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SICOM S.A. — Interim / Quarterly Report 2020
Feb 11, 2020
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Interim / Quarterly Report
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SICOM S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
Correspondientes al período de nueve meses iniciado el 1 de abril de 2019 y finalizado el 31 de diciembre de 2019, presentados en forma comparativa
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SICOM S.A.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS
Por el período de nueve meses iniciado el 1°de abril de 2019 y finalizado el 31 de diciembre de 2019, presentado en forma comparativa.
ÍNDICE
Estado de Situación Financiera Intermedio Condensado Estado Integral de Resultados Intermedio Condensado Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedio Condensado Estado de Flujo de Efectivo Intermedio Condensado Notas a los Estados Financieros Intermedios Condensados Anexos A, B, C, D, E y F
Informe de los Auditores Independientes
Informe del Sindico
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SICOM S.A.
Domicilio legal: Lamadrid 191. San Salvador de Jujuy. Jujuy
Actividad Principal: Servicios de Créditos y otras actividades
Inscripción del Estatuto Social en el Registro Público de Comercio: Folio Nº303. Acta Nº 297 Libro Nº 1 de Sociedades Anónimas con fecha 12 de diciembre de 2008.
Fecha de vencimiento del Estatuto Social: 26 de marzo de 2107
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 13
ESTADOS FINANCIEROS
por el período de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2019, presentado en forma comparativa.
(en pesos)
| COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL (Ver Nota 2.12 a los presentes estados financieros) | COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL (Ver Nota 2.12 a los presentes estados financieros) | COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL (Ver Nota 2.12 a los presentes estados financieros) | COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL (Ver Nota 2.12 a los presentes estados financieros) | COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL (Ver Nota 2.12 a los presentes estados financieros) |
|---|---|---|---|---|
| Acciones | Suscripto | Integrado | ||
| Cantidad | Tipo | N° de votos que otorga cada una |
||
| 43.241 | Ordinarias de valor nominal $1.000 por acción | 1 | $ | |
| 43.241.000 | 43.241.000 |
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SICOM S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO
al 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(en pesos)
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ACTIVO 31.12.2019 31.03.2019
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Nota 3.1) 19.886.084 17.050.076
Inversiones (Nota 3.2) (Anexo C) 48.893.297 20.441.945
Créditos por Operaciones (Nota 3.3) 391.546.531 453.501.802
Otros créditos (Nota 3.4) 18.586.643 27.563.353
Propiedades de Inversión (Nota 3.5) 526.818.547 613.093.636
Inventarios (Nota 3.6) 657.939 872.130
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.006.389.041 1.132.522.942
ACTIVO NO CORRIENTE
Otros créditos (Nota 3.4) 1.600.000 2.201.967
Activo por impuesto diferido (Nota 2.14) 23.063.485 -
Créditos por Operaciones (Nota 3.3) 69.028.198 83.236.159
Propiedad, Planta y Equipo (Anexo A) 62.051.394 61.140.528
Bienes Intangibles (Anexo B) 1.451.931 942.431
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 157.195.008 147.521.085
TOTAL ACTIVO 1.163.584.049 1.280.044.027
----- End of picture text -----
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PASIVO 31.12.2019 31.03.2019
PASIVO CORRIENTE
Deudas comerciales (Nota 3.7) 121.309.021 128.519.808
Préstamos bancarios y financieros (Nota 3.8) 192.701.051 234.496.588
Deudas Sociales (Nota 3.9) 6.756.276 8.409.221
Deudas fiscales (Nota 3.10) 17.182.068 15.597.765
Otras deudas (Nota 3.11) 6.000 8.257
TOTAL PASIVO CORRIENTE 337.954.416 387.031.639
PASIVO NO CORRIENTE
Préstamos bancarios y financieros (Nota 3.8) 191.455.026 143.982.112
Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.14) 165.631.384 168.242.740
Deudas fiscales (Nota 3.10) 863.728 2.103.517
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 357.950.138 314.328.369
TOTAL PASIVO 695.904.554 701.360.008
PATRIMONIO NETO (según Estado Respectivo) 467.679.495 578.684.019
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1.163.584.049 1.280.044.027
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Las notas y anexos que acompañan son parte integrante de los estados financieros intermedios condensados.
Firmado al solo efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 10.02.2020 BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
Dra. Leticia N. Ebba (Socio) Contador Público (UAJFK) C.P.C.E.J. Matricula Nº 1410
Marcos Montaldi Sindico
Jorge Zarif Vicepresidente
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SICOM S.A.
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS INTERMEDIO CONDENSADO
correspondiente a los períodos de nueve meses finalizados el 31 de diciembre de 2019 y 2018 (en pesos)
| 31/12/2019 | 31/12/2019 | 31/12/2018 | 31/12/2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Acumulado | Trimestre | Acumulado | Trimestre | |
| Ingresos por financiación (Nota 3.12) | 108.110.875 | 39.330.014 | 38.774.818 | 21.257.454 |
| Costo por financiación (Nota 3.13) | (38.951.651) | (8.950.947) | 22.572.714 | (7.235.924) |
| Ingresos por comisiones | 13.608.241 | 4.051.155 | 15.281.568 | 4.869.135 |
| Ingresos por venta de Propiedades de Inversión | 41.963.581 | 2.527.720 | 20.446.849 | 2.590.781 |
| Resultado por Tenencia Propiedades de Inversión | (81.618.291) | (65.684.183) | 87.407.134 | (28.424.964) |
| Costo de Propiedades de Inversión | (32.378.879) | (2.200.000) | (21.574.587) | (2.625.993) |
| Ingresos por ventas tecnológicas | 5.236.769 | 1.392.036 | 8.836.978 | 3.672.167 |
| Costo de mercaderías Tecnologicas(Anexo E) | (4.055.697) | (1.156.546) | (7.200.799) | (3.027.026) |
| Ingresos por operaciones ordinarias | 11.914.948 | (30.690.751) | 164.544.675 | (8.924.370) |
| Gastos de administración (Anexo D) | (93.836.127) | (34.145.913) | (94.099.785) | (31.898.173) |
| Gastos de comercialización (Anexo D) | (52.294.460) | (13.511.645) | (54.213.492) | (16.885.414) |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 3.14) | 3.701.950 | 3.208.322 | 737.408 | (510.362) |
| Resultado operativo | (130.513.689) | (75.139.987) | 16.968.806 | (58.218.319) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.15) | 572.208 | 40.708 | 1.135.348 | 103.780 |
| Resultado por posición monetaria (R.P.M.) | 56.903.660 | 15.848.184 | 35.810.971 | 17.105.100 |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | (73.037.821) | (59.251.095) | 53.915.125 | (41.009.439) |
| Impuesto a las Ganancias (Nota 2.14) | (25.047.649) | (48.107.659) | (69.711.208) | (5.512.864) |
| Resultado neto del período - (Pérdida) | (98.085.470) | (107.358.754) | (15.796.083) | (46.522.303) |
| Otros resultados integrales | (18.455.792) | 37.267.272 | 43.136.188 | 73.744.632 |
| Impuesto a las Ganancias sobre Otros resultados integrales | 5.536.738 | 13.658.986 | (12.940.857) | (22.123.390) |
| Resultado Integral del período - (Pérdida) / Ganancia | (111.004.524) | (56.432.496) | 14.399.248 | 5.098.939 |
| Resultado por acción (Nota 9) | (2.268) | (365) |
Las notas y anexos que acompañan son parte integrante de los estados financieros.
Firmado al solo efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 10.02.2020 BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
Dra. Leticia N. Ebba (Socio) Contador Público (UAJFK) C.P.C.E.J. Matricula Nº 1410
Marcos Montaldi Sindico
Jorge Zarif Vicecpresidente
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO CONDENSADO
correspondiente a los períodos de nueve meses finalizados el 31 de diciembre de 2019 y 2018 (en pesos)
| DETALLE Saldos al inicio del ejercicio anterior Ad referendum de Asamblea (1) Constitucion Reserva Legal Absorción del resultado del ejercicio anterior Resultado integral del periodo Resultado del período - (Pérdida) Otros resultados integrales |
Capital Suscripto Ajuste Total Reserva Reserva Reserva Resultados no Total Al Capital Legal Especial Facultativa Asignados Resultados Acumulados 43.241.000 232.551.037 275.792.037 8.139.708 133.823.141 255.948.802 (95.019.669) 302.891.982 578.684.019 - - - 5.246.771 - (5.246.771) - - - - - - - - (8.205.331) 8.205.331 - - - - - - - - (98.085.470) (98.085.470) (98.085.470) - - - - (12.919.054) - (12.919.054) (12.919.054) (12.919.054) APORTE DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS ACUMULADOS Total del Patrimonio Neto |
|---|---|
| Saldos al 31 de diciembre de 2019 | 43.241.000 232.551.037 275.792.037 13.386.479 120.904.087 242.496.700 (197.818.862) 191.887.458 467.679.495 |
| DETALLE Saldos al inicio del ejercicio anterior Ad referendum de Asamblea (1) Constitucion Reserva Legal Distrubución de dividendos Constitucion de Reserva Legal (2) Constitución de Reserva Facultativa (2) Resultado integral del periodo Resultado del período - (Pérdida) Otros resultados integrales |
Capital Suscripto Ajuste Total Reserva Reserva Reserva Resultados no Total Al Capital Legal Especial Facultativa Asignados Resultados Acumulados 43.241.000 232.551.037 275.792.037 1.897.250 114.318.659 137.342.082 73.450.075 327.008.066 602.800.103 - - - 5.246.771 - (5.246.771) - - - - - - - - (15.182.020) (15.182.020) (15.182.020) 6.242.459 (6.242.459) - - 118.606.719 (118.606.719) - - - - - - - - (15.796.083) (15.796.083) (15.796.083) - - - - 30.195.331 - 30.195.331 30.195.331 30.195.331 APORTE DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS ACUMULADOS Total del Patrimonio Neto |
| Saldos al 31 de diciembre de 2018 | 43.241.000 232.551.037 275.792.037 13.386.480 144.513.990 250.702.030 (52.181.875) 326.225.294 602.017.331 |
Las notas y anexos que acompañan son parte integrante de los estados financieros.
