SICHUAN CRUN CO., LTD — Audit Report / Information 2012

Apr 22, 2013

审 计 报 告

[2013]京会兴审字第01012539 号

四川川润股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的四川川润股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2012 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2012 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：傅映红

中国注册会计师：时彦禄

中国北京市 二○一三年四月二十日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：四川川润股份有限公司 单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	394,742,584.07	73,076,836.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	49,935,977.12	81,036,085.62
应收账款	300,637,906.23	244,109,282.70
预付款项	140,280,378.32	75,335,195.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	4,900,000.00
应收股利
其他应收款	11,382,512.61	9,795,947.12
买入返售金融资产
存货	283,997,145.85	278,192,120.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,185,876,504.20	761,545,468.00
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	10,589,248.03	10,589,248.03
投资性房地产
固定资产	392,351,206.95	374,098,838.25
在建工程	57,957,636.06	46,262,886.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	60,784,906.21	61,371,408.42
开发支出
商誉
长期待摊费用	106,666.60	138,666.64
递延所得税资产	10,992,017.61	3,682,137.29
其他非流动资产
非流动资产合计	532,781,681.46	496,143,185.35
资产总计	1,718,658,185.66	1,257,688,653.35

流动负债：
短期借款	60,008,000.00	86,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	63,487,389.60	63,270,400.00
应付账款	170,552,141.93	131,438,867.57
预收款项	103,373,671.62	151,387,639.64
应付职工薪酬
应交税费	2,152,509.10	18,975,445.96
应付利息
应付股利
其他应付款	6,757,771.58	10,591,185.54
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	406,331,483.83	461,663,538.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	66,450,254.33	23,571,701.98
非流动负债合计	66,450,254.33	23,571,701.98
负债合计	472,781,738.16	485,235,240.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	419,700,000.00	170,550,000.00
资本公积	637,707,278.97	407,013,077.90
减：库存股
专项储备
盈余公积	21,563,992.58	14,945,480.68
一般风险准备
未分配利润	166,905,175.95	176,444,854.08
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,245,876,447.50	768,953,412.66
少数股东权益		3,500,000.00
所有者权益（或股东权益）合计	1,245,876,447.50	772,453,412.66
负债和所有者权益（或股东权
	1,718,658,185.66	1,257,688,653.35
益）总计

法定代表人：罗丽华 主管会计工作负责人：付晓非 会计机构负责人：缪银兵

2 、母公司资产负债表

编制单位：四川川润股份有限公司 单位：元

	项目	期末余额	期初余额
	流动资产：
	货币资金	38,917,884.84	16,477,770.40
	交易性金融资产
	应收票据	4,500,000.00	15,106,015.37

应收账款	54,232,696.30	79,646,466.87
预付款项	16,454,385.57	33,691,118.85
应收利息
应收股利	112,870,366.98	32,870,366.98
其他应收款	102,922,453.57	41,259,987.03
存货	10,886,696.32	13,881,590.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	340,784,483.58	232,933,315.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	925,963,916.63	495,463,916.63
投资性房地产
固定资产	21,809,036.54	24,345,037.64
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	14,458,852.91	14,015,952.76
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	6,868,594.54	2,317,599.14
其他非流动资产
非流动资产合计	969,100,400.62	536,142,506.17
资产总计	1,309,884,884.20	769,075,821.90
流动负债：
短期借款	45,000,000.00	60,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	37,400,000.00	4,200,000.00
应付账款	15,834,522.52	12,314,828.39
预收款项	24,864,381.18	35,368,819.28
应付职工薪酬
应交税费	699,862.16	2,912,141.82
应付利息
应付股利
其他应付款	7,430,991.78	4,755,024.84
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	131,229,757.64	119,550,814.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债

递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	131,229,757.64	119,550,814.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	419,700,000.00	170,550,000.00
资本公积	636,864,785.19	406,014,785.19
减：库存股
专项储备
盈余公积	21,563,992.58	14,945,480.68
一般风险准备
未分配利润	100,526,348.79	58,014,741.70
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,178,655,126.56	649,525,007.57
负债和所有者权益（或股东权
	1,309,884,884.20	769,075,821.90
益）总计

