Audit Report / Information • Apr 29, 2016
Audit Report / Information
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Sidetrade Exercice clos le 31 décembre 2015
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés
ERNST & YOUNG et Autres
Ernst & Young et Autres Tour First TSA 14444 92037 Paris - La Défense cedex Tél.: +33 (0) 1 46 93 60 00 www.ev.com/fr
Sidetrade Exercice clos le 31 décembre 2015
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Les notes 3.3 et 3.10 de l'annexe aux comptes consolidés exposent les règles et méthodes comptables relatives respectivement à la comptabilisation des frais de développement et à la reconnaissance du chiffre d'affaires. Dans le cadre de notre appréciation des règles et méthodes comptables suivies par votre groupe, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l'annexe aux comptes consolidés, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris-La Défense, le 29 avril 2016
Le Commissaire aux Comptes ERNST & YOUNG et Autres
Any Antola
Franck Sebag
Siège social : 114, rue Gallieni 92100 Boulogne-Billancourt
Comptes consolidés au 31 décembre 2015
| Montant brut | Amortissements et dépréciation |
31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|---|
| ACTIF IMMOBILISE | ||||
| CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ | ||||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement |
30 000 | 30 000 | ||
| Frais de développement | 2 230 758 | 1880 425 | 350 333 | 384 666 |
| Concessions, brevets et droits similaires | 300 390 | 249 873 | 50 517 | 56 959 |
| Ecart d'acquisition | 830 105 | 787 268 | 42 837 | 91431 |
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| Immobilisations incorporelles en cours | ||||
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Total immobilisations incorporelles : |
3 391 253 | 2 947 566 | 443 687 | 533 056 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | 2076 | |||
| Constructions | 26 441 112 217 |
24 982 30 946 |
1459 81 272 |
86 013 |
| Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres |
1296 281 | 757 913 | 538 368 | 523 652 |
| Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes |
||||
| Total immobilisations corporelles : | 1 434 940 | 813 841 | 621 099 | 611 742 |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||||
| Participations | ||||
| Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés |
||||
| Prêts | 163 838 | 163 838 | 142 343 | |
| Autres immobilisations financières | 295 202 | 0 | 295 202 | 327 531 |
| Total immobilisations financières : | 459 040 | $\theta$ | 459 040 | 469 874 |
| Total I: ACTIF IMMOBILISE | 5 285 233 | 3761407 | 1 523 826 | 1614672 |
| ACTIF CIRCULANT | ||||
| STOCKS ET EN-COURS | ||||
| Matières premières et autres approvisionnements | ||||
| En-cours de production (biens et services) | ||||
| Produits intermédiaires et finis | ||||
| Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes |
||||
| lotal stocks et en cours : | ||||
| CRÉANCES | 3 338 044 | |||
| Créances Clients et Comptes rattachés | 4 258 538 2 3 1 7 4 8 5 |
577 432 | 3681106 2 317 485 |
1939 280 |
| Autres créances Capital souscrit - appelé, non versé |
||||
| Total créances : | 6 576 023 | 577 432 | 5 998 591 | 5 277 323 |
| DISPONIBILITÉS ET DIVERS | 5 088 032 | |||
| Valeurs mobilières de placement | 4 585 863 2 281 857 |
4 585 863 2 2 8 1 8 5 7 |
968 213 | |
| Disponibilités Total disponibilités et divers : |
6 867 720 | 6 867 720 | 6 056 245 | |
| Charges constatées d'avance | 262 299 | 262 299 | 20 857 | |
| Total II : ACTIF CIRCULANT | 13 706 042 | 577 432 | 13 128 610 | 11 354 425 |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) | ||||
| Prime de remboursement des obligations (IV) Ecarts de conversion Actif (V) |
||||
| TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) | 18 991 275 | 4 338 839 | 14 652 436 | 12 969 097 |
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| SITUATION NETTE | ||
| Capital (dont versé) | 1 375 615 | 1 360 970 |
| Primes d"émission, de fusion, d"apport Ecarts de réévaluation |
5 000 792 | 5 0 1 5 4 4 2 |
| Ecarts de conversion | 54 569 | 22 080 $\sim$ |
| Réserves : | ||
| Réserve légale | ||
| Réserves statuaires ou contractuelles | ||
| Réserves consolidées | 3 5 6 3 1 7 3 | 2 625 621 |
| Annulation actions propres | 3 274 279 1 645 432 |
3 232 200 1682 904 |
| Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) Total situation nette : |
8 256 163 | 7 430 656 |
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | ||
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | ||
| Total I: CAPITAUX PROPRES | 8 256 163 | 7 430 656 |
| Produit des émissions de titres participatifs Avances conditionnées |
||
| Total II: AUTRES FONDS PROPRES | $\theta$ | |
| Provisions pour risques | 631 654 51 277 |
479 785 |
| Provisions pour charges Total III : PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
682 931 | 479 785 |
| DETTES FINANCIÈRES | ||
| Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires |
||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 599 | 746 |
| Emprunts et dettes financières divers | 3 2 2 9 | 3 2 2 9 |
| Total dettes financières : | 3828 | 3 976 |
| AVANCES ET ACOMPTES REÇUS SUR COMMANDES EN COURS |
197 408 | |
| DETTES DIVERSES | ||
| Dettes Fournisseurs et Comptes rattachés | 2 049 162 | 1530910 |
| Dettes fiscales et sociales | 2 484 559 | 2 3 5 4 6 6 3 |
| Dettes sur immobilisations et Comptes rattachés | ||
| Autres dettes | 283 853 | 250 876 |
