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Sidetrade S.A. Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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Sidetrade
Exercice clos le 31 décembre 2015
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
ERNST & YOUNG et Autres
EY
Ernst & Young et Autres
Tour First
TSA 14444
92037 Paris - La Défense cedex
Tél. : +33 (0) 1 46 93 60 00
www.ey.com/fr
Sidetrade
Exercice clos le 31 décembre 2015
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société Sidetrade, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
SAS à capital variable
438 470 913 B.C.S. Nanterre
Société de Commerciants aux Comptes
Siège social : 1-2, place des Saloons - 92400 Courbevoie - Paris - La Défense 1
EY
II. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Comptabilisation des frais de développement et du chiffre d'affaires
Les notes « Frais de recherche, frais de développement » et « Reconnaissance du chiffre d'affaires » de l'annexe aux comptes annuels exposent les règles et les méthodes comptables relatives respectivement à la comptabilisation des frais de développement et à la reconnaissance du chiffre d'affaires. Dans le cadre de notre appréciation des règles et des méthodes comptables suivies par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l'annexe aux comptes annuels, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Paris-La Défense, le 29 avril 2016
Le Commissaire aux Comptes
ERNST & YOUNG et Autres
Sidetrade
Exercice clos le 31 décembre 2015
SIDETRADE
your money on time
Sidetrade S.A.
Siège social : 114, rue Gallieni 92100 Boulogne-Billancourt
Comptes annuels clos le 31 décembre 2015
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
2
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
| Montant brut | Amortissements et Dépréciation | 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|---|
| ACTIF IMMOBILISE | ||||
| CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ | - | |||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais d'établissement | 30 000 | 30 000 | - | - |
| Frais de développement | 2 230 758 | 1 880 425 | 350 333 | 384 666 |
| Concessions, brevets et droits similaires | 258 445 | 227 929 | 30 517 | 36 959 |
| Fond commercial | 413 023 | 413 023 | - | - |
| Autres immobilisations incorporelles | - | - | - | - |
| Immobilisations incorporelles en cours | - | - | - | - |
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | - | - | - | - |
| Total immobilisations incorporelles : | 2 932 226 | 2 551 377 | 380 850 | 421 625 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | - | - | - | - |
| Constructions | 26 441 | 24 982 | 1 459 | 2 076 |
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | - | - | - | - |
| Autres | 1 263 864 | 743 550 | 520 315 | 509 807 |
| Immobilisations corporelles en cours | - | - | - | - |
| Avances et acomptes | - | - | - | - |
| Total immobilisations corporelles : | 1 290 306 | 768 532 | 521 774 | 511 884 |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||||
| Participations | 797 380 | - | 797 380 | 796 380 |
| Créances rattachées à des participations | - | - | - | - |
| Autres titres immobilisés | 3 236 135 | - | 3 236 135 | 3 207 168 |
| Prêts | 163 838 | - | 163 838 | 142 343 |
| Autres immobilisations financières | 213 927 | 201 834 | 12 093 | 267 482 |
| Total immobilisations financières : | 4 411 281 | 201 834 | 4 209 447 | 4 413 374 |
| Total I : ACTIF IMMOBILISE | 8 633 813 | 3 521 743 | 5 112 071 | 5 346 882 |
| ACTIF CIRCULANT | ||||
| STOCKS ET EN-COURS | ||||
| Matières premières et autres approvisionnements | - | - | - | - |
| En-cours de production (biens et services) | - | - | - | - |
| Produits intermédiaires et finis | - | - | - | - |
| Marchandises | - | - | - | - |
| Avances et acomptes versés sur commandes | 10 749 | - | 10 749 | 10 138 |
| Total stocks et en-cours : | 10 749 | - | 10 749 | 10 138 |
| CRÉANCES | ||||
| Créances Clients et Comptes rattachés | 4 036 044 | 460 449 | 3 575 595 | 3 456 693 |
| Autres créances | 3 459 368 | - | 3 459 368 | 5 188 652 |
| Capital souscrit - appelé, non versé | - | - | - | - |
| Total créances : | 7 495 412 | 460 449 | 7 034 963 | 8 645 344 |
| DISPONIBILITÉS ET DIVERS | ||||
| Val mobilières de placement | - | - | - | - |
| Actions propres | - | - | - | - |
| Autres titres | 3 957 879 | - | 3 957 879 | 4 262 832 |
| Instruments de trésorerie | - | - | - | - |
| Disponibilités | 1 169 535 | - | 1 169 535 | 737 750 |
| Total disponibilités et divers : | 5 127 414 | - | 5 127 414 | 5 000 581 |
| Charges constatées d'avance | 224 850 | - | 224 850 | 17 958 |
| Total II : ACTIF CIRCULANT | 12 858 425 | 460 449 | 12 397 976 | 13 674 022 |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) | - | - | - | - |
| Prime de remboursement des obligations (IV) | - | - | - | - |
| Ecarts de conversion Actif (V) | - | - | - | 101 078 |
TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) 21 492 238 3 982 192 17 510 047 19 121 982
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| SITUATION NETTE | ||
| Capital (dont versé...) | 1 375 536 | 1 360 886 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 5 000 792 | 5 015 442 |
| Ecarts de réévaluation | - | - |
| Ecart d'équivalence | - | - |
| Réserves | - | - |
| Réserve légale | 137 554 | 136 089 |
| Réserves statuaires ou contractuelles | - | - |
| Réserves réglementées | - | - |
| Autres Réserves | - | - |
| Report à nouveau | 2 587 670 | 2 132 604 |
| Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) | 714 047 | 1 212 289 |
