SICHUAN EM TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 29, 2021

二〇二〇年度

审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

目 录

审计报告	$1-6$
合并及公司资产负债表	$1 - 2$
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	$5-8$
财务报表附注	9-96

致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街 22号 赛特广场 5层邮编 100004 电话+86 10 8566 5588 传真+86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字 (2021) 第 510A015111号

四川东材科技集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了四川东材科技集团股份有限公司(以下简称东材科技公司)财务 报表, 包括 2020年12月 31日的合并及公司资产负债表, 2020年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了东材科技公司 2020年12月 31日的合并及公司财务状况以及 2020 年度 的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东材科技公司,并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我 们不对这些事项单独发表意见。

(一)销售收入的确认

相关信息披露详见财务报表附注三、24,附注三、33和附注五、36。

1、事项描述

东材科技公司主要从事新材料研发、制造、销售。2020年度主营业务收入 184,948.67 万元, 较上年增长 9.11%。

由于收入是东材科技公司的关键业绩指标之一, 存在管理层为了达到特定 目标或期望而操纵收入的固有风险; 此外, 东材科技公司存在期末已发货但未 满足收入确认条件的发出商品,可能导致收入确认在不恰当会计期间的风险, 因此,我们将销售收入的确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对销售收入的确认, 我们主要执行了以下审计程序:

(1) 了解和评价管理层与销售收入的确认相关的关键内部控制的设计和运 行有效性。

(2) 对本期记录的收入交易选取样本, 核对销售合同约定的结算条款及价 格、发货单、客户签收凭据、发票等,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

(3) 针对出口收入, 选取样本检查了销售合同、报关单、提货单、出口退 税系统平台信息,并与账面记录进行了核对。

(4) 针对发出商品, 检查发货单、销售合同、对账确认单据等支持性文件, 以评价销售收入是否在恰当的期间确认。

(5) 对本期记录的收入交易选取样本, 执行函证程序; 对期末发出商品数 量选取样本进行了函证。

(6) 查询部分新增重要客户信息, 对大客户进行真实性调查。

(7) 对年度收入、成本及毛利率变化情况执行了分析程序, 并关注与同行 业可比公司毛利率变动趋势是否相符。

(二)应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、10,附注三、32和附注五、4。

1、事项描述

截至 2020 年 12 月 31 日止, 东材科技公司应收账款余额为 36.744.57 万元, 坏账准备金额为 1.826.01 万元, 应收账款账面价值为 34.918.56 万元, 应收账款 账面价值占资产总额比重为 8.32%。管理层对应收账款以预期信用损失为基础计 提坏账准备, 当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 依 据信用风险特征将应收账款划分为境内、境外客户组合, 在组合基础上对应收 账款存续期内核定信用账期进行管理,在账龄分析的基础上参考历史信用损失 经验,结合当前状况以及前瞻性信息的预测,通过违约风险敞口和预期信用损 失率计算预期信用损失,确认坏账准备。由于应收账款的余额重大,并且坏账 准备的计提涉及重大会计估计与判断,尤其是预期信用损失率的估计,因此, 我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对应收账款坏账准备的计提,我们主要执行了以下审计程序:

(1) 了解、评价及测试与东材科技公司应收账款预期信用损失估计相关的 内部控制的设计和运行有效性。

(2) 对于单项计提坏账准备的应收账款, 复核管理层评估信用风险及预期 信用损失金额的依据, 包括管理层结合客户背景、经营现状、市场环境、历史 还款情况、违约记录等对信用风险作出的评估。

(3) 对于按照组合计提坏账准备的应收账款, 复核管理层关于账龄迁徙率 的计算过程, 抽样复核应收账款的账期、历史还款情况、违约记录、逾期账龄 等关键参数。同时,评价管理层以信用风险特征为基础划分组合的合理性,包 括管理层结合客户背景、经营现状、市场环境、历史还款情况、违约记录等对 信用风险作出的评估。

(4) 对管理层的应收账款坏账准备计提金额执行重新计算。

(5) 复核管理层在财务报表中对应收账款预期信用损失相关信息的披露是 否充分、适当。

四、其他信息

3

东材科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括东材科技公司 2020 年 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当 报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

东材科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表、使其实 现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估东材科技公司的持续经营能力, 披露 与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清 算东材科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东材科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业 怀疑。同时,我们也执行以下工作:

4

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据, 就可能导致对东材科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致东材科技公司不能持续经 营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(6) 就东材科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据, 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计, 并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的 防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法

规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。

中国·北京

合并及公司资产负债表

2020年12月31日

编制单位: 四川东材科技集团股份有限公司

单位: 人民币元

项 目		2020年12月31日		2019年12月31日
	附注	合并	公司	合并	公司
流动资产:
货币资金	五、1	231,816,871.99	25,891,151.72	148,408,426.55	34,917,920.83
交易性金融资产	五、2			10,353,240.00
衍生金融资产
应收票据	Ii. 3	289,402,990.04	80,175,051.84	297,130,985.68	103,675,832.82
应收账款	五、4	349, 185, 567.86	76,399,463.98	271,446,188.06	84, 183, 940. 45
应收款项融资	五、5	161,853,180.72	10,019,708.19	90,074,766.42	9,817,250.65
预付款项	五、6	51,347,977.99	12,921,387.75	37,865,486.68	8,522,488.79
其他应收款	五、7	11,997,278.28	108, 554, 267.66	22,062,324.73	152,906,401.85
其中: 应收利息
应收股利	五、7				110,560,999.50
存货	五、8	238,691,423.59	94.294.819.26	213,968,284.72	87, 277, 535.43
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	IL、 9	93,338,477.03	3,474,087.40	53,759,642.48	25,998,685.34
流动资产合计		1,427,633,767.50	411,729,937.80	1,145,069,345.32	507,300,056.16
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资	五、10	196,622,225.97	2,117,188,025.89	185,713,835.75	1,505,172,087.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、11	1,884,703,392.70	480,842,402.23	1,322,976,101.81	351,959,963.92
在建工程	五、12	388,987,155.23	81,229,370.13	303,062,505.35	177,946,504.23
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、13	200,253,603.67	91,301,522.89	162, 162, 503. 68	97,246,086.28
开发支出
商誉	五、14	2,056,577.61		2,294,856.43
长期待摊费用	五、15	12,745,991.16		2,440,317.26
递延所得税资产	五、16	31,688,099.68	21,777,378.69	36,481,981.91	20,324,561.00
其他非流动资产	五、17	52,339,356.42	22,343,405.30	68,753,308.68	19,403,937.09
非流动资产合计		2,769,396,402.44	2,814,682,105.13	2,083,885,410.87	2,172,053,139.55
资产总计		4,197,030,169.94	3,226,412,042.93	3,228,954,756.19	2,679,353,195.71

$\mathbf{1}$

合并及公司资产负债表(续)

2020年12月31日

		2020年12月31日		2019年12月31日
项 目	附注	合并	公司	合并	公司
流动负债:
短期借款	五、18	397, 111, 397. 77	130, 163, 013.89	245,737,848.90	120,159,500.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、19	2,000,000.00		35,677,377.89	8,300,000.00
应付账款	五、20	233, 158, 048.68	79,404,530.74	202,476,321.69	85,711,011.88
预收款项	五、21			14,609,553.33	5,876,622.20
合同负债	五、22	16,300,453.64	5,598,953.94
应付职工薪酬	五、23	42,445,341.03	23,310,240.00	33, 122, 335.86	18,913,265.67
应交税费	五、24	15,934,856.83	1,420,554.46	15,799,712.20	4,726,085.38
其他应付款	五、25	52,306,002.86	476,192,630.86	22,484,421.24	289,495,307.42
其中: 应付利息
应付股利	五、25	269,170.96		274,933.84
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	$\overline{h}$ , 26	76,710,495,14	70,702,468.06
其他流动负债	五、27	182,406,793.35	61237,147.93	130, 193, 212. 73	66,893,177.75
流动负债合计		1,048,373,389,30	2848,029,539.88	700,100,783.84	600,074,970.30
非流动负债:
长期借款	五、28	464,860,387.64	259,432,513.19	25,538,860.91
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	Ti. 29	164, 178, 184. 72	102,303,962.84	165,089,258.83	95,508,642.03
递延所得税负债	11、16			15,409.50
其他非流动负债
非流动负债合计		629,038,572.36	361,736,476.03	190,643,529.24	95,508,642.03
负债合计		1,647,411,961.66	1,209,766,015.91	890,744,313.08	695,583,612.33
股本	五、30	626,601,000.00	626,601,000.00	626,601,000.00	626,601,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	五、31	1,278,259,147.31	1,271,749,650.19	1,260,377,580.80	1,253,868,083.68
减: 库存股	五、32	100,037,528.04	100,037,528.04	100,037,528.04	100,037,528.04
其他综合收益
专项储备	五、33
盈余公积	五、34	94,231,325.00	94,231,325.00	92,731,837.29	92,731,837.29
未分配利润	五、35	618,473,830.83	124, 101, 579.87	444,478,525.94	110,606,190.45
归属于母公司股东权益合计		2,517,527,775.10	2,016,646,027.02	2,324,151,415.99	1,983,769,583.38
少数股东权益		32,090,433.18		14,059,027.12
股东(或所有者)权益合计 负债和股东(或所有者)权益总计		2,549,618,208.28 4,197,030,169.94	2,016,646,027.02	2,338,210,443.11	1,983,769,583.38
			3,226,412,042.93	3,228,954,756.19	2,679,353,195.71

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

$\overline{2}$

合并及公司利润表

2020年度

	编制单位: 四川东材料技集团股份有限公司

单位: 人民币元

		本期金额		上期金额
项目	附注	合并	公司	合并	公司
一、营业收入	$\hbar$ 36	1,881,078,267.80	679,675,375.75	1,735,366,951.57	578,467,118,79
减: 营业成本	II . 36	1,397,645,845.81	529,514,356.83	1,365,022,546.74	453,846,693.24
税金及附加	11.37	20,383,143.70	6,783,053.25	17.941,252.84	4,951,123.42
销售费用	五、38	42,370,362.23	20,551,024.32	85.348,481.72	28,079,875.35
管理费用	11.39	118,982,087.52	69,766,169.96	96, 192, 579.45	49,305,967.41
研发费用	$\ddot{h}$ , 40	116,826,189.29	44,800,425.47	94.598.743.31	42,655,105.45
财务费用	五、41	28,409,121.74	14,879,805.03	18,218,231.83	9,076,556.00
其中:利息费用		27,259,806.62	15,449,282.62	17,623,653.92	9.462.597.96
利息收入		1,446,492.64	732,465.37	935,795.93	520,952.21
加:其他收益	五、42	30,618,100.81	8,466,510.54	17,019,583.08	6,769,029.16
投资收益(损失以"号填列)	11.43	$-13.513,296.51$	13,132,373.00	19,771,307.85	126,484,056.15
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失 以:"号填列) 净敝口套期收益(损失以""号填列)		12,655,626.08	12,992,566.04	13,314,872.12	13,177,470.89
公允价值变动收益(损失以"号填列)	ti., 44	02.730.00		102,730.00
信用减值损失(损失以""号填列)	Ti. 45	5,005,601.04	1475,348.90	/47.749.411.88	$-140,386.19$
资产减值损失(损失以""号填列)	五、46	$-4,400,641.52$	$-1,862,868.11$	$-12, 144, 929.13$	-4,753,311.75
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、47	130, 167.00	141,592.92	180,786.65	15,367.64
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		201,225,311.35	14,733,498.14	78,225,182.25	118,926,552.93
加: 當业外收入	五、48	554,223.96	491,436.31	1,554,835.98	692,609.08
减: 营业外支出	Ti., 49	2,192,995.68	1,682,875.01	3,215,077.78	1,976,173.97
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		199,586,539.63	13,542,059.44	76,564,940.45	117,642,988.04
减: 所得税费用 五聚碳酸氢氯	$\overline{\text{L}}$ , 50	23,450,340.96	$-1,452,817.69$	4,639,387.72	$-1,834,728.53$
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		176, 136, 198.67	14,994,877.13	71,925,552.73	119,477,716.57
(一)按经营持续性分类: 其中:持续经营净利润(净亏损以*"号填列) 终止经营净利润(净亏损以""号填列) (二)按所有权归属分类:		176, 136, 198.67	14,994,877.13	71,925,552.73	119,477,716.57
其中: 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"号填列)		175,494,792.60		72,871,524.03
少数股东损益(净亏损以""号填列)		641,406.07		-945,971.30
五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		176, 136, 198.67 175.494,792.60	14,994,877.13	71,925,552.73	119,477,716.57
归属于母公司股东的综合收益总额 归属干少数股东的综合收益总额		641,406.07		72,871,524.03 -945,971.30
七、每股收益 (一) 基本每股收益 (二) 稀释每股收益		0.29		0.12

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

合并及公司现金流量表

2020年度

编制单位: 四川东材科技集团股份有限公司					单位: 人民币元
目 项	附注	本期金额	公司	上期金额 合并	公司
		合并
一、经营活动产生的现金流量:		1,162,380,820.99	334,071,321.01	1,190,303,281.80	303,946,119.01
销售商品、提供劳务收到的现金		3,905,359.69	1,000.00	2,382,416.83
收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金	五、51	63,973,412.87	492,310,392.74	44,920,532.39	125,938,512.70
		1,230,259,593.55	826, 382, 713. 75	1,237,606,231.02	429,884,631.71
经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金		708,472,955.29	209,218,821.76	674,582,293.91	109,099,490.63
支付给职工以及为职工支付的现金		185,406,404.36	91,326,209.17	157,023,603.18	75,367,120.08
支付的各项税费		88,263,699.70	28,550,755.10	57,313,657.19	12,694,281.08
支付其他与经营活动有关的现金	Hi. 51	88,425,499.62	381,963,074.08	109,382,652.10	57,944,691.17
经营活动现金流出小计		1,070,568,558.97	711,058,860.11	998,302,206.38	255,105,582.96
经营活动产生的现金流量净额		159,691,034.58	115,323,853.64	239,304,024.64	174,779,048.75
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		255,000,000.00	75,000,000.00	200,000,000.00	110,000,000.00
取得投资收益收到的现金		399,829.35	113,992,455.38	9,106,276.81	5,645,936.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的		349,403.00		424,114.38	20,160.19
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金				209,530,391.19	115,666,097.03
投资活动现金流入小计		259,749,232.85	-488,992,455.38
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的		215,875,646.35	28,855,477.75	230,827,926.56	105,737,538.94
现金 投资支付的现金		220,000,000.00	642,000,000.00	35,000,000.00	28,000,000.00
取得于公司及其他营业单位支付的现金净额		579,742,974.22
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,015,618,620.57	670,855.477.75	265,827,926.56	133,737,538.94
投资活动产生的现金流量净额		-755,869,388.22	-481,863,022.37	-56,297,535.37	$-18,071,441.91$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		150,000.00 150,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		938,714,215.93	493,100,000.00	431,685,138.90	210,000,000.00
取得借款收到的现金	五、51	32,759,100.00	32,759,100.00
收到其他与筹资活动有关的现金		971,623,315.93	525,859,100.00	431,685,138.90	210,000,000.00
筹资活动现金流入小计		261,400,000.00	153,400,000.00	613,224,999.30	380,000,000.00
偿还债务支付的现金		25,443,363.10	15,010,787.48	26,125,841.34	18,760,655.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,762.88		2,652.00
其中: 子公司支付少数股东的股利、利润		1,801,829.37		94,083,372.04	90,051,372.04
支付其他与筹资活动有关的现金	五、51	288,645,192.47	168,410,787.48	733,434,212.68	488,812,027.50
筹资活动现金流出小计			357,448,312.52	-301,749,073.78	-278,812,027.50
筹资活动产生的现金流量净额		682,978,123.46			$-6.36$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		148,339.79	194,087.10	$-171,499.09$
五、现金及现金等价物净增加额		86,948,109.61	$-8,896,769.11$	-118,914,083.60	$-122, 104, 427.02$
加: 期初现金及现金等价物余额		143,818,750.55	34,787,920.83	262,732,834.15	156,892,347.85
六、期末现金及现金等价物余额		230,766,860.16	25,891,151.72	143,818,750.55	34,787,920.83

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

$\overline{4}$

公司会计机构负责人:

表
坏
似
粕	p.
攻	2020年
校 聀
$\ast$
∢¤

单位: 人民币元

$\frac{1}{2}$

编制单位: 四川东村科技集团殷份有限公司							本期金额
						归属于母公司股东权益							股东(或所有
Ш 与			其他权益工具			库存股 减:	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	少数股东	者)权益
	股本	优先股	懷 永续	其他	资本公积
加:会计政策变更 前期差错更正 上年年末余额	626,601,000.00	×			1,260,377,580.80	100,037,528.04		,	92,731,837.29	×	444,478,525.94	14,059,027.12	2,338,210,443.11
三、本年增减变动金额(减少以""号填列) 同一控制下企业合并 二、本年年初余额 其他	626,601,000.00				1,260,377,580.80 17,881,566.51	100,037,528.04			92,731,837.29 1,499,487.71		444,478,525.94 173,995,304.89 175,494,792.60	14,059,027.12 18,031,406.06 641,406.06	176, 136, 198.66 2,338,210,443.11 211,407,765.17
(二)股东投入和减少资本 股东投入的普通股 一)综合收益总额					17,881,566.51				i S			17,390,000.00 $-2,610,000.00$	$-2,610,000.00$ 35,271,566.51
股份支付计入股东权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本					17,881,566.51							20,000,000.00	20,000,000.00 17,881,566.51
2. 提取一般风险准备 提取盈余公积 三)利润分配 其他 $\overline{a}$									499,487.71 1,499,487.71	$\mathbf{I}$	$-1,499,487.71$ $-1,499,487.71$
对股东的分配 其他
(四)股东权益内部结转 资本公积转增股本 盈余公积弥补亏损 盈余公积转增股本
设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 其他 c. $\vec{a}$ 4.
(五)专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用								8,508,737.28 8,508,737.28					8,508,737.28 $-8,508,737.28$
四、本年年末余额 (六)其他	626,601,000.00				1,278,259,147.31	100,037,528.04			94,231,325.00		618,473,830.83	32,090,433.18	2,549,618,208.28