| Total dettes diverses : | 4 817 574 | 4 136 448 |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | 891 939 | 720 823 |
| Total IV: DETTES | 5713341 | 5 0 58 6 55 |
| Ecarts de conversion Passif (V) | $\alpha$ | |
| TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) | 14 652 436 | 12 969 096 |
TOTAL GENERAL $(I + II + III + IV + V)$
$\overline{4}$
| Export | 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ventes de marchandises | ||||
| Production vendue de biens | ||||
| Production vendue de services | 13 506 228 | 2 495 337 | 16 001 566 | 14 064 978 |
| Chiffres d'affaires nets | 13 506 228 | 2 495 337 | 16 001 566 | 14 064 978 |
| Production stockée | ||||
| Production immobilisée | 180 000 | 243 000 | ||
| Subvention d'exploitation | 849 146 | 843 839 | ||
| Reprises sur provisions (et amortissements), transfert de charges | 488 025 | 170 133 | ||
| Autres produits | 1649171 | 1 277 455 | ||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 19 167 908 | 16 599 405 | ||
| CHARGES EXTERNES | ||||
| Achats de marchandises | ||||
| Variation de stock (m/ses) | ||||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | ||||
| Variation de stock (m. p.) | ||||
| Autres achats et charges externes | 5764667 | 4 597 885 | ||
| Total charges externes: | 5764667 | 4597885 | ||
| IMPÔTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | 306 565 | 357 160 | ||
| CHARGES DE PERSONNEL | ||||
| Salaires et traitements | 7 522 540 | 6 441 856 | ||
| Charges sociales | 2 544 775 | 2 404 376 | ||
| Total charges de personnel : | 10 067 315 | 8 846 232 | ||
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||||
| Sur immobilisations : dotations aux amortissements | 373 690 | 338 936 | ||
| Sur immobilisations ; dotations aux provisions | ||||
| Sur actif circulant : dotations aux provisions | 667492 | 319 627 | ||
| Pour risques et charges : dotations aux provisions | 216 204 | 84 093 | ||
| Total dotations d'exploitation : | 1257386 | 742 655 | ||
| Autres charges d'exploitation | 46 103 | 3 0 28 | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION | 17 442 036 | 14 546 961 | ||
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 1725872 | 2 052 444 |
| 1725 872 RESULTAT D'EXPLOITATION Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participation Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement Total produits financiers: CHARGES FINANCIÈRES Dotations aux amortissements et aux provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Total charges financières : RESULTAT FINANCIER 1798307 RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS PRODUITS EXCEPTIONNELS Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges Total produits exceptionnels: CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations aux amortissements et aux provisions : Total charges exceptionnelles : |
14 547 36 144 21 598 101 078 1 308 8 3 5 4 94 032 72 435 |
2 052 444 43 126 129 860 172 986 101 078 1937 5 180 104 321 68 665 |
|---|---|---|
| 2 121 109 | ||
| $\mathbf{0}$ | 5 6 5 6 | |
| 328 | 11 923 | |
| 327 | 17 579 | |
| 888 | 43 907 | |
| $\theta$ | 5 8 2 3 | |
| 51277 | 328 | |
| 52 165 | 50 058 | |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | -51 838 | $-32479$ |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 9 3 2 1 | 55 363 |
| Impôts différés Impôts sur les bénéfices |
43 121 | 301 769 |
| 1694027 RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTEGREES |
1 731 498 | |
| Quote part dans les résultats des entreprises mise en équivalence | ||
| Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition | 48 595 | 48 595 |
| 1 645 432 RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE |
1 682 904 | |
| Intérêts minoritaires | ||
| 1 645 432 RESULTAT NET (PART DU GROUPE) |
1 682 904 | |
| RESULTAT NET PAR ACTION | 1,200 | 1,239 |
| RESULTAT NET DILUE PAR ACTION | 1,176 | 1,215 |
Sidetrade SA a créé une filiale commerciale au Pays-Bas le 27 mars 2015, Sidetrade BV dont les opérations ont débuté en avril 2015.
Sidetrade SA a fait l'objet d'une vérification fiscale au titre des exercices 2012, 2013 et 2014 qui a conduit à constater un risque fiscal au titre de propositions de rectifications indiquées par l'administration fiscale.
Aucun évènement significatif post clôture n'est à mentionner.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration du 12 avril 2016.
| Entreprise consolidée SIREN | Siège Social | |
|---|---|---|
| Sidetrade SA Cashback Avantage Clients Sidetrade UK Limited Sidetrade Limited Sidetrade BV |
430 007 252 409 712 973 |
114, rue Gallieni, Boulogne Billancourt (France) 114, rue Gallieni, Boulogne Billancourt (France) Waverley House, 7-12 Noel Street, London (Royaume-Uni) The Gables Torquay Road, Foxrock, Dublin 18 (Irelande) WTC - Tower C, Strawinskylaan, Amsterdam (Pays Bas) |
| Entreprise consolidée | Détention | Date d'acquisition Mode de ou de création |
consolidation |
|---|---|---|---|
| Sidetrade SA | N/A | N/A | Consolidante |
| Cashback Avantage Clients | 99,99% | 1er juillet 2007 | Intégration globale |
| Sidetrade UK Limited | 100% | 16 aout 2011 | Intégration globale |
| Sidetrade Limited | 100% | 19 juillet 2013 | Intégration globale |
| Sidetrade BV | 100% | 27 mars 2015 | Intégration globale |
Les comptes consolidés sont établis conformément aux dispositions de la loi du 3 janvier 1985 et du décret d'application du 17 février 1986 et au règlement du Comité de la réglementation comptable (CRC) n°99-02.
