SICHUAN HEXIE SHUANGMA CO.,Ltd — Audit Report / Information 2013

Apr 14, 2014

四川双马水泥股份有限公司

财务报表及审计报告 2013 年 12 月 31 日止年度

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四川双马水泥股份有限公司

财务报表及审计报告 2013 年 12 月 31 日止年度

内容	页码
审计报告	1
合并资产负债表	2
公司资产负债表	3
合并利润表	4
公司利润表	5
合并现金流量表	6
公司现金流量表	7
合并股东权益变动表	8
公司股东权益变动表	9
财务报表附注	10 - 106

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德师报(审)字(14)第 P0929 号

审计报告

四川双马水泥股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的四川双马水泥股份有限公司(以下简称“四川双马公司”)的财务报表，包 括 2013 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2013 年度的公司及合并利润表、公司及合 并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是四川双马公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，四川双马公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了四川双马公司 2013 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2013 年度的公司及合 并经营成果和公司及合并现金流量。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师

中国·上海

中国注册会计师

2014 年 4 月 11 日

• 1 -

四川双马水泥股份有限公司

2013 年 12 月 31 日

合并资产负债表

单位：人民币元

项目	附注	年末余额	年初余额	项目	附注	年末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	(六)1	355,315,990.79	176,982,338.12	短期借款	(六)18	290,000,000.00	694,489,807.80
应收票据	(六)2	136,757,889.10	154,300,796.12	应付票据	(六)19	46,800,000.00	62,710,000.00
应收账款	(六)3	253,094,301.10	229,362,344.97	应付账款	(六)20	160,411,078.90	189,147,457.91
预付款项	(六)4	45,438,189.16	64,714,932.14	预收款项	(六)21	40,399,272.68	20,168,233.09
其他应收款	(六)5	28,394,992.96	65,706,630.50	应付职工薪酬	(六)22	20,381,157.72	19,764,795.46
存货	(六)6	220,459,934.12	216,569,396.71	应交税费	(六)23	42,888,556.84	17,441,156.13
其他流动资产	(六)7	8,057,955.87	44,726,631.60	应付利息	(六)24	9,822,544.42	21,388,121.56
流动资产合计		1,047,519,253.10	952,363,070.16	应付股利	(六)25	29,366,500.00	82,776,229.00
				其他应付款	(六)26	136,992,957.63	215,295,774.25
				一年内到期的非流动负债	(六)27	23,500,000.00	67,500,000.00
				其他流动负债	(六)28	498,240,896.24	-
				流动负债合计		1,298,802,964.43	1,390,681,575.20
非流动资产：				非流动负债：
长期股权投资	(六)8、9	8,615,543.89	25,650,115.83	长期借款	(六)29	5,875,000.00	96,217,429.26
固定资产	(六)10	3,368,123,726.12	3,303,551,477.59	长期应付款		-	71,122.32
在建工程	(六)11	26,452,734.89	222,147,436.96	预计负债	(六)30	2,051,497.35	1,504,871.93
无形资产	(六)12	287,523,006.76	310,854,099.68	递延所得税负债	(六)15	1,056,296.74	894,634.02
商誉	(六)13	-	12,072,465.53	其他非流动负债	(六)31	73,726,332.86	64,347,648.99
长期待摊费用	(六)14	2,967,036.58	-	非流动负债合计		82,709,126.95	163,035,706.52
递延所得税资产	(六)15	45,170,991.27	38,897,934.77	负债合计		1,381,512,091.38	1,553,717,281.72
其他非流动资产	(六)17	31,278,278.00	29,278,278.00	股东权益：
非流动资产合计		3,770,131,317.51	3,942,451,808.36	股本	(六)32	615,862,000.00	615,862,000.00
				资本公积	(六)33	475,139,362.35	475,139,362.35
				盈余公积	(六)34	31,127,108.21	31,127,108.21
				未分配利润	(六)35	889,585,668.91	821,124,117.16
				归属于母公司股东权益合计		2,011,714,139.47	1,943,252,587.72
				少数股东权益		1,424,424,339.76	1,397,845,009.08
				股东权益合计		3,436,138,479.23	3,341,097,596.80
资产总计		**4,817,650,570.61 **	4,894,814,878.52	负债和股东权益总计		4,817,650,570.61	4,894,814,878.52

附注为财务报表的组成部分

第 2 页至第 106 页的财务报表由下列负责人签署：

____ ___ _____ 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

• 2 -

四川双马水泥股份有限公司

2013 年 12 月 31 日

公司资产负债表

						单位：人民币元	单位：人民币元
项目	附注	年末余额	年初余额	项目	附注	年末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	(十一)1	82,945,637.38	57,898,062.65	短期借款	(十一)15	-	110,666,933.33
应收票据	(十一)2	2,357,000.00	150,000.00	应付账款	(十一)16	27,021,711.21	31,207,586.59
应收账款	(十一)3	-	2,329,809.10	预收款项	(十一)17	5,180,422.94	4,933,844.64
预付款项	(十一)4	1,050,516.71	1,125,599.28	应付职工薪酬	(十一)18	10,953,264.98	7,435,618.68
应收利息		3,712,349.99	53,666.67	应交税费	(十一)19	1,347,170.01	778,744.99
应收股利		-	68,500,000.00	应付利息	(十一)20	9,255,555.55	931,757.92
其他应收款	(十一)5	500,334,800.11	66,102,571.87	其他应付款	(十一)21	20,847,691.62	20,483,034.89
存货	(十一)6	38,912,398.39	43,662,306.35	其他流动负债	(六)28	498,240,896.24	-
其他流动资产	(十一)7	150,000,000.00	40,000,420.00	流动负债合计		572,846,712.55	176,437,521.04
流动资产合计		779,312,702.58	279,822,435.92	非流动负债：
非流动资产：				其他非流动负债	(十一)22	2,300,000.00	2,300,000.00
长期股权投资	(十一)8	1,414,901,945.35	1,468,699,218.39	非流动负债合计		2,300,000.00	2,300,000.00
固定资产	(十一)9	145,166,472.40	154,913,564.56	负债合计		575,146,712.55	178,737,521.04
在建工程	(十一)10	10,995,655.48	5,280,695.02	股东权益：
无形资产	(十一)11	15,157,547.72	19,291,494.03	股本	(六)32	615,862,000.00	615,862,000.00
长期待摊费用	(六)14	2,967,036.58	-	资本公积		1,200,852,420.74	1,200,852,420.74
递延所得税资产	(十一)12	21,852,340.57	21,852,340.57	盈余公积		31,097,108.21	31,097,108.21
其他非流动资产	(十一)13	6,275,000.00	4,275,000.00	未分配利润		(26,329,540.82)	(72,414,301.50)
非流动资产合计		1,617,315,998.10	1,674,312,312.57	股东权益合计		1,821,481,988.13	1,775,397,227.45
资产总计		2,396,628,700.68	1,954,134,748.49	负债和股东权益总计		2,396,628,700.68	1,954,134,748.49

• 3 -

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2013 年 12 月 31 日止年度

合并利润表

			单位：人民币元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	(六)36	2,017,156,788.45	1,864,904,027.16
减：营业成本	(六)36	1,666,762,089.69	1,696,674,040.20
营业税金及附加	(六)37	13,312,815.93	7,581,824.95
销售费用	(六)38	16,036,343.57	14,764,259.06
管理费用	(六)39	112,168,043.65	86,147,008.97
财务费用	(六)40	47,927,639.16	48,929,455.96
资产减值损失	(六)41	889,374.39	17,882,357.25
加：投资收益	(六)42	60,390,596.43	24,570,718.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,296,579.28	1,485,718.79
二、营业利润		220,451,078.49	17,495,799.56
加：营业外收入	(六)43	23,551,476.58	23,626,714.63
减：营业外支出	(六)44	4,621,718.69	1,392,782.17
其中：非流动资产处置损失		443,970.74	57,237.72
三、利润总额		239,380,836.38	39,729,732.02
减：所得税费用	(六)45	42,077,498.05	(32,508,659.53)
四、净利润		197,303,338.33	72,238,391.55
归属于母公司股东的净利润		68,461,551.75	8,506,128.96
少数股东损益		128,841,786.58	63,732,262.59
五、每股收益
(一)基本每股收益	(六)46	0.11	0.01
(二)稀释每股收益		不适用	不适用
六、其他综合收益		-	-
七、综合收益总额		197,303,338.33	72,238,391.55
归属于母公司股东的综合收益总额		68,461,551.75	8,506,128.96
归属于少数股东的综合收益总额		128,841,786.58	63,732,262.59

• 4 -

四川双马水泥股份有限公司

2013 年 12 月 31 日止年度

公司利润表

			单位：人民币元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	(十一)23	158,777,028.50	155,915,707.54
减：营业成本	(十一)23	188,828,911.16	185,748,234.83
营业税金及附加		722,789.99	449,300.84
销售费用		2,131,857.78	2,463,796.44
管理费用		62,272,421.56	41,805,487.53
财务费用	(十一)24	18,887,678.85	5,595,844.41
资产减值损失	(十一)25	52,091.74	16,945,189.81
加：投资收益	(十一)26	150,986,341.10	184,569,765.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		202,726.96	109,499.12
二、营业利润		36,867,618.52	87,477,619.47
加：营业外收入	(十一)27	9,550,423.08	2,272,752.98
减：营业外支出	(十一)28	333,280.92	22,436.84
其中：非流动资产处置损失		-	-
三、利润总额		46,084,760.68	89,727,935.61
减：所得税费用	(十一)29	-	(4,997,487.46)
四、净利润		46,084,760.68	94,725,423.07
五、其他综合收益		-	-
六、综合收益总额		46,084,760.68	94,725,423.07

• 5 -

四川双马水泥股份有限公司

2013 年 12 月 31 日止年度

合并现金流量表

			单位：人民币元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,361,437,057.58	2,076,855,395.86
收到的税费返还		2,374,667.61	583,139.13
收到其他与经营活动有关的现金	(六)47(1)	89,277,983.12	59,078,373.81
经营活动现金流入小计		2,453,089,708.31	2,136,516,908.80
购买商品、接受劳务支付的现金		1,607,654,853.44	1,492,878,064.07
支付给职工以及为职工支付的现金		161,767,031.50	142,559,950.60
支付的各项税费		152,622,303.94	98,176,706.88
支付其他与经营活动有关的现金	(六)47(2)	173,232,936.28	131,518,718.26
经营活动现金流出小计		2,095,277,125.16	1,865,133,439.81
经营活动产生的现金流量净额	(六)48(1)	357,812,583.15	271,383,468.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		27,000,000.00	3,000,000.00
取得投资收益收到的现金		-	3,419,994.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		7,696,433.00	6,423,571.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	(六)47(3)	130,587,845.91	-
投资活动现金流入小计		165,284,278.91	12,843,565.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		98,868,814.16	200,482,674.24
投资活动现金流出小计		98,868,814.16	200,482,674.24
投资活动产生的现金流量净额		66,415,464.75	(187,639,108.93)
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金		463,606,954.67	813,798,157.63
收到其他与筹资活动有关的现金	(六)47(4)	500,000,000.00	-
筹资活动现金流入小计		963,606,954.67	813,798,157.63
偿还债务支付的现金		1,019,026,036.78	944,180,524.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		176,929,586.47	74,496,948.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		111,993,899.70	25,286,909.50
支付其他与筹资活动有关的现金	(六)47(5)	2,350,000.00	19,319,066.67
筹资活动现金流出小计		1,198,305,623.25	1,037,996,539.77
筹资活动产生的现金流量净额		(234,698,668.58)	(224,198,382.14)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(1,681.20)	(42.43)
五、现金及现金等价物净增加额		189,527,698.12	(140,454,064.51)
加：年初现金及现金等价物余额	(六)48(3)	163,754,574.55	304,208,639.06
六、年末现金及现金等价物余额	(六)48(3)	353,282,272.67	163,754,574.55

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四川双马水泥股份有限公司

2013 年 12 月 31 日止年度

公司现金流量表

		单位：人民币元	单位：人民币元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		186,144,406.76	157,246,863.96
收到其他与经营活动有关的现金	(十一)30（1）	43,717,217.03	11,121,528.44
经营活动现金流入小计		229,861,623.79	168,368,392.40
购买商品、接受劳务支付的现金		161,233,644.55	121,085,291.94
支付给职工以及为职工支付的现金		70,685,297.36	64,839,978.05
支付的各项税费		5,294,277.45	5,634,510.00
支付其他与经营活动有关的现金	(十一)30(2)	524,775,807.04	45,910,600.30
经营活动现金流出小计		761,989,026.40	237,470,380.29
经营活动产生的现金流量净额	(十一)31(1)	(532,127,402.61)	(69,101,987.89)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		27,000,000.00	3,000,000.00
取得投资收益收到的现金		134,884,253.86	96,241,594.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		6,963,020.83	2,200,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		134,740,676.96	-
投资活动现金流入小计		303,587,951.65	101,441,594.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		13,950,375.01	5,336,814.24
投资支付的现金		110,000,000.00	40,000,000.00
投资活动现金流出小计		123,950,375.01	45,336,814.24
投资活动产生的现金流量净额		179,637,576.64	56,104,779.76
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金		113,606,954.67	205,724,285.86
收到其他与筹资活动有关的现金	(十一)30(3)	500,000,000.00	-
筹资活动现金流入小计		613,606,954.67	205,724,285.86
偿还债务支付的现金		224,741,123.55	159,557,352.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,157,384.97	5,200,020.57
支付其他与筹资活动有关的现金	(十一)30(4)	2,350,000.00	19,319,066.67
筹资活动现金流出小计		236,248,508.52	184,076,439.77
筹资活动产生的现金流量净额		377,358,446.15	21,647,846.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		24,868,620.18	8,650,637.96
加：年初现金及现金等价物余额	(十一)31(2)	57,293,299.08	48,642,661.12
六、年末现金及现金等价物余额	(十一)31(2)	82,161,919.26	57,293,299.08

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2013 年 12 月 31 日止年度

合并股东权益变动表

单位：人民币元

				本年金额							上年金额
		归属于	母公司股东权益						归属	于母公司股东权益
项目	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	615,862,000.00	475,139,362.35	31,127,108.21	821,124,117.16	-	1,397,845,009.08	3,341,097,596.80	615,862,000.00	475,342,590.03	31,127,108.21	812,617,988.20	-	1,410,896,985.48	3,345,846,671.92
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	615,862,000.00	475,139,362.35	31,127,108.21	821,124,117.16	-	1,397,845,009.08	3,341,097,596.80	615,862,000.00	475,342,590.03	31,127,108.21	812,617,988.20	-	1,410,896,985.48	3,345,846,671.92
三、本年增减变动金额	-	-	-	68,461,551.75	-	26,579,330.68	95,040,882.43	-	(203,227.68)	-	8,506,128.96	-	(13,051,976.40)	(4,749,075.12)
(一)净利润	-	-	-	68,461,551.75	-	128,841,786.58	197,303,338.33	-	-	-	8,506,128.96	-	63,732,262.59	72,238,391.55
(二)其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	68,461,551.75	-	128,841,786.58	197,303,338.33	-	-	-	8,506,128.96	-	63,732,262.59	72,238,391.55
(三)股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	(43,060,375.90)	(43,060,375.90)	-	(203,227.68)	-	-	-	(19,115,838.99)	(19,319,066.67)
1．股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	(43,060,375.90)	(43,060,375.90)	-	(203,227.68)	-	-	-	(19,115,838.99)	(19,319,066.67)
(四)利润分配	-	-	-	-	-	(59,202,080.00)	(59,202,080.00)	-	-	-	-	-	(57,668,400.00)	(57,668,400.00)
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	(59,202,080.00)	(59,202,080.00)	-	-	-	-	-	(57,668,400.00)	(57,668,400.00)
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(五)股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(六)其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	615,862,000.00	475,139,362.35	31,127,108.21	889,585,668.91	-	1,424,424,339.76	3,436,138,479.23	615,862,000.00	475,139,362.35	31,127,108.21	821,124,117.16	-	1,397,845,009.08	3,341,097,596.80

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公司股东权益变动表

单位：人民币元

			本年金额					上年金额
项目	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	615,862,000.00	1,200,852,420.74	31,097,108.21	(72,414,301.50)	1,775,397,227.45	615,862,000.00	1,200,852,420.74	31,097,108.21	(167,139,724.57)	1,680,671,804.38
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	615,862,000.00	1,200,852,420.74	31,097,108.21	(72,414,301.50)	1,775,397,227.45	615,862,000.00	1,200,852,420.74	31,097,108.21	(167,139,724.57)	1,680,671,804.38
三、本年增减变动金额	-	-	-	46,084,760.68	46,084,760.68	-	-	-	94,725,423.07	94,725,423.07
(一)净利润	-	-	-	46,084,760.68	46,084,760.68	-	-	-	94,725,423.07	94,725,423.07
(二)其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	46,084,760.68	46,084,760.68	-	-	-	94,725,423.07	94,725,423.07
(三)股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(五)股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	615,862,000.00	1,200,852,420.74	31,097,108.21	(26,329,540.82)	1,821,481,988.13	615,862,000.00	1,200,852,420.74	31,097,108.21	(72,414,301.50)	1,775,397,227.45

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财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度

一 ( ) 公司基本情况

四川双马水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)是经四川省人民政府以川府函(1998)505 号 文批准，以四川双马水泥(集团)有限公司(于 2002 年 6 月更名为“四川双马投资集团有限公 司”，以下简称“双马集团公司”)为主发起人，联合成都市建筑材料总公司、四川矿山机器厂、 广旺矿务局、四川省信托投资公司共同发起，于 1998 年 10 月 20 日设立的股份有限公司。

本公司设立时股份总额为 11,945 万股。1999 年 7 月 12 日，经中国证券监督管理委员会证 监发字(1999)80 号文批准，本公司向社会公开发行 A 股股票 5,800 万股。公开发行股票后本 公司股份总额变更为 17,745 万股。

根据本公司 2000 年度股东大会决议，本公司于 2001 年 5 月 30 日以股份总数 17,745 万股为 基数，向全体股东每 10 股以未分配利润送股票股利 2 股，并每 10 股以资本公积转增股份 6 股，送股及转增后本公司股份总额变更为 31,941 万股。

2005 年 11 月，双马集团公司的股东绵阳市国有资产监督管理委员会和双马集团公司工会与 拉法基中国海外控股公司(以下简称“拉法基中国公司”)签订《股权转让协议》，绵阳市国有 资产监督管理委员会和双马集团公司工会分别将其持有的双马集团公司 89.72%及 10.28% 的股权转让给拉法基中国公司。上述股权转让事项已经获得四川省人民政府、国务院国有 资产监督管理委员会、中华人民共和国商务部批准，并通过中国证券监督管理委员会审核。 2007 年 5 月 11 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字 [2007]86 号文《关于核准豁免 拉法基中国海外控股公司要约收购四川双马水泥股份有限公司股票义务的批复》同意，豁 免拉法基中国公司因收购双马集团公司间接持有 21,240 万股本公司股票而应履行的要约收 购义务。2007 年 7 月 1 日，双马集团公司就其股东变更事项办理了工商变更登记手续。

2008 年 1 月 3 日，双马集团公司更名为“拉法基瑞安(四川)投资有限公司”(以下简称“拉法基 瑞安(四川)投资公司”)。

2011 年 1 月 28 日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]173 号文《关于核准四川双 马水泥股份有限公司向拉法基中国海外控股公司发行股份购买资产的批复》，核准本公司向 拉法基中国公司发行 29,645.20 万股股份以购买拉法基中国公司持有都江堰拉法基水泥有限 公司(以下简称“都江堰拉法基公司”)50%的股权。

2011 年 3 月 7 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次发行股 份的股份登记手续。至此，本公司股份总额变更为 61,586.20 万股。

2011 年 4 月 19 日，中华人民共和国商务部以商资批[2011]419 号《关于同意拉法基中国海 外控股公司战略投资四川双马水泥股份有限公司的批复》，批准本公司变更为外商投资股份 制企业。2011 年 4 月 28 日，本公司取得中华人民共和国商务部签发的外商投资企业批准证 书。

本公司总部位于四川省江油市二郎庙镇。

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财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度

( 一 ) 公司基本情况 - 续

本公司主要从事水泥生产和销售，本公司之子公司四川双马宜宾水泥制造有限公司(以下简 称“双马宜宾水泥公司”)和都江堰拉法基公司主要从事水泥及其制品的生产、销售。本公司 “ ” 及其子公司以下简称为 本集团 。

