- |
| 합 계 | 19,584 | 157 | 0.1% | |
| 제33기 | 매출채권미수금미수수익단기대여금기타채권미청구공사 | 11,11340528551,5003,867 | 885176-55-7 | 7.7%43.5%-100%-0.2% |
| 합 계 | 16,968 | 1,123 | 6.6% |
* 연결기준입니다.
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 제33기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 157 | 1,123 | 1,197 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | -38 | -966 | -121 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | -38 | -966 | -121 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,909 | - | 47 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,028 | 157 | 1,123 |
* 연결기준입니다.
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에대하여 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간을 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)를 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일 반 | 8,537,628 | 1,000 | 1,410,703 | - | 9,949,331 |
| 특수관계자 | - | - | 2,193 | 2,193 | ||
| 계 | 8,537,628 | 1,000 | 1,410,703 | 2,193 | 9,951,524 | |
| 구성비율 | 85.7% | 0.1% | 14.1% | 0.1% | 100% |
2) 재고자산현황가. 재고자산의 보유내역
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제35기 | 제34기 | 제33기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전시 및 인테리어부문 | 미착품 | - | - | - | - |
| 원재료 | 256 | 64 | 218 | - | |
| 합 계 | 256 | 64 | 218 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.2% | 0.1% | 0.1% | - |
* 연결기준입니다.
나. 재고자산의 실사내역 - 실사 일자 : 매분기말(3,6,9,12월말) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 - 실사 방법 : 전수조사를 기본으로 하며, 기말 실사의 경우 회계감사인의 입회하에 실사
3) 진행률 적용 수주계약 현황
(단위 : 천원) 시공테크경기도 재난안전종합체험관 전시체험장 제작 및 설치 조달계약 요청경기재난안전본부2018년 02월 19일22.01.215,386,363100.0----시공테크경북발명체험교육관 전시체험물 설계 및 제작 설치경북교육청2019년 12월 17일21.12.204,465,209100.0----시공테크금빛똬리굴 디지털테마터널 조성 및 운영시스템 구축용역원주시2021년 06월 30일22.02.254,363,6362.75----시공테크4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업인천국제공항공사2021년 10월 19일25.10.318,599,07512.972,095,546-21,641-시공테크레고랜드코리아(춘천) agreement 및 show package 외레고랜드코리아2020년 01월 13일22.10.076,857,64497.49129,187-109,692-시공테크미래교육테마파크 전시콘텐츠 설계 및 제작설치경남교육청2020년 06월 16일23.02.287,436,3649.26----시공테크세종스마트퍼스트다운 실증 및 홍보 공간 구축 용역한국토지주택공사2021년 02월 27일23.07.247,707,0911.0278,856---시공테크건양대학교병원 증축 및 기타공사 인테리어공사(572호 내부수선포함)계룡건설2019년 10월 10일20.06.116,678,9705.46148,624---시공테크마포 풍농 복합타워 신축공사 현장 호텔 객실 인테리어공사풍농/롯데건설2021년 07월 14일22.09.308,017,60092.07----시공테크LH 역사관 전시 설계 및 전시물 제작설치한국토지주택공사2021년 03월 02일22.03.314,363,636100.0----시공테크오시리아 관광단지 친환경 리조트 1,2 신축공사 중 인테리어공사빌라쥬 드 아난티 피에프 외2023년 01월 06일23.07.315,680,0000.4324,376---시공테크천지선학원 신축공사 인테리어공사(7공구)효정글로벌통일재단2022년 04월 18일23.03.3110,129,0004.44--1,667,710-시공테크포항 인큐베이팅 센터 인테리어공사 외포스코2020년 07월 01일22.01.318,741,497100.0----시공테크정자동 더블트리호텔 개발사업 중 인테리어공사 1공구롯데건설2022년 02월 01일22.12.3113,482,00090.58--897,571-시공테크한들 도시개발구역 공동주택(BL2-1)신축공사 중 인테리어공사(주)디케이아시아 외2022년 12월 07일23.04.305,367,7780.01731---시공테크휴온스글로벌 신사옥 인테리어공사 외휴온스글로벌2021년 04월 13일21.11.196,752,874100.0-----2,477,320-2,696,614-