Les états financiers consolidés regroupent, par intégration globale, les comptes de toutes les sociétés dont le groupe détient directement le contrôle exclusif.
Toutes les transactions significatives entre les sociétés intégrées, ainsi que les résultats internes à l'ensemble consolidé sont éliminées.
Conformément aux dispositions réglementaires, les écarts d'acquisition représentent la différence entre:
Ce poste enregistre donc les écarts consécutifs à une acquisition qu'il n'a pas été possible d'affecter à un autre poste du bilan.
Les écarts d'acquisition positifs sont inscrits à l'actif immobilisé et sont amortis sur une durée reflétant, aussi raisonnablement que possible, les hypothèses retenues et les objectifs fixés lors des acquisitions.
La valorisation des écarts d'acquisition est appréciée chaque année au regard des perspectives de rentabilité des entités concernées.
Les frais de recherche, relatifs aux phases d'analyse préalable, sont comptabilisés directement en charges de l'exercice.
En application du règlement CRC 2004-06, les coûts de développement ne peuvent être comptabilisés à l'actif que s'ils se rapportent à des projets nettement individualisés, ayant de sérieuses chances de réussite technique et de rentabilité commerciale - ou de viabilité
économique pour les projets de développement pluriannuels. Ceci implique de respecter l'ensemble des critères suivants :
Les coûts de développement supportés préalablement à l'établissement de la faisabilité technique sont comptabilisés en charge au fur et à mesure de leur engagement.
Les frais de développement sont pour l'essentiel constitués des charges du personnel et des charges externes de sous-traitance affectés au développement des nouveaux modules du progiciel Sidetrade Network, à l'amélioration des versions existantes, à l'assurance qualité et aux tests, et des amortissements des actifs afférents au développement.
Les frais de développement relatifs à la version 6 et aux releases antérieures du logiciel ont été comptabilisés en immobilisations incorporelles dans la mesure où la société considère que tous les critères d'activation sont remplis. Les frais de développement activés font l'objet d'un amortissement sur une durée de 3 ans qui correspond à la durée d'utilité de chaque version du logiciel.
Il s'agit de logiciels acquis, amortis sur une durée comprise entre 1 et 5 ans, en mode linéaire.
Les charges de dotations aux amortissements sur immobilisations incorporelles sont comptabilisées dans le poste de dotations d'exploitation sur immobilisations au compte de résultat
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. Les amortissements des immobilisations corporelles sont calculés selon les modes et durées suivants :
| Durée de Vie | Mode | |
|---|---|---|
| · Agencements, installations générales et spécifiques | Entre 5 et 9 ans | Linéaire |
| · Matériel de bureau et informatique | Entre 3 et 4 ans | Linéaire |
| • Mobilier | Entre 3 et 10 ans | Linéaire |
Les charges de dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles sont comptabilisées dans le poste de dotations d'exploitation sur immobilisations au compte de résultat
Les immobilisations financières comprennent les dépôts et cautionnements versés, comptabilisés à leur valeur d'origine et la quote-part de l'effort construction pouvant être immobilisée.
Les disponibilités allouées au contrat de liquidité sont également comptabilisées en autres immobilisations financières.
Les actions propres sont portées en diminution des capitaux propres pour leur valeur d'achat. En cas de cession de ces actions à l'extérieur du groupe, le résultat de cession et l'impôt correspondant sont inscrits directement dans les réserves consolidées.
Les créances et dettes sont évaluées à leur valeur nominale.
Une provision pour dépréciation des créances clients est pratiquée au cas par cas lorsqu'un événement affectant la valeur de réalisation de la créance intervient (i.e. : redressement judiciaire, ......).
Il s'agit de charges payées ou comptabilisées dans l'exercice et imputables à l'exercice suivant.
Il s'agit de créances à recevoir durant le prochain exercice et imputable à l'exercice clos.
Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées selon la méthode du coût historique. Une provision est comptabilisée dans le cas d'une moins-value latente.
Les modalités de prise en compte du chiffre d'affaires et des coûts associés dépendent de la nature des contrats signés avec les clients.
Pour les activités intégration du progiciel Sidetrade Network, conseil, formation ou assistance opérationnelle, audit et recouvrement contentieux, le chiffre d'affaires est comptabilisé au fur et à mesure de la réalisation des prestations.
La société commercialise son progiciel Sidetrade Network généralement sous forme de contrats annuels ou pluri annuels d'abonnement ou de prestations de maintenance (lorsqu'elles ne sont pas incluses dans le contrat d'abonnement au service). En conséquence, le chiffre d'affaires correspondant est reconnu mensuellement sur la base des volumes de flux traités.
En application de la méthode préférentielle préconisée par le règlement 99-02, une provision pour indemnités de départ à la retraite, ainsi que l'impôt différé afférent, est comptabilisée dans les comptes consolidés.
Les impôts différés sont calculés suivant la méthode du report variable pour toutes les différences temporaires existant entre le résultat retraité, pour être mis en harmonie avec les principes comptables du Groupe, et le résultat fiscal de chaque entité consolidée. Les impôts différés sont calculés au taux en vigueur à la fin de l'exercice. Les impôts différés relatifs à des déficits fiscaux reportables ne sont inscrits à l'actif du bilan que si leur imputation sur des bénéfices futurs est supportée par des échéanciers fiables. A fin 2015, le taux d'imposition retenu est de 33,33%.