| Total situation nette : | 9 815 598 | 9 857 310 |
| SUBVENTIONS D'INVESTISMENT | ||
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | ||
| Total I : CAPITAUX PROPRES | 9 815 598 | 9 857 310 |
| Produit des émissions de titres participatifs | - | - |
| Avances conditionnées | - | - |
| Total II : AUTRES FONDS PROPRES | 0 | 0 |
| Provisions pour risques | 548 466 | 493 078 |
| Provisions pour charges | 51 277 | - |
| Total III : PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 599 743 | 493 078 |
| DETTES FINANCIÈRES | ||
| Emprunts obligataires convertibles | - | - |
| Autres emprunts obligataires | - | - |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 459 | 631 |
| Emprunts et dettes financières divers | 3 229 | 3 229 |
| Total dettes financières : | 3 688 | 3 861 |
| AVANCES ET ACOMPTES REÇUS SUR COMMANDES EN COURS | - | 197 408 |
| DETTES DIVERSES | ||
| Dettes Fournisseurs et Comptes rattachés | 3 802 221 | 5 508 432 |
| Dettes fiscales et sociales | 2 106 932 | 2 107 555 |
| Dettes sur immobilisations et Comptes rattachés | - | - |
| Autres dettes | 294 277 | 110 357 |
| Total dettes diverses : | 6 203 429 | 7 726 345 |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | 810 939 | 720 823 |
| Total IV : DETTES | 7 018 056 | 8 648 436 |
| Ecarts de conversion Passif (V) | 76 649 | 123 158 |
| TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) | 17 510 047 | 19 121 982 |
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
| France | Export | 2015 | 2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Ventes de marchandises | ||||
| Production vendue de biens | ||||
| Production vendue de services | 10 443 975 | 2 495 337 | 12 939 312 | 13 054 693 |
| Chiffres d'affaires nets | 10 443 975 | 2 495 337 | 12 939 312 | 13 054 693 |
| Production stockée | - | - | ||
| Production immobilisée | 180 000 | 243 000 | ||
| Subvention d'exploitation | - | 40 361 | ||
| Reprises sur provisions (et amortissements), transfert de charges | 488 025 | 170 053 | ||
| Autres produits | 1 890 140 | 1 411 303 | ||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 15 497 477 | 14 919 410 | ||
| CHARGES EXTERNES | ||||
| Achats de marchandises | - | - | ||
| Variation de stock (m/ses) | - | - | ||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | - | - | ||
| Variation de stock (m. p.) | - | - | ||
| Autres achats et charges externes | 6 860 141 | 5 960 363 | ||
| Total charges externes : | 6 860 141 | 5 960 363 | ||
| IMPÔTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | 301 327 | 344 586 | ||
| CHARGES DE PERSONNEL | ||||
| Salaires et traitements | 5 104 212 | 5 063 831 | ||
| Charges sociales | 2 199 271 | 2 149 826 | ||
| Total charges de personnel : | 7 303 483 | 7 213 657 | ||
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||||
| Sur immobilisations : dotations aux amortissements | 344 727 | 281 363 | ||
| Sur immobilisations : dotations aux provisions | - | - | ||
| Sur actif circulant : dotations aux provisions | 563 560 | 319 627 | ||
| Pour risques et charges : dotations aux provisions | 198 720 | 68 000 | ||
| Total dotations d'exploitation : | 1 107 006 | 668 990 | ||
| Autres charges d'exploitation | 46 102 | 3 007 | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION | 15 618 059 | 14 190 603 | ||
| RESULTAT D'EXPLOITATION | -120 582 | 728 807 |
5
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| RESULTAT D'EXPLOITATION | -120 582 | 728 807 |
| Bénéfice attribué ou perte transférée | - | - |
| Perte supportée ou bénéfice transféré | - | - |
| PRODUITS FINANCIERS | ||
| Produits financiers de participation | - | - |
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | - | - |
| Autres intérêts et produits assimilés | 14 169 | 52 488 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | - | - |
| Différences positives de change | 10 365 | 6 703 |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | - | - |
| Total produits financiers : | 24 534 | 59 191 |
| CHARGES FINANCIÈRES | ||
| Dotations aux amortissements et aux provisions | - 101 078 | 101 078 |
| Intérêts et charges assimilées | - | - |
| Différences négatives de change | 8 354 | 5 180 |
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | - | - |
| Total charges financières : | - 92 724 | 106 258 |
| RESULTAT FINANCIER | 117 258 | -47 067 |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | -3 324 | 681 739 |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | - 0 | 5 656 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | - | 38 847 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 328 | 11 923 |
| Total produits exceptionnels : | 327 | 56 426 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 43 543 | 43 907 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 24 915 | 105 279 |
| Dotations aux amortissements et aux provisions : | 253 111 | 328 |
| Total charges exceptionnelles : | 321 570 | 149 515 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | -321 242 | -93 089 |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | - | - |
| Impôts sur les bénéfices | - 1 038 613 | - 623 639 |
| TOTAL DES PRODUITS | 15 522 338 | 15 035 027 |
| TOTAL DES CHARGES | 14 808 292 | 13 822 737 |
| BENEFICE OU PERTE | 714 046 | 1 212 289 |
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
Annexe aux comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
7
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
1. GENERALITES
Faits marquants de l'exercice
Sidetrade SA a créé une filiale commerciale au Pays-Bas le 27 mars 2015, Sidetrade BV dont les opérations ont débuté en avril 2015.
