Sichuan Development Lomon Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 24, 2012

成都三泰电子实业股份有限公司

审 计 报 告 中瑞岳华审字 [ 2012 ] 第 5710 号

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审计报告

中瑞岳华审字[2012]第5710 号

成都三泰电子实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都三泰电子实业股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统 称“贵集团”)财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及公司的资产负债表，2011 年度合 并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成

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1

都三泰电子实业股份有限公司及其子公司2011 年12 月31 日的合并财务状况以及2011 年度 的合并经营成果和合并现金流量，以及成都三泰电子实业股份有限公司2011 年12 月31 日的 财务状况以及2011 年度的经营成果和现金流量。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张卓

中国·北京

中国注册会计师：李文丽

2012 年4 月23 日

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2

合并资产负债表

编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	七、1	502,830,687.08	565,206,984.82
交易性金融资产
应收票据
应收账款	七、2	277,096,622.80	194,295,858.01
预付款项	七、3	16,325,842.98	8,786,229.29
应收利息	七、4	2,928,208.33	2,100,345.65
应收股利
其他应收款	七、5	12,059,371.83	7,226,008.44
存货	七、6	76,060,658.33	39,746,057.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		887,301,391.35	817,361,483.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、7	13,798,246.96
投资性房地产
固定资产	七、8	53,568,454.86	48,902,347.07
在建工程	七、9	37,033,578.22	602,345.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、10	28,162,372.63	23,845,809.41
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、11	3,903,623.08	117,595.86
递延所得税资产	七、12	1,241,081.72	405,849.72
其他非流动资产	七、13	17,622,630.20
非流动资产合计		155,329,987.67	73,873,948.03
资产总计		1,042,631,379.02	891,235,431.99

（转下页）

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3

合并资产负债表（续）

编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司	编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司	2011年12月31日	单位：人民币元
项目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	七、16	124,780,000.00	74,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	七、17	29,330,000.00	27,495,406.00
应付账款	七、18	80,232,829.88	76,008,292.19
预收款项	七、19	10,807,938.29	10,168,402.29
应付职工薪酬	七、20	1,381,836.38	684,187.85
应交税费	七、21	21,347,012.31	14,059,218.50
应付利息
应付股利
其他应付款	七、22	16,645,017.50	1,682,210.46
一年内到期的非流动负债	七、23	50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		334,524,634.36	204,097,717.29
非流动负债：
长期借款	七、24	6,000,000.00	50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	七、25	7,000,000.00
非流动负债合计		13,000,000.00	50,000,000.00
负债合计		347,524,634.36	254,097,717.29
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)	七、26	177,450,000.00	118,300,000.00
资本公积	七、27	291,597,079.59	350,747,079.59
减：库存股
专项储备
盈余公积	七、28	27,142,359.79	20,791,207.49
一般风险准备
未分配利润	七、29	194,595,335.19	147,299,427.62
外币报表折算差额
归属于母公司股东的所有者权益合计		690,784,774.57	637,137,714.70
少数股东权益		4,321,970.09
所有者权益合计		695,106,744.66	637,137,714.70
负债和所有者权益总计		1,042,631,379.02	891,235,431.99

公司法定代表人：补建 主管会计公司的公司负责人：夏予柱 会计机构负责人：岳基琼

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4

合并利润表

编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入	七、30	438,653,220.68	373,188,193.89
其中：营业收入	七、30	438,653,220.68	373,188,193.89
二、营业总成本		399,410,285.19	347,766,598.43
其中：营业成本	七、30	278,194,950.61	240,590,256.98
营业税金及附加	七、31	6,888,602.32	4,324,586.20
销售费用	七、32	68,691,429.97	62,056,360.21
管理费用	七、33	43,087,024.81	40,599,441.77
财务费用	七、34	1,100,122.00	-1,408,154.67
资产减值损失	七、35	1,448,155.48	1,604,107.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	七、36	-201,753.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	七、36	-201,753.04
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		39,041,182.45	25,421,595.46
加：营业外收入	七、37	20,364,722.71	31,411,678.31
减：营业外支出	七、38	426,136.07	380,070.07
其中：非流动资产处置损失	七、38	75,991.88	78,625.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		58,979,769.09	56,453,203.70
减：所得税费用	七、39	5,510,739.13	3,932,742.80
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		53,469,029.96	52,520,460.90
归属于母公司所有者的净利润		53,647,059.87	52,520,460.90
少数股东损益		-178,029.91
六、每股收益:
(一)基本每股收益	七、40	0.30	0.30
(二)稀释每股收益	七、40	0.30	0.30
七、其他综合收益
八、综合收益总额		53,469,029.96	52,520,460.90
归属于母公司所有者的综合收益总额		53,647,059.87	52,520,460.90
归属于少数股东的综合收益总额		-178,029.91

公司法定代表人：补建 主管会计公司的公司负责人：夏予柱 会计机构负责人：岳基琼

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5

合并现金流量表

编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司	2011 年度	2011 年度	单位：人民币元
项目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		419,484,301.42	352,047,465.52
收到的税费返还		16,062,169.91	20,603,078.35
收到其他与经营活动有关的现金	七、41	22,451,884.55	12,165,756.89
经营活动现金流入小计		457,998,355.88	384,816,300.76
购买商品、接受劳务支付的现金		313,087,147.58	233,417,033.04
支付给职工以及为职工支付的现金		97,101,379.30	50,548,596.90
支付的各项税费		31,636,289.49	39,219,343.16
支付其他与经营活动有关的现金	七、41	52,213,475.86	60,775,677.86
经营活动现金流出小计		494,038,292.23	383,960,650.96
经营活动产生的现金流量净额	七、42	-36,039,936.35	855,649.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额		107,535.00	88,227.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、41	51,850,861.12	30,075,575.00
投资活动现金流入小计		51,958,396.12	30,163,802.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		78,866,937.83	29,468,461.78
投资支付的现金		14,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、41	10,000,000.00	290,000,000.00
投资活动现金流出小计		102,866,937.83	319,468,461.78
投资活动产生的现金流量净额		-50,908,541.71	-289,304,659.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		4,500,000.00
取得借款收到的现金		130,780,000.00	74,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	七、41	24,095,406.00	2,199,651.86
筹资活动现金流入小计		159,375,406.00	76,199,651.86
偿还债务支付的现金		74,000,000.00	39,090,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8,707,819.68	22,815,419.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、41	15,378,221.71	18,696,115.74
筹资活动现金流出小计		98,086,041.39	80,601,535.20
筹资活动产生的现金流量净额		61,289,364.61	-4,401,883.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	七、42	-25,659,113.45	-292,850,893.32
加：期初现金及现金等价物余额	七、42	258,111,578.82	550,962,472.14
六、期末现金及现金等价物余额	七、42	232,452,465.37	258,111,578.82
公司法定代表人：补建 主管会计公司的公司负责人：夏予柱		会计机构负责人：岳基琼

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6

合并所有者权益变动表

编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司2011 年度	编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司2011 年度	编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司2011 年度	编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司2011 年度	编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司2011 年度	编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司2011 年度	编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司2011 年度			单位：人民币元	单位：人民币元
		2011年度
									少数股东权 益	所有者权益合 计
		归属于母公司股东的所有者权益
						一 般 风 险 准 备
项目
				专 项 储 备
			减： 库存 股
	实收资本(或股 本)							其 他
		资本公积			盈余公积		未分配利润
一、上年年末余额	118,300,000.00	350,747,079.59			20,791,207.49		147,299,427.62			637,137,714.70
加：会计政策变 更
前期差错 更正
其他
二、本年年初余额	118,300,000.00	350,747,079.59			20,791,207.49		147,299,427.62			637,137,714.70
三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列）	59,150,000.00	-59,150,000.00			6,351,152.30		47,295,907.57		4,321,970.09	57,969,029.96
（一）净利润							53,647,059.87		-178,029.91	53,469,029.96
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小 计							53,647,059.87		-178,029.91	53,469,029.96
（三）所有者投入和 减少资本									4,500,000.00	4,500,000.00
1.所有者投入资本									4,500,000.00	4,500,000.00
2.股份支付计入所有

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7

者权益的金额
3.其他
（四)利润分配					6,351,152.30		-6,351,152.30
1.提取盈余公积					6,351,152.30		-6,351,152.30
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东) 的分配
4.其他
（五）所有者权益内 部结转	59,150,000.00	-59,150,000.00
1.资本公积转增资本 (或股本)	59,150,000.00	-59,150,000.00
2.盈余公积转增资本 (或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	177,450,000.00	291,597,079.59			27,142,359.79		194,595,335.19		4,321,970.09	695,106,744.66

（转下页）

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8

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元

		2010年度
		归属于母公司股东的所有者权益
									少 数股 东权 益
项目				专 项 储 备		一 般风 险准 备				所有者权益合 计
			减： 库存 股					其 他
	实收资本(或股 本)
		资本公积			盈余公积		未分配利润
一、上年年末余额	59,150,000.00	409,897,079.59			15,183,136.79		118,132,037.42			602,362,253.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	59,150,000.00	409,897,079.59			15,183,136.79		118,132,037.42			602,362,253.80
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	59,150,000.00	-59,150,000.00			5,608,070.70		29,167,390.20			34,775,460.90
（一）净利润							52,520,460.90			52,520,460.90
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计							52,520,460.90			52,520,460.90
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金 额
3.其他

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9

（四)利润分配					5,608,070.70		-23,353,070.70			-17,745,000.00
1.提取盈余公积					5,608,070.70		-5,608,070.70
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配							-17,745,000.00			-17,745,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转	59,150,000.00	-59,150,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)	59,150,000.00	-59,150,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	118,300,000.00	350,747,079.59			20,791,207.49		147,299,427.62			637,137,714.70

公司法定代表人：补建 主管会计公司的公司负责人：夏予柱 会计机构负责人：岳基琼

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10

母公司资产负债表

项目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		455,596,217.17	549,027,463.61
交易性金融资产
应收票据
应收账款	十三、1	273,234,947.30	194,581,364.22
预付款项		10,096,515.62	8,661,229.29
应收利息		2,928,208.33	2,100,345.65
应收股利
其他应收款	十三、2	72,317,786.28	13,500,034.23
存货		76,060,658.33	39,746,057.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		890,234,333.03	807,616,494.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	65,000,000.00	35,000,000.00
投资性房地产
固定资产		41,228,327.69	40,036,287.18
在建工程		37,033,578.22	602,345.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		27,879,039.22	23,462,476.04
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,912,774.33
递延所得税资产		1,266,740.06	387,834.98
其他非流动资产		17,622,630.20
非流动资产合计		191,943,089.72	99,488,944.17
资产总计		1,082,177,422.75	907,105,438.92

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11

母公司资产负债表（续）

编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		104,780,000.00	74,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		29,330,000.00	27,495,406.00
应付账款		80,185,527.15	75,990,292.19
预收款项		9,539,274.19	9,244,638.79
应付职工薪酬		312,370.71	326,782.83
应交税费		20,724,308.28	14,207,966.76
应付利息
应付股利
其他应付款		61,406,382.65	6,452,315.60
一年内到期的非流动负债		50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		356,277,862.98	207,717,402.17
非流动负债：
长期借款		6,000,000.00	50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		7,000,000.00
非流动负债合计		13,000,000.00	50,000,000.00
负债合计		369,277,862.98	257,717,402.17
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)		177,450,000.00	118,300,000.00
资本公积		291,608,567.79	350,758,567.79
减：库存股
专项储备
盈余公积		27,142,359.79	20,791,207.49
一般风险准备
未分配利润		216,698,632.19	159,538,261.47
所有者权益(或股东权益)合计		712,899,559.77	649,388,036.75
负债和所有者权益(或股东权益)总计		1,082,177,422.75	907,105,438.92
公司法定代表人：补建 主管会计公司的公司负责人：夏予柱 会计机构负责人：岳基琼

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12

母公司利润表

编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司2011年度	编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司2011年度	编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司2011年度	单位：人民币元
项目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十三、4	404,448,737.06	360,807,032.52
减：营业成本	十三、4	246,377,368.01	231,099,815.30
营业税金及附加		4,952,147.22	3,472,433.53
销售费用		64,871,273.19	60,209,875.63
管理费用		35,823,544.85	36,912,335.39
财务费用		602,850.45	-1,301,555.84
资产减值损失		1,789,050.76	1,437,452.34
加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号 填列）
其中：对联营企业和合 营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）		50,032,502.58	28,976,676.17
加：营业外收入		19,177,769.91	31,411,005.23
减：营业外支出		425,930.81	331,172.68
其中：非流动资产处置 损失		75,991.88	29,783.88
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列)		68,784,341.68	60,056,508.72
减：所得税费用		5,272,818.66	3,975,801.76
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		63,511,523.02	56,080,706.96
五、其他综合收益
六、综合收益总额		63,511,523.02	56,080,706.96