Le Crédit d'Impôt Recherche est comptabilisé en subvention d'exploitation.
Les dettes et créances en monnaies étrangères sont valorisées au cours de change de clôture. Les gains et pertes de change latents correspondants sont enregistrés en résultat financier
Les postes de l'actif net des sociétés étrangères sont convertis en euros sur la base des cours de change au 31 décembre. Les postes du compte de résultat sont convertis sur la base des cours de change moyen sur la période. La différence de conversion sur l'actif net d'ouverture et sur le compte de résultat est inscrite sous la rubrique « Ecart de conversion », dans les capitaux propres.
Les cours utilisés pour la filiale britannique sont (contre-valeur en euros) :
| Devise | Cours d'ouverture | Cours moyen 2015 | Cours de clôture |
|---|---|---|---|
| GBP | 0,7789 | 0,7256 | 0,7339 |
Les mouvements de l'exercice se décomposent de la façon suivante :
| En euros | Valeur brute | Augmentations de Diminutions de Valeur brute au | ||
|---|---|---|---|---|
| au 31/12/2014 |
l'exercice | l'exercice | $-31/12/2015$ | |
| Frais d'établissement | 30 000 | 30 000 | ||
| Frais de développement | 2 050 758 | 180 000 | 2 230 758 | |
| Autres immobilisations incorporelles | 293 940 | 6 4 5 0 | 300 390 | |
| Ecarts d'acquisition | 830 105 | 830 105 | ||
| Total | 2958 556 | 186 450 | 3 391 253 |
L'augmentation des frais de développement (+180 K€) provient des activations réalisées sur l'exercice.
Les autres immobilisations incorporelles correspondent à des logiciels acquis pour les travaux de développement.
Les écarts d'acquisition, d'un montant brut de 830 K€, se décomposent de la manière suivante :
Les amortissements afférents aux immobilisations incorporelles se décomposent de la façon suivante :
| En euros | $ts$ au | Amortissemen Augmentations de Diminutions de Amortissement | s au | |
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2014 | l'exercice | l'exercice | 31/12/2015 | |
| Frais d'établissement | 30 000 | 30 000 | ||
| Frais de développement | 1666 092 | 1 666 092 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 236 981 | 227 225 | 464 206 | |
| Ecarts d'acquisition | 738 674 | 48 595 | 787 268 | |
| Total | 2671747 | 275 820 | 2 947 566 | |
| Valeur nette | 533 056 | 443 686 |
Les mouvements de l'exercice se décomposent de la façon suivante :
| En euros | Valeur brute 31/12/2014 |
Augmentations de Diminutions de Valeur brute au l'exercice |
l'exercice | 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Installations générales, agencements | 379 308 | 379 308 | ||
| Matériel de transport | 37 017 | 37 017 | ||
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | 862 096 | 156 520 | 1 018 615 | |
| Total | 1 278 421 | 156 520 | 1 434 940 |
La variation des immobilisations corporelles durant l'exercice 2015 est principalement liée à l'acquisition de serveurs pour la mise en œuvre d'une infrastructure Big Data.
Les amortissements afférents aux immobilisations corporelles se décomposent de la façon suivante :
| En euros | Amortissemen Augmentations de Diminutions de Amortissement | |||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2014 | l'exercice | l'exercice | 31/12/2015 | |
| Installations générales, agencements | 32 398 | 36 270 | 68 668 | |
| Matériel de transport | 37 017 | 37 017 | ||
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | 597 263 | 110 892 | 708 156 | |
| Total | 666 678 | 147 163 | 813 841 |
| En euros | Valeur brute au |
Augmentations de Dirninutions de Valeur brute au | ||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2014 | l'exercice | l'exercice | 31/12/2015 | |
| Prêts et dépôts | ||||
| 315 347 | 43722 | 359 069 | ||
| Créance immobilisée Contrat de liquidité | 154 527 | 406 963 | $(-461518)$ | 99 971 |
| Total | 469 874 | 450 685 | (461518) | 459 040 |
Les disponibilités restantes du compte de liquidité sont comptabilisées en créance immobilisée pour un montant de 100 K€.
Les prêts et dépôts concernent les cautions loyers versées (112K€) ainsi que l'effort de construction (164K€).
Les créances clients se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au | Au | |
|---|---|---|---|
| 31/12/2014 | 31/12/2015 | ||
| Créances | 2 943 633 | 3 542 370 | |
| Clients douteux | 404 965 | 288 615 | |
| Factures à établir | 331 924 | 504 202 | |
| Total | 3 680 521 | 4 335 187 |
| En euros | Au | Au |
|---|---|---|
| 31/12/2014 | 31/12/2015 | |
| Provisions pour dépréciation | 342 478 | 577 432 |
| Total | 342 478 | 577 432 |
| Valeur nette | 3 3 3 8 0 4 3 | 3 7 5 7 7 5 5 |
Les charges de dotations aux provisions pour dépréciation des créances douteuses sont comptabilisées au poste « Dotations d'exploitation sur actif circulant ». Les produits de reprises sur provisions pour dépréciation des créances douteuses sont comptabilisés au poste « Produits d'exploitation - Reprises sur provisions ».
Toutes les créances clients ont une échéance à moins d'un an.