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
가. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 개요 당사는 전시문화산업을 주요 사업으로 이에 따른 전시물의 기획, 설계, 제작설치 및 인테리어 설계 및 공사 등을 영위하고 있으며, 지난 35년간 국내외에서 수많은 전시문화사업을 수행하여 왔습니다. 또한, 시공테크의 경우 외부 금융기관들로부터의 차입이 없는 무차입경영의 건전한 재무상태를 실현하고 있으며, 국가균형발전과 지역문화개발이라는 현재의 추세에 맞추어서 향후 지속적인 매출 신장을 이룰 것으로 기대하고 있습니다. 경영성과면에서 연결기준으로 회사의 매출액은 1,000억원을 시현하였습니다. 이는 전년매출인 926억에 비하여 소폭 증가한 수치입니다. 또한, 영업이익은 적자를 기록하였고, 당기순이익은 약 69억의 흑자를 기록하였습니다. 당사는 코로나팬더믹으로 인한 해외수주감소 및 인플레이션의 영향으로 적자를 기록하였으나, 관계사 지분법 이익의 증가로 당기순이익은 지난해에 이어 흑자를 기록하였습니다.다. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라,아래의 재무상태 및 영업실적은 당기말 현재 연결대상에 포함되는 (주)시공문화,(주)스페이스타임인베스트먼트 등 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. - 영업실적 (단위: 천원)
| 과 목 | 제35기 | 제34기 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 매출 | 100,207,501 | 92,591,769 | 8.2% |
| 매출원가 | 96,891,338 | 87,709,033 | - |
| 매출총이익 | 3,316,162 | 4,882,736 | - |
| 판매관리비 | 8,520,131 | 5,838,124 | - |
| 영업이익(손실) | -5,203,969 | -955,388 | -444.7% |
| 금융이익 | 4,059,082 | 4,056,894 | - |
| 금융원가 | -3,382,803 | -1,136,823 | - |
| 지분법투자이익(손실) | 7,825,679 | 156,748 | - |
| 기타영업외이익 | 1,793,406 | 2,315,149 | - |
| 기타영업외비용 | -235,306 | -508,545 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,856,089 | 3,928,035 | 23.6% |
| 법인세비용 | 2,068,143 | -1,094,188 | - |
| 당기순이익 | 6,924,232 | 2,833,846 | 144.3% |
| 기타포괄손익 | 6,096,907 | 312,405 | - |
| 총포괄이익 | 13,021,139 | 3,146,251 | - |
당사의 2022년 매출액은 전기보다 소폭증가 하였으나, 영업이익은 대폭 감소, 당기순이익은 전년보다 대폭 증가하였습니다. 코로나팬데믹의 영향으로 해외사업 수주가 감소하였고, 인플레이션 영향으로 주요 원자재 가격이 상승하면서 매출원가율이 증가하며 영업이익이 전기대비 큰 폭으로 감소하였습니다. 계열사 중 아이스크림미디어의 당기순이익이 크게 증가하며 지분법 투자이익이 증가(78.3억)하였고, 이로 인하여 당사의 당기순이익도 전기에 비하여 증가하였습니다. 하지만, 국내전시사업에서 대형 프로젝트를 수주한 것은 장래 매출에 긍정적 요소로 작용할수 있을 것입니다. (하기 프로젝트 공시내역 참고)- 당사 프로젝트 주요 공시내역 (단위: 천원)
| 프로젝트명 | 계약금액 | 계약일 |
| 천지선학원 인테리어공사 | 10,129,000 | 22.04.19 |
| 국립도시건축박물관 전시설계 및 전시물 제작설치 | 15,049,091 | 22.08.22 |
| 2025 오사카엑스포 한국관 전시운영 용역 | 12,354,545 | 23.03.02 |
당사는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 당기 매출 구성을 살펴보면 약 998억(약 98%)이 국내사업에서 발생하였습니다. 지난해에 이어 올해도 코로나팬데믹의 영향으로 해외 매출이 감소하였습니다. (단위: 천원)
| 매출유형 | 지역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 전시관박물관영상/컨텐츠 | 국 내 | 96,386,599 | 85,198,296 |
| 해 외 | 180,798 | 4,330,181 | |