Firmado al solo efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 10.02.2020 BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO CONDENSADO
correspondiente a los períodos de nueve meses finalizados el 31 de diciembre de 2019 y 2018 (en pesos)
| DETALLE | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
|---|---|---|
| Efectivo y equivalentes al inicio del ejercicio (Nota 5) | 17.050.076 | 19.313.313 |
| Efectivo y equivalentes al cierre del período (Nota 5) | 19.203.513 | 38.983.538 |
| VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO - AUMENTO | 2.153.437 | 19.670.225 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Resultado neto del período | (98.085.470) | (15.796.083) |
| Otros resultados integrales - Ganancia | (12.919.054) | 30.195.331 |
| Impuesto a las Ganancias devengado | 25.047.649 | 69.711.208 |
| Impuesto a las Ganancias devengado sobre Otros resultados integrales | (5.536.738) | 12.940.857 |
| Depreciaciones de Bienes de Uso (Anexo A) | 2.206.037 | 2.145.839 |
| Depreciaciones de Bienes Intanibles (Anexo B) | 545.636 | 384.855 |
| Cargo por incobrabilidad | 44.595 | - |
| Resutado por posición Monetaria | (56.903.660) | (35.810.971) |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Disminución de créditos por operaciones | 51.577.293 | 89.376.570 |
| Disminución de otros créditos | 512.565 | 2.801.219 |
| Disminución / (Aumento) de propiedades de inversión | 86.275.089 | (330.066.615) |
| Disunución / (Aumento) de Inventarios | 214.191 | (45.018) |
| Aumento de deudas comerciales | 34.047.254 | 115.959.506 |
| Aumento de deudas sociales | 621.017 | 2.369.273 |
| Aumento de cargos por Impuesto diferido | 19.170.807 | 78.888.908 |
| (Disminución) de deudas fiscales | (13.455.524) | (87.336.016) |
| Flujo neto del efectivo generado / (aplicado a) por las actividades operativas | 33.361.687 | (64.281.137) |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición Propiedad, Planta y Equipo | (3.116.903) | (38.081.131) |
| Bajas de bienes de uso | - | 90.905.780 |
| Adquisicion de Bienes Intangibles | (1.055.136) | (887.819) |
| Disminución de inversiones | (28.451.352) | (2.457.157) |
| Flujo neto del efectivo generado por / (aplicado a) las actividades de inversión | (32.623.391) | 49.479.673 |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumento de préstamos bancarios y financieros | 4.994.806 | 40.188.644 |
| Flujo neto del efectivo generado por las actividades de financiación | 4.994.806 | 40.188.644 |
| R.P.M Generado por Efectivo y equivalente de efectivo | (3.579.665) | (5.716.955) |
| VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO - AUMENTO | 2.153.437 | 19.670.225 |
Las notas y anexos que acompañan son parte integrante de los estados financieros.
Firmado al solo efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 10.02.2020 BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS
correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2019 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
1. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
1.1 Normas aplicadas
Los presentes estados financieros están expresados en moneda homogénea y han sido confeccionados conformes las normas establecidas por la Ley de Sociedades Comerciales y los lineamientos establecidos por las Resoluciones Técnicas aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
La Sociedad prepara sus estados financieros de a acuerdo con lo establecido en la Resolución Técnica (RT) Nº 26 (modificada por la RT Nº 29) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, la cual establece, de manera obligatoria o por propia acción, la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
Por tratarse de un periodo intermedio, la Sociedad optó por presentar información financiera condensada de acuerdo a los lineamientos de la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) Nº 34” Información Financiera Intermedia”, por lo cual no se incluye toda la información requerida en la preparación de estados financieros completos bajo NIIF. En consecuencia, los presentes estados financieros intermedios condensados deben ser leídos en forma conjunta con los estados financieros correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de marzo de 2019. Sin embargo, se incluyen notas que explican, en caso de corresponder, eventos y transacciones que son significativas para el entendimiento de los cambios en la situación financiera desde el 31 de marzo de 2019.
1.2 Reexpresión en moneda homogénea. Moneda funcional y de presentación
1.2.1 Entorno económico y marco normativo
Los estados financieros condensados intermedios al 31 de diciembre de 2019 han sido ajustados para que queden expresados en moneda de poder adquisitivo de esa fecha, de conformidad con lo establecido por las CNV, que a los fines de la reexpresión de los estados financieros en moneda homogénea requiere aplicar las normas que sobre el particular ha emitido la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y adoptado el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Jujuy.
Las siguientes son las principales normas legales y profesionales y guías de aplicación que regulan la reexpresión de los estados contables en moneda homogénea:
- i. La NIC 29 (Información financiera en economías hiperinflacionarias) y la Guía de aplicación de las normas contables sobre ajuste por inflación emitida por el Consejo Elaborador de Normas de Contabilidad y Auditoría.
Firmado al solo efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 10.02.2020 BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
Marcos Montaldi Jorge Zarif Sindico Vicepresidente
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS
correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2019 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
-
ii. Ley N° 27.468, que dispuso la derogación del Decreto N° 1269/2002 (modificado por el Decreto N° 664/2003), que establecía una restricción para la aceptación de estados financieros reexpresados por parte de ciertos organismos de control, y da plena aplicación al artículo 62 in fine de la Ley General de Sociedades N° 19.550 y sus modificatorias.
-
iii. la Resolución 777-2018 de la Comisión Nacional de Valores establece en su artículo 3º, punto 1 “ajuste por inflación” que las entidades emisoras sujetas a la fiscalización de la Comisión deberán aplicar el método de reexpresión de estados financieros en moneda homogénea, conforme lo establecido por la NIC 29 y que para aquellas cuestiones no tratadas específicamente en las normas mencionadas, se podrán utilizar las guías orientativas de aplicación de esta Federación.
Para definir un contexto de inflación, LA NIC 29 propone analizar el comportamiento de la población, los precios, las tasas de interés y los salarios ante la evolución de los índices de precios y la pérdida de poder adquisitivo de la moneda, y establecen como solución práctica que los estados contables deben reexpresarse para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda cuando se presente el hecho fáctico de una variación acumulada en los índices de precios que en tres años alcance o sobrepase el 100%.
Si bien en los años recientes existió un crecimiento importante en el nivel general de precios, la inflación acumulada en tres años se había mantenido en Argentina por debajo del 100% acumulado en tres años. Sin embargo, debido a diversos factores macroeconómicos, la inflación trienal se ubicó en 2018 por encima de ese guarismo, a la vez que las metas del gobierno nacional, y otras proyecciones disponibles, indican que esta tendencia no se revertirá en el corto plazo.
A efectos de evaluar la mencionada condición cuantitativa, y también para reexpresar los estados contables, las normas contables sobre unidad de medida establecen que la serie de índices a utilizar es la determinada por la FACPCE. Esa serie de índices combina el Índice de Precios al Consumidor (IPC) Nacional publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) a partir de enero de 2017 (mes base: diciembre 2016) con el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el INDEC hasta esa fecha, computando para los meses de noviembre y diciembre de 2015, respecto de los cuales no se cuenta con información del INDEC sobre la evolución del IPIM, la variación en el IPC de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Considerando el mencionado índice, la inflación fue de 37,62% en período de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2019, respectivamente.
El proceso actual de reexpresión a moneda homogénea requiere reflejar el efecto de los cambios ocurridos en el poder adquisitivo de la moneda desde el momento en que se interrumpió el ajuste o desde su creación, lo que haya ocurrido con anterioridad. La Sociedad inició sus actividades en marzo de 2008, por lo que los Estados financieros nunca fueron reexpresados hasta el período actual.
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SICOM S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS
correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2019 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
1.2.2 Descripción del proceso de reexpresión de los estados financieros
Reexpresión del estado de situación financiera
-
i. Las partidas monetarias (aquellas con un valor nominal fijo en moneda local) no se reexpresan, dado que ya se encuentran expresadas en la unidad de medida corriente a la fecha de cierre del período sobre el cual se informa. En un período inflacionario, mantener activos monetarios genera pérdida de poder adquisitivo y mantener pasivos monetarios genera ganancia de poder adquisitivo, siempre que tales partidas no se encuentren sujetas a un mecanismo de ajuste que compense en alguna medida esos efectos. La pérdida o ganancia monetaria se incluye en el resultado del período sobre el que se informa.
-
ii. Las partidas no monetarias medidas a sus valores corrientes al final del periodo sobre el que se informa, no se reexpresan a efectos de su presentación en el estado de situación patrimonial, pero el proceso de ajuste debe completarse para determinar en términos de unidad de medida homogénea los resultados producidos por la tenencia de esas partidas no monetarias.
-
iii. Las partidas no monetarias medidas a costo histórico o a un valor corriente de una fecha anterior a la de cierre del período sobre el cual se informa se reexpresan por coeficientes que reflejen la variación ocurrida en el nivel general de precios desde la fecha de adquisición o revaluación hasta la fecha de cierre, procediéndose luego a comparar los importes reexpresados de esos activos con los correspondientes valores recuperables. Los cargos al resultado del período por consumo de activos no monetarios (depreciación, amortización, valor residual de activos dados de baja, etc) se determinarán sobre la base de los nuevos importes reexpresados.
-
iv. La reexpresión de los activos no monetarios en los términos de unidad de medida corriente al final del período sobre el que se informa sin un ajuste equivalente para propósitos fiscales, da lugar a una diferencia temporaria gravable y al reconocimiento de un pasivo por impuesto diferido cuya contrapartida se reconoce en el resultado integral del ejercicio.