主管会计工作的公司负责人:

$\omega$

2010/07/02

公司会计机构负责人:

公司法定代表人:

表 怀 似 쎪 ጄ 枨 毀 $\ast$ ďп	- 92

							上期金额
						归属于母公司股东权益
Ш 袌			其他权益工具			減:库存股	其他综	专项储备	盈余公积	一般风格	未分配利润	少数股东	股东(或所有 者)权益 合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积		合数
上年年末余额	626,601,000.00				1,260,144,862.57	9,986,156.00			80,784,065.63		392,747,811.07	14,910,023.72	2,365,201,606.99
会计政策变更 其
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他									80,784,065.63		392,747,811.07	14,910,023.72	2,365,201,606.99
二、本年年初余额	626,601,000.00				1,260,144,862.57	9,986,156.00					51,730,714.87	-850,996.60	$-26,991,163.88$
本年增减变动金额(减少以""号填列 Ш					232,718.23	90,051,372.04			11,947,771.66			945,971.30	71,925,552.73
一)综合收益总额											72,871,524.03		$-89,818,653.81$
二)股东投入和减少资本					232,718.23	90,051,372.04			ï
股东投入的普通股 $\overline{a}$
2. 其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入股东权益的金额 က်													-89,818,653.81
其他					232,718.23	90,051,372.04			11,947,771.66		21,140,809.16	94,974.70	$-9,098,062.80$
(三)利润分配									11,947,771.66		$-11,947,771.66$
提取盈余公积 $\ddot{ }$
2.提取一般风险准备											$-9,193,037.50$	94,974.70	$-9,098,062.80$
对股东的分配 ကဲ
其他
(四)股东权益内部结转
资本公积转增股本
盈余公积转增股本 ż,
盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益 ທ ີ່
其他
(正)专项储备													8,362,993.15
本期提取								8,362,993.15					$-8,362,993.15$
本期使用								-8,362,993.15
(六)其他					1,260,377,580.80	100,037,528.04			92,731,837.29		444,478,525.94	14,059,027.12	2,338,210,443.11
四、本年年末余额	626,601,000.00

主管会计工作的公司负责入:

Ğ,

公司法定代表人:

$\circ$

公司会计机构负责人:

表 体 伶 粕 枚 积 骏 Ι'n
≺

编制单位: 四川东材科技集团股份有限公司

							本期金额
Щ 瘐	股本	丼	他权益工具		资本公积	減:库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	·般风险 准备	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
会计政策变更 上年年末余额 加:	626,601,000.00				1,253,868,083.68	100,037,528.04	ï	i.	92,731,837.29		110,606,190.45	1,983,769,583.38
前期差错更正 其他
二、本年年初余额	626,601,000.00				1,253,868,083.68	100,037,528.04		ĵ.	92,731,837.29		110,606,190.45	1,983,769,583.38
三、本年増减变动金额(减少以""号填列)					17.881,566.51				1,499,487.71		13,495,389.42	32,876,443.64
一)综合收益总额											14,994,877.13	14,994,877.13
(二)股东投入和减少资本					17,881,566.51							17,881,566.51
股东投入的普通股 $\cdot$
2. 其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入股东权益的金额 ო					17,881,566.51							17,881,566.51
其他
(三)利润分配									1,499,487.71		$-1,499,487.71$
1. 提取盈余公积									1,499,487.71		$-1,499,487.71$
2.提取一般风险准备
对股东的分配 ઌ
其他 4.
(四)股东权益内部结转
资本公积转增股本 $\ddot{ }$
盈余公积转增股本 2.
盈余公积弥补亏损 ကဲ
设定受益计划变动额结转留存收益 4.
其他综合收益结转留存收益
5. 其他纟 6. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取								4,592,335.59				4,592,335.59
本期使用(以负号填列 2.								4,592,335.59				4,592,335.59
(六)其他
四、本年年末余额	626,601,000.00				1,271,749,650.19	100,037,528.04			94,231,325.00		124,101,579.87	2,016,646,027.02

$\overline{r}$

公司会计机构负责人:

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

单位: 人民币元

四川东村科技集团股份有限公司 编制单位:												币元 天天 单位:
							上期金额
Ш 庾			权益工具 其他		资本公积	減:库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险准	未分配利润	股东权益合计
	股本	优先股	永续债	其他						梅
上年年末余额	626,601,000.00				1,261,239,899.53	9,986,156.00			80,784,065.63		12,269,283.04	1,970,908,092.20
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	626,601,000.00	t,			1,261,239,899.53	9,986,156.00			80,784,065.63		12,269,283.04	1,970,908,092.20
三、本年塔减变动金额(减少以""号填列					$-7,371,815.85$	90,051,372.04			11,947,771.66		98,336,907.41	12,861,491.18 119,477,716.57
一)综合收益总额 $\overline{ }$											119,477,716.57
二)股东投入和减少资本 $\check{}$					$-7,371,815.85$	90,051,372.04						$-97,423,187.89$
股东投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本 2.
股份支付计入股东权益的金额
其他					$-7,371,915.85$	972.04 90,051						97,423,187.89
三)利润分配									11,947,771.66		$-21,140,809.16$	$-9,193,037.50$
提取盈余公积									11,947,771.66		$-11,947,771.66$
2.提取一般风险准备
对股东的分配 က်											-9,193,037.50	-9,193,037.50
其他
(四)股东权益内部结转
资本公积转增股本
盈余公积转增股本 2.
盈余公积弥补亏损 S.
设定受益计划变动额结转留存收益 4.
其他综合收益结转留存收益 ယ္
其他 ဖ
(五)专项储备
本期提取 ÷,								4,936,471.01				4,936,471.01
本期使用(以负号填列 2.								-4.936,471.01				4,936,471.01
(六)其他	626,601,000.00				1,253,868,083.68 100,037,528.04				92,731,837.29		110,606,190.45	1,983,769,583.38
四、本年年末余额

公司股东权益变动表 2019年度 公司会计机构负责人:

主管会计工作的公司负责人:

公司法定代表人:

$\infty$

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

四川东材科技集团股份有限公司(以下简称"本公司")前身为成立于1994年的四川东材 企业集团公司, 系经四川省经济委员会批准以四川东方绝缘材料股份有限公司(由原四 川东方绝缘材料厂改组设立)为核心企业组建的具有独立法人资格的有限责任公司。 1994年9月21日, 四川省经济委员会以"川经(1994)企管1204号"《四川省经委关于同 意成立四川东材集团公司的批复》文件批准同意建立四川东材企业集团公司(以下简称 "东材集团")。1994年10月10日,经绵阳市国有资产管理局以"绵市国资企[1994]42号" 《关于同意将原东方绝缘材料厂全部资产划转四川东材企业集团公司的批复》批准,同 意将原四川东方绝缘材料厂的全部资产移交东材集团管理。1994年12月26日,东材集 团设立,领取绵阳市工商行政管理局核发的编号为"20541834-7"的《企业法人营业执照》, 企业性质为有限责任公司, 注册资本为 6.537.3 万元。

期间,经过多次股权转让和增资。

2007年1月31日,本公司以2006年12月31日经审计的净资产值173.572.368.04元,按 1.0282723225: 1 比例折股, 整体变更为股份有限公司, 并更名为四川东材科技集团股份 有限公司, 变更后本公司总股本 16,880 万股。本公司于 2007 年 2 月 8 日完成了工商变更 登记, 取得了绵阳市工商行政管理局换发的编号为 5107001801528 号《企业法人营业执 照》。

2010年5月4日,本公司2010年第一次临时股东大会决议,将经审计的截至2009年12 月31日滚存未分配利润中的7.596万元按照现有股东的持股比例以每10股送3.5股派送 1元现金(含税)的方式进行分配,共计增加股本人民币5.908万元,利润分配完成后本 公司的股本增加到 22.788 万元。

2011年5月20日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]590号文核准,本公司发行 人民币普通股 8,000 万股, 并于 2011 年 5 月 20 日在上海证券交易所上市。本公司发行后 总股本为30.788万元,此次增资已由广东正中珠江会计师事务所有限公司广会验字[2011] 第 08000590261 号验资报告验证, 并于 2011 年 6 月 2 日在绵阳市工商行政管理局完成了 工商变更登记。

2012年4月17日,本公司召开2011年年度股东大会审议通过2011年度利润分配预案, 以总股本 307,880,000 股为基数, 以股本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股,方案实施后本公司总股本由30.788 万股增至 61.576 万股。

2016年9月8日,本公司第三届董事会第二十次会议审议通过《关于公司股票期权激励 计划第二个行权期符合行权条件的议案》,对股权激励计划有效期内的 111 名激励对象 在第二个行权期可行权共计 1,112.70 万股股票期权, 行权价格为 6.16 元。2016 年 10 月 27 日, 公司首期股票期权激励计划第二个行权期第一次行权 1,024.10 万股; 2017 年 1 月 26日, 公司首期股票期权激励计划第二个行权期第二次行权 60.00 万股, 公司股本由

61.576 万股变更为 62.660.10 万股。

本公司 2020年4月27日第五届董事会第四次会议、2020年5月28日召开的 2019年度 股东大会、2020年6月12日第五届董事会第五次临时会议审议通过《关于向公司2020 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定以 2020 年 6 月 12 日为首次授权日, 拟首次授予 112 名激励对象 1.317.00 万股限制性股票, 首次授予价格 为人民币 2.23 元/股, 股票来源于东材科技回购专用证券账户回购的股票。2020 年 6 月 29日, 东材科技完成了对112名激励对象首次授予1.317.00 万股限制性股票, 本次股权 授予后本公司发行在外的股份总额不变, 仍然为 62,660.10 万股, 增加股权激励限售股 1,317.00 万股, 减少无限售条件的流通股 1,317.00 万股。

截至 2020年12月31日, 本公司注册资本 62,660.10 万元, 股本 62,660.10 万元。

公司统一社会信用代码: 91440400707956364B。

本公司总部位于四川省绵阳市游仙区三星路 188号。

公司法定代表人:唐安斌。

公司行业性质: 化工-塑料 II。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。本期公司按照"集团化管理、 产业化经营、基地化运营"的管理模式,调整原来的事业部管理方式,集团总部设立三 大中心(技术中心、管理中心、财务中心),着力于战略引领、资源配置、技术研发、 薪酬设计、绩效考核、风险管控、资本运作的统筹管理;下设绵阳小枧、绵阳塘汛、江 苏海安、山东东营、河南郑州五大基地公司自主运营,快速响应市场需求,灵活调整生 产经营策略。

本公司及其子公司(以下简称"本集团")主要从事化工新材料的研发、制造和销售, 以新型绝缘材料为基础,重点发展光学膜材料、电子材料、环保阻燃材料等系列产品, 广泛应用于发电设备、特高压输变电、智能电网、新能源、轨道交通、消费电子、平板 显示、电工电器、5G 通信、军工等领域。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十二次会议于2021年4月28日 批准。

2、合并财务报表范围

截至2020年12月31日,本集团纳入合并范围的二级子公司9家、三级子公司3家及1 个结构化主体,详见"附注七在其他主体中的权益"。本期合并范围较上年同期增加 3 家二级子公司、一家三级子公司,减少1家二级子公司,详见"附注六合并范围的变更"。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称 "企业会计准则")编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

10

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据生产经营特点, 确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以 及收入确认政策,具体会计政策见附注三、14、附注三、17、附注三、18 和附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了本集团 2020 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2020 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

念本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

• 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
• (1) 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并, 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债, 除因会计 政策不同而进行的调整以外, 按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股 本溢价), 资本公积(股本溢价)不足冲减的, 调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本; 初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积 (股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

在合并财务报表中, 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债, 除因会计政策不同 而进行的调整以外, 按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量: 合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面 价值的差额, 调整资本公积(股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。合并 方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合

并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2) 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买曰新增投 资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益; 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

(3) 企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1) 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本集团拥有对被投资单位 的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本集团控制的主体(含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等)。

(2) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本集团编制。 在编制合并财务报表时,本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致, 公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围, 将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务, 将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量 表。

子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示; 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润 表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3) 购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表 中的资本公积(股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

(4) 丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况的,本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于"一揽子交易"的, 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于"一揽子交易"的,在丧失控制权之前每一 次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综 合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股 权损益的核算比照前述"丧失子公司控制权的处理"。在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的 差额,分别进行如下处理:

①属于"一揽子交易"的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

②不属于"一揽子交易"的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时 不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为 共同经营和合营企业。

(1) 共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定讲 行会计处理:

A、确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债;

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2) 合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

本集团发生外币业务, 按交易发生当月的第一个工作日汇率折算为记账本位币 金额。

资产负债表日, 对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当 期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算: 对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团 (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。

(2) 金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征, 将 金融资产分为以下三类: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标:

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后, 对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时, 计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时, 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损 益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本 集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量, 产生的利得或损失(包括利 息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发

四川东材科技集团股份有限公司 财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得讲行重 分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3) 金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债、按照公 允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。

4将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同, 但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合 同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具 的本集团自身权益工具, 是作为现金或其他金融资产的替代品, 还是为了使该工具持有

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者, 该工具是本集团的 金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4) 金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(5) 金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础, 对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

• 以摊余成本计量的金融资产;
• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
• 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;

预期信用损失的计量

预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值, 信用 损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息, 以发生违约的风险为权重, 计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的, 处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备; 金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失, 是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月 内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违 约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权)。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具, 按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

财务报表附注 2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征 对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如 下:

A、应收票据

• 应收票据组合1: 银行承兑汇票
• 应收票据组合 2: 商业承兑汇票
• B、应收账款
• 应收账款组合 1: 应收境内客户
• 应收账款组合 2: 应收境外客户

C、合同资产

• 合同资产组合: 产品销售

对于划分为组合的应收票据、合同资产,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况 以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预 期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测, 编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表, 计 算预期信用损失。

其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损 失,确定组合的依据如下:

• 其他应收款组合 1: 应收关联方款项
• 其他应收款组合2: 应收押金和保证金
• 其他应收款组合 3: 应收备用金 $\bullet$
• 其他应收款组合 4: 应收其他款项

对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率, 计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的

财务报表附注 2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息。本集团考虑的信息句括:

• 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况:
• 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化:
• 已发生的或预期的倩务人经营成果的严重恶化:

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款 能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类, 例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约:

• 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款,该评估不考虑本集团采取例如变现抵 押品(如果持有)等追索行动;或金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量目其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有 不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

• 发行方或债务人发生重大财务困难;
• 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
• 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步;
• 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中

列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团 在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集 团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是, 按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6) 金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确 认该金融 资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情 况处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利, 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先 使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

(1) 存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、在途材料、发出商品、委托加 工物资等。

(2) 发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

888 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本, 估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日, 存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备。本集团通常按照类 别存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失 的, 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

(5) 周转材料的摊销方法

本集团周转材料领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资 单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1) 初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资: 支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营 企业的投资, 采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小干投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面 价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 并 按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在 转换日, 按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计 量》进行会计处理, 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理; 原股权投资相关的其他所有者权益变动转 入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内 部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时, 首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排; 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含 20%) 以上但低于 50%的表决 权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含) 以下的表决权股份时, 一般不认为对被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资, 计提资产减值的方法见附注三、19。

14、固定资产

(1) 固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量

时,固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本集团确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别	使用年限 (年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	10-26 年	3.00	9.70-3.73
机器设备	5-14年	3.00	19.40-6.93
运输设备	5年	3.00	19.40
其他设备	5年	3.00	19.40

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时和信 资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

(3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

G租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属干租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法

合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

(5)每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与 原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6) 大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间,照提折旧。

15、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、19。

16、借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

3为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化; 正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

17、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法 摊销; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50年	直线法摊销	土地使用权
软件使用权	5年	直线法摊销	外购软件
专利技术	5年	直线法摊销	内部开发形成

本集团于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、19。

18、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出, 区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段为项目前期"市场调研-可行性论证-研发项目立项-小试"的阶段,按公司研发 业务流程,具体归集范围包括"市场调研及可行性论证"、"研发项目立项"、"小试阶段"。 核算实务上以研发项目立项作为进入研发阶段的开始,以小试报告通过时间作为研发项 目完成时间的标准。

开发阶段为项目中后期"中试","扩试"的阶段,按照公司研发业务流程,具体归集范 围包括"研发项目中试"、"研发项目扩试"。核算实务上以研发项目中试进入开发阶段 的开始,以输出评审报告通过时间或研发产品验收报告作为开发阶段完成时间的标准。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图: 无形 资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务 资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立 项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之 日转为无形资产。

19、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商 誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值, 按以下方法确定·

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估 计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金 额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合, 且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以

后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

(1) 职工薪酬的范围

职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性, 职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪 酬"项目。

(2) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的 金额计量。

(3) 离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中, 设定提存计划, 是指向独立 的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划:设定受益计 划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。

(4) 辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止 提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金), 按照离职后福利处 理。