Les autres créances se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au. 31/12/2014 |
Au 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Fournisseurs, avances | 45 819 | 30 882 |
| Personnel | 21 640 | 28 891 |
| Impôts courants | 425 350 | 1 607 429 |
| Impôts différés | 29 610 | 36 395 |
| Taxe sur la valeur ajoutée | 280 505 | 338 382 |
| Débiteurs divers | 13 197 | 14 505 |
| Total | 1 939 279 | 2 317 485 |
Les impôts s'analysent comme suit :
• Un crédit d'impôt recherche (CIR) de l'année 2015 pour 925 K€ ainsi qu'un crédit d'impôt de l'année 2011 non imputé pour 288K€ (ce montant a été encaissé en avril $2016$ ).
Le reste du solde est constitué principalement :
Les impôts différés actif sont principalement liés à la provision pour indemnité de retraite : 36 K€
Les autres créances ont une échéance inférieure à un an à l'exception des impôts différés actifs.
Les charges constatées d'avance se répartissent de la façon suivante :
| En euros | ۹u | Au |
|---|---|---|
| manuarinsmanninininininininininin saitti 200000000 (ashrida ma 31/12/2014 |
an a tumana maintamaan amilly a 31/12/2015 |
|
| Loyers | 139 345 | |
| Autres | 20 856 | 122 954 |
| Total | 20 856 | 262 299 |
Cette rubrique comprend les valeurs mobilières de placement dont la valeur de réalisation au 31 décembre 2015 s'élève à 4 586 K€.
| En euros | Capital | Primes | Réserves | Résultat | Réserve de conversion |
Actions propres |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres au 31 décembre 2013 | 1 351 586 | 5 008 792 | 1797 176 | 2023 107 | $(-282)$ | $(-200432)$ | 9 979 947 |
| Augmentation de capital | 9 3 0 0 | 6650 | 15950 | ||||
| Distribution de dividendes | $-1224797$ | $-1224797$ | |||||
| Affectation des réserves | 2 0 2 3 1 0 7 | $(-2023107)$ | Ð | ||||
| Résultat de l'exercice 2014 | 1 682 903 | 1682903 | |||||
| Variation de la réserve de conversion | $-4555$ | $-4555$ | |||||
| Mouvements sur actions propres | $-12531$ | $-3006736$ | $(-3019267)$ | ||||
| Capitaux propres au 31 décembre 2014 | 1 360 886 | 5 015 442 | 2 582 955 | 1682903 | $(-4837)$ | $(-3207168)$ | 7 430 181 |
| Augmentation de capital | 14 3 5 0 | $-14350$ | |||||
| Distribution de dividendes | $(-757223)$ | $-757223$ | |||||
| Affectation des réserves | 682 903 (-1 682 903) | 0 | |||||
| Résultat de l'exercice 2015 | 1 645 432 | 1645432 | |||||
| Variation des la réservce de conversion | $-10363$ | $\theta$ | $(-10, 363)$ | ||||
| Mouvements sur actions propres | $-5902$ | $-45961$ | $-51863$ | ||||
| Canitaux propres au 31 décembre 2015 | 375 236 | 5 001 092 | 3 502 733 | 645 432 | $(-15201)$ | $(-3253129)$ | 8 256 164 |
L'assemblée générale du 18 juin 2015 a décidé de la distribution de dividendes pour un montant de 757 K€.
Le montant de l'annulation des 106 611 actions propres détenues au 31 décembre 2015 dans le cadre du contrat de liquidité et dans la détention d'actions propres s'élève à
3 253 K€.
Au 31 décembre 2015, le capital est composé de 1 375 236 actions d'une valeur nominale de 1 € chacune, soit un capital social de 1 375 236€. La variation par rapport au 31 décembre 2014, d'un montant de 14 350 euros, provient de l'augmentation de capital relative à l'émission de 14 350 actions gratuites définitivement acquises.
La délégation a été donnée au Conseil d'administration par l'Assemblée générale du 16 juin 2011 en vue d'attribuer gratuitement des actions au profit des salariés ou/et des mandataires sociaux éligibles de la Société dans la limite de 2,41% du capital, soit 32 065 actions. Cette délégation a été consentie pour une période de 38 mois à compter du 16 juin 2011.
64
Le Conseil d'administration du 18 avril 2012 a arrêté une liste initiale de 13 personnes pouvant devenir bénéficiaires du plan d'attribution gratuite d'actions représentant un total de 13 330 actions soit une dilution maximale de 1,00%. Au 10 avril 2014, Sidetrade comptait 8 salariés bénéficiaires de ce plan, représentant un total de 7 300 actions. La constatation de l'attribution des actions à fait l'objet d'une augmentation de capital de 7 300 euros.
Le conseil d'administration du 11 avril 2013 a arrêté une liste initiale de 14 personnes pouvant devenir bénéficiaires du plan d'attribution gratuite d'actions représentant un total de 16 500 actions soit une dilution maximale de 1,2%. Au 9 avril 2015, Sidetrade comptait 12 salariés bénéficiaires de ce plan, représentant un total de 14 650 actions. La constatation de l'attribution des actions a fait l'objet d'une augmentation de capital de 14 650 euros.
Le conseil d'administration du 10 avril 2014 a arrêté une liste initiale de 14 personnes pouvant devenir bénéficiaires du plan d'attribution gratuite d'actions représentant un total de 9 815 actions soit une dilution maximale de 0,7%.