本公司的母公司为拉法基中国公司，拉法基中国公司的母公司为拉法基瑞安水泥有限公司 (以下简称“拉法基瑞安公司”)，该公司是由法国拉法基集团和香港瑞安建材有限公司于 2005 年在香港设立的合营企业，其中法国拉法基集团持股 55%，香港瑞安建材有限公司持股 45%。

( 二 ) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则。此外，本集团还按照《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)披露有关 财务信息。

持续经营

2013 年 12 月 31 日，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币 251,283,711.33 元。因本公司之最终控股股东拉法基瑞安公司同意在可预见的将来不催收本集团所欠之款 项，并就本集团在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须之财务支援，以维持本 集团的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如 果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2013 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2013 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流 量。

3 、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度

( 二 ) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续

4 、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为 记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值的差额，调整资本公积中的 股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

5.2 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权 益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企 业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买 日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资 收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日 以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金 额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

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( 二 ) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续

5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 - 续

对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将 商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关 的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的 财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营 成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表 的年初数和对比数。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时 点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期 间年初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

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( 二 ) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续

6 、合并财务报表的编制方法 - 续

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作 为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事 项为一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交 易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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( 二 ) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续

8 、外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条 件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避 外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积 外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。

9 、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

9.1 公允价值的确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存 在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

9.2 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取 的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

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9.3 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日 会计进行确认和终止确认。本集团的金融资产为贷款和应收款项。

9.3.1. 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。

9.4 金融资产减值

本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量 的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

• (1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

• (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

• (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

• (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

• (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本；

• (8) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

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9.4 金融资产减值 - 续

• 以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利 率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

• 以成本计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计 入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。

9.5 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

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9.5 金融资产的转移 - 续

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。

9.6 金融负债的分类、确认及计量

本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义 确认为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。本集团的金融负债为其他金融负债。

9.6.1 其他金融负债

除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止 确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

9.6.2. 财务担保合同

财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债 务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企 业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 — 号 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

9.7 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债 务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

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9 、金融工具 - 续

9.8 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。

9.9 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益 工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益 工具的公允价值变动额。

10 、应收款项

10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本集团将金额为人民币 800,000.00 元以上的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 认定为单项金额重大的应收款项。 额标准 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类 单项金额重大并单项计提坏账 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 准备的计提方法 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有 类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

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10 、应收款项 - 续

10.2 按组合计提坏账准备的应收款项

10.2.1 按组合计提坏账准备的应收账款

确定组合的依据	确定组合的依据
信用风险特征组合的确定依据	本集团对单项金额不重大(不包括单项金额不重大但 单项计提坏账准备的应收账款)以及金额重大但单项 测试未发生减值的应收账款，按信用风险特征的相似 性和相关性对应收账款进行分组。这些信用风险通常 反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查应收账款的未来现金流量 测算相关。
根据信用风险特征组合确定的计 提方法	应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
应收账款(按账龄划分组合)	计提比例(%)
-信用期内	0
-信用期届满6个月以内(含6个 月)	0
-信用期届满6个月至1年 (含1 年)	5
-信用期届满1 年至2 年(含2 年)	10
-信用期届满2 年至3 年(含3 年)	50
-信用期届满3 年以上	100

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10 、应收款项 - 续

10.2 按组合计提坏账准备的应收款项 - 续

10.2.2 按组合计提坏账准备的其他应收款

确定组合的依据
信用风险特征组合的确定依据	本集团对单项金额不重大(不包括单项金额不重大但 单项计提坏账准备的其他应收款)以及金额重大但单 项测试未发生减值的其他应收款，按信用风险特征的 相似性和相关性对其他应收款进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所 有到期金额的能力，并且与被检查其他应收款的未来 现金流量测算相关。
根据信用风险特征组合确定的计 提方法	其他应收款按组合进行区分，对于明确可以收回的款 项不予计提坏账准备(组合1)，剩余的款项余额采用 余额百分比法计提坏账准备(组合2)。
按组合计提坏账准备的方法
其他应收款组合	计提比例(%)
组合1	0
组合2	5.5

10.3 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

	本集团对单项金额不重大但有证据表明很可能无法 收回合同现金流量的应收款项单独进行减值测试，并 计提坏账准备。
单项计提坏账准备的理由
坏账准备计提方法	个别认定法

11 、存货

11.1存货的分类

本集团的存货主要包括原材料、备品备件、在产品和产成品等。存货按成本进行初始计量， 存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

11.2发出存货的计价方法

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

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11 、存货 - 续

11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

11.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

12 、长期股权投资

12.1 投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企 业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易 实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投 资，按成本进行初始计量。

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12 、长期股权投资 - 续

12.2 后续计量及损益确认方法

12.2.1 成本法核算的长期股权投资

本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子 公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或 者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。

12.2.2 权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加 重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单 位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股 比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除 净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收 益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。

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12 、长期股权投资 - 续

12.2.3 处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方 持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

12.4 减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

13 、固定资产

13.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

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13 、固定资产 - 续

13.2 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20-40	0-10	2.25-5.00
机器设备	10-30	0-10	3.00-10.00
电子及其他设备	3-20	0-10	4.50-33.33
运输设备	5-8	0-10	11.25-20.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集 团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

13.4 其他说明

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

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14 、在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。

本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15 、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经 开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常 中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产 活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。

16 、无形资产

16.1 无形资产

无形资产包括土地使用权、矿山开采权及其他软件等。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出， 在发生时计入当期损益。

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16 、无形资产 - 续

16.1 无形资产 - 续

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产 处理。

除都江堰拉法基公司的矿山开采权外，本集团的使用寿命有限的无形资产自可供使用时起， 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。都江堰拉法基公司取得的矿山开采权采用 工作量法在合同规定的使用年限内摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

16.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹 象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资 产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额 计提资产减值准备，并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

17 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

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18 、预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大， 则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

19 、收入

19.1 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。按收入类型具体的收入确认原则如下：

水泥销售

本集团的水泥销售一般分为客户工厂提货及包送两类。对于客户工厂提货类型的销售，根 据销售合同的约定，在水泥被运出厂门并经提货方签署确认过磅单时，水泥商品对应的风 险和报酬即转移予客户，故本集团对客户工厂提货类型的水泥销售在同时满足如下条件时， 确认销售收入：(1)与客户签定了产品销售合同；(2)水泥商品运出厂门并获得提货方签署确 认的过磅单；(3)相关的经济利益很可能流入企业；(4)相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。对于包送类型的销售，根据销售合同的约定，本集团在货物送达客户指定地点， 并取得经对方签署确认后的过磅单时，水泥商品对应的风险和报酬即转移予客户，故本集 团对包送类型的水泥销售在同时满足如下条件时，确认销售收入：(1)与客户签定了产品销 售合同；(2)水泥商品送达客户指定地点，并取得经对方签署确认的过磅单；(3)相关的经济 利益很可能流入企业；(4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

电力销售

本集团的电力销售主要由本公司之子公司四川双马电力股份有限公司(以下简称“双马电力 公司”)实施。双马电力公司利用水力生产电能，并通过并入国家电网和直接向周边用户供电 两种方式实现销售。

对于并入国家电网的电力销售，在同时满足下列条件时，确认销售收入的实现：(1)取得电 业局确认的上网电量统计表；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。

对于直接向周边用户供电的电力销售，在同时满足下列条件时，确认销售收入的实现：(1) 与用户签定了电力销售合同；(2)取得经用户确认的用电量记录；(3)相关的经济利益很可能 流入企业；(4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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( 二 ) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续

19 、收入 - 续

19.2 利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

20 、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政 府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确的补助对象性质划分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分摊计入当期 损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当 期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

21.1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算 的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

21.2.递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产或负债。

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( 二 ) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续

• 21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债 - 续

21.2.递延所得税资产及递延所得税负债 - 续

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只 有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22 、经营租赁、融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。

22.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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22 、经营租赁、融资租赁 - 续

22.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。

23 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

23.1 职工薪酬

除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付 的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动 关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

23.2 安全生产费

本集团按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当 期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专 项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出， 待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本 冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

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( 三 ) 会计估计变更

随着本集团经营的发展，原有的坏账准备政策中“按组合计提坏账准备的应收账款”的坏账 准备计提比例已经不能合理地反映本集团应收账款的风险状况。为了更好地反映应收账款 的资产价值，经本公司 2013 年 8 月 21 日第五届董事会第二十四次会议批准，本集团从 2013 年 8 月 22 日起执行新的应收账款坏账准备计提政策，对原有的坏账准备政策中“按组合计 提坏账准备的应收账款”的坏账准备计提比例进行变更。变更前后坏账准备计提比例如下：

变更前：

按组合计提坏账准备的计提方法	按组合计提坏账准备的计提方法
应收账款账龄	计提比例(%)
-信用期内	0
-信用期届满0至60 天	0
-信用期届满61至90 天	10
-信用期届满91至180 天	15
-信用期届满181至365 天	50
-信用期届满1 年以上	100

变更后：

按组合计提坏账准备的计提方法	按组合计提坏账准备的计提方法
应收账款账龄	计提比例(%)
-信用期内	0
-信用期届满6 个月以内(含6 个月)	0
-信用期届满6 个月至1 年(含1 年)	5
-信用期届满1 年至2 年(含2 年)	10
-信用期届满2 年至3 年(含3 年)	50
-信用期届满3 年以上	100

对于上述会计估计变更，本集团采用未来适用法进行会计处理。上述会计估计变更对本集 团本年度合并财务报表的影响为增加净利润计人民币 645,078.58 元，对本公司本年度财务 报表的影响为零。

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( 四 ) 税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	当期销项税额抵扣当期进项税额后的 余额	销项税额按税法规定计算的销售额的 17%计算
增值税(注1)
营业税	应税收入	5%
城市维护建设税	实际缴纳的增值税和营业税税额	1%-7%
教育费附加	实际缴纳的增值税和营业税税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳的增值税和营业税税额	2%
资源税	石灰石、页岩矿石开采量	人民币1 元-人民币2 元/吨
	自用房产：以房产原值的70%为纳税基准	1.2%
房产税
	经营租赁房产：租金收入	12%
企业所得税(注2)	应纳税所得额	15%、25%

• 注 1：根据自 2008 年 7 月 1 日起执行的《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他 产品增值税政策的通知》(财税[2008]156 号)及《关于资源综合利用及其他产品增值 税政策的补充通知》(财税[2009]163 号)，都江堰拉法基公司和双马宜宾水泥公司销 售采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低于 30%的水泥(包括水泥熟 料)，享受增值税即征即退的政策。

注2：本公司及其子公司的企业所得税税率列示如下：

	本公司及其子公司名称 本公司 双马宜宾水泥公司(注3) 都江堰拉法基公司(注4) 双马电力公司	本年 企业所得税税率 25% 15% 15% 25%	上年 企业所得税税率
			25% 15% 15% 25%

• 注 3：经 2012 年 5 月 24 日珙县国家税务局在双马宜宾水泥公司《公司企业所得税优惠申请 审批表》上审批确认，双马宜宾水泥公司自 2011 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日 止期间享受西部大开发优惠政策，执行 15%的企业所得税率。

• 注 4：经 2013 年 2 月 19 日都江堰市国家税务局在都江堰拉法基公司《企业所得税优惠备案 登记表》上备案确认，都江堰拉法基公司于 2012 年度享受西部大开发税收优惠政策， 执行 15%的企业所得税税率。

经 2014 年 1 月 23 日都江堰市国家税务局在都江堰拉法基公司《企业所得税优惠备案 登记表》上备案确认，都江堰拉法基公司于 2013 年度享受西部大开发税收优惠政策， 执行 15%的企业所得税税率。

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( 五 ) 企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

(1)通过设立或投资方式取得的子公司

											单位：人民币元	单位：人民币元
						年末 实际出资额						少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
							实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额
								持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围						少数股东权益
	有限责任公司	四川宜宾	制造业	150,000,000.00	水泥及其制品 的生产、销售	159,319,066.67	-	100.00	100.00	是	-	无
双马宜宾水泥公司

(2)同一控制下企业合并取得的子公司

											单位：人民币元	单位：人民币元
												少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
							实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股 比例 (%)
						年末 实际出资额			表决权 比例(%)	是否合 并报表
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围						少数股东权益
都江堰拉法基公司 (注)	有限责任公司	四川 都江堰	制造业	856,839,300.00	水泥及其制品 的生产、销售	1,247,123,334.79	-	50.0	50.0	是	1,424,424,339.76	无

注： 本公司持有都江堰拉法基公司股权比例未超过 50%，但根据都江堰拉法基公司的投资合同及章程，本公司可以委派都江堰拉法基公 司总计 8 名董事会成员中的 5 名，且董事会为都江堰拉法基公司的最高权力机构，董事会的决议由出席或代理出席会议的董事以简 单多数投票作出。本公司对都江堰拉法基公司拥有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表的合并范围。

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( 五 ) 企业合并及合并财务报表 - 续

2 、合并范围发生变更的说明

为整合企业资源，集中发展核心业务，本公司于2013年10月28日与江油市永钢电力设备有 限公司签订《股份转让协议》，以人民币135,093,280.00元的总价向江油市永钢电力设备有限 公司出售所持有的原子公司双马电力公司59.62%的全部股权，股权转让日为2013年10月31 日。双马电力公司从2013年11月1日起不再纳入本公司的合并资产负债表范围内，但该公司 年初至处置日期间的经营成果和现金流量已包括在合并利润表和合并现金流量表中。

3 、本期不再纳入合并范围的主体

3、本期不再纳入合并范围的主体
		单位：人民币元
名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
双马电力公司	106,634,570.23	9,477,379.67

4 、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

4、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
		单位：人民币元
子公司	出售日	损益确认的方法
	2013.10.31	处置股权取得的对价 与原有子公司自购买 日开始直至出售日持 续计算的净资产的份 额以及商誉之差额。
双马电力公司

( 六 ) 合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：人民币元

		年末数			年初数
项目	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
现金：			-			52,049.19
人民币	-	1.0000	-	52,049.19	1.0000	52,049.19
银行存款：			353,282,272.67			163,702,525.36
人民币	353,238,601.97	1.0000	353,238,601.97	163,657,001.21	1.0000	163,657,001.21
港币	41,476.32	0.7808	32,383.82	41,698.97	0.8109	33,811.75
美元	1,864.36	6.0540	11,286.88	1,863.40	6.2855	11,712.40
其他货币资金：			2,033,718.12			13,227,763.57
人民币(注)	2,033,718.12	1.0000	2,033,718.12	13,227,763.57	1.0000	13,227,763.57
合计			355,315,990.79			176,982,338.12

注：系银行承兑汇票保证金、安全保证金、在途资金及保函定期存单。

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

2 、应收票据

(1)应收票据分类

(1)应收票据分类
		单位：人民币元
种类	年末数	年初数
银行承兑汇票	82,231,955.40	154,300,796.12
商业承兑汇票	54,525,933.70	-
合计	136,757,889.10	154,300,796.12

(2)年末本集团已质押或贴现的应收票据前五名情况

				单位：人民币元
出票单位名称	出票日期	到期日	金额	备注
中国建筑一局(集团)第三建筑有限公司	16/08/2013	14/02/2014	7,000,000.00	已贴现未到期
成都瑞虎商贸有限公司	05/11/2013	05/05/2014	3,000,000.00	已贴现未到期
中建商品混凝土成都有限公司	18/11/2013	17/05/2014	3,000,000.00	已贴现未到期
中建商品混凝土成都有限公司	18/11/2013	17/05/2014	3,000,000.00	已贴现未到期
中建商品混凝土成都有限公司	18/11/2013	17/05/2014	3,000,000.00	已贴现未到期
合计			19,000,000.00

本集团年末已贴现未到期的应收票据为人民币 128,515,000.00 元。根据贴现协议，若出票人 到期无法兑付，银行对本集团并无追索权，因此，本集团终止确认已贴现未到期的应收票 据计人民币 128,515,000.00 元。

本集团上年末已贴现未到期的应收票据为人民币 5,600,000.00 元。根据贴现协议，若出票人 到期无法兑付，银行将向本集团追索。因此，本集团在上年末仍全额确认已贴现未到期的 应收票据计人民币 5,600,000.00 元，将收取的贴现款确认为短期借款。

• (3)年末本集团已终止确认背书给其他方但尚未到期的票据前五名情况

				单位：人民币元
出票单位名称	出票日期	到期日	金额	备注
四川省佳宇建筑安装工程有限公司	30/07/2013	30/01/2014	4,000,000.00	支付购货款
四川星星建设集团有限公司	28/08/2013	28/02/2014	2,900,000.00	支付购货款
中国华西企业股份有限公司	20/11/2013	20/05/2014	2,800,000.00	支付购货款
四川国瑞建筑工程有限公司	28/11/2013	28/05/2014	2,500,000.00	支付购货款
四川省佳宇建筑安装工程有限公司	10/07/2013	10/01/2014	2,500,000.00	支付购货款
合计			14,700,000.00

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

3 、应收账款

(1)应收账款按种类披露

单位：人民币元

	2013.		12.31		20		12.12.31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
						比例 (%)
种类	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额		金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
信用期内	221,925,322.32	87.33	-	-	193,926,705.05	84.14	-	-
信用期届满6个月以内 (含6 个月)	29,734,515.14	11.70	-	-	35,713,849.54	15.49	497,636.12	1.39
信用期届满6个月至1 年(含1 年)	1,509,961.73	0.59	75,498.09	5.00	438,853.01	0.19	219,426.51	50.00
信用期届满1年至2年 (含2 年)	-	-	-	-	425,972.57	0.18	425,972.57	100.00
信用期届满2年至3年 (含3 年)	-	-	-	-	-	-	-	-
信用期届满3年以上	-	-	-	-	-	-	-	-
组合小计	253,169,799.19	99.62	75,498.09	0.03	230,505,380.17	100.00	1,143,035.20	0.50
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	956,974.53	0.38	956,974.53	100.00	-	-	-	-
合计	254,126,773.72	100.00	1,032,472.62	0.41	230,505,380.17	100.00	1,143,035.20	0.50

本集团将金额为人民币800,000.00元以上(含人民币800,000.00元)的应收账款认定为单项金 额重大的应收账款。

应收账款账龄如下：

单位：人民币元

	年末数	年末数	年末数	年末数	年初数	年初数	年初数	年初数
		比例 (%)				比例 (%)
账龄	金额		坏账准备	账面价值	金额		坏账准备	账面价值
1 年以内	253,169,799.19	99.62	75,498.09	253,094,301.10	230,079,407.60	99.82	717,062.63	229,362,344.97
1至2 年	531,001.96	0.21	531,001.96	-	425,972.57	0.18	425,972.57	-
2至3 年	425,972.57	0.17	425,972.57	-	-	-	-	-
3 年以上	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	254,126,773.72	100.00	1,032,472.62	253,094,301.10	230,505,380.	1 100.00	1,143,035	. 229,362,344.