公司法定代表人：补建 主管会计公司的公司负责人：夏予柱 会计机构负责人：岳基琼

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13

母公司现金流量表

编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		491,790,973.28	350,210,554.27
收到的税费返还		16,062,169.91	20,603,078.35
收到其他与经营活动有关的现金		20,510,951.74	63,553,105.85
经营活动现金流入小计		528,364,094.93	434,366,738.47
购买商品、接受劳务支付的现金		301,234,117.36	232,750,805.73
支付给职工以及为职工支付的现 金		67,730,142.28	41,156,623.16
支付的各项税费		29,848,121.19	37,832,235.08
支付其他与经营活动有关的现金		165,400,215.21	60,977,529.01
经营活动现金流出小计		564,212,596.04	372,717,192.98
经营活动产生的现金流量净额	十三、5	-35,848,501.11	61,649,545.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额		107,535.00	227.00
收到其他与投资活动有关的现金		51,850,861.12	3,295,575.00
投资活动现金流入小计		51,958,396.12	3,295,802.00
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		70,224,682.96	28,067,481.39
投资支付的现金		30,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		10,000,000.00	290,000,000.00
投资活动现金流出小计		110,224,682.96	318,067,481.39
投资活动产生的现金流量净额		-58,266,286.84	-314,771,679.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		110,780,000.00	74,000,000.00
发行债券收到的现金

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14

收到其他与筹资活动有关的现金		24,095,406.00	199,651.86
筹资活动现金流入小计		134,875,406.00	74,199,651.86
偿还债务支付的现金		74,000,000.00	39,090,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		8,096,458.49	22,815,419.46
支付其他与筹资活动有关的现金		15,378,221.71	18,696,115.74
筹资活动现金流出小计		97,474,680.20	80,601,535.20
筹资活动产生的现金流量净额		37,400,725.80	-6,401,883.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响
五、现金及现金等价物净增加额	十三、5	-56,714,062.15	-259,524,017.24
加：期初现金及现金等价物余额	十三、5	241,932,057.61	501,456,074.85
	十三、5	185,217,995.46	241,932,057.61
六、期末现金及现金等价物余额

公司法定代表人：补建 主管会计公司的公司负责人：夏予柱 会计机构负责人：岳基琼

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15

母公司所有者权益变动表

编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

				2011年度
				专 项 储 备
项 目						一般 风险准 备
	实收资本(或股 本)		减：库 存股					所有者权益合 计
		资本公积			盈余公积		未分配利润
一、上年年末余额	118,300,000.00	350,758,567.79			20,791,207.49		159,538,261.47	649,388,036.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	118,300,000.00	350,758,567.79			20,791,207.49		159,538,261.47	649,388,036.75
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	59,150,000.00	-59,150,000.00			6,351,152.30		57,160,370.72	63,511,523.02
（一）净利润							63,511,523.02	63,511,523.02
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计							63,511,523.02	63,511,523.02
（三）所有者投入和减少 资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权 益的金额
3.其他
（四)利润分配					6,351,152.30		-6,351,152.30

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16

1.提取盈余公积					6,351,152.30		-6,351,152.30
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分 配
4.其他
（五）所有者权益内部结 转	59,150,000.00	-59,150,000.00
1.资本公积转增资本(或股 本)	59,150,000.00	-59,150,000.00
2.盈余公积转增资本(或股 本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	177,450,000.00	291,608,567.79			27,142,359.79		216,698,632.19	712,899,559.77

（转下页）

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17

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：成都三泰电子实业股份有限公司

年度 单位：人民币元

					2010年度
项 目			减： 库存 股
	实收资本(或股 本)			专项 储备		一般风 险准备
		资本公积			盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	59,150,000.00	409,908,567.79			15,183,136.79		126,810,625.21	611,052,329.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	59,150,000.00	409,908,567.79			15,183,136.79		126,810,625.21	611,052,329.79
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	59,150,000.00	-59,150,000.00			5,608,070.70		32,727,636.26	38,335,706.96
（一）净利润							56,080,706.96	56,080,706.96
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计							56,080,706.96	56,080,706.96
（三）所有者投入和减少 资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权 益的金额
3.其他
（四)利润分配					5,608,070.70		-23,353,070.70	-17,745,000.00

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18

1.提取盈余公积					5,608,070.70		-5,608,070.70
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分 配							-17,745,000.00	-17,745,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结 转	59,150,000.00	-59,150,000.00
1.资本公积转增资本(或股 本)	59,150,000.00	-59,150,000.00
2.盈余公积转增资本(或股 本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	118,300,000.00	350,758,567.79			20,791,207.49		159,538,261.47	649,388,036.75

公司法定代表人：补建 主管会计公司的公司负责人：夏予柱 会计机构负责人：岳基琼

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19

成都三泰电子实业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

成都三泰电子实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2005年根据 四川省人民政府文件《四川省人民政府关于同意成都三泰电子实业有限公司整体变更 设立为成都三泰电子实业股份有限公司的批复》（川府函[2005]231号），整体变更为股 份有限公司，注册地为中华人民共和国四川省成都市。并经四川省工商行政管理局核 准登记，企业法人营业执照注册号：【510000000021074】。本公司总部位于四川省成都 市金牛区高科技产业园区蜀西路42号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事金 融电子设备生产、销售及金融外包服务。本集团主要生产金融电子设备产品，提供金 融外包劳务，属计算机及相关设备制造业。

本公司前身为原成都三泰电子实业有限公司，2005年以原成都三泰电子实业有限 公司截止2004年12月31日经审计的净资产32,150,167.79元，按各股东持股比例折股， 注册资本为3,200.00万元，差额150,167.79元计入资本公积。

2007年，本公司根据第五次临时股东大会决议及修改后的章程规定，增加注册资 本1,215.00万元，本次新增注册资本由本公司采用定向发行股份方式向深圳市天图创 业投资有限公司以及自然人李文、张成军、杨林、左兆龙和杜燕丁共计发行1,215.00 万股普通股，每股面值1元，每股价格3.14元。本次募集资金共计3,815.10万元，其中： 股本1,215.00万元，股本溢价2,600.10万元。变更后的注册资本为4,415.00万元，总 股本为4,415.00万元。

根据本公司2008年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会 （“证监会”）《关于核准成都三泰电子实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2009]1148号）核准，本公司于2009年11月27日向社会公开发行人民币普 通股（A股）1500万股，变更后的注册资本为人民币5915万元。

根据本公司2009年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本5,915万股为 基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增5,915万股，并于2010年度实施。转增 后，注册资本增至人民币11,830.00万元。

根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本11,830万股为基 数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增5,915万股，并于2011年度实施。转增后， 注册资本增至人民币17,745.00万元。

截至2011年12月31日，本公司累计发行股本总数17,745.00万股，详见附注七、 26。

本公司经营范围为：许可经营项目：生产、销售商用密码产品。（以上项目及期限

20

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

以许可证为准）。一般经营项目（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证 或审批文件经营）：计算机软件业、技术服务业；电子、电气、机电产品的开发、生产； 安全技术防范工程的设计、施工；建筑智能化工程的设计、施工；国内劳务派遣；进 出口业；职业技能培训；档案管理服务；商品批发与零售；银行自助设备的清机、维 修、远程值守服务；票据及其档案影像处理外包服务；物流、仓储信息系统设计及技 术服务；金融外包服务。

本公司于2010年6月18日取得商用密码产品生产定点单位证书，证书编号：国密局 产字SSC726号，证书有效期3年，自2010年6月18日至2013年6月18日。

根据四川省科技厅川高认[2008]2号文件，本公司被四川省科技厅认定为高新技术 企业，证书编号为GR200851000240；经四川省信息产业厅审核，本公司被认定为软件 企业，证书编号为川R-2000-0004。

本集团的最终控制人为补建。

本财务报表业经本公司董事会于2012年4月23日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准 则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及 本集团2011 年12 月31 日的财务状况及2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 2、记账本位币

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21

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合 并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对 被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期 损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入 合并成本，购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调 整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集 团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益， 同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益， 合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被 购买方股权在购买日的公允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

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22

进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实 现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确 认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当 期损益。

4、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处 置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子 公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公 司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

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23

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资” 或本附注四、7“金融工具”。

5、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

6、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外 的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项 目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资

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产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7、金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金

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融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负

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债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

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益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号—或有事 项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定 的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减 的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者 权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集 团不确认权益工具的公允价值变动额。

8、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

• （1）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金

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融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按账 龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账 准备。坏账准备计提比例一般为：

账龄 1 年以内（含1 年，下同） 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上	应收账款计提比例（%） 0.50 1.00 5.00 50.00 50.00 100.00	其他应收款计提比例（%）
		0.50 1.00 5.00 50.00 50.00 100.00

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项：如与对方存在争议或 涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应 收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、委托加工物资、库存商 品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和 其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

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本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资

（1）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通 过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入 当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集 团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按

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照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号—— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

对于本集团2007 年1 月1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直 线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者 权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值

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确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计 政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追 溯调整。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股 权证等潜在表决权因素。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资

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产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

12、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融 资产减值”。

13、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产

• （1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

• （2）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资 产减值”。

15、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

16、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。

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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 18、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

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（2）权益工具公允价值的确定方法

本集团授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作 为授予权益工具的取消处理。

（5）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企 业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进 行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担 负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资 本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业 职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企 业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量，比照上述原则处理。

19、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，

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相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量占应提供劳务总量的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量 的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可 靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果 不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收 入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 20、政府补助

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政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

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亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商 誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

• （2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归

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属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

23、持有待售资产

若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转 让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产 核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并 且按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至 该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商 誉。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出 售之日的可收回金额。

24、职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供

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服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

25、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更 本集团本期无会计政策变更。 （2）会计估计变更 本集团本期无会计估计变更。

26、前期会计差错更正 本集团本期无前期会计差错更正。

27、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入确认方法”所述方法进行确 认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可 回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预 计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间 的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。

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（3）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

（5）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行

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调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且 履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 增值税 进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的3 %、5 %计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 本公司按应纳税所得额的10%计缴，本公司的子公司四川三泰 企业所得税 金融电子服务有限公司按应纳税所得额的15%计缴，本公司的 其他子公司按应纳税所得额的25%计缴。

2、税收优惠及批文

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45

（1）本公司取得四川省信息产业厅核发的《软件企业认定证书》，证书号川 R-2000-0004。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100号）规定增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征 税增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部、国家税务总局颁布 的《国家规划布局内重点软件企业认定管理办法》（以下简称《认定管理办法》）的有 关规定，虽然截至本财务报表报出日，本公司尚未获得2011年度关于国家规划布局内 重点软件企业的认定通知，但本公司认为2011年度本公司能够满足认定管理办法中关 于国家规划布局内重点软件企业的认定条件，因此2011年度暂按照10%的税率计缴企业 所得税。

（3）本公司的子公司四川三泰金融电子服务有限公司于2011 年11 月2 日获得由 四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准颁发 的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201151000022，有效期三年，自2011 年1 月1 日起按15%的税率计缴企业所得税。

（4）根据财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策 的通知》规定，为鼓励软件产业和集成电路产业发展，软件生产企业实行增值税即征 即退政策，所退还的税款，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业 所得税应税收入，不予征收企业所得税。

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

[金额单位：人民币] 万元 子 实质上构 年末 公 成对子公 子公司 司 注册地[业务 ] 组织机 实际 司净投资 全称 性质[ 注册 ] 资本[ 经营 ] 范围[ 企业 ] 类型[ 法人] 代表 构代码 出资 类 的其他项 额 型 目余额 成都三泰 成都市金牛 电子产品[全] 区高科技产 销售 500 1 有限责 销售有限 资 业园区蜀西 任公司[ 补建 74644957-6 500 ] 责任公司 路42 号 深圳市福田 广东三泰 区沙嘴工业 销售、 电子技术[全] 区沙尾工业 金融 3000 2 有限责 资 任公司[ 补建 66590660-8 3000 ] 有限公司 区308 栋6 层 外包 北-F