Le tableau suivant récapitule au 9 avril 2015 les attributions d'actions gratuites au titre du plan de juin 2011 autorisé par l'Assemblée générale.
| au 31/12/2015 | PAG 3 | PAG 3 | PAG 3 |
|---|---|---|---|
| Attribution n°1 | Attribution n°2 | Attribution n°3 | |
| Date d'assemblée | 16/06/11 | 16/06/11 | 16/06/11 |
| Date de conseil d'administration | 18/04/12 | 11/04/13 | 10/04/14 |
| Nombres d'actions autorisées | 32 065 | 32 065 | 32 065 |
| Nombres d'actions attribuées | 13 3 3 0 | 16 500 | 9815 |
| Nombres d'attributions caduques | 6 0 3 0 | 1850 | |
| Nombres d'actions émises | 7 300 | 14650 | 0 |
| Nombre total d'actions pouvant être | |||
| émises | $\Omega$ | 9815 | |
| Nombre total d'actions | 7 300 | 14 650 | 9815 |
| - Dont mandataires sociaux | 1300 | 1800 | 1 000 |
| Nombre de personnes concernées | 13 | 14 | 14 |
| - Dont mandataires sociaux |
La délégation a été donnée au Conseil d'administration par l'Assemblée générale du 19 juin 2014 en vue d'attribuer gratuitement des actions au profit des salariés ou/et des mandataires sociaux éligibles de la Société dans la limite de 3% du capital, soit 40 826 actions. Cette délégation a été consentie pour une période de 36 mois à compter du 19 juin 2014.
Le conseil d'administration du 9 avril 2015 a arrêté une liste initiale de 14 personnes pouvant devenir bénéficiaires du plan d'attribution gratuite d'actions représentant un total de 13 945 actions soit une dilution maximale de 1,0%.
Le conseil d'administration du 12 avril 2016 a arrêté une liste initiale de 23 personnes pouvant devenir bénéficiaires du plan d'attribution d'actions représentant un total de 18 860 actions soit une dilution maximale de 1,4%.
Au titre du contrat de liquidité confié à la société de Bourse Gilbert Dupont par le Groupe Sidetrade, les moyens qui figuraient au compte de liquidité à la date du 31 décembre 2015 étaient :
| Au 31 décembre 2014 | Au 31 décembre 2015 | |
|---|---|---|
| Nombre d'actions | 105 287 | 106 611 |
| Valorisation des actions | 3 207 168 € | 3 236 135 € |
| Solde en espèces du compte de liquidité | 154 854 € | 100 972 € |
| En euros | $-31/12/2014$ | Montant au Dotations de Reprises de l'exercice |
l'exercice | Montant au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Provisions pour risques et charges | 479 785 | 267481 | $(-64, 334)$ | 682 932 |
| Total | 479 785 | 267 481 | (.64334) | 682 932 |
La provision pour risques et charges au 31 décembre 2015 correspond principalement à différents litiges prud'homaux. Les dotations de l'exercice correspondent à une provision pour litige prud'homal (+180KE), une provision pour contrôle fiscal (51KE) ainsi qu'à une augmentation de la provision d'indemnités départ en retraite (+16K€). Les reprises de provisions concernent principalement une reprise de provision pour litige prud'homal payée pour 42K€.
Le calcul des engagements au titre des indemnités de départ à la retraite est conforme à la norme IAS 19 et le taux d'actualisation utilisé est de 2,0%. Le montant au 31 décembre 2015 s'élève à 105K€ y compris charges sociales. L'âge moyen des collaborateurs du Groupe Sidetrade présents au 31 décembre 2015 s'établit à 38,8 ans. L'ancienneté moyenne au 31 décembre 2015 ressort à 4,6 années.
Les emprunts se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au | Au |
|---|---|---|
| 31/12/2014 | 31/12/2015 | |
| Concours bancaires courants | 115 | 1401 |
| Intérêts courus et agios | 63 | 459 |
| Total | 746 | 599 |
Sidetrade n'a pas d'emprunt bancaire au 31 décembre 2015.
Les dettes fournisseurs se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au 31/12/2014 |
Au 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Fournisseurs | 827 427 | 096695 |
| Factures non parvenues | 703 483 | 952 467 |
| Total | 1 530 910 | 2 049 162 |
Les dettes fiscales et sociales se répartissent de la façon suivante :
Comptes consolidés clos le 31 décembre 2015
Sidetrade SA
| En euros | Au | Au |
|---|---|---|
| 31/12/2014 | 31/12/2015 | |
| Salaires | 95 448 | 3 4 16 |
| Comité d'entreprise | 10 460 | 20 557 |
| Congés payés | ||
| 678 708 | 653 318 | |
| Provisions pour primes | ||
| 256 408 | 200 578 | |
| Charges sociales | 532 954 | 579 594 |
| TVA à décaisser | 630 003 | 732 364 |
| Etat - autres charges | 142 418 | 285 245 |
| Autres charges à payer | ||
| 8 2 6 4 | 9 4 8 8 | |
| Total | 2 3 5 4 6 6 2 | 2 484 559 |
Il n'y a pas de dette d'IS, suite au paiement d'acomptes supérieurs à la charge d'impôt pour 2015.
Toutes les autres dettes ont une échéance à moins d'un an.
Les autres dettes se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au. | Au |
|---|---|---|
| 31/12/2014 | 31/12/2015 | |
| Clients avoirs à établir | 275 308 | |
| Clients créditeurs | 110 357 | 18 969 |
| Autres | 140 518 | $(-10.424)$ |
| Total | 250 876 | 283 853 |
Toutes les autres dettes ont une échéance à moins d'un an.