法定代表人：罗丽华 主管会计工作负责人：付晓非 会计机构负责人：缪银兵

3 、合并利润表

编制单位：四川川润股份有限公司 单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	707,746,144.17	682,711,033.74
其中：营业收入	707,746,144.17	682,711,033.74
利息收入
二、营业总成本	704,526,788.55	627,112,336.03
其中：营业成本	562,463,422.40	499,505,755.60
利息支出
营业税金及附加	4,619,249.26	3,871,537.30
销售费用	41,170,222.29	39,599,982.25
管理费用	88,512,227.05	73,550,722.39
财务费用	-498,570.33	3,493,154.06
资产减值损失	8,260,237.88	7,091,184.43
加：公允价值变动收益（损
失以―－‖号填列）
投资收益（损失以
		6,519,736.88
―－‖号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖
号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填
	3,219,355.62	62,118,434.59
列）
加：营业外收入	11,697,848.77	7,116,948.06
减：营业外支出	498,054.25	669,178.35
其中：非流动资产处
	0.13	48,765.13
置损失
四、利润总额（亏损总额以―－‖	14,419,150.14	68,566,204.30

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号填列）
减：所得税费用	441,115.30	11,004,022.54
五、净利润（净亏损以―－‖号填
	13,978,034.84	57,562,181.76
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
	14,133,833.77	57,562,181.76
利润
少数股东损益	-155,798.93
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.04	0.17
（二）稀释每股收益	0.04	0.17
七、其他综合收益	-155,798.93	-679,119.67
八、综合收益总额	13,822,235.91	56,883,062.09
归属于母公司所有者的综
	13,978,034.84	56,883,062.09
合收益总额
归属于少数股东的综合收
	-155,798.93
益总额

法定代表人：罗丽华 主管会计工作负责人：付晓非 会计机构负责人：缪银兵

4 、母公司利润表

编制单位：四川川润股份有限公司 单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	95,113,142.64	252,880,358.96
减：营业成本	80,045,962.26	207,978,023.19
营业税金及附加	367,329.40	1,301,668.96
销售费用	8,635,057.96	27,369,422.35
管理费用	19,905,464.76	19,263,476.55
财务费用	5,387,521.25	2,676,349.48
资产减值损失	3,224,334.06	461,101.22
加：公允价值变动收益（损
失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖
	80,000,000.00	43,289,959.01
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填
	57,547,472.95	37,120,276.22
列）
加：营业外收入	3,639,011.40	882,126.29
减：营业外支出	119,650.00	288,114.52
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖
	61,066,834.35	37,714,287.99
号填列）
减：所得税费用	-5,118,284.64	481,985.87
四、净利润（净亏损以―－‖号填
	66,185,118.99	37,232,302.12
列）

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五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	66,185,118.99	37,232,302.12

法定代表人：罗丽华 主管会计工作负责人：付晓非 会计机构负责人：缪银兵

5 、合并现金流量表

编制单位：四川川润股份有限公司 单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	435,531,147.12	494,440,962.72
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	8,724,046.14
收到其他与经营活动有关
	86,513,562.63	96,336,659.12
的现金
经营活动现金流入小计	530,768,755.89	590,777,621.84
购买商品、接受劳务支付的
	302,666,876.59	380,622,413.23
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	90,492,292.39	81,384,537.18
付的现金
支付的各项税费	60,402,132.83	46,013,783.37
支付其他与经营活动有关	94,770,315.71	138,178,608.41