Reexpresión del estado integral de resultados
El proceso más depurado de reexpresión del estado de resultados a moneda de la fecha de cierre del ejercicio contempla los siguientes aspectos:
-
i. los ingresos y gastos se ajustan desde la fecha de origen de las transacciones que los originan o del correspondiente devengamiento;
-
ii. los consumos de activos no monetarios medidos a valor corriente del momento previo al consumo se ajustan desde el momento del consumo registrado;
-
iii. las partidas del resultado que reflejan o incluyen en su determinación el consumo de activos medidos en moneda de poder adquisitivo de una fecha anterior a la de registración del consumo, se ajustan tomando como base la fecha de origen del activo con el que está relacionada la partida;
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(en pesos)
-
iv. los resultados financieros se presentan en términos reales, esto es, netos del efecto de la inflación sobre los activos y pasivos que generaron esos resultados;
-
v. los resultados por tenencia y otros que surgen de comparar dos mediciones expresadas en moneda de poder adquisitivo de diferentes fechas, requieren identificar los importes comparados y reexpresarlos por separado para volver a efectuar la comparación con los importes ya reexpresados; y
-
vi. el Resultado por posición Monetaria (RPM) se presenta en una línea separada y refleja el efecto de la inflación sobre las partidas monetarias que no fue computado en la determinación de los resultados financieros en términos reales.
Reexpresión del Cambios en el Patrimonio
A la fecha de transición, 1 de abril de 2017, fueron aplicadas las siguientes normas particulares:
Aportes de los propietarios
-
i. El capital aportado y las primas de emisión se reexpresaron desde la fecha de suscripción.
-
ii. Las capitalizaciones por fusión se reexpresaron desde las fechas efectiva de fusión.
-
iii. Los aumentos de capital se reexpresaron desde la fecha de integración o de decisión de su irrevocabilidad.
Resultados acumulados
-
i. Las ganancias reservadas se mantuvieron a la fecha de transición a su valor nominal (importe legal sin reexpresar).
-
ii. Los resultados no asignados reexpresados se determinaron por diferencia entre el activo neto reexpresado a la fecha de transición y el resto de los componentes del patrimonio inicial expresados como se indica en los apartados precedentes.
-
iii. Luego de la reexpresión a la fecha de transición indicada en (i) precedente, todos los componentes del patrimonio al inicio son llevados a moneda de cierre aplicando el índice general de precios desde el principio del período, y las variación de esos componentes se reexpresan a moneda de cierre de la siguiente manera: si se trata de aportes, desde la fecha de suscripción; si son movimientos permutativos que afecten los resultados acumulados, desde la fecha de la Asamblea que trata los resultados acumulados ; si se trata de reducciones de los resultados acumulados por movimientos modificativos, desde la fecha de realización de la Asamblea que tome la decisión.
Reexpresión del Estado de Flujo de Efectivo
Todas las partidas de este estado se reexpresan en términos de la unidad de medida corriente a la fecha de cierre del período sobre el que se informa.
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correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2019 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
El RPM que refleja los cambios en el poder adquisitivo de los componentes del efectivo y de los equivalentes al efectivo se presenta en el estado de flujo de efectivo en la sección “Causas de la variación” integrando las actividades operativas y formando parte del resultado del periodo.
1.3 Información comparativa
Los estados financieros condensados intermedios se encuentran presentados en forma comparativa, de acuerdo a las resoluciones técnicas Nº 26 y 29 emitidas por la FACPCE, con los estados financieros correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de marzo de 2019 para el estado de situación financiera, y con el periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2018 para el estado de resultados, de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo.
Los mismos han sido ajustados de acuerdo con el procedimiento indicado en la Nota 1.2.2 y se expresan en moneda homogénea de diciembre de 2019.
Se han realizado las reclasificaciones necesarias a fin de adecuar los saldos comparativos con los correspondientes al 31 de diciembre de 2019.
1.4 Estimaciones financieras
La preparación de estados financieros a una fecha determinada requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados financieros condensados intermedios.
2. PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN
A continuación, se indican las políticas financieras de mayor relevancia utilizadas en la preparación de los Estados financieros.
2.1 Disponibilidades, créditos y deudas
Se encuentran valuados a su valor nominal contemplando, en caso de corresponder, los intereses devengados.
Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio aplicable al último día hábil de cada período/ejercicio. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado del período.
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Los valores al cierre, no difieren significativamente de su valor descontado, cuando resultare aplicable.
2.2 Inversiones
Los Títulos Públicos y Fondos Comunes de Inversión se encuentran valuados a su valor razonable, entendiéndose como tal, el valor de mercado.
Los fondos depositados a plazo fijo han sido valuados a sus valores nominales considerando los intereses devengados a la fecha de cierre del período.
2.3 Créditos por operaciones
Los préstamos otorgados se encuentran valuados a su valor razonable, entendiéndose como tal, el valor descontado de los flujos de fondos que originaran a la fecha de cierre, considerando para ello una tasa que refleje el valor y riesgos específicos de las transacciones.
Las previsiones por incobrabilidad se registraron según se detalla en el apartado 2.6. siguiente.
Las comisiones a cobrar se encuentran expresadas a su valor nominal.
2.4 Otros créditos
Se encuentran expresados a su valor nominal más los intereses devengados al cierre de cada período/ejercicio y neto de las previsiones por riesgo de incobrabilidad, en caso de corresponder.
2.5 Inventarios
Los inventarios se valorizan al menor valor entre el costo de adquisición y el valor razonable, entendiéndose por este último al precio estimado de venta en el mercado en el que opera la Sociedad, para la adquisición de este tipo de activos menos los gastos estimados de venta.
2.6 Previsiones por riesgo de incobrabilidad
A partir del 1 de enero de 2018, entró en vigor la “NIIF9 Instrumentos Financieros”, la cual sustituye a la NIC39. Esta norma tiene un alcance similar al de su antecesora y pese a ser de aplicación retroactiva, no exige re expresar los períodos anteriores. Los cambios que propone pueden sintetizarse en tres áreas a saber:
-
Clasificación y valoración de los instrumentos financieros
-
• Deterioro del valor de los activos
-
Contabilidad de las coberturas
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La adopción de la NIIF 9, implica un cambio en la metodología de cálculo de la previsión para incobrables. Hasta la fecha del último cierre contable, se utilizaban los parámetros establecidos por el Banco Central de la República Argentina (BCRA) para la cartera de consumo, que sustentan las clasificaciones y previsiones en función de los días de atraso. Asimismo, se daba cumplimiento a lo dispuesto por la NIC 39 mediante el análisis de la situación que presentaban los clientes en la Central de Deudores del Sistema Financiero (CENDEU) del BCRA.
Modelo de pérdida esperada (PCE)
La pérdida esperada es un ahorro que realiza la entidad para protegerse ante eventuales deterioros en la calidad de la cartera. La NIIF9, adopta un modelo que reconoce la pérdida potencial esperada en el momento inicial del crédito.
El modelo se basa en la aplicación de los siguientes conceptos:
Pérdida esperada PCE = PD x CED x PDD
-
Probabilidad de default (PD): Medida de riesgo que indica la probabilidad de una operación de alcanzar un deterioro crediticio denominado “default” en un tiempo determinado.
-
Incumplimiento o default: aunque no está definido en la NIIF9, existe la presunción de incumplimiento cuando los pagos se retrasan por más de 90 días. o Pérdidas crediticias esperadas durante la vida del activo: son todos los sucesos de incumplimiento posibles a lo largo de la vida esperada de un crédito.
-
Pérdidas crediticias esperadas de 12 meses: son incumplimientos esperados dentro de los 12 primeros meses después de la fecha de presentación. o Incrementos significativos del riesgo crediticio: cambios significativos en el nivel de riesgo respecto a la fecha de presentación. Existe una presunción de incremento del riesgo crediticio cuando los atrasos superan los 30 días.
• Créditos expuestos al default (CED): Importe del crédito pendiente de cobro al momento del default del cliente. La exposición de un crédito coincide generalmente con su saldo, aunque esto en ocasiones no ocurre como ser en el caso de las tarjetas de crédito o de las líneas de crédito con límites explícitos.
El importe se determina sumando el capital a vencer, el interés devengado a cobrar, y el saldo del capital e interés de las cuotas vencidas.
• Pérdida dado el default (PDD): La PDD representa el porcentaje de la pérdida ocurrida en caso de default. Para ello es necesario calcular los montos no recuperados a través de las distintas vías post “default” a lo largo de la gestión de recuperación esperada.
O sea, que la PDD o porcentaje de recupero por gestión debe seguir el mismo criterio que el utilizado para definir la PD, tomando el recupero efectivo sobre la cartera pasada a default.
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La NIIF9 se basa en el análisis de la calidad crediticia del deudor y exige provisionar las pérdidas esperadas con anterioridad a que exista evidencia objetiva de deterioro (mensual o trimestralmente al registrarse contablemente las carteras crediticias). El cuadro expuesto a continuación, resume el criterio de previsionamiento a utilizar de acuerdo al grado de deterioro de la cartera:
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(*) Los productos financieros de bajo riesgo crediticio son aquellos en los cuales el deudor posee una fuerte capacidad para cumplir con sus obligaciones en el corto plazo, y a quienes los cambios adversos en las condiciones económicas y de negocio en el largo plazo pueden, no necesariamente, reducir la capacidad para afrontarlas.
El modelo de la NIIF9 para determinar la pérdida esperada se basa en los siguiente 3 pasos:
-
Estudio de la experiencia pasada y de las pérdidas históricas
-
Análisis de las condiciones actuales
-
Pronóstico sobre acontecimientos futuros
Las fuentes de información a utilizar a fin de analizar la evolución del riesgo de crédito pueden ser tanto internas como externas, y basarse en datos específicos del deudor o en datos generales del sector, del país, del ambiente regulatorio y tecnológico, variaciones en las tasas, suspensión del código de descuento, entre otros.
Matrices de transición: Cadenas de Markov
Para la determinación de la pérdida esperada se utilizó el modelo de Markov. Se conoce como cadena de Márkov a un tipo especial de proceso estocástico (sucesión de observaciones) en el que la probabilidad de que ocurra un evento depende solamente del evento inmediatamente anterior. Esta característica de falta de memoria recibe el nombre de propiedad de Markov. Es decir, si se conoce el comportamiento de la variable hasta el instante actual, su estado presente resume toda la información relevante para describir en probabilidad su estado futuro.
La Sociedad la ha utilizado para estimar la probabilidad de que un deudor con una determinada calificación crediticia migre a otra calificación dentro de un horizonte de tiempo dado, y poder determinar de este modo la probabilidad de default.