| 소 계 | 96,567,397 | 89,528,477 | |
| 전시설계 | 국 내 | 2,596,368 | 2,053,697 |
| 해 외 | 1,043,736 | 1,009,595 | |
| 소 계 | 3,640,104 | 3,063,292 | |
| 합 계 | 100,207,501 | 92,591,769 |
(1) 매출 분석 매출은 전기대비 소폭 증가하였습니다.. 매출을 구분하여 보면 전년도에 비하여 제품매출의 비율이 소폭 증가하였으나, 매출원가율이 전년대비 약 1.2% 증가하며 매출총이익은 감소하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제35기 | 구성비 | 제34기 | 구성비 |
| 매출합계 | 100,207,501 | 92,591,769 | ||
| 제품매출 | 96,567,397 | 95.6% | 89,528,477 | 96.7% |
| 용역매출 | 3,640,104 | 4.4% | 3,063,292 | 3.3% |
| 매출원가 | 96,891,338 | 95.9% | 87,709,033 | 94.7% |
| 매출총이익 | 3,316,162 | 4,882,735 |
(2) 영업외 수익 및 비용 분석 당기 지분법투자수익이 전기대비 크게 증가하였습니다. 지분법 투자수익의 증가는 계열사의 당기순이익이 증가하였기 때문입니다. 당기 금융비용이 증가하였는데, 주요내용은 투자상품 평가손실(26억) 등입니다. 기타영업외수익의 주요내용은 임대수익(7.8억), 잡이익(7.2억) 등이 있으며, 기타영업외 비용의 주요내용은 기타의 감가상각비(1.3억) 등이 있습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 증감율 |
| 금융수익 | 4,059,082 | 4,056,894 | 0.1% |
| 금융비용 | (3,382,803) | (1,136,823) | -197.6% |
| 지분법투자손익 | 7,825,679 | 156,748 | 이익 증가 |
| 기타영업외수익 | 1,793,406 | 2,315,149 | -22.5% |
| 기타영업외비용 | (235,306) | (508,545) | 55.7% |
(3) 영업이익 분석 영업이익은 매출 원가율 증가에 따라 감소하였습니다. 수주산업의 특성상 영업이익은 매출액 규모 및 원가율에 많은 영향을 받기 때문입니다. 향후 해외수주가 활발해지고, 당기 수주한 프로젝트가 매출로 실현될 경우 영업이익은 양호해질 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 비 고 |
| 영업이익 | (5,203,969) | (955,388) | 손실 증가 |
(4) 신규사업 및 중단사업 해당사항 없습니다.(5) 환율변동영향 당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, CNY가 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채는 없으며, 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,CNY,THB,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 1,778,997 | 2,254,523 | 6,018,418 | 7,134,834 |
| CNY | 6,243,284 | 1,132,781 | 6,243,286 | 1,162,874 |
| THB | - | - | 2,000,000 | 71,140 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 225,452 | (225,452) | 713,483 | (713,483) |
| CNY | 113,278 | (113,278 ) | 116,287 | (116,287) |
| THB | - | - | 7,114 | (7,114) |
당사의 매출규모를 고려해 볼때 환율 변동으로 인하여 당사가 받는 영향은 제한적 일것이라 판단하고 있습니다.- 연결재무상태 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 35기 | 제 34기 | 증감율 |
| [유동자산] | 54,719 | 68,335 | -20.0% |
| [비유동자산] | 107,933 | 86,437 | 24.9% |
| 자산총계 | 162,652 | 154,772 | 5.1% |
| [유동부채] | 33,307 | 37,086 | -10.2% |
| [비유동부채] | 5,238 | 3,065 | 70.1% |
| 부채총계 | 38,545 | 40,151 | -4.0% |
| [자본금] | 10,024 | 10,024 | - |
| [자본잉여금] | 20,238 | 22,799 | - |
| [이익잉여금] | 90,067 | 78,165 | - |
| [기타자본구성요소] | 3,779 | 3,633 | - |
| 자본총계 | 124,108 | 114,621 | 8.3% |
당사의 자산총계는 전기보다 소폭 증가한 1,627억원이며, 유동자산은 전기보다 감소, 비유동자산은 전기보다 증가하였습니다. 비유동자산 증가원인은 지분법이익 증가에 따라 관계기업투자주식이 증가하였기 때문입니다. 유동자산은 기타투자자산 및 계약자산이 감소하였습니다.