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的现金
经营活动现金流出小计	548,331,617.52	646,199,342.19
经营活动产生的现金流量净额	-17,562,861.63	-55,421,720.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,936,933.12
取得投资收益所收到的现
		5,658,587.29
金
处置固定资产、无形资产和
	104,600.00	8,800.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
	0.00	9,258,527.17
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	104,600.00	16,862,847.58
购建固定资产、无形资产和
	92,848,489.63	53,186,581.89
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	3,500,000.00	2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
	0.00	6,515,611.52
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	96,348,489.63	61,702,193.41
投资活动产生的现金流量净额	-96,243,889.63	-44,839,345.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	482,180,000.00	3,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	200,008,000.00	98,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	682,188,000.00	101,500,000.00
偿还债务支付的现金	226,000,000.00	70,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	24,294,270.32	4,790,429.42
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	250,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计	250,544,270.32	74,990,429.42
筹资活动产生的现金流量净额	431,643,729.68	26,509,570.58
四、汇率变动对现金及现金等价
	-155,239.40
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	317,681,739.02	-73,751,495.60
加：期初现金及现金等价物
	51,447,406.91	125,198,902.51
余额
六、期末现金及现金等价物余额	369,129,145.93	51,447,406.91

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法定代表人：罗丽华 主管会计工作负责人：付晓非 会计机构负责人：缪银兵

6 、母公司现金流量表

编制单位：四川川润股份有限公司

编制单位：四川川润股份有限公司	编制单位：四川川润股份有限公司
		单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	58,555,936.13	126,801,266.16
现金
收到的税费返还	2,926,019.93
收到其他与经营活动有关
	295,617,350.61	90,430,640.68
的现金
经营活动现金流入小计	357,099,306.67	217,231,906.84
购买商品、接受劳务支付的
	31,958,327.11	164,225,371.36
现金
支付给职工以及为职工支
	9,002,993.58	14,070,195.18
付的现金
支付的各项税费	6,006,742.70	16,990,912.64
支付其他与经营活动有关
	304,338,466.82	80,792,011.60
的现金
经营活动现金流出小计	351,306,530.21	276,078,490.78
经营活动产生的现金流量净额	5,792,776.46	-58,846,583.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
		5,658,587.29
金
处置固定资产、无形资产和
	1,200.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
	0.00	11,000,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	1,200.00	16,658,587.29
购建固定资产、无形资产和
	1,548,080.10	504,811.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	430,500,000.00
取得子公司及其他营业单
	0.00	13,015,611.52
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	432,048,080.10	13,520,422.52
投资活动产生的现金流量净额	-432,046,880.10	3,138,164.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	482,180,000.00
取得借款收到的现金	155,000,000.00	70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金

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筹资活动现金流入小计	637,180,000.00	70,000,000.00
偿还债务支付的现金	170,000,000.00	47,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	22,803,351.66	2,846,424.16
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	192,803,351.66	50,246,424.16
筹资活动产生的现金流量净额	444,376,648.34	19,753,575.84
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	18,122,544.70	-35,954,843.33
加：期初现金及现金等价物
	11,592,542.86	47,547,386.19
余额
六、期末现金及现金等价物余额	29,715,087.56	11,592,542.86

法定代表人：罗丽华 主管会计工作负责人：付晓非 会计机构负责人：缪银兵

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7 、合并所有者权益变动表

编制单位：四川川润股份有限公司 本期金额 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目
	实收资本（或股		减：库	专项		一般风		其	少数股东权	所有者权益合计
									益
	本）	资本公积	存股	储备	盈余公积	险准备	未分配利润	他
一、上年年末余额	170,550,000.00	407,013,077.90			14,945,480.68		176,444,854.08		3,500,000.00	772,453,412.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	170,550,000.00	407,013,077.90			14,945,480.68		176,444,854.08		3,500,000.00	772,453,412.66
三、本期增减变动金额（减少以
	249,150,000.00	230,694,201.07			6,618,511.90		-9,539,678.13		-3,500,000.00	473,423,034.84
―－‖号填列）
（一）净利润							14,133,833.77		-155,798.93	13,978,034.84
（二）其他综合收益		-155,798.93								-155,798.93
上述（一）和（二）小计		-155,798.93					14,133,833.77		-155,798.93	13,822,235.91
（三）所有者投入和减少资本	78,600,000.00	401,400,000.00							-3,344,201.07	476,655,798.93
1．所有者投入资本	78,600,000.00	401,400,000.00								480,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他									-3,344,201.07	-3,344,201.07
（四）利润分配					6,618,511.90		-6,618,511.90
1．提取盈余公积					6,618,511.90		-6,618,511.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	170,550,000.00	-170,550,000.00					-17,055,000.00			-17,055,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	170,550,000.00	-170,550,000.00					-17,055,000.00			-17,055,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取

