SIF Banat Crisana S.A.

Audit Report / Information • Aug 29, 2014

ADRESA CALEA VICTORIEI 35A. ARAD 310158 · TELEFON 0257 234 473 · FAX 0257 250 165 · EMAIL SIFBC@SIF1.RO · INTERNET WWW.SIF1.RO

DECLARATIE

Această declarație este dată conform art. 112^1 alin. 1 (c) din Regulamentul CNVM nr. 1/2006, modificat, în legătură cu situatiile financiare consolidate ale SIF Banat-Crisana SA întocmite la 31 decembrie 2013, privind măsura în care acestea prezintă în mod corect din toate punctele de vedere semnificative, poziția financiară a SIF Banat Crișana S.A. și a societăților comerciale din portofoliul acesteia la 31 decembrie 2013 și a rezultatului operațiilor sale încheiate la această dată, în conformitate cu cerințele normelor de contabilitate din România și anume:

• Legea contabilității nr. 82/1991, republicată,

• Ordinul Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare nr. 12/2011 pentru aprobarea Regulamentului 3/2011 privind Reglementările contabile conforme cu Directiva a VII-a a Comunităților Economice Europene aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare - Decizia nr. 1176/15.09.2010 emisă de CNVM, privind obligativitatea SIF de a întocmi situatii financiare anuale consolidate în conformitate cu IFRS adoptate de UE în termen de 8 luni de la închiderea exercitiului financiar.

În anul 2011, CNVM a emis Ordinul nr. 11/2011 pentru aprobarea Instrucțiunii nr. 3/2011 și Ordinul C.N.V.M. nr. 116 pentru aprobarea Instructiunii nr. 6/2011, modificată prin Instrucțiunea ASF nr. 1 din 2013, cu privire al aplicarea IFRS adoptate de UE de către entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de CNVM (ASF). Instrucțiunile prevăd că aceste entități au obligația pentru exercițiile financiare ale anilor 2011, 2012 și 2013 de a întocmi, în scop informativ, în termen de 180 de zile de la încheierea exercițiului financiar, un al doilea set de situatii financiare anuale în conformitate cu IFRS, obtinute prin retratarea informațiilor prezentate în situațiile financiare anuale întocmite în baza Reglementărilor contabile conforme cu Directiva a IV-a a CEE. Situațiile financiare anuale întocmite în conformitate cu IFRS sunt destinate exclusiv pentru a fi utilizate de entitătile respective, actionarii acestora și CNVM si nu pot fi invocate ca fundament al deciziei de investitie.

În privința societăților comerciale aflate și în portofoliul S.I.F. în luna decembrie 2012 a apărut Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286 care prevede că, începând cu exercițiul financiar al anului 2012, societătile comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piată reglementată au obligația de a aplica Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS) la întocmirea situațiilor financiare anuale individuale. Menționăm că, Ordinul dispune doar în privința societăților tranzacționate și nu conține prevederi pentru societățile netranzacționate pe o piață reglementată, dar, care intră în perimetrul de consolidare.

În aceste condiții nu sunt disponibile situațiile financiare anuale individuale întocmite pe baza IFRS ale tuturor societăților care ar intra în perimetrul de consolidare, respectiv societățile în care SIF are deținere mai mare de 50% si ca atare întocmirea situatiilor financiare consolidate în conformitate cu IFRS nu este posibilă.

Având în vedere faptul că la întocmirea situațiilor financiare consolidate nu au putut fi respectate cerintele reglementărilor contabile mai sus amintite, datorită stadiului actual al cerințelor privind întocmirea și furnizarea situatiilor financiare pe bază de IFRS de către societățile din portofoliul SIF, așa cum este prezentat și în Notele la situațiile financiare, situațiile financiare consolidate nu prezintă de o manieră fidelă și relevantă situația patrimoniului, rezultatele financiare și poziția financiară a SIF Banat-Crisana și societăților comerciale din portofoliul acesteia. Ca atare, noi nu ne asumăm responsabilitatea pentru prezentarea fidelă și relevanța informațiilor din prezentele situații financiare în conformitate cu reglementările legale mai sus enumerate.

Astfel, prezentele situații financiare nu sunt destinate în luarea unor decizii de către uțilizatori.

Dragos-George Bîlteanu Presedinte, Director Genera

Director economic

NUMĂR DE ORDINE ÎN REGISTRUL COMERȚULUI J02/1898/1984 7-COODUNC DE ÎNREGISTRARE RO2761040 · NUMĂR REGISTRU ASF PJR09SIIR / 020002 / 02.02.2006 CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ȘI VĂRSAT 54.884.926,80 LEI + CONT BANCAR RO77 BTRL 0020 1202 1700 56XX + BANCA TRANSILVANIA SUCURSALA ARAD