Les charges à payer se répartissent de la façon suivante :
| En euros | Au | Au |
|---|---|---|
| 31/12/2014 | 31/12/2015 | |
| Clients, avoirs à émettre | 275 308 | |
| Fournisseurs, factures à recevoir | 703 483 | 962 037 |
| Dettes fiscales et sociales | 1 112 789 | 1 087 529 |
| Congés payés, RTT et charges sociales | 678 708 | 668 038 |
| Primes à payer avec charges sociales | 256 408 | 200 578 |
| Taxes sur les salaires | 134 492 | 173 509 |
| ORGANIC | 21 3 66 | 20 200 |
| Divers | 21 8 15 | 25 205 |
| Total | 1816272 | 2 3 2 4 8 7 5 |
Au cours de l'exercice 2015, le groupe a réalisé un chiffre d'affaires total de 16 002 K€ en croissance de 14% vs 2014.
Le chiffre d'affaires de l'exercice se répartit par ligne de services de la façon suivante :
| En K euros | Activités et Services STN |
Conseil & Audit |
Total |
|---|---|---|---|
| 31/12/2015 | 15 009 | 993 | 16 002 |
| 31/12/2014 | 12 904 | 1 160 | 14 064 |
| Croissance | $16\%$ | $-14%$ | 13,8% |
Ce poste correspond principalement au Crédit d'impôt recherche représentant 930 K€ au titre de l'exercice 2015. Une quote-part de 81K€ de ce dernier a été différée en produits constatés d'avance correspondant à la partie liée aux frais de développement activés. Le montant du CIR 2014 s'élevait à 803 K€.
Ce poste correspond principalement à la refacturation des frais d'affranchissement au titre des prestations d'envoi de courriers dématérialisés (1 360 K€).
Les charges de personnel s'établissent à 10 067 K€. L'exercice 2015 ne fait pas l'objet de dotation à la réserve de participation des salariés. Le montant du CICE s'élève à 78K€
| En euros | 31/12/2014 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Amendes | 429 | $(-112)$ |
| Charges exceptionnelles sur exercices ant. | 5 0 0 0 | |
| Mali sur actions propres | 0,00 | |
| Indemnités de rupture | 43 478 | 1 000 |
| Dotations aux provisions / amortissements | 1 1 5 1 | 51 277 |
| Total | 50 058 | 52 165 |
Une provision de 51K€ a été constituée pour risque fiscal.
| En euros | 31/12/2014 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 5 6 5 6 | |
| Produits exceptionnels sur exercices antérieurs | 205 981 | |
| Produits de cessions d'éléments d'actifs | $\bigcap$ | |
| Boni sur actions propres | $(-0)$ | |
| Reprise de provisions | 11 923 | 328 |
| Transferts de charges | ||
| Total | 17579 | 206 308 |
Les produits exceptionnels sur exercices antérieurs intègrent des clients créditeurs pour 206K€
L'ensemble des frais de recherche et des frais de développement de l'exercice s'élève à 2 343 K€ euros et comprend essentiellement des salaires (y compris charges sociales) ainsi que des charges de sous-traitance externe.
Au titre de l'exercice 2015, Sidetrade a activé 180 K€ de frais de développement.
| En K euros | 31/12/2014 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Impôts courants | 30' | |
| Impôts différés | ||
| Total |
| en K euros | Base | Impôt |
|---|---|---|
| au 31/12/2015 | ||
| Résultat net consolidé | 1645 | |
| Impôts sur les résultats fiscaux et impôts différés | ||
| 52 | ||
| Résultat consolidé avant impôt | 1698 | |
| Taux effectif | 3,09% | |
| Taux Théorique | 33,33% | |
| Impôt théorique au taux en vigueur | 566 | |
| Différence d'impôt | 514 | |
| Analyse de la différence d'impôt | ||
| Différences permanentes sur amortissements | ||
| des écarts d'acquisition | $(-49)$ | $(-16)$ |
| Différences permanentes sur CIR classé en | ||
| produits d'exploitation | 930 | 310 |
| Utilisation des reports déficitaires non activés | ||
| précédemment | $\Omega$ | |
| Perte fiscale générée sur l'exercice | $\Omega$ | $\overline{0}$ |
| Autres différences permanentes d'impôts | $\theta$ | 220 |
| Total | 514 |
La rémunération des membres des organes de direction n'est pas indiquée car elle reviendrait à signifier une rémunération individuelle.
L'effectif au 31 décembre 2015 est de 163 personnes et se décompose en :
L'effectif moyen sur l'exercice a été de 157 personnes.
| En euros | 31/12/2014 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|
| Engagements donnés | $\Omega$ | ||
| Cautions de contre-garantie sur marchés | $\theta$ | ||
| Nantissement, Hypothèques et suretés réelles | $\theta$ | ||
| Avals, cautions et garanties données | 284 464 | 224 460 | |
| Autres engagements donnés | $\Omega$ | ||
| Total des engagements donnés | 284 464 | 224 460 | |
| Engagements reçus | 0 | ||
| Cautions de contre-garantie sur marchés | 0 | ||
| Natissement, Hypothèques et suretés réelles | $\theta$ | ||
| Avals, cautions et garanties reçues | |||
| Autres engagements reçus | $\cap$ | ||
| Total des engagements reçus | ŧ. | $\bf{0}$ |
Les engagements donnés concernent la caution pour le loyer du siège de Boulogne (110K€) ainsi que les engagements longue durée véhicules de société (114K€)
Il s'agit des véhicules de tourisme pris en crédit-bail ou location longue durée par les dirigeants et certains cadres. Le montant des engagements à fin décembre 2015 s'élève à : 114K€.