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单位：人民币元

单位名称	账面余额	坏账准备	比例(%)	计提理由
成都金炜制管有限责任公司	425,972.57	425,972.57	100.00	债务人已资不抵债，预计收回可能性很低。
成都金士威建材有限公司	531,001.96	531,001.96	100.00	债务人信用差，虽已进入诉讼程序，但预计收回可能性很低。
合计	956,974.53	956,974.53	100.00

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

• 3 、应收账款 - 续

(2)本年度实际核销的应收账款情况

				单位：人民币元
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
四川省弘润建材物资有限公司	货款	124,833.70	已终止业务合作，预计无法收回	否

(3)本年度应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方的 款项。

(4)应收账款金额前五名单位情况

				单位：人民币元
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
中建商品混凝土成都有限公司	非关联客户	28,130,365.02	1年以内	11.07
成都宏基建材股份有限公司	非关联客户	27,677,015.55	1年以内	10.89
成都建工物资有限责任公司	非关联客户	27,244,192.21	1年以内	10.72
四川华西绿舍建材有限公司	非关联客户	21,543,009.71	1年以内	8.48
成都协宏商贸有限责任公司	非关联客户	21,469,954.20	1年以内	8.45
合计		126,064,536.69		49.61

4 、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位：人民币元

	年末数		年初数
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	44,838,189.16	98.68	64,615,636.22	99.85
1至2年	600,000.00	1.32	99,295.92	0.15
2至3年	-	-	-	-
3年以上	-	-	-	-
合计	45,438,189.16	100.00	64,714,932.14	100.00

(2)预付款项金额前五名单位情况

(2)预付款项金额前五名单位情况
				单位：人民币元
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
四川都江堰供电有限责任公司	非关联方	20,336,251.66	1年以内	电费预付款
中国平安财产保险股份有限公司北京分公司	非关联方	5,557,797.10	1年以内	保险费预付款
马科托合金材料(苏州)有限公司	非关联方	2,142,390.53	1年以内	材料预付款
四川南方华达能源有限责任公司	非关联方	1,846,198.80	1年以内	材料预付款
中国石油天然气股份有限公司四川宜宾销售分公司	非关联方	1,110,006.10	1年以内	材料预付款
合计		30,992,644.19

(3)本年度预付款项余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及关联方的 款项。

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

• 5 、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

单位：人民币元

	年末数	年末数	年末数	年末数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	28,283,214.88	99.58	-	-	65,283,672.24	99.32	-	-
组合2	118,283.68	0.42	6,505.60	5.50	447,574.88	0.68	24,616.62	5.50
组合小计	28,401,498.56	100.00	6,505.60	0.02	65,731,247.12	100.00	24,616.62	0.04
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	28,401,498.56	100.00	6,505.60	0.02	65,731,247.12	100.00	24,616.62	0.04

本集团将金额为人民币800,000.00元以上(含人民币800,000.00元)的其他应收款认定为单项 金额重大的其他应收款。

其他应收款账龄如下：

单位：人民币元

			年末数				年初数
		比例 (%)				比例 (%)
账龄	金额		坏账准备	账面价值	金额		坏账准备	账面价值
1 年以内	17,619,149.53	62.04	5,106.25	17,614,043.28	53,595,111.77	81.54	24,281.12	53,570,830.65
1至2 年	628,377.68	2.21	554.40	627,823.28	2,015,000.00	3.06	-	2,015,000.00
2至3 年	1,035,936.00	3.65	-	1,035,936.00	3,823,000.00	5.82	-	3,823,000.00
3 年以上	9,118,035.35	32.10	844.95	9,117,190.40	6,298,135.35	9.58	335.50	6,297,799.85
合计	28,401,498.56	100.00	6,505.60	28,394,992.96	65,731,247.12	100.00	24,616.62	65,706,630.50

采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合

单位：人民币元

组合名称	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
组合2	118,283.68	5.50	6,505.60

(2)本年度其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方 的款项。

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

5 、其他应收款 - 续

(3)其他应收款金额前五名单位情况

单位：人民币元

				占其他应收款 总额的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
绵阳艾文思生物科技有限公司(注1)	非关联方	7,040,040.00	1年以内	24.79
四川江油地方税务局(注2)	非关联方	6,286,435.41	3年以上	22.13
珙县财政局(注3)	非关联方	4,312,329.09	1年以内	15.18
都江堰市财政集中收付中心(注4)	非关联方	2,589,124.96	1年以内	9.12
中铁十四局集团有限公司成绵乐铁路工 程指挥部(注5)	非关联方	2,000,000.00	3年以上	7.04
合计		22,227,929.46		78.26

注 1：系本公司本年度处置闲置土地尚未收取的款项。

• 注 2：系本公司以前年度已支付的企业所得税超过应支付的部分，将抵减本公司以后年度的 应交企业所得税额。

• 注 3：系本公司之子公司双马宜宾水泥公司缴纳的矿山地质环境恢复治理保证金计人民币 1,140,000.00 元，以及利用废渣生产水泥而应收取的资源综合利用退税款计人民币 3,172,329.09 元。

• 注 4：系本公司之子公司都江堰拉法基公司缴纳的矿山地质环境恢复治理保证金。

• 注 5：系本公司之子公司都江堰拉法基公司缴纳的水泥质量保证金。

(4)应收政府补助款

单位：人民币元

单位名称	政府补助项目名称	年末余额	年末账龄	预计收取的时间、金额及依据
	资源综合利用退税	3,172,329.09	1年以内	已获取珙县财政局审核，预计将于2014年第二 季度收到全部退税款。
珙县财政局
都江堰市财政局	矿山治理基金	7,536.08	1至2 年	已经都江堰市发改局评审认定。
合计		3,179,865.17

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

6 、存货

(1)存货分类

单位：人民币元

		年末数			年初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	94,008,997.77	-	94,008,997.77	86,999,986.13	1,133,759.43	85,866,226.70
备品备件	56,309,163.90	838,470.28	55,470,693.62	60,205,498.66	7,643.33	60,197,855.33
在产品	52,129,737.88	1,459,724.39	50,670,013.49	50,375,719.97	1,459,724.39	48,915,995.58
产成品	22,855,100.76	2,544,871.52	20,310,229.24	24,165,151.81	2,575,832.71	21,589,319.10
合计	225,303,000.31	4,843,066.19	220,459,934.12	221,746,356.57	5,176,959.86	216,569,396.71

(2)存货跌价准备

					单位：人民币元	单位：人民币元
			本年减少
					合并范围变 更之影响	年末账面 余额
存货种类	年初账面余额	本年计提额	转回	转销
原材料	1,133,759.43	-	-	1,133,759.43	-	-
备品备件	7,643.33	838,470.28	-	7,643.33	-	838,470.28
在产品	1,459,724.39	-	-	-	-	1,459,724.39
产成品	2,575,832.71	54,744.01	-	85,705.20	-	2,544,871.52
合计	5,176,959.86	893,214.29	-	1,227,107.96	-	4,843,066.19

7 、其他流动资产

7、其他流动资产
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
应收所得税退税款(注1)	3,596,802.49	37,424,446.05
预缴企业所得税	1,151,467.82	1,151,467.82
待抵扣增值税进项税(注2)	3,309,685.56	6,150,717.73
合计	8,057,955.87	44,726,631.60

• 注 1： 系都江堰拉法基公司和双马宜宾水泥公司于 2011 年度采用 25%的所得税税率缴纳 了企业所得税，上述各公司根据当地主管税务机关核准，2011 年度可以依据西部大 开发税收优惠政策适用 15%的优惠税率，多缴纳的企业所得税额计入“其他流动资 产”项目，用于抵减以后年度应缴纳企业所得税额。

• 注2： 系采购存货及固定资产所产生的增值税进项税超过销项税的部分，留待以后期间予以 抵扣。

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

8 、对联营企业投资

8、对联营企业投资
						单位：人民币元
	本企业	本企业在被投资
被投资单位名称	持股比例(%)	单位表决权比例(%)	年末资产总额	年末负债总额	年末净资产总额	本年营业收入总额	本年净利润
四川双马成都建材有限公司	41.45	41.45	23,424,842.35	3,015,810.05	20,409,032.30	8,983,850.49	489,087.96

9 、长期股权投资

长期股权投资明细如下：

单位：人民币元

									在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明
							在被投资单 位 持股比例 (%)
								在被投资单位 表决权比例 (%)
					合并范围变更之 影响						本年计提 减值准备
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动		年末余额				减值准备		本年现金红利
江油市巴蜀通口河电力有限公司(注1)	权益法	14,000,000.00	17,237,298.90	1,093,852.32	(18,331,151.22)	-	-	-	不适用	-	-	-
四川双马成都建材有限公司	权益法	8,000,000.00	8,256,816.93	202,726.96	-	8,459,543.89	41.45	41.45	不适用	-	-	-
四川省信托投资公司江油办事处(注2)	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00	-	(2,000,000.00)	-	-	-	不适用	-	-	-
四川双马宜宾电力能源有限公司	成本法	156,000.00	156,000.00	-	-	156,000.00	0.79	0.79	不适用	-	-	-
合计		24,156,000.00	27,650,115.83	1,296,579.28	(20,331,151.22)	8,615,543.89				-	-	-
减：减值准备			2,000,000.00	-	(2,000,000.00)	-
长期股权投资净额			25,650,115.83	1,296,579.28	(18,331,151.22)	8,615,543.89

• 注 1：江油市巴蜀通口河电力有限公司系双马电力公司之联营公司，因本公司于 2013 年 10 月 31 日转让了所持有双马电力公司的全部股权， 不再对其具有控制权，故于 2013 年 11 月 1 日将对江油市巴蜀通口河电力有限公司的长期股权投资自合并财务报表中转出。

• 注 2：四川省信托投资公司江油办事处系双马电力公司之其他股权投资。因本公司于 2013 年 10 月 31 日转让了所持有双马电力公司的全部 股权，不再对其具有控制权，故于 2013 年 11 月 1 日将对四川省信托投资公司江油办事处的其他股权投资自合并财务报表中转出。

本集团于 2013 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

10 、固定资产

(1)固定资产情况

单位：人民币元

项目	年初账面余额	本年增加	本年增加	本年减少	合并范围变更之影响	年末账面余额
一、账面原值合计：	4,644,327,254.48	279,739,530.26		6,360,035.69	(76,111,101.89)	4,841,595,647.16
其中：房屋及建筑物	2,244,989,812.32	16,883,709.17		821,552.12	(57,654,508.33)	2,203,397,461.04
机器设备	2,166,237,226.00	255,419,869.69		1,246,678.71	(16,700,730.06)	2,403,709,686.92
运输设备	102,551,335.80	-		2,482,168.81	(824,016.00)	99,245,150.99
电子及其他设备	130,548,880.36	7,435,951.40		1,809,636.05	(931,847.50)	135,243,348.21
		本年新增	本年计提
二、累计折旧合计：	1,294,473,609.18	-	184,307,846.89	3,894,312.28	(47,717,390.46)	1,427,169,753.33
其中：房屋及建筑物	318,126,779.46	-	72,293,583.06	20,517.06	(32,032,191.80)	358,367,653.66
机器设备	858,258,589.26	-	91,481,710.59	207,701.70	(14,351,214.78)	935,181,383.37
运输设备	53,717,328.92	-	10,017,545.11	2,423,146.25	(683,948.57)	60,627,779.21
电子及其他设备	64,370,911.54	-	10,515,008.13	1,242,947.27	(650,035.31)	72,992,937.09
三、固定资产账面净值合计	3,349,853,645.30					3,414,425,893.83
其中：房屋及建筑物	1,926,863,032.86					1,845,029,807.38
机器设备	1,307,978,636.74					1,468,528,303.55
运输设备	48,834,006.88					38,617,371.78
电子及其他设备	66,177,968.82					62,250,411.12
四、减值准备合计	46,302,167.71	-		-	-	46,302,167.71
其中：房屋及建筑物	21,747,123.18	-		-	-	21,747,123.18
机器设备	22,278,245.86	-		-	-	22,278,245.86
运输设备	911,958.35	-		-	-	911,958.35
电子及其他设备	1,364,840.32	-		-	-	1,364,840.32
五、固定资产账面价值合计	3,303,551,477.59					3,368,123,726.12
其中：房屋及建筑物	1,905,115,909.68					1,823,282,684.20
机器设备	1,285,700,390.88					1,446,250,057.69
运输设备	47,922,048.53					37,705,413.43
电子及其他设备	64,813,128.50					60,885,570.80

本年度由在建工程转入而增加固定资产原值计人民币 279,739,530.26 元；本年度计提折旧计 人民币 184,307,846.89 元。

本年末，原值计人民币 478,706,809.26 元的固定资产折旧已计提完毕但仍在使用。

(2)通过经营租赁租出的固定资产

(2)通过经营租赁租出的固定资产
		单位：人民币元
项目	年末账面价值	年初账面价值
房屋及建筑物	-	1,164,244.26
机器设备	-	22,229.21
运输设备	-	-
合计	-	1,186,473.47

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

10 、固定资产 - 续

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

单位：人民币元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
本公司房屋及建筑物	1,112,082.69	权利暇疵	不适用
双马宜宾水泥公司房屋及建筑物	22,375,373.53	尚在办理中	2014 年

11 、在建工程

(1)在建工程明细如下

单位：人民币元

		年末数			年初数
项目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
江油新线项目	16,069,225.07	16,069,225.07(注)	-	20,912,318.92	16,069,225.07	4,843,093.85
江油生产线改造项目	10,995,655.48	-	10,995,655.48	-	-	-
宜宾二线工程	3,896,718.17	-	3,896,718.17	13,842,233.34	-	13,842,233.34
都江堰三线工程	-	-	-	193,467,749.28	-	193,467,749.28
其他	11,560,361.24	-	11,560,361.24	9,994,360.49	-	9,994,360.49
合计	42,521,959.96	16,069,225.07	26,452,734.89	238,216,662.03	16,069,225.07	222,147,436.96

• 注：根据本公司董事会于 2013 年 1 月 16 日审议通过的《关于江油 7 号生产线技术改造的 议案》，本公司的江油新线项目暂不进行建设，改为对 7 号生产线进行技术改造，相应 于 2012 年度对江油新线项目已发生的成本与可收回金额之间的差额计人民币 16,069,225.07 元计提了减值准备。

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

11 、在建工程 - 续

(2)重大在建工程项目变动情况

单位：人民币元

							工程投
						合并范围	入占预
						变更之	算比例		利息资本化累计	其中：本年利息	本年利息资
项目名称	预算数	年初数	本年增加	转入固定资产	其他减少	影响	(%)	工程进度	金额	资本化金额	本化率(%)	资金来源	年末数
江油生产线改造项目(注1)	205,500,000.00	-	10,995,655.48	-	-	-	5.35	5.35	-	-	不适用	自筹及借款	10,995,655.48
江油新线项目(注1)	1,405,700,000.00	20,912,318.92	-	-	4,843,093.85(注2)	-	1.49	1.49	-	-	不适用	自筹及借款	16,069,225.07
宜宾二线工程(注3)	782,000,000.00	13,842,233.34	22,271,356.36	31,521,008.76	695,862.77	-	85.75	85.75	44,181,798.18	-	不适用	自筹及借款	3,896,718.17
都江堰三线工程(注4)	1,782,000,000.00	193,467,749.28	30,837,156.34	223,588,258.48	716,647.14	-	101.15	100.00	29,730,969.35	5,863,217.21	6.04	自筹及借款	-
其他	不适用	9,994,360.49	26,604,233.77	24,630,263.02	407,970.00	-	不适用	不适用	-	-	不适用	自筹	11,560,361.24
合计		238,216,662.03	90,708,401.95	279,739,530.26	6,663,573.76	-			73,912,767.53	5,863,217.21			42,521,959.96

注 1：详见附注(六)11(1)注。

注 2：由于本公司江油新线项目所购置的资产和服务可用于江油生产线改造项目，故本年度将可用资产和服务相应的成本转入江油生产线 改造项目。

注 3：宜宾二线工程主体工程已经完工并于 2012 年转入固定资产。

注 4：都江堰三线工程于本年度已经全部完工。

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

11 、在建工程 - 续

(3)在建工程减值准备

单位：人民币元

				合并范围变更 之影响
项目	年初数	本年增加	本年减少		年末数	计提原因
江油新线项目	16,069,225.07	-	-	-	16,069,225.07	注

注：详见附注(六)11(1)注。

(4)重大在建工程的工程进度情况

单位：人民币元

项目	金额	工程进度	备注
宜宾二线工程	3,896,718.17	85.75
江油生产线改造项目	10,995,655.48	5.35

12 、无形资产

单位：人民币元

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	合并范围变更之影	年末账面余额
一、账面原值合计	419,813,377.52	869,617.14	5,406,363.17	(21,209,542.32)	394,067,089.17
其中：土地使用权	223,450,195.20	150,000.00	5,406,363.17	(21,209,542.32)	196,984,289.71
软件	13,690,575.37	719,617.14	-	-	14,410,192.51
矿山开采权	182,059,330.00	-	-	-	182,059,330.00
其他	613,276.95	-	-	-	613,276.95
二、累计摊销合计	108,959,277.84	9,038,558.09	1,666,388.90	(9,787,364.62)	106,544,082.41
其中：土地使用权	49,597,249.32	3,964,177.55	1,666,388.90	(9,787,364.62)	42,107,673.35
软件	13,195,287.59	576,128.40	-	-	13,771,415.99
矿山开采权	45,610,013.31	4,469,355.82	-	-	50,079,369.13
其他	556,727.62	28,896.32	-	-	585,623.94
三、无形资产账面净值合计	310,854,099.68				287,523,006.76
其中：土地使用权	173,852,945.88				154,876,616.36
软件	495,287.78				638,776.52
矿山开采权	136,449,316.69				131,979,960.87
其他	56,549.33				27,653.01
四、减值准备合计	-	-	-	-	-
其中：土地使用权	-	-	-	-	-
软件	-	-	-	-	-
矿山开采权	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	310,854,099.68				287,523,006.76
其中：土地使用权	173,852,945.88				154,876,616.36
软件	495,287.78				638,776.52
矿山开采权	136,449,316.69				131,979,960.87
其他	56,549.33				27,653.01

本年度由在建工程转入而增加无形资产原值计人民币 869,617.14 元；本年度计提摊销计人 民币 9,038,558.09 元。

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

13 、商誉

单位：人民币元

				合并范围 变更之影响		年末 减值准备
被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少		年末余额
双马电力公司	12,072,465.53	-	12,072,465.53(注)	-	-	-

注：系以前年度本公司以非同一控制下企业合并方式收购双马电力公司股权形成的商誉， 因本公司于 2013 年 10 月 31 日转让了所持有双马电力公司的全部股权，故将相关的商誉予 以终止确认。

14 、长期待摊费用

单位：人民币元

项目	年初数	本年增加额	本年摊销额	其他减少额	年末数	其他减少的原因
租入固定资产改良支出	-	2,308,728.21	384,668.73	-	1,924,059.48	不适用
恩士迅信息科技（上海）有限公司技	-	1,460,167.90	417,190.80	-	1,042,977.10	不适用
术服务费
合计	-	3,768,896.11	801,859.53	-	2,967,036.58

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：人民币元

项目	年末数	年初数
递延所得税资产：
政府补助	16,171,268.19	13,400,000.00
可抵扣亏损	19,978,793.85	21,909,625.88
固定资产减值准备	5,269,866.83	-
环保节能设备税款抵减	2,323,888.50	2,473,198.29
预提费用	385,365.55	215,522.55
预计负债	307,724.60	225,730.80
应收账款坏账准备	154,870.88	171,455.28
预提销售折扣	5,569.17	-
其他应收款坏账准备	83.16	2,401.97
长期股权投资减值准备	-	500,000.00
其他	573,560.54	-
小计	45,170,991.27	38,897,934.77
递延所得税负债：
采矿权摊销	1,056,296.74	894,634.02
小计	1,056,296.74	894,634.02

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债 - 续

• (2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
可抵扣暂时性差异	45,505,874.44	71,904,605.10
可抵扣亏损	87,207,011.54	138,956,435.59
合计	132,712,885.98	210,861,040.69

• 注：本集团根据未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的未来应纳税所 得额为限确认递延所得税资产，可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损超过未来应纳税所得 额的部分未予以确认递延所得税资产。

• (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

			单位：人民币元
年份	年末数	年初数	备注
2013	-	80,853,004.63
2014	-	-
2015	13,627,316.35	-
2016	4,484,234.66	-
2017	69,095,460.53	58,103,430.96
2018	-	-
合计	87,207,011.54	138,956,435.59

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债 - 续

(4)可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损明细

(4)可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损明细
	单位：人民币元
项目	暂时性差异金额
年末数：
可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损：
应收账款坏账准备	1,032,472.62
其他应收款坏账准备	6,505.60
存货跌价准备	4,843,066.19
在建工程减值准备	16,069,225.07
固定资产减值准备	46,302,167.71
预提销售折扣	37,127.82
可抵扣亏损	177,708,535.36
预计负债	2,051,497.35
预提费用	2,620,143.83
政府补助	73,726,332.86
合计	324,397,074.41
其中：已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损	191,684,188.43
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损	132,712,885.98
年初数：
可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损：
应收账款坏账准备	1,143,035.20
其他应收款坏账准备	24,616.62
存货跌价准备	5,176,959.86
在建工程减值准备	16,069,225.07
长期股权投资减值准备	2,000,000.00
固定资产减值准备	46,302,167.71
可抵扣亏损	226,747,699.95
预计负债	1,504,871.93
预提费用	1,436,816.98
政府补助	64,347,648.99
合计	364,753,042.31
其中：已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损	153,892,001.62
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损	210,861,040.69

(5)应纳税暂时性差异明细

(5)应纳税暂时性差异明细
	单位：人民币元
项目	暂时性差异金额
年末数：
采矿权摊销	4,225,186.96
年初数：
采矿权摊销	3,578,536.08