라. 채무보증 현황 당기말 현재 당사는 종속회사인 시공문화의 차입금과 관련하여 6억원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
마. 유동성 및 자금조달 및 지출 당사의 유동성비율은 164%으로, 전년(184%) 대비하여 다소 감소하였으나 매우 양호한 유동성 비율을 나타내고 있습니다. - 당사 유동성 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 35기 | 제 34기 | 증감 |
| [유동자금] | |||
| 현금및 현금성자산 | 20,963,698 | 18,532,489 | 2,481,209 |
| 기타금융자산 | 2,995,280 | 2,530,511 | 464,769 |
| (유동)상각후원가금융자산 | - | 6,932,167 | (6,932,167) |
| (유동)당기손익공정가치금융자산 | 15,188,736 | 21,988,155 | (6,799,419) |
| 소 계 | 39,147,714 | 49,983,322 | (10,835,608) |
| [차입금] | |||
| 차입금 | - | - | |
| 소 계 | - | - | |
| Net Cash(유동자금-차입금) | 39,147,714 | 49,983,322 | (10,835,608) |
당사는 당기말 현재 391억의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ① 현금및현금성자산, ② 기타금융자산, ③ (유동)상각후원가금융자산, ④ (유동)당기손익-공정가치금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 대비 108억이 감소하였습니다. 재무상태표일 현재, 당사의 부채비율은 31.1%로 매우 낮은 수준을 유지하고 있으며, 지배회사인 시공테크의 경우 외부차입금이 없으며 자금의 외부조달계획 및 대량지출계획은 없습니다.바. 부외거래(1) 당기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을 받은 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,THB,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보증자 | 보증내용 | 통화 | 보증한도 | 보증받은금액 | 거래처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어공제조합 | 공사보증(*1) | KRW | 105,711,140 | 47,283,647 | 조달청 외 |
| 서울보증보험 | 공사보증 | KRW | 7,444,100 | 7,444,100 | 효성중공업㈜외 |
| 전문건설공제조합 | 선급금보증(*1) | KRW | 7,892,565 | 2,500,806 | 경기도 시흥시청 |
| 신용운영자금 등 | KRW | 658,156 | - | ||
| 신한은행 | 외상매출담보대출 | KRW | 8,000,000 | 3,179,905 | 하도급업체 대금결제용 |
| 하나은행 | 계약이행(*2) | THB | 86,292,000 | 86,292,000 | 태국 국립과학박물관 |
(*1) 연결실체는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,810백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 209백만원을 담보로 제공하였습니다. (*2) 당사의 대표이사의 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(주석 5,34 참조)(2) 당기말 현재 연결실체는 하나은행 및 신한은행과 각각 3,163백만원 및 1,000백만원의 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 5건이며, 소송가액은 1,247백만원 입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다. 소송사건 중 반소 중인 건은 총 3건으로 소송가액은 1,315백만원입니다.
사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 회계기준의 적용회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.ⓛ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제35기 예교지성회계법인적정해당사항 없음수주산업 진행기준 수익인식제34기예교지성회계법인적정해당사항 없음수주산업 진행기준 수익인식제33기삼정회계법인적정해당사항 없음수주산업 진행기준 수익인식
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
* 핵심감사사항은 연결 및 별도재무제표가 동일합니다.
2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원)
제35기예교지성회계법인외부 회계감사 계약-별도,연결재무제표 감사-반기 검토 및 기타감사업무-내부회계 감사210,0002,000시간210,0002,007시간제34기예교지성회계법인외부 회계감사 계약-별도,연결재무제표 감사-반기 검토 및 기타감사업무-내부회계 검토170,0001,600시간170,0001,612시간제33기삼정회계법인외부 회계감사 계약-별도,연결재무제표 감사-반기 검토 및 기타감사업무-내부회계검토90,0001,200시간98,5001,229시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제35기-----제34기-----제33기-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 회계감사인과 외부회계감사 계약 외에 별도로 체결한 비감사용역은 없습니다.
4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022년 02월 11일-회사측: 감사포함 3인-감사인: 업무수행이사 포함 3인대면회의감사종결, 핵심감사사항 결과보고22022년 07월 22일-회사측: 감사포함 3인-감사인: 업무수행이사 포함 3인대면회의감사인의 독립성, 반기검토회의핵심감사사항 결과보고 32023년 11월 25일-회사측: 감사포함 3인-감사인: 업무수행이사 포함 3인대면회의핵심감사사항을 포함한 주요 감사항목에 대한 감사계획 및 중간감사보고42023년 02월 10일-회사측: 감사포함 3인-감사인: 업무수행이사 포함 3인대면회의감사종결, 핵심감사사항 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
[조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]해당사항 없습니다.
