Sieyuan Electric Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 16, 2021

思源电气股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

思源电气股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司规范运作指 引》等文件的规定和其他内部控制监管要求(以下简称"企业内部控制规范体系"),结合 思源电气股份有限公司(以下简称"公司")内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监 督和专项监督的基础上,我们对公司截止于2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的 内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在 财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效

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性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

3.1 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳 入评价范围的主要单位包括:(按法人主体)思源电气股份有限公司、上海思源电力电容器 有限公司、上海思源光电有限公司、江苏思源赫兹互感器有限公司、上海思源输配电工程有 限公司、上海思源高压开关有限公司、思源清能电气电子有限公司、上海思源弘瑞自动化有 限公司、上海思源储能技术工程有限公司、江苏聚源电气有限公司、江苏省如高高压电器有 限公司、上海思弘瑞电力控制技术有限公司、北京思源清能电气电子有限公司、上海思源驹 电电气科技有限公司、北京嘉合继控电气技术有限公司、江苏如高送变电工程有限公司、上 海整流器厂有限公司、常州思源东芝变压器有限公司、上海稊米汽车科技有限公司、江苏思 源高压开关有限公司、江苏思源特种变压器有限公司、江苏如高配网输配电设备有限公司、 上海源胧软件有限公司、Sieyuan Electric (India) Private Limited、SECH AG、Sieyuan Electric International DMCC、Sieyuan Electric HK International Limited、Sieyuan Electric (Mexico) Co.,Ltd、Sieyuan Electric (Kenya) Co.,Ltd等,纳入评价范围单位 资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企 业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、担保业务、财务报告、 全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、信息披露、内部监督等。

内部控制评价范围覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程和主要专业模块,并重点关 注了采购业务、合同管理等高风险领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方 面,不存在重大遗漏。

3.2 主要内部控制情况

3.2.1 组织架构

股东大会作为公司的最高权力机关,对公司的重大经营发展事项享有最高决策权。2020 年,公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定,组织召开了1次股东大会,

通过了10项议案。

公司董事会依法行使企业的自主经营权,严格执行股东大会的决议。公司董事会严格按 照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》及各专门委员会的实施细则规范运作, 科学决策。公司独立董事以自身的专业知识和丰富的工作经历,从保护股东,特别是中小股 东的合法权益出发,充分发挥独立判断立场,在董事会议事中发表独立意见。

公司监事会对股东大会负责,依法对公司董事、高级管理人员履职情况、财务状况等进 行监督。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行监督职责,保证了 公司的规范运作。

经理层及各子公司:公司制定并不断完善对控股子公司的控制政策及程序,依法督促各 控股子公司在充分考虑各自业务特征的基础上建立健全内部控制制度。

3.2.2 发展战略

公司董事会和投资决策委员会根据宏观经济形势、外部市场环境和行业发展趋势制定公 司发展战略,并对公司战略实施监控、评价和调整。公司管理层以公司发展战略为指导,在 对往年市场分析总结、未来市场分析预测的基础上,制定公司战略规划,并对实施情况定期 进行总结分析,向董事会及投资决策委员会汇报。

3.2.3 人力资源

公司围绕"建立领先的国际化的输配电人才队伍"的远期目标,以PCMM(人力资源管理 成熟度)为牵引,聚焦公司"双百战略"制定人力资源中长期规划;积极推进业务与人力资 源一体化,优化组织架构,激活组织与员工,提升组织能力和人力资源效率;大力支撑研发 业务分层、工程服务整合、供应链共享平台搭建,加强国际化业务能力,提升公司整体一致 性;进一步加强任职资格、岗位聘用及岗位动态管理工作,大力推进"之"字复合型人才队 伍建设,使优秀人才脱颖而出;制定人力资源廉洁诚信合规管理办法,组织全员宣贯及考核, 确保公司廉洁诚信合规体系有效落地。

3.2.4 社会责任

公司秉持正直诚信的价值观,合法合规运营,把为社会创造繁荣作为应当承担社会责任 的一项承诺,长期致力于经济发展,积极回报投资者;以自身发展影响和带动地方经济的振 兴;与客户建立良好关系,为客户提供优质产品,完善售后服务,实现共赢。

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公司注重考虑公共利益,不忘回报社会,积极关注并支持社会公益事业,树立企业良好 的社会形象,持续开展捐资助学、无偿献血、贫困帮扶、残疾人就业等社会公益活动。2020 年公司继续与知名院校加强人才培养和产学研合作,设立奖学金、奖教金,促进高校科研进 步和高校毕业生就业、成才。致力于全球化的社区公益,如2020年4月,在新冠肺炎疫情突 如其来之际,公司向海外业务部分所在国当地社区和项目现场工人赠送抗疫物资和粮食,积 极帮助他们渡过疫情困难,体现思源电气的社会责任担当;2020年12月,公司对贵州省铜仁 市沿河土家族自治县板场镇大寨完小小学开展物资捐赠、支教授课、留守儿童家访等贫困帮 扶活动,累计捐出防寒衣服、学习、体育及教育设备物资等十余万元,彰显了公司的公益精 神和社会责任。