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46

四川三 泰金融 电子服[全] 有限责 资[ 成都高新区] 桂溪工业园[ 金融] 外包[ 2000 3 ] 任公司[ 夏予柱 66759401-1 2000 ] 务有限 公司 浙江三 泰电子[全] 有限责 技术有 资[ 杭州市天目] 山路7 号[ 金融] 外包[ 1000 4 ] 任公司[ 余立志 67386697-6 1000 ] 限公司 三泰金 融外包 昆山市花桥 服务(苏[全] 镇徐公桥路2[金融] 资 外包[ 3000 5 有限责] 任公司[ 贾勇 57819115-7 3000 ] 州)有限 号146 室 公司 上海弘 金融 上海市浦东 泰金融 电子 电子技[全] 新区川沙路 技术 1000 6[有限责] 58525062-9 1000 资 955 号2 幢 任公司[ 夏予柱] 术有限 开发、 124 室 公司 服务 昆明保 昆明市盘龙 安集团 区昙小路昆 金融电[控] 明市人民警[金融] 58482792-4 550 子服务 股 外包[ 1000 *7 有限责] 任公司[ 白学川] 察培训学校5 有限公 号楼 司 （续）

从母公司所有者权 益冲减子公司少数 少数股东权益 股东分担的本年亏 中用于冲减少 子公司全称[持股比例] 损超过少数股东在 注释 （%）[ 表决权比] 例（%）[ 是否合] 并报表[ 少数股东] 权益 数股 该子公司年初所有 东损益的金额 者权益中所享有份 额后的余额 成都三泰电 子产品销售 100 100 是 有限责任公 司 广东三泰电 子技术有限 100 100 是 公司 四川三泰金 融电子服务 100 100 是 有限公司

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47

浙江三泰电
子技术有限	100	100	是
公司
三泰金融外
包服务( 苏	100	100	是
州)有限公司
上海弘泰金
融电子技术	100	100	是
有限公司
昆明保安集
团金融电子 服务有限公	55	55	是	432.20
司

*1：销售：电子电器、普通机械、电器机械、计算机管理、控制系统、计算机软 硬件及相关产品；安防工程产品的销售、施工服务（注：以上项目需取得专项许可的， 必须在取得相关许可证后方可开业并按许可时效从事经营；国家禁止或限制的不得经 营）。

*2：计算机软硬件开发、技术服务；电子、电气、机电产品的开发、技术服务； 机械电子设备租赁；档案整理、鉴定、保管、数字化、数据处理服务；物流信息系统 设计及技术服务；安全技术防范工程的设计、安装。代办仓储服务。批发、零售贸易 （不含专营、专控、专卖商品）。

*3：金融外包服务；银行自助设备的清分、加钞处理、维修、远程值守服务；数 据处理；摄像扩印服务；计算机系统服务、基础软件服务、应用软件服务；计算机软 件开发；计算机及通讯设备租赁；计算机软件及辅助设备销售；科技中介服务、档案 中介服务、档案管理服务、企业管理服务、商务服务（国家有专项规定除外）、劳务派 遣服务（不含劳动职业介绍）。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证 或审批文件经营）。

*4：计算机软、硬件系统开发、设计、安装及相关数据处理服务；电子、电气、 机电产品的开发及技术服务；机械电子设备租赁；安全技术防范工程的设计、安装及 服务；物流、仓储信息软件系统开发、设计及服务；电子产品、机电产品的销售（上 述范围不含国家法律法规禁止、限制、许可经营的项目）。

*5：受金融企业的委托国家允许的金融外包业务；银行自助设备的清机加钞处理、 维修、远程值守服务，现金整点清分服务，数据处理；影像扩印服务；计算机系统服 务、基础软件服务、应用软件服务；计算机软件开发；计算机及通讯设备租赁；计算 机软件及辅助设备销售；科技中介服务、档案中介服务、档案管理服务、企业管理服

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48

务、商务服务；国内劳务派遣；服务外包培训咨询。

*6：金融电子技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；银行自 助设备专业领域内的技术服务，智能化设备、网络设备、电子产品的维修、维护，计 算机数据处理，摄影服务，计算机系统集成，计算机软硬件的开发及销售，自有设备 租赁（不得从事金融租赁），企业管理咨询、商务咨询（除经纪）。

*7：接收银行委托开展银行自助设备清机、清分、加配钞处理、维护维修服务及 其他经银行许可的业务；安全技术防范工程设计与施工，摄像摄影服务，计算机的软 件开发、系统集成，档案管理（不含国家规定的涉密档案）、企业管理、劳务派遣、经 济信息咨询；计算机软硬件、电子产品的销售。

2、合并范围发生变更的说明

本集团于2011 年10 月28 日召开董事会通过投资1000 万元设立上海弘泰金融电 子技术有限公司，本集团持股比例为100%；另投资550 万元设立昆明保安集团金融电 子服务有限公司，本集团持股比例为55%。本集团于2011 年7 月14 日投资3000 万元 设立三泰金融外包服务(苏州)有限公司，本集团持股比例为100%。以上三家公司本年 度纳入合并范围。

3、报告期新纳入合并范围的主体

名称 三泰金融外包服务(苏州) 有限公司（Ａ） 上海弘泰金融电子技术有 限公司（Ｂ） 昆明保安集团金融电子服 务有限公司（C）	年末净资产 27,615,408.64 9,985,241.89 9,604,377.97	本年净利润
		-2,384,591.36 -14,758.11 -395,622.03

（Ａ） 三泰金融外包服务(苏州)有限公司为本年度新设全资子公司（附注六、2）。

• （Ｂ）上海弘泰金融电子技术有限公司为本年度新设全资子公司（附注六、2）。

• （C ）昆明保安集团金融电子服务有限公司为本年度新设控股子公司（附注六、2）。

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2011 年1 月1 日，年末指2011 年12 月31 日，上年指2010 年，本年指2011 年。

1、货币资金

项 目 库存现金： -人民币 银行存款：		年末数 折算 率 人民币 金额 371,325.64 — 371,325.64 487,081,139.73		年初数 折算 率 人民币 金额 61,769.64 — 61,769.64 537,428,162.58
	外币金 额 —	折算 率 —	外币金 额 —	折算 率 —

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49

项 目 -人民币 其他货币资金： -人民币 合 计		年末数 折算 率 人民币 金额 — 487,081,139.73 15,378,221.71 — 15,378,221.71 502,830,687.08		年初数	年初数
	外币金 额 — —	折算 率 — —	外币金 额 — —	折算 率 — —	人民币 金额
					537,428,162.58 27,717,052.60 27,717,052.60
					565,206,984.82

注：（1）年末其他货币资金系本集团存入浦发银行成都科华支行、招商银行红照 壁支行和工行沙河支行的银行承兑汇票保证金。

（2）本集团列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

项 目	2011.12.31	2010.12.31
货币资金余额	502,830,687.08	565,206,984.82
减：3 个月以上的定期存款	255,000,000.00	290,000,000.00
减：3 个月以上保证金存款	15,378,221.71	17,095,406.00
现金及现金等价物余额	232,452,465.37	258,111,578.82
减：期初现金及现金等价物余额	258,111,578.82	550,962,472.14
现金及现金等价物净增加额	-25,659,113.45	-292,850,893.32

2、应收账款

（1）应收账款按种类列示

年末数

种 类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计	账面余额 金额 比例（%） 281,407,872.5 1 100.00 281,407,872.5 1 100.00	坏账准备	坏账准备
	金额 281,407,872.5 1 281,407,872.5 1	金额 4,311,249.71 4,311,249.71	比例（%）
			1.53
			1.53

（续）

年初数

种 类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账	账面余额 金额 比例（%） 197,643,817.34 100.00	坏账准备 金额 比例（%） 3,347,959.33 1.69
	金额 197,643,817.34

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50

	款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 197,643,817.34					100.00 3,347,959.33 1.69
（2）应收账款按账龄列示
项目		年末数 金额 比例（%）			年初数 金额 比例（%）
1 年以内		246,977,117.88		87.76	167,682,820.89		84.84
1 至2 年		24,425,547.49		8.68	24,762,462.14		12.53
2 至3 年		6,205,284.05		2.21	1,782,246.81		0.90
3 至4 年		852,706.14		0.30	2,150,271.69		1.09
4 至5 年		1,703,451.16		0.61	336,686.81		0.17
5年以上		1,243,765.79		0.44	929,329.00		0.47
合计		281,407,872.51		100.00	197,643,817.34		100.00

（3）坏账准备的计提情况

按组合（账龄分析法）计提坏账准备的应收账款：

账龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合计	年末数	坏账准备 1,234,885. 59 244,255.47 310,264.20 426,353.08 851,725.58 1,243,765. 79 4,311,249. 71	年初数	年初数	坏账准备 838,414.10 247,624.62 89,112.34 1,075,135. 86 168,343.41 929,329.00 3,347,959. 33
	账面余额 金额 比例（%） 246,977,117. 88 87.76 24,425,547.4 9 8.68 6,205,284.05 2.21 852,706.14 0.30 1,703,451.16 0.61 1,243,765.79 0.44 281,407,872. 51 100.00		账面余额
	金额 246,977,117. 88 24,425,547.4 9 6,205,284.05 852,706.14 1,703,451.16 1,243,765.79 281,407,872. 51		金额 167,682,820. 89 24,762,462.1 4 1,782,246.81 2,150,271.69 336,686.81 929,329.00 197,643,817. 34	比例（%）
				84.84 12.53 0.90 1.09 0.17 0.47
				100.00

（4）本年无坏账准备转回或收回情况

。

（5）报告期无实际核销的应收账款。

• （6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

• 项。

（7）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 中国银行总行 日立(中国)有限公司	与本集团关系 客户 客户	金额 33,682,099.02 22,291,266.20	年限 1 年以内 1 年以内	占应收账款总额 的比例（%）
				11.97 7.92

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51

中国银行四川省分行 客户 农业银行广东省分行 营业部 客户 农业银行山东省分行 客户 合 计	10,965,814.161 年以内及 1-2 年 9,827,121.841 年以内及 1-2 年 8,750,396.571 年以内及 1-2 年 85,516,697.79	3.90 3.49 3.11 30.39

（8）无应收关联方账款。

（9）附有追索权出让的应收账款明细情况

本集团应收账款年末余额中43,752,109.25 元已向中国工商银行股份有限公司成 都沙河支行办理了附有追索权的国内保理融资，借入资金40,780,000.00 元，明细如 下：

下：
债务人名称 中国银行股份有限公司 中国建设银行股份有限公司甘肃省分行 中国银行股份有限公司内蒙古分行 中国工商银行股份有限公司湖北省分行 中国银行股份有限公司 上海农村商业银行 合计	出让金额 18,634,065.70 1,335,240.00 1,590,218.00 2,359,900.00 13,711,985.55 6,120,700.00 43,752,109.25	融资金额 17,000,000.00 1,330,000.00 1,550,000.00 2,300,000.00 12,600,000.00 6,000,000.00 40,780,000.00	到期日
			2012-2-15 2012-8-23 2012-8-23 2012-8-23 2012-11-15 2013-8-23

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

（1）预付款项按账龄列示	（1）预付款项按账龄列示
账 龄 年末数 金 额 比例（%） 1 年以内 16,281,625.70 99.73 1 至2 年 26,417.09 0.16 2 至3 年 17,300.09 0.11 3 年以上 500.10 合 计 16,325,842.98 100.00 （2）预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本集团关系 金额 广州市爱达通信科 技有限公司 供应商 5,820,010.48 昆明保安（集团）有 供应商 3,000,000.00			年初数
			金 额		比例（%）
			3,768,429.06 5,017,300.13 500.10		42.89 57.10 0.01
			8,786,229.29		100.00
			预付时间 2011 年 2011 年		未结算原因
广州市爱达通信科 技有限公司 昆明保安（集团）有	供应商 供应商			预付外包工程 款，工程尚未结 算 预付租房、租车

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52

限责任公司				款
昆明市保安护卫有 限公司	供应商	3,000,000.00	2011 年	预付租车款
成都中盈科技有限 公司	供应商	1,920,794.94	2011 年	预付货款
广州影达影像设备 有限公司	供应商	761,600.00	2011 年	预付货款
合 计		14,502,405.42

（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

项。

（4）预付关联方账款情况

详见附注八、6 关联方应收应付款项。

4、应收利息

项 目 定期存款利息 合 计	年初数 2,100,345.65 2,100,345.65	本年增加 2,928,208.33 2,928,208.33	本年减少 2,100,345.65 2,100,345.65	年末数 2,928,208.33 2,928,208.33

5、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

年末数

种 类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计	账面余额 金额 比例（%） 13,055,404.1 5 100.00 13,055,404.1 5 100.00	坏账准备 金额 比例（%） 996,032.32 7.63 996,032.32 7.63
	金额 13,055,404.1 5 13,055,404.1 5	金额 996,032.32 996,032.32

（续）

年初数

种 类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款	账面余额 金额 比例（%） 7,737,175.66 100.00	坏账准备 金额 比例（%） 511,167.22 6.61
		金额 511,167.22