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

16 、资产减值准备明细

单位：人民币元

			本年减少
					合并范围变更 之影响
项目	年初账面余额	本年增加	转回	转销		年末账面余额
一、坏账准备	1,167,651.82	1,032,472.62	1,036,312.52	124,833.70	-	1,038,978.22
二、存货跌价准备	5,176,959.86	893,214.29	-	1,227,107.96	-	4,843,066.19
三、长期股权投资减值准备	2,000,000.00	-	-	-	(2,000,000.00)	-
四、固定资产减值准备	46,302,167.71	-	-	-	-	46,302,167.71
五、在建工程减值准备	16,069,225.07	-	-	-	-	16,069,225.07
合计	70,716,004.46	1,925,686.91	1,036,312.52	1,351,941.66	(2,000,000.00)	68,253,437.19

17 、其他非流动资产

17、其他非流动资产
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
预付土地使用权和采矿权款(注1)	25,003,278.00	25,003,278.00
预付土地出让款(注2)	4,275,000.00	4,275,000.00
预付工程款	2,000,000.00	-
合计	31,278,278.00	29,278,278.00

• 注 1：根据都江堰拉法基公司与都江堰市建工建材总公司(以下简称“都建总公司”)于 2008 年 12 月 26 日签定的协议书，都江堰拉法基公司委托都建总公司办理位于都江堰市虹 口乡境内的四期石灰石矿山的采矿许可证、排渣场及矿山占用土地的土地使用权证， 总价款计人民币 78,926,656.00 元。根据合同约定，如在合同规定的期限(石灰石采矿 权证：2010 年 8 月 31 日/土地使用权证：2011 年 4 月 30 日)届满后 8 个月之内，都建 总公司仍无法为都江堰拉法基公司取得符合要求的采矿许可证及国有土地使用权证， 都建总公司需将都江堰拉法基公司预付的款项返还。

2011 年 2 月 25 日，都江堰拉法基公司与都建总公司签订补充协议，变更都江堰拉法 基公司与都建总公司于 2008 年 12 月 26 日签定的委托都建总公司办理位于都江堰市 虹口乡境内的四期石灰石矿山的采矿许可证、排渣场及矿山占用土地的土地使用权证 的取得期限，变更后石灰石采矿权许可证不迟于 2013 年 8 月 31 日取得；国有土地使 用权证不迟于 2014 年 4 月 30 日取得。截至 2013 年 12 月 31 日，相关权证尚未取得， 后续协议的签订正在商议中。

截至 2013 年 12 月 31 日，都江堰拉法基公司预付都建总公司办理四期石灰石矿山采 矿许可证、排渣场及矿山占用土地的土地使用权证款项合计人民币 25,003,278.00 元。

• 注 2：2008 年 12 月 26 日，本公司与四川省江油市人民政府签订《国有土地出让协议》，四 川省江油市人民政府将面积约为 75 亩的土地使用权出让给本公司，用于江油新生产 线项目建设，出让价格为人民币 95,000.00 元/亩(包括取得国有土地使用权证的所有税 费)，出让期限为 50 年，预计总价款计人民币 7,125,000.00 元。截至 2013 年 12 月 31 日，本公司预付四川省江油市人民政府土地出让金计人民币 4,275,000.00 元，余款在 相关土地使用权证办理完毕时付清。

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18 、短期借款

单位：人民币元

项目	年末数	年初数
信用借款	240,000,000.00	428,889,807.80
保证借款	50,000,000.00(注)	260,000,000.00
质押借款	-	5,600,000.00
合计	290,000,000.00	694,489,807.80

上述借款年利率从 6.00%至 6.93% (2012 年：4.50%至 7.54%)。

• 注：拉法基瑞安(四川)投资公司为双马宜宾水泥公司短期借款计人民币 50,000,000.00 元提 供担保。

19 、应付票据

单位：人民币元

种类	年末数	年初数
银行承兑汇票	46,800,000.00	50,800,000.00
商业承兑汇票	-	11,910,000.00
合计	46,800,000.00	62,710,000.00

下一会计期间将到期的应付票据金额计人民币 46,800,000.00 元。

20 、应付账款

(1)应付账款明细

单位：人民币元

项目	年末数	年初数
阿坝州锦程物流有限公司	9,064,217.84	1,777,351.15
成都高鑫易达物流有限公司	7,015,309.70	-
广西合发矿业工程有限公司宜宾分公司	5,446,629.95	4,284,351.05
绵阳鑫帆物资有限公司	5,334,841.53	3,244,764.69
四川省鑫沙矿渣微粉有限责任公司	4,730,004.70	1,311,858.06
眉山市矿源商贸有限公司	4,700,756.81	-
四川省宜宾县巨能矿业开发有限责任公司天堂煤矿	4,621,220.32	4,979,909.84
高新区易达运输服务部	4,015,696.82	11,682,816.25
拉法基瑞安(四川)投资公司	4,004,366.84	1,576,238.78
其他	111,478,034.39	160,290,168.09
合计	160,411,078.90	189,147,457.91

(2)本年度应付账款余额中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项情况

					单位：人民币元
	单位名称		年末数		年初数
	拉法基瑞安(四川)投资公司		4,004,366.84		1,576,238.78
(3)本集团无账龄超过一年的大额应付账款。
					- 51	-

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21 、预收款项

(1)预收款项明细

(1)预收款项明细
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
成都市海霖贸易有限公司	1,887,683.49	-
金牛区治鸿建材经营部	1,505,315.13	-
成都人居置业有限公司	1,452,539.99	1,452,539.99
成都鑫安瑞建材有限公司	1,260,331.26	-
四川纳建建设工程有限公司	1,192,808.59	-
普拉克环保系统(北京)有限公司	1,130,921.76	526,633.76
成都市兴南投资有限公司	1,052,868.26	883,112.90
中国新型建筑材料公司成都公司	1,052,641.06	-
成都市春来物资有限责任公司	976,258.57	-
成都洪强建材有限公司	939,551.90	449,386.27
中铁物资集团西南有限公司	881,523.68	-
其他	27,066,828.99	16,856,560.17
合计	40,399,272.68	20,168,233.09

• (2)本年度预收款项余额中预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况

方的款项情况
		单位：人民币元
单位名称	年末数	年初数
四川双马成都建材有限公司	65,257.95	-

• (3)本集团超过一年的大额预收款项明细

单位名称	年末数	年初数
成都人居置业有限公司	1,452,539.99	1,452,539.99

22 、应付职工薪酬

单位：人民币元

				合并范围变更之 影响
项目	年初账面余额	本年增加	本年减少		年末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	10,954,417.13	100,946,175.48	97,256,108.20	(881,854.51)	13,762,629.90
二、职工福利费	-	11,783,334.46	11,783,334.46	-	-
三、社会保险费	1,053,801.63	30,962,449.10	31,256,190.68	(4,169.31)	755,890.74
其中：养老保险费	507,466.87	20,448,967.95	20,334,832.61	-	621,602.21
医疗保险费	248,748.02	7,213,702.62	7,436,534.52	-	25,916.12
失业保险费	37,130.50	2,077,530.78	2,050,868.43	-	63,792.85
工伤保险费	242,837.34	762,887.71	970,150.24	(4,169.31)	31,405.50
生育保险费	17,618.90	459,360.04	463,804.88	-	13,174.06
四、住房公积金	1,406,896.99	9,796,028.18	10,464,803.17	(51,942.00)	686,180.00
五、工会经费和职工教育经费	6,196,681.49	3,635,630.87	4,070,689.25	(585,166.03)	5,176,457.08
六、员工分流赔偿金(注)	152,998.22	9,246,249.67	9,399,247.89	-	-
合计	19,764,795.46	166,369,867.76	164,230,373.65	(1,523,131.85)	20,381,157.72

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

注：详见附注(六)39 注 2。

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23 、应交税费

单位：人民币元

项目	年末数	年初数
增值税	16,813,179.68	8,768,319.70
企业所得税	21,575,843.70	4,146,728.70
资源税	2,194,629.12	1,474,403.75
城市维护建设税	25,350.60	616,803.42
教育费附加	22,757.36	466,259.34
代扣个人所得税	453.64	399,783.29
印花税	268,157.03	252,026.59
土地使用税	375,524.00	20,757.00
房产税	12,178.86	6,465.00
其他	1,600,482.85	1,289,609.34
合计	42,888,556.84	17,441,156.13

24 、应付利息

(1)应付利息明细

(1)应付利息明细
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
短期借款应付利息	512,416.67	15,816,581.34
分期付息到期还本的长期借款利息	54,572.20	5,571,540.22
短期融资债券利息	9,255,555.55	-
合计	9,822,544.42	21,388,121.56

(2)本年度应付利息余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况。

25 、应付股利

25、应付股利
			单位：人民币元
单位名称	年末数	年初数	超过1 年未支付原因
拉法基中国公司	22,500,000.00	75,000,000.00	股东考虑本公司发展，暂缓收取
成都工业投资集团有限公司	6,866,500.00	6,866,500.00	不适用
其他	-	909,729.00	不适用
合计	29,366,500.00	82,776,229.00

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26 、其他应付款

(1)其他应付款明细

(1)其他应付款明细
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
应付设备采购款、工程款	50,610,518.36	81,264,062.05
押金、保证金	14,656,517.11	15,327,619.87
其他	71,725,922.16	118,704,092.33
合计	136,992,957.63	215,295,774.25

(2)本年度其他应付款余额中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况

方的款项情况
		单位：人民币元
单位名称	年末数	年初数
拉法基瑞安(四川)投资公司	2,304,285.62	59,200,212.59
拉法基瑞安(北京)技术服务有限公司	18,541,565.09	21,041,736.54
(以下简称“拉法基瑞安北京公司”)
法国拉法基集团	2,605,503.35	3,032,772.13
Lafarge Asia Sendirian Berhad, Malaysia	508,506.25	-
合计	23,959,860.31	83,274,721.26

• (3)账龄超过一年的其他应付款主要为尚未到期的工程质保金和应付关联方款项。

• (4)年末金额较大的其他应付款情况

其中，计人民币 18,541,565.09 元系应付拉法基瑞安北京公司的技术服务费和专家服务费。

27 、一年内到期的非流动负债

(1)一年内到期的非流动负债明细

单位：人民币元

项目	年末数	年初数
一年内到期的长期借款	23,500,000.00(注)	67,500,000.00

• 注：一年内到期的长期借款均系双马宜宾水泥公司借入的保证借款，该借款由拉法基瑞 安(四川)投资公司提供担保。

(2)金额前五名的一年内到期的长期借款

单位：人民币元

	借款	借款				年末数	年初数	年初数
贷款单位	起始日	终止日	币种	利率(%)	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
招商银行成都锦官城支行	11/03/2010	31/03/2014	人民币	6.080		4,000,000.00		-
招商银行成都锦官城支行	11/03/2010	30/06/2014	人民币	6.080		4,000,000.00		-
招商银行成都锦官城支行	11/03/2010	21/09/2014	人民币	6.080		4,000,000.00		-
招商银行成都锦官城支行	11/03/2010	21/12/2014	人民币	6.080		4,000,000.00		-
招商银行成都锦官城支行	10/02/2010	31/03/2014	人民币	6.080		1,875,000.00		-
合计						17,875,000.00		-

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28 、其他流动负债

28、其他流动负债
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
应付短期融资债券	498,240,896.24	-

注：详见附注(十)5.3。

29 、长期借款

(1)长期借款分类

单位：人民币元

项目	年末数	年初数
信用借款	-	66,842,429.26
保证借款	5,875,000.00(注)	29,375,000.00
合计	5,875,000.00	96,217,429.26

上述借款年利率为 6.08%(2012 年：4.50%至 7.04%)。

• 注：保证借款均系由拉法基瑞安(四川)投资公司为双马宜宾水泥公司提供担保的借款。

(2)金额前五名的长期借款

单位：人民币元

					年末数	年末数	年初数	年初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
拉法基瑞安公司	14/06/2011	18/11/2015	港币	4.50	-	-	60,000,000.00	48,688,707.61
招商银行成都锦官城	11/03/2010	09/02/2015	人民币	6.08		4,000,000.00		20,000,000.00
支行
拉法基瑞安公司	18/11/2010	18/11/2015	港币	4.50	-	-	20,000,000.00	16,217,036.31
招商银行成都锦官城	10/02/2010	09/02/2015	人民币	6.08		1,875,000.00		9,375,000.00
支行
合计						5,875,000.00		94,280,743.92

30 、预计负债

单位：人民币元

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
矿山复原准备金	1,504,871.93	546,625.42	-	2,051,497.35

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31 、其他非流动负债

(1)其他非流动负债明细

单位：人民币元

项目	年末账面余额	年初账面余额
递延收益	73,726,332.86	64,347,648.99
其中：220KV输变电系统工程财政专项补助资金(注1)	69,610,499.54	60,000,000.00
灾后重建补助资金(注2)	2,000,000.00	2,000,000.00
环保专项补助资金(注3)	1,795,000.00	-
散装水泥专项资金(注4)	320,833.32	444,523.99
灾后恢复重建基金(注5)	-	1,903,125.00

• 注 1： 根据都江堰市财政局与都江堰拉法基公司签定的《拉法基 220KV 输变电系统工程财 政专项补助资金拨付使用协议》的规定，为支持都江堰拉法基公司灾后重建及满足 三四期扩建工程用电需求，都江堰市财政局向都江堰拉法基公司提供补助资金计人 民币 150,000,000.00 元，用于都江堰拉法基公司建设 220KV 输变电系统工程。都江 堰拉法基公司于 2010 年 11 月 30 日收到补助资金计人民币 60,000,000.00 元，于 2013 年 12 月收到补助资金计人民币 10,000,000.00 元，本集团将该项与资产相关的政府补 助确认为递延收益。该 220KV 输变电系统工程于 2013 年 10 月达到预定可使用状态 转入固定资产，相应计入递延收益的政府补助于 2013 年 11 月开始在 220KV 输变电 系统工程资产的使用寿命 30 年内平均分配，计入当期损益。

• 注 2： 根据江油市财政局和江油市经济商务局下发的《关于下达汶川地震产业恢复重建补 助资金(第一批)的紧急通知》(江财建[2009]3 号)，本公司 2009 年度收到江油市财政 局和江油市经济商务局拨付的灾后恢复重建补助资金计人民币 2,000,000.00 元，用于 本公司新水泥生产线建设。

• 注 3： 根据都江堰市环境保护局成财建[2012]134 号文件，都江堰拉法基公司本年度收到都 江堰市环境保护局拨付的 SNCR 降氮减排工程项目环保专项补助资金计人民币 1,800,000.00 元，都江堰拉法基公司将该项与资产相关的政府补助确认为递延收益。 该 SNCR 降氮减排工程项目于 2013 年 11 月 20 日达到预定可使用状态转入固定资产， 相应计入递延收益的政府补助于 2013 年 12 月开始在 SNCR 降氮减排工程项目资产 的使用寿命 30 年内平均分配，计入当期损益。

• 注 4： 系本公司、双马宜宾水泥公司和都江堰拉法基公司收到的当地财政局的专项拨款， 用于购买散罐运输车和散装水泥罐。

• 注 5： 系双马电力公司分别于 2011 年及 2010 年收到的江油市国库集中支付中心的专项拨 款计人民币 500,000.00 元及 1,500,000.00 元，用于双马电力公司灾后办公楼及生产厂 房的重建。由于地震修复工程已于以前年度完工转入了固定资产，此灾后恢复重建 基金按相关资产的剩余使用寿命进行摊销。因本公司于 2013 年 10 月 31 日转让了所 持有双马电力公司的全部股权，故将双马电力公司的递延收益于 2013 年 11 月 1 日 自合并财务报表中转出。

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31 、其他非流动负债 - 续

(2)涉及政府补助的负债项目

单位：人民币元

			本年计入营 业外收入		合并范围变更 之影响		与资产相关/ 与收益相关
项目	年初数	本年增加		其他变动		年末数
220KV输变电系统工程财 政专项补助资金	60,000,000.00	10,000,000.00	389,500.46	-	-	69,610,499.54	与资产相关
灾后重建补助资金	2,000,000.00	-	-	-	-	2,000,000.00	与资产相关
环保专项补助资金	-	1,800,000.00	5,000.00	-	-	1,795,000.00	与资产相关
灾后恢复重建基金	1,903,125.00	-	41,666.67	-	(1,861,458.33)	-	与资产相关
散装水泥专项资金	444,523.99	-	123,690.67	-	-	320,833.32	与资产相关
合计	64,347,648.99	11,800,000.00	559,857.80	-	(1,861,458.33)	73,726,332.86

32 、股本

单位：人民币元

				本年变动
项目	年初数	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	年末数
2013 年度：
一、有限售条件股份
1 国家持股	-	-	-	-	-	-	-
2. 国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-
3. 其他内资持股	167,351,534.00	-	-	-	(22,246,847.00)(注)	(22,246,847.00)	145,104,687.00
4. 外资持股	296,452,000.00	-	-	-	-	-	296,452,000.00
有限售条件股份合计	463,803,534.00	-	-	-	(22,246,847.00)	(22,246,847.00)	441,556,687.00
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股	152,058,466.00	-	-	-	22,246,847.00	22,246,847.00	174,305,313.00
2. 境内上市外资股	-	-	-	-	-	-	-
3. 境外上市外资股	-	-	-	-	-	-	-
4. 其他	-	-	-	-	-	-	-
无限售条件股份合计	152,058,466.00	-	-	-	22,246,847.00	22,246,847.00	174,305,313.00
三、股份总数	615,862,000.00	-	-	-	-	-	615,862,000.00
2012 年度：
一、有限售条件股份
1 国家持股	-	-	-	-	-	-	-
2. 国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-
3. 其他内资持股	181,460,193.00	-	-	-	(14,108,659.00)	(14,108,659.00)	167,351,534.00
4. 外资持股	296,452,000.00	-	-	-	-	-	296,452,000.00
有限售条件股份合计	477,912,193.00	-	-	-	(14,108,659.00)	(14,108,659.00)	463,803,534.00
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股	137,949,807.00	-	-	-	14,108,659.00	14,108,659.00	152,058,466.00
2. 境内上市外资股	-	-	-	-	-	-	-
3. 境外上市外资股	-	-	-	-	-	-	-
4. 其他	-	-	-	-	-	-	-
无限售条件股份合计	137,949,807.00	-	-	-	14,108,659.00	14,108,659.00	152,058,466.00
三、股份总数	615,862,000.00	-	-	-	-	-	615,862,000.00

注：详见附注(十)5.2。

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33 、资本公积

单位：人民币元

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
2013 年度：
股本溢价	467,828,349.00	-	-	467,828,349.00
其中：投资者投入的资本	150,311,839.02	-	-	150,311,839.02
同一控制下企业合并影响	293,392,317.79	-	-	293,392,317.79
其他	24,124,192.19	-	-	24,124,192.19
其他综合收益	-	-	-	-
其他资本公积	7,311,013.35	-	-	7,311,013.35
其中：原制度资本公积转入	4,020,036.99	-	-	4,020,036.99
其他	3,290,976.36	-	-	3,290,976.36
合计	475,139,362.35	-	-	475,139,362.35
2012 年度：
股本溢价	468,031,576.68	-	203,227.68	467,828,349.00
其中：投资者投入的资本	150,311,839.02	-	-	150,311,839.02
同一控制下企业合并影响	293,392,317.79	-	-	293,392,317.79
其他	24,327,419.87	-	203,227.68	24,124,192.19
其他综合收益	-	-	-	-
其他资本公积	7,311,013.35	-	-	7,311,013.35
其中：原制度资本公积转入	4,020,036.99	-	-	4,020,036.99
其他	3,290,976.36	-	-	3,290,976.36
合计	475,342,590.03	-	203,227.68	475,139,362.35

34 、盈余公积

34、盈余公积
			单位：人民币元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
2013 年度：
法定盈余公积	31,127,108.21	-	-	31,127,108.21
任意盈余公积	-	-	-	-
合计	31,127,108.21	-	-	31,127,108.21
2012 年度：
法定盈余公积	31,127,108.21	-	-	31,127,108.21
任意盈余公积	-	-	-	-
合计	31,127,108.21	-	-	31,127,108.21