Sidetrade SA a fait l'objet d'une vérification fiscale au titre des exercices 2012, 2013 et 2014 qui a conduit à constater un risque fiscal au titre des propositions de rectifications indiquées par l'administration fiscale.
Événements postérieurs à la clôture
Aucun événement significatif post clôture n'est à mentionner.
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
2. REGLES & METHODES COMPTABLES
Les comptes de l'exercice clos au 31 décembre 2015 sont établis conformément aux règles comptables françaises suivant les prescriptions du règlement 99-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au Plan Comptable Général 1999.
L'évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
Immobilisations incorporelles
- Frais de recherche, frais de développement
Les frais de recherche, relatifs aux phases d'analyse préalable, sont comptabilisés directement en charges de l'exercice.
Les frais de développement sont pour l'essentiel constitués des charges du personnel affecté au développement des nouveaux modules du progiciel Sidetrade Network, à l'amélioration des versions existantes, à l'assurance qualité et aux tests, et des amortissements des actifs afférents au développement.
En application du règlement CRC 2004-06, les coûts de développement ne peuvent être comptabilisés à l'actif que s'ils se rapportent à des projets nettement individualisés, ayant de sérieuses chances de réussite technique et de rentabilité commerciale - ou de viabilité économique pour les projets de développement pluriannuels. Ceci implique de respecter l'ensemble des critères suivants :
a) la faisabilité technique nécessaire à l'achèvement de l'immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa vente ;
b) l'intention d'achever l'immobilisation incorporelle et de l'utiliser ou de la vendre ;
c) la capacité à utiliser ou à vendre l'immobilisation incorporelle ;
d) la façon dont l'immobilisation incorporelle générera des avantages économiques futurs probables.
e) la disponibilité de ressources (techniques, financières et autres) appropriées pour achever le développement et utiliser ou vendre l'immobilisation incorporelle ; et,
f) la capacité à évaluer de façon fiable les dépenses attribuables à l'immobilisation incorporelle au cours de son développement.
Les coûts de développement supportés préalablement à l'établissement de la faisabilité technique sont comptabilisés en charge au fur et à mesure de leur engagement.
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
Les frais de développement sont pour l'essentiel constitués des charges du personnel et des charges externes de sous-traitance affectés au développement des nouveaux modules du progiciel Sidetrade Network ainsi qu'aux charges externes de sous-traitances, à l'amélioration des versions existantes, à l'assurance qualité et aux tests, et des amortissements des actifs afférents au développement
- Traitement comptable des frais de développement relatifs à la version 6 et aux releases antérieures du logiciel.
Les frais de développement relatifs à la version 6 et aux releases antérieures du logiciel ont été comptabilisés en immobilisations incorporelles dans la mesure où la société considère que tous les critères d'activation sont remplis. Les frais de développement activés font l'objet d'un amortissement sur une durée de 3 ans qui correspond à la durée d'utilité de chaque version du logiciel.
- Logiciels
Il s'agit de logiciels acquis, amortis sur une durée comprise entre 1 et 5 ans, en mode linéaire.
- Fonds de commerce
La valorisation du fonds de commerce est appréciée chaque année par référence à la valeur d'usage issue des critères d'évaluation incluant la rentabilité de l'activité et la croissance du chiffre d'affaires.
Les charges de dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles sont comptabilisées dans le poste de dotations d'exploitation sur immobilisations au compte de résultat.
Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. Les amortissements des immobilisations corporelles sont calculés selon les modes et durées suivants :
| Durée de Vie | Mode | |
|---|---|---|
| • Agencements, installations générales et spécifiques | Entre 5 et 9 ans | Linéaire |
| • Matériel de bureau et informatique | Entre 3 et 4 ans | Linéaire |
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
- Mobilier
Entre 3 et 10 ans Linéaire
Les charges de dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles sont comptabilisées dans le poste de dotations d'exploitation sur immobilisations au compte de résultat.
Immobilisations financières
Les immobilisations financières comprennent les titres de participation, les dépôts et cautionnements versés comptabilisés à leur valeur d'origine et la quote-part de l'effort construction pouvant être immobilisée.