• Riesgo crediticio inicial: definidas las PD y PDD históricos determinados bajo el método seleccionado, se compara dicho riesgo con el vigente a la fecha de aplicación de la norma, reconociendo las pérdidas crediticias esperadas para la cartera. No es necesario re-expresar los
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períodos anteriores.
• Períodos posteriores: recalcular las PD y PDD según datos móviles de cartera bajo el mismo método de cálculo, y aplicar las pérdidas esperadas a la nueva cartera generada.
Al cierre del período de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2019, la Perdida Esperada (PCE) para el total de la cartera de SICOM S.A. asciende a $225.125.
2.7 Propiedades de Inversión
Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019 se valuaron a su valor razonable, entendiéndose como tal a su valor de mercado.
2.8 Propiedad, Planta y Equipo
Han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado según lo establecido en la nota 1.2, neto de la correspondiente amortización acumulada, calculada por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
Los Inmuebles han sido valuados a su valor razonable, entendiéndose como tal a su valor de mercado.
El valor de los bienes mencionados considerados en su conjunto no supera su valor recuperable.
2.9 Bienes Intangibles
Han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado según lo establecido en la nota 1.2, neto de la correspondiente amortización acumulada, calculada por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor de los bienes mencionados considerados en su conjunto no supera su valor recuperable.
2.10 Componentes financieros implícitos
No se segregaron por su escasa significatividad.
2.11 Cuentas del Pasivo
Se encuentran expresados a su valor nominal más los intereses devengados al cierre de cada período/ejercicio, en caso de corresponder.
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2.12 Patrimonio Neto
Los montos asignados a los distintos rubros componentes del patrimonio neto han sido reexpresados en moneda homogénea según lo establecido en la nota 1.2 como se indica a continuación:
Capital Social
Con fecha 24 de septiembre de 2015, la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria decidió la capitalización de la reserva de disponibilidad restringida por la suma de $20.000.000 (pesos veinte millones), incrementando el capital social a la suma de $43.241.000 (pesos cuarenta y tres millones doscientos cuarenta y un mil). A la fecha de emisión de los presentes estados financieros condensados intermedios el trámite se encuentra en proceso de inscripción en el Registro Público de Comercio.
Reserva Legal
De acuerdo con las disposiciones de la Ley Nº19.550, la Sociedad debe efectuar una reserva legal no inferior al 5% del resultado positivo surgido de la sumatoria del resultado del ejercicio, los ajustes de ejercicios anteriores, las transferencias de otros resultados integrales a resultados acumulados y las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores, hasta alcanzar el 20% de la suma de capital social.
Con fecha 27 de junio de 2017 la Asamblea General Ordinaria ha omitido la constitución de la reserva legal de acuerdo a lo requerido por la Ley 19.550 constituyendo en un exceso de $2.070.387 la reserva facultativa.
Con fecha 29 de septiembre de 2017 el Directorio aprobó, a través del Acta de Directorio Nº 168, la constitución de la reserva legal por $2.070.387 desafectando para ello la reserva facultativa por el mismo importe. Dicha distribución se encuentra Ad Referendum de la aprobación de la Asamblea General de Accionistas. Dicho importe se ha reexpresado utilizando el método descripto en la nota 1.2.2 y asciende a $5.246.771.
Con fecha 4 de julio de 2019, la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria aprobó la mencionada desafectación.
Reserva Facultativa
Al 31 de diciembre de 2019 el saldo de la Reserva Facultativa asciende a $258.907.362. Tal como se menciona en el apartado anterior, con fecha 29 de septiembre de 2017 el Directorio aprobó, Ad Referendum de la aprobación de la Asamblea General de Accionistas, la constitución de la reserva legal. Con fecha 4 de julio de 2019, la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria aprobó la mencionada desafectación.
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Reserva Especial
Los Otros Resultados Integrales acumulados al cierre del período son reconocidos como Reserva Especial de Patrimonio Neto.
Dicha reserva no puede desafectarse para efectuar distribuciones en efectivo o en especie, únicamente pueden desafectarse cuando se producen cambios en los valores razonables de los activos y pasivos que generaron dichas reservas o al momento de la venta de los mismos.
Resultados no asignados
Comprende a las ganancias o pérdidas acumuladas sin asignación específica, que siendo positivas pueden ser distribuibles mediante decisión de la Asamblea de Accionistas, en tanto no estén sujetas a restricciones legales. Comprende el resultado de ejercicios anteriores que no fueron distribuidos, los importes transferidos de otros resultados integrales y los ajustes de ejercicios anteriores por aplicación de las normas contables.
2.13 Reconocimiento de ingresos y gastos
La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades de la Sociedad.
Ingresos por financiación
Los ingresos por financiación corresponden a los intereses devengados correspondientes al otorgamiento de financiaciones y al resultado de la valuación de la cartera de créditos a su valor razonable a la fecha de cierre del período.
Costo de Financiación
Todos los costos por préstamos o financiamientos son reconocidos en resultados de acuerdo a su devengamiento.
Los gastos financieros están compuestos por intereses originados en la toma de préstamos o financiamientos y por diferencia de cambio.
Ingresos por ventas tecnológicas
Incluyen el valor a recibir por la venta de artículos tecnológicos en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad.
Los ingresos son reconocidos cuando los riesgos y ventajas significativos derivados de la propiedad son transferidos al comprador, y es probable que se reciban beneficios económicos asociados con la transacción. Los costos asociados y las posibles devoluciones de bienes pueden ser estimados con
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fiabilidad y la empresa no conserva para sí ninguna implicancia en la gestión corriente de los bienes vendidos. Las transferencias de riesgos y ventajas varían dependiendo de los términos individuales del contrato de venta, ya que la Sociedad efectúa venta de sus productos tanto en el mercado local como en el extranjero.
Costo de mercaderías Tecnológicas
Corresponde a los costos de absorción de los productos vendidos y aquellos costos necesarios para que las existencias queden en su condición y ubicación necesaria para realizar su venta.
Gastos de comercialización
Los gastos de comercialización comprenden los gastos de logística, fletes y todos aquellos necesarios para poner los productos a disposición de nuestros clientes y adicionalmente aquellos gastos necesarios para el otorgamiento de financiaciones.
Gastos de administración
Los gastos de administración contienen los gastos de remuneraciones y beneficios al personal, honorarios por asesorías, gastos de servicios generales, gastos de seguros, amortizaciones de activos no corrientes, entre otros.
Resultados financieros y por tenencia
Los ingresos financieros están compuestos principalmente por intereses y resultados por venta de cartera.
Los gastos se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando tiene lugar una disminución en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo que se puede medir de forma fiable. Se reconoce un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no cumple con los requisitos necesarios para su registro como activo. Asimismo, se reconoce un gasto cuando se incurre en un pasivo y no se registra activo alguno.
2.14 Impuesto a las Ganancias
La Sociedad ha reconocido el cargo por Impuesto a las Ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas.
Con fecha 29 de diciembre de 2017, fue aprobada la modificación de la Ley 27.430 del Impuesto a las Ganancias y entre otras modificaciones, en relación con la tasa aplicable del impuesto para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2018, dispuso que la alícuota vigente para los ejercicios 2018 y 2019 será del 30% y a partir del ejercicio fiscal que se inicie en 2020 la alícuota será del 25%. En consecuencia, los activos y pasivos diferidos que se determinen al cierre del
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presente ejercicio fiscal deberán ser registrados a la tasa del impuesto a la que se estima ocurrirá su reversión.
El cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio, incluido en el Estado de Resultados, incluye tanto la provisión contable determinada de acuerdo con las leyes impositivas sancionadas a la fecha de cierre de cada ejercicio (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de cuentas relacionadas con el impuesto diferido.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado, sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos Estados financieros intermedios condensados. A la fecha de emisión de los presentes Estados financieros la Sociedad posee el Pasivo Diferido y las diferencias Temporarias del presente ejercicio al 30%.
La conciliación entre el cargo por Impuestos a las Ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Detalle | 31/12/2019 |
|---|---|
| Resultado antes de impuesto | (73.037.821) |
| Tasa vigente | 30% |
| Resultado a tasa de impuesto | 21.911.346 |
| Cambios en la posición monetaria | (46.958.995) |
| Cargo contable por impuesto corriente | (25.047.649) |
| Total Cargo a Resultados - Pérdida | (25.047.649) |
| Diferencias con efecto fiscal futuro (transitorias) | |
| Valuación de la cartera | 9.420.133 |
| Propiedad de Inversión | 33.679.555 |
| Cambios en la posición monetaria | 5.011.446 |
| Total resultado impositivo neto a tasa de impuesto - Quebranto | 23.063.485 |
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| Detalle | 31/12/2019 |
|---|---|
| Otros resultados integrales antes de impuesto | (18.455.792) |
| Tasa vigente | 30% |
| Resultado a tasa de impuesto | 5.536.738 |
| Diferencias sin efecto fiscal futuro (permanentes) | |
| Cargo contable por impuesto corriente | 5.536.738 |
| Total Cargo a Resultados - Ganancia | 5.536.738 |
| Diferencias con efecto fiscal futuro (transitorias) | |
| Propiedades de Inversión | (5.536.738) |
| Total resultado impositivo neto a tasa de impuesto | - |
Al 31 de diciembre de 2019 el activo y pasivo por impuesto diferido se compone como se detalla a continuación:
| Detalle | 31/12/2019 |
|---|---|
| Pasivo diferido al inicio del ejercicio | 168.242.740 |
| Cambios en la posición monetaria inicial | (45.737.370) |
| Valucion de la cartera | 9.420.133 |
| Bienes de uso | 26.326 |
| Valuacion inmuebles | 33.679.555 |
| Total Pasivo Diferido | 165.631.384 |
| Detalle | 31/12/2019 |
| Activo diferido al inicio | - |
| Quebranto generado en el ejercicio | 23.063.485 |
| Total activo Diferido | 23.063.485 |
Conforme al artículo 3 de la Ley 27.468 (B.O. 04/12/2018) y la posición de la Administración Federal de Ingresos Públicos – AFIP – manifestada el 2 de mayo de 2019 en el Espacio de Diálogo entre este organismo público y organizaciones profesionales de ciencias económicas, el efecto del reconocimiento del cambio en el poder adquisitivo de la moneda a efectos del impuesto a las ganancias (ajuste por inflación impositivo) deberá ser computado en la determinación del Impuesto a las Ganancias del ejercicio fiscal 2019, siempre que la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) para ese año
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supere el 30%.