(5) 其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照上述关于设定

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本集团承担的现时义务;

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团:

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额 只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

23、股份支付及权益工具

(1) 股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具, 按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素: A、期权的行权价格; B、期权的有效期; C、 标的股份的现行价格; D、股价预计波动率; E、股份的预计股利; F、期权有效期内的 无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。

(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付, 按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,

在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付, 按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本集团承担负债的公允价值计入 相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最 佳估计为基础, 按照本集团承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价 值重新计量, 其变动计入当期损益。

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加; 若修改增加了所授予权益工具的数 量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件, 则仍 继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本集团取消了部分或全部 已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外),本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

24、收入

(1) 一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点 履行履约义务:

①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成 本金额确认收入, 直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:

①本集团就该商品或服务享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务。

②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权。

3本集团已将该商品的实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。

4本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。

5客户已接受该商品或服务。

6其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、 10 (5))。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应 收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负 债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在"合 同资产"或"其他非流动资产"项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在"合同负债" 或"其他非流动负债"项目中列示。

(2) 具体方法

本集团与客户之间的合同仅包括商品销售业务单项履约义务,属于在某一时点履行的履 约义务。

当销售商品按照合同约定交货且客户已接受该商品并取得商品的控制权时点,本集团确 认收入。

对于附有销售退回条款的商品销售,收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转 回的金额为限。本集团按照预期退还金额确认负债,同时按照预期将退回商品转让时的 账面价值, 扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额, 确

认为一项资产。

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。 该成本预期能够收回的,本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得 合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的,本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;

3)该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称"与合同成本有关的资 产")采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减 值准备,并确认为资产减值损失:

①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在 "存货"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在"其他非流动 资产"项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在 "其他流动资产"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在"其 他非流动资产"项目中列示。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助; 除此之外, 作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分 的, 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的, 计入当期损益或冲减相关成本: 用于补偿以后期间的相关 成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或 冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类 似的政府补助业务, 采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成.本费用。 与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价 值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; 属于其他情况的,直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计 入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:

(1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限、确 认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下 列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

28、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资和赁、除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1) 本集团作为出租人

融资租赁中, 在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值; 将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用, 计入当期损益。

(2) 本集团作为承租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提和赁资产折旧。

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

29、安全生产费用及维简费

本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定, 按危险品生产与储存企业以上年度实际 营业收入为计提依据,采取超额累退方式按0.2%-4%比例逐月提取提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入"专项储备"科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备; 形成固定资产的,先通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定 可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认 相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

30、回购股份

本集团回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库

存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本集 团股份时,不确认利得或损失。

转让库存股, 按实际收到的金额与库存股账面金额的差额, 计入资本公积, 资本公积不 足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本, 按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈 余公积和未分配利润。

31、限制性股票

股权激励计划中,本集团授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后 续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本集团按照事先约定的价格回购股票。向职 工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的, 在授予日, 本集团根据 收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存 股和其他应付款。

32、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素, 包括对未来事项的合理预期, 对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的 分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以 及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时, 存在以下主要判 断: 本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动; 利 息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如, 提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息, 以 及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失。在确 定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前 瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑 的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期 信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

估计。估计使用价值时,本集团需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33、重要会计政策、会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

①新收入准则

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入(修订)》(以下简称"新收入准 则"),本集团经第五届董事会第四次会议决定自2020年1月1日起执行该准则,对会计 政策相关内容进行了调整。

本集团在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务的控制权时, 确认收 入。在满足一定条件时,本集团属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时 点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单 项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义 务, 按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如: 合 同成本、质量保证、附有销售退回条款的销售、预收款项的处理等。

本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素作为合同资产列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合 同负债列示。

本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数, 调整本集团 2020 年年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额,未对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对本集团 财务报表不存在重大影响,仅涉及将与销售商品相关的预收款项重分类至合同负债及其 他流动负债,不影响利润表项目。

本集团仅对在 2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本集团 2020年年初财 务报表其他相关项目金额。

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	影响金额 (2020年1月1日)
因执行新收入准则,本集团将与销售商品及与提 预收款项		$-14.544.823.53$

供劳务相关的预收款项重分类至合同负债及其 合同负债		12,871,525,25
他流动负债。	其他流动负债	1,673,298.28

与原收入准则相比, 执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下:

受影响的报表项目	影响金额
	2020年12月31日
合同负债	16,300,453.64
预收款项	-18,419,512.62
其他流动负债	2,119,058.98

②企业会计准则解释第13号

财政部于2019年12月发布了《企业会计准则解释第13号》(财会〔2019〕21号)(以下 简称"解释第13号")。

解释第 13 号修订了构成业务的三个要素, 细化了业务的判断条件, 对非同一控制下企 业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时,引入了"集 中度测试"的方法。

解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位(包括母 公司和子公司)的合营企业或联营企业,以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营 企业或联营企业等。

解释第13号自2020年1月1日起实施,本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进 行会计处理。执行解释第 13 号对本集团财务状况和经营成本不产生影响。

(2) 重要会计估计变更

本年度本集团不存在重要会计估计变更。

(3) 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 流动资产: 货币资金 148,408,426.55 148,408,426.55 交易性金融资产 10,353,240.00 10.353.240.00 衍生金融资产 应收票据 297,130,985.68 297,130,985.68 应收账款 271,446,188.06 271,446,188.06 应收款项融资 90.074.766.42 90,074,766.42 预付款项 37,865,486.68 37,865,486.68 其他应收款 22.062.324.73 22,062,324.73 其中: 应收利息

合并资产负债表

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2019.12.31	2020.01.01	调整数
应收股利
存货	213,968,284.72	213,968,284.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	53,759,642.48	53,759,642.48
流动资产合计	1,145,069,345.32	1,145,069,345.32
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资	185,713,835.75	185,713,835.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,322,976,101.81	1,322,976,101.81
在建工程	303,062,505.35	303,062,505.35
生产性生物资产
油气资产
无形资产	162, 162, 503.68	162, 162, 503. 68
开发支出
商誉	2,294,856.43	2,294,856.43
长期待摊费用	2,440,317.26	2,440,317.26
递延所得税资产	36,481,981.91	36,481,981.91
其他非流动资产	68,753,308.68	68,753,308.68
非流动资产合计	2,083,885,410.87	2,083,885,410.87
资产总计	3,228,954,756.19	3,228,954,756.19
流动负债:
短期借款	245,737,848.90	245,737,848.90
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	35,677,377.89	35,677,377.89
应付账款	202,476,321.69	202,476,321.69
预收款项	14,609,553.33	64,729.80	-14,544,823.53
合同负债		12,871,525.25	12,871,525.25
应付职工薪酬	33, 122, 335.86	33,122,335.86
应交税费	15,799,712.20	15,799,712.20
其他应付款	22,484,421.24	22,484,421.24

意思。哪些感

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2019.12.31	2020.01.01	调整数
其中: 应付利息
应付股利	274,933.84	274,933.84
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	130, 193, 212. 73	131,866,511.01	1,673,298.28
流动负债合计	700,100,783.84	700,100,783.84
非流动负债:
长期借款	25,538,860.91	25,538,860.91
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	165,089,258.83	165,089,258.83
递延所得税负债	15,409.50	15,409.50
其他非流动负债
非流动负债合计	190,643,529.24	190,643,529.24
负债合计	890,744,313.08	890,744,313.08
股东权益:
股本	626,601,000.00	626,601,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	1,260,377,580.80	1,260,377,580.80
减:库存股	100,037,528.04	100,037,528.04
其他综合收益
专项储备
盈余公积	92,731,837.29	92,731,837.29
未分配利润	444,478,525.94	444,478,525.94
归属于母公司所有者权益合计	2,324,151,415.99	2,324,151,415.99
少数股东权益	14,059,027.12	14,059,027.12
股东权益合计	2,338,210,443.11	2,338,210,443.11
负债和股东权益总计	3,228,954,756.19	3,228,954,756.19

母公司资产负债表

项目	2019.12.31	2020.01.01	调整数
流动资产:

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2019.12.31	2020.01.01	调整数
货币资金	34,917,920.83	34,917,920.83
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	103,675,832.82	103,675,832.82
应收账款	84, 183, 940. 45	84, 183, 940. 45
应收款项融资	9,817,250.65	9,817,250.65
预付款项	8,522,488.79	8,522,488.79
其他应收款	152,906,401.85	152,906,401.85
其中: 应收利息
应收股利	110,560,999.50	110,560,999.50
存货	87,277,535.43	87,277,535.43
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	25,998,685.34	25,998,685.34
流动资产合计	507,300,056.16	507,300,056.16
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资
其他权益工具投资	1,505,172,087.03	1,505,172,087.03
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程	351,959,963.92	351,959,963.92
生产性生物资产	177,946,504.23	177,946,504.23
油气资产
无形资产
开发支出	97,246,086.28	97,246,086.28
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	20,324,561.00	20,324,561.00
其他非流动资产	19,403,937.09	19,403,937.09
非流动资产合计	2,172,053,139.55	2,172,053,139.55

引投 有如

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2019.12.31	2020.01.01	调整数
资产总计	2,679,353,195.71	2,679,353,195.71
流动负债:
短期借款	120,159,500.00	120,159,500.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	8,300,000.00	8,300,000.00
应付账款	85,711,011.88	85,711,011.88
预收款项	5,876,622.20		$-5,876,622.20$
合同负债		5,200,550.62	5,200,550.62
应付职工薪酬	18,913,265.67	18,913,265.67
应交税费	4,726,085.38	4,726,085.38
其他应付款	289,495,307.42	289,495,307.42
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	66,893,177.75	67,569,249.33	676,071.58
流动负债合计	600,074,970.30	600,074,970.30
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	95,508,642.03	95,508,642.03
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	95,508,642.03	95,508,642.03
负债合计	695,583,612.33	695,583,612.33
股东权益:
股本	626,601,000.00	626,601,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2019.12.31	2020.01.01	调整数
资本公积	1,253,868,083.68	1,253,868,083.68
减:库存股	100,037,528.04	100,037,528.04
其他综合收益
专项储备			--
盈余公积	92,731,837.29	92,731,837.29
螺路管 医原子支 未分配利润	110,606,190.45	110,606,190.45
股东权益合计	1,983,769,583.38	1,983,769,583.38
负债和股东权益总计	2,679,353,195.71	2,679,353,195.71	--

四、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	13.6.5.1
城市维护建设税	应纳流转税额
企业所得税	应纳税所得额	5. 15. 25
房产税	房产原值及租金收入	12.12
土地使用税	土地面积	15、10、4.5 元/M2

不同税率的纳税主体企业所得税税率:

纳税主体名称	所得税税率%
本公司	15
四川东方绝缘材料股份有限公司(以下简称东材股份)	15
四川东材绝缘技术有限公司(以下简称东材技术)	25
河南华佳新材料技术有限公司(以下简称河南华佳)	15
绵阳东方绝缘漆有限责任公司(以下简称东漆公司)	25
江苏东材新材料有限责任公司(以下简称江苏东材)	15
苏州市达涪新材料有限公司(以下简称苏州达涪)	5(小微企业)
艾蒙特成都新材料科技有限公司(以下简称成都艾蒙特)	25
成都艾必克医药科技有限公司(以下简称艾必克医药)	25
山东胜通光学材料科技有限公司(以下简称胜通光科)	25
山东艾蒙特新材料有限公司(以下简称山东艾蒙特)	25
四川艾蒙特航空器材有限公司(以下简称艾蒙特航空器材)	15
成都艾必克企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称艾必克合伙)	0(合伙企业免税)

2、税收优惠及批文

企业所得税

(1)本公司于2020年12月3日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总 局四川省税务局联合颁发的"GR2020510001965"号《高新技术企业证书》,有效期:三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的 相关规定,在有效期内,本公司享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。

(2) 根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》(财税[2011]58号)以及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关 企业所得税问题的公告》(国家税务总结2012年第12号公告)的规定,自2011年至2020 年期间,对设在西部地区的鼓励类产业中符合条件的企业减按15%的税率征收企业所得 税。东材股份属于设立在西部地区国家重点鼓励发展产业中的新型绝缘材料制造业企业。 东材股份于2018年12月3日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局 四川省税务局联合颁发的"GR201851000882"号《高新技术企业证书》, 有效期: 三年, 根 据相关规定,东材股份可享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。

(3) 河南华佳于2020年9月9日取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务 局河南省税务局联合颁发的"GR202041000555"号《高新技术企业证书》,有效期:三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的 相关规定,在有效期内,河南华佳享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。

(4) 江苏东材于 2018 年 11 月 30 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税 务总局江苏省税务局联合颁发的"GR201832005650"号《高新技术企业证书》, 有效期: 三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》的相关规定,在有效期内,江苏东材享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优 惠。

(5)根据财政部和国家税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税〔2019〕13号, 以下简称13号文), 规定在2019年1月1日至2021年12月31日 的期间内, 符合条件的小微企业享受企业所得税优惠、增值税小规模纳税人享受增值税 优惠及小税种优惠。其中小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25% 纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。苏州达涪适用 应纳税所得额不超过100万元的相关规定。

(6)根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 以及《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》 (财税[2009]70 号)的相关规定,本公司及子公司东材股份享受支付残疾人工资税前加 计扣除的税收优惠。

(7) 艾蒙特航空器材系东材股份在中国燃气涡轮研究院江油天诚实业公司改制基础上 收购,天诚实业公司于2020年9月11日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国 家税务总局四川省税务局联合颁发的"GR202051000293"号《高新技术企业证书》,有效 期: 三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》的相关规定,在有效期内,该公司享受减按15%的税率征收企业所得税的税收 优惠。按照四川省科学技术厅《关于发布四川省 2021 年国家高新技术企业认定与管理 工作安排的通知》,艾蒙特航空器材将于2021年6月申请高新技术证书名称变更。

五、合并财务报表项目注释、

1、货币资金

项目	2020.12.31	2019.12.31
库存现金	81,446.08	109,208.41
银行存款	230,684,986.25	143,707,395.33
其他货币资金	1,050,439.66	4,591,822.81
合计	231,816,871.99	148,408,426.55
其中: 存放在境外的款项总额	--

说明: (1) 期末, 本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制 的款项。

(2) 期末其他货币资金主要为开具银行承兑汇票、开具电费保函保证金, 受限余额为 1,050,011.83 元。

2、交易性金融资产

项目	2020.12.31	2019.12.31
交易性金融资产	$- -$	10,353,240.00
其中: 债务工具投资	$-1$	10,353,240.00

3、应收票据

票据种类		2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	238,852,925.94	68,115.40	238,784,810.54	199,339,438.56	53,841.37	199,285,597.19
商业承兑汇票	50,765,929.90	147,750.40	50,618,179.50	98,059,235.30	213.846.81	97,845,388.49
合计	289,618,855.84	215.865.80	289,402,990.04	297,398,673.86	267.688.18	297, 130, 985.68

说明:

(1) 期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类			期末终止确认金额		期末未终止确认金额
银行承兑票据			-	170,882,005.36
商业承兑票据			MO 000	5,687,900.62
合计			66.99	176,569,905.98

(2) 期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据

种类	期末转应收账款金额
商业承兑票据	5,000,000.00

注: 期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据500万元, 到期日为 2018年6 月15日, 票据出票人为宁夏宝塔能源化工有限公司、收款人为宝塔石化集团有限公司、 承兑人为宝塔石化集团财务有限公司, 票据背书前手7家。2020年10月29日宁夏回族 自治区银川市中级人民法院作出(2019)宁01民初3346号民事判决书,要求出票人、 承兑人及前手之一东莞南玻光伏科技有限公司支付500万元票据款及逾期付款利息,本 集团已于2021年1月7日收到东莞南玻光伏科技有限公司支付的500万元本金及利息。

(3) 按坏账计提方法分类

合计	289,618,855.84	100.00	215,865.80	0.07	289,402,990.04	297,398,673.86	100.00	267,688.18	0.09	297,130,985.68
商业承兑汇票	50,765,929,90	17.53	147,750,40	0.29	50,618,179.50	98.059.235.30	32.97	213,846.81	0.22	97,845,388.49
银行承兑汇票	238,852,925,94	82.47	68,115.40	0.03	238,784,810.54	199,339,438.56	67.03	53.841.37	0.03	199.285.597.19
其中:
按组合计提坏 账准备
	金额	比例 (%)	金额	预期信 用损失 率(%)	价值	金额	比例 (%)	金额	预期信 用损失 率(%)	账面 价值
类别	账面余额		坏账准备		账面	账面余额		坏账准备
			2020.12.31					2019.12.31

说明:本集团将应收票据分为银行承兑汇票组合、商业承兑汇票汇组合,按照票据承兑 人的信用风险评级,并参照《证券公司金融工具减值指引》中债券投资业务中债券发行 主体信用评级对应的违约率确定预期信用损失率。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2019.12.31	267,688.18
本期计提	--
本期收回或转回	56,710.07
本期核销
其他变动(增加合并单位)	4,887.69
2020.12.31	215,865.80

4、应收账款

(1) 按账龄披露

账龄	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	363,269,311.94	283,245,637.35
1至2年	1,282,070.29	6,766,475.12
2至3年	1,239,071.65	709,803.02
3年以上	1,655,268.75	1,782,989.42
小计	367,445,722.63	292,504,904.91
减: 坏账准备	18,260,154.77	21,058,716.85
合计	349,185,567.86	271,446,188.06