53

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单项金额虽不重大但单项计提	单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
	合 计 7,737,175.66			100.00 511,167.22 6.61
（2）其他应收款按账龄列示
项目	年末数 金额 比例（%）			年初数 金额 比例（%）
1 年以内	5,108,587.95		39.13	5,644,840.00	72.95
1 至2 年	1,659,722.34		12.71	752,611.75	9.73
2 至3 年	5,375,759.95		41.18	830,849.50	10.74
3 至4 年	402,459.50		3.08	50,000.00	0.65
4 至5 年	50,000.00		0.38	100,000.00	1.29
5年以上	458,874.41		3.52	358,874.41	4.64
合计	13,055,404.15		100.00	7,737,175.66	100.00

（3）坏账准备的计提情况

按组合（账龄分析法）计提坏账准备的其他应收款：

账龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合计	年末数	年末数		年初数	年初数	坏账准备 28,224.2 1 7,526.12 41,542.4 8 25,000.0 0 50,000.0 0 358,874. 41 511,167. 22
	账面余额		坏账准备	账面余额
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
	5,108,587.9 5 1,659,722.3 4 5,375,759.9 5 402,459.50 50,000.00 458,874.41	39.13 12.71 41.18 3.08 0.38 3.52	25,542.94 16,597.22 268,788.00 201,229.75 25,000.00 458,874.41	5,644,840.00 752,611.75 830,849.50 50,000.00 100,000.00 358,874.41	72.95 9.73 10.74 0.65 1.29 4.64
	13,055,404. 15	100.00	996,032.32	7,737,175.66	100.00

注：金牛区永霞建材经营部、四川宏山建设工程有限公司成都第五分公司、郫县 天航石材厂、青羊区峨洲水泥建材经营部共计548 万系预付的募投项目工程所需材料 的代购款，募投项目已于2011 年开工，截止财务报告日公司尚未由其代购材料，本期 将其款项从预付账款转入其他应收款（其中48 万账龄为1 至2 年，500 万账龄为2 至 3 年）。

（4）本年坏账准备无转回或收回情况

。

• （5）报告期无实际核销的大额其他应收款。

• （6）本报告期无其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

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54

款项。

（7）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 金牛区永霞建材经 营部 四川宏山建设工程 有限公司成都第五 分公司 郫县天航石材厂 成都德尔塔房地产 营销策划有限公司 中国建设银行总行 合 计	与本集团关系 供应商 供应商 供应商 代理商 客户	金额 1,990,000.00 1,750,000.00 1,260,000.00 950,000.00 500,000.00 6,450,000.00	账龄 2-3 年 2-3 年 2-3 年 2-3 年 1 年以内	占其他应收款 总额的比例（%） 15.24 13.40 9.65 7.28 3.83 49.40

（8）无应收关联方账款。

6、存货

（1）存货分类

（1）存货分类
项 目 原材料 在产品 库存商品 发出商品 委托加工物资 合 计 （续） 项 目 原材料 在产品 库存商品 发出商品 委托加工物资 合 计				年末数		账面价值 34,879,732.92 7,302,476.53 16,564,543.03 16,189,647.49 1,124,258.36 76,060,658.33 账面价值 20,390,050.98 4,367,093.10 6,519,805.23 7,045,723.41 1,423,385.03 39,746,057.75
		账面余额 34,879,732.92 7,302,476.53 16,564,543.03 16,189,647.49 1,124,258.36 76,060,658.33		跌价准备
				年初数
		账面余额 20,390,050.98 4,367,093.10 6,519,805.23 7,045,723.41 1,423,385.03 39,746,057.75		跌价准备

• （2）截至2011 年12 月31 日，本集团存货无成本高于可变现净值的情况。

• （3）截至2011 年12 月31 日，本集团无用于债务担保的存货。

7、长期股权投资

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55

（1）长期股权投资分类

项	目		年初数	年初数	本年增加	本年增加		本年减 少		年末数
对合营企业投资
对联营企业投资					13,798,246.96				13,798,246.96
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合	计				13,798,246.96				13,798,246.96
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位	核算方法 投资成本				年初数		增减变动		年末数
福建三泰东南金融 电子服务有限公司*	权益法 4,000,000.0 0					3,798,246.96 3,798,246.96
江苏三泰金融外包 服务有限公司**	权益法6,000,000.0 0					6,000,000.00 6,000,000.00
黑龙江三泰电子技 术外包有限有限公 司***	权益法4,000,000.0 0					4,000,000.00 4,000,000.00
合 计						13,798,246.96 13,798,246.96
（续）
被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%）		在被投资单位 享有表决权比 例（%）	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明			减值准 备		本年计提减 值准备	本年现金红 利
福建三泰东
南金融电子 服务有限公	40.00	40.00
司*
江苏三泰金
融外包服务	40.00	40.00
有限公司**
黑龙江三泰
电子技术外 包有限有限	40.00	40.00
公司***
合 计

注：*福建三泰东南金融电子服务有限公司系由本公司之子公司四川三泰金融电子 服务有限公司出资400 万元于2011 年3 月22 日设立，四川三泰金融电子服务有限公 司持股比例为40%。

江苏三泰金融外包服务有限公司系由本公司之子公司四川三泰金融电子服务有 限公司出资600 万元于2011 年12 月19 日设立，四川三泰金融电子服务有限公司持股 比例为40%。*黑龙江三泰电子技术外包有限有限公司系由本公司之子公司四川三泰 金融电子服务有限公司出资400 万元于2011 年12 月20 日设立，四川三泰金融电子服

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56

务有限公司持股比例为40%。

（3）对合营企业投资和联营企业投资

① 无合营企业。

② 联营企业情况

② 联营企业情况	② 联营企业情况	企业情况
被投资单位名 称 企业类型 注册地 法人代 表 业务性质注册资本 （万元） 本企业 持股比 例（%） 福建三泰东南 金融电子服务 有限公司 有限公司 福州市 洪浩 金融外包服务 1,000.00 40.00 江苏三泰金融 外包服务有限 公司 有限公司 南京市 夏予柱 金融外包服务 1,500.00 40.00 黑龙江三泰电 子技术外包有 限有限公司 有限公司 哈尔滨市 夏予柱 金融外包服务 1,000.00 40.00 （续） 被投资单位名 称 年末资产总 额 年末负债总 额 年末净资 产总额本年营业收 入总额 本年净利 润 关 联 关 系 福建三泰东南 金融电子服务 有限公司 9,515,560. 9919,943.59 9,495,617 .40622,000.00 -504,382. 60 江苏三泰金融 外包服务有限 公司 15,000,000 .00 15,000,00 0.00 黑龙江三泰电 子技术外包有 限有限公司 10,000,000 .00 10,000,00 0.00		企业类型	注册地		法人代 表		业务性质		注册资本 （万元）		本企业 持股比 例（%）			本企业在 被投资单 位表决权 比例（%） 40.00 40.00 40.00 组织机 构代码 57098475-0 58840964-X 58512266-X
福建三泰东南 金融电子服务 有限公司 江苏三泰金融 外包服务有限 公司 黑龙江三泰电 子技术外包有 限有限公司	9,515,560. 99 15,000,000 .00 10,000,000 .00			19,943.59		9,495,617 .40 15,000,00 0.00 10,000,00 0.00		622,000.00		-504,382. 60

8、固定资产

（1）固定资产情况

项 目	年初数 65,809,680.51 17,365,728.16 3,312,495.95 11,866,455.87 1,449,319.74 28,783,750.47 3,031,930.32	本年增加 14,247,428.0 1 1,044,032.00 1,091,744.30 2,726,171.87 823,344.70 8,415,372.76 146,762.38	本年减少 1,213,167.96 - 246,744.19 280,634.00 184,807.70 293,748.13 207,233.94	年末数 78,843,940.56 18,409,760.16 4,157,496.06 14,311,993.74 2,087,856.74 36,905,375.10 2,971,458.76
一、账面原值合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 机器设备 其他设备

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57

项 目	年初数 16,907,333.44 3,882,322.32 1,610,464.86 3,054,598.80 520,344.32 5,859,471.90 1,980,131.24 48,902,347.07 13,483,405.84 1,702,031.09 8,811,857.07 928,975.42 22,924,278.57 1,051,799.08 48,902,347.07 13,483,405.84 1,702,031.09 8,811,857.07 928,975.42 22,924,278.57 1,051,799.08	本年增加 9,397,793.34 529,384.34 532,744.56 1,482,740.34 277,788.76 5,988,121.12 587,014.22	本年减少 1,029,641.08 232,906.52 161,861.05 183,919.17 254,082.10 196,872.24	年末数 25,275,485.70 4,411,706.66 1,910,302.90 4,375,478.09 614,213.91 11,593,510.92 2,370,273.22 53,568,454.86 13,998,053.50 2,247,193.16 9,936,515.65 1,473,642.83 25,311,864.18 601,185.54 53,568,454.86 13,998,053.50 2,247,193.16 9,936,515.65 1,473,642.83 25,311,864.18 601,185.54
二、累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 机器设备 其他设备 三、账面净值合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 机器设备 其他设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 机器设备 其他设备 五、账面价值合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 机器设备 其他设备

注：本年折旧额为9,397,793.34 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 2,382,159.89 元。

（2）所有权受到限制的固定资产情况

于2011 年12 月31 日，账面价值约为12,970,106.52 元（原值17,318,215.17 元） 的房屋及建筑物（2010 年12 月31 日：账面价值13,440,172.32 元、原值17,318,215.17 元）与土地使用权作为4000 万元的短期借款（2010 年12 月31 日：1000 万元）（附注 七、16）的抵押物。

9、在建工程

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58

（1）在建工程基本情况

				年末数	年末数	年末数				年初数
项 目		账面余额			减值 准备		账面价值		账面余额 减值准备		账面价值
电子回单系统合
作运营建设技术									55,000.00		55,000.00
改造项目
营销服务网络建 设项目									55,000.00		55,000.00
研发中心技术改
造项目、网络化监
控系统扩产技术 改造项目、金融服		37,033,578. 22					37,033,578. 22		492,345.97		492,345.97
务外包运营管理
中心
合 计		37,033,578. 22					37,033,578. 22		602,345.97		602,345.97
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称	预算数		年初数			本年增加数			本年转入固定 资产数	其他减 少数	年末数
研发中心技
术改造项目、
网络化监控
系统扩产技 术改造项目、	25,541.7 4万元		492,345.97 37,598,831.09						1,057,598.84		37,033,578.22
金融服务外
包运营管理
中心
合 计			492,345.97 37,598,831.09						1,057,598.84		37,033,578.22
（续）
	利息资本		其中：本年利				本年利息	工程投入占
工程名称	化累计金		息资本化金				资本化率	预算的比例		工程进度	资金来源
		额	额				（%）		（%）
研发中心技
术改造项
目、网络化
监控系统扩 产技术改造									16.96	前期	募集资金
项目、金融
服务外包运
营管理中心
合 计

10、无形资产

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59

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项 目	年初数 30,547,381.13 6,911,290.42 23,636,090.71 6,701,571.72 1,088,851.96 5,612,719.76 23,845,809.41 5,822,438.46 18,023,370.95	本年增加	本年减少	年末数 39,647,806.31 6,911,290.42 32,736,515.89 11,485,433.68 1,228,326.32 10,257,107.36 28,162,372.63 5,682,964.10 22,479,408.53
一、账面原值合计 土地使用权 软件 二、累计折耗合计 土地使用权 软件 三、减值准备累计金额合计 土地使用权 软件 四、账面价值合计 土地使用权 软件		9,100,425.18
		9,100,425.18 4,783,861.96
		139,474.36 4,644,387.60

注：①本年摊销金额为4,783,861.96 元。

② 于2011 年12 月31 日，账面价值人民币5,682,964.10 元（2010 年12 月 31 日：人民币5,822,438.46 元）土地使用权受到限制，系本集团以账面价值为人民币 5,682,964.10 元的土地使用权及房屋权证监证字第1424243 号、房屋权证监证字第 1453825 号房产作抵押，取得银行借款人民币3000 万元（详见附注七、16）；2011 年 该土地使用权的摊销额为人民币139,474.36 元（2010 年：人民币139,474.36 元）。 （2）开发项目支出

项 目	年初数	本年增加	本年减少 计入当期损益确认为无形资 产 5,600,028.00 2,129,181.09 1,255,808.60 1,340,882.14 2,897,970.90 1,282,819.65 1,099,978.94 1,338,294.60 3,263,217.16	年末数
			计入当期损益 2,129,181.09 1,255,808.60 1,340,882.14 2,897,970.90 1,282,819.65 1,099,978.94 1,338,294.60 3,263,217.16
基于监控视频的智 能识别系统 票据业务集中处理 系统 ST-嵌入式排队机管 理系统 视频图像中出错宏 块处理系统 视频监控中提取运 动目标系统 三泰视频诊断系统 人体头部检测系统 基于积分图的二值 图像降噪方法以及 二值图像处理系统 基于DSP的目标检测 与跟踪方法以及数		5,600,028.00 2,129,181.09 1,255,808.60 1,340,882.14 2,897,970.90 1,282,819.65 1,099,978.94 1,338,294.60 3,263,217.16