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, el Directorio se encuentra trabajando junto con sus asesores impositivos en la estimación del efecto potencial que la aplicación del ajuste por inflación impositivo podría tener sobre la determinación del impuesto a las ganancias del período comprendido en los presentes estados financieros.
2.15 Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta
La Sociedad determinaba el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre de cada ejercicio. Este impuesto era complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidiría con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Cabe mencionar que el impuesto quedo derogado para los ejercicios que se inician a partir del 1º de enero de 2019 conforme al artículo 76 de la Ley Nº 27.260 BO 22/7/2016.
3. COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 - Caja y Bancos | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
|---|---|---|
| Caja | 12.693.256 | 7.782.928 |
| Bancos | 6.630.228 | 9.167.597 |
| Caja en moneda extranjera | 562.600 | 20.203 |
| Valores a depositar | - | 79.348 |
| Total Caja y Bancos | 19.886.084 | 17.050.076 |
| 3.2 - Inversiones | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
| (Corrientes) | ||
| Fondos Comunes de Inversión (Anexo C) | 6.582.927 | 9.078.588 |
| Títulos Públicos (Anexo C) | 21.929.230 | 11.296.190 |
| Deposito a Plazo fijo (Anexo C) | 20.381.140 | 67.167 |
| Total inversiones | 48.893.297 | 20.441.945 |
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(en pesos)
| 3.3 - Créditos por Operaciones | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
|---|---|---|
| (Corrientes) | ||
| Cuentas a cobrar | 391.771.656 | 453.751.125 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo F) | (225.125) | (249.323) |
| Subtotal | 391.546.531 | 453.501.802 |
| (No corrientes) | ||
| Cuentas a cobrar | 69.028.198 | 83.236.159 |
| Subtotal | 69.028.198 | 83.236.159 |
| Total créditos por ventas | 460.574.729 | 536.737.961 |
| 3.4 - Otros créditos | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
| (Corrientes) | ||
| AFIP Ley 25413 a computar | 1.736.631 | 1.281.417 |
| Credito Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta | 46.910 | 1.892.647 |
| Deudores por venta de cartera | 392.795 | 2.108.531 |
| Fondo de garantía | 615.878 | 1.199.603 |
| IIBB - Retenciones y percepciones | 1.362.156 | 895.664 |
| Créditos por cuenta de terceros | 1.799.172 | 2.238.690 |
| Impuesto a las Ganancias - Anticipos | - | 272.906 |
| Impuesto a las Ganancias - Retenciones y percepciones | 851.066 | 1.756.571 |
| Impuesto a las Ganancias - Saldo a Favor | 276.639 | 227.006 |
| Otros créditos | 592.386 | 986.671 |
| Previsión para contingencias (Anexo F) | (135.772) | (186.853) |
| Saldos con partes relacionadas (Nota 8) | 11.048.782 | 14.890.500 |
| Subtotal | 18.586.643 | 27.563.353 |
| (No Corrientes) | ||
| Subtotal | 1.600.000 | 2.201.967 |
| Total Otros Créditos | 20.186.643 | 29.765.320 |
| 3.5 - Propiedades de Inversión | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
| Terrenos y construcciones | 526.818.547 | 613.093.636 |
| Total Propiedades de Inversión | 526.818.547 | 613.093.636 |
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(en pesos)
| 3.6 - Inventarios | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
|---|---|---|
| Bienes de cambio tecnología (Anexo E) | 657.939 | 872.130 |
| Total Inventarios | 657.939 | 872.130 |
| 3.7 - Deudas comerciales | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
| (Corrientes) | ||
| Proveedores | 3.466.923 | 1.125.256 |
| Valores diferidos | 6.267.510 | 3.219.009 |
| Anticipo clientes Villa Tiana (*) | 30.855.955 | 28.820.814 |
| Gastos por Obras en Contrucción a facturar | 52.219.803 | 73.404.757 |
| Anticipo clientes por operaciones Inmobiliarias | 10.553.526 | 4.070.343 |
| Cobranzas por cuenta de terceros | 15.494.456 | 17.176.568 |
| Otras deudas | 2.443.277 | 692.642 |
| Fondo de Reserva Vialidad | 7.571 | 10.419 |
| Total Deudas Comerciales | 121.309.021 | 128.519.808 |
(*) El saldo se compone de Anticipos de Clientes por la celebración de contratos de compraventa de Inmuebles del Proyecto Villa Tiana, por un monto total de $30.855.955, de los cuales se estima la entrega de la posesión y facturación a la finalización de la obra.
| 3.8 - Préstamos bancarios y financieros | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
|---|---|---|
| (Corrientes) | ||
| Banco de Servicios y Transacciones | 7.076.627 | 19.555.107 |
| Banco San Juan | 148.214.440 | 116.683.291 |
| Banco Mariva | 50.764.287 | 51.377.606 |
| Banco Masventas | 8.416.826 | 6.881.147 |
| Banco Nación | - | 7.516.980 |
| Banco ICBC | 30.063.529 | 26.675.070 |
| Obligaciones negociables | 26.436.822 | 56.831.671 |
| Cauciones a pagar | 6.987.920 | 7.326.635 |
| Adelantos en cuenta corriente | 682.571 | 2.411 |
| Intereses a pagar | 117.649 | - |
| Intereses a devengar | (86.234.343) | (58.723.182) |
| Contrato de Leasing | 174.723 | 369.852 |
| Subtotal | 192.701.051 | 234.496.588 |
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(en pesos)
| 3.8 - Préstamos bancarios y financieros (Cont.) | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
|---|---|---|
| (No corrientes) | ||
| Banco Masventas | 2.577.968 | - |
| Banco ICBC | 17.901.486 | 9.312.824 |
| Banco Nación | 129.926.393 | 65.602.858 |
| Banco Mariva | 13.950.943 | 22.162.057 |
| Banco San Juan | 63.150.918 | 61.484.780 |
| Intereses a devengar | (36.052.682) | (31.095.159) |
| Obligaciones negociables | - | 16.514.752 |
| Subtotal | 191.455.026 | 143.982.112 |
| Total Préstamos bancarios y financieros | 384.156.077 | 378.478.700 |
| 3.9 - Deudas sociales | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
| (Corrientes) | ||
| Remuneraciones a pagar | 3.527.311 | 4.992.967 |
| Aportes y contribuciones a pagar | 2.738.264 | 2.048.209 |
| Provisión Vacaciones y SAC | 50.107 | 1.145.685 |
| Otras deudas sociales | 440.594 | 222.360 |
| Total Remuneraciones y cargas sociales | 6.756.276 | 8.409.221 |
| 3.10 - Deudas fiscales | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
| (Corrientes) | ||
| Ingresos Brutos a pagar | 1.470.946 | 1.623.096 |
| AFIP - Impuesto al valor agregado a pagar | 2.836.352 | 3.555.299 |
| AFIP - Planes de pago | 5.982.622 | 1.210.596 |
| AFIP - Intereses a pagar | - | 929.044 |
| AFIP - Sicore a pagar | 2.454.138 | 8.273.048 |
| Impuesto a las Ganancias - Provisión | 4.438.010 | - |
| Otras deudas fiscales | - | 6.682 |
| Subtotal | 17.182.068 | 15.597.765 |
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(en pesos)
| 3.10 - Deudas fiscales | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
|---|---|---|
| (No corrientes) | ||
| AFIP - Planes de pago | 863.728 | 2.103.517 |
| Subtotal | 863.728 | 2.103.517 |
| Total deudas fiscales | 18.045.796 | 17.701.282 |
| 3.11 - Otras deudas | 31.12.2019 | 31.03.2019 |
| Depósito garantía Directores | 6.000 | 8.257 |
| Total Otras Deudas | 6.000 | 8.257 |
| 3.12 Ingresos Financieros | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Ingresos por comisiones por financiación | 10.651.890 | 14.399.042 |
| Intereses Ganados por Financiación | 194.957.055 | 196.833.923 |
| Ingresos Por Venta de Cartera | 38.047.824 | 4.620.295 |
| Deudores Incobrables | (44.595) | (586.035) |
| R.P.M. Generado por Ingresos por Financiación | (135.501.299) | (176.492.407) |
| Total Ingresos Financieros | 108.110.875 | 38.774.818 |
| 3.13 Costo por Financiación | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Costo por Financiaciones | (148.593.245) | (86.170.855) |
| R.P.M. Generado por Costo de Financiaciones | 109.641.594 | 108.743.569 |
| Total Costo por Financiación | (38.951.651) | 22.572.714 |
| 3.14 Resultados Financieros y por Tenencia | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Intereses ganados | 3.583.355 | 741.168 |
| Diferencia de cambio | 160.050 | (749) |
| Otros resultados financieros | (41.455) | (3.011) |
| Total Resultados Financieros y por Tenencia | 3.701.950 | 737.408 |
| 3.15 Otros ingresos y egresos | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Recupero de gastos | 595.348 | 1.161.030 |
| Diversos | (23.140) | (25.682) |
| Total Otros Ingresos y Egresos | 572.208 | 1.135.348 |
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(en pesos)
4. EMISIÓN DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYMES
Ante la conveniencia de abrir una nueva vía de financiación para las actividades de la sociedad, a través de la emisión de obligaciones negociables bajo el régimen especial de oferta pública y cotización para pequeñas y medianas empresas, por Asamblea de Accionistas de fecha 22 de Agosto de 2013, se resolvió: (a) aprobar el ingreso de la Sociedad en el régimen de la oferta pública, y eventualmente de cotización en una o más bolsas y de negociación en el Mercado Abierto; (b) Aprobar la emisión de obligaciones negociables en una o más series por hasta la suma de quince millones de pesos ($ 15.000.000) o su equivalente en otras monedas; (c) delegar en el directorio de la sociedad la determinación de las condiciones de emisión de las ONs, incluida la constitución de garantías de cualquier tipo.