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2) 按坏账计提方法分类披露

2020.12.31				2019.12.31
类别 账面 预期信 比例 价值 金额 用损失 金额 (%)	金额	比例 (%)		预期信 用损失	账面 价值
					5.000.000.00	1.71		100.00
	100.00		4.97			98.29		5.59	271,446,188.06
349,732,278.04	95.18	15,867,105.03	4.54	333.865.173.01	263,934,380.62			5.33	249,860,582.14
17,713,444.59	4.82	2,393,049.74	13.51	15,320,394.85	23,570,524.29	8.06	1.984,918.37	8.42	21,585,605.92
367,445,722.63		18,260,154.77	4.97					7.20	271,446,188.00
	按单项计提坏账 按组合计提坏账	账面余额 II from the Australia 367,445,722.63	18.260.154.77 100.00	坏账准备 率(%)		349, 185, 567.86 287, 504, 904.91 349,185,567.86 292,504,904.91	账面余额	金额 90.23	坏账准备 率(%) 5,000,000.00 16.058.716.85 14,073,798,48 100.00 21,058,716.85

按单项计提坏账准备:

	2020.12.31				2019.12.31
名称	账面 余额	坏账 准备	预期信 用损失 率 $\%$	计提 理由	账面余额	坏账准备	预期信 用损失 率 ( %)	计提理 由
宁夏宝塔能源化工 有限公司(出票人)	--	$\cdots$	--	$-$	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00	见附注 E.4(3)

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:境内客户

	2020.12.31			2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用 损失率(%)	应收账款	坏账准备	预期信用 损失率(%)
1年以内	347,563,575.16	14,207,136.98	4.09	261,427,538.64	12,527,501.00	4.79
1至2年	910,748.81	525,753.70	57.73	1,766,475.12	859,827.19	48.67
2至3年	1,239,071.65	1,115,331.93	90.01	709,803.02	655,906.45	92.41
3年以上	18,882.42	18,882.42	100.00	30,563.84	30,563.84	100.00
合计	349,732,278.04	15,867,105.03	4.54	263,934,380.62	14,073,798.48	5.33

组合计提项目: 境外客户

	2020.12.31			2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用 损失率(%)	应收账款	坏账准备	预期信用 损失率(%)
1年以内	15,705,736.78	575,126.86	3.66	21,818,098.71	232,492.79	1.07
1至2年	371,321.48	181,536.55	48.89			$\bullet\bullet$
2至3年			--			$\bullet\bullet$
3年以上	1,636,386.33	1,636,386.33	100.00	1,752,425.58	1,752,425.58	100.00
合计	17,713,444.59	2,393,049.74	13.51	23,570,524.29	1,984,918.37	8.42

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目
2019.12.31	坏账准备金额
本期计提	21,058,716.85
本期收回或转回	1,913,706.75
本期核销	5,000,000.00
其他变动(增加合并单位)
2020.12.31	287,731.17
	18,260,154.77

其中: 本期转回或收回金额重要的坏账准备如下:

单位名称	转回原因	收回方式	原确定坏账准备的依据	转回或收回
逾期票据(出票人: 宁夏宝塔能源化工有 限公司)	法院于 2020 年 10 月 29 日判决 由票据出票人、承兑人及前手之 一东莞南玻光伏科技有限公司 支付 500 万元票据款及利息	2021年1月7日 货币资金收回 本金及利息合 计 557 万元	到期被拒付, 到期日 2018年6月15日, 逾期 一年多且3次诉讼,并 移交宁夏市中院负责	金额 500 万元

(4) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 57,958,932.90 元, 占应收账款期 末余额合计数的比例 15.77%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,312,172.24 元。

5、应收款项融资

项目
		while on an	2020.12.31	2019.12.31
应收票据			161,853,180.72	90,074,766.42
应收账款
小计
			161,853,180.72	90,074,766.42
减:	其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值
			161,853,180.72	90,074,766.42

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书, 故将用于贴现 和背书的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年12月31日,本集团认为所持有 的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

本期末,已终止确认已背书或贴现但尚未到期的应收票据311,592,047.59元。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

$-18 - 20$

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

账龄	2020.12.31		2019.12.31
	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	49,208,972.87	95.83	35,093,391.48	92.68
1至2年	602,038.09	1.17	817,656.56	2.16
2至3年	219,794.95	0.43	367,580.92	0.97
3年以上	1,317,172.08	2.57	1,586,857.72	4.19
合计	51,347,977.99	100.00	37,865,486.68	100.00

(2) 按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 31,721,433.22 元, 占预付款项 期末余额合计数的比例 61.78%。

7、其他应收款

项目	2020.12.31	2019.12.31
应收利息	$\sim$ $-$	$\qquad \qquad \cdots$
应收股利	$\overline{\phantom{a}}$	--
其他应收款	11,997,278.28	22,062,324.73
合计	11,997,278.28	22,062,324.73

(1)按账龄披露

账龄	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	5,657,647.89	9,949,510.23
1至2年	1,671,208.69	9,802,196.90
2至3年	5,675,124.27	1,316,151.74
3年以上	958,580.64	4,903,852.59
小计	13,962,561.49	25,971,711.46
减: 坏账准备	1,965,283.21	3,909,386.73
合计	11,997,278.28	22,062,324.73

(2) 按款项性质披露

项目		2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
备用金	3,560,781.05	437,486.89	3,123,294.16	7,776,225.11	1,361,454.58	6,414,770.53
押金和保 证金	9,546,927.42	1,430,135.65	8,116,791.77	14,644,901.28	2,211,394.56	12,433,506.72
关联往来	380,000.00	38,000.00	342,000.00	760,000.00	--	760,000.00
其他往来	474,853.02	59,660.67	415, 192.35	2,790,585.07	336,537.59	2,454,047.48
合计	13,962,561.49	1,965,283.21	11,997,278.28	25,971,711.46	3,909,386.73	22,062,324.73

(3) 坏账准备计提情况

期末,处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来12个月内的预 期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	$\blacksquare$
按组合计提坏账准备
备用金	3,498,347.40	10.72	375,053.24	3, 123, 294. 16
押金和保证金	9,526,927.42	14.80	1,410,135.65	8,116,791.77
关联方款项	380,000.00	10.00	38,000.00	342,000.00
其他款项	450,679.86	7.87	35,487.51	415, 192.35
合计	13,855,954.68	13.41	1,858,676.40	11,997,278.28

期末,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末,处于第三阶段的坏账准备:

类别	账面余额	整个存续期预期信 用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
备用金-邢长亮	62,433.65	100.00	62,433.65		-- 离职未清账
保证金及押金(2笔)	20,000.00	100.00	20,000.00	--	无法收回
其他零星款项(4笔)	24,173.16	100.00	24, 173. 16	$\qquad \qquad \blacksquare$	无法收回
合计	106,606.81	$\bullet\bullet$	106,606.81

2019年12月31日, 坏账准备计提情况:

处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额 用损失率(%)	未来 12 个月内的预期信	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备				--
按组合计提坏账准备
备用金	7,711,291.46	16.81	1,296,520.93	6,414,770.53
押金和保证金	14,644,901.28	15.10	2,211,394.56	12,433,506.72
其他	3,431,585.07	6.34	217,537.59	3,214,047.48
合计	25,787,777.81	14.45	3,725,453.08	22,062,324.73

截至2019年12月31日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。

截至2019年12月31日,处于第三阶段的坏账准备:

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

类别	账面余额	整个存续期 预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
西安捷盛电子技术有限责 任公司	119,000.00	100.00	119,000.00		长期未收到款项
备用金-邢长亮	64,933.65	100.00	64.933.65		离职未清账
合计	$-183,933.65$	$\bullet\bullet$	183,933.65	$\blacksquare$

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
2019年12月31日余额	3,725,453.08		183,933.65	3,909,386.73
--转入第二阶段
--转入第三阶段	$-41,673.16$		41,673.16
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提
本期转回	1,743,597.72		119,000.00	1,862,597.72
本期转销
本期核销	87,131.60			87,131.60
其他变动(增加合并单位)	5,625.80			5,625.80
2020年12月31日余额	1,858,676.40		106,606.81	1,965,283.21

(5)本期实际核销的其他应收款情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	87,131.60

(6) 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中电普瑞电力工程有限公司	保证金	3,573,965.70	2-3年	25.60	648,974.99
许继电气股份有限公司	保证金	803,000.00	1年以内	5.75	94,120.22
常州博瑞电力自动化设备有 限公司	保证金	680,509.20	2年以内	4.87	86,459.64
苏州 UL 美华认证有限公司	保证金	614,164.00	1年以内	4.40	30,947.71
西安西电电力系统有限公司	保证金	583,311.40	2-3年	4.18	105,920.02
合计		6,254,950.30	$\mathbf{w}$	44.80	966,422.58

8、存货

(1) 存货分类

项目		2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	117,925,771.04	5,700,029.65	112,225,741.39	99,603,464.12	5,703,227.41	93,900,236.71
在产品	29,054,697.48	3,327,742.65	25,726,954.83	20,637,901.18	171,025.69	20,466,875.49
库存商品	75,558,914.98	8,291,049.77	67,267,865.21	72,957,331.67	5,278,968.49	67,678,363.18
周转材料	2,077,558.91	--	2,077,558.91	1,164,329.20		1,164,329.20
在途材料	15,662,248.18	--	15,662,248.18	12,374,912.18	--	12,374,912.18
发出商品	16,609,142.37	878,087.30	15,731,055.07	19,572,167.72	1,250,403.50	18,321,764.22
委托加工物资	--	--		61,803.74	$\overline{\phantom{a}}$	61,803.74
合计	256,888,332.96	18,196,909.37		238,691,423.59 226,371,909.81 12,403,625.09		213,968,284.72

(2) 存货跌价准备

项目	2020.01.01		本期增加	本期减少	2020.12.31
		计提	合并单位增加	转回或转销
原材料	5,703,227.41	$-1,972,042.15$	2,026,186.97	57,342.58	5,700,029.65
在产品	171,025.69	3,156,716.96	$\overline{\phantom{a}}$	--	3,327,742.65
库存商品	5,278,968.49	1,923,375.58	5,384,329.01	4,295,623.31	8,291,049.77
发出商品	1,250,403.50	878,087.30	$- -$	1,250,403.50	878,087.30
合计	12,403,625.09	3,986,137.69	7,410,515.98	5,603,369.39	18,196,909.37

存货跌价准备

项目	确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本 的具体依据	本期转回或转销 存货跌价准备的原因
原材料	已过保质期, 废料处置价	本期销售转回跌价准备
在产品	再加工成本与费用高干售价
库存商品	报表日前后售价确认	本期销售转回跌价准备
发出商品	长期未办理结算	本期销售转回跌价准备

9、其他流动资产

项目	2020.12.31	2019.12.31
待抵扣进项税	89,826,137.03	28,139,617.04
预缴所得税		1,872.62
待认证进项税	2,860,526.94	183,742.11
预缴其他税费	160,183.24
待摊费用	491,629.82	238,761.79
理财产品	--	25,195,648.92
合计	93,338,477.03	53,759,642.48

心
公 塓
有 份
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集 妆 科	벗 떩
材 长	表 张
	爷
R	哀

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

长期股权投资 $10.$

					卤 本期增减变
被投资单位		2019.12.31 追加 新増投 减少投 资		·益法下 确认的 ·资损益 枚 捘	综益整 其 金收 藏	他益动 其权变	发放现 溟 宣告 金股	减备 计操 值准	其他	2020.12.31	准末额 值期余 减备
联营企业
IDI FABRICATION EMT GmbH		1,400,247.26		-469,099.06	I		ı	ı	I	931, 148.20	ł
太湖金张科技股份有限公司	166,401,858.64			13,315,538.91	ł	I	3,096,000.00	ı	I	176,621,397.55	I
苏州星烁纳米科技有限公司	19,311,977.11	i	i	$-242,296.89$	I	ł	I	I	ł	19,069,680.22	I
合计	185,713,835.75 1,400,247.26			12,604,142.96	i		3,096,000.00		ł	196, 622, 225.97	H
	.

该 说明: (1) 本公司子公司东材股份于 2016 年 7 月 27 日与 IDI Fabrication,Inc.以及 Thomas Koltay 签订三方投资协议,协议约定 IDI Fabrication,Inc.注 截 册资本由 35,000 欧元增加至 630,000.00 欧元,其中:东材股份认购 250,740.00 欧元,持有 IDI Fabrication,Inc 39.80%股权,享有 1 个董事席位。 联营企业 2019年12月31日净资产为-94,196.58 欧元, 2020年5月企业股东决定同比例增资, 东材股份以债转股方式增资174,485.64 欧元, 至 2020年12月31日该企业净资产为 291,534.96欧元,按持股比例计算期末享有净资产份额折合人民币为 931,148.20元。 (2) 太湖金张科技股份有限公司(以下简称太湖金张) 成立于2009 年, 本公司于2015 年 1月以太湖金张 2014 年 9月 30日财务报表为基准 日的评估值收购其51%的股权(交易对价13,344.80万元),2017年3月太湖金张的法人施克伟以6,224万元回购本公司持有太湖金张的19%股 权,而后该公司增资稀释股权, 截至 2020年12月31日本公司持有太湖金张股权 2064 万股, 占出资比例 24.83%。 (3)本公司于 2018 年 5 月 15 日与苏州星烁纳米科技有限公司 ( 以下简称"星烁纳米") 及其股东签署增资协议, 本公司以自有资金人民币
2,000 万元向星烁纳米进行增资, 持有星烁纳米 4%的股权, 其中新增注册资本 533,185.70 元, 其余增资价款 19,466,814.30 元计入星烁纳米的资 本公积。本公司有权提名1名董事,能够对星烁纳米的财务和经营政策施加重大影响。

53

四川东材科技集团股份有限公司 财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

11、固定资产

项目			2020.12.31		2019.12.31
固定资产			1,884,703,392.70		1,322,976,101.81
固定资产清理
合计			1,884,703,392.70		1,322,976,101.81
固定资产情况 (1)
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
账面原值:
1.2019.12.31	756,071,962.14	1,369,695,876.71	8,663,411.45	33,815,075.72	2,168,246,326.02
2.本期增加金额	319,992,733.17	359,772,897.48	2,118,845.44	4,290,863.38	686,175,339.47
(1) 购置	1,623,856.68	5,493,008.82	1,582,049.33	2,452,783.95	11, 151, 698. 78
(2) 在建工程转入	120,801,738.13	172,571,808.24		669,130.27	294,042,676.64
(3) 企业合并增加	197, 567, 138.36	181,708,080.42	536,796.11	1,168,949.16	380,980,964.05
3.本期减少金额		4,719,554.45	300,675.25	216,135.31	5,236,365.01
(1) 处置或报废		4,719,554.45	300,675.25	216,135.31	5,236,365.01
(2) 其他减少
4.2020.12.31	1,076,064,695.31	1,724,749,219.74	10,481,581.64	37,889,803.79	2,849,185,300.48
累计折旧
1.2019.12.31	206, 281, 837. 78	612,557,085.95	6,800,809.13	19,127,665.40	844,767,398.26
2.本期增加金额	28,919,565.14	90,057,091.20	881,507.69	3,435,304.24	123,293,468.27
(1) 计提	28,919,565.14	90,057,091.20	881,507.69	3,435,304.24	123,293,468.27
(2) 其他增加
3.本期减少金额		3,788,769.44	83,113.53	209,901.73	4,081,784.70
(1) 处置或报废		3,788,769.44	83,113.53	209,901.73	4,081,784.70
(2) 其他减少
4.2020.12.31	235,201,402.92	698,825,407.71	7,599,203.29	22,353,067.91	963,979,081.83
减值准备
1.2019.12.31	502,825.95				502,825.95
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.2020.12.31	502,825.95				502,825.95
账面价值 四、
1.2020.12.31 账面价值	840,360,466.44	1,025,923,812.03	2,882,378.35	15,536,735.88	1,884,703,392.70
2.2019.12.31 账面价值	549,287,298.41	757,138,790.76	1,862,602.32	14,687,410.32	1,322,976,101.81

(2)暂时闲置的固定资产情况

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合计	108,895,721.54	42,557,712.64	502.825.95	65,835,182.95
机器设备	742.278.26	$-$	$\blacksquare$	742.278.26	胜通光科设备
房屋及建筑物	108, 153, 443. 28	42.557.712.64	502.825.95	65,092,904.69	老厂及胜通光科房产
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注

(3)通过经营租赁租出的固定资产

项目	账面价值
房屋及建筑物	35,197.21

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
胜通光科房屋建筑物(所有)	167,698,436.16	胜通光科原为破产重整企业,本公司 并购后正申请办理
15000 吨树脂厂房	2,490,160.42	已提交资料,产权办理中
液体棚库	407,135.31	已提交资料,产权办理中
PVB 树脂厂房	57,746,870.81	正在完善应提交的资料
PVB 中试房屋	28,931,855.56	正在完善应提交的资料

12、在建工程

项目	2020.12.31	2019.12.31
在建工程	388,987,155.23	303,062,505.35
工程物资	$-$
合计	388,987,155.23	303,062,505.35

(1)在建工程明细

项目		2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
年产 1.5 万吨特种聚酯薄膜			--	109,848,654.98		109,848,654.98
年产 2万吨光学基膜项目	273,774,028.83		273,774,028.83	512,975.84		512,975.84
蒸镀工程(河南华佳)	6,527,685.02	⊷	6,527,685.02	12,757,615.63		12,757,615.63
PVB 树脂项目			۰	141,879,687.76	--	141,879,687.76
PVB 胶片	33,320,712.51	₩.	33,320,712.51	23,564,928.53	$\qquad \qquad \cdots$	23,564,928.53
阻燃抗熔滴聚酯项目	13,864,379.99	⊷	13,864,379.99	11,814,998.01		11,814,998.01
薄膜后处理加工项目	17,914,473.26	⊷	17,914,473.26
废气治理项目	16,568,975.48	--	16,568,975.48	$\blacksquare$