Depuis l'exercice 2009, les actions propres détenues par Sidetrade dans le cadre du contrat de liquidité mis en œuvre afin d'animer le cours du titre de la société sur le marché Alternext sont inscrites dans le poste « Actions propres ». Les disponibilités allouées au contrat de liquidité sont également immobilisées en autres immobilisations financières.
Les titres de participation figurent au bilan à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est constatée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur d'acquisition. La valeur d'inventaire est déterminée en tenant compte, notamment, de la quote-part de Sidetrade dans les capitaux propres de sa filiale et des perspectives de rentabilité de celle-ci.
Créances et dettes
Les créances et dettes sont évaluées à leur valeur nominale.
Une provision pour dépréciation des créances clients est pratiquée au cas par cas lorsqu'un événement affectant la valeur de réalisation de la créance intervient (i.e. : redressement judiciaire, litige commercial non résolu, ...).
Compte de régularisation actif
-
Charges constatées d'avance
Il s'agit de charges payées ou comptabilisées dans l'exercice et imputables à l'exercice suivant. -
Produits à recevoir
Il s'agit de créances à recevoir durant le prochain exercice et imputable à l'exercice clos.
Valeurs mobilières de Placement
Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées selon la méthode du coût historique. Une provision est comptabilisée dans le cas d'une moins-value latente.
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
Reconnaissance du chiffre d'affaires
Les modalités de prise en compte du chiffre d'affaires et des coûts associés dépendent de la nature des contrats signés avec les clients.
-
Prestations de services :
Pour les activités intégration du progiciel Sidetrade Network, conseil, formation ou assistance opérationnelle, audit et recouvrement contentieux, le chiffre d'affaires est comptabilisé au fur et à mesure de la réalisation des prestations. -
Progiciel Sidetrade Network :
La société commercialise son progiciel Sidetrade Network généralement sous forme de contrats annuels ou pluri annuels d'abonnement ou de prestations de maintenance (lorsqu'elles ne sont pas incluses dans le contrat d'abonnement au service). En conséquence, le chiffre d'affaires correspondant est reconnu mensuellement sur la base des volumes de flux traités.
12
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
3. NOTES ANNEXES AU BILAN
Immobilisations incorporelles
Les mouvements de l'exercice se décomposent de la façon suivante :
| En euros | Valeur brute au 31/12/2014 | Augmentations de l'exercice | Diminutions de l'exercice | Valeur brute au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Frais d'établissement | 30 000 | 30 000 | ||
| Frais de développement | 2 050 758 | 180 000 | 0 | 2 230 758 |
| Autres immobilisations incorporelles | 251 995 | 6 450 | 258 445 | |
| Fonds de commerce | 413 023 | 413 023 | ||
| Total | 2 745 776 | 186 450 | 0 | 2 932 226 |
L'augmentation de la valeur brute comptable du poste « immobilisations incorporelles » (+ 180 K€) s'explique principalement par l'activation des frais de développement. Les autres immobilisations incorporelles correspondent à des logiciels acquis pour les travaux de développement.
Les amortissements et provisions afférents aux immobilisations incorporelles se décomposent de la façon suivante :
| En euros | Amortissements au 31/12/2014 | Augmentations de l'exercice | Diminutions de l'exercice | Amortissements au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Frais d'établissement | 30 000 | 30 000 | ||
| Frais de développement | 1 666 092 | 1 666 092 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 215 037 | 227 225 | 442 262 | |
| Fonds de commerce | 413 023 | 413 023 | ||
| Total | 2 324 152 | 227 225 | 0 | 2 551 377 |
| Valeur nette | 421 624 | 380 849 | ||
| --- | --- | --- |
Immobilisations corporelles
Les mouvements de l'exercice se décomposent de la façon suivante :
| En euros | Valeur brute au 31/12/2014 | Augmentations de l'exercice | Diminutions de l'exercice | Valeur brute au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Installations générales, agencements | 379 308 | 379 308 | ||
| Matériel de transport | 37 017 | 37 017 | ||
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | 746 589 | 127 392 | 0 | 873 981 |
| Total | 1 162 914 | 127 392 | 0 | 1 290 306 |
Sidetrade SA
Comptes sociaux clos le 31 décembre 2015
La variation des immobilisations corporelles durant l'exercice 2015 (128K€) est principalement liée à l'acquisition de serveurs pour l'infrastructure Big Data.