2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	419,700,000.00	637,707,278.97			21,563,992.58		166,905,175.95			1,245,876,447.50

上年金额 单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目									少数权
	实收资本（或股		减：库	专项		一般风		其	股东	所有者权益合计
									益
	本）	资本公积	存股	储备	盈余公积	险准备	未分配利润	他
一、上年年末余额	113,700,000.00	464,542,197.57			11,222,250.47		122,605,902.53			712,070,350.57
加：同一控制下企业合并产
生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	113,700,000.00	464,542,197.57			11,222,250.47		122,605,902.53			712,070,350.57
三、本期增减变动金额（减少以
	56,850,000.00	-57,529,119.67			3,723,230.21		53,838,951.55		3,500,000.00	60,383,062.09
―－‖号填列）
（一）净利润							57,562,181.76			57,562,181.76
（二）其他综合收益		-679,119.67								-679,119.67
上述（一）和（二）小计		-679,119.67					57,562,181.76			56,883,062.09
（三）所有者投入和减少资本									3,500,000.00	3,500,000.00
1．所有者投入资本									3,500,000.00	3,500,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配					3,723,230.21		-3,723,230.21
1．提取盈余公积					3,723,230.21		-3,723,230.21
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	56,850,000.00	-56,850,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	56,850,000.00	-56,850,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	170,550,000.00	407,013,077.90			14,945,480.68		176,444,854.08		3,500,000.00	772,453,412.66

法定代表人：罗丽华 主管会计工作负责人：付晓非 会计机构负责人：缪银兵

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：四川川润股份有限公司 本期金额 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本（或股					一般风险
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
	本）					准备
一、上年年末余额	170,550,000.00	406,014,785.19			14,945,480.68		58,014,741.70	649,525,007.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	170,550,000.00	406,014,785.19			14,945,480.68		58,014,741.70	649,525,007.57
三、本期增减变动金额（减少以
	249,150,000.00	230,850,000.00			6,618,511.90		42,511,607.09	529,130,118.99
―－‖号填列）
（一）净利润							66,185,118.99	66,185,118.99
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							66,185,118.99	66,185,118.99
（三）所有者投入和减少资本	78,600,000.00	401,400,000.00						480,000,000.00
1．所有者投入资本	78,600,000.00	401,400,000.00						480,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配					6,618,511.90		-23,673,511.90	-17,055,000.00
1．提取盈余公积					6,618,511.90		-6,618,511.90
2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配							-17,055,000.00	-17,055,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	170,550,000.00	-170,550,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	170,550,000.00	-170,550,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	419,700,000.00	636,864,785.19			21,563,992.58		100,526,348.79	1,178,655,126.56

上年金额 单位：元

				上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本（或股					一般风
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
	本）					险准备
一、上年年末余额	113,700,000.00	462,864,785.19			11,222,250.47		24,505,669.79	612,292,705.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	113,700,000.00	462,864,785.19			11,222,250.47		24,505,669.79	612,292,705.45
三、本期增减变动金额（减少以
	56,850,000.00	-56,850,000.00			3,723,230.21		33,509,071.91	37,232,302.12
―－‖号填列）
（一）净利润							37,232,302.12	37,232,302.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							37,232,302.12	37,232,302.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配					3,723,230.21		-3,723,230.21
1．提取盈余公积					3,723,230.21		-3,723,230.21

2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	56,850,000.00	-56,850,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	56,850,000.00	-56,850,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	170,550,000.00	406,014,785.19			14,945,480.68		58,014,741.70	649,525,007.57