项目		2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
设备改造项目	6,235,929.23	--	6,235,929.23
数字东材软件建设	4,881,056.62		4,881,056.62
年产1亿平米功能膜材料项目	3,021,946.24	--	3,021,946.24
年产 5200 吨高频高速印制电 路板用特种树脂材料项目	4,191,527.66		4,191,527.66
年产6万吨特种环氧树脂项目	3,305,668.76		3,305,668.76		$\qquad \qquad \cdots$
其他零星项目	5,380,771.63		5,380,771.63	2,683,644.60	--	2,683,644.60
合计	388,987,155.23		388,987,155.23	303,062,505.35		303,062,505.35

四川东材科技集团股份有限公司
财务报表附注
2020 年度 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 )

(2)重要在建工程项目变动情况

工程名称	2019.12.31	本期增加	转入固定 资产	转入无形 资产	利思资源 计金额	利息资本 其中:本期 化金额	息资本 化率% 本期利	2020.12.31	预算数	投入占预 算比例% 工程累计	工程度	资金来源
PVB 树脂项目(DC2081407)	141,879,687.76	14,334,791.27	56,214,479.03	ı	2,074,546.57	ı	ı	ı	$1.73$ $\Omega$ $\bar{\pi}$	95.00	100	筹及专项 ŢЩ.
1.5 万吨特种聚酯薄膜项目	109,848,654.98	19, 151, 845.62	129,000,500.60	ı	1,269,318.78	392, 142.22	4.9875	$\frac{1}{2}$	$1.5$ $12\overline{x}$	97.18	100	山海 借款及
2万吨光学级聚酯基膜项目	512,975.84	273,261,052.99	ŧ	ı	6,652,279.07	6,652,279.07	$\overline{c}$	273,774,028.83	$3.582$ $(L)$ T	84.44	99	借款及自筹
PVB 胶片	23,564,928.53	9,755,783.98	ı	ı			ŧ	33,320,712.51	4596 万元	81.92	95	摔 È
数字东材软件建设	I	6,662,177.96	33,849.70	1,747,271.64		I	$\mathbf{I}$	4,881,056.62	750万元	74.00	င္တ	铁 łШ.
薄膜后处理加工项目	t	17,914,473.26				ı	$\mathbf{I}$	17,914,473.26	2500 万元	80.97	္တ	草甲
废气冶理项目	I	16,568,975.48					ı	16,568,975.48	1850 万元	101.21	99	雪架
阻燃抗熔滴聚酯项目	11,814,998.01	2,049,381.98				ı	ı	13,864,379.99	万元 3083	50.82	85	铝锌
年产1亿平方米功能膜材料项目	ĭ	3,021,946.24				ı	I	3,021,946.24	4.2034 亿元	0.81	≌	募集资金及
年产 5200 吨高频高速印制电路 板用特种树脂材料项目	ı	4,191,527.66					ı	4,191,527.66	2.0433 亿元	2.32	₽	自筹 蔡集资金及 自筹
年产6万吨特种环氧树脂项目		3,305,668.76	I				ï	3,305,668.76	4.208 亿元	0.93	15	募集资金及 自筹
蒸镀工程 (华佳)	12,757,615.63	361,496.98	6,591,427.59				ï	6,527,685.02	1650 $\overline{J}$ $\overline{\overline{\mathcal{I}}}$	94.70	98	铼 4m
合计	300,378,860.75	370,579,122.18	291,840,256.92 1,747,271.64		9,996,144.42	7,044,421.29	ı	377,370,454.37

57

13、无形资产

项目	土地使用权	专利技术	软件使用权	合计
一、账面原值
1.2019.12.31	188,760,006.33	59,547,048.64	2,610,998.21	250,918,053.18
2.本期增加金额	27,799,438.29	19,333,333.33	1,920,393.71	49,053,165.33
(1) 购置			1,901,240.88	1,901,240.88
(2) 合并增加	27,799,438.29	19,333,333.33	19,152.83	47,151,924.45
3.本期减少金额
(1)处置
(2) 其他减少
4.2020.12.31	216,559,444.62	78,880,381.97	4,531,391.92	299,971,218.51
二、累计摊销
1.2019.12.31	44,570,984.77	43,618,848.45	565,716.28	88,755,549.50
2.本期增加金额	4,209,376.01	6,160,414.99	592,274.34	10,962,065.34
(1) 计提	4,209,376.01	6,160,414.99	592,274.34	10,962,065.34
(2) 其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2) 其他减少
4.2020.12.31	48,780,360.78	49,779,263.44	1,157,990.62	99,717,614.84
三、减值准备
1.2019.12.31
2.本期增加金额
(1) 计提
(2) 其他增加
3.本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他减少
4.2020.12.31
四、账面价值
1.2020.12.31 账面价值	167,779,083.84	29,101,118.53	3,373,401.30	200,253,603.67
2.2019.12.31 账面价值	144,189,021.56	15,928,200.19	2,045,281.93	162, 162, 503.68

说明: 期末, 通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 4.88%。

14、商誉

(1) 商誉账面原值

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

被投资单位名称或形成商		本期增加		本期减少
誉的事项	2019.12.31	企业合并 形成	其他	处置	其他	2020.12.31
艾必克医药	238,278.82	$\cdots$				238,278.82
河南华佳	2,056,577.61	--	--	--	--	2,056,577.61
艾蒙特航空	$\overline{\phantom{a}}$	176,225.01		$- -$	--	176,225.01
合计	2,294,856.43	176,225.01	$\qquad \qquad \bullet$	$-$		2,471,081.44

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形	2019.12.31	本期增加		本期减少
成商誉的事项		计提	其他	处置	其他	2020.12.31
艾必克医药	$\bullet\bullet$	238,278.82	$\overline{\phantom{m}}$	--	$- -$	238,278.82
河南华佳	-	$\qquad \qquad \cdots$	$-$	$\overline{ }$	--	$- -$
艾蒙特航空	$\blacksquare$	176,225.01	$- -$	--	--	176,225.01
合计	$\sim$	414,503.83	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\cdots$	414,503.83

说明: 本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据减值测试 的结果,本期期末对商誉计提减值准备414,503.83元。

15、长期待摊费用

			本期减少
项目	2019.12.31	本期增加	本期摊销	其他减少	2020.12.31
装修及改造	1,969,745.82	11,809,370.54	1,287,392.10		12,491,724.26
办公家具	64,966.70	8,815.95	22,318.12		51,464.53
备品备件	405,604.74		202,802.37	--	202,802.37
合计	2,440,317.26	11,818,186.49	1,512,512.59		12,745,991.16

16、递延所得税资产与递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	2020.12.31		2019.12.31
项目	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳 税暂时性差异	递延所得税 资产/负债
递延所得税资产:
资产减值准备	32,293,672.49	4,844,050.85	37,698,991.30	5,654,909.60
内部交易未实现利润	2,377,176.86	356,576.53	2,924,081.40	438,612.21
递延收益	124,533,184.72	18,679,977.71	121,039,258.83	18, 155, 888. 82
可抵扣亏损	34,785,804.29	5,217,870.64	78,213,105.37	12,232,571.28
股权激励费用	17,264,159.68	2,589,623.95

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

小计	211,253,998.04 31,688,099.68		239,875,436.90 36,481,981.91
递延所得税负债:
交易性金融工具估值	--	$\frac{1}{2}$	102,730.00	15,409.50
小计	-	$\sim$	102,730.00	15,409.50

(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项目
	2020.12.31	2019.12.31
可抵扣暂时性差异	1,413,304.42	443,251.50
可抵扣亏损	29,809,806.75	21,814,966.52
合计	31,223,111.17	22,258,218.02

注: 列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性, 因此没有确认为递延所 得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2020.12.31	2019.12.31
2020年		1,603,026.19
2021年	3,487,321.35	3,487,321.35
2022年	5,958,791.95	5,958,791.95
2023年	6,086,646.06	6,086,646.06
2024年	4,679,180.97	4,679,180.97
2025年	9,597,866.42
合计	29,809,806.75	21,814,966.52

17、其他非流动资产

		2020.12.31			2019.12.31
项目	账面余额 减值准备		账面价值	账面余额 减值准备		账面价值
预付土地出让金	28,000,000.00		28,000,000.00			$\qquad \qquad \cdots$
预付工程及设备款	24,339,356.42		$-24,339,356.42$	68,753,308.68		68,753,308.68
合计	52,339,356.42		$-52,339,356.42$	68,753,308.68		68,753,308.68

18、短期借款

项目	2020.12.31	2019.12.31
质押借款	$- -$	17,436,819.93
保证借款	4,004,797.22	8,008,612.30
信用借款	393,106,600.55	220, 292, 416.67
合计	397, 111, 397. 77	245,737,848.90

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

说明: 河南华佳保证借款 400 万元, 由本公司提供连带责任担保。详见附注十二、2。 19、应付票据

种类	2020.12.31	2019.12.31
商业承兑汇票	$- -$	--
银行承兑汇票	2,000,000.00	35,677,377.89
合计	2,000,000.00	35,677,377.89

20、应付账款

项目	2020.12.31	2019.12.31
货款	185,554,704.90	168,783,429.94
工程款	47,603,343.78	33,692,891.75
合计	233,158,048.68	202,476,321.69

21、预收款项。

项目	2020.12.31	2019.12.31
货款	-	14,544,823.53
房租	-	64,729.80
合计	$\qquad \qquad \blacksquare$	14,609,553.33

22、合同负债

项目	2020.12.31	2020.01.01	2019.12.31
预收货款	16,300,453.64	12,871,525.25

23、应付职工薪酬

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
短期薪酬	33,024,639.51	188,331,687.78	179,527,861.31	41,828,465.98
离职后福利-设定提存计划	97,696.35	7,127,512.69	7,225,209.04	--
辞退福利		916,567.33	299,692.28	616,875.05
合计	33,122,335.86	196,375,767.80	187,052,762.63	42,445,341.03

说明:本期增加数含增加合并范围胜通光科、艾蒙特航空器材增加的薪酬 3,478,620.73 元。

(1) 短期薪酬

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	32,430,223.86	171,638,952.19	162,867,935.87	41,201,240.18
职工福利费	$\blacksquare$	5,761,896.69	5,761,896,69	$\qquad \qquad \blacksquare$
社会保险费	55,323.55	5,948,519,90	5,990,865.90	12.977.55
医疗保险费 其中: 1.	48,568.05	5,471,010.78	5,508,876.93	10.701.90

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
2. 工伤保险费	3,869.90	147,373.09	150,661.44	581.55
3. 生育保险费	2,885.60	330,136.03	331,327.53	1,694.10
住房公积金	20,412.69	1,400,775.31	1,420,918.00	270
工会经费和职工教育经费	518,679.41	3,581,543.69	3,486,244.85	613,978.25
合计	33,024,639.51	188,331,687.78	179,527,861.31	41,828,465.98

(2) 设定提存计划

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
离职后福利	97,696.35	7,127,512.69	7,225,209.04	--
基本养老保险费 其中: 1.	94,266.85	6,880,022.93	6,974,289.78
2. 失业保险费	3,429.50	247,489.76	250,919.26	$- -$
合计	97,696.35	7,127,512.69	7,225,209.04	--

(3) 辞退福利

	2020.12.31
299,692.28	616,875.05
916,567.33

说明: 辞退福利本期增加包括东材股份非同一控制下合并艾蒙特航空器材并入原职工改 制辞退福利费用 616,875.05 元。

24、应交税费

税项	2020.12.31	2019.12.31
增值税	75,686.28	7,586,760.44
环保税	83,321.21	55,528.08
企业所得税	11, 172, 133.64	4,528,055.32
个人所得税	1,524,026.41	1,272,387.36
城市维护建设税	342,988.69	914,076.52
教育费附加	147,210.96	391,963.35
地方教育费附加	98,140.69	261,308.92
房产税	1,560,467.98	500,613.98
土地使用税	791,941.67	185,853.84
印花税	110,586.47	103,164.39
水资源税	28,352.83
合计	15,934,856.83	15,799,712.20

25、其他应付款

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2020.12.31	2019.12.31
应付利息	$\overline{\phantom{a}}$
应付股利	269,170.96	274,933.84
其他应付款	52,036,831.90	22,209,487.40
合计	52,306,002.86	22,484,421.24

(1) 应付股利

项目	2020.12.31	2019.12.31
普通股股利	269,170.96	274,933.84

(2)其他应付款

项目	2020.12.31	2019.12.31
押金、质保金	19,063,581.41	16,611,017.60
限制性股票回购义务	29,369,100.00
其他	3,604,150.49	5,598,469.80
合计	52,036,831.90	22,209,487.40

26、一年内到期的非流动负债

项目	2020.12.31	2019.12.31
一年内到期的长期借款	76,710,495.14	--

其中: 一年内到期的长期借款

项目	2020.12.31	2019.12.31
保证借款	5,006,927.08	$\sim$
质押借款	66,702,468.06
信用借款	5,001,100.00
合计	76,710,495.14	$\sim$

27、其他流动负债

项目	2020.12.31	2019.12.31
未到期已背书未终止确认的票据	176,569,905,98	130, 193, 212, 73
待转销项税额	5,836,887,37	--
合计	182,406,793.35	130, 193, 212. 73

28、长期借款

项目	2020.12.31	利率区间	2019.12.31	利率区间
保证借款	181,402,901.53	$4.9875\%$ , 2%	25,538,860.91	4.9875%
质押借款	300,134,981.25	4.75%	$\sim$	--

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2020.12.31
		利率区间	2019.12.31	利率区间
信用借款	60,033,000.00	3.60%		$\frac{1}{2}$
小计	541,570,882.78	--	25,538,860.91
减: 一年内到期的长期借款	76,710,495.14	--	$- -$	--
合计	464,860,387.64	$\blacksquare$	25,538,860.91

说明: (1) 本公司为江苏东材长期借款提供担保, 取得5年期、6年期银行借款, 专项用 于1.5万吨聚酯薄膜生产线、2万吨光学基膜生产线建设。保证借款中有155,781,300.00元 为中国工商银行提供的1,941.20万欧元贷款,利率2%。

(2)质押贷款为工行绵阳游仙支行向本公司提供的并购借款,合同约定以收购的胜通光 科股权或资产予以担保, 胜通光科股权已于2020年12月24日办理质押登记。

29、递延收益

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	形成原因
政府补助	165,089,258.83			11,450,000.00 12,361,074.11 164,178,184.72	与资产相关或弥补 后期费用的补助
	说明: 计入递延收益的政府补助详见附注五、55、政府补助。

30、股本(单位: 万股)

				本期增减(+、-
项目	2019.12.31	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	2020.12.31
股份总数	62,660.10	$\cdots$	$- -$	$-1$	--	$\blacksquare$	62,660.10

31、资本公积

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
股本溢价	1,216,827,092.17	$-1$		1,216,827,092,17
其他资本公积	43,550,488.63	17,881,566.51	$- -$	61,432,055.14
合计	1,260,377,580.80	17,881,566.51		$-1,278,259,147.31$

说明: 本期其他资本公积增加为本集团实施股权激励, 在等待期内按股份支付准则规定 确认股份支付的相关费用。

32、库存股

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
股份回购计划	100,037,528.04	$- -$	$\frac{1}{2}$	100,037,528.04

说明: 本公司累计回购股份 2,250 万股, 占已发行股份总比例的 3.5908%。2020 年 6 月 12 日本集团授予112名符合条件的员工1,317 万股,于7月22日完成限售股登记,行权等待 期12个月、24个月,待员工行权时从库存股转出。

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

33、专项储备

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
安全生产费	$\frac{1}{2}$	8,508,737.28	8,508,737.28	$- -$

说明: 本公司及江苏东材按危险品生产与储存企业标准计提安全生产费, 本期 计提 全额使用。

34、盈余公积

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020, 12.31
法定盈余公积	92,731,837.29	1,499,487.71	$\sim$	94,231,325.00

说明: 本公司按照报告期实现净利润的 10%提取法定盈余公积。

35、未分配利润

项目	本期发生额	上期发生额
调整前上期末未分配利润	444,478,525.94	392,747,811.07
调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-)
调整后期初未分配利润	444,478,525.94	392,747,811.07
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	175,494,792.60	72,871,524.03
减: 提取法定盈余公积	1,499,487.71	11,947,771.66
应付普通股股利		9,193,037.50
期末未分配利润	618,473,830.83	444,478,525.94
其中: 子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额	14,808,225.19	4,656,088.52

36、营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本

项目		本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,849,486,737.85	1,374,184,144.33	1,695,032,114.20	1,325,687,325.87
其他业务	31,591,529.95	23,461,701.48	40,334,837.37	39,335,220.87
合计	1,881,078,267.80	1,397,645,845.81	1,735,366,951.57	1,365,022,546.74

(2) 营业收入、营业成本按产品类型划分

主要产品类型(或行业)	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务:
绝缘材料	1,194,979,271.39	905.551.344.29	1.240.470.228.09	983.324.112.83
光学膜材料	407,252,046.13	275,237,396.15	271,525,442.21	201,554,462.56