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60

字图像处理系统

ST-指纹识别应用系 3,433,625.19 3,433,625.19 统 ST-ATM 清机业务管 551,719.13 551,719.13 理系统 合 计[24,193,525.4] 0[ 18,593,497.40 5,600,028.00 ]

注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为23.15%。通过公司内部 研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为38.21%。

11、长期待摊费用

项目 501 基地装 修 网格化项目 装修 创新中心办 公室装修 公司监控改 造装修 展厅装修 二楼办公 室、宿舍、 卫生间装修 办公楼装修 费 数据处理中 心装修 浦发总行录 入项目装修 BPO 运行管 理部装修 其他	年初数	本年增加	本年摊销	其他减少	年末数	其他减少 的原因
	49,783.11 67,812.75	405,825.08 1,017,062.2 9 102,142.26 74,408.72 254,304.26 577,688.62 748,238.47 1,242,490.0 8 123,991.45	81,165.03 224,892.11 20,428.45 14,881.74 50,860.85 126,428.72 49,783.11 24,941.28 97,495.93 24,038.29 45,208.50		324,660.0 5 792,170.1 8 81,713.81 59,526.98 203,443.4 1 451,259.9 0 723,297.1 9 1,144,994 .15 99,953.16 22,604.25

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61

合 计 117,595.86[4,546,151.2][3,903,623] 3[ 760,124.01 ] .08

12、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

① 已确认的递延所得税资产

项目 年末数 递延所得税资产可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 资产减值准备 541,081.72 5,231,813.79 交易性金融资产的公 允价值变动 计入资本公积的可供 出售金融资产公允价 值变动 递延收益 700,000.00 7,000,000.00 固定资产折旧 抵销内部未实现利润 可抵扣亏损 合计 1,241,081.72 12,231,813.79	年初数 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 405,849.72 3,843,341.51 405,849.72 3,843,341.51

② 无已确认递延所得税负债

（2）未确认递延所得税资产明细

（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 可抵扣暂时性差异 75,468.24 可抵扣亏损 21,083,697.94 合 计 21,159,166.18 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末数 年初数 2012 年 212,634.80 215,707.05 2013 年 4,400,962.51 4,812,195.94 2014 年 4,060,267.67 4,570,912.33 2015 年 1,134,312.06 2,185,191.84 2016 年 11,275,520.90 合 计 21,083,697.94 11,784,007.16		年初数 15,785.04 11,784,007.16 11,799,792.20 备注

13、其他非流动资产

13、其他非流动资产
项 目 预付购房款 预付ERP 软件款 减：一年内到期部分	内 容 购房款 ERP 款	年末数 16,889,600.00 733,030.20	年初数

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62

合 计

[17,622,630.20 ]

14、资产减值准备明细

本年减少 项 目 年初数 本年计提 年末数 转回数 转销数 一、坏账准备[3,859,126.][1,448,155.][5,307,282.0] 55 48 3 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备

• 其中：成熟生产性生物资产 减值准备

十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备

十四、其他

合 计[3,859,126.][1,448,155.][5,307,282.0] 55 48 3

15、所有权或使用权受限制的资产

项 目 年末数 受限制的原因 用于担保的资产小计： 77,783,401.58 货币资金 15,378,221.71 银行承兑汇票保证金、保理户存款 应收账款 43,752,109.25 详见本附注七、2（9） 房屋建筑物 12,970,106.52 详见本附注七、8（2） 土地使用权 5,682,964.10 详见本附注七、10（1） 其他原因造成所有权或使用 权受限制的资产小计： 无 合 计 77,783,401.58

16、短期借款

（1）短期借款分类 项 目 年末数 年初数

63

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质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合 计	34,780,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00 124,780,000.00	34,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 74,000,000.00

注：①质押借款年末余额34,780,000.00 元系本公司以应收账款37,631,409.25 元向中国工商银行股份有限公司成都沙河支行办理国内保理融资，取得借款 34,780,000.00 元，详见附注七、2、（9）。

②根据本公司与中国工商银行成都沙河支行签订的流动资金借款合同和最高额抵 押合同，本公司以成房权证监证字第1453826 号房屋产权作抵押，借款10,000,000.00 元。根据本公司与上海浦东发展银行签订的流动资金借款合同和最高额抵押合同，本 公司以房屋权证监证字第1424243 号、房屋权证监证字第1453825 号房产以及国用 (2010)第00733 号土地使用权作抵押，借款30,000,000.00 元。

③根据本公司与中信银行成都分行签订的流动资金借款合同和成都三泰电子产品 销售有限责任公司、补建与中信银行成都分行签订的保证合同，本公司向中信银行成 都分行借款30,000,000.00 元，由成都三泰电子产品销售有限责任公司、补建承担连 带责任保证。根据本公司的子公司成都三泰电子产品销售有限责任公司与交通银行成 都磨子桥支行签订的流动资金借款合同和补建与交通银行成都磨子桥支行签订的保证 合同，成都三泰电子产品销售有限责任公司向交通银行成都磨子桥支行借款 20,000,000.00 元，由补建承担连带责任保证。

（2）无到期未偿还的短期借款。

17、应付票据

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	年末数 29,330,000.00 29,330,000.00	年初数 27,495,406.00 27,495,406.00

注：下一会计期间将到期的金额为29,330,000.00 元。

18、应付账款

（1）应付账款明细情况

项 目 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年	年末数 78,947,718.78 334,307.29 15,125.80	年初数 73,513,894.79 357,543.39 509,800.37

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3 年以上 合 计	935,678.01 80,232,829.88	1,627,053.64 76,008,292.19

• （2）本集团无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款

• 项。

19、预收款项

（1）预收款项明细情况

（1）预收款项明细情况
项 目 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合 计	年末数 9,062,168.39 760,259.35 985,510.55 10,807,938.29	年初数
		8,756,441.01 1,411,961.28
		10,168,402.29

• （2）本集团无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款

• 项。

（3）账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明

债权人名称 农业银行江苏常州城区支行 中国银行四川西昌凉山分行 交通银行山东青岛分行 昆明金地科技公司 工商银行山东威海市分行 重庆市高新区猛士办公设备经营部 合 计	金额 167,416.91 319,771.46 112,043.98 109,200.00 100,140.01 109,000.00 917,572.36	未结转的原因
		项目尚未完成 项目尚未完成 项目尚未完成 项目尚未完成 项目尚未完成 项目尚未完成

20、应付职工薪酬

项目 一、工资、奖金、 津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中:1.医疗保险 费 2.基本养老保险费 3.失业保险费 4.工伤保险费 5.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职 工教育经费	年初数 56,874.72 627,313.13	本年增加 71,938,920.57 6,199,330.26 13,328,017.22 2,433,990.27 10,080,551.09 557,187.55 121,310.44 134,977.87 3,992,044.34 2,200,681.23	本年减少 71,910,420.59 6,199,330.26 13,328,017.22 2,433,990.27 10,080,551.09 557,187.55 121,310.44 134,977.87 3,992,044.34 1,531,532.68	年末数 28,499.98 56,874.72 1,296,461.68

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六、非货币性福利

六、非货币性福利
七、辞退福利 八、以现金结算的 股份支付 九、其他 合 计 684,187.85 21、应交税费 项 目 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 其他 合 计			97,658,993.62 年末数
	684,187.85

22、其他应付款

（1）其他应付款明细情况

项 目 保证金 质保金 其他 合 计	年末数 14,296,326.00 771,058.79 1,577,632.71 16,645,017.50	年初数
		4,050.00 30,354.00 1,647,806.46
		1,682,210.46

（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位或关联方的款项。

（3）对于金额较大的其他应付款的说明

债权人名称 成都市第七建筑工程公司 合 计	年末数 14,292,326.00 14,292,326.00	性质或内容
		履约保证金

23、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的长期负债明细情况

项 目	年末数	年初数
1 年内到期的长期借款（附注七、24）	50,000,000.00

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合 计 50,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 ① 一年内到期的长期借款明细情况 项 目 年末数 质押借款 抵押借款 保证借款 50,000,000.00 信用借款 合 计 50,000,000.00 ② 金额前五名的一年内到期的长期借款 贷款单 位 借款起 始日 借款终 止日 利率 （%） 币种 年末数 外币金额 本币金额 上海浦 东发展 银行浦 发科华 支行 2009-3- 19 2012-3- 18 6.405 RMB 50,000,000 .00 合 计 50,000,000 .00	50,000,000.00
			年初数 年初数 外币金额 本币金额
			外币金额

注：资产负债表日后已偿还的金额为50,000,000.00 元。

24、长期借款

（1）长期借款分类

项 目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款（附注七、 23） 合 计	年末数 6,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 6,000,000.00	年初数 50,000,000.00 50,000,000.00

注：①质押借款系本公司2011 年8 月30 日向中国工商银行股份有限公司成都沙 河支行借入中期流动资金6,000,000.00 元，该借款以本公司上海农村商业银行的 6,120,700.00 元应收账款作质押，参见附注七、2（9）及七、15。

②保证借款系本公司2009 年3 月19 日向上海浦东发展银行成都分行借入中期流 动资金50,000,000.00 元，该借款由本公司实际控制人补建提供连带责任担保，参见 附注七、23。

(2) 金额前五名的长期借款

贷款单位 借款起始 借款终 利率 币种 年末数 年初数

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日 止日[（%） ][外币金] 本币金额[外币金] 本币金额 额 额 中国工商 银行股份 有限公司 2011-8-3[2013-8-] 7.65 RMB[6,000,000.] 0 23 00 成都沙河 支行[6,000,000.] 合 计 00 25、其他非流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 递延收益[电子信息产业振兴和技术改造项目] 7,000,000.00 2011 年第一批中央预算内投资 合 计 7,000,000.00 其中，递延收益明细如下： 项目 年末数 年初数 与资产相关的政府补助 7,000,000.00 电子信息产业振兴和技术改 7,000,000.00 造项目 合 计 7,000,000.00

注：根据成都市发展和改革委员会、成都市经济和信息化委员会成发改投资 [2011]1396 号文关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2011 年第一批中央预 算内投资计划的通知，成都市金牛区经济和科学技术局拨给公司700 万投资补助。

26、股本

项目 一、有限售条件股 份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内法人持 股 境内自然人 持股 4.外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人	年初数	年初数		本年增减变动（+、-）	本年增减变动（+、-）	小计 26,017,500 26,017,500 26,017,500	年末数	比例 （%） 44.32 44.32 44.32
	金额	比例 （%）	发行 新股送 股	公积金转 股 26,317,50 0 26,317,50 0 26,317,50 0	其他 -300,000 -300,000 -300,000		金额 78,652,500 78,652,500 78,652,500
	52,635,00 0 52,635,00 0 52,635,00 0	44.49 44.49 44.49

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持股

持股
有限售条件股份合 计 二、无限售条件股 份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资 股 3.境外上市的外资 股 4.其他 无限售条件股份合 计 三、股份总数	52,635,00 0	44.49		26,317,50 0 32,832,50 0 32,832,50 0 32,832,50 0 59,150,00 0	-300,000 300,000 300,000 300,000	26,017,500 33,132,500 33,132,500 33,132,50 0 59,150,00 0	78,652,500 98,797,500 98,797,500 98,797,50 0 177,450,0 00	44.32 55.68 55.68 55.68 100.0 0
	65,665,00 0 65,665,00 0 65,665,00 0	55.51 55.51 55.51
	118,300,0 00	100.0

注：公司2011 年4 月15 日召开的2010 年度股东大会审议通过权益分派方案：以 公司现有总股本11,830 万股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。此 次增资经中瑞岳华会计师事务所以中瑞岳华川验字[2011]第010 号验资报告验证。

27、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 350,747,079. 59,150,000.00 291,597,079.59 59 其中：投资者投入的资本 350,747,079. 59,150,000.00 291,597,079.59 59 可转换公司债券行使 转换权 债务转为资本 同一控制下合并形成 的差额 其他（如：控股股东 捐赠及豁免债务形成的资本公 积） 其他综合收益 其他资本公积 其中：可转换公司债券拆分的权 益部分 以权益结算的股份支付权 益工具公允价值 政府因公共利益搬迁给予 的搬迁补偿款的结余 原制度资本公积转入 合 计 350,747,079. 59,150,000.00 291,597,079.59