Ces engagements ne font l'objet d'aucun retraitement dans les comptes consolidés.
Le groupe Sidetrade n'a plus d'engagement relatif à des emprunts bancaires.
Le résultat net par action est calculé avec au numérateur le résultat net de l'ensemble consolidé, 1 568 783 euros en 2015 et 1 679 429 euros en 2014, et au dénominateur
Nous vous informons que le résultat par action s'élève en 2015 à 1,144 euros contre 1,236 euros en 2014.
| 6.7 Honoraires des commissaires aux comptes | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | --------------------------------------------- | -- | -- | -- |
| En euros | Montant | $\frac{0}{\Omega}$ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | ||
| Audit | |||||
| * Commissariat aux comptes, certification, examen | |||||
| des comptes individuels et consolidés | 44 000 | 42 000 | $100\%$ | 100% | |
| - Emetteur | 32 500 | 32 700 | 74% | 78% | |
| - Filiales intégrées globalement | 11 500 | 9 300 | 26% | $22\%$ | |
| * Autres diligences et prestations directement liées | $\Omega$ | $\mathbf 0$ | $0\%$ | $0\%$ | |
| - Emetteur | $0\%$ | $0\%$ | |||
| - Filiales intégrées globalement | $O\%$ | $0\%$ | |||
| Sous-total | 44 000 | 42 000 | $100^\circ$ o | 100% | |
| Autres prestations rendues par les réseaux aux | |||||
| filiales intégrées globalement | |||||
| Juridique, fiscal, social ポ |
$O\%$ | $0\%$ | |||
| * Autres | $0\%$ | $0\%$ | |||
| Sous-total | 83 | п | $0\%$ | $0\%$ | |
| Total | 44 000 | 42 000 | 100% | $100\%$ |
| 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|
| En millliers d'euros Résultat net total consolidé |
1645 | 1 683 | |
| Aiustements | |||
| - Dotations aux amortissements | 423 | 389 | |
| - Dotations aux provisions pour dépréciation actif circulant | 235 | 213 | |
| - Dotations aux provisions pour risques et charges | 267 | 84 | |
| - Reprises de provisions pour dépréciation actif circulant | O | Ü | |
| - Reprises de provisions IFA | Ö | $\overline{0}$ | |
| - Reprises de provisions risques et charges | $(-64)$ | $-40$ | |
| - Moins value de cessions | O | ||
| Autres prod. et chges sans incidence trésorerie | $(-34)$ | $(-11)$ | |
| Charges et produits calculés liés aux paiements en actions | |||
| Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et | |||
| impôt | 2 4 7 3 | 2 3 2 7 | |
| Elim. de la charge (produit) d'impôt | 52 | 357 | |
| Elim. du coût de l'endettement financier net | |||
| Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et | |||
| impôt | $- A -$ | 2 5 2 5 | 2684 |
| Variation Impôts pavés | $-235$ | $(-713)$ | |
| $(-1016)$ | $(-261)$ | ||
| Diminution (augmentation) des créances d'exploitation | 655 | 966 | |
| Augmentation (diminution) des dettes d'exploitation Variation nette du besoin en fonds de roulement |
$-B -$ | $(-595)$ | $(-8)$ |
| Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | $-C -$ | 1930 | 2676 |
| Acouisition d'immobilisations corporelles et incorporelles | |||
| Acquisition d'immobilisations incorporelles | $(-186)$ | $(-246)$ | |
| Acquisition d'immobilisations corporelles | $(-157)$ | $(-577)$ | |
| Acquisition d'actifs financiers | $(-44)$ | $(-159)$ | |
| Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles | |||
| Diminution d'immobilisations incorporelles | o | $\overline{0}$ | |
| Diminution des immobilisations corporelles | Ü | ||
| Cession d'actifs financiers | $\Omega$ | $rac{1}{0}$ | |
| Dividendes recus | O | ö | |
| Autres flux liés aux opérations d'investissement | $^{\circ}$ | 16 | |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | $-$ D $-$ | $(-387)$ | $(-966)$ |
| Augmentation de capital | |||
| Cession (acquisition) nette d'actions propres | 26 | $(-2990)$ | |
| Emission d'emprunts | |||
| Remboursement d'emprunts | Ö | $\Omega$ | |
| Intérêts financiers nets versés | |||
| Dividendes payés aux actionnaires du groupe | $(-151)$ | $(-1225)$ | |
| Dividendes payés aux minoritaires | |||
| Autres flux liés aux opérations de financement | |||
| Augmentation (diminution) des autres dettes financières | $(-0)$ | $(-1)$ | |
| Augmentation (diminution) des avances conditionnées | |||
| Comptes courants | - E - | $(-4216)$ | |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | $(-732)$ | ||
| Incidence de la variation des taux de change | |||
| Incidence des changements de principes comptables | |||
| Effet change et changements de méthode | $-F -$ | ō | ō |
| Augmentation (diminution) de la trésorerie nette | |||
| $(C + D + E + F)$ | - G - | 812 | $(-2, 506)$ |
| 6 0 5 6 | 8562 | ||
| Trésorerie nette à l'ouverture de l'exercice Trésorerie nette à la clôture de l'exercice |
6 8 6 8 | 6 0 5 6 | |
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