Les amortissements afférents aux immobilisations corporelles se décomposent de la façon suivante :
| En euros | Amortissements au 31/12/2014 | Augmentations de l'exercice | Diminutions de l'exercice | Amortissements au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Installations générales, agencements | 32 398 | 36 270 | 0 | 68 668 |
| Matériel de transport | 37 017 | 0 | 0 | 37 017 |
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | 581 615 | 81 231 | 662 847 | |
| Total | 651 030 | 117 502 | 0 | 768 532 |
| Valeur nette | 511 884 | 521 774 | ||
| --- | --- | --- |
Immobilisations financières
| En euros | Valeur brute au 31/12/2014 | Augmentations de l'exercice | Diminutions de l'exercice | Valeur brute au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Titres Filiales | 796 380 | 1 000 | 797 380 | |
| Prêts et dépôts | 255 299 | 21 495 | 276 794 | |
| Actions propres Sidetrade | 3 206 841 | 1 041 490 | (-1 012 194) | 3 236 136 |
| Créance immobilisée Contrat de liquidité | 154 854 | 406 963 | (-460 845) | 100 971 |
| Total | 4 413 374 | 1 470 948 | (-1 473 040) | 4 411 281 |
Au 31 décembre 2015, la société détenait 106 611 actions propres pour une valorisation nette de 3 034 K€ après une dépréciation de 202K€. Les disponibilités restantes sur le contrat de liquidité sont comptabilisées en créance immobilisée pour un montant de 101 K€.
| En euros | Dépréciation au 31/12/2014 | Augmentations de l'exercice | Diminutions de l'exercice | Dépréciation au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Actions propres Sidetrade | 0 | (-201 834) | 0 | (-201 834) |
| Total | 0 | (-201 834) | 0 | (-201 834) |
| Valeur nette | 4 413 374 | 4 209 447 | ||
| --- | --- | --- |
Les titres de participation de la société Cashback Avantage Clients (acquisition en juillet 2007 pour laquelle Sidetrade détient 99,99 % du capital) n'ont pas fait l'objet de dépréciation sur l'exercice compte tenu des perspectives de rentabilité de la société.
La participation de 100% dans Sidetrade UK Limited, société constituée en août 2011 correspond à son capital social.
La participation de 100% dans Sidetrade Limited Irlande, société constituée en juillet 2013 correspond à son capital social.
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La participation de 100% dans Sidetrade BV, société constituée en mars 2015 correspond à son capital social.
Les autres immobilisations financières concernent l'effort construction (164K€) ainsi que les dépôts et cautions bureaux (112K€).
Créances clients
Les créances clients se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au 31/12/2014 | Au 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Créances | 2 887 881 | 3 258 835 |
| Clients douteux | 389 357 | 273 008 |
| Factures à établir | 508 882 | 504 202 |
| Total | 3 786 120 | 4 036 044 |
Le poste « Factures à établir » correspond en premier lieu à la refacturation des frais généraux à la filiale Cashback Avantage Clients (218K€), aux refacturations de frais commerciaux à la filiale Irlandaise (157K€) ainsi qu'à des factures à établir clients.
Les clients douteux sont constitués des créances à des litiges clients spécifiques (273K€)
| En euros | Au 31/12/2014 | Au 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Provisions pour dépréciation | 329 428 | 460 449 |
| Total | 329 428 | 460 449 |
| Valeur nette | 3 456 693 | 3 575 595 |
| --- | --- | --- |
Les dotations aux provisions pour dépréciation des créances sont comptabilisées au poste « Dotations d'exploitation sur actif circulant ». Les reprises sur provisions pour dépréciation des créances douteuses sont comptabilisées au poste « Produits d'exploitation – Reprises sur provisions ». Ces dotations sont constituées de dépréciations pour client douteux (231K€) et d'une provision statistique pour dépréciation d'un montant de 229K€.
Toutes les créances clients ont une échéance à moins d'un an.
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Autres Créances
Les autres créances se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au 31/12/2014 | Au 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Fournisseurs, avances | 10 138 | 10 749 |
| Personnel | 21 640 | 28 891 |
| Impôts sur les bénéfices | 1 415 898 | 1 540 259 |
| Taxe sur la valeur ajoutée | 152 841 | 236 582 |
| Compte courant Filiales | 3 587 832 | 1 641 887 |
| Débiteurs divers | 10 441 | 11 749 |
| Total | 5 198 790 | 3 470 117 |
Les crédits d'impôts sur les bénéfices sont représentatifs du crédit d'impôt recherche (CIR) de l'année 2015 pour 925 K€ ainsi que d'un crédit d'impôt de l'année 2011 non imputé pour 288K€ (ce montant a été encaissé en avril 2016). Le reste du solde est constitué d'acomptes d'impôts supérieurs à l'IS 2015 pour 173K€ ainsi qu'au montant du carry back 2015 pour 78K€
L'ensemble des créances a une échéance à moins d'un an.
Charges constatées d'avance
Les charges constatées d'avance se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au 31/12/2014 | Au 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Loyers | 0 | 139 345 |
| Autres | 17 958 | 85 505 |
| Total | 17 958 | 224 850 |
Les charges constatées d'avance concernent principalement le loyer et les charges associées du siège social de Boulogne Billancourt.
Valeurs mobilières de placement
Cette rubrique comprend les valeurs mobilières de placement dont la valeur de réalisation au 31 décembre 2015 s'élève à 3 958 K€.