65

财务报表附注

.
	2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

主要产品类型(或行业)	本期发生额			上期发生额
	收入	成本	收入	成本
环保阻燃材料	93,495,454.97	76,567,994.77	78,564,790.82	65,547,305.74
电子材料	152,036,102.29	114,919,506.06	104,471,653.08	75,261,444.74
其他主营收入	1,723,863.07	1,907,903.06
小计	1,849,486,737.85	1,374,184,144.33	1,695,032,114.20	1,325,687,325.87
其他业务:
材料销售收入	24,312,851.34	18,859,813.83	33,525,040.36	35,469,705.44
废料销售	4,585,462.05	4,585,462.05	3,848,938.74	3,848,938.74
房租收入	736,792.78		1,081,641.79	16,576.69
其他收入	1,956,423.78	16,425.60	1,879,216.48
小计	31,591,529.95	23,461,701.48	40,334,837.37	39,335,220.87
合计	1,881,078,267.80	1,397,645,845.81	1,735,366,951.57	1,365,022,546.74

(3) 主营业务收入、主营业务成本按地区划分

主要经营地区		本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华东	932,559,720.15	678,602,267.46	919,170,948.42	702,799,177.75
华北	129,237,156.54	102,145,390.16	110,122,781.60	87, 343, 902. 19
华南	356,799,324.02	276,047,120.76	302,290,718.30	252, 304, 348.06
华中	67,584,888.17	50,539,179.90	71,956,741.11	57,977,986.17
东北	28,419,151.99	20,640,874.75	28,828,339.73	24, 245, 805.44
西南	168,538,659.73	123,420,611.70	68,467,518.18	53,802,135.48
西北	50,752,002.58	36,768,261.41	68,039,262.79	48,205,070.66
海外	103,406,045.01	76,583,890.56	105,278,557.10	83,797,866.94
港台	12,189,789.66	9,436,547.63	20,877,246.97	15,211,033.18
合计	1,849,486,737.85	1,374,184,144.33	1,695,032,114.20	1,325,687,325.87

37、税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	4,005,784.28	2,529,854.52
教育费附加	2,854,401.71	1,806,544.27
资源税	108,395.98	50,120.51
房产税	7,099,650.24	6,993,604.18
土地使用税	4,884,625.37	5,558,984.28
车船使用税	8,924.75	24,269.70

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合计	20,383,143.70	17,941,252.84
环境保护税	210,891.19	180,793.58
印花税	1,210,470.18	797,081.80

说明: 各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

38、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	17,445,257.69	21,248,622.03
业务招待费	13,488,496.44	12,289,677.41
股权激励费用	3,682,564.30
样品费	2,418,604.08	395,512.84
差旅费	2,039,554.89	3,016,395.28
租赁费	892,349.86	931,991.93
汽车经费	735,316.49	478,182.77
办公费	588,789.75	504,981.52
运输费	98,950.91	42,232,459.17
宣传费用	128,502.49	31,016.00
其他	851,975.33	4,219,642.77
合计	42,370,362.23	85,348,481.72

说明:本期销售费用较上期减少 4,297.81 万元,主要系本期按照新收入准则将与合同履约 相关的运输费用及出口费用调整至营业成本列报。

39、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	57,867,949.89	45,401,482.83
折旧与摊销	27,176,622.14	27,005,713.07
股权激励费用	7,075,072.40
业务招待费	3,605,230.28	3,004,876.90
环保治污费	2,146,706.24	3,804,789.06
修理费	3,829,048.95	2,461,804.05
审计评估费	2,906,441.44	2,447,318.48
绿化费	1,497,857.70	1,556,483.39
车费使用费用	1,308,008.10	1,869,787.91
差旅费	1,159,190.77	1,377,225.46

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	本期发生额	上期发生额
水电燃气费	1,229,019.50	1,282,388.60
其他	9,180,940.11	5,980,709.70
合计	118,982,087.52	96,192,579.45

说明: 本集团于 2020年度调整管理架构, 增加管理岗位人员, 同时本期实施股权激励计 划,管理费用较上期增加。

40、研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
人工成本	51,340,076.64	37,091,041.33
材料费	47,351,747.66	34,088,502.56
水电燃气费	4,849,608.74	3,798,685.49
折旧与摊销	4,537,945.37	4,297,579.25
委外及专家咨询费	2,281,462.33	3,280,191.25
试验检验费	1,903,666.46	600,528.35
其他	4,561,682.09	11,442,215.08
合计	116,826,189.29	94,598,743.31

说明: 本期人工成本中包括 7,123,929.81 元股权激励费用。

41、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	28,712,417.54	16,668,308.80
减:利息资本化	2,083,516.65	877,176.56
利息收入	1,446,492.64	935,795.93
承兑汇票贴息	630,905.73	1,832,521.68
汇兑损益	1,857,165.20	709,846.99
手续费及其他	738,642.56	820,526.85
合计	28,409,121.74	18,218,231.83

说明: 利息资本化金额已计入在建工程。本期利息资本化金额按照专项借款合同约定的 利率计算,本期资本化率为 4.9875%、2% (上期: 4.9875%)。

42、其他收益

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
扣缴税款手续费	75.597.24	74.730.44	与收益相关
招收退役士兵抵减增值税	126,000.00	$- -$	与收益相关

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
政府补助	30,416,503.57	16,944,852.64	与资产、收益相关
合计		30,618,100.81 17,019,583.08

说明: 政府补助的具体信息, 详见附注五、55、政府补助。

43、投资收益

本期发生额	上期发生额
12,655,626.08	13, 314, 872. 12
90,465.34	250,510.00
353,000.00
414,205.09	6,205,925.73
13,513,296.51	19,771,307.85

44、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	$-102,730,00$	102,730.00

45、信用减值损失(损失以"一"号填列)

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	56,710.07	69,871.46
应收账款坏账损失	3,086,293.25	$-4,168,221.10$
应收款项融资坏账损失
其他应收款坏账损失	1,862,597.72	$-651,062.24$
合计	5,005,601.04	$-4,749,411.88$

46、资产减值损失(损失以"一"号填列)

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	$-3,986,137.69$	-12.144.929.13
商誉减值损失	$-414,503.83$	$\sim$
合计	$-4,400,641.52$	$-12, 144, 929.13$

47、资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得(损失以"-"填列)	130,167.00	180,786.65

48、营业外收入

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
捐赠利得	--	5,816.66
政府补助	426,319.63	471,141.00	426,319.63
其他	127,904.33	1,077,878.32	127,904.33
合计	554,223.96	1,554,835.98	554,223.96

说明: 政府补助的具体信息, 详见附注五、55、政府补助。

49、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
捐赠或赞助支出	1,111,900.00	1,451,448.80	1,111,900.00
非常损失	152,677.58	318,216.78	152,677.58
非流动资产毁损报废损失	820,027.84	503,982.36	820,027.84
罚款及滞纳金	752.24	819,994.17	752.24
其他	107,638.02	121,435.67	107,638.02
合计	2,192,995.68	3,215,077.78	2,192,995.68

50、所得税费用

(1) 所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	17.578.075.36	7,246,558.83
递延所得税费用	5,872,265.60	$-2,607,171,11$
合计	23,450,340.96	4,639,387.72

(2) 所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	199,586,539.63	76,564,940.45
按法定(或适用)税率计算的所得税费用	29,222,869.91	11,484,741.07
某些子公司适用不同税率的影响	$-20,406.75$	$-474,849.44$
对以前期间当期所得税的调整	$-215,642.37$	393,643.69
权益法核算的合营企业和联营企业损益	$-1,898,343.92$	$-1,546,742.82$
无须纳税的收入(以"-"填列)	$-13,643.83$
不可抵扣的成本、费用和损失	1,307,312.05	1,430,095.76
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响(以"-"填列)	44,614.40
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	3,312,658.19	1,080,610.37
研究开发费等加成扣除的纳税影响(以"-"填列)	$-8,289,076.72$	$-7,728,110.91$
所得税费用	23,450,340.96	4,639,387.72

51、现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到单位及个人往来	15,202,141.80	16,171,930.04
政府补助	30,007,346.33	24,011,299.37
收到的各类保证金	15,976,046.60	2,185,540.00
收到的利息收入	1,446,492.64	935,795.93
代垫费用、备用金	1,246,231.24	598,236.76
营业外收入	95,154.26	1,017,730.29
合计	63,973,412.87	44,920,532.39

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
办公费、差旅费、业务招待费等费用开支	59,507,016.52	98,714,272.46
职工借支款及备用金	1,657,645.67	2,283,915.07
支付的往来款	11,069,566.46	3,500,277.03
支付的履约保证金、 投标保证金	14,400,527.50	1,671,294.60
手续费	734,069.80	820,526.85
营业外支出	1,056,673.67	2,392,366.09
合计	88,425,499.62	109,382,652.10

(3) 收到其他与筹资活动有关的现金

本期发生额	上期发生额
3,390,000.00
29,369,100.00
32,759,100.00

(4) 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
承兑汇票保证金		4,032,000.00
股权回购款	1,801,829.37	90,051,372.04
合计	1,801,829.37	94,083,372.04

说明: 本期股权回购款系子公司河南华佳少数股东减资支付的款项。

52、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	176, 136, 198.67	71,925,552.73
加: 资产减值损失	4,400,641.52	12, 144, 929. 13
信用减值损失	$-5,005,601.04$	4,749,411.88
固定资产折旧	123,293,468.27	117,156,076.42
无形资产摊销	10,962,065.34	12,124,649.08
长期待摊费用摊销	1,512,512.59	1,305,578.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列)	$-130, 167.00$	$-180,786.66$
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	820,027.84	503,982.38
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	102,730.00	$-102,730.00$
财务费用(收益以"-"号填列)	32,882,192.37	16,760,087.09
投资损失(收益以"-"号填列)	$-13,513,296.51$	$-19,771,307.85$
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	5,887,675.10	$-2,622,580.61$
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	$-15,409.50$	15,409.50
存货的减少(增加以"-"号填列)	16,343,546.13	11,954,064.23
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-282,572,602.44	$-201, 352, 290.17$
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	88,587,053.24	214,693,978.69
经营活动产生的现金流量净额	159,691,034.58	239,304,024.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	230,766,860.16	143,818,750.55
减: 现金的期初余额	143,818,750.55	262,732,834.15
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	86,948,109.61	-118,914,083.60

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项目	本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	593,040,011.43
其中: 胜通光科	556,000,000.00
山东艾蒙特	33,000,000.00
艾蒙特航空	4,040,011.43
减: 购买日子公司持有的现金及现金等价物	11,497,037.21

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	本期发生额
其中: 胜通光科	3,089,589.89
山东艾蒙特	2,489,197.50
艾蒙特航空	5,918,249.82
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	200,000.00
其中: 艾必克合伙	200,000.00
取得子公司支付的现金净额	581,742,974.22

(3) 现金及现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	230,766,860.16	143,818,750.55
其中: 库存现金	81,446.08	109,208.41
可随时用于支付的银行存款	230,684,986.25	143,707,395.33
可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物	427.83	2,146.81
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	230,766,860.16	143,818,750.55

53、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,050,011.83	承兑汇票保证金
长期股权投资(母公司层面)		556.617,406.83 持有胜通光科股权, 用于并购借款担保
应收票据	176,569,905.98	未到期已背书转让未终止确认票据

54、外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	4,751,310.17	6.5249	31,001,823.72
欧元	1,019.55	8.025	8,181.88
应收账款
其中: 美元	2,578,136.59	6.5249	16,822,083.44
欧元	53,848.25	8.025	432,132.21
应付账款
其中: 美元	710,450.00	6.5249	4,635,615.21
欧元	6,350.00	8.025	50,958.75
长期借款
其中: 欧元	19,412,000.00	8.025	155,781,300.00

55、政府补助

(1) 计入递延收益的政府补助, 后续采用总额法计量

补助项目	种类	2019.12.31	本期新增补 助金额	本期结转计 入损益的金 额	其他 变动	2020.12.31	本期结转计 入损益的列 报项目	与资产相关/ 与收益相关
各类资产项目补助	财政拨款	161,803,182.96 11,450,000.00 10,688.338.68				$-162,564,844.28$	其他收益	与资产相关
光学级聚酯薄膜产 业化技术开发补助	财政拨款	600,000.00	--	600,000.00			其他收益	与收益相关
柔性显示屏及 IC 裸 芯片用高分子材料 研发与应用示范	财政拨款	2,686,075.87		$-1,072,735,43$		1,613,340.44	其他收益	与收益相关
合计		165,089,258.83 11,450,000.00 12,361,074.11				$-164, 178, 184.72$

说明: 计入递延收益的与收益相关的补贴主要用于弥补项目研发费用, 按照研发费用使 用情况予以结转。

(2) 采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损益的 金额	本期计入损益 的金额	计入损益的 列报项目	与资产相关/与收 益相关
与研发支出相关的补贴	财政拨款	2,038,924.13	2,352,735.43	其他收益	与收益相关
各类资产项目补贴本期结转收益	财政拨款	11,628,769.54	10,688,338.68	其他收益	与资产相关
海安区产业发展扶持资金	财政拔款	--	7,548,100.00	其他收益	与收益相关
游仙区电费补贴	财政拨款	--	1,952,701.00	其他收益	与收益相关
科技城人才计划赞助资金	财政拨款		2,400,000.00	其他收益	与收益相关
其他补贴	财政拨款	3,277,159.00	5,474,628.46	其他收益	与收益相关
游仙区覆铜板行业高层论坛会补贴	财政拨款	200,000.00		营业外收入	与收益相关
经开区财政局 2018 年鼓励企业奖励	财政拨款	270,000.00	--	营业外收入	与收益相关
经开区财政企业技术合同认定登记奖金	财政拔款	1,141.00		营业外收入	与收益相关
游仙财政局年度财税工作一等奖	财政拨款		100,000.00	营业外收入	与收益相关
游仙区 2019年工业和民营经济建设工作一 等奖	财政拨款		8,000.00	营业外收入	与收益相关
绵阳市医疗保障局新冠疫情退款	财政拨款		224,319.63	营业外收入	与收益相关
工业企业效益规模上台阶奖励金	财政拨款		60,000.00	营业外收入	与收益相关
单项冠军培育优秀企业奖	财政拨款		20,000.00	营业外收入	与收益相关
游仙区经济发展工作二等奖	财政拨款		6.000.00	营业外收入	与收益相关
游仙区 2019 年生态环境建设奖金	财政拨款		8,000.00	营业外收入	与收益相关
合计		17 415 993 67	30 842 823 20

六、合并范围的变动

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本(万元)	股权取得 比例(%)	股权取得 方式	购买日	购买日的确 定依据	购买日至期 末被购买 方的收入	购买日至期 末被购买方 的净利润
胜通光科	2020/6/30	55,600.00	100.00	收购破产 重整企业	2020/12/31	股东大会批 准日
山东艾蒙特	2020/9/24	3,900.00	65.00	增资入股	2020/12/31	支付大部分 增资款	$\overline{a}$
艾蒙特航空 器材	2020/10/29	382.63	100.00	受让国有 股权	2020/10/29	支付款项, 资 产移交,完成 工商变更	74.097.52	$-1,589,327,39$

(2) 合并成本及商誉

项目	胜通光科	山东艾蒙特	艾蒙特航空器材
合并成本:
现金	556,000,000.00	33,000,000.00	3,826,273.43
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值	617,406.83
或有对价的公允价值			--
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计	556,617,406.83	33,000,000.00	3,826,273.43
减: 取得的可辨认净资产公允价值份额	556,617,406.83	33,000,000.00	3,650,048.42
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允 价值份额的金额			176,225.01

说明: ①本公司认缴增资 3,900 万元入股山东艾蒙特, 认缴金额占注册资本 6,000 万元的 65%。本公司于 2020年12月实际出资 3,300万元,获得山东艾蒙特的实际控制权,故将 12月31日作为购买日,最终合并成本为3,900万元。

②本公司本期以5.56亿元收购破产重整企业胜通光科,资产移交日为2020年6月30日, 收购事项于2020年12月31日经股东大会审议通过,购买日确定为2020年12月31日。 于资产移交后增加管理人员股权激励投入617,406.83元。详见本附注十四、其他重要事项。

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	胜通光科		山东艾蒙特			艾蒙特航空器材
项目	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产:
货币资金	3,089,589.89	3,089,589,89	2,489,197.50	2,489,197.50	5,918,249.82	5,918,249.82
应收票据	17,350,236.97	17,350,236.97
应收账款	184,363,022.81	184, 363, 022.81			432,588.05	432,588.05
应收款项融资	5,527,845.78	5,527,845.78
预付款项	4,635,653.87	4,635,653.87	8,400.00	8,400.00	69,996.40	69,996.40
其他应收款	91,376.95	91,376.95	110,000.00	110,000.00
存货	37,824,686,77	37,824,686.77			1,624,766.53	1,624,766.53
其他流动资产	52,324,508.08	52,324,508.08	143,535.40	143,535.40