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59

注：公司本年资本公积减少详见附注七、26。

28、盈余公积

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积[20,791,207.49 6,351,152.30 ][27,142,359.7] 9 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计[20,791,207.49 6,351,152.30 ][27,142,359.7] 9

注：根据《公司法》、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。 法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

29、未分配利润

（1）未分配利润变动情况

项 目 本年数 上年数 提取或分配比例 调整前上年未分配利润 147,299,427.62 118,132,037.42 年初未分配利润调整合计数 （调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 147,299,427.62 118,132,037.42 加：本年归属于母公司所有者 53,647,059.87 52,520,460.90 的净利润 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 6,351,152.30 5,608,070.70 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 17,745,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 194,595,335.19 147,299,427.62

（2）报告期内无利润分配情况。

（3）子公司报告期内未提取盈余公积。

30、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项 目 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 434,334,830.68 368,034,281.59 其他业务收入 4,318,390.00 5,153,912.30

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项 目 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	本年发生数 438,653,220.68 276,365,725.43 1,829,225.18	上年发生数 373,188,193.89 237,990,269.06 2,599,987.92 240,590,256.98
	278,194,950.61

（2）主营业务（分产品）

产品名称 银行数字化网络 安防监控系统 电子回单系统 ATM 监控系统 智能排队管理系 统 BPO 业务 服务收费及其他 软件 小计 减：内部抵销数 合 计	本年发生数 营业收入 营业成本 116,239,968.33 79,967,000.58 138,672,190.33 91,808,762.83 61,877,356.88 34,876,287.23 3,487,431.79 2,322,767.85 53,696,299.58 51,226,744.74 32,436,315.31 12,232,538.27 27,925,268.46 3,931,623.93 434,334,830.68276,365,725.4 3 434,334,830.68276,365,725.4 3	上年发生数 营业收入 营业成本 124,649,301.57 88,492,266.11 131,072,133.01 88,450,579.68 73,538,854.97 44,585,461.99 4,050,769.93 2,501,250.54 14,994,942.00 11,941,334.14 19,129,989.51 2,019,376.60 598,290.60 - 368,034,281.59 237,990,269.06 368,034,281.59 237,990,269.06
	营业收入 116,239,968.33 138,672,190.33 61,877,356.88 3,487,431.79 53,696,299.58 32,436,315.31 27,925,268.46 434,334,830.68 434,334,830.68	营业收入 124,649,301.57 131,072,133.01 73,538,854.97 4,050,769.93 14,994,942.00 19,129,989.51 598,290.60 368,034,281.59 368,034,281.59

（3）主营业务（分地区）

地区名称 国内地区 国外地区 小计 减：内部抵销数 合 计	本年发生数 营业收入 营业成本 434,334,830.68276,365,725.4 3 434,334,830.68276,365,725.4 3 434,334,830.68276,365,725.4 3	上年发生数 营业收入 营业成本 368,034,281.59 237,990,269.06 368,034,281.59 237,990,269.06 368,034,281.59 237,990,269.06
	营业收入 434,334,830.68 434,334,830.68 434,334,830.68	营业收入 368,034,281.59 368,034,281.59 368,034,281.59

（5）前五名客户的营业收入情况

期间 2011 年 2010 年	前五名客户营业收入合计 78,091,137.37 86,351,057.26	占同期营业收入的比例（%） 17.80 23.14

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31、营业税金及附加

项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 其他 合 计	本年发生数 2,989,714.86 1,961,104.22 840,940.36 560,427.40 536,415.48 6,888,602.32	上年发生数 996,559.49 1,857,215.46 793,923.10 266,122.79 410,765.36 4,324,586.20

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

32、销售费用

项目 工资 业务费 差旅费 办公费 人力资源 运输费 材料费 交通费 展览费 代理费 其他 合 计	本年发生数 23,475,658.73 8,436,309.79 7,516,140.52 7,851,176.55 7,272,700.29 6,378,858.86 1,386,497.63 1,486,216.11 267,247.46 4,620,624.03 68,691,429.97	上年发生数 15,412,279.83 7,698,579.65 5,216,560.05 5,204,374.45 5,445,646.71 5,570,860.56 8,915,475.72 1,112,906.00 1,304,496.66 2,830,339.25 3,344,841.33 62,056,360.21

33、管理费用

项目 研发费用 工资 奖金 人力资源费 无形资产摊销 折旧费 差旅费 办公费 业务费 税费 其他 合 计	本年发生数 18,593,497.40 6,472,719.69 793,547.80 5,508,601.49 130,000.47 1,526,166.55 1,114,692.27 3,314,019.41 1,431,615.90 922,354.81 3,279,809.02 43,087,024.81	上年发生数 16,604,946.10 6,492,037.09 737,983.36 4,917,645.37 1,639,342.11 1,593,341.55 633,907.86 2,870,377.59 1,728,932.46 662,708.42 2,718,219.86 40,599,441.77

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34、财务费用

34、财务费用
项目 利息支出 减：利息收入 减：利息资本化金额 汇兑损益 减：汇兑损益资本化金额 其他 合 计 35、资产减值损失 项目	本年发生数 8,707,819.68 8,885,392.33 1,277,694.65 1,100,122.00 本年发生数 1,448,155.48 1,448,155.48		上年发生数 5,070,419.46 6,969,402.52 490,828.39 -1,408,154.67 上年发生数 1,604,107.94 1,604,107.94
坏账损失 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计

36、投资收益

（1）投资收益项目明细

项目 本年发生数 上年发生数 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -201,753.04 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收 益

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他

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项目 合 计 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生数 福建三泰东南金融电子服务有限公 司 -201,753.04 合 计 -201,753.04		本年发生数 -201,753.04 上年发生数		上年发生数
				增减变动原因

37、营业外收入

37、营业外收入	37、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 20,363,130.4131,395,005.2 3 其他 1,592.30 16,673.08 合 计 20,364,722.7131,411,678.3 1 其中，政府补助明细： 项目 本年发生数 上年发生数 增值税退税收入 16,062,169.91 20,603,078.35 2010 年省级第五批科技计划项目资 金 1,000,000.00 2011 年成都市区县第二批科技计划 项目经费 700,000.00 “银行票据处理服务外包系统研发 及产业化”项目专项资金 710,000.00 2011 年第一批省产业技术研究与开 发资金 500,000.00 江苏昆山花桥经济开发区管理委员 会房租补贴 476,360.50 政策引导类计划专项资金 300,000.00 银行数字化网络安防监控系统扶持 金 130,000.00 金牛区发改局名牌产品奖励 100,000.00 成都市金融工作办上市奖励 4,687,500.00 金牛区经科局上市奖励资金 2,500,000.00 三泰STIVS 智能集中监控联网系统 1,266,152.00		计入当期非经 常性损益的金 额 4,300,960.50 1,592.30 4,302,552.80 说明 注① 注② 注③ 注④ 注⑤ 注⑥

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项目 软件研发及产业化 基于AVS 标准的网络监控系统产业 化项目 科技支撑计划项目资金 流动资金贷款贴息 企业信息化建设补贴 名牌企业先进奖金 四川省专利实施与促进专项资金 金牛区科技创新种子资金项目经费 金牛区专利转化资金项目经费 成都市版权局计算机软件著作权登 记资助 金牛区投资局国际市场开拓资金 成都市新闻出版局计算机软件著作 权登记资助 成都市科学技术局专利资助 四川省科学技术厅机关科技进步奖 金 成都市软件行业协会款 金牛区科技计划项目资金. 成都市金牛区科技产业局专利资助 合 计	本年发生数	上年发生数 1,000,000.00 500,000.00 236,338.88 150,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 50,000.00 29,600.00 40,000.00 10,400.00 15,000.00 6,936.00 31,395,005.23	说明
	44,700.00 100,000.00 100,000.00 54,500.00 15,000.00 10,400.00 30,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 20,363,130.41

注：①根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）规定增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征 税增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

②根据成都市财政局、成都市科学技术局《关于下达2010 年省级第五批科技计划 项目资金预算的通知》（成财教[2011]6 号）划拨本集团银行网络化监控中心系统研发 及成果推广项目经费1,000,000.00 元。

③ 根据成都市财政局、成都市科学技术局《关于下达2011 年成都市区县第二批 科技计划项目经费预算的通知》（成财教[2011]253 号）划拨本集团金融后台服务外包 支撑系统产业化项目经费700,000.00 元。

④ 根据成都市财政局《关于下达财政部2011 年科技型中小企业技术创新基金第 二批预算（拨款）的通知》（成财教<2011>278 号）和成都市财政局、成都市科学技术 局《关于下达2011 年成都市科技型中小企业技术创新基金项目的通知》（成科计[2011]3 号）划拨本集团“银行票据处理服务外包系统研发及产业化”项目专项资金共 710,000.00 元。

⑤ 根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达2011 年第一批省

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75

产业技术研究与开发资金及项目计划的通知》（成财建[2011]89 号）划拨本集团金融 票据服务外包信息化平台研发及产业化项目资金500,000.00 元。

⑥ 根据本集团与江苏昆山花桥经济开发区管理委员会的项目合作框架协议，在本 集团浦发银行总行数据录入项目基地建成投运前按人均7 平方米的标准免费提供不超 过3500 平方米的过渡性办公用房，本期共收到租房补贴476,360.50 元。

38、营业外支出

38、营业外支出
项目 本年发生数 非流动资产处置损失合计 75,991.88 其中：固定资产处置损失 75,991.88 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 200,000.00 其他 150,144.19 合 计 426,136.07 39、所得税费用 项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计	本年发生数		上年发生数 78,625.36 78,625.36 230,000.00 71,444.71 380,070.07 本年发生数 6,345,971.13 -835,232.00 5,510,739.13		计入当期非经常性 损益的金额 75,991.88 75,991.88 200,000.00 150,144.19 426,136.07 上年发生数 4,021,120.36 -88,377.56 3,932,742.80
	75,991.88 75,991.88 200,000.00 150,144.19
	426,136.07
			本年发生数 6,345,971.13 -835,232.00 5,510,739.13

40、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股 的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日 （一般为股票发行日）起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素 后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股 转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通 股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权 平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平 均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释 性潜在普通股，假设在发行日转换。

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76

（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

报告期利润 归属于公司普通股股 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润	本年发生数 基本每股收益 稀释每股收益 0.30 0.30 0.28 0.28	上年发生数 基本每股收益 稀释每股收益 0.30 0.30 0.24 0.24
	基本每股收益 0.30 0.28	基本每股收益 0.30 0.24

（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程

于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于 基本每股收益。

① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项目 归属于普通股股东的当期净利润 其中：归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 其中：归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润	本年发生数 53,647,059.87 53,647,059.87 50,146,198.12 50,146,198.12	上年发生数 52,520,460.90 52,520,460.90 43,155,934.94 43,155,934.94

②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

项目 年初发行在外的普通股股数 加：本年发行的普通股加权数 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数	本年发生数 118,300,000.00 59,150,000.00 177,450,000.00	上年发生数 59,150,000.00 118,300,000.00 177,450,000.00

41、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 利息收入 除税费返还外的其他政府补助收入 备用金 办公大楼投标保证金 其他 合计	本年发生数 1,206,668.53 4,300,960.50 2,028,465.03 14,292,326.00 623,464.49 22,451,884.55	上年发生数 1,373,830.01 10,791,926.88 12,165,756.89

（2）支付其他与经营活动有关的现金

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77

项目 支付的备用金 投标保证金 研发费用 差旅费 办公费 业务费 代理费 展览费 交通费 通讯费 汽车费 运输费 会务费 咨询费 广告费 业务宣传费 劳务费 捐赠支出 银行手续费 押金 成都电业局青羊供电局临时接电费 材料费 其他 合计 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 收回的定期存款 收到的定期存款利息 南海土地交易中心退回土地款 合计 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年新增的定期存款 合计 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 收到与资产相关的政府补助 收到到期的承兑汇票保证金	本年发生数 8,300.00 972,177.43 4,532,320.50 8,574,082.79 11,211,554.70 9,457,122.04 3,134,208.47 1,064,141.90 6,375,655.16 253,927.60 1,098,849.58 200,000.00 987,293.94 242,549.40 228,540.27 1,384,497.63 2,488,254.45 52,213,475.86 本年发生数 45,000,000.00 6,850,861.12 51,850,861.12 本年发生数 10,000,000.00 10,000,000.00 本年发生数 7,000,000.00 17,095,406.00	上年发生数 2,822,948.99 835,000.00 7,936,229.42 6,701,574.16 8,135,840.68 9,452,121.51 2,830,339.25 1,304,496.66 1,205,506.80 841,980.62 823,326.36 5,594,659.09 466,280.96 1,023,079.87 287,008.40 34,653.76 100,285.62 230,000.00 8,915,475.72 1,234,869.99 60,775,677.86 上年发生数 3,295,575.00 26,780,000.00 30,075,575.00 上年发生数 290,000,000.00 290,000,000.00 上年发生数 2,199,651.86