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Variation des capitaux propres
| En euros | Capital | Primes d'émission | Réserves | Report à nouveau | Dividendes | Résultat | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres au 31 décembre 2013 | 1 351 586 | 5 008 792 | 136 776 | 1 522 309 | 1 834 405 | 9 853 868 | |
| Augmentation de capital | 9 300 | 6 650 | 15 950 | ||||
| Affectation du résultat | (-687) | 610 295 | 1 224 797 | (-1 834 405) | (-9) | ||
| Résultat de l'exercice 2014 | 1 212 289 | 1 212 289 | |||||
| Capitaux propres au 31 décembre 2014 | 1 360 886 | 5 015 442 | 136 089 | 2 132 604 | 1 212 289 | 9 857 310 | |
| Augmentation de capital | 14 650 | (-14 650) | 0 | ||||
| Affectation du résultat | 1 465,00 | 455 066 | 762 149 | (-1 212 289) | 6 391 | ||
| Résultat de l'exercice 2015 | 714 046 | 714 046 | |||||
| Capitaux propres au 31 décembre 2015 | 1 375 536 | 5 000 792 | 137 554 | 2 587 670 | 714 046 | 9 815 598 |
L'assemblée générale du 18 juin 2015 a décidé de la distribution de dividendes. Le résultat 2014 a été affecté au paiement de ces dividendes pour un montant de 762 K€ ainsi qu'à la dotation de la réserve légale atteignant le montant de 138 K€ au 31 décembre 2015.
3.1.1 Composition du capital
Au 31 décembre 2015, le capital est composé de 1 375 536 actions d'une valeur nominale de 1 € chacune, soit un capital social de 1 375 536 €. La variation par rapport à 2014, d'un montant de 14 650 euros, provient de l'augmentation de capital relative à l'émission de 14 650 actions gratuites définitivement acquises.
3.1.2 Plans d'options de souscription d'actions
- Plan 2003 :
L'Assemblée Générale Mixte du 23 décembre 2003 a autorisé le conseil d'administration à attribuer des options de souscription en une ou plusieurs fois dans la limite de 23 650 options y compris 7 876 options redevenues disponibles du plan 1. Ce plan était valable jusqu'au 23 décembre 2005. 16 776 options relatives à ce plan, ont été accordées à cinq salariés par décision des conseils d'administration du 5 février 2004 et du 24 juin 2004 et pouvaient respectivement être exercées entre février 2009 et février 2014 et entre juin 2009 et juin 2014. La parité était d'une action pour une option. Le prix de souscription d'une action était de 7,975 euros
Compte tenu des mouvements de personnel intervenus depuis la création de ce plan, seules 2 000 options ont été exercées en date de février 2014, soit une dilution de 0,15%.
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Ce plan est terminé.
3.1.3 Plan d'attribution gratuite d'actions
Plan de juin 2014
La délégation a été donnée au Conseil d'administration par l'Assemblée générale du 19 juin 2014 en vue d'attribuer gratuitement des actions au profit des salariés ou/et des mandataires sociaux éligibles de la Société dans la limite de 3% du capital, soit 40 826 actions. Cette délégation a été consentie pour une période de 36 mois à compter du 19 juin 2014.
Le conseil d'administration du 9 avril 2015 a arrêté une liste initiale de 14 personnes pouvant devenir bénéficiaires du plan d'attribution gratuite d'actions représentant un total de 13 945 actions soit une dilution maximale de 1,0%.
Le conseil d'administration du 12 avril 2016 a arrêté une liste initiale de 23 personnes pouvant devenir bénéficiaires du plan d'attribution gratuite d'actions représentant un total de 18 680 actions soit une dilution maximale de 1,4%.
3.1.4 Programme de rachat d'actions et contrat de liquidité
Au titre du contrat de liquidité confié à la société de Bourse Gilbert Dupont par le Groupe Sidetrade, les moyens qui figuraient au compte de liquidité à la date du 31 décembre 2015 étaient :
| Au 31 décembre 2014 | Au 31 décembre 2015 | |
|---|---|---|
| Nombre d'actions | 105 287 | 106 611 |
| Valorisation des actions | 3 207 168 € | 3 034 302 € |
| Solde en espèces du compte de liquidité | 154 854 € | 100 971 € |
Tableau de variation des provisions
| En euros | Montant au 31/12/2014 | Dotations de l'exercice | Reprises de l'exercice | Montant au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Provisions pour risques et charges | 493 078 | 249 997 | (-143 332) | 599 743 |
| Total | 493 078 | 249 997 | (-143 332) | 599 743 |
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Les dotations de l'exercice concernent principalement une provision pour risques prud'homaux (180K€) ainsi que d'une provision pour risque contrôle fiscal (51K€). La reprise de l'exercice concernait une provision pour litige prud'homal (42K€) ainsi qu'à la reprise d'une provision pour risque pour écart de change (101K€).
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Sidetrade n'a pas d'emprunt bancaire au 31 décembre 2015.
Dettes fournisseurs
Les dettes fournisseurs se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au 31/12/2014 | Au 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Fournisseurs | 608 304 | 640 391 |
| Factures non parvenues | 4 900 128 | 3 161 830 |
| Total | 5 508 432 | 3 802 221 |
Le montant des factures non parvenues correspond principalement à la refacturation des frais de développement commercial de la filiale Sidetrade UK (1 533K€), de la filiale Sidetrade BV (325K€) ainsi qu'à la refacturation des frais du centre de services partagés de la filiale Sidetrade Irlande (301K€).