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	胜通光科		山东艾蒙特			艾蒙特航空器材
项目	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
固定资产	379,259,641.08	499,795,986.01	570,521.97	570,521.97	1,150,801.00	1,150,801.00
在建工程	3,393,673.18	3,393,673.18	3,305,668.76	3,305,668.76
无形资产	27,799,438.29	37,085,658.72	19,345,786.16	19,345,786.16	6,700.00	6,700.00
递延所得税资产					1,093,792.87	1,093,792.87
长期待摊费用	8,724,869.15	8,724,869.15
其他非流动资产			28,118,000.00	28,118,000.00
资产合计	724,384,542.82	854,207,108.18	54,091,109.79	54,091,109.79	10,296,894.67	10,296,894.67
负债:
应付账款	148,119,948.56	148,119,948.56	6,740.00	6,740.00	2,351,467.34	2,351,467.34
合同负债	751,251.85	751,251.85
应付职工薪酬	2,397,300.00	2,397,300.00	259,628.74	259,628.74	1,081,320.73	1,081,320.73
应交税费	5,052,037.77	5052037.77	51,013.70	51,013.70	2,544,078.56	2,544,078.56
其他应付款	189,916.24	189,916.24	773,727.35	773,727.35	669,979.62	669,979.62
其他流动负债	11,256,681.57	11,256,681.57
负债合计	167,767,135.99	167,767,135.99	1,091,109.79	1,091,109.79	6,646,846.25	6,646,846.25
净资产	556,617,406.83	686,439,972.19	53,000,000.00	53,000,000.00	3,650,048.42	3,650,048.42
减: 少数股东权益			20,000,000.00	20,000,000.00
合并取得的净资产	556,617,406.83	686,439,972.19	33,000,000.00	33,000,000.00	3,650,048.42	3,650,048.42

2、其他方式导致的合并范围变动

本公司于2018年7月11日注册成立的全资子公司绵阳道和置业有限公司,长期未开展业 务,于2020年3月5日完成注销手续。该公司自注销之日起不再纳入合并范围。因该公 司未开立账户也未建立账套, 对本集团 2020 年度报表不存在影响。

本公司于2020年11月12日在广州黄埔区注册设立广州艾蒙特,登记注册资本100万元, 成为纳入合并的二级子公司。由于2020年度该公司未开展经营业务,对本集团 2020年度 报表不存在影响。

七、在其他主体中的权益

• 1、在子公司中的权益
• (1) 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%
				盲接	间接	取得方式
东材股份	四川绵阳	四川绵阳	新材料生产	99.97	$-$	设立
江苏东材	江苏海安	江苏海安	新材料生产	100.00	--	设立
东漆公司	四川绵阳	四川绵阳	绝缘漆生产	100.00		设立
东材技术	四川绵阳	四川绵阳	绝缘技术研发	83.33	--	设立

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

				持股比例%
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质		间接	取得方式
成都艾蒙特	四川成都	四川成都	新材料研发	100.00	--	设立
河南华佳	河南新乡	河南新乡	新材料生产	72.51	₩.	非同一控制下合并
胜通光科	山东东营	山东东营	新材料生产	100.00	--	非同一控制下合并
山东艾蒙特	山东东营	山东东营	新材料生产	65.00		非同一控制下合并
广州艾蒙特	广东广州	广东广州	新材料生产	100.00	--	设立
艾蒙特航空器材	四川绵阳	四川绵阳	新材料生产	--	100.00	非同一控制下合并
艾必克医药	四川成都	四川成都	医药科技开发		90.00	非同一控制下合并
艾必克合伙	四川成都	四川成都	投资主体	--	75.00	设立
苏州达涪	江苏苏州	江苏苏州	材料分切	--	100.00	设立

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股 比例%	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权 益余额
东材股份	0.0336	35,023,79	$\cdots$	436,809.21
河南华佳	27.49	774.006.67	$\qquad \qquad \cdots$	7.136.371.86
山东艾蒙特	37.74	--	--	20,000,000.00

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

	2020.12.31
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
东材股份	1,200,196,347.79	565,031,208,04	1,765,227,555,83	414,757,483.35	51.261.121.88	466.018.605.23
河南华佳	55,585,186.80	29.523.005.06	85.108.191.86	59,148,308.78	$\overline{\phantom{a}}$	59,148,308.78
山东艾蒙特	2,751,132.90	51.339.976.89	54.091.109.79	1.091.109.79		1.091.109.79

续(1):

			2019.12.31
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
东材股份	1,028,486,087.90	597,627,468.23	626, 113, 556. 13	409.723.732.88	25,546,026.30	435,269,759.18
河南华佳	46,979,800.59	36,443,160.77	83,422,961.36	56,948,111.33		56,948,111.33
山东艾蒙特	$\cdots$	$\bullet$		$\bullet$	--
$1 + 7 - 1$

续(2):

子公司		本期发生额					上期发生额
名称	营业 收入	净利润	综合收 益总额	经营活动 现金流量	营业 收)	净利润	综合收 益总额	经营活动 现金流量
东材股份	932.812.030.44	104.171.855.04	104,171,855.04		-25.178.935.32 954.247.944.24	46.576.544.83 46.576.544.83		43.767.483.83
河南华佳	56,041,350.29	2.245.033.05	2.245.033.05	2,021,681.54	35.144.965.33		$-1.999, 125.11 -1.999, 125.11$	5 501 494.92
山东艾蒙特	--				--

(4) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

①在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本公司原持有河南华佳 62.5%股权, 河南华佳 2020年7月 25日召开的股东会决议同意公 司注册资本由 2,667.00 万元减少至 2,299.00 万元, 由河南华佳以 276.00 万元回购自然人股 东马正范持有的368.00万元出资额,回购后再进行减资处理。河南华佳于2020年9月25 日完成减资变更登记,该项股权交易导致本公司持有河南华佳的股权由 62.5%上升至 72.51%, 少数股东权益减少 80.57 万元, 资本公积增加 80.57 万元。

②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	河南华佳
购买成本/处置对价:
现金	1,801,829.37
非现金资产的公允价值	958,170.63
购买成本/处置对价合计	2,760,000.00
减: 按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	3,871,162.01
差额	$-1,111,162.01$
其中: 调整资本公积(按减资后72.51%股权计算归属于母公司的权益)	805,703.57
调整未分配利润

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例	(%)	对合营企业或联 营企业投资的
				直接	间接	会计处理方法
联营企业
太湖金张	安徽安庆	安徽安庆	保护膜生产	24.83		权益法

(2) 重要联营企业的主要财务信息

太湖金张
2020.12.31	2019.12.31
349,471,427.76	300,621,410.99
414,483,080.94	321,094,269.17
763,954,508.70	621,715,680.16
145,704,334.45	100,810,361.17
119,615,980.24	63,100,958.69
265,320,314.69	163,911,319.86
498,634,194.01	457,804,360.30

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其中: 少数股东权益
归属于母公司的所有者权益	498,634,194.01	457,804,360.30
按持股比例计算的净资产份额	123,811,685.59	113,672,822.66
调整事项	52,809,711.96	52,729,035.98
其中: 商誉	52,861,195.08	52,861,195.08
未实现内部交易损益	$-51,483.12$	$-132,159.10$
对联营企业权益投资的账面价值	176,621,397.55	166,401,858.64
存在公开报价的权益投资的公允价值

项目	太湖金张
	本期发生额	上期发生额
营业收入	565,826,029.13	484,928,792.61
净利润	53,297,618.91	54,800,825.28
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	53,297,618.91	54,800,825.28
企业本期收到的来自联营企业的股利	3,096,000.00	3,096,000.00

(3)其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	2020.12.31/本期发生额	2019.12.31/上期发生额
联营企业:
投资账面价值合计	20,000,828.42	19,311,977.11
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	$-711,395.95$	$-935,841.10$
其他综合收益
综合收益总额	$-711,395.95$	$-935,841.10$

八、金融工具风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、 其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短 期借款、长期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。上述金融工具导 致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目 标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。本集团管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。信用风险 主要产生于银行存款、应收账款、应收票据。

本集团货币资金主要存放于国有控股银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在 重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险,在签订新合同之前,本集 团会对新客户的信用风险进行评估。本集团会定期对客户信用记录进行监控, 对于信用 记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本 集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收票据主要为银行承兑汇票,应收票据根据票据承兑人的信用评级并参考债券 违约率计算预期信用损失。

2、流动风险

流动风险,是指本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团的政策是确保拥有 充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过 监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公 司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险, 包括汇率风险和利率风险。

(1) 汇率风险

汇率风险,是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能 性。本集团面临的汇率变动的风险主要与本集团外币货币性资产和负债有关。本集团外 币货币性资产和负债占比不大, 且期限较短, 同时, 对于外币资产和负债, 如果出现短 期的失衡情况,本集团会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可 接受的水平。因此,本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。

(2) 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临 现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据 当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维 持适当的固定和浮动利率工具组合。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可 分为:

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

第二层次: 直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负 倩的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次: 资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值 (不可观察输入值)。 (1) 以公允价值计量的项目和金额

于2020年12月31日, 以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

项目	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
(二)应收款项融资	--		161,853,180.72	161,853,180.72
持续以公允价值计量的资产总额	--		161,853,180.72	161,853,180.72
持续以公允价值计量的负债总额	--
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额			--

本年度,本公司的金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换,亦 无转入或转出第三层次的情况。

• 对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不 在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模 型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险 利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
• (2) 第二层次公允价值计量的相关信息

于2020年12月31日,本集团不存在第二层次公允价值计量的金融资产。

(3) 第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

期末持有第三层次公允价值计量的的应收款项融资为公司持有的信用风险较低的银行承 兑汇票,主要用于背书转让,贴现概率小,且承兑人信用评级较高,资产账面价值与公 允价值相差很小, 故以账面价值确认为期末公允价值。

(4) 不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括: 货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年 内到期的长期借款、长期借款等。由于上述金融资产和金融负债账面价值与公允价值相 差很小, 故以账面价值计量。

十、关联方及关联交易

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务 性质	(万兀)	注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司 持股比例%	表决权比例%
高金技术产业集 团有限公司	广州市	实业投资、资产 管理	120,100	22.94	$25.2^{\circ}$

本公司实际控制人为熊海涛,其个人对本公司的持股比例2.27%。熊海涛控制的高金技术 产业集团有限公司持有本公司 22.94%的股权, 合计对本公司表决权比例为 25.21%。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

本期与本集团发生关联方交易,或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下:

合营或联营企业名称	与本集团关系
太湖金张	联营企业、客户

4、本集团的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
高金富恒集团有限公司	受同一实际控制人控制
南通高盟新材料有限公司	受同一母公司控制
金发科技股份有限公司	公司实际控制人担任董事的法人
成都金发科技新材料有限公司	金发科技股份有限公司的子公司
江苏金发科技新材料有限公司	公司实际控制人担任董事的法人的子公司
四川金发科技发展有限公司	公司实际控制人担任董事的法人的子公司
董事、监事及高级管理人员	关键管理人员
刘宝灵、马正范 (本期已退股)	控股子公司河南华佳的少数股东
山东莱芜润达新材料有限公司	控股子公司山东艾蒙特的少数股东
其他关联方	根据相关规定属于关联方的关联自然人及关联企业,由 于未发生关联交易,根据重要性原则,未全部列示

• 5、关联交易情况
• (1) 关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都金发科技新材料有限公司	加工费	1,263,036.91	1,187,282.38
山东莱芜润达新材料有限公司	购买原材料	10,442,400.15
南通高盟新材料有限公司	购买原材料	1,072,306.89	478,893.66

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
金发科技股份有限公司	销售商品	152.654.87	8,854,888.29
江苏金发科技新材料有限公司	销售原材料	551.149.49	5.842.052.11
山东莱芜润达新材料有限公司	销售原材料	2,539,624,77
太湖金张	销售商品	11,747,439.90	37,091,458.42

说明:关联交易定价方式:公司对关联方视同普通客户和普通供应商进行管理,与关联 方之间发生的购销商品、提供和接受劳务交易定价遵循市场定价原则。

关联交易决策程序: 公司与关联方之间发生的购销商品、提供和接受劳务交易, 根据《关 联交易制度》的规定分关联自然人和关联法人,以交易金额的大小分别由董事会和股东 大会审议通过。

(2) 关键管理人员薪酬

本集团本期关键管理人员12人(含董事、监事),上期关键管理人员16人(含董事、监 事), 支付薪酬情况见下表:

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	9,350,961.00	7,229,543.00

6、关联方应收应付款项

(1) 应收关联方款项

项目名称	关联方	2020.12.31		2019.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	太湖金张	130,242.38	6,566.81	2,733,224.72	130,095.18
预付款项	太湖金张	0.03		0.03
预付款项	四川金发科技发展有限公司			41,956.21
应收账款	山东莱芜润达新材料有限公司	2,869,776.00	144,693.77
其他应收款	李刚		--	88,618.00	19,107.41
其他应收款	曹学			30,000.00	897.89
其他应收款	干少波			2,541.88	235.27
其他应收款	刘宝灵	380,000.00	38,000.00	380,000.00	--
其他应收款	马正范			380,000.00	--

(2) 应付关联方款项

项目名称	关联方	2020.12.31	2019.12.31
应付账款	成都金发科技新材料有限公司	110,161.98	136, 175. 16
应付账款	南通高盟新材料有限公司	262,108.60	201,950.00
应付账款	山东莱芜润达新材料有限公司	202,458.33
其他应付款	高金富恒集团有限公司	2,400,000.00
其他应付款	熊玲瑶	480,000.00
其他应付款	山东莱芜润达新材料有限公司	10,000.00

十一、股份支付

$2.$

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	1,317 万股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩 余期限	授子价格为 2.23 元/股, 授予 50%的股份合 同剩余期限为 203天, 另 50%股份剩余期 限 568 天
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无
说明: 本集团 2020年6月12日将回购的库存股1,317 万股授子给112名激励对象。
以权益结算的股份支付情况

	授予高管的股份参照第三方机构 BS 模型确定
授予日权益工具公允价值的确定方法	公允价值, 高管之外的人员按授予日当天股价 确认公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	公司拟定名单及数量进行公示, 报经董事会、 股东会审议
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	4,698.86 万元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,788.16 万元

3、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况	and the same of the said them. and if a simple the first term and and the control and a state of the control and the control of the con-
股份支付的终止情况

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

(1) 购建长期资产承诺

本公司第五届董事会第六次会议、第五届董事会第十一次会议和2020年第一次临时股东 大会审议,并经中国证券监督管理委员会"证监许可[2021]735号"文核准,本公司于2021 年4月通过非公开发行股票方式募集资金7.67亿元,用于以下项目投资建设。

序号	项目名称	投资总额 (万元)	拟用募集资金 万元)
	年产1亿平方米功能膜材料产业化项目	42.034	30,000
	年产 5200 吨高频高速印制电路板用特种树脂材料产业化项目	20.433	16,000
	年产6万吨特种环氧树脂及中间体项目	42,080	10.000

(2) 投资承诺

2020年8月,本公司第五届董事会第六次会议决定与山东莱芜润达新材料有限公司合作, 向山东艾蒙特增资 3,900 万元, 持有山东艾蒙特 65%股权, 山东艾蒙特作为项目主体在环 氧树脂领域进行项目投资。2020年8月18日,本公司与山东莱芜润达新材料有限公司、 李长彬签订山东艾蒙特增资扩股协议,开始实施项目计划。2020年8月26日取得年产6 万吨特种环氧树脂及中间体建设项目备案证明,项目总投资 42,080 万元。2020 年 12 月取 得东营市生态环境局关于项目的环评批复并已缴纳部分项目用地出让金。

截至 2020年12月31日,本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至 2020年12月31日,本公司为下列单位贷款提供保证:

被担保单位名称	担保事项	金额(万元)	期限	备注
一、子公司
江苏东材	银行借款担保-工行	4,800.00	2018/11/26-2021/11/26	期末无担保余额
江苏东材	银行借款担保-中行	6,000.00	2019/1/1-2024/3/20	余额 2,550 万元
江苏东材	银行借款担保-工行	2000 万欧元	2020/4/22-2026/5/11	余额 1,941.2 万欧元
河南华佳	银行借款担保	800.00	2020/9/9-2023/9/9	余额 400 万元
	开具承兑汇票担保			余额 200 万元
合计	折合人民币	27,650.00		- 余额 18,728.13 万元

注: 东材股份 2021 年 2 月 22 日信用报告中列示已开具 48 笔信用证担保交易余额 4,631.45 万元, 截至 2020年12月31日信用证付款余额为 4,195.78万元。

截至 2020年12月31日,本集团不存在其他应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后非调整事项说明

项目	内容	对财务状况和经营成果的 影响数
行股票	非公开发 于2021年4月15日非公开发行新股 66,464,471 股, 行价格 11.54 元,累计募集资金 766,999,995.34 元	扣除发行费用后增加权益 净额 759,603,094.89 元

2、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利(每股派发现金红利0.10元(含税)) 68, 373, 547, 10 经审议批准宣告发放的利润或股利

• 3、其他资产负债表日后事项
• (1) 资产负债表日后收回逾期票据款项

本集团上年度披露的东材股份与出票人为宁夏宝塔能源化工有限公司、收款人为宝塔石 化集团有限公司、承兑人为宝塔石化集团财务有限公司及前手票据追索权纠纷案于 2020 年10月29日经宁夏回族自治区银川市中级人民法院(2019)宁民初3346号民事判决书 判决,宝塔石化集团有限公司、宁夏宝塔能源化工有限公司、东莞南坡光伏科技有限公 司连带向东材股份支付银行承兑汇票金额500万元及自2018年6月16日起至付款之日止 的利息。本集团于2021年1月7日收回东莞南玻光伏科技有限公司支付的票据本金、利 息及诉讼费共计 5,570,339.73 元。

(2) 资产负债表日后收回关联方资金占用款

本集团于2019年12月垫付河南华佳少数股东刘宝灵并购前承担租金38万元, 刘宝灵于 2021年4月16日已通过银行转账方式偿付河南华佳38万元。

截至2021年4月28日,本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

关于收购胜通光科的情况

2020年1月14日,本公司第五届董事会第三次临时会议审议通过了《关于公司签订山东 胜通光学材料科技有限公司<重整投资协议>的议案》。当日,本公司与山东胜通集团股 份有限公司等十一家公司管理人(以下简称"管理人")、山东胜通光学材料科技有限公 司共同签订了《山东胜通光学材料科技有限公司重整投资协议》,公司拟出资人民币 5.56 亿元受让胜通光科100%股权实现对胜通光科的投资。