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78

项目		本年发生数	上年发生数 2,199,651.86 上年发生数 17,095,406.00 1,600,709.74 18,696,115.74
合计 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 支付银行承兑汇票保证金 支付中介机构费 合计		24,095,406.00
		本年发生数 15,378,221.71 15,378,221.71

42、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 本年金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 53,469,029.96 加：资产减值准备 1,448,155.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 9,397,793.34 无形资产摊销 4,783,861.96 长期待摊费用摊销 760,124.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－ ”号填列） 75,991.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -1,071,249.77 投资损失（收益以“－”号填列） 201,753.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -835,232.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -36,314,600.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -96,621,897.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,666,333.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 -36,039,936.35 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 232,452,465.37 减：现金的年初余额 258,111,578.82 加：现金等价物的年末余额

上年金额 52,520,460.90 1,604,107.94 6,217,577.56 3,198,475.23 148,479.72 78,625.36 1,575,192.60 -88,377.56 -8,061,639.68 -81,529,393.12 25,192,140.85 855,649.80 258,111,578.82 550,962,472.14

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79

项目 本年金额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,659,113.45 （2）报告期未取得或处置子公司及其他营业单位。 （3）现金及现金等价物的构成 项目 年末数 ①现金 232,452,465.37 其中：库存现金 371,325.64 可随时用于支付的银行存款 232,081,139.73 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③年末现金及现金等价物余额 232,452,465.37	上年金额 -292,850,893.32 年初数 258,111,578.82 61,769.64 247,428,162.58 10,621,646.60 258,111,578.82

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。

八、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 名称 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 补建 37.33% 37.33%

2、本公司的子公司 详见附注六、1、子公司情况。 3、本集团的合营和联营企业情况 详见附注七、7、长期股权投资（3）。 4、本集团的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 深圳市天图创业投资有限公司 本公司股东 73628108-7 本公司子公司昆明保 昆明保安（集团）有限责任公司 安集团金融电子服务 78460122-5� 有限公司的股东 昆明保安（集团）有 昆明市保安护卫有限公司 72732382-0� 限责任公司子公司 5、关联方交易情况 （1）关联采购、销售情况

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80

①采购商品/接受劳务的关联交易

无。 ②出售商品/提供劳务的关联交易 无。 （2）关联托管情况 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 无。

（5）关联担保情况

担保方 补建 补建、成都三泰电子 产品销售有限责任公 司 补建	被担保方 本公司 本公司 成都三泰电子产品销售有限 责任公司	担保金额 56,300,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
			2009-3-19 2011-5-12 2011-6-23	2012-3-18 2012-5-12 2012-6-22	否 否 否

注：2009 年3 月7 日，本公司实际控制人补建与上海浦东发展银行成都分行签订 最高额保证合同，为本公司在2008 年9 月24 日至2012 年3 月17 日期间向该银行借 入的各类贷款、出具银行承兑汇票等提供连带责任担保，担保最高金额为 65,000,000.00 元，截止2011 年12 月31 日本公司上海浦东发展银行成都分行未到期 贷款为50,000,000.00 元，未到期银行承兑汇票为18,830,000.00 元，减去保证金 12,530,000.00 元后为6,300,000.00 元。

2011 年5 月11 日，本公司向中信银行成都分行借款30,000,000.00 元，由成都三 泰电子产品销售有限责任公司、补建承担连带责任保证。

2011 年6 月23 日，本公司之子公司成都三泰电子产品销售有限责任公司向交通银

行股份有限公司成都磨子桥分行借款20,000,000.00 元，由补建承担连带责任保证。

（6）关联方资金拆借

无。

（7）关联方资产转让、债务重组情况

无。

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81

（8）关键管理人员报酬

8）关键管理人员报酬
年度报酬区间 总额 其中：（各金额区间人数） [20 万元以上] [15～20 万元] [10～15 万元] [10 万元以下]	本年数 200.60 万元 5 2 1 7	上年数
		178.42 万元 2 3 5 7

（9）其他关联交易 无。

6、关联方应收应付款项

（1）关联方应收、预付款项

（1）关联方应收、预付款项
项目名称	年末数 账面余额 坏账准备 3,000,000.00 3,000,000.00 6,000,000.00	年初数
	账面余额	账面余额	坏账准备
预付款项： 昆明保安（集团）有限责任公司 昆明市保安护卫有限公司 合计	3,000,000.00
	3,000,000.00
	6,000,000.00

注：昆明市保安护卫有限公司租赁合同于2012 年1 月终止，300 万元预付款已于 2012 年1 月收回。

（2）关联方应付、预收款项

无。

九、或有事项

截至2011 年12 月31 日，本集团无需要披露的或有事项。

十、承诺事项

2010 年8 月本公司的子公司浙江三泰电子技术有限公司与中国工商银行股份有限 公司浙江省分行（以下简称“工行浙江省分行”）签订业务凭证电子化建档外包服务 采购合同，合同约定浙江三泰电子技术有限公司需购买工行浙江省分行的旧设备（柯 达I620 扫描仪）9 台，总价148.5 万元，截止2011 年12 月31 日浙江三泰电子技术有 限公司尚未购买该批设备。

十一、资产负债表日后事项

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82

1、2012 年4 月6 日公司第三届董事会第三次会议决议通过审议通过了《关于修订 <限制性股票激励计划（草案）>的议案》，根据公司于2012 年1 月4 日召开的第二届 董事会第二十五次会议决议，审议通过了公司《限制性股票激励计划（草案）》，为进 一步完善该计划，根据中国证监会的反馈意见，公司董事会对该计划草案进行了相应 修订。《限制性股票激励计划（草案）修订稿》已经中国证监会审核无异议，尚需提交 股东大会审议。

2、资产负债表日后利润分配情况说明

于2012 年4 月23 日，本公司第三届董事会召开第五次会议，批准2011 年度利润 分配预案，分配现金股利人民币17,745,000.00 元，上述预案尚需经股东大会批准。

十二、其他重要事项说明

截至2011 年12 月31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。

十三、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类列示

种 类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 （续） 种 类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 277,631,562.6 5 100.00 4,396,615.35 1.58 277,631,562.6 5 100.00 4,396,615.35 1.58 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 197,930,546.5 6 100.00 3,349,182.34 1.69	年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 277,631,562.6 5 100.00 4,396,615.35 1.58 277,631,562.6 5 100.00 4,396,615.35 1.58 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 197,930,546.5 6 100.00 3,349,182.34 1.69
	金额 277,631,562.6 5 277,631,562.6 5
	账面余额 金额 比例（%） 197,930,546.5 6 100.00
	金额 197,930,546.5 6	金额 3,349,182.34

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83

197,930,546.5 合 计 100.00 3,349,182.34 1.69 6

（2）应收账款按账龄列示

项目 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5年以上 合计	年末数 金额 比例（%） 240,802,979.50 86.73 24,516,924.85 8.83 8,511,735.21 3.07 852,706.14 0.31 1,703,451.16 0.61 1,243,765.79 0.45 277,631,562.65 100.00	年初数 金额 比例（%） 168,011,675.54 84.88 24,720,336.71 12.49 1,782,246.81 0.90 2,150,271.69 1.09 336,686.81 0.17 929,329.00 0.47 197,930,546.56 100.00	年初数 金额 比例（%） 168,011,675.54 84.88 24,720,336.71 12.49 1,782,246.81 0.90 2,150,271.69 1.09 336,686.81 0.17 929,329.00 0.47 197,930,546.56 100.00	年初数 金额 比例（%） 168,011,675.54 84.88 24,720,336.71 12.49 1,782,246.81 0.90 2,150,271.69 1.09 336,686.81 0.17 929,329.00 0.47 197,930,546.56 100.00
		金额		比例（%）
1 年以内		168,011,675.54 24,720,336.71 1,782,246.81 2,150,271.69 336,686.81 929,329.00 197,930,546.56
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年
5年以上
合计

（3）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合计	年末数 账面余额 金额 比例（%） 240,802,979. 50 86.73 24,516,924.8 5 8.83 8,511,735.21 3.07 852,706.14 0.31 1,703,451.16 0.61 1,243,765.79 0.45 277,631,562. 65 100.00	年末数	年末数		年初数	年初数	坏账准备 840,058.38 247,203.37 89,112.34 1,075,135. 84 168,343.41 929,329.00 3,349,182. 34
		账面余额		坏账准备	账面余额
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
			86.73 8.83 3.07 0.31 0.61 0.45	1,204,014. 90 245,169.25 425,586.76 426,353.07 851,725.58 1,243,765. 79	168,011,675. 54 24,720,336.7 1 1,782,246.81 2,150,271.69 336,686.81 929,329.00	84.88 12.49 0.90 1.09 0.17 0.47
			100.00	4,396,615. 35	197,930,546. 56	100.00

（4）本年无坏账准备转回或收回情况

。

（5）报告期无实际核销的应收账款。

• （6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

• 项。

（7）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 中国银行总行 日立(中国)有限公 司 中国银行四川省分	与本公司关系 客户 客户 客户	金额 33,682,099.02 22,291,266.20 10,965,814.16	年限 1 年以内 1 年以内 1-2 年	占应收账款总 额的比例（%） 12.13 8.03 3.95

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84

行

行
农业银行广东省分 行营业部 客户 9,827,121.84 1-2 年 农业银行山东省分 行 客户 8,750,396.57 1-2 年 合 计 85,516,697.79 （8）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 广东三泰电子技术有限 公司 子公司 2,469,866.59 四川三泰金融电子服务 有限公司 广东三泰电子技术有限 公司的子公司 14,683.01 成都三泰电子产品销售 有限责任公司 子公司 79,233,554.64 合计 81,718,104.24		3.54 3.15 30.80 占应收账款总额 比例（%） 0.89 0.01 28.54 29.44

（9）附有追索权出让的应收账款明细情况

本公司应收账款期末余额中43,752,109.25 元已向中国工商银行股份有限公司成 都沙河支行办理了附有追索权的国内保理融资，借入资金40,780,000.00 元，明细如 下：

下：
债务人名称 中国银行股份有限公司 中国建设银行股份有限公司甘肃省分行 中国银行股份有限公司内蒙古分行 中国工商银行股份有限公司湖北省分行 中国银行股份有限公司 上海农村商业银行 合计	出让金额 18,634,065.70 1,335,240.00 1,590,218.00 2,359,900.00 13,711,985.55 6,120,700.00 43,752,109.25	融资金额 17,000,000.00 1,330,000.00 1,550,000.00 2,300,000.00 12,600,000.00 6,000,000.00 40,780,000.00	到期日
			2012-2-15 2012-8-23 2012-8-23 2012-8-23 2012-11-15 2013-8-23

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

种 类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款	年末数	年末数	年末数
	账面余额 金额 比例（%） 73,588,571.5 2 100.00	坏账准备
	金额 73,588,571.5 2	金额 1,270,785.24	比例（%）
			1.73

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85

单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款

合	计	73,588,571.5 2	100.00	1,270,785.24	1.73

（续）
				年初数
种	类		账面余额	坏账准备
		金额	比例（%） 金额		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应 收款		14,029,201.7 2		100.00 529,167.49	3.77
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合	计	14,029,201.7 2		100.00 529,167.49	3.77
（2）其他应收款按账龄列示
项目	年末数 金额 比例（%）			年初数 金额	比例（%）
1 年以内	66,064,212.32		89.77	12,282,285.06	87.55
1 至2 年	1,296,572.34		1.76	700,511.75	4.99
2 至3 年	5,368,515.95		7.30	537,530.50	3.83
3 至4 年	350,396.50		0.48	50,000.00	0.36
4 至5 年	50,000.00		0.07	100,000.00	0.71
5年以上	458,874.41		0.62	358,874.41	2.56
合计	73,588,571.52		100.00	14,029,201.72	100.00

（3）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

年末数	年末数	坏账准备 330,321.07 12,965.72 268,425.80 175,198.24 25,000.00 458,874.41	年初数	年初数	坏账准备 61,411.4 3 7,005.12 26,876.5 3 25,000.0 0 50,000.0 0 358,874. 41
账面余额			账面余额
金额 66,064,212.3 2 1,296,572.34 5,368,515.95 350,396.50 50,000.00 458,874.41	比例（%）		金额	比例（%）
	89.77 1.76 7.30 0.48 0.07 0.62		12,282,285.0 6 700,511.75 537,530.50 50,000.00 100,000.00 358,874.41	87.55 4.99 3.83 0.36 0.71 2.56