3.2.5 企业文化

公司人力资源中心作为企业文化建设的归口管理部门,充分依托《思源人》报、即时通 讯工具、思源论坛、宣传栏、年度荣誉表彰、企业文化活动等多种形式宣贯和传承企业文化。 2020年根据疫情要求,号召全体员工"众志成城抗疫情 群体奋斗稳经营";在疫情形势平 稳并确保安全的前提下组织"爱·奔跑"公益活动、趣味运动会、总经理午餐会、员工生日 会等活动,积极营造良好的组织氛围、提升员工凝聚力和敬业度。

3.2.6 资金活动

公司财务中心实行了现金余额限额管理,严格执行钱账分管、印章分管等不兼容岗位职 责分离;建立了完备的票据台账、现金日记账、银行存款日记账等;公司使用电子报账平台 完善费用报销流程,加强对费用报销的审核;施行集团化集中资金管理加强了对资金的管控。

3.2.7 采购业务

公司在《采购管理制度》、《招标管理制度》及各子公司、部门相关内部规定的基础上, 明确了请购、审批、招标、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限;建立 了合同评审制度,严格规范采购合同签订流程,规避法律和商业风险;合作供应商选择进一 步规范化,全面采用供应商电子报价平台获取外部报价,大比例采取招标采购方式,以招标 方案指导、规范定标决议,提高供应商选择的公平、公正性。

3.2.8 资产管理

公司以存货管理制度为基础,建立了完善的存货验收、入库、清查、盘点和出库等流程,

利用信息化管理手段,及时准确记录存货出入库,保证存货验收入库、生产领用、销售出库、 处置等事项的实物与账务处理正确、及时、完整。公司已建立完善的存货清查盘点程序,定 期对存货进行盘点,保证存货账实一致。

3.2.9 销售业务

公司在对行业趋势、市场状况、客户需求等数据进行深入分析的基础上,结合自身实际 及内外部影响因素变化制定了年度市场开拓与发展规划,并制定相应的销售计划。形成完善 的销售订单及合同评审机制,建立了严格的销售、发货、收款业务内部控制系统。

3.2.10 研究与开发

公司坚持市场驱动研发,加强研发平台及预研管理,积极开发和利用新技术,实现产品 不断升级,严格规范研发业务的立项、过程管理、验收、研究成果的开发和保护等关键控制 环节,有效降低研发风险,保证研发质量,提高了研发工作的效率和效益。

3.2.11 担保业务

公司根据《公司章程》和《关联方资金往来及对外担保管理制度》,规定了担保业务的 基本原则、担保对象的审查程序、担保的审批程序、管理程序等。截至报告期末,公司无对 外担保事项,对合并财务报表范围内的子公司连带责任担保3,199万元。

3.2.12 财务报告

公司按照国家统一的会计准则等会计核算制度开展财务工作。根据登记完整、核对无误 的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告,做到内容完整、数字真实、计算准确;报告 编制前进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实,对报告产生重大影响的交易和事项 的处理按照规定的权限和程序进行审批。通过财务月报分析、财务管理分析、预算执行分析、 月度成本分析会等多种形式,剖析重大、异常现象,揭示存在问题,并提出改进建议;财务 分析报告及时传递给公司管理层,充分发挥了财务分析在企业生产经营管理中的促进作用。

3.2.13 全面预算

公司进一步实行和完善全面预算管理制度,规范了预算编制、审批的相关程序。公司财 务中心作为预算编制、调整的主导部门,负责制定预算管理的具体措施和办法,组织编制、 平衡预算草案,下达经批准的预算,协调解决预算编制和执行中的问题。财务中心对预算执 行情况进行跟踪,严格预算外资金使用审批,定期向管理层报告预算执行情况,对月度预算

执行情况进行总结,分析差异原因,对部门、子公司预算完成情况进行检查、考核。

3.2.14 合同管理

公司使用CRM系统、合同评审数据库等加强日常合同业务管理。业务承办部门负责合同 文本的拟定或由客户提供合同文本,合同管理部组织合同评审,负责商务条款的审核,并指 导客户经理按合同评审最终意见修改合同。法务部门参与重要合同文本法律事项的审核,财 务部门对合同资金、结算的合理性、合法性进行审核,公司各级领导依据授权进行审核或审 批;合同评审完成后,由公司法定代表人或由其授权的代理人签名并盖章;授权签署合同的, 均需签署授权委托书。合同出现变更或纠纷,相关部门及时保全所有证据,分析合同变更或 纠纷原因,明确双方责任承担,并采取适当的方式予以应对,必要时通过法律手段维护公司 利益。