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35 、未分配利润

单位：人民币元

项目	金额	提取或分配比例
2013 年度：
调整前：上年末未分配利润	821,124,117.16
调整：年初未分配利润合计数	-
调整后：年初未分配利润	821,124,117.16
加：本年度归属于母公司股东的净利润	68,461,551.75
减：提取法定盈余公积	-
提取任意盈余公积	-
提取一般风险准备	-
应付普通股股利	-
转作股本的普通股股利	-
年末未分配利润	889,585,668.91
2012 年度：
调整前：上年末未分配利润	812,617,988.20
调整：年初未分配利润合计数	-
调整后：年初未分配利润	812,617,988.20
加：本年度归属于母公司股东的净利润	8,506,128.96
减：提取法定盈余公积	-
提取任意盈余公积	-
提取一般风险准备	-
应付普通股股利	-
转作股本的普通股股利	-
年末未分配利润	821,124,117.16

36 、营业收入、营业成本

(1)营业收入

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	2,004,210,932.37	1,860,220,235.73
其他业务收入	12,945,856.08	4,683,791.43
营业成本	1,666,762,089.69	1,696,674,040.20

(2)主营业务(分行业)

单位：人民币元

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水泥业务	1,979,067,807.47	1,643,223,380.92	1,830,585,883.63	1,684,616,883.22
发电业务	25,143,124.90	13,513,493.32	29,634,352.10	10,831,061.26
合计	2,004,210,932.37	1,656,736,874.24	1,860,220,235.73	1,695,447,944.48

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36 、营业收入、营业成本 - 续

(3)前五名客户的营业收入情况

单位：人民币元

		占全部营业收入 的比例(%)
客户名称	营业收入
成都协宏商贸有限责任公司	92,461,197.13	4.58
中建商品混凝土成都有限公司	91,633,828.83	4.54
四川省雄峰贸易有限公司	80,354,792.88	3.98
成都建工物资有限责任公司	78,368,263.54	3.89
成都市龙鼎贸易有限公司	51,615,636.92	2.56
合计	394,433,719.30	19.55

37 、营业税金及附加

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额	计缴标准
营业税	874,975.24	419,962.21	计税收入的5%
城市维护建设税	6,812,503.58	4,038,515.01	增值税及营业税缴纳额的1%，5%，7%
	5,625,337.11	3,123,347.73	增值税及营业税缴纳额的5%(其中：地方教育 费附加为增值税及营业税缴纳额的2%)
教育费附加
合计	13,312,815.93	7,581,824.95

38 、销售费用

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	10,731,935.00	9,538,940.39
差旅费	1,564,550.54	716,869.52
广告促销费	1,409,501.21	1,334,537.32
固定资产折旧	926,253.86	1,122,666.95
会议交际费	809,606.20	943,789.00
行政办公费	432,030.52	858,505.99
其他	162,466.24	248,949.89
合计	16,036,343.57	14,764,259.06

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39 、管理费用

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	30,774,122.91	23,591,353.67
技术服务费(注1)	13,700,000.00	5,149,291.59
中介机构费用	11,770,859.45	8,010,884.16
保险费	11,321,805.59	11,691,397.97
员工分流补偿金(注2)	9,246,249.67	3,686,397.21
土地使用税等税金	9,191,731.12	9,748,654.13
网络维护费	5,642,678.32	3,027,796.34
排污费	3,917,402.68	4,448,241.88
散办费	2,725,639.51	2,537,523.86
办公室租赁费	1,705,059.02	1,367,953.60
差旅费	1,519,820.32	417,831.53
固定资产折旧	1,270,266.73	1,179,597.63
资源开采费	1,246,842.34	1,483,186.86
行政办公费	1,183,641.87	1,427,917.92
业务招待费	948,139.26	784,303.00
无形资产摊销	843,943.24	974,123.47
修理费	446,569.47	3,041,713.64
其他	4,713,272.15	3,578,840.51
合计	112,168,043.65	86,147,008.97

注 1：详见附注(七)5(1)注 2。

注 2：系本公司人员分流相关的补偿支出。

40 、财务费用

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	55,452,864.53	60,853,574.76
减﹕已资本化的利息费用	5,863,217.21	10,794,222.52
减﹕利息收入	1,502,132.49	3,251,472.62
汇兑差额	(3,732,417.66)	(1,486,830.28)
其他	3,572,541.99	3,608,406.62
合计	47,927,639.16	48,929,455.96

41 、资产减值损失

41、资产减值损失
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
一、坏账损失	(3,839.90)	593,667.55
二、存货跌价损失	893,214.29	1,219,464.63
三、在建工程减值损失	-	16,069,225.07
合计	889,374.39	17,882,357.25

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

42 、投资收益

(1)投资收益明细情况

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	-	3,100,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	1,296,579.28	1,485,718.79
处置长期股权投资产生的投资收益	59,094,017.15	19,985,000.00
合计	60,390,596.43	24,570,718.79

(2)按成本法核算的长期股权投资收益

			单位：人民币元
			本年比上年增减变 动的原因
被投资单位	本年发生额	上年发生额
	-	3,100,000.00	2012年12月已转让 所持有该公司股权
绵阳市商业银行

(3)按权益法核算的长期股权投资收益

			单位：人民币元
			本年比上年增减 变动的原因
被投资单位	本年发生额	上年发生额
四川双马成都建材有限公司	202,726.96	109,499.12	净利润变动
江油市巴蜀通口河电力有限公司	1,093,852.32	1,376,219.67	净利润变动
合计	1,296,579.28	1,485,718.79

43 、营业外收入

(1)营业外收入明细

单位：人民币元

			计入本年非经常性 损益的金额
项目	本年发生额	上年发生额
政府补助	9,527,134.50(注1)	4,679,619.13	9,527,134.50
固定资产、无形资产处置利得	6,954,624.01(注2)	11,930,335.74	6,954,624.01
核销无需支付的应付款项	6,163,472.68	5,617,913.12	6,163,472.68
罚没收入	347,380.08	107,771.15	347,380.08
代扣代缴个人所得税返还	152,053.85	138,475.32	152,053.85
工期延误赔付	-	770,000.00	-
其他	406,811.46	382,600.17	406,811.46
合计	23,551,476.58	23,626,714.63	23,551,476.58

注 1：详见附注(六)43(2)。

注 2：主要系本公司处置绵阳分公司闲置土地所取得的收益。

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

43 、营业外收入 - 续

(2)计入当期损益的政府补助明细

单位：人民币元

			与资产相关/与收 益相关
项目	本年发生额	上年发生额
综合资源利用增值税返还	4,546,996.70	583,139.13	与收益相关
淘汰落后产能省级财政奖励	1,650,000.00(注1)	-	与收益相关
新型干法水泥生产工艺的补助	1,255,280.00(注2)	1,255,280.00	与收益相关
资源税返还	1,000,000.00	-	与收益相关
220KV 输变电系统工程财政专项补助资金	389,500.46	-	与资产相关
规模工业企业生产用电补贴	145,000.00	-	与收益相关
散装水泥专项资金	123,690.67	-	与资产相关
文物保护资金补贴	100,000.00	-	与收益相关
节能减排奖励金	100,000.00	-	与收益相关
环保专项补助资金	5,000.00	-	与资产相关
纳税先进奖	-	505,000.00	与收益相关
灾后恢复重建基金	41,666.67	50,000.00	与资产相关
技术改造奖励金	-	790,000.00	与收益相关
贷款贴息	-	716,200.00	与收益相关
排污费补贴	-	600,000.00	与收益相关
其他	170,000.00	180,000.00	与收益相关
合计	9,527,134.50	4,679,619.13

• 注 1： 主要系本集团淘汰落后产能获得省级财政奖励计人民币 1,000,000.00 元，以及本公司 之绵阳分公司收到淘汰落后产能生产线收到省级财政奖励计人民币 650,000.00 元。

• 注 2： 主要系本公司之子公司双马宜宾水泥公司采用新型干法水泥生产工艺而从珙县人民 政府获取的补助资金计人民币 1,255,280.00 元。

44 、营业外支出

单位：人民币元

				计入本年非经常 性损益的金额
	项目	本年发生额	上年发生额
	洪灾损失	3,452,332.00(注)	-	3,452,332.00
	处置固定资产损失	443,970.74	57,237.72	443,970.74
	对外捐赠	410,022.50	167,024.18	410,022.50
	场外盗采灾害治理费	-	873,632.30	-
	其他	315,393.45	294,887.97	315,393.45
	合计	4,621,718.69	1,392,782.17	4,621,718.69

• 注： 系本公司之子公司都江堰拉法基公司在 2013 年 7 月暴雨灾害中被雨水冲刷而损失的 原材料计人民币 2,137,332.00 元及因矿山泥石流损毁农垦土地支付的赔偿费用计人民 币 1,315,000.00 元。

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

45 、所得税费用

		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	48,688,891.83	16,654,224.08
递延所得税调整	(6,611,393.78)	(4,952,472.56)
2011 年度所得税抵减	-	(44,210,411.05)(注)
合计	42,077,498.05	(32,508,659.53)

所得税费用与会计利润的调节表

所得税费用与会计利润的调节表
	单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
会计利润	239,380,836.38	39,729,732.02
按25%的税率计算的所得税费用(上年度：25%)	59,845,209.10	9,932,433.01
子公司税率不一致的影响	(26,616,709.70)	(8,087,945.82)
不可抵扣费用的纳税影响	2,450,954.20	994,183.62
免税收入的纳税影响	(324,144.82)	(1,185,177.13)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	59,604.12	22,919,968.59
转回以前年度已确认可抵扣亏损的纳税影响	7,275,895.15	-
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	(5,269,866.83)	(9,465,945.49)
计算递延所得税时适用税率与计算所得税费用时适用税率不一致	(904,666.67)	-
的影响
2011 年度所得税抵减	-	(44,210,411.05)(注)
环保节能设备10%减免所得税之影响	149,309.79	(5,557,788.05)
税率调整导致年初递延所得税资产余额的变化	-	2,152,022.79
合并财务报表和母公司财务报表确认的处置子公司投资收益之差	5,411,664.96	-
异的影响
其他	248.75	-
合计	42,077,498.05	(32,508,659.53)

• 注： 如附注(六)7 注 1 所述，双马宜宾水泥公司和都江堰拉法基公司分别经珙县国家税务 局、都江堰市国家税务局批准，2011 年度享受西部大开发优惠政策，执行 15%的企 业所得税率，相应地将已缴纳的 2011 年度所得税额(按 25%的税率缴纳)与按 15%税 率计算的所得税额的差额冲减了 2012 年度所得税费用。

46 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
归属于普通股股东的当期净利润	68,461,551.75	8,506,128.96
其中：归属于持续经营的净利润	62,811,137.99	8,506,128.96
归属于终止经营的净利润	5,650,413.76	不适用

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

46 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 - 续

计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

		单位：股
项目	本年发生额	上年发生额
年初发行在外的普通股股数	615,862,000	615,862,000
加：本年度发行的普通股加权数	-	-
减：本年度回购的普通股加权数	-	-
年末发行在外的普通股加权数	615,862,000	615,862,000

每股收益

每股收益
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益	0.11	0.01
稀释每股收益	不适用	不适用
按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益	0.10	0.01
稀释每股收益	不适用	不适用
按归属于母公司股东的终止经营净利润计算：
基本每股收益	0.01	不适用
稀释每股收益	不适用	不适用

本集团并无具有稀释性的潜在普通股，因此无稀释每股收益。

47 、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
收到的经营性往来款及其他	69,803,516.78	43,663,345.87
政府补助	15,220,280.00	4,046,480.00
收到保证金	2,600,000.00	7,978,600.00
收到的存款利息	1,502,132.49	3,251,472.62
收到代扣代缴个人所得税返还	152,053.85	138,475.32
合计	89,277,983.12	59,078,373.81

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

47 、现金流量表项目注释 - 续

(2)支付其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
支付经营性往来款及其他	158,974,801.37	100,753,150.54
支付关联方往来款	6,884,992.32	8,114,654.02
支付银行手续费	3,572,541.99	3,608,406.62
支付租赁费	2,182,217.96	2,957,961.60
支付咨询费及审计费	1,618,382.64	16,084,545.48
合计	173,232,936.28	131,518,718.26

(3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

(3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
处置双马电力公司收到的现金净额	130,587,845.91	-
(4)收到其他与筹资活动有关的现金		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
发行短期融资券收到的现金	500,000,000.00	-

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

(5)支付其他与筹资活动有关的现金	(5)支付其他与筹资活动有关的现金
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
收购少数股东权益所支付的现金	-	19,319,066.67
支付短期融资券的相关费用	2,350,000.00	-
合计	2,350,000.00	19,319,066.67

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

48 、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位：人民币元

补充资料	本年金额	上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	197,303,338.33	72,238,391.55
加：资产减值准备	889,374.39	17,882,357.25
固定资产折旧	184,307,846.89	190,022,657.80
无形资产摊销	9,038,558.09	9,383,508.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)	(6,510,653.27)	(11,873,098.02)
长期待摊费用摊销	801,859.53	-
财务费用	45,857,229.66	49,148,278.12
投资损失(收益)	(60,390,596.43)	(24,570,718.79)
递延所得税资产减少(增加)	(6,273,056.50)	(5,163,024.71)
递延所得税负债增加	161,662.72	210,552.15
存货的减少(增加)	(4,783,751.70)	61,568,001.40
其他非流动负债的增加(减少)	9,378,683.87	(91,666.67)
经营性应收项目的减少(增加)	78,984,014.39	(104,501,661.40)
经营性应付项目的增加(减少)	(90,951,926.82)	17,129,891.68
经营活动产生的现金流量净额	357,812,583.15	271,383,468.99
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	353,282,272.67	163,754,574.55
减：现金的年初余额	163,754,574.55	304,208,639.06
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加(减少)额	189,527,698.12	(140,454,064.51)
(2)本年处置子公司及其他营业单位的相关信息		单位：人民币元
项目	本年金额
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格	135,093,280.00
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	135,093,280.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	4,152,831.05
减：处置手续费及税费	352,603.04
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	130,587,845.91
4.处置子公司的净资产	106,634,570.23
流动资产	56,803,777.97
非流动资产	59,495,574.42
流动负债	5,753,849.50
非流动负债	3,910,932.66

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

48 、现金流量表补充资料 - 续

(3)现金和现金等价物的构成

(3)现金和现金等价物的构成
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
一、现金	353,282,272.67	163,754,574.55
其中：库存现金	-	52,049.19
可随时用于支付的银行存款	353,282,272.67	163,702,525.36
二、年末现金及现金等价物余额	353,282,272.67	163,754,574.55

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( 七 ) 关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

							母公司对本 公司的持股比 例(%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)
									本企业 最终控制方	组织机构 代码
母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
拉法基中国公司	控股股东	不适用	英属维尔京群岛	不适用	投资	美元165,181,480.00	48.14%	71.70%(注1)	拉法基瑞安公司	不适用
	拉法基中国公司之 母公司	不适用	中国香港	不适用	投资	港元10,000.000.00	不适用	不适用	(注2)	不适用
拉法基瑞安公司

• 注 1：其中包括拉法基中国公司直接持有本公司 48.14%的表决权以及通过拉法基中国公司之全资子公司拉法基瑞安(四川)投资公司间接持 有的本公司 23.56%表决权。

注 2：拉法基瑞安公司由法国拉法基集团和香港瑞安建材有限公司合资设立。

2 、本公司的子公司情况详见附注 ( 五 )1 。

3 、本公司联营企业情况详见附注 ( 六 )8 。

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( 七 ) 关联方及关联交易 - 续

4 、本集团的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本集团关系	组织机构代码
法国拉法基集团	拥有拉法基瑞安公司55%的股权	不适用
拉法基瑞安(四川)投资公司	同受拉法基中国公司控制	21430703-2
拉法基瑞安北京公司	同受拉法基瑞安公司控制	78250315-4
拉法基瑞安(东骏)水泥有限公司	同受拉法基瑞安公司控制	71941403-6
重庆拉法基瑞安地维水泥有限公司	同受拉法基瑞安公司控制	70942344-9
重庆拉法基瑞安特种水泥有限公司	同受拉法基瑞安公司控制	62191338-X
Cementia Trading AG	法国拉法基集团之子公司	不适用
Lafarge Asia Sendirian Berhad, Malaysia	法国拉法基集团之子公司	不适用
公司董事、总经理及副总经理等	关键管理人员	不适用

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( 七 ) 关联方及关联交易 - 续

5 、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务

采购商品/接受劳务情况表

单位：人民币元

			本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
		关联交易定价方式及决策		占同类交易		占同类交易
关联方	关联交易内容	程序	金额	金额的比例(%)	金额	金额的比例(%)
	专家服务费	注1	10,791,162.63	100.00	12,654,374.60	100.00
拉法基瑞安北京公司
	技术服务费	注2	13,700,000.00	100.00	5,149,291.59	100.00
拉法基瑞安(四川)投资公司	采购原材料	注3	4,095,666.38	0.52	4,493,218.35	0.30
重庆拉法基瑞安特种水泥有限公司	采购石油焦	参照市场价格	7,900,196.47	0.90	3,483,860.15	0.40
重庆拉法基瑞安地维水泥有限公司	采购石油焦	参照市场价格	7,372,364.92	0.84	9,471,373.90	1.10
Cementia TradingAG	采购石油焦	参照市场价格	48,556,326.66	5.52	13,062,969.29	1.51

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( 七 ) 关联方及关联交易 - 续

• 5 、关联交易情况 - 续

• (1)购销商品、提供和接受劳务 - 续

采购商品/接受劳务情况表 - 续

注 1： 系按提供服务的专家的工作小时数及单位收费标准计算。

• 注 2： 2012 年 6 月 1 日，本集团与拉法基瑞安北京公司签定《主品牌协议》、《知识产权许 可协议》以替换原《技术分许可协议》。根据协议，拉法基瑞安北京公司允许本公司 使用其专有技术、专利、商标、商号并给予技术支持，自 2012 年 1 月 1 日起，本公 司、双马宜宾水泥公司及都江堰拉法基公司应按净销售额的 1%和 2%支付品牌使用 费和技术服务费用。由于本公司未使用“拉法基”商标，因此在未使用时间段内不需要 支付按净销售额 1%计算的品牌使用费。针对《主品牌协议》、《知识产权许可协议》， 以下情况免于计算缴纳品牌使用费和技术服务费：

本公司在生产线被升级为干法生产线之前，无需缴纳上述技术服务费用； 双马宜宾水泥公司的第二条生产线在 2012 年 12 月 31 日前无需缴纳上述费用； 都江堰拉法基公司在 2014 年 12 月 31 日前无需缴纳上述费用，届时就相关缴纳事宜 重新商议。

• 注 3： 根据本公司与拉法基瑞安(四川)投资公司签订的《石灰石、高镁石买卖合同》，拉法 基瑞安(四川)投资公司按不高于市场价的原则向本公司提供未经破碎的石灰石，最终 供应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量的条件下，本公司享受拉法基瑞 安(四川)投资公司给予任何第三方的价格优惠。拉法基瑞安(四川)投资公司承诺提供 的原料价格及其他任何条件均不高于其他原料供应商提供的相同条件。

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财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度

( 七 ) 关联方及关联交易 - 续

5 、关联交易情况 - 续

(1)购销商品、提供和接受劳务 - 续

出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
					单位：人民币元
			本年发生额		上年发生额
		关联交易定价方式		占同类交易		占同类交易
关联方	关联交易内容	及决策程序	金额	金额的比例(%)	金额	金额的比例(%)
四川双马成都建材有限公司	销售水泥	参照市场价格	5,970,320.09	0.30	7,676,552.04	0.41
拉法基瑞安(东骏)水泥有限公司	销售废钢球	参照市场价格	22,769.23	0.00	-	0.00

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财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度

( 七 ) 关联方及关联交易 - 续

5 、关联交易情况 - 续

(2)关联担保情况

单位：人民币元

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
拉法基瑞安(四川)投资公司	双马宜宾水泥公司	50,000,000.00	08/06/2013	07/06/2014	否
拉法基瑞安(四川)投资公司	双马宜宾水泥公司	4,000,000.00	11/03/2010	09/02/2015	否
拉法基瑞安(四川)投资公司	双马宜宾水泥公司	4,000,000.00	11/03/2010	31/03/2014	否
拉法基瑞安(四川)投资公司	双马宜宾水泥公司	4,000,000.00	11/03/2010	30/06/2014	否
拉法基瑞安(四川)投资公司	双马宜宾水泥公司	4,000,000.00	11/03/2010	21/09/2014	否
拉法基瑞安(四川)投资公司	双马宜宾水泥公司	1,875,000.00	10/02/2010	09/02/2015	否
拉法基瑞安(四川)投资公司	双马宜宾水泥公司	1,875,000.00	10/02/2010	31/03/2014	否
拉法基瑞安(四川)投资公司	双马宜宾水泥公司	1,875,000.00	10/02/2010	21/06/2014	否
拉法基瑞安(四川)投资公司	双马宜宾水泥公司	1,875,000.00	11/02/2010	21/09/2014	否
拉法基瑞安(四川)投资公司	双马宜宾水泥公司	1,875,000.00	11/02/2010	22/12/2014	否
拉法基瑞安(四川)投资公司	双马宜宾水泥公司	4,000,000.00	11/03/2010	21/12/2014	否
合计		79,375,000.00