Dettes fiscales et sociales
Les dettes fiscales et sociales se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au 31/12/2014 | Au 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Salaires | 1 732 | 1 732 |
| Comité d'entreprise | 10 460 | 20 557 |
| Congés payés | 660 341 | 632 198 |
| Provisions pour primes | 250 533 | 195 566 |
| Charges sociales | 435 998 | 403 344 |
| TVA | 574 504 | 640 864 |
| Etat - autres charges | 173 988 | 212 672 |
| Total | 2 107 555 | 2 106 932 |
Il n'y a pas de dette d'IS, suite au paiement d'acomptes supérieurs à la charge d'impôt pour 2015 ainsi qu'à la constatation d'un carry back au titre de l'exercice 2015.
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Autres dettes
Les autres dettes se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au 31/12/2014 | Au 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Clients avoirs à établir | 275 308 | |
| Clients créditeurs | 110 357 | 18 969 |
| Total | 110 357 | 294 277 |
Toutes les autres dettes ont une échéance à moins d’un an.
Produits à recevoir
Il n’y a pas de produits à recevoir.
Charges à payer
Les charges à payer se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au 31/12/2014 | Au 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Clients, avoirs à émettre | 0 | 275 308 |
| Fournisseurs, factures à recevoir | 4 900 128 | 3 161 830 |
| Dettes fiscales et sociales | 1 084 861 | 1 043 826 |
| Congés payés, RTT et charges sociales | 660 341 | 632 198 |
| Primes à payer y compris charges soc. | 250 533 | 195 566 |
| Taxes sur les salaires | 131 954 | 170 657 |
| ORGANIC | 20 219 | 20 200 |
| Divers | 21 815 | 25 205 |
| Total | 5 984 989 | 4 480 964 |
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4. NOTES ANNEXES AU COMPTE DE RESULTAT
Ventilation du chiffre d'affaires
Au cours de l'exercice 2015, la société a réalisé des opérations à l'export pour un montant de 2 495 K€ pour un chiffre d'affaires total de 12 939 K€.
Le chiffre d'affaires de l'exercice se répartit par ligne de services de la façon suivante :
| En K euros | Activités et Services STN | Conseil & Audit | Total |
|---|---|---|---|
| 2015 | 12 645 | 294 | 12 939 |
| 2014 | 12 653 | 402 | 13 055 |
| Croissance | 0% | -27% | -1% |
(*) y compris maintenance
Charges de personnel
Les charges de personnel s'établissent à 7 303 K€. Elles intègrent en déduction le CICE pour un montant de 78K€.
Résultat financier
Le résultat financier intègre des intérêts sur le placement de la trésorerie (15K€), un gain de change pour 10K€ ainsi qu'une perte de change de 8K€.
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Charges exceptionnelles
| En euros | 2014 | 2015 |
|---|---|---|
| Amendes, pénalités | 429 | 289 |
| Charges exceptionnelles sur exercices ant. | 3 744 | 0 |
| Mali sur actions propres | 56 552 | 24 915 |
| Indemnités de rupture | 43 478 | 43 254 |
| Dotations aux provisions | 45 312 | 253 111 |
| Total | 149 515 | 321 570 |
Les charges exceptionnelles intègrent un mali sur actions (25K€), des indemnités de rupture (43K€) liées à un litige prud'homal ; une provision pour dépréciation d'actions propres (202K€) ainsi qu'une provision pour contrôle fiscal (51K€).
Produits exceptionnels
| En euros | 2014 | 2015 |
|---|---|---|
| Produits except. sur opérations de gestion | 5 656 | 0 |
| Produits exceptionnels sur exercices antérieurs | 0 | 0 |
| Produits de cessions d'éléments d'actifs | 0 | |
| Boni sur actions propres Sidetrade | 38 847 | 0 |
| Reprise de provisions | 11 923 | 328 |
| Transferts de charges | ||
| Total | 56 426 | 328 |
Frais de recherche et frais de développement
L'ensemble des frais de recherche et des frais de développement de l'exercice s'élève à 2 343K€ et comprend essentiellement des salaires (y compris charges sociales) ainsi que les amortissements du matériel informatique utilisé au titre de la R&D.
Au titre de l'exercice 2015, Sidetrade a activé 180 K€ de frais de développement.
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5. INFORMATIONS DIVERSES
Rémunération des dirigeants
La rémunération des membres des organes de direction n'est pas indiquée car elle reviendrait à signifier une rémunération individuelle.
L'effectif au 31 décembre 2015 est de 91 personnes et se décompose en :
- 54 hommes et 37 femmes
- 90 CDI, 1 contrat professionnel
- 69 Cadres et 22 Employés et Agents de Maîtrise
L'effectif moyen sur l'exercice a été de 96 personnes.