Conforme a lo resuelto por la Asamblea de Accionistas y las facultades delegadas por esta, el Directorio de la sociedad aprobó con fecha 11 de septiembre de 2012, la emisión de obligaciones negociables, dentro del monto total aprobado por la asamblea, por un valor nominal de $ 15.000.000 en los términos y condiciones determinadas en el respectivo prospecto.
Con fecha 19 de Julio de 2013, la Comisión Nacional de Valores procedió a registrar bajo el número 215 la solicitud presentada por Sicom conforme al Decreto Nº 1087/93 y el artículo 23, Capítulo VI de las Normas (N.T.2001) y modificatorias, para la emisión de Obligaciones Negociables simples con garantía común por un Valor nominal de hasta $15.000.000 a cotizar en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires. A su vez, esta última resolvió con fecha 21 de agosto de 2013, autorizar la cotización de las Obligaciones Negociables Pyme Sicom por hasta un valor nominal de $ 15.000.000, bajo la forma de Certificado Global en Caja de Valores S.A. Denominación de la Negociación: $1. Código de Negociación; SC00p. Las condiciones aprobadas fueron las siguientes: Monto de emisión hasta $15.000.000; Denominación y moneda de suscripción en Pesos; Monto mínimo de suscripción: V/N $1.000 o montos superiores que sean múltiplos de $1; Fecha de vencimiento: 4 de septiembre de 2015; precio de emisión: 100% del valor nominal; Amortización: en 4 cuotas semestrales iguales y consecutivas; Pago de intereses: en forma semestral junto con el capital; Intereses: Tasa variable nominal anual equivalente a la sumatoria de la tasa Badlar más un Diferencial de Tasa a licitarse en el momento de la colocación; Forma de las Obligaciones Negociables: Certificado global depositado en la Caja de Valores SA.
El período de Colocación de las ON Pyme Sicom finalizó el 02 de septiembre de 2013. Los resultados obtenidos fueron los siguientes: Monto de la colocación: $15.000.000; Diferencial de corte: 2.99%; Precio de emisión 100% del Valor Nominal. El 04 de Marzo de 2015 se pagó el último servicio de la Obligación Negociable Serie I, quedando de esta manera cancelados todos los pagos de capital e interés de esta Serie
Obligaciones Negociables PYME Serie II: Por Asamblea de Accionistas Nº 24 de fecha 26 de Septiembre de 2014, se resolvió: (a) aprobar el ingreso de la Sociedad en el régimen de la oferta pública, y eventualmente de cotización en una o más bolsas y de negociación en el Mercado Abierto; (b) Aprobar la emisión de obligaciones negociables en una o más series por hasta la suma de Siete Millones Quinientos ($ 7.500.000) o su equivalente en otras monedas; (c) delegar en el
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correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2019 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
directorio de la sociedad la determinación de las condiciones de emisión de las ONs, incluida la constitución de garantías de cualquier tipo.
Conforme a lo resuelto por la Asamblea de Accionistas y las facultades delegadas por esta, el Directorio de la sociedad aprobó con fecha 15 de Octubre de 2014, la emisión de obligaciones negociables, dentro del monto total aprobado por la asamblea, por un valor nominal de $ 7.500.000 en los términos y condiciones determinadas en el respectivo prospecto.
La Oferta Pública del Programa Global fue Autorizada por Resolución Nº 17641 de Fecha 16 de Abril de 2015 de La Comisión Nacional de Valores, se resolvió autorizar la cotización de las Obligaciones Negociables Pyme II Sicom por hasta un valor nominal de $7.500.000, bajo la forma de Certificado Global en Caja de Valores S.A. Las condiciones aprobadas fueron las siguientes: Monto de emisión hasta $7.500.000; Valor Nominal Unitario y Unidad Mínima de Negociación: un peso ($1) Vencimiento: A los 24 meses contados desde la Fecha de Integración; Amortización: en 3 cuotas semestrales a partir del décimo segundo mes contado desde la Fecha de Integración de la siguiente forma: (i) 33.33% del capital a los doce meses contados desde la Fecha de Integración ii) 33.33% del capital a los dieciocho meses contados desde la Fecha de Integración y iii) 33.34% del Capital a los veinticuatro meses contados desde la Fecha de Integración. Interés: Las Obligaciones Negociables devengaran una tasa nominal anual variable equivalente a la tasa BADLAR más un Diferencial de Tasa a Licitarse en el Periodo de Licitación. Garantía: Común. Monto Mínimo de Suscripción: $ 1.000 (pesos mil) y múltiplos de $1 (pesos uno). Precio de Emisión: 100% del Valor Nominal. Forma de las Obligaciones Negociables: Certificado global depositado en la Caja de Valores SA. El 09 de mayo de 2017 se pagó el último servicio de la Obligación Negociable Serie II, quedando de esta manera cancelados todos los pagos de capital e interés de esta Serie.
Obligaciones Negociables PYME – Sicom Serie III por hasta V$N 40.000.000- La creación del Programa y sus principales términos y condiciones fueron aprobados por la Asamblea de Accionistas del Emisor de fecha 26 de septiembre de 2014, y sus restantes términos y condiciones, aprobados por su Directorio en su reunión de fecha 15 de octubre de 2014. El aumento del monto del Programa a la suma de hasta $100.000.000 ha sido tratado y aprobado en Asamblea de Accionistas de fecha 08 de agosto de 2016, y sus restantes términos y condiciones fueron tratados en la reunión de Directorio de fecha 08 de agosto de 2016. Asimismo, los términos y condiciones de las Obligaciones Negociables Clase III fueron tratados en las reuniones de Directorio de fecha 08 de agosto de 2016 y 24 de octubre de 2016, y mediante acta de subdelegados de fecha 13 de diciembre de 2016.
Las Obligaciones Negociables Pyme Clase III por un v/n $ 40.000.000 (pesos cuarenta millones) (las “Obligaciones Negociables Clase III” o “Obligaciones Negociables”), se emiten conforme al Suplemento de Precio de fecha 14 de diciembre de 2016 (en adelante, el “Suplemento de Precio”), que fuera publicado en el boletín de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (BCBA) por cuenta y orden del Mercado de Valores de Buenos Aires S.A (MERVAL) en fecha 15 de diciembre de 2016, suscripto por Sicom S.A. en su carácter de emisor (el “Emisor”), en el marco del programa global de emisión de obligaciones negociables pyme por hasta en todo momento en circulación de v/n $100.000.000 (Pesos Cien Millones) (o su equivalente en otras monedas) (en adelante, el “Programa”), aprobado por el Directorio de la Comisión Nacional de Valores (“CNV”) por Resolución Nº 17.641 de fecha 16 de abril de 2015, y la ampliación de su monto autorizada por la CNV bajo
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(en pesos)
Resolución Nº 18.395 de fecha 05 de diciembre de 2016, y cuyo Prospecto (en adelante, el “Prospecto”) de fecha 14 de diciembre de 2016 que fuera publicado en el boletín diario de la BCBA por cuenta y orden del MERVAL en fecha 15 de diciembre de 2016, suscripto por el Emisor.
La mencionada emisión, cuenta con un contrato de fideicomiso en garantía en beneficio de los tenedores de las Obligaciones Negociables, mediante el cual, SICOM S.A. en su carácter de Fiduciante cedió a TMF Trust Company (Argentina) S.A, en carácter de fiduciario, bienes fideicomitidos.
Los resultados obtenidos fueron los siguientes: Monto Ofertado Total de las Obligaciones Negociables $ 50.000.000, Monto adjudicado V/N de las Obligaciones Negociables $ 40.000.000, Margen de corte de las Obligaciones Negociables 7%, Cantidad de Ofertas recibidas 25, Precio de Suscripción de las Obligaciones Negociables 100% del valor nominal.
Las Obligaciones Negociables Pyme Clase IV por un v/n $ 60.000.000 (pesos sesenta millones) (las “Obligaciones Negociables Clase IV” o “Obligaciones Negociables”), se emitieron conforme al Suplemento de Precio de fecha 28 de agosto de 2017 y Adenda al Suplemento de Precio de fecha 31 de agosto de 2017, que fueran publicados en el Boletín Diario de la BCBA (en virtud de la delegación de facultades otorgadas por Byma a la BCBA y de conformidad con lo dispuesto por la Resolución N°18.629) en las respectivas fechas, suscripto por Sicom S.A. en su carácter de emisor (el “Emisor”), en el marco del Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables Pyme por hasta en todo momento en circulación de v/n $100.000.000 (Pesos Cien Millones) (o su equivalente en otras monedas) (en adelante, el “Programa”), aprobado por el Directorio de la Comisión Nacional de Valores (“CNV”) por Resolución Nº 17.641 de fecha 16 de abril de 2015, y la ampliación de su monto autorizada por la CNV bajo Resolución Nº 18.395 de fecha 05 de diciembre de 2016, y cuyo Prospecto (en adelante, el “Prospecto”) de fecha 14 de diciembre de 2016 que fuera publicado en el Boletín Diario de la BCBA (en virtud de la delegación de facultades otorgadas por Byma a la BCBA y de conformidad con lo dispuesto por la Resolución N°18.629) en fecha 15 de diciembre de 2016, suscripto por el Emisor.
La mencionada emisión, cuenta con un contrato de fideicomiso en garantía en beneficio de los tenedores de las Obligaciones Negociables, mediante el cual, SICOM S.A. en su carácter de Fiduciante cedió a TMF Trust Company (Argentina) S.A, en carácter de fiduciario, bienes fideicomitidos, en garantía, del pago de capital e intereses de las Obligaciones Negociables.
Los resultados obtenidos fueron los siguientes: Monto Ofertado Total de las Obligaciones Negociables $ 90.500.000, Monto adjudicado V/N de las Obligaciones Negociables $ 60.000.000, Margen de corte de las Obligaciones Negociables 6,50%, Cantidad de Ofertas recibidas 23, Precio de Suscripción de las Obligaciones Negociables 100% del valor nominal.