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86

合计[73,588,571.5] 100.00[1,270,785.] 100.00[529,167.] 2 24[ 14,029,201.7] 2 49

（4）本年坏账准备无转回或收回情况

。

• （5）报告期无实际核销的大额其他应收款。

• （6）本报告期无其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

• 款项。

（7）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系 金额	年限	占其他应收款 总额的比例（%）
四川三泰金融电子 服务有限公司	子公司 38,164,926.92	1 年以内	51.86
广东三泰电子技术 有限公司	子公司 10,970,741.87	1 年以内	14.91
三泰金融外包服务 (苏州)有限公司	子公司 7,160,665.08	1 年以内	9.73
浙江三泰电子技术 有限公司	子公司 5,714,227.96	1 年以内	7.77
金牛区永霞建材经 营部	供应商 1,990,000.00	2-3 年	2.70
合 计	64,000,561.83		86.97
（8）应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总 额比例（%）
四川三泰金融电子服务 有限公司	广东三泰电子技术有 限公司的子公司	38,164,926.92	51.86
广东三泰电子技术有限 公司	子公司	10,970,741.87	14.91
三泰金融外包服务(苏 州)有限公司	子公司	7,160,665.08	9.73
浙江三泰电子技术有限 公司	广东三泰电子技术有 限公司的子公司	5,714,227.96	7.77
合计		62,010,561.83	84.27

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资[35,000,000.0][30,000,000.0][65,000,000.0] 0 0 0 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资

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87

减：长期股权投资减值准 备 合 计[35,000,000.0][30,000,000.0][65,000,000.0] 0 0 0 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 成都三泰电子产品 5,000,000.00 销售有限责任公司[成本法 5,000,000.0] 0[ 5,000,000.00 ] 广东三泰电子技术 30,000,000.00 有限公司[成本法 30,000,000.] 00[ 30,000,000.00 ] 三泰金融外包服务 30,000,000.00 30,000,000.00 (苏州)有限公司[成本法 30,000,000.] 00 合 计 35,000,000.00 30,000,000.00 65,000,000.00 （续） 在被投资 在被投资单 在被投资单位持股 被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备[本年计提减][本年现金红] 值准备 利 比例（%） 权比例（%） 不一致的说明 成都三泰电 子产品销售 100.00 100.00 有限责任公 司 广东三泰电 子技术有限 100.00 100.00 公司 三泰金融外 包服务( 苏 100.00 100.00 州) 有限公 司 合 计

4、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 主营业务收入 400,130,397.06 其他业务收入 4,318,340.00 营业收入合计 404,448,737.06 主营业务成本 244,548,142.83 其他业务成本 1,829,225.18 营业成本合计 246,377,368.01 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额	本年发生额 400,130,397.06 4,318,340.00 404,448,737.06 244,548,142.83 1,829,225.18	上年发生额 356,746,762.52 4,060,270.00 360,807,032.52 229,202,906.90 1,896,908.40 231,099,815.30 上年发生额

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88

银行数字化网络 安防监控系统 电子回单系统 ATM 监控系统 智能排队管理系 统 BPO 业务 服务收费及其他 软件 合计	营业收入 112,682,446.55 138,672,190.33 65,561,630.54 3,487,431.79 24,277,932.37 27,523,497.01 27,925,268.47 400,130,397.06	营业成本 82,196,151.26 91,808,762.83 32,773,888.48 2,322,767.85 20,455,007.22 11,059,941.26 3,931,623.93 244,548,142.8 3	营业收入 125,092,293.00 131,072,133.01 73,538,854.97 4,050,769.93 3,264,431.50 19,129,989.51 598,290.60 356,746,762.52	营业成本 88,935,258.74 88,450,579.68 44,585,461.99 2,501,250.54 2,710,979.35 2,019,376.60 229,202,906.90

（3）主营业务（分地区）

本年发生额

上年发生额

地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环渤海湾地区	149,180,494.11	83,972,683.96	150,575,429.39	88,424,272.05
西部地区	59,370,380.52	35,966,464.58	51,931,819.75	34,239,649.66
长江三角州地区	107,029,251.70	69,099,203.70	69,101,183.93	43,399,307.70
珠江三角州地区	84,550,270.73	55,509,790.59	85,138,329.45	63,139,677.49
合计	400,130,397.06	244,548,142.8 3	356,746,762.52	229,202,906.90

（4）公司前五名客户的营业收入情况

期间 2011 年 2010 年	前五名客户营业收入合计 78,091,137.37 86,351,057.26	占同期营业收入的比例（%） 19.31 23.93

5、现金流量表补充资料

项目 本年数 上年数

项目	本年数	上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	63,511,523.02	56,080,706.96
加：资产减值准备	1,789,050.76	1,437,452.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	6,261,031.50	3,527,982.28
无形资产摊销	4,683,862.00	3,098,475.27
长期待摊费用摊销	518,656.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－ ”号填列）	75,991.88	29,783.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

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89

项目 本年数 财务费用（收益以“－”号填列） -1,682,610.96 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -878,905.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -36,314,600.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -140,695,672.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 66,883,171.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 -35,848,501.11 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 185,217,995.46 减：现金的年初余额 241,932,057.61 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -56,714,062.15

上年数 1,575,192.60 -21,700.35 -8,061,994.68 -27,510,347.66 31,493,994.85 61,649,545.49 241,932,057.61 501,456,074.85 -259,524,017.24

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90

十四、补充资料

1、非经常性损益明细表

项 目 本年数 上年数 非流动性资产处置损益 -75,991.88 -78,625.36 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除[4,300,960.5] 0[ 10,791,926.8] 8 外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -348,551.89 -284,771.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计[3,876,416.7] 3[ 10,428,529.8] 9 所得税影响额 375,554.98 1,064,003.93 少数股东权益影响额（税后） 合 计[3,500,861.7] 5[ 9,364,525.96 ]

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

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91

2、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益	2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 归属于公司普通股股东 的净利润 8.08% 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 7.55%		每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 0.30 0.30 0.28 0.28
		基本每股收益 0.30 0.28
归属于公司普通股股东 的净利润	8.08% 7.55%
扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润

注：（1）加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–- Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的 期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累 计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月 起至报告期期末的累计月数。

（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、40。

4、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

（1）货币资金2011 年12 月31 日年末数为502,830,687.08 元，占本集团报表日资产总 额48.22%，比年初数减少11.04%，其主要原因是：本年募投项目全面启动，支付较多现金所 致。

（2）应收账款（净值）2011 年12 月31 日年末数为277,096,622.80 元，占本集团报表 日资产总额26.58%，比年初数增加42.62%，其主要原因是：①本集团业务快速增长；②总行 及省分行集中采购更加明显，使用设备的银行由中心银行向区县银行全面推广应用，导致产 品的收款周期延长。

（3）预付款项2011 年12 月31 日年末数为16,325,842.98 元，比年初数增加85.81%， 其主要原因是：本集团本年新设子公司昆明保安集团金融电子服务有限公司预付租房、租车 款600 万元。

（4）应收利息2011 年12 月31 日年末数为2,928,208.33 元，比年初数增加39.42%， 其主要原因是：本期中国人民银行提高定期存款利率，公司应收定期存款利息相应增加。

（5）其他应收款（原值）2011 年12 月31 日年末数为13,055,404.15 元，比年初数增 加68.74%，其主要原因是：金牛区永霞建材经营部(199 万）、四川宏山建设工程有限公司成 都第五分公司（175 万）、郫县天航石材厂（126 万）、青羊区峨洲水泥建材经营部（48 万元） 系预付的募投项目工程所需材料的代购款，募投项目已于2011 年开工，截止财务报告日公司 尚未由其代购材料，本年将这四家公司的款项从预付账款转入其他应收款。

（6）存货2011年12月31日年末数为76,060,658.33元，占本集团报表日资产总额7.29%，

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92

比年初数增加91.37%，其主要原因是：本集团销售规模扩大备货增加，且本集团本年新增产 品自助打印设备单价较高。

（7）长期股权投资2011 年12 月31 日年末数为13,798,246.96 元，为本集团新增报表 项目，主要系本集团本年投资了3 家联营企业。

（8）固定资产（净额）2011 年12 月31 日年末数为53,568,454.86 元，占本集团报表 日资产总额5.49%，比年初数增加9.54%，其主要原因是：本集团本年BPO 业务扩张，采购了 较多设备。

（9）在建工程2011 年12 月31 日年末数为37,033,578.22 元，比年初数增加6,048.22%， 其主要原因是：本年募投项目启动，预计生产及金融外包后台处理中心办公大楼2012 年完工。

（10）无形资产（原值）2011 年12 月31 日年末数为39,647,806.31 元，比年初数增加

29.79%，其主要原因是：本集团本年将基于监控视频的智能识别系统的研发支出资本化，增 加无形资产5,600,028.00 元，详见附注七、10。

（11）长期待摊费用2011 年12 月31 日年末数为3,903,623.08 元，比年初数增加 3,219.52%，其主要原因是：本集团本年发生办公场所、网格化项目装修，装修费用计入长期 待摊费用所致。

（12）递延所得税资产2011 年12 月31 日年末数为1,241,081.72 元，比年初数增加 205.80%，其主要原因是：本集团本年收到与资产相关的政府补助700 万元记入递延收益，按 10%的所得税税率计算增加递延所得税资产70 万元。

（13）其他非流动资产2011 年12 月31 日年末数为17,622,630.20 元，为本集团新增报 表项目，主要系本年预付的购房款、ERP 软件款。

（14）短期借款2011 年12 月31 日年末数为124,780,000.00 元，占本集团报表日资产 总额11.97%，比年初数增加68.62%，其主要原因是：本年公司业务扩张，资金需求增加，增 加了银行融资所致。

• （15）应付账款2011 年12 月31 日年末数为80,232,829.88 元，占本集团报表日资产总

• 额7.69%，比年初数增加5.56%，其主要原因是：本年公司业务扩张，采购增加。

（16）应付职工薪酬2011年12月31日年末数为1,381,836.38元，比年初数增加101.97%， 其主要原因是：本集团计提的工会经费未上缴，计提的职工教育经费尚未使用。

• （17）应交税费2011 年12 月31 日年末数为21,347,012.31 元，比年初数增加51.84%，

• 其主要原因是：12 月收入较多，而截止报表日12 月应交增值税、应交所得税尚未缴纳所致。 （18）其他应付款2011 年12 月31 日年末数为16,645,017.50 元，比年初数增加889.47%，

• 其主要原因是：本集团本年收取办公大楼建造履约保证金14,292,326.00 元。

• （19）长期借款2011 年12 月31 日年末数为6,000,000.00 元，比年初数减少88.00%，

• 其主要原因是：本集团长期借款5000 万元将在1 年以内到期。

• （20）其他非流动负债2011 年12 月31 日年末数为7,000,000.00 元，为本集团新增报

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表项目，主要系本年公司收到与资产相关的政府补助700 万元。

• （21）少数股东权益2011 年12 月31 日年末数为4,321,970.09 元，为本集团新增报表

• 项目，主要系本年新设子公司昆明保安集团金融电子服务有限公司，本集团的持股比例为55%。

• （22）营业收入2011 年度发生数为438,653,220.68 元，占报告期利润总额743.74%，

• 比上年数增加17.54%，其主要原因是：本集团本年加大产品推广力度，业务量大幅上升所致。

• （23）营业成本2011 年度发生数为278,194,950.61 元，占报告期利润总额471.68%，

• 比上年数增加15.63%，其主要原因是：销量上升，相应成本增加所致。

• （24）营业税金及附加2011 年度发生数为6,888,602.32 元，占报告期利润总额11.68%，

• 比上年数增加59.29%，其主要原因是：收入增加，营业税金及附加相应增加。

• （25）财务费用2011 年度发生数为1,100,122.00 元，上期发生数为负数，其主要原因

• 是：本集团增加银行融资，利息增加；且本年募投项目投入募集资金，募集资金产生的利息 减少。

（26）投资收益2011 年度发生数为-201,753.04 元，为公司新增报表项目，主要系本集 团本年投资了3 家联营企业，对3 家联营企业采用权益法核算，本年确认投资损失201,753.04 元。

（27）营业外收入2011 年度发生数为20,364,722.71 元，占报告期利润总额34.53%， 比上年数减少35.17%，其主要原因是：上年度系上市后第一年，收到的上市奖励较多；本年 收到增值税退税金额减少（2010 年12 月的应退税额在2011 年1 月退税，2011 年12 月的应 退税额在2012 年1 月退税，2011 年12 月的应退税额比2010 年12 月多约400 万元）。

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