3.2.15 内部信息传递

公司建立了内部信息传递相关管理制度,规范生产经营信息传递、公文信息传递、财务 信息传递、会议信息传递和内部信息知情人管理等业务操作,确保内部报告系统的合规、完 整、健全、科学,保证严密的内部报告流程,强化内部报告信息集成和共享,确保内部信息 传递及时、渠道通畅。

3.2.16 信息系统

公司由信息技术部对信息系统建设实施归口管理,通过建立健全信息系统管理制度和机 制,对IT运行维护、账户密码认证、系统日志审核、系统开发与变更、数据备份及信息安全 等实行有效的管理,通过对各系统的定期巡检确保信息系统的正常运行,增强信息系统的安 全性、可靠性。

3.2.17 信息披露

报告期内,公司严格按照《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制 度》、《内幕信息知情人报备制度》、《公司章程》和其他法律、法规的规定,履行信息披 露义务。报告期内,公司及信息披露义务人严格按照《深圳证券交易所上市公司规范运作指 引》的要求协调投资者关系,接待股东来访,回答投资者咨询,确保公司信息披露真实、准 确、完整、及时、公开。

3.2.18 内部监督

审计内控部是内部控制日常监督的常设机构。根据内部审计制度及公司相关管理制度, 对部分重要子公司每年进行一次例行全面审计,使审计监督形成常态;在各公司成立内控小 组,形成审计委员会、审计内控部、各公司内控小组三级内控组织,年初由审计内控部下发 年度内控自查计划,各公司内控小组按月开展执行,并按需开展各项例行及专项审计等活动, 良好的内控体系有效地促进了公司整体内控水平的提升。审计委员会和审计内控部在内部控 制评价基础上,对公司内控体系的建立、优化及执行情况进行评审,针对发现的问题及时提 出整改意见并督促完成整改。2020年度完成40项审计和调查工作任务。

3.3 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系的要求,并结合公司内部控制相关制度和评价办法组织 开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一 般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报 告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标 准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

3.3.1 财务报告内部控制缺陷认定标准

根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度,公司采用定性和定量相结合的方法将缺 陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

1. 定性标准

财务报告重大缺陷的迹象包括:

(1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;

(2)公司更正已公布的财务报告;

(3)注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;

(4)审计委员会和审计内控部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括:

(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

(2)未建立反舞弊程序和控制措施;

(3)对于非常规或特殊交易的帐务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相 应的补偿性控制;

(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报 表表达到真实、准确的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

1. 定量标准

缺陷等级	定量标准
重大缺陷	该缺陷总体影响水平>重要性水平(资产总额的0.5%)
重要缺陷	一般性水平(资产总额的0.25%)<该缺陷总体影响水平<=重要性
	水平(资产总额的0.5%)
一般缺陷	该缺陷总体影响水平<=一般性水平(资产总额的0.25%)

3.3.2 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在的负面影 响的性质、影响的范围等因素来确定。

1. 定性标准

非财务报告重大缺陷的存在迹象包括:

• (1)违反现有的决策程序;
• (2)决策程序导致重大失误;
• (3)违反国家法律法规并受到处罚;
• (4)中高级管理人员和高级技术人员流失严重;
• (5)媒体频现负面新闻,涉及面广;
• (6)重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;
• (7)内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

非财务报告重要缺陷的存在迹象包括:

• (1)决策程序存在缺陷,可能导致一般失误;

• (2)违反企业内部规章,形成损失;

• (3)关键岗位业务人员流失严重;

• (4)媒体频现负面新闻,涉及局部区域;

• (5)重要业务制度或系统存在缺陷;

• (6)内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

• 非财务报告一般缺陷的存在迹象包括:

• (1)效率不高;

• (2)违反企业内部规章,未形成损失;

• (3)一般岗位业务人员流失严重;

• (4)媒体频现负面新闻,但影响不大;

• (5)一般业务制度或系统存在缺陷;

• (6)一般缺陷未得到整改。

1. 定量标准

缺陷等级	定量标准
重大缺陷	该缺陷总体影响水平>重要性水平(资产总额的0.5%)
重要缺陷	一般性水平(资产总额的0.25%)<该缺陷总体影响水平<=重要性
	水平(资产总额的0.5%)
一般缺陷	该缺陷总体影响水平<=一般性水平(资产总额的0.25%)

3.4 内部控制缺陷认定及整改情况

3.4.1 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重 大缺陷、重要缺陷。

3.4.2 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控 制重大缺陷、重要缺陷。

我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应, 并在成本效益原则的前提下随着情况的变化及时加以调整。公司将继续完善内部控制制度, 规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

思源电气股份有限公司

董事长:董增平

二〇二一年四月十六日