Con fecha 10 de enero de 2020, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas decidió la ampliación del monto del Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables en la suma de $400.000.000 elevándolo a la suma de $500.000.000 o su equivalente en otras monedas.
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correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2019 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
La Sociedad aplicó el método indirecto para arribar al flujo de efectivo. Al cierre de cada período el efectivo y sus equivalentes se componen de la siguiente manera:
| 31/12/2019 | 31/12/2018 | |
|---|---|---|
| Efectivo | ||
| En moneda nacional | 12.693.256 | 11.895.477 |
| En moneda extranjera | 562.600 | 22.583 |
| Subtotal | 13.255.856 | 11.918.060 |
| Bancos | ||
| Banco Bica Cta/Cte | 4.865 | 3.827 |
| Banco BST Cta/Cte | - | 370.856 |
| Banco Columbia Cta/Cte | 1.848 | 5.092 |
| Banco de Comercio Cta/Cte | 3.913 | 1.575 |
| Banco Industrial Cta/Cte | 111.564 | 265.832 |
| Banco Galicia Cta/Cte | 349.243 | 21.740 |
| Banco ICBC Cta/Cte | 106.546 | 5.269.621 |
| Banco Macro Cta/Cte | 195.538 | 2.402.582 |
| Banco Mariva Cta/Cte | 1.001.262 | 888 |
| Banco Masventas Cta/Cte | - | 11.056 |
| Banco Nacion Cta/Cte | 4.304.273 | 18.344.722 |
| Banco Patagonia Cta/Cte | 155.747 | 142.161 |
| Banco San Juan Cta/Cte | - | 63.379 |
| Banco Supervielle Cta/Cte | 368.763 | 3.372 |
| Caja de Crédito Cuenca Cta/Cte | 4.050 | 9.264 |
| Banco HSBC Cta/Cte | 4.882 | 117.223 |
| Multifinanzas Cia Finaciera | 17.734 | 27.281 |
| Subtotal | 6.630.228 | 27.060.471 |
| Valores a depositar | - | 5.007 |
| Adelantos en cuenta corriente | (682.571) | - |
| Total efectivo y equivalentes | 19.203.513 | 38.983.538 |
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correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2019 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
6. BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Existen activos de la Entidad que se encuentran restringidos según el siguiente detalle:
-
a) Las sumas de $ 2.688.068 y $26.635.528 al 31 de diciembre de 2019 en concepto de garantía del pago de capital e intereses de las Obligaciones Negociables Series III y IV, respectivamente, tal como lo indica la Nota 5. Los mismos se encuentran contabilizados en el rubro “Créditos por operaciones”
-
b) La suma de $615.878 al 31 de diciembre de 2019 en concepto de garantía de alquileres de locales.
-
c) La suma de $ 6.000 al 31 de diciembre de 2019, en concepto de depósitos en garantía recibido de los Directores.
-
d) La suma de $6.922.154 en Fondos Comunes de Inversión al 31 de diciembre de 2019, en concepto de cauciones por la emisión de Obligaciones Negociables.
-
e) La suma de $1.600.000 al 31 de diciembre de 2019, registrados en Otros Créditos No Corrientes, en concepto de garantía por la emisión de las Obligaciones Negociables series IV.
7. APERTURA DE ACTIVOS Y PASIVOS POR PLAZO Y TASA DE INTERES
Los créditos/deudas a cobrar/pagar al 31 de diciembre de 2019, según su plazo estimado de cobro/pago, es la siguiente:
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correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2019 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
| Préstamos | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plazos | Créditos por ventas |
Otros créditos |
Deudas comerciales |
Deudas sociales |
Deudas fiscales |
bancarios y | Otras deudas |
| financieros | |||||||
| A vencer | |||||||
| Hasta 3 meses | 221.662.262 | 7.350.084 | 27.679.737 | 6.756.276 9.499.436 | 72.452.035 | - |
|
| De 4 a 6 meses | 75.609.920 | - | - | - 1.266.740 | 40.758.204 | - |
|
| De 7 a 9 meses | 54.727.931 | 323.549 | - | - 739.483 | 44.545.939 | - |
|
| De 10 a 12 meses | 39.771.543 | - | - | - 4.973.618 | 24.375.457 | - |
|
| Más de un año | 69.028.198 | 1.600.000 | - | - 863.728 | 191.455.026 | - |
|
| Subtotal | 460.799.854 | 9.273.633 | 27.679.737 | 6.756.276 17.343.005 | 373.586.661 | - |
|
| De plazo vencido | - | - | - | - 702.791 | 10.569.416 | - |
|
| Sin plazo establecido | - | 11.048.782 | 93.629.284 | - - | - | 6.000 | |
| Subtotal | - | 11.048.782 | 93.629.284 | - 702.791 | 10.569.416 | 6.000 | |
| Total al 31.12.2019 | 460.799.854 | 20.322.415 | 121.309.021 | 6.756.276 18.045.796 | 384.156.077 | 6.000 | |
| Préstamos | |||||||
| Detalle | Créditos por ventas |
Otros créditos |
Deudas comerciales |
Deudas sociales |
Deudas fiscales |
bancarios y | Otras deudas |
| financieros | |||||||
| Sin interés | - | 20.322.415 | 121.309.021 | 6.756.276 15.110.940 | - | 6.000 | |
| A tasa variable | - | - | - | - - | 12.000.000 | - |
|
| A tasa fija | 460.799.854 | - | - | - 2.934.856 | 372.156.077 | - |
|
| Total al 31.12.2019 | 460.799.854 | 20.322.415 | 121.309.021 | 6.756.276 18.045.796 | 384.156.077 | 6.000 |
8. SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
A continuación, se exponen los saldos con las sociedades y personas relacionadas al 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019, de acuerdo a la normativa vigente:
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SICOM S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS
correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2019 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
| Parte Vinculada | Otros créditos | Otros créditos | Saldo neto | Saldo neto |
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2019 | 31/03/2019 | 31/12/2019 | 31/03/2019 | |
| Raul Zarif Presidente Jorge Zarif Director Salvador Meyer Director Emer S.R.L. Relacionada SICOM S.C. Relacionada Sicom Tecnologia Relacionada |
2.291.338 3.153.407 2.291.338 3.153.407 2.136.088 2.939.747 2.136.088 2.939.747 2.136.088 2.939.747 2.136.088 2.939.747 1.675.359 2.690.414 1.675.359 2.690.414 470.036 646.877 470.036 646.877 2.339.873 2.520.308 2.339.873 2.520.308 |
|||
| Total | 11.048.782 14.890.500 11.048.782 14.890.500 |
9. RESULTADO POR ACCION ORDINARIA
Se informa el resultado por acción “básico” considerando las acciones ordinarias en circulación. El resultado por acción “diluido” no se presenta debido a que no existen acciones preferidas ni obligaciones negociables convertibles en acciones ordinarias.
| Detalle | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
|---|---|---|
| Resultado neto del Periodo | (98.085.470) | (15.796.083) |
| Promedioponderado de acciones | 43.241 | 43.241 |
| Resultadopor acción | (2.268,34) | (365,30) |
10. HECHOS POSTERIORES
No se han generado hechos posteriores al cierre del período finalizado el 31 de diciembre de 2019 con impacto sobre los Estados financieros intermedios condensados, que no hayan sido adecuadamente considerados en los mismos.
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ANEXO A
SICOM S.A.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(en pesos)
| CONCEPTO | Valor Valor Al Al Tasa Acumuladas Del Acumuladas residual residual inicio cierre Anual al inicio período (Anexo D) al cierre 31.12.2019 31.03.2019 VALORES DE ORIGEN DEPRECIACIONES Altas |
|---|---|
| Rodados Equipos de computación Instalaciones Maquinarias y Equipos Muebles y útiles Mejoras sobre inmuebles Inmuebles |
3.870.011 - 3.870.011 20% 2.391.148 428.886 2.820.034 1.049.977 1.478.863 9.614.138 1.307.904 10.922.042 33% 8.164.374 935.671 9.100.045 1.821.997 1.449.764 1.034.479 - 1.034.479 10% 652.205 77.911 730.116 304.363 382.274 2.742.737 27.441 2.770.178 20% 1.500.495 207.077 1.707.572 1.062.606 1.242.242 1.357.379 344.844 1.702.223 10% 821.043 122.562 943.605 758.618 536.336 4.231.296 952.407 5.183.703 33% 3.472.542 433.930 3.906.472 1.277.231 758.754 55.292.295 484.307 55.776.602 0% - - - 55.776.602 55.292.295 |
| Total al 31/12/2019 | 78.142.335 3.116.903 81.259.238 17.001.807 2.206.037 19.207.844 62.051.394 |
| Total al 31/03/2019 | 78.142.335 17.001.807 61.140.528 |
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ANEXO B
SICOM S.A.
BIENES INTANGIBLES
Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(en pesos)
| CONCEPTO | Valor Valor Al Al Tasa Acumuladas Del Acumuladas residual residual inicio cierre Anual al inicio período (Anexo D) al cierre 31.12.2019 31.03.2019 VALORES DE ORIGEN DEPRECIACIONES Altas |
|---|---|
| Licencia de Software | 1.447.949 1.055.136 2.503.085 33% 505.518 545.636 1.051.154 1.451.931 942.431 |
| Total al 31/12/2019 | 1.447.949 1.055.136 2.503.085 505.518 545.636 1.051.154 1.451.931 |
| Total al 31/03/2019 | 1.447.949 505.518 942.431 |
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ANEXO C
SICOM S.A.