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( 七 ) 关联方及关联交易 - 续

• 5 、关联交易情况 - 续

• (3)关联方资金拆借

本年度：

本集团本年度归还向关联方拆入的资金，本年末本集团关联方的资金拆入及拆出款项余额 均为零。

上年度：

单位：人民币元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	2012 年年末余额	说明
拆入
其他应付款
拉法基瑞安(四川)投资公司	人民币20,000,000.00	30/04/2011	不适用	20,000,000.00	无利息
拉法基瑞安(四川)投资公司	人民币20,000,000.00	26/05/2011	不适用	20,000,000.00	无利息
拉法基瑞安(四川)投资公司	人民币17,000,000.00	09/08/2011	不适用	17,000,000.00	无利息
合计				57,000,000.00
短期借款
拉法基瑞安公司	港币50,000,000.00	26/10/2012	25/10/2013	40,581,030.21	利率4.5%
拉法基瑞安公司	港币15,000,000.00	26/10/2012	25/10/2013	12,162,777.00	利率4.5%
拉法基瑞安公司	美元4,999,990.00	17/12/2012	16/12/2013	31,520,957.50	利率4.5%
拉法基瑞安公司	美元3,999,990.00	17/12/2012	16/12/2013	25,142,077.94	利率4.5%
拉法基瑞安公司	美元14,999,990.00	17/12/2012	16/12/2013	94,282,965.15	利率4.5%
合计				203,689,807.80
长期借款
拉法基瑞安公司	港币60,000,000.00	14/06/2011	18/11/2015	48,688,707.61	利率4.5%
拉法基瑞安公司	港币20,000,000.00	18/11/2010	18/11/2015	16,217,036.31	利率4.5%
合计				64,905,743.92

(4)委托借款

本公司与关联方之间的委托借款明细资料

单位：人民币元

	年利率 (%)	2013年 发生额	2013年 年末余额	2012年 发生额	2012年 年末余额
关联方
拉法基瑞安(四川)投资公司(注)	6.56	-	-	(10,000,000.00)	-

注：2011 年 12 月 12 日，双马宜宾水泥公司通过中国建设银行股份有限公司绵阳分行向拉 法基瑞安(四川)投资公司借款计人民币 10,000,000.00 元，借款期限为一年，利率为 6.56%。该借款已于 2012 年 11 月偿还。

(5)利息支出

(5)利息支出
		单位：人民币元
关联方	本年发生额	上年发生额
拉法基瑞安公司	2,885,594.92	11,119,682.07
拉法基瑞安(四川)投资公司	-	555,777.77
合计	2,885,594.92	11,675,459.84

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( 七 ) 关联方及关联交易 - 续

• 5 、关联交易情况 - 续

(6)关键管理人员报酬

(6)关键管理人员报酬
		单位：人民币元
项目名称	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	7,296,388.44	5,821,305.56

6 、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

单位：人民币元

项目名称	关联方	年末金额	年初金额
应收账款	四川双马成都建材有限公司	-	1,867,467.46
预付款项	重庆拉法基瑞安特种水泥有限公司	-	7,000,000.00
	重庆拉法基瑞安地维水泥有限公司	-	7,000,000.00
	合计	-	14,000,000.00

(2)应付关联方款项

单位：人民币元

项目名称	关联方	年末金额	年初金额
应付账款	拉法基瑞安(四川)投资公司	4,004,366.84	1,576,238.78
预收款项	四川双马成都建材有限公司	65,257.95	-
	拉法基瑞安(四川)投资公司	2,304,285.62	59,200,212.59
	拉法基瑞安北京公司	18,541,565.09	21,041,736.54
其他应付款	法国拉法基集团	2,605,503.35	3,032,772.13
	Lafarge Asia Sendirian Berhad,Malaysia	508,506.25	-
	合计	23,959,860.31	83,274,721.26
应付股利	拉法基中国公司	22,500,000.00	75,000,000.00
短期借款	拉法基瑞安公司	-	203,689,807.80
应付利息	拉法基瑞安公司	-	19,344,087.31
长期借款	拉法基瑞安公司	-	64,905,743.92

( 八 ) 承诺事项

1. 资本承诺

1. 资本承诺
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺	186,364,000.00	101,381,391.46

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( 八 ) 承诺事项 - 续

2. 经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况

		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
-资产负债表日后第1 年	3,672,701.60	4,799,583.04
-资产负债表日后第2 年	2,519,580.15	2,741,275.75
-资产负债表日后第3 年	2,195,653.60	2,191,543.63
-以后年度	2,850,336.08	4,794,505.44
合计	11,238,271.43	14,526,907.86

( 九 ) 资产负债表日后事项

本集团无重要的资产负债表日后事项。

( 十 ) 其他重要事项

1 、借款费用

1、借款费用
	单位：人民币元
项目	当期资本化的借款费用金额	资本化率(%)
在建工程	5,863,217.21	6.04
当期资本化借款费用小计	5,863,217.21
计入当期损益的借款费用	49,589,647.32
当期借款费用合计	55,452,864.53

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( 十 ) 其他重要事项 - 续

2 、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 2 个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经 营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 2 个报告分部，分别为水泥业务分部和电力业务分部。这 些报告分部是以本集团提供的主要产品及劳务的类别为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为水泥及电力。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(1)分部报告信息

单位：人民币元

	水泥业务分部	水泥业务分部	电力业务分部	电力业务分部	分部间相互抵减	分部间相互抵减	合计	合计
项目	本年	上年	本年	上年	本年	上年	本年	上年
营业收入
对外交易收入	1,991,653,513.55	1,833,942,875.06	25,503,274.90	30,961,152.10	-	-	2,017,156,788.45	1,864,904,027.16
分部间交易收入	-	-	-	-	-	-	-	-
分部营业收入合计	1,991,653,513.55	1,833,942,875.06	25,503,274.90	30,961,152.10	-	-	2,017,156,788.45	1,864,904,027.16
营业成本/费用	1,842,967,545.17	1,858,235,214.00	16,350,393.89	16,732,053.78	(2,221,632.67)	(2,988,321.39)	1,857,096,306.39	1,871,978,946.39
公允价值变动收益	-	-	-	-	-	-	-	-
投资收益	59,296,744.11	23,194,499.12	3,315,484.99	4,364,541.06	(2,221,632.67)	(2,988,321.39)	60,390,596.43	24,570,718.79
分部营业利润(亏损)	207,982,712.49	(1,097,839.82)	12,468,366.00	18,593,639.38	-	-	220,451,078.49	17,495,799.56
调节项目(未分配项目)
管理费用							-	-
财务费用							-	-
资产减值损失							-	-
报表营业利润							220,451,078.49	17,495,799.56
营业外收入							23,551,476.58	23,626,714.63
营业外支出							4,621,718.69	1,392,782.17
报表利润总额							239,380,836.38	39,729,732.02

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( 十 ) 其他重要事项 - 续

2 、分部报告 - 续

(1)分部报告信息 - 续

单位：人民币元

		水泥业务分部	水泥业务分部	电力业务分部	电力业务分部	分部间相互抵减	分部间相互抵减	合计	合计
	项目	本年	上年	本年	上年	本年	上年	本年	上年
	分部资产总额	4,763,864,035.45	4,728,233,388.37	-	149,607,030.76	-	(47,573,591.21)	4,763,864,035.45	4,830,266,827.92
	调节项目
	-未分配项目							53,786,535.16	64,548,050.60
	报表资产总额							4,817,650,570.61	4,894,814,878.52
	分部负债总额	1,380,455,794.64	1,582,306,864.24	-	18,089,374.67	-	(47,573,591.21)	1,380,455,794.64	1,552,822,647.70
	调节项目
	-未分配项目							1,056,296.74	894,634.02
	报表负债总额							1,381,512,091.38	1,553,717,281.72
	补充信息：
	折旧	182,822,935.79	188,113,985.03	1,484,911.10	1,908,672.77	-	-	184,307,846.89	190,022,657.80
	摊销	9,522,038.22	8,968,195.47	318,379.40	415,313.16	-	-	9,840,417.62	9,383,508.63
	折旧和摊销以外的非现金费用	-	-	-	-	-	-	-	-
	利息收入	1,455,604.11	3,149,622.70	46,528.38	101,849.92	-	-	1,502,132.49	3,251,472.62
	利息费用	51,811,279.99	53,047,673.63	-	-	(2,221, 632.67)	(2,988,321.39)	49,589,647.32	50,059,352.24
	当期确认的减值损失	889,374.39	17,882,357.25	-	-	-	-	889,374.39	17,882,357.25
	调节项目
	-未分配项目							-	-
	报表当期确认的减值损失							889,374.39	17,882,357.25
	采用权益法核算的长期股权投资确认的投资收益	202,726.96	109,499.12	1,093,852.32	1,376,219.67	-	-	1,296,579.28	1,485,718.79
	采用权益法核算的长期股权投资金额	8,459,543.89	8,256,816.93	-	17,237,298.90	-	-	8,459,543.89	25,494,115.83
	分部非流动资产(未包括长期股权投资)	3,716,344,782.35	3,834,906,531.35	-	42,997,226.41	-	-	3,716,344,782.35	3,877,903,757.76
	调节项目(未分配项目)
	-递延所得税资产							45,170,991.27	38,897,934.77
	报表非流动资产(未包括长期股权投资)							3,761,515,773.62	3,916,801,692.53
	资本性支出	85,743,085.88	269,426,830.49	122,222.22	2,385,811.96	-	-	85,865,308.10	271,812,642.45
	其中：在建工程支出	85,743,085.88	267,120,556.09	12,2222.22	2,385,811.96	-	-	85,865,308.10	269,506,368.05
	购置固定资产支出	-	-	-	-	-	-	-	-
	购置无形资产支出	-	2,306,274.40	-	-	-	-	-	2,306,274.40

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( 十 ) 其他重要事项 - 续

2 、分部报告 - 续

• (2)按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产

本集团 2013 年度及 2012 年度所有收入均来源于本国境内，全部非流动资产位于本国境内。

(3)对主要客户的依赖程度

本集团不存在对主要客户的收入占本集团营业收入 10％以上的情况。

3 、终止经营

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
终止经营收入	25,503,274.90	-
减：终止经营费用	19,665,878.87	-
终止经营利润总额	12,361,558.51	-
减：终止经营所得税费用	2,884,178.84	-
终止经营税后利润	9,477,379.67	-

4 、金融工具及风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、借款、应付账 款、应付票据、应付利息、应付股利及其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附 注(六)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范 围之内。

4.1 风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的 范围之内。

• 80 -

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( 十 ) 其他重要事项 - 续

4 、金融工具及风险管理 - 续

4.1.1 市场风险

4.1.1.1 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元及港币有关，除 本集团的下属子公司都江堰拉法基公司以美元及港币进行借款外，本集团的其他主要业务 活动以人民币计价结算。于本年末，除下表所述资产或负债为美元及港币余额外，本集团 的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团 的经营业绩产生影响。

		单位：人民币元
类别	年末数	年初数
现金及现金等价物	43,670.70	45,524.15
短期借款	-	203,689,807.80
长期借款	-	64,905,743.92

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外 汇风险。

－ 4.1.1.2 利率风险 公允价值变动风险

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款(详见附注 (六)27、29)有关。

－ 4.1.1.3 利率风险 现金流量风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注 (六)18)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

4.1.2 信用风险

可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致 本集团应收账款产生的损失。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，并确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团 管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

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( 十 ) 其他重要事项 - 续

4 、金融工具及风险管理 - 续

4.1.3. 流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2013 年 12 月 31 日，本集团流动负债超过流动资 产人民币 251,283,711.33 元(2012 年 12 月 31 日：人民币 438,318,505.04 元)，本集团管理层 认为本集团可在借款到期时进行展期或以新的融资渠道归还现有的借款，并且拉法基瑞安 公司将会向本集团提供一切必须之财务支援，保证本集团日常经营所需要的流动资金，因 此，本集团管理层认为不存在重大流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

					单位：人民币元	单位：人民币元
项目	账面价值	总值	无期限	1 年以内	1至5 年	5 年以上
货币资金	355,315,990.79	355,315,990.79	-	355,315,990.79	-	-
应收票据	136,757,889.10	136,757,889.10	-	136,757,889.10	-	-
应收账款	253,094,301.10	253,094,301.10	-	253,094,301.10	-	-
其他应收款	28,394,992.96	28,394,992.96	-	28,394,992.96	-	-
借款	(319,375,000.00)	(329,052,238.36)	-	(323,138,093.15)	(5,914,145.21)	-
应付票据	(46,800,000.00)	(46,800,000.00)	-	(46,800,000.00)	-	-
应付账款	(160,411,078.90)	(160,411,078.90)	-	(160,411,078.90)	-	-
应付利息	(9,822,544.42)	(9,822,544.42)	-	(9,822,544.42)	-	-
应付股利	(29,366,500.00)	(29,366,500.00)	-	(29,366,500.00)	-	-
其他应付款	(136,992,957.63)	(136,992,957.63)	-	(136,992,957.63)	-	-
其他流动负债	(498,240,896.24)	(524,871,232.88)	-	(524,871,232.88)	-	-

4.2 公允价值

本集团金融资产和金融负债的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确 定。

本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该 等资产及负债的公允价值。

4.3 敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独 立的情况下进行的。

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( 十 ) 其他重要事项 - 续

4 、金融工具及风险管理 - 续

4.3 敏感性分析 - 续

4.3.1. 利率风险

基于其他变量不变，由于利率可能发生的合理变动，对浮动利率借款的利息支出的税前影 响如下：

				单位：人民币元	单位：人民币元
		本年度		上年度
			对股东 权益的影响		对股东 权益的影响
项目	利率变动	对利润的影响		对利润的影响
借款	增加1%	(1,458,750.00)	(1,458,750.00)	(4,267,952.73)	(4,267,952.73)
借款	减少1%	1,458,750.00	1,458,750.00	4,267,952.73	4,267,952.73

4.3.2. 外汇风险

在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如 下：

下：
				单位：人民币元
		本年度		上年度
			对股东 权益的影响		对股东 权益的影响
项目	汇率变动	对利润的影响		对利润的影响
	外币对人民 币升值5%	2,167.03	2,167.03	(13,427,501.38)	(13,427,501.38)
外币资产及负债
	外币对人民 币贬值5%	(2,167.03)	(2,167.03)	13,427,501.38	13,427,501.38
外币资产及负债

5 、其他

5.1 、定向增发股票募集资金收购关联方资产

2011 年 6 月 30 日，本公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于向特定对象非公开发 行 A 股股票预案的议案》，本公司拟以不低于每股人民币 11.25 元的价格，通过非公开发行 不超过 25,000 万股普通股股票的方式向不超过 10 名投资者募集资金，募集资金将用于收购 拉法基中国公司持有的都江堰拉法基公司 25%的股权、Sommerset Investments 持有的贵州 顶效瑞安水泥有限公司 100%和贵州新蒲瑞安水泥有限公司 75%的股权，以及拉法基瑞安公 司持有的遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司 100%的股权。本次非公开发行股票的定价基准 日为本公司第五届董事会第二次会议决议公告日。

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( 十 ) 其他重要事项 - 续

• 5 、其他 - 续

5.1 、定向增发股票募集资金收购关联方资产 - 续

2011 年 6 月 30 日，本公司与拉法基中国公司就转让都江堰拉法基公司股权事宜、与 Sommerset Investments 就转让贵州顶效瑞安水泥有限公司和贵州新蒲瑞安水泥有限公司股 权事宜、与拉法基瑞安公司就转让遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司股权事宜分别签订了 4 份附生效条件的《股权转让协议》。该议案尚需获得本公司股东大会及中国证券监督管理 委员会等有权机关核准后方可实施，且具体实施日期以中国证券监督管理委员会核准的日 期为准。若上述股权收购完成后，贵州顶效瑞安水泥有限公司、贵州新蒲瑞安水泥有限公 司以及遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司将成为本公司的控股子公司，本公司持有都江堰 拉法基公司的股权将由 50%增加至 75%。

本公司于 2012 年 7 月 2 日召开的第五届董事会第十一次会议和于 2012 年 7 月 18 日召开的 第三次临时股东大会审议通过了《关于调整公司向特定对象非公开发行 A 股股票方案的议 案》，本公司对本次非公开发行募集资金收购方案进行了调整，不再将贵州顶效瑞安水泥 有限公司、贵州新蒲瑞安水泥有限公司以及遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司三家公司纳 入收购范围，而仅收购都江堰拉法基公司 25%的股权。2012 年 7 月 2 日，本公司与 Sommerset Investments 就终止转让贵州顶效瑞安水泥有限公司和贵州新蒲瑞安水泥有限公司股权事 宜、与拉法基瑞安公司就终止转让遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司股权事宜分别签订了 3 份《股权转让协议之终止协议》；同时就继续转让都江堰拉法基公司股权事宜与拉法基中 国公司签署了《股权转让协议之补充协议》。

在上述股东大会决议有效期间内，本公司向特定对象非公开发行 A 股股票募集资金并收购 都江堰拉法基公司 25%股权的申请未获中国证券监督管理委员会的批准。鉴于情况已发生 较大变化，本公司于 2013 年 7 月 23 日向中国证券监督管理委员会提交了《四川双马水泥 股份有限公司关于撤回非公开发行申请文件的申请》。2013 年 8 月 8 日，中国证券监督管 理委员会以《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（[2013 年]319 号）批准本公司撤 回向特定对象非公开发行 A 股股票募集资金并收购都江堰拉法基公司 25%的股权的申请。

考虑到整合拉法基瑞安公司的水泥业务符合本公司的利益，2013 年 12 月 2 日，本公司第五 届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产的议案》，本公司拟以每 股人民币 5.64 元的价格，向拉法基中国公司发行约 14,757.60 万股普通股股票的方式，购买 其所持有的都江堰拉法基公司 25%的股权。本次非公开发行股票的定价基准日为本公司第 五届董事会第二十七次会议决议公告日。2014 年 1 月 20 日，本公司第一次临时股东大会审 议通过了本次发行股份购买资产的总体方案，该议案尚需获得中国证券监督管理委员会等 有权机关核准后方可实施，且具体实施日期以中国证券监督管理委员会核准的日期为准。

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( 十 ) 其他重要事项 - 续

5 、其他 - 续

5.2 、购买都江堰拉法基公司 50% 股权交易相关的盈利补偿

本公司在购买都江堰拉法基公司 50%股权的交易中，与拉法基中国公司签定了《盈利补偿 协议》及其补充协议(以下简称“补偿协议”)。根据补偿协议，拉法基中国公司承诺，如果在 资产重组实施完毕后 3 年内，都江堰拉法基公司的实际盈利数低于补偿协议中约定的净利 润预测数，拉法基中国公司将根据补偿协议的规定，以其持有的本公司股份对本公司进行 补偿。在重大资产重组实施完毕后 3 年内，如若拉法基中国公司应向本公司补偿股份，则 在本公司每一年度的年度报告披露之日起 10 日内，本公司应根据补偿协议计算确定拉法基 中国公司当年应补偿的股份数量，并将应补偿股份单独锁定，该等应补偿股份不具有表决 权且不享有股利分配的权利。此外，在补偿期限届满时，本公司将所持有都江堰拉法基公 司 50%股权进行减值测试，如所持有都江堰拉法基公司 50%股权出现减值，则拉法基中国 公司应向本公司另行补偿其他股份。本公司应在当年年度报告披露之日起两个月内，确定 补偿期限内拉法基中国公司应补偿股份的总数，并就定向回购该等应补偿股份事宜召开股 东大会审议。若股份回购事宜经股东大会审议通过且获得必要的批准，则本公司将按照人 民币 1 元的总价定向回购该等应补充股份。如股份回购事宜未获得本公司股东大会审议通 过或者未获得所需要的批准的，本公司将在股东大会决议公告或确定不能获得所需要的批 准后 10 个交易日内书面通知拉法基中国公司。拉法基中国公司应在接到该通知后 30 日内 尽快取得所需要的批准，并在符合相关证券监管法规和规则的前提下，将相当于应补偿股 份总数的股份赠送给本公司股东大会股权登记日或者本公司董事会确定的股权登记日登记 在册的全体股东，股东按照其持有的股份数量占股权登记日的本公司股份数量（扣除应补 偿股份数量后）的比例享有获赠股份。