5. 회계감사인의 변경 당사는 제34기부터 회계감사인을 삼정회계법인에서 예교지성회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후, "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 "외부감사 및 회계 등에 관한 규정" 제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고 있으며, 제35기 외부감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 라는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사회의 구성 개요 본 보고서 작성일 기준으로 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회내 사외이사후보추천위원회 등 각종 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
(2) 이사회의 권한 내용
① 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사를 선임하며 대표이사를 복수 선임하였을 경우 대표이사가 각자 또는 공동으로 회사를 대표할지는 이사회의 결의로 정한다. 필요에 따라 이사 중에서 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사 약간 명을 선임할 수 있다.
② 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
③ 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 업무를 분장하여 집행한다.
④ 대표이사의 유고시에는 사장,부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.
(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
① 공시여부 : 주총소집통지, 공고사항을 통해 공시 ② 주주추천여부 : 소액주주가 주주제안을 통하여 제시한 후보를 선임.
(4) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 유지흥 | (주)한국헤드콤 대표이사연세대 정치외교학 석사 | 없음 | - | - |
* 사외이사 현황은 보고서 제출일 기준입니다.
나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용
① 이사회는 이사로 구성하고, 회사 업무에 관한 중요 사항을 결의한다.
② 대표이사는 이사회를 소집하고 그 의장이 된다. 대표이사의 유고시에는 사장,부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.
③ 이사회의 결의는 이사 전원의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로 의결한다.
④ 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지서를 발송하여야 한다. 그러나 이사 및 감사 전원이 동의할 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
⑤ 이사회의 의사에 대하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다.(2) 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 유지흥 | |
|---|---|---|---|---|
| 가결여부 | 찬반여부 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 시 | 22.01.27 | 방글라데시 조인트벤처 설립의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.01.28 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.02.07 | 지점 설치의 건(분당정자점, 분당서현점) | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.02.23 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.03.10 | 자기주식 신탁계약의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.03.11 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.03.14 | 제34기 별도 및 연결재무제표(안) 확정, 현금배당(안) 결정, 제34기 정기주주총회 소집의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.06.13 | 지점 설치의 건(가산점 외) | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.10.21 | 스페이스타임 인베스트먼트 설립의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.10.31 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.11.25 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 |
(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 유지흥 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 가결여부 | 찬반여부 | 사외이사 참석여부(출석률:100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 시 | 22.01.27 | 방글라데시 조인트벤처 설립의 건 | 가 결 | 찬성 | 참석 |
| 수 시 | 22.01.28 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 | 참석 |
| 수 시 | 22.02.07 | 지점 설치의 건(분당정자점, 분당서현점) | 가 결 | 찬성 | 참석 |
| 수 시 | 22.02.23 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 | 참석 |
| 수 시 | 22.03.10 | 자기주식 신탁계약의 건 | 가 결 | 찬성 | 참석 |
| 수 시 | 22.03.11 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 | 참석 |
| 수 시 | 22.03.14 | 제34기 별도 및 연결재무제표(안) 확정, 현금배당(안) 결정, 제34기 정기주주총회 소집의 건 | 가 결 | 찬성 | 참석 |
| 수 시 | 22.06.13 | 지점 설치의 건(가산점 외) | 가 결 | 찬성 | 참석 |
| 수 시 | 22.10.21 | 스페이스타임 인베스트먼트 설립의 건 | 가 결 | 찬성 | 참석 |
| 수 시 | 22.10.31 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 | 참석 |
| 수 시 | 22.11.25 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 | 참석 |
다. 이사의 독립성
당사 이사회의 구성원인 이사 전원은 이사 선임 및 권리와 의무 수행을 위한 각종 자격 요건을 충족하고 있습니다. 회사의 이사는 이사회의 추천 및 주주제안을 통해 주주총회에서 선임되었으며, 선임된 이사의 회사와의 거래 및 대주주와의 관계는 주총 소집통지 및 공고사항을 통해 전자공시를 통해 공시 완료하였습니다.
라. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
311-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
* 제 35기 주주총회에서는 이사 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)을 선임할 예정입니다.
마. 사외이사 교육실시 현황
2022.12.23재경팀 및 유관부서 경영진유지흥-22년 회사 경영이슈 및 23년 회사 경영계획
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위 | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재경팀 | 2 | 팀장 외 | 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무지원 |
* 별도의 지원조직이 있는 것은 아니며, 사안에 따라 해당부서에서 지원하고 있습니다
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
① 회사는 1명 이상의 감사를 둔다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식 총수의 4분 의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.
