SigmaStar Technology Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 29, 2024

中国国际金融股份有限公司 关于星宸科技股份有限公司

使用部分闲置募集资金进行现金管理的核查意见

“ ” “ ” 中国国际金融股份有限公司（以下简称 中金公司 、 保荐机构 ）作为星宸 “ ” “ ” 科技股份有限公司（以下简称 星宸科技 、 公司 ）首次公开发行股票并上市的 保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号 ——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》等有关规定，对公司（含子公司，下同）拟使用部分闲置募集资金进行 现金管理事项进行了核查，具体情况如下：

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于同意星宸科技股份有限公司首次公开发行 股票注册的批复》（证监许可［2023］1989 号）同意注册，公司首次公开发行人 民币普通股（A 股）4,211.2630 万股，每股发行价格为 16.16 元，募集资金总额 为人民币 68,054.01 万元，扣除发行费用人民币 5,263.77 万元（不含增值税）， 实际募集资金净额为人民币 62,790.24 万元。安永华明会计师事务所（特殊普通 合伙）已于 2024 年 3 月 22 日对募集资金到位情况进行了审验，并出具安永华明 （2024）验字第 70043897_M01 号《验资报告》。

公司开立了募集资金专用账户，对募集资金采取了专户存储，并与保荐机构、 募集资金专户监管银行签订了《募集资金三方监管协议》。

二、募集资金使用情况

根据公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》和公司董事会、 监事会审议通过的《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》， 公司本次募投项目及募集资金净额使用计划如下：

单位：万元

				单位：万元
序号	项目名称	投资总额	调整前拟投入募 集资金金额	调整后拟投入募 集资金金额
1	新一代AI超高清IPC SoC 芯片研发和产业化项目	161,979.34	161,979.34	33,388.24
2	新一代AI处理器IP研发 项目	57,640.59	57,640.59	11,881.25
3	补充流动资金	85,000.00	85,000.00	17,520.75
合计		304,619.93	304,619.93	62,790.24

由于募集资金投资项目建设需要一定周期，根据募集资金投资项目建设进度， 部分募集资金将会出现暂时闲置的情况。

三、本次拟使用闲置募集资金进行现金管理的基本情况

（一）管理目的

为提高闲置募集资金的使用效率，公司在确保不影响公司募集资金正常使用 及募集资金项目正常建设的情况下，合理利用闲置募集资金进行现金管理，可以 增加资金收益，更好地实现公司资金的保值增值，保障公司股东的利益。

（二）投资品种

公司将按照相关规定严格控制风险，对投资产品进行严格评估，拟使用部分 闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型现金管理产品（包括但不限于通 知存款、定期存款、结构性存款、国债逆回购及银行等金融机构保本型理财产品 等）。投资产品不得用于质押，不得用于以证券投资为目的的投资行为。

（三）投资额度及期限

公司拟使用不超过人民币 4.5 亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理。该额 度自公司第一届董事会第十六次会议审议通过之日起 12 个月内有效，有效期内， 投资额度可以滚动使用。闲置募集资金现金管理到期后归还至募集资金专户。

（四）实施方式

在上述额度和期限范围内，公司董事会授权公司及子公司法人代表行使决策 权并签署相关合同文件，具体事项由公司财务部负责组织实施。

（五）收益分配方式

公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理所获得的收益将严格按照中国证 监会及深圳证券交易所关于募集资金的监管要求进行管理和使用。

（六）信息披露

公司将按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的 监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法规的规定，及时履 行信息披露义务。

四、投资风险及风险控制措施

（一）投资风险

尽管公司使用部分闲置募集资金购买的产品属于安全性高、流动性好的投资 品种，但金融市场受宏观经济的影响较大。公司将根据经济形势以及金融市场的 变化适时适量地介入，但不排除该项投资受到市场波动的影响。

（二）风险控制措施

1、公司将严格遵守审慎投资原则，严格筛选投资对象，选择规模较大、抗 风险能力强的大型金融机构，选择安全性高、流动性好的投资品种。投资产品不 得存在变相改变募集资金用途的行为，同时保证不影响募集资金项目正常进行。

2、公司按照决策、执行、监督职能相分离的原则建立了健全的业务审批和 执行程序，确保现金管理事宜的有效开展和规范运行，确保募集资金安全。

3、公司财务部门建立资金使用台账进行登记管理，建立健全会计账目，做 好财务核算工作。

• 4、公司独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可

• 以聘请专业机构进行审计。

• 5、公司将依据深圳证券交易所的相关规定，做好信息披露工作。

五、对公司经营的影响

公司本次对闲置募集资金进行现金管理，是在确保募集资金项目正常进行和

保证募集资金安全的前提下进行的，不会影响公司募集资金项目的正常建设，亦 不会影响公司募集资金的正常使用，同时有利于提高募集资金使用效率，获得一 定的投资效益，为公司和股东获取较好的投资回报。

六、履行程序情况

（一）董事会审议情况

公司于 2024 年 4 月 29 日召开了第一届董事会第十六次会议，审议通过了 《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募投项 目正常进行和保证募集资金安全的前提下，使用不超过人民币 4.5 亿元的暂时闲 置募集资金购买安全性高、流动性高的现金管理产品。上述投资额度自本议案经 公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，有效期内，投资额度可以滚动使用。 闲置募集资金现金管理到期后归还至募集资金专户。

（二）监事会审议情况

公司于 2024 年 4 月 29 日召开了第一届监事会第十一次会议，审议通过了 《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，监事会认为，在不影响募 投项目正常进行和保证募集资金安全的前提下，使用部分闲置募集资金进行现金 管理，有利于提高募集资金使用效率，获得一定的投资效益，为公司和股东获取 较好的投资回报，不存在损害公司股东利益的情形。监事会同意本次使用闲置募 集资金进行现金管理事项。

七、保荐机构核查意见

经核查，保荐机构认为：公司拟使用部分闲置募集资金进行现金管理事项已 经公司董事会、监事会审议通过，履行了必要的决策程序，符合《上市公司监管 指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板 上市公司规范运作》等相关规定，有利于提高募集资金使用效率，没有与募集资 金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变 相改变募集资金使用用途的情形，符合公司和全体股东利益。保荐机构对星宸科 技本次使用部分闲置募集资金进行现金管理事项无异议。

（以下无正文）

（本页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于星宸科技股份有限公司使用 部分闲置募集资金进行现金管理的核查意见》之签章页）

保荐代表人：

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孔亚迪 周 赟
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年 月 日