2020年4月24日, 山东胜通集团股份有限公司等十一家公司第二次债权人会议在山东省 东营市中级人民法院采取网络会议方式召开,并于2020年5月29日表决通过了《山东胜 通集团股份有限公司等十一家公司合并重整计划(草案)》(以下简称"《胜通集团合并重 整计划》")。同日, 管理人以《胜通集团合并重整计划》已经债权人会议表决通过为由, 提请山东省东营市中级人民法院裁定。

2020年5月31日, 山东省东营市中级人民法院作出(2019) 鲁 05 破 36-46 号之五民事裁 定书, 裁定批准了《胜通集团重整计划》,并终止胜通光科集团股份有限公司等十一家公 司的重整程序。

2020年6月30日,本公司完成了对胜通光科目标资产的盘点核查工作,并通过转账汇款 方式将剩余的股权收购款全额支付给管理人,当天管理人根据山东省东营市中级人民法 院批准的《胜通集团重整计划》,将胜通光科的股权变更登记至本公司名下。

86

综合考虑收购胜通光科对公司未来经营业绩的影响,本公司董事会决定将第五届董事会 第三次临时会议审议的《关于公司签订胜通光科光学材料科技有限公司<重整投资协议 >的议案》提交股东大会审议并于2020年12月31日经股东大会审议通过,于2020年12 月31日将胜通光科纳入本集团合并范围。

鉴于本次收购胜通光科为破产重整背景下的特殊股权收购,基于审慎性原则,本公司决 定将取得的胜通光科可辨认净资产的公允价值按照《重整投资协议》中双方商榷的交易 价格 5.56 亿元确定, 2020年 7-12 月胜通光科实现的经营利润作为合并过渡期损益处理。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

票据种类		2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	68,797,566.66	16,659.78	68,780,906.88	91,810,878.13	18,538.52	91,792,339.61
商业承兑汇票	11,485,222.78	91.077.82	11,394,144.96	11,960,159.33	76,666.12	11,883,493.21
合计	80,282,789.44	107,737.60	80,175,051.84	103,771,037.46	95,204.64	103,675,832.82

说明:

(1) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	$-$	59,915,843.66
商业承兑票据	$- -$	--
合计	$-1$	59,915,843.66

(2) 按坏账计提方法分类

			2020.12.31						2019.12.31
类别	账面余额 36.75 L		坏账准备			账面	账面余额			坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	预期信用 损失率%)		价值	金额	比例 (%)	金额	预期信用 损失率%)	账面 价值
按组合计提坏 账准备
其中:					$\mathcal{F}(\mathcal{U}_1)$ .						ä.
银行承兑汇票	68,797,566.66	85.69	16,659.78	0.02	68,780,906.88		91,810,878.13	88.47	18,538.52	0.02	91.792.339.61
商业承兑汇票	11,485,222.78	14.31	91,077.82	0.79		11,394,144.96	11,960,159.33	11.53	76,666.12	0.64	11,883,493.21
合计	80,282,789,44	100.00	107,737.60	0.13	80,175,051.84		103,771,037.46	100.00	95.204.64	0.09	103,675,832.82

说明: 本公司将应收票据分为银行承兑汇票组合、商业承兑汇票汇组合, 按照票据承兑人 的信用风险评级,并参照《证券公司金融工具减值指引》中债券投资业务中债券发行主体 信用评级对应的违约率确定预期信用损失率。

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2019.12.31	坏账准备金额
本期计提	95,204.64
本期收回或转回	12,532.96
本期核销
2020.12.31	--
2. 应收账款	107,737.60

(1) 按账龄披露

账龄
1年以内	2020.12.31	2019.12.31
1至2年	79,886,108.37	87,567,866.93
2至3年	596,233.47	1,295,180.79
小计	904,912.14
减:	81,387,253.98	121,413.10
坏账准备	4,987,790.00	88,984,460.82
合计	76,399,463.98	4,800,520.37
按坏账计提方法公米地震		84, 183, 940. 45

(2) 按坏账计提方法分类披露

			2020.12.31
类别	账面余额		坏账准备					2020.01.01
				预期信	账面	账面余额		坏账准备
	金额	比例 $(\%)$	金额	用损失 率(%)	价值	金额	比例	金额	预期信 用损失	账面 价值
按单项计提坏账 准备							$(\%)$		率(%)
按组合计提坏账 准备	81,387,253.98	100.00	4,987,790.00	6.13	76,399,463.98	88,984,460.82
其中: 境内客户	81,387,253.98	100.00	4,987,790.00	6.13	76,399,463.98		100.00	4,800,520.37	5.39	84, 183, 940. 45
按组合计提坏账准备:						88,984,460.82	100.00	4,800,520.37	5.39	84, 183, 940. 45

组合计提项目: 境内客户

		2020.12.31
	应收账款		预期信用		2019.12.31
		坏账准备	损失率(%)	应收账款	坏账准备	预期信用
1年以内	79,886,108.37	3,834,235.23				损失率(%)
1至2年	596,233.47	372,382.35	4.80	87,567,866.93	3,926,247.09	4.48
2至3年			62.46	1,295,180.79	755,663.58
	904,912.14	781,172.42	86.33	121,413.10		58.34
合计	81,387,253.98	4,987,790.00			118,609.70	97.69
本期计提	$1$ k $\Box$ $+$ $+$ $+$ $\Box$ $\Box$		6.13	88,984,460.82	4,800,520.37	5.39

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目
2019.12.31		坏账准备金额
首次执行新收入准则的调整金额		4,800,520.37
2020.01.01
本期计提		4,800,520.37
本期收回或转回		187,269.63
本期核销
2020.12.31
3 1 其他应收款		4,987,790.00
项目
应收利息	2020.12.31	2019.12.31
应收股利
其他应收款		110,560,999.50
合计	108,554,267.66	42,345,402.35
(1) 应收股利	108,554,267.66	152,906,401.85
项目
东材股份	2020.12.31	2019.12.31
减: 坏账准备		110,560,999.50
合计
(2)其他应收款		110,560,999.50
①按账龄披露
账龄
1年以内	2020.12.31	2019.12.31
1至2年	104,039,704.16	33,427,926.30
2至3年	638,239.27	6,690,336.95
3年以上	4,896,424.27	1,044,622.38
小计	423,880.64 109,998,248.34	4,301,648.89
减: 坏账准备		45,464,534.52

②按款项性质披露

合计

项目		2020.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值		2019.12.31
关联往来	101,323,034.80			账面余额	坏账准备	账面价值
		$\blacksquare$	101,323,034.80	27,133,091.57	$\qquad \qquad \cdots$	27 133 091 57

1,443,980.68

108,554,267.66

3,119,132.17

42,345,402.35

四川东材科技集团股份有限公司 财务报表附注 2020年度(除特别注明外, 全额单位

1. 3. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 金额早位为人民币元)

项目		2020.12.31
	账面余额	坏账准备			2019.12.31
备用金	1,695,045.76	255,412.44	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
保证金、押金	6,895,359.04	,181,042.77	1,439,633.32	4,987,121.40	1,026,813.83	3,960,307.57
其他	84,808.74		5,714,316.27	13,158,926.90	2,092,318.34	11,066,608.56
合计	109,998,248.34	7,525.47	77,283.27	185,394.65	--	185,394.65
		1,443,980.68	108,554,267.66	45,464,534.52	3,119,132.17	42,345,402.35
$\bigcap$ $\downarrow$ $\tau$ $\uparrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$

③坏账准备计提情况

期末,处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来12个月内的预
按单项计提坏账准备		期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备
关联往来	101,323,034.80	$-$
备用金 保证金、	1,695,045.76	15.07	255,412.44	101,323,034.80
押金 其他	6,895,359.04	17.13	1,181,042.77	1,439,633.32 5,714,316.27
合计	84,808.74 109,998,248.34	8.87	7,525.47	77,283.27
邯士 $+1$ $-1$ $+1$		1.31	1,443,980.68	108,554,267.66

期末, 本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

2019年12月31日, 坏账准备计提情况:

处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来12个月内的预
按单项计提坏账准备		期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备
关联方往来	27,133,091.57
备用金	4,987,121.40		$\overline{\phantom{a}}$	27,133,091.57
保证金、 押金	13,158,926.90	20.59	1,026,813.83	3,960,307.57
其他	185,394.65	15.90	2,092,318.34	11,066,608.56
合计	45,464,534.52			185,394.65
$\sim$ 1 $\mu$ $\mu$		6.86	3,119,132.17	42,345,402.35

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备	第一阶段 未来12个月预 期信用损失	第二阶段 整个存续期预期 信用损失(未发	第三阶段 整个存续期预期 信用损失(已发	合计
2019年12月31日余额		生信用减值)	生信用减值)
	3,119,132.17	--		3.119 132 17

四川东材科技集团股份有限公司
财务报表附注

2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发	合计
-转入第二阶段			生信用减值)
-转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销	1,675,151.49			1,675,151.49
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额	1,443,980.68
$\bigcap$ tri $\bigcup$ $\bigcup$ $\bigcup$ $\bigcup$ $\bigcup$ $\bigcup$ $\bigcup$				1,443,980.68

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的	坏账准备
江苏东材	关联往来			比例(%)	期末余额
河南华佳		85,225,614.75	1年	77.48
中电普瑞电力工程有限	关联往来	15,097,588.29	3年以内	13.73
公司	保证金	3,573,965.70	2-3年	3.25	649,032.17
成都艾蒙特 许继电气股份有限公司	关联往来	999,831.76	1年以内	0.91
合计	保证金	803,000.00	1年以内	0.73	94,111.60
		105,700,000.50
$L$ $H$ $H$ $H$ $L$ $H$ $M$				96.09	743,143.77

4、长期股权投资

项目		2020.12.31				2019.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值	账面价值
对子公司投资	1,932,642,624.48		1,932,642,624.48		准备
对联营企业投资	184,545,401.41		184,545,401.41	1,330,523,251.66		$-1,330,523,251.66$
合计	2,117,188,025.89			174,648,835.37		174,648,835.37
$(1)$ $\pi$ + $\tau$ $N$ $\pi$ $\mu$ $\mu$			$-2,117,188,025.89$	1,505,172,087.03		$-1,505,172,087.03$

(1) 对子公司投资

被投资单位	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	本期计提	减值准备
东材股份	860,347,650.52				减值准备	期末余额
东漆公司	61,161,299.02	4,193,298.62	--	864,540,949.14	--
江苏东材				61,161,299.02	--	--
东材技术	360,000,000.00	3,308,667.37		363,308,667.37	--
	24,014,302.12	--		24.014.302.12		--

四川东材科技集团股份有限公司 财务报表附注 2020年度(除特别注明从 $A$ $\theta$ $\pi$ $M$

12 12 12 13 12 51 91 91 ,金额单位为人民币元 )

				1,932,642,624.48
	1,330,523,251.66	602,119,372.82	$\sim$		--	$\overline{\phantom{a}}$
合计		33,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	33,000,000.00
山东艾蒙特	$\overline{\phantom{a}}$				$\frac{1}{2}$
		556,617,406.83	$\overline{\phantom{a}}$	556,617,406.83
胜通光科	$-1$		$\sim$ $-$	20,000,000.00	--	۰.
	20,000,000.00					-۰
河南华佳			--	10,000,000.00	--
成都艾蒙特	5,000,000.00	5,000,000.00

说明: ①本公司于本期非同一控制下合并胜通光科, 合并成本 5.56 亿元, 详见附注十四。

②本公司于本期对包括子公司在内的112名人员实施股权激励,按照授予日权益工具的公 允价值确认为对子公司的长期股权投资增加,故本期增加东材股份 4,193,298.62 元、江苏 东材 3,308,667.37 元、胜通光科 617,406.83 元的投资成本。

③本公司于2020年8月拟增资3,900万元入股山东艾蒙特,持有山东艾蒙特65%的股权。 截至 2020年12月31日已实际出资 3,300 万元。

④本期根据成都艾蒙特发展需要增资500万元。

(2) 对联营、合营企业投资

	减值准备 期末余额 2020.12.31			I 165,475,721.19	19,069,680.22	I
	其他 计装减值	准备	I I		I I
	宣告发放现金 股利或利润		3,096,000.00			3,096,000.00
	其他权益 变动		ı		I	I
本期增减变动	其他综合 收益调整				i	i
	权益法下 确认的 投资损益		13,234,862.93		$-242,296.89$	12,992,566.04
	减少投资
	追加/新增 投资
2019.12.31			155,336,858.26	19,311,977.11		174,648,835.37
被投资单位		联营企业	大湖金张科 技股份有限 公司 水州基炼有限 公科社技有限			小计

93

5、营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本

项目	本期发生额			上期发生额
	收入	成本	收入
主营业务	673,237,287.30	524,447,905.29	574,237,409.76	成本
其他业务	6,438,088.45	5,066,451.54	4,229,709.03	450,269,388.57
合计	679,675,375.75	529,514,356.83	578,467,118.79	3,577,304.67
(2) 营业收入、	营业成本按产品类型划分			453,846,693.24
主要产品类型	本期发生额			上期发生额
主营业务:	收入	成本	收入	成本
绝缘材料	274,150,065.72	208,639,768.27	264,602,734.61	198,839,106.48
光学膜材料	69,874,513.14	47,258,773.40	55,073,420.51
环保阻燃材料	195,296,114.69	169,442,033.25	150,064,843.33	39,287,731.22
电子材料	133,916,593.75	99,107,330.37	104,496,411.31	136,856,347.90
小计	673,237,287.30	524,447,905.29	574,237,409.76	75,286,202.97
其他业务:				450,269,388.57
房租收入	34,283.91
材料销售收入	4,245,079.28	3,877,718.92	51,619.03	16,576.69
废料销售	1,172,307.02	1,172,307.02	2,220,080.84	2,738,695.21
其他	986,418.24		822,032.77	822,032.77
小计	6,438,088.45	16,425.60	1,135,976.39
合计	679,675,375.75	5,066,451.54	4,229,709.03	3,577,304.67
$(3) + \nexists \nexists \nexists x \nexists b \nexists b$		529,514,356.83	578,467,118.79	453,846,693.24

(3) 主营业务收入、主营业务成本按地区划分

主要经营地区	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入
华东	267, 253, 385. 42	202,851,075.12		主营业务成本
华北	34, 332, 777.66		270,483,234.94	205,239,511.43
华南		25,847,616.06	43,890,990.45	26,747,663.18
	33,516,562.76	28, 159, 391. 21	25,546,813.89
华中	28,797,505.17	21,856,360.87		22,165,391.11
东北			27,502,972.74	20,280,425.91
	10,788,648.50	9,574,235.96	14,047,232.83	13,769,906.13
西南	282,856,265.90	225,401,345.34	164,826,744.94
				142,582,639.86

主要经营地区	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入
西北	15,692,141.89	10,757,880.73		主营业务成本
小计	673,237,287.30		27,939,419.97	19,483,850.95
九 次 116 半		524,447,905.29	574,237,409.76	450,269,388.57

6、投资收益

项目
成本法核算的长期股权投资收益	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		110,560,999.50
其他银行理财产品收益	12,992,566.04	13,177,470.89
合计	139,806.96	2,745,585.76
$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$	13,132,373.00	126,484,056.15

十六、补充资料

$\overline{\phantom{a}}$

1、当期非经常性损益明细表

坝目
	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	-689,860.84	资产处置收益、营业外
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减 免. 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,	1,119,918.50	支出 小规模企业房产税、土 地使用税减半征收
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外)	30,968,823.20	其他收益、营业外收入
委托他人投资或管理资产的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	414,205.09	投资收益-银行理财
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有	$-213,738.00$	并购价外支付费用
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益	340,735.34	投资收益-交易性金融 资产收益、公允价值变 动收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	4,816,670.80	全额减值的逾期票据
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益总额	$-1,245,063.51$	500 万元转回 营业外收入、支出
减: 非经常性损益的所得税影响数	35,511,690.58
非经常性损益净额	5,157,381.55
	30,354,309.04
减: 归属于少数股东的非经常性损益净影响数 (税后)	275,989.45
归属于公司普通股股东的非经常性损益	30.078.319.58

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产	每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通	7.11%	0.29
股股东的净利润	6.48%	0.24

四川东材科技集团股份有限公司

2021年4月28日

0014469 证书序号: 000000000000	复印无效 $\sim$	野 退	是证明持有人经财政 《会计师事务所执业证书》	部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的	凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\mathcal{L}^{2}$	应当向财政部门申请换发。	$\exists$ 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 $\infty$	转让。 出信、 租、	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, $\overline{4}$	$\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》		北京市财政局 发证机关:	扇 哪	Щ 年 $\frac{1}{1}$		中华人民共和国财政部制	建建建建建建建建建建建设
a la la la la la la la la la la la la la	此件仅用于业务报告使用			后 务 int. I nt 一、门 $\sqrt{4}$				(特殊普通合伙 运 称: 名		風風 席合伙人: 首	安國会议 会计师: 任 44	场5 塘 北京市朝阳区建国门外大街22号赛 层 所: 场 顿 经		特殊普通合伙 $\ddot{\vec{\pi}}$ 形 段 组	11010156 执业证书编号:	京财会许可[2011]0130号 批准执业文号:	2011年12月13日 批准执业日期:	elerg

الأباد

$\frac{1}{2}$