(3) 감사의 인적사항 및 독립성, 주요활동가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 이 동 헌 | 대양상선 부사장고려대 불어불문학과 졸업 | - |
본 보고서 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 감사 1인이 상근으로 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무에 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.나. 이사회에서의 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의안내용 | 감사 이동헌 | |
|---|---|---|---|---|
| 가결여부 | 찬반여부 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 시 | 22.01.27 | 방글라데시 조인트벤처 설립의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.01.28 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.02.07 | 지점 설치의 건(분당정자점, 분당서현점) | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.02.23 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.03.10 | 자기주식 신탁계약의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.03.11 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.03.14 | 제34기 별도 및 연결재무제표(안) 확정, 현금배당(안) 결정, 제34기 정기주주총회 소집의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.06.13 | 지점 설치의 건(가산점 외) | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.10.21 | 스페이스타임 인베스트먼트 설립의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.10.31 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 수 시 | 22.11.25 | 자기주식 신탁계약 만기에 따른 연장의 건 | 가 결 | 찬성 |
다. 감사 교육실시 현황
2022.12.23재경팀 및 유관부서 경영진22년 회사 경영이슈 및 23년 회사 경영계획
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
라. 감사 지원조직 현황
재경팀2팀장 외(15년이상)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원경영기획팀2팀장 외(15년이상)회사 경영활동에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인에 관한 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우선주20,047,970-보통주--우선주1,005,277자기주식보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주19,042,693-보통주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
박기석본인보통주8,028,84840.058,028,84840.05-천승주배우자보통주44,7210.2244,7210.22-박대민자보통주572,7692.86572,7692.86-보통주8,646,33843.138,646,33843.13-보통주8,646,33843.138,646,33843.13-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성 명 | 직 위 | 주요 경력 | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 박기석 | 대표이사 | 1988 .2 ~ 현재 | (주)시공테크 대표이사(주)한웅대표이사고려대 독문학과 | 아이스크림미디어 이사시공문화 이사아이스크림에듀 의장 |
다. 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박기석8,028,84840.05임기석2,002,0599.9--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
라. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
12,89512,90399.97,024,22420,047,97035.1-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 정관 제10조 (신주 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고, 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등 관계법규등의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7 규정에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월31일 까지 | ||
| 주권의 종류 | 8종 (1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재방법 | 당사 홈페이지 |
바. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보 통 주 | 최 고 | 5,640 | 5,820 | 5,840 | 4,580 | 4,885 | 4,935 |
| 최 저 | 4,785 | 5,030 | 4,300 | 4,120 | 4,390 | 4,200 | |
| 월간거래량 | 9,215,964 | 4,298,215 | 17,605,753 | 1,155,441 | 2,002,753 | 746,930 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박기석남1948년 02월회장사내이사상근대표이사(주)한웅대표이사고려대 독문학과8,028,848-본인34년/연임2024년 03월 31일박대민남1979년 09월CSO사내이사상근CSO(주)아이스크림미디어 칭화대 경영학석사572,769- 자10년/연임2023년 03월 31일유지흥남1953년 01월사외이사사외이사비상근사외이사(주)한국헤드콤 대표이사연세대 국제정치학 석사---3년/연임2023년 03월 31일이동헌남1952년 09월감사감사상근감사대양상선 부사장고려대 불어불문학과---9년/연임2025년 03월 31일김승태남1962년 02월사장미등기상근경영총괄삼미정공/ (주)시공문화고려대 독문학과---29년-남경우남1966년 09월부사장미등기상근CFO(주)시공테크고려대 경제학 석사3,317--30년-이용석남1962년 07월전무미등기상근인테리어사업본부강원랜드/ 리스피앤씨 전무국민대 건축학과---8년-차중호남1970년 08월전무미등기상근전시사업본부(주)시공테크홍익대 산업디자인---22년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2023년 03월 21일
| (기준일 : | ) |
선임김승태남1962년 02월사내이사삼미정공/ (주)시공문화고려대 독문학과2023년 03월 29일-선임박대민남1979년 09월사내이사(주)아이스크림미디어 칭화대 경영학석사2023년 03월 29일자선임유지흥남1953년 01월사외이사(주)한국헤드콤 대표이사연세대 국제정치학 석사2023년 03월 29일-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전시 및 인테리어남86-25-1117.96,401,89957,675----전시 및 인테리어여43-14-575.62,439,42742,797-129-39-1687.18,841,32652,627-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 상기의 인원 및 연간급여총액은 재직중인 직원에 한해 당기까지 지급한 급여의 총액이며, 등기임원의 보수 및 상여금은 차감한 금액입니다.
라. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
4706,597176,649-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 3명1,5001,500-1명4040-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4915,919228,980-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2852,520426,260-124,00024,000-----139,39939,399-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) 박기석대표이사751,441-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 박기석 | 근로소득 | 급여 | 715,718 | - 급여 : 715,718천원 22년 3월 이사보수 지급기준에 따라 인사위원회에서 2021년도 경영목표 달성도 및 직무, 대표이사로서의 기여도, 리더십, 전문성 등을 종합적으로 반영하여 매월 급여를 59,635천원으로 결정함. 당기 급여 결정이전인 1~2월 중에는 전년도 급여인 59,684 천원을 3월~12월 중에는 59,635 천원을 매월 지급함. |
| 상여 | 35,723 | - 명절 상여 : 35,723 천원 회사의 명절귀향비 지급결정에 의거하여 설, 추석에 개인별 기본월봉의 50%를 지급함. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | 해당사항 없음 | ||
| 기타 근로소득 | - | 해당사항 없음 | ||
| 퇴직소득 | - | 해당사항 없음 | ||
| 기타소득 | - | 해당사항 없음 |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) 박기석대표이사751,441-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 박기석 | 근로소득 | 급여 | 715,718 | - 급여 : 715,718천원 22년 3월 이사보수 지급기준에 따라 인사위원회에서 2021년도 경영목표 달성도 및 직무, 대표이사로서의 기여도, 리더십, 전문성 등을 종합적으로 반영하여 매월 급여를 59,635천원으로 결정함. 당기 급여 결정이전인 1~2월 중에는 전년도 급여인 59,684 천원을 3월~12월 중에는 59,635 천원을 매월 지급함. |
| 상여 | 35,723 | - 명절 상여 : 35,723 천원 회사의 명절귀향비 지급결정에 의거하여 설, 추석에 개인별 기본월봉의 50%를 지급함. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | 해당사항 없음 | ||
| 기타 근로소득 | - | 해당사항 없음 | ||
| 퇴직소득 | - | 해당사항 없음 | ||
| 기타소득 | - | 해당사항 없음 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1.계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
시공그룹145
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1347,92110,500-18,421-222,168-204-1,9641-11,345-73-32494825711,43410,223-32421,333
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조X. 대주주 등과의 거래내용
해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
당기말 현재 공시한 사항이 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 사항은 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
당기말 현재 회사의 재산 및 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중요한 소송사건은 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 시공문화2001/8/22경기 화성시수장고 및 진열장 제작9,607지분 50% 초과보유-스페이스타임인베스트먼트2022/10/24서울강남구신기술사업금융업10,258지분 50% 초과보유-미얀마 시공테크2016/7/22미얀마양곤인테리어,전시디자인148지분 50%초과보유-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1아이스크림에듀110111-5125649--4아이스크림미디어110111-2453184시공문화124611-0261137스페이스타임인베스트먼트110111-8458005미얀마시공테크-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)시공문화비상장2001년 08월 22일계열사2,200440,0001002,311---2,2001002,3119,607-234(주)아이스크림미디어비상장2002년 02월 22일계열사3,2484,520,31532.831,252---3,24832.831,25285,34921,849(주)아이스크림에듀상장2013년 04월 20일계열사3,9163,649,01528.374,358---3,91628.374,35892,394818(주)스페이스타임인베스트먼트비상장2022년 10월 24일계열사10,500---21,000,00010,500-21,000,000100.010,50010,258-94유원미디어(주)비상장2004년 10월 01일투자3,752750,40010.33204--204------
문박시공과기(북경)
유한공사
비상장2003년 11월 24일투자2,618-46.72,168---2,61846.72,1689,4211,016(주)아이스크림키즈비상장2017년 05월 01일투자990935,10716.3----99016.3-4,290-2,430삼성물산상장2011년 01월 31일투자1,91327,3920.021,141-27,392-1,141------두산에너빌리티상장2022년 03월 22일투자1,068---48,3421,068-32448,3420.01744----11,434-10,223-324--21,333--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
* 해당법인에 대한 출자비율이 5% 미만이거나, 장부가액이 1억원 미만인 소규모 기업에 대한 출자내용은 생략하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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