2011 年度都江堰拉法基公司扣除非经常性损益的实际盈利计人民币 22,192.64 万元, 低于盈 利预测数计人民币 28,534.41 万元，未达到承诺金额。按照补偿协议规定，2011 年度拉法基 中国公司应补偿股份数量为 57,142,410 股。

2012 年度都江堰拉法基公司扣除非经常性损益的实际盈利计人民币 10,488.53 万元, 低于盈 利预测数计人民币 39,251.08 万元，未达到承诺金额。按照补偿协议规定，2012 年度拉法基 中国公司应补偿股份数量为 78,603,384 股。

鉴于拉法基中国公司持有的本公司股份仍为限售股，为了保护其他流通股股东的利益，拉 法基中国公司和拉法基瑞安(四川)投资公司同意，补偿股份中除拉法基中国公司和拉法基瑞 安(四川)投资公司以外应补偿的其他流通股股东的股份由拉法基瑞安(四川)投资公司送出， 2013 年送出 2012 年盈利补偿股份数量为 22,246,847 股（2012 年送出 2011 年盈利补偿股份 数量：14,108,659 股）；应补偿拉法基中国公司和拉法基瑞安(四川)投资公司的股份仍由拉 法基中国公司送出，该部分股份将直接保留在拉法基中国公司的限售股账户中。

2013 年度，都江堰拉法基公司扣除非经常性损益的实际盈利数低于盈利预测数，拉法基中 国公司应补偿股份数量尚在计算过程中。

2013 年 12 月 31 日，本公司所持有都江堰拉法基公司 50%股权的价值与上述交易作价比较 发生减值，拉法基中国公司是否需向本公司另行补偿其他股份尚在计算过程中。

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( 十 ) 其他重要事项 - 续

5 、其他 - 续

5.3 、短期融资券发行

2012 年 8 月 30 日，本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司拟发行短期融 资券的议案》，本公司拟发行不超过人民币 6 亿元的短期融资券。上述议案经本公司 2012 年第四次临时股东大会审议通过。鉴于本公司的资金需求状况及债券市场的情况，2012 年 10 月 29 日，本公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整短期融资券发行方案》 的议案，将相关发行规模调整为不超过人民币 13 亿元。上述议案已经本公司 2012 年第五 次临时股东大会审议通过。

经中国银行间市场交易商协会于 2013 年 8 月 22 日签发的《接受注册通知书》(中市协注 [2013]CP303 号) 核定，本公司发行短期融资券的注册金额为人民币 10 亿元，注册额度自 上述通知书发出之日起 2 年内有效。2013 年 9 月 23 日，本公司发行第一期短期融资券，发 行金额计人民币 5 亿元。发行承销费计人民币 2,000,000.00 元，其他中介费用计人民币 350,000.00 元。首期短期融资券按面值发行，单位面值为人民币 100.00 元，发行期限为一 年，到期一次还本付息，年利率 6.8%，不设担保。发行主承销商为中国民生银行股份有限 公司和招商银行股份有限公司。

( 十一 ) 公司财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位：人民币元

		年末数			年初数
项目	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币	-	1.0000	-	50,000.00	1.0000	50,000.00
银行存款：
人民币	82,161,919.26	1.0000	82,161,919.26	57,243,299.08	1.0000	57,243,299.08
其他货币资金：
人民币	783,718.12	1.0000	783,718.12(注)	604,763.57	1.0000	604,763.57
合计			82,945,637.38			57,898,062.65

注：主要系银行承兑汇票保证金和在途资金。

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( 十一 ) 公司财务报表主要项目注释 - 续

2 、应收票据

(1)应收票据分类

(1)应收票据分类
		单位：人民币元
种类	年末数	年初数
银行承兑汇票	2,357,000.00	150,000.00

• (2)年末本公司已终止确认背书给其他方但尚未到期的票据前五名情况

				单位：人民币元
出票单位名称	出票日期	到期日	金额	备注
成都西南铁路物资有限公司	05/12/2013	05/03/2014	2,000,000.00	支付购货款
成都西南铁路物资有限公司	19/11/2013	19/02/2014	1,000,000.00	支付购货款
成都西南铁路物资有限公司	27/11/2013	27/02/2014	1,000,000.00	支付购货款
成都西南铁路物资有限公司	24/10/2013	24/01/2014	1,000,000.00	支付购货款
福建省惠东建筑工程有限公司	17/10/2013	17/04/2014	1,000,000.00	支付购货款
合计			6,000,000.00

3 、应收账款

(1)应收账款按客户类别披露

单位：人民币元

	年末数	年末数	年末数	年末数	年初数	年初数	年初数	年初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
信用期内	-	-	-	-	2,329,809.10	100.00	-	-
信用期届满6个月以内 (含6 个月)	-	-	-	-	-	-	-	-
信用期届满6个月至1 年(含1 年)	-	-	-	-	-	-	-	-
信用期届满1年至2年 (含2 年)	-	-	-	-	-	-	-	-
信用期届满2年至3年 (含3 年)	-	-	-	-	-	-	-	-
信用期届满3年以上	-	-	-	-	-	-	-	-
组合合计	-	-	-	-	2,329,809.10	100.00	-	-
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	-	-	-	-	2,329,809.10	100.00	-	-

本公司将金额为人民币800,000.00元以上(含人民币800,000.00元)的应收账款认定为单项金 额重大的应收账款。

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( 十一 ) 公司财务报表主要项目注释 - 续

• 3 、应收账款 - 续

• (1)应收账款按客户类别披露 - 续

应收账款账龄如下：

单位：人民币元

		年末数	年末数			年初数	年初数
账龄	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	-	-	-	-	2,329,809.10	100.00	-	2,329,809.10
1至2 年	-	-	-	-	-	-	-	-
2至3 年	-	-	-	-	-	-	-	-
3 年以上	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	-	-	-	-	2,329,809.10	100.00	-	2,329,809.10

• (2)本年度应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联 方的款项。

4 、预付款项

(1)预付款项账龄如下：

单位：人民币元

	年末数	年末数	年初数
账龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	1,050,516.71	100.00	1,103,883.36	98.07
1至2 年	-	-	21,715.92	1.93
合计	1,050,516.71	100.00	1,125,599.28	100.00

(2)本年度预付款项余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联 方的款项。

5 、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

单位：人民币元

	年末数	年末数	年末数	年末数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例 (%)		比例 (%)		比例 (%)		比例 (%)
	金额		金额		金额		金额
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	500,232,547.63	99.98	-	-	65,954,748.61	99.76	-	-
组合2	108,203.68	0.02	5,951.20	5.50	156,426.73	0.24	8,603.47	5.50
组合小计	500,340,751.31	100.00	5,951.20	0.00	66,111,175.34	100.00	8,603.47	0.01
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	500,340,751.31	100.00	5,951.20	0.00	66,111,175.34	100.00	8,603.47	0.01

本公司将金额为人民币800,000.00元以上(含人民币800,000.00元)的其他应收款认定为单项 金额重大的其他应收款。

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( 十一 ) 公司财务报表主要项目注释 - 续

5 、其他应收款 - 续

• (1)其他应收款按种类披露 - 续

其他应收款账龄如下：

单位：人民币元

		年末数	年末数			年初数	年初数
种类		比例 (%)				比例 (%)
	金额		坏账准备	账面价值	金额		坏账准备	账面价值
1年以内	494,048,315.96	98.74	5,106.25	494,043,209.71	56,818,639.99	85.94	8,267.97	56,810,372.02
1至2年	-	-	-	-	-	-	-	-
2至3年	-	-	-	-	3,000,000.00	4.54	-	3,000,000.00
3年以上	6,292,435.35	1.26	844.95	6,291,590.40	6,292,535.35	9.52	335.50	6,292,199.85
合计	500,340,751.31	100.00	5,951.20	500,334,800.11	66,111,175.34	100.00	8,603.47	66,102,571.87

采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合

			单位：人民币元
组合名称	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
组合2	108,203.68	5.50	5,951.20

(2)本年度其他应收款余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联 方款项情况

方款项情况
			单位：人民币元
	年末数		年初数
单名称
位	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
双马宜宾水泥公司	484,901,537.36	-	18,654,691.14	-
都江堰拉法基公司	105,964.83	-	-	-
合计	485,007,502.19	-	18,654,691.14	-

(3)其他应收款金额前五名单位情况

			单位：人民币元	单位：人民币元
				占其他应收款 总额的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
双马宜宾水泥公司	关联方	484,901,537.36	1 年以内	96.91
绵阳艾文思生物科技有限公司	非关联方	7,040,040.00	1 年以内	1.41
四川江油地方税务局	非关联方	6,286,435.41	3 年以上	1.26
办公楼租金押金	非关联方	558,405.00	1 年以内	0.11
江油捷方物流有限公司	非关联方	537,793.38	1 年以内	0.11
合计		499,324,211.15		99.80

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6 、存货

(1)存货分类

单位：人民币元

		年末数			年初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	13,498,239.94	-	13,498,239.94	18,616,214.88	1,133,759.43	17,482,455.45
备品备件	9,857,240.86	-	9,857,240.86	10,482,300.75	7,643.33	10,474,657.42
在产品	10,434,507.99	1,459,724.39	8,974,783.60	11,205,664.96	1,459,724.39	9,745,940.57
产成品	9,127,005.51	2,544,871.52	6,582,133.99	8,535,085.62	2,575,832.71	5,959,252.91
合计	42,916,994.30	4,004,595.91	38,912,398.39	48,839,266.21	5,176,959.86	43,662,306.35

(2)存货跌价准备

单位：人民币元

			本年减少	本年减少
存货种类	年初账面余额	本年计提额	转回	转销	年末账面余额
原材料	1,133,759.43	-	-	1,133,759.43	-
备品备件	7,643.33	-	-	7,643.33	-
在产品	1,459,724.39	-	-	-	1,459,724.39
产成品	2,575,832.71	54,744.01	-	85,705.20	2,544,871.52
合计	5,176,959.86	54,744.01	-	1,227,107.96	4,004,595.91

7 、其他流动资产

7、其他流动资产
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
委托贷款	150,000,000.00(注)	40,000,000.00
待抵扣进项税	-	420.00
合计	150,000,000.00	40,000,420.00

注：详见附注(十一)32(3)所述。

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8 、长期股权投资

长期股权投资明细如下：

单位：人民币元

								在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明
						在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)
										本年计提减 值准备
被投资单位	核算方法	初始投资成本	年初余额	增减变动	年末余额				减值准备		本年现金红利
四川双马成都建材有限公司	权益法	8,000,000.00	8,256,816.93	202,726.96	8,459,543.89	41.45	41.45	不适用	-	-	-
双马电力公司(注1)	成本法	54,000,000.00	54,000,000.00	(54,000,000.00)	-	-	-	不适用	-	-	13,585,920.00
双马宜宾水泥公司	成本法	140,000,000.00	159,319,066.67	-	159,319,066.67	100.00	100.00	不适用	-	-	-
都江堰拉法基公司	成本法	1,247,123,334.79	1,247,123,334.79	-	1,247,123,334.79	50.00	50.00	不适用	-	-	50,000,000.00
合计		1,449,123,334.79	1,468,699,218.39	(53,797,273.04)	1,414,901,945.35				-	-	63,585,920.00
减：减值准备			-	-	-
长期股权投资净值			1,468,699,218.39		1,414,901,945.35

注 1：详见附注(五)2 所述。

注 2：本公司于 2013 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

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9 、固定资产

(1)固定资产情况

单位：人民币元

项目	年初账面余额	本年增加	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、账面原值合计：	291,524,582.74	3,299,231.63		1,988,500.00	292,835,314.37
其中：房屋及建筑物	150,049,383.51	277,897.14		-	150,327,280.65
机器设备	115,728,250.16	2,177,015.47		-	117,905,265.63
运输设备	11,657,885.12	-		1,988,500.00	9,669,385.12
电子及其他设备	14,089,063.95	844,319.02		-	14,933,382.97
		本年新增	本年计提
二、累计折旧合计：	90,308,850.47	-	13,046,323.79	1,988,500.00	101,366,674.26
其中：房屋及建筑物	21,939,222.91	-	3,132,220.40	-	25,071,443.31
机器设备	49,201,948.12	-	7,024,466.93	-	56,226,415.05
运输设备	9,203,912.35	-	1,314,024.76	1,988,500.00	8,529,437.11
电子及其他设备	9,963,767.09	-	1,575,611.70	-	11,539,378.79
三、固定资产账面净值合计	201,215,732.27				191,468,640.11
其中：房屋及建筑物	128,110,160.60				125,255,837.34
机器设备	66,526,302.04				61,678,850.58
运输设备	2,453,972.77				1,139,948.01
电子及其他设备	4,125,296.86				3,394,004.18
四、减值准备合计	46,302,167.71	-		-	46,302,167.71
其中：房屋及建筑物	21,747,123.18	-		-	21,747,123.18
机器设备	22,278,245.86	-		-	22,278,245.86
运输设备	911,958.35	-		-	911,958.35
电子及其他设备	1,364,840.32	-		-	1,364,840.32
五、固定资产账面价值合计	154,913,564.56				145,166,472.40
其中：房屋及建筑物	106,363,037.42				103,508,714.16
机器设备	44,248,056.18				39,400,604.72
运输设备	1,542,014.42				227,989.66
电子及其他设备	2,760,456.54				2,029,163.86

本年度由在建工程转入而增加固定资产原值计人民币 3,299,231.63 元。本年计提折旧计人民 13,046,323.79 元。

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位：人民币元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
房屋及建筑物	1,112,082.69	权利暇疵	不适用

10 、在建工程

(1)在建工程明细

单位：人民币元

		年末数			年初数
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
江油新线项目	16,069,225.07	16,069,225.07	-	20,912,318.92	16,069,225.07	4,843,093.85
江油生产线改造项目	10,995,655.48	-	10,995,655.48	-	-	-
其他	-	-	-	437,601.17	-	437,601.17
合计	27,064,880.55	16,069,225.07	10,995,655.48	21,349,920.09	16,069,225.07	5,280,695.02

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10 、在建工程 - 续

(2)重大在建工程项目变动情况

单位：人民币元

						工程投入				本年利息
						占预算比	工程进	利息资本化累	其中：本年利	资本化率
项目名称	预算数	年初数	本年增加	转入固定资产	其他减少	例(%)	度	计金额	息资本化金额	(%)	资金来源	年末数
江油新线项目	1,405,700,000.00	20,912,318.92	-	-	4,843,093.85(注)	0.77	0.77	-	-	-	自筹及借款	16,069,225.07
江油生产线改造项目	205,500,000.00	-	10,995,655.48	-	-	5.35	5.35	-	-	-	自筹及借款	10,995,655.48
其他	不适用	437,601.17	2,864,600.46	3,299,231.63	2,970.00	不适用	不适用	-	-	-	自筹	-
合计		21,349,920.09	13,860,255.94	3,299,231.63	4,846,063.85			-	-			27,064,880.55

注：详见附注(六)11(1)注 2。

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10 、在建工程 - 续

(3)在建工程减值准备

				单位：人民币元	单位：人民币元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数	计提原因
江油新线项目	16,069,225.07	-	-	16,069,225.07	注

注： 详见附注(六)11(1)注 1。

11 、无形资产

11、无形资产
			单位：人民币元
项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、账面原值合计	26,784,762.73	2,970.00	5,406,363.17	21,381,369.56
其中：土地使用权	26,171,485.78	-	5,406,363.17	20,765,122.61
软件	613,276.95	2,970.00	-	616,246.95
二、累计摊销合计	7,493,268.70	396,942.04	1,666,388.90	6,223,821.84
其中：土地使用权	6,936,541.08	368,045.72	1,666,388.90	5,638,197.90
软件	556,727.62	28,896.32	-	585,623.94
三、无形资产账面净值合计	19,291,494.03			15,157,547.72
其中：土地使用权	19,234,944.70			15,126,924.71
软件	56,549.33			30,623.01
四、减值准备合计	-	-	-	-
其中：土地使用权	-	-	-	-
软件	-	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	19,291,494.03			15,157,547.72
其中：土地使用权	19,234,944.70			15,126,924.71
软件	56,549.33			30,623.01

本年度无形资产摊销额计人民币 396,942.04 元。

12 、递延所得税资产

(1)已确认的递延所得税资产

(1)已确认的递延所得税资产
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
递延所得税资产：
可抵扣亏损	16,008,913.20	21,852,340.57
固定资产减值准备	5,269,866.83	-
其他	573,560.54	-
合计	21,852,340.57	21,852,340.57

• 注：本公司根据未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的未来应纳税所 得额为限确认递延所得税资产，可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损超过未来应纳税所得 额的部分未予以确认递延所得税资产。

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12 、递延所得税资产 - 续

(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损

		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
可抵扣暂时性差异	45,359,270.58	69,856,956.10
可抵扣亏损	87,207,011.54	138,956,435.59
合计	132,566,282.12	208,813,391.69

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

			单位：人民币元
年份	年末数	年初数	备注
2013	-	80,853,004.63
2014	-	-
2015	13,627,316.35	-
2016	4,484,234.66	-
2017	69,095,460.53	58,103,430.96
2018	-	-
合计	87,207,011.54	138,956,435.59

(4)可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损明细

(4)可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损明细	(4)可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损明细
项目	暂时性差异金额
年末数：
可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损：
其他应收款坏账准备	5,951.20
存货跌价准备	4,004,595.91
固定资产减值准备	46,302,167.71
可抵扣亏损	151,242,664.36
在建工程减值准备	16,069,225.07
政府补助	2,300,000.00
预提费用	51,040.17
合计	219,975,644.42
其中：已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损	87,409,362.30
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损	132,566,282.12
年初数：
可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损：
其他应收款坏账准备	8,603.47
存货跌价准备	5,176,959.86
固定资产减值准备	46,302,167.71
可抵扣亏损	226,365,797.88
在建工程减值准备	16,069,225.07
政府补助	2,300,000.00
合计	296,222,753.99
其中：已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损	87,409,362.30
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损	208,813,391.69

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13 、其他非流动资产

单位：人民币元

项目	年末数	年初数
预付土地出让款(注)	4,275,000.00	4,275,000.00
预付工程款	2,000,000.00	-
合计	6,275,000.00	4,275,000.00

注：详见附注(六)17 所述。

14 、资产减值准备明细

单位：人民币元

			本年减少
项目	年初账面余额	本年增加	转回	转销	年末账面余额
一、坏账准备	8,603.47	-	2,652.27	-	5,951.20
二、存货跌价准备	5,176,959.86	54,744.01	-	1,227,107.96	4,004,595.91
三、固定资产减值准备	46,302,167.71	-	-	-	46,302,167.71
四、在建工程减值准备	16,069,225.07	-	-	-	16,069,225.07
合计	67,556,956.11	54,744.01	2,652.27	1,227,107.96	66,381,939.89

15 、短期借款

单位：人民币元

项目	年末数	年初数
保证借款	-	90,000,000.00
委托借款	-	20,666,933.33
合计	-	110,666,933.33

16 、应付账款

(1)应付账款明细

单位：人民币元

项目	年末数	年初数
绵阳鑫帆物资有限公司	5,334,841.53	3,244,764.69
拉法基瑞安(四川)投资公司	4,004,366.84	1,576,238.78
四川普美瑞物贸有限公司	2,309,923.32	1,306,117.01
四川省北川羌族自治县永华商贸有限公司	2,153,625.32	6,158,386.05
峨眉山市大为石膏有限公司	1,666,044.98	1,362,674.86
江油捷方物流有限公司	1,105,544.93	324,000.00
江油市天鑫贸运有限责任公司	948,785.67	833,315.56
江油市马角新岳石灰石矿厂	836,023.96	1,009,256.78
上海亦灵建筑材料有限公司	813,757.25	-
江油市鼎丰商贸有限公司	755,801.40	1,569,868.99
四川省江油华泰建筑工程有限公司	714,388.33	375,535.74
其他	6,378,607.68	13,447,428.13
合计	27,021,711.21	31,207,586.59