Engagements hors bilan
Les engagements donnés concernent la caution pour le loyer du siège de Boulogne (110K€) ainsi que les engagements longue durée véhicules de société (114K€)
| En euros | 31/12/2014 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Engagements donnés | ||
| Cautions de contre-garantie sur marchés | ||
| Nantissement, Hypothèques et suretés réelles | 0* | 0* |
| Avals, cautions et garanties données | 284 464* | 224 460* |
| Autres engagements donnés | ||
| Total des engagements donnés | 284 464 | 224 460 |
| Engagements reçus | ||
| Cautions de contre-garantie sur marchés | ||
| Natissement, Hypothèques et suretés réelles | ||
| Avals, cautions et garanties reçues | 0* | 0* |
| Autres engagements reçus | ||
| Total des engagements reçus | 0 | 0 |
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Accroissements et allégements non comptabilisés de la dette future d'impôt (En base)
| Accroissements | Allègements | |
|---|---|---|
| Participation | 0 | 0 |
| Organic | 20 200 | 20 219 |
| 20 219 | 20 219 |
Engagements en matière de crédit-bail
Il s'agit des véhicules de tourisme pris en crédit-bail ou location longue durée par les dirigeants et certains cadres. Le montant des engagements à fin décembre 2015 s'élève à : 114 K€.
Engagements en matière d'indemnité retraite
La société n'a constitué dans les comptes sociaux aucune provision ni souscrit aucune assurance pour couvrir son engagement en matière de retraite. L'engagement hors bilan au titre des indemnités de départ à la retraite a été évalué par la société à 109 K€ (y compris charges salariales). Ce montant est basé sur un calcul actuariel sur la population salariée avec pour hypothèses des taux de rotation du personnel dégressifs selon l'âge. L'ancienneté moyenne au 31 décembre 2015 ressort à 4,6 années. L'âge moyen des collaborateurs Sidetrade présents au 31 décembre 2015 s'établit à 38,8 ans.
La convention collective applicable est celle du Syntec.
Engagement relatifs aux emprunts bancaires
Sidetrade n'a plus d'engagement relatif à des emprunts bancaires.
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Liste des filiales et des participations
| Filiales | Détention | Date d'acquisition ou de création |
|---|---|---|
| Cashback Avantage Clients | 99,99% | 1er juillet 2007 |
| Sidetrade UK Limited | 100% | 16 aout 2011 |
| Sidetrade Limited | 100% | 19 juillet 2013 |
| Sidetrade BV | 100% | 27 mars 2015 |
| En K€ | Créances sur la filiale | |
| --- | --- | --- |
| Cashback | 179 | |
| Sidtetrade UK Limited | 916 | |
| Sidetrade Limited Ireland | 497 | |
| Sidetrade BV | 229 | |
| En K€ | Compte courant débiteur | Compte courant créditeur |
| Cashback | 0 | |
| Sidtetrade UK Limited | 916 | 1625 |
| Sidetrade Limited Irland | 497 | 301 |
| Sidetrade BV | 229 | 325 |
Entreprises liées
La société Cashback Avantage Clients est détenue à 99,99 % par la société Sidetrade. Au cours de l'année 2015, les opérations suivantes ont été réalisées entre Sidetrade et Cashback :
- Refacturation de frais : Les frais de prestations d'accueil, d'exploitation, de communication et d'administration de Sidetrade pour sa filiale Cashback au titre de l'exercice 2015 s'établissent à un montant de 180 K€ H.T. Cette prestation inclut une marge de 5 %.
La société Sidetrade UK Limited est détenue à 100% par Sidetrade SA. Son capital est de 1000 livres Sterling.
Au titre de l'année 2015, les opérations suivantes ont été réalisées entre Sidetrade SA et Sidetrade UK Limited :
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- Refacturation de frais : Sidetrade UK Limited refacture ses frais de marketing et de développement commercial à la société Sidetrade SA pour un montant total de 1 533 K€ HT.
- Cette prestation inclut une marge de 20 %.
Sidetrade a créé une filiale en Irlande, Sidetrade Limited afin de constituer un centre de services partagés paneuropéen. Cette filiale est détenue à 100% par Sidetrade. Son capital est de 1 000€
Au titre de l'année 2015, les opérations suivantes ont été réalisées entre Sidetrade SA et Sidetrade Limited :
- Refacturation de frais : Sidetrade Limited refacture l'ensemble des frais et prestations réalisées par le centre de services partagés pour Sidetrade SA pour un montant de 301K€ HT
- Cette prestation inclut une marge de 20%.
La société Sidetrade BV est détenue à 100% par Sidetrade SA. Son capital est de 1000 euros.
Au titre de l'année 2015, les opérations suivantes ont été réalisées entre Sidetrade SA et Sidetrade UK Limited :
- Refacturation de frais : Sidetrade UK Limited refacture ses frais de marketing et de développement commercial à la société Sidetrade SA pour un montant total de 325 K€ HT.
- Cette prestation inclut une marge de 20 %.
Comptes consolidés
Sidetrade a établi des comptes consolidés au 31 décembre 2015.
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