INVERSIONES TRANSITORIAS
Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(en pesos)
| Denominación | 31/12/2019 | 31/12/2019 | 31/12/2019 | 31/03/2019 |
|---|---|---|---|---|
| Valor Nominal | Precio | Valuación | Valuación | |
| Títulos Públicos DICA - Discount USD vto 2033 Fondos Comunes de Inversión FCI Galicia Fima Ahorro Pesos Clase B FCI Galicia Fima Ahorro Plus Clase C Depósito a Plazo Fijo Banco ICBC Banco Patagonia |
400.900 54,70 21.929.230 11.296.190 545.928 12,0582 6.582.927 1.558.911 7.519.677 20.305.201 - 75.939 67.167 |
|||
| Total Inversiones | 48.893.297 20.441.945 |
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SICOM S.A. ANEXO D
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. B) DE LA LEY Nº 19.550
Correspondiente a los periodos de nueve meses finalizados el 31 de diciembre de 2019 y 2018
(en pesos)
| Gastos de | Gastos de | |||
|---|---|---|---|---|
| Total al | ||||
| Administración | Comercialización | Total al 31.12.2018 | ||
| Concepto | (Anexo D) | (Anexo D) | 31.12.2019 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 40.602.466 | 23.934.535 | 64.537.001 | 68.264.621 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 12.384.407 | 4.516.022 | 16.900.429 | 20.332.752 |
| Honorarios y retribución por servicios | 15.197.478 | 23.115 | 15.220.593 | 11.442.362 |
| Papelería, impresos e insumos | 604.149 | - | 604.149 | 563.897 |
| Combustibles, viajes y movilidad | 138.890 | - | 138.890 | 238.373 |
| Gastos informáticos | 501.036 | 1.478.929 | 1.979.965 | 1.447.084 |
| Gastos generales | 4.344.693 | 4.523.373 | 8.868.066 | 5.066.259 |
| Luz, gas y teléfono | 1.440.163 | 5.587 | 1.445.750 | 1.596.336 |
| Seguridad y vigilancia | 5.721.066 | - | 5.721.066 | 10.024.453 |
| Franqueo y encomiendas | 549.211 | - | 549.211 | 510.496 |
| Seguros | 2.506.144 | 111.622 | 2.617.766 | 1.134.049 |
| Gastos de publicidad y propaganda | 162.361 | 3.961.384 | 4.123.745 | 3.917.099 |
| Limpieza y mantenimiento | 172.432 | 212.448 | 384.880 | 350.910 |
| Fletes y acarreos | 17.187 | 137.787 | 154.974 | 230.659 |
| Alquileres y expensas | 5.382.692 | - | 5.382.692 | 4.890.752 |
| Indemnizaciones | 1.002.552 | - | 1.002.552 | 121.612 |
| Donaciones | - | 208.494 | 208.494 | 258.206 |
| Amortizaciones bienes de uso e intangibles | 2.751.673 | - | 2.751.673 | 2.530.694 |
| Comisiones de terceros | - | 9.531.805 | 9.531.805 | 11.846.894 |
| Recoleccion de residuos | - | 133.110 | 133.110 | 138.566 |
| Gastos de mant. y reparacion de bs. de uso | 329.527 | - | 329.527 | 375.656 |
| Capacitación | 28.000 | - | 28.000 | - |
| Comisiones y gastos bancarios | - | 3.516.249 | 3.516.249 | 3.031.547 |
| Total al 31.12.2019 | 93.836.127 | 52.294.460 | 146.130.587 | |
| Total al 31.12.2018 | 148.313.277 |
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SICOM S.A. ANEXO E
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS
Correspondiente a los periodos de nueve meses finalizados el 31 de diciembre de 2019 y 2018
(en pesos)
| Concepto | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
|---|---|---|
| Existencias al comienzo del ejercicio de Bienes de Cambio Tecnológicos |
872.130 | 847.966 |
| Compras del período | 3.841.506 | 7.245.893 |
| Subtotal | 4.713.636 | 8.093.859 |
| Existencias al cierre del período de Bienes de Cambio Tecnológicos |
(657.939) | (893.060) |
| Costo de Mercaderia Vendida | 4.055.697 | 7.200.799 |
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SICOM S.A. ANEXO F
PREVISIONES
al 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(en pesos)
| Rubros | 31/12/2019 | 31/12/2019 | 31/12/2019 | 31/12/2019 | 31/03/2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldos al inicio |
Ajustes por R.P.M. |
Aumentos / (Disminucion es) |
Saldo al cierre |
||
| Créditos por operaciones Previsión para deudores incobrables Otros Créditos Previsión por juicios |
249.323 (68.159) 44.595 225.125 249.323 186.853 (51.081) - 135.772 186.853 |
||||
| TOTAL | 436.176 (119.240) 44.595 360.897 436.176 |
Firmado al solo efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 10.02.2020 BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
Marcos Montaldi Jorge Zarif
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Sindico
Vicepresidente
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Informe de los Auditores Independientes
Señores Presidente y Directores de Sicom S.A. CUIT 30-71107587-5 Domicilio legal: Lamadrid 191 San Salvador de Jujuy
1. Informe sobre los estados financieros de períodos intermedios
Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados adjuntos de SICOM S.A. que comprenden el estado de situación financiera intermedio condensado al 31 de diciembre de 2019, los estados de resultados y del resultado integral por los períodos de tres y nueve meses finalizados el 31 de diciembre de 2019 y los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa misma fecha junto con la información contenida en las notas y anexos que los complementan.
La información correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de marzo de 2019 y la correspondiente al período intermedio de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2018, presentada con fines comparativos, es parte de los estados financieros de SICOM S.A. mencionados precedentemente y tiene el propósito de que se lea sólo en conjunto con dichos estados financieros.
2. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados financieros
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con el marco contable establecido por la Comisión Nacional de Valores (CNV). Tal como se indica en la nota 1.1 a los estados financieros adjuntos, dicho marco contable se basa en la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y, en particular, de la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Tales normas se encuentran adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), y fueron utilizadas en la preparación de los estados.
3. Responsabilidad del auditor
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de FACPCE tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés). Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros condensados intermedios y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas internacionales de auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.
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auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación financiera, el resultado integral y el flujo de efectivo de la Sociedad.
4. Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada llamó nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros intermedios condensados adjuntos de SICOM S.A. correspondientes al período de nueve meses finalizados 31 de diciembre de 2019 no están presentados en forma razonable en todos sus aspectos significativos, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
5. Informe sobre otros requerimientos legales y complementarios
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
-
a) Los estados financieros del Sicom S.A. al 31 de diciembre de 2019 surgen de registros contables auxiliares y se encuentran pendientes de transcripción en el Libro de Inventarios y Balances.
-
b) Al 31 de diciembre de 2019, el pasivo devengado a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 2.157.652,91 y no era exigible a dicha fecha.
-
c) La Sindicatura es ejercida por Marcos Montaldi.
San Salvador de Jujuy, 10 de febrero de 2020
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
Dra. Leticia N. Ebba (Socio) Contador Público (UAJFK) C.P.C.E.J. Matricula Nº 1410
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.
INFORME DEL SÍNDICO
Señores Accionistas y Directores de SICOM S.A. Lamadrid Nº 191 San Salvador de Jujuy
En mi carácter de Síndico de Sicom S.A. y en cumplimiento de lo dispuesto por el Inciso 5°del Artículo 294 de la Ley N° 19.550, informo sobre el examen que he realizado de los documentos detallados en el apartado I siguiente correspondientes a SICOM S.A. Los documentos citados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad se limita a expresar una opinión sobre dichos documentos basados en mi examen con el alcance que menciono en el apartado II.
I. DOCUMENTOS OBJETO DE LA REVISIÓN
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a. Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2019.
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b. Estado de Resultados correspondiente al período finalizado el 31 de Diciembre de 2019.
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c. Estado de Cambios en el Patrimonio correspondiente al período finalizado el 31 de Diciembre de 2019.
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d. Estado de Flujo de Efectivo correspondiente al período finalizado el 31 de Diciembre de 2019.
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e. Notas 1 al 10 y Anexos A, B, C, D, E y F que son parte integrante del mismo.
-
f. Inventario al 31 de Diciembre de 2019.
II. ALCANCE DE LA REVISIÓN
Mi trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que la revisión de los documentos detallados en el apartado I se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión de estados contables correspondientes a períodos intermedios, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
En ejercicio del control de legalidad que me compete de los actos decididos por los órganos de la Sociedad que fueron expuestos en las reuniones de Directorio, he examinado los documentos detallados en los ítems a) a e) del apartado I.
Para el examen de los documentos mencionados me he remitido a la revisión realizada por los auditores externos, BDO Becher y Asociados S.R.L., quienes emitieron su informe con fecha 10 de Febrero de 2020 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión de estados contables de períodos intermedios. Las referidas normas consisten básicamente en aplicar procedimientos analíticos sobre los importes incluidos en los estados contables, efectuar comprobaciones globales y realizar indagaciones al personal de la Sociedad
responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables. Dichas normas establecen un alcance a la revisión sustancialmente menor a la aplicación de todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder emitir una opinión profesional sobre los estados contables considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expreso tal opinión en la presente revisión.
Mi examen se circunscribe a la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados y a su congruencia con la restante información sobre las decisiones expuestas en actas y adecuación de dichas decisiones a la ley y los estatutos.
No he efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no he evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación y comercialización, cuestiones éstas de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad.
III. CONCLUSIÓN
Basado en mi examen y en el Informe de Auditoria de los auditores externos emitido con fecha 10 de Febrero de 2020, informo que:
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a) Los estados contables mencionados en el apartado I precedente contemplan todos los hechos que son de mi conocimiento, presentando razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la Situación Financiera de Sicom S.A. al 31 de Diciembre de 2019 y los Resultados de sus Operaciones, la Evolución del Patrimonio Neto y el Flujo de Efectivo por el ejercicio finalizado en dicha fecha, de acuerdo con las normas internacionales de información financiera.
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b) No tengo observaciones que formular sobre los referidos estados contables, en lo relativo a materias de mi competencia.
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c) He recibido evidencia de la debida constitución de las garantías de los Directores a que se refiere el Art. 256 de la Ley 19.550 sobre el control de constitución y subsistencia de la garantía de los directores.
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d) He dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley General de Sociedades.
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e) Los estados contables de Sicom S.A. al 31 de Diciembre de 2019 no se encuentran asentados en el libro “Inventarios y Balances” de la Sociedad, encontrándose pendiente su transcripción.
Sin otro particular, saludo a los Señores Accionistas con mi mayor consideración.
San Salvador de Jujuy, 11 de Febrero de 2020.-
DR. MARCOS MONTALDI MATRICULO N°1364 SINDICO TITULAR SICOM S.A.