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16 、应付账款 - 续

(2)本年度应付账款余额中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项情况

的款项情况
		单位：人民币元
单位名称	年末数	年初数
拉法基瑞安(四川)投资公司	4,004,366.84	1,576,238.78

• (3)本公司无账龄超过 1 年的大额应付账款。

17 、预收款项

(1)预收款项明细

(1)预收款项明细
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
江油市山江商贸有限责任公司	508,039.17	84,093.97
梓潼县国明建材经营部	500,000.00	-
剑阁县诚信建材销售有限公司	453,505.64	606,838.86
邹涛	443,991.68	500,000.00
中江县龙腾建材有限责任公司	418,905.76	338,990.67
江油市可达商贸有限公司	403,059.21	-
青川县乔庄镇四通建材经营部	362,255.84	242,787.17
盐亭县泓益建材有限公司	348,330.64	-
梓潼县利明建材总汇	288,451.92	604,319.72
绵阳四友物资有限责任公司	266,263.59	223,862.54
其他	1,187,619.49	2,332,951.71
合计	5,180,422.94	4,933,844.64

(2)本年度预收款项余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。

18 、应付职工薪酬

18、应付职工薪酬
项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,635,418.84	40,360,676.19	37,314,445.11	6,681,649.92
二、职工福利费	-	4,359,878.22	4,359,878.22	-
三、社会保险费	29,432.78	15,032,389.69	14,340,723.33	721,099.14
其中：养老保险费	17,600.88	9,972,651.29	9,382,084.33	608,167.84
医疗保险费	8,172.45	3,466,462.77	3,465,501.53	9,133.69
失业保险费	2,511.16	997,274.27	938,442.26	61,343.17
工伤保险费	1,148.29	430,044.43	401,422.40	29,770.32
生育保险费	-	165,956.93	153,272.81	12,684.12
四、住房公积金	122,837.60	5,865,013.97	5,656,665.57	331,186.00
五、工会经费和职工教育经费	3,494,931.24	1,103,089.89	1,378,691.21	3,219,329.92
六、员工分流赔偿金	152,998.22	8,977,999.76	9,130,997.98	-
合计	7,435,618.68	75,699,047.72	72,181,401.42	10,953,264.98

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19 、应交税费

19、应交税费
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
代扣代缴个人所得税	193,362.49	225,893.04
城市维护建设税	14,658.81	27,658.15
教育费附加	-	16,317.71
增值税	785,729.92	454,841.61
营业税	325,894.19	-
其他	27,524.60	54,034.48
合计	1,347,170.01	778,744.99

20 、应付利息

20、应付利息
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
短期借款应付利息	-	931,757.92
短期融资债券利息	9,255,555.55	-
合计	9,255,555.55	931,757.92

21 、其他应付款

(1)其他应付款明细

(1)其他应付款明细
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
应付设备采购款、工程款	2,629,832.49	2,005,510.91
押金、保证金	2,212,092.00	4,690,997.07
其他	16,005,767.13	13,786,526.91
合计	20,847,691.62	20,483,034.89

(2)本年度其他应付款余额中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况

方的款项情况
		单位：人民币元
单位名称	年末数	年初数
拉法基瑞安北京公司	2,515,382.83	1,289,893.87
拉法基瑞安(四川)投资公司	1,776,696.67	1,669,531.31
都江堰拉法基公司	-	394,380.45
合计	4,292,079.50	3,353,805.63

• (3)账龄超过一年的其他应付款主要为尚未到期的工程质保金。

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22 、其他非流动负债

(1) 其他非流动负债明细

(1)其他非流动负债明细
		单位：人民币元
项目	年末账面余额	年初账面余额
灾后重建补助资金	2,000,000.00	2,000,000.00
散装水泥专项资金	300,000.00	300,000.00
合计	2,300,000.00	2,300,000.00

(2) 涉及政府补助的负债项目

					单位：人民币元	单位：人民币元
		本年 增加	本年计入营 业外收入		年末 账面余额	与资产相关/ 与收益相关
项目	年初账面余额			其他变动
灾后重建补助资金	2,000,000.00	-	-	-	2,000,000.00	与资产相关
散装水泥专项资金	300,000.00	-	-	-	300,000.00	与资产相关
合计	2,300,000.00	-	-	-	2,300,000.00

23 、营业收入、营业成本

(1)营业收入

(1)营业收入
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	156,575,057.51	155,192,522.16
其他业务收入	2,201,970.99	723,185.38
营业成本	188,828,911.16	185,748,234.83

(2)本公司前五名客户的营业收入情况

(2)本公司前五名客户的营业收入情况
		单位：人民币元
		占公司全部营业收 入的比例(%)
客户名称	营业收入
梓潼县利明建材总汇	24,541,094.42	15.46
成都西南铁路物资有限公司	20,083,077.90	12.65
邹涛	17,191,764.79	10.83
剑阁县诚信建材销售有限公司	15,665,072.09	9.87
盐亭县芷晨建材经营部	12,298,156.98	7.75
合计	89,779,166.18	56.54

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24 、财务费用

24、财务费用
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	18,539,314.39	5,680,913.93
减：已资本化的利息费用	-	-
减：利息收入	241,635.70	196,822.39
汇兑差额	-	(2,267.70)
其他	590,000.16	114,020.57
合计	18,887,678.85	5,595,844.41

25 、资产减值损失

25、资产减值损失
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
一、坏账损失	(2,652.27)	(343,499.89)
二、存货跌价损失	54,744.01	1,219,464.63
三、在建工程减值损失	-	16,069,225.07
合计	52,091.74	16,945,189.81

26 、投资收益

(1)投资收益明细情况

(1)投资收益明细情况
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	63,585,920.00	164,421,600.00
权益法核算的长期股权投资收益	202,726.96	109,499.12
处置长期股权投资产生的投资收益	80,740,676.96	19,985,000.00
委托贷款取得的投资收益	6,457,017.18	53,666.67
合计	150,986,341.10	184,569,765.79

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

(2)按成本法核算的长期股权投资收益

			单位：人民币元
			本年比上年增减 变动的原因
被投资单位	本年发生额	上年发生额
都江堰拉法基公司	50,000,000.00	50,000,000.00	股利分配
双马电力公司	13,585,920.00	11,321,600.00	股利分配
绵阳市商业银行	-	3,100,000.00	股利分配
双马宜宾水泥公司	-	100,000,000.00	股利分配
合计	63,585,920.00	164,421,600.00

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26 、投资收益 - 续

(3)按权益法核算的长期股权投资收益

			单位：人民币元
			本年比上年增减 变动的原因
被投资单位	本年发生额	上年发生额
四川双马成都建材有限公司	202,726.96	109,499.12	净利润变动

27 、营业外收入

(1)营业外收入明细

(1)营业外收入明细
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
核销无需支付的应付款项	665,489.13	1,316,898.17
固定资产处置利得	74,418.15	842,653.13
无形资产处置利得	6,659,631.00	-
政府补助	1,900,000.00	-
其他	250,884.99	113,201.68
合计	9,550,423.08	2,272,752.98

(2)计入当期损益的政府补助明细

(2)计入当期损益的政府补助明细
			单位：人民币元
			与资产相关/与收 益相关
项目	本年发生额	上年发生额
淘汰落后产能省级财政奖励	1,650,000.00	-	与收益相关
规模工业企业生产用电补贴	100,000.00	-	与收益相关
2013 年财政开门红奖励	80,000.00	-	与收益相关
绵阳经信局税收贡献奖励	50,000.00	-	与收益相关
污染物监控能力建设补助金	20,000.00	-	与收益相关
合计	1,900,000.00	-

28 、营业外支出

28、营业外支出
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
捐赠支出	102,216.59	-
其他	231,064.33	22,436.84
合计	333,280.92	22,436.84

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29 、所得税费用

29、所得税费用
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	-	-
递延所得税调整	-	(4,997,487.46)
合计	-	(4,997,487.46)

所得税费用与会计利润的调节表

所得税费用与会计利润的调节表
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
会计利润	46,084,760.68	89,727,935.61
按25%的税率计算的所得税费用(上年度：25%)	11,521,190.17	22,431,983.90
不可抵扣费用的纳税影响	2,419,943.25	27,303.03
免税收入的纳税影响	(15,947,161.74)	(41,185,398.50)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	-	23,194,569.60
转回以前年度已确认可抵扣亏损的纳税影响	7,275,895.15	-
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性	(5,269,866.83)	(9,465,945.49)
差异的纳税影响
合计	-	(4,997,487.46)

30 、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金
	单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
收到经营性往来款及其他	41,496,159.32	10,880,794.07
政府补助	1,900,000.00	-
收到的存款利息	241,635.70	196,822.39
代扣代缴个人所得税返还	79,422.01	43,911.98
合计	43,717,217.03	11,121,528.44

(2)支付其他与经营活动有关的现金

(2)支付其他与经营活动有关的现金
	单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
支付经营性往来款及其他	520,732,286.74	28,573,257.55
支付租赁费	2,182,217.96	2,957,961.60
支付咨询费及审计费	1,271,302.18	14,266,771.04
支付银行手续费	590,000.16	112,610.11
合计	524,775,807.04	45,910,600.30

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30 、现金流量表项目注释 - 续

(3)收到其他与筹资活动有关的现金

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
发行短期融资券收到的现金	500,000,000.00	-

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

(4)支付其他与筹资活动有关的现金	(4)支付其他与筹资活动有关的现金
		单位：人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
收购少数股东权益所支付的现金	-	19,319,066.67
支付短期融资券的相关费用	2,350,000.00	-
合计	2,350,000.00	19,319,066.67

31 、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位：人民币元

补充资料	本年金额	上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	46,084,760.68	94,725,423.07
加：资产减值准备	52,091.74	16,945,189.81
固定资产折旧	13,046,323.79	13,053,798.75
无形资产摊销	396,942.04	505,612.34
长期待摊费用摊销	801,859.53	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)	(6,734,049.15)	(842,653.13)
财务费用	18,539,314.39	5,680,913.93
投资损失(收益)	(150,986,341.10)	(184,569,765.79)
递延所得税资产减少(增加)	-	(4,997,487.46)
存货的减少(增加)	4,695,163.95	10,697,113.94
经营性应收项目的减少(增加)	(435,046,321.85)	(27,499,790.41)
经营性应付项目的增加(减少)	(22,977,146.63)	7,199,657.06
经营活动产生的现金流量净额	(532,127,402.61)	(69,101,987.89)
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	82,161,919.26	57,293,299.08
减：现金的年初余额	57,293,299.08	48,642,661.12
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	24,868,620.18	8,650,637.96

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31 、现金流量表补充资料 - 续

(2)现金和现金等价物的构成

(2)现金和现金等价物的构成
		单位：人民币元
项目	年末数	年初数
一、现金	82,161,919.26	57,293,299.08
其中：可随时用于支付的银行存款	82,161,919.26	57,243,299.08
库存现金	-	50,000.00
二、年末现金及现金等价物余额	82,161,919.26	57,293,299.08

32 、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务

单位：人民币元

				本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
					占同类交易		占同类交易
			关联交易定价方式		金额的比例		金额的比例
关联方	关联交易类型	关联交易内容	及决策程序	金额	(%)	金额	(%)
都江堰拉法基公司	采购	原材料	参照市场价格	889,793.82	0.97	-	-
拉法基瑞安(四川)投资公司	采购	原材料	注	4,095,666.38	4.46	4,493,218.35	2.56
拉法基瑞安北京公司	接受劳务	专家服务费	注	3,187,416.00	100.00	666,571.00	100.00

注：有关定价方式详见附注(七)5(1)。

(2)委托借款

本公司与关联方之间的委托借款明细如下：

本年度：

本年度：
				单位：人民币元
关联方	年利率(%)	金额	起始日	到期日	年末余额
双马电力公司	6.56	(10,666,933.33)	29/08/2012	28/08/2013	-
双马电力公司	6.56	(10,000,000.00)	27/03/2012	26/03/2013	-
合计		(20,666,933.33)			-

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( 十一 ) 公司财务报表主要项目注释 - 续

32 、关联交易情况 - 续

(2)委托借款 - 续

上年度：

单位：人民币元

关联方		年利率(%)	年利率(%)	金额	金额	起始日	起始日	起始日	到期日	到期日	上年末余额	上年末余额
双马电力公司		6.56		(5,000,000.00)		16/08/2011			15/08/2012		-
双马电力公司		6.56		(10,000,000.00)		29/08/2011			28/08/2012		-
双马电力公司		6.56		10,666,933.33		29/08/2012			28/08/2013		10,666,933.33
双马电力公司		6.56		10,000,000.00		27/03/2012			26/03/2013		10,000,000.00
合计				5,666,933.33							20,666,933.33
委托借款利息支出	明	细资	料如	下：
							本年发生额			上年发生额
								占同类交易				占同类交易
	关联交易				关联交易定价方			金额的比例				金额的比例
关联方	类型		关联交易内容		式及决策程序		金额	(%)		金额		(%)
双马电力公司	委托借款		利息支出		银行同期利率		836,743.81	4.66		1,401,902.39		24.68

委托借款利息支出明细资料如下：

(3)委托贷款

本公司与关联方之间的委托贷款明细资料如下：

单位：人民币元

	年利 率(%)
关联方		2013 年借出额	2013 年年末余额	2012 年借出额	2012 年年末余额
双马宜宾水泥公司	6.93	110,000,000.00	150,000,000.00	40,000,000.00	40,000,000.00

委托贷款利息收入明细资料如下：

委托贷款利息收入明细资料如下：
		单位：人民币元
关联方	本年发生额	上年发生额
双马宜宾水泥公司	6,457,017.18	53,666.67

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财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度

( 十一 ) 公司财务报表主要项目注释 - 续

32 、关联交易情况 - 续

(4)关联方应收应付款项

单位：人民币元

项目名称	关联方	年末金额	年初金额
其他应收款	双马宜宾水泥公司	484,901,537.36	18,654,691.14
	都江堰拉法基公司	105,964.83	-
	合计	485,007,502.19	18,654,691.14
其他流动资产	双马宜宾水泥公司	150,000,000.00	40,000,000.00
应收利息	双马宜宾水泥公司	3,712,349.99	53,666.67
应收股利	双马宜宾水泥公司	-	53,500,000.00
	都江堰拉法基公司	-	15,000,000.00
	合计	-	68,500,000.00
应付账款	拉法基瑞安(四川)投资公司	4,004,366.84	1,576,238.78
短期借款	双马电力公司	-	20,666,933.33
其他应付款	拉法基瑞安(四川)投资公司	1,776,696.67	1,669,531.31
	拉法基瑞安北京公司	2,515,382.83	1,289,893.87
	都江堰拉法基公司	-	394,380.45
	合计	4,292,079.50	3,353,805.63
应付利息	双马电力公司	-	753,191.25

33 、承诺事项

(1)资本承诺

(1)资本承诺
		单位：人民币元
项目	年末金额	年初金额
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺	147,926,000.00	2,850,000.00

(2)经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

单位：人民币元

项目	年末金额	年初金额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
-资产负债表日后第1 年	1,830,101.60	2,261,483.04
-资产负债表日后第2 年	1,814,901.60	1,308,175.75
-资产负债表日后第3 年	1,706,353.60	1,486,865.61
-以后年度	1,341,661.08	2,796,530.44
合计	6,693,017.88	7,853,054.84

( 十二 ) 财务报表之批准

本公司的公司及合并财务报表于 2014 年 4 月 11 日已经本公司董事会批准。

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2013 年度 管理层提供的补充信息

1 、非经常性损益明细表

1、非经常性损益明细表
	单位：人民币元
项目	本年发生额
非流动资产处置损益	65,604,670.42
	9,527,134.50
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,891,970.12
所得税影响额	(18,524,001.44)
少数股东权益影响额(税后)	(915,345.94)
合计	58,584,427.66

2 、净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是四川双马水泥股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁 布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第09号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》 (2010年修订)的有关规定而编制的。

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.46	0.11	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	0.50	0.02	不适用

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2013 年度 管理层提供的补充信息

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

(1) 、年末合并资产负债表较年初变动异常的项目列示如下：

单位：人民币万元

报表项目	年末余额	年初余额	变动幅度(%)	变动原因
	35,531.60	17,698.23	100.76	主要系本公司之子公司都江堰拉法基公司和双马宜宾水 泥公司本年度营业收入增加，同时本公司本年度处置子 公司，以及发行短期融资券共同影响所致。
货币资金
	2,839.50	6,570.66	(56.79)	主要系本公司本年度收到上年度处置长期股权投资款项 所致。
其他应收款
	805.80	4,472.66	(81.98)	主要系本公司之子公司都江堰拉法基公司和双马宜宾水 泥公司本年度应交所得税冲减了上年度应收所得税退税 款所致。
其他流动资产
长期股权投资	861.55	2,565.01	(66.41)	主要系本公司本年度处置子公司双马电力公司所致。
	2,645.27	22,214.74	(88.09)	主要系本公司之子公司都江堰拉法基公司三号生产线全 部工程本年度均已完工转入固定资产所致。
在建工程
短期借款	29,000.00	69,448.98	(58.24)	主要系本集团本年度归还到期短期借款所致。
	4,039.93	2,016.82	100.31	主要系本年度本集团销售较上年度增加，且销售市场较 好，本集团增加销售预收款所致。
预收款项
应交税费	4,288.86	1,744.12	145.90	主要系年末应交增值税以及应交企业所得税增加所致。
	982.25	2,138.81	(54.07)	主要系本年度本公司之子公司都江堰拉法基公司和双马 宜宾水泥公司归还借款所致。
应付利息
	2,936.65	8,277.62	(64.52)	主要系本公司之子公司都江堰拉法基公司本年度支付部 分上年度已分配予少数股东之股利所致。
应付股利
	13,699.30	21,529.58	(36.37)	主要系本公司之子公司双马宜宾水泥公司本年度偿还自 拉法基瑞安(四川)投资公司的借入资金所致。
其他应付款
	49,824.09	-	不适用	主要系本年度本公司发行短期融资券，用于补充流动资 金及调整债务结构所致。
其他流动负债
	2,350.00	6,750.00	(65.19)	主要系本公司之子公司都江堰拉法基公司和双马宜宾水 泥公司本年度偿还部分工程借款，造成一年内到期的非 流动负债减少。
一年内到期的非 流动负债
	587.50	9,621.74	(93.89)	主要系本公司之子公司都江堰拉法基公司和双马宜宾水 泥公司偿还部分工程借款或将一年内到期的长期借款转 为一年内到期的非流动负债，导致长期借款减少。
长期借款
	205.15	150.49	36.32	主要系本公司之子公司都江堰拉法基公司和双马宜宾水 泥公司计提矿山复原准备金所致。
预计负债

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四川双马水泥股份有限公司

2013 年度 管理层提供的补充信息

• 3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 - 续

(2) 、本年度合并利润表较上年度变动异常的项目列示如下：

单位：人民币万元

项目	本年金额	上年金额	变动幅度(%)	变动原因
	201,715.68	186,490.40	8.16	主要系本公司之子公司都江堰拉法基公司和双马宜宾水 泥公司销售收入较上年增加所致。
营业收入
营业成本	166,676.21	169,667.40	(1.76)	主要系本年度煤炭价格持续下降，燃料成本降低所致。
	1,331.28	758.18	75.59	主要系本集团本年度营业收入增加及宜宾二线工程接近 尾声，购入设备进项税减少造成应缴纳增值税增多，从 而导致城市维护建设税及教育费附加增加所致。
营业税金及附加
	11,216.80	8,614.70	30.21	主要系本公司本年度管理人员工资、员工分流补偿款较 上年度有所增加及本公司之子公司双马宜宾水泥公司本 年度技术服务费较上年度增加所致。
管理费用
	88.94	1,788.24	(95.03)	主要系本公司上年度对江油新线项目的在建工程计提减 值准备所致。
资产减值损失
投资收益	6,039.06	2,457.07	145.78	主要系本公司本年度处置子公司双马电力公司所致。
	462.17	139.28	231.83	主要系本年度本公司之子公司都江堰拉法基公司因暴雨 灾害受到损失所致。
营业外支出
	4,207.75	(3,250.87)	(229.43)	主要系本年度本公司之子公司都江堰拉法基公司盈利增 加，引起所得税费用上升，并且上年度都江堰拉法基公 司和双马宜宾水泥公司冲回2011年度按25%税率计提的 所得税与按15%税率计算的所得税之间的差额所致。
所得税费用

管理层提供的补充信息由本公司下列负责人签署：

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

2014 年 4 月 11 日

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