法定代表人：罗丽华 主管会计工作负责人：付晓非 会计机构负责人：缪银兵

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

四川川润股份有限公司 财务报表附注

一、公司的基本情况

四川川润股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系由罗丽华、钟利刚、罗永忠、罗全、 罗永清、钟志刚、陈亚民、吴善淮共同发起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司 于 1997 年 9 月 12 日在四川省自贡市工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照（注册登记 号：510300000003742）。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]976 号文《关于核准四川川润股份有限公司首次公 开发行股票的批复》，2008 年 9 月 19 日本公司发行社会公众股 2,300 万股，发行后总股本为 9,200 万股。

根据本公司 2009 年 5 月 11 日召开的 2008 年度股东大会决议，以 2008 年末的总股本 9,200 万 元为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 1 股，转增股本 920 万股，转增后总股本为 10,120 万股。

根据本公司 2009 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程（草案）规定、根据中国证券监 督管理委员会证监许可[2010]43 号文《关于核准四川川润股份有限公司非公开发行股票的批复》， 2010 年 1 月本公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 1,250 万元，出资方 式为人民币现金出资。变更后的总股本为 11,370 万股。上述出资业经北京兴华会计师事务所有限 责任公司以―（2010）京会兴验字第 1-1 号‖验资报告验证。

2009 年 12 月 31 日，本公司股本结构为：有限售条件的流通股股份 7,479.70 万股、无限售条 件的流通股股份 2,640.30 万股；2010 年 1 月本公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）增加有 限售条件的流通股股份 1,250 万股，变更后的总股本为 11,370 万股；根据公司限售股份上市流通安 排，2010 年 3 月 26 日、2010 年 10 月 12 日本公司有限售条件的流通股上市，该两次有限售条件的 流通股上市数量为 41.50 万股；截至 2010 年 12 月 31 日，本公司股本结构变更为：有限售条件的 流通股股份 8,688.20 万股、无限售条件的流通股股份 2,681.80 万股。

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第 15 页

四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

根据本公司 2011 年 4 月 23 日召开的 2010 年度股东大会决议，以 2010 年末的总股本 11,370 万元为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，转增股本 5,685 万股，转增后总股本为 17,055 万股。根据公司限售股份上市流通安排，2011 年 9 月 19 日本公司有限售条件的流通股上市，本次 有限售条件的流通股上市数量为 11,157.30 万股，其中罗丽华、钟利钢、罗永忠、罗全四位股东持 有的 7,731.8381 万股以“高管股份”的形式予以锁定，实际可上市流通数量为 3,425.4619 万股；截 至 2011 年 12 月 31 日，本公司股本结构变更为：有限售条件的流通股股份 77,318,381 股、无限售 条件的流通股股份 93,231,619 股。

根据本公司 2012 年 3 月 7 日召开的 2011 年度股东大会决议，以 2011 年末的总股本 17,055 万元为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增股本 170,550,000 股，转增后股本总 额为 341,100,000 股，股本结构变更为：有限售条件的流通股股份 154,636,762 股、无限售条件的流 通股股份 186,463,238 股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]140 号文《关于核准四川川润股份有限公司非公开 发行股票的批复》，公司于 2012 年 3 月 23 日向特定对象非公开发行 78,600,000 股新股，并于 2012 年 4 月 11 日在深圳证券交易所上市，上市后公司总股本为 419,700,000 股。2012 年 12 月 31 日股 本结构变为：有限售条件的流通股股份 233,236,762 股、无限售条件的流通股股份 186,463,238 股。

本公司的经营范围主要包括：稀油、干油集中润滑系统及设备的设计、制造、销售，液压机械 设备、液压元件、液压成套控制系统的设计、制造、销售，通用机械设备、工业泵、电器成套设备 的设计、制造、销售，A 级锅炉部件、电站辅机的制造、销售，水工机械设备、环保设备的设计、 制造、销售，技术咨询服务，销售 A 级锅炉、中低压力容器、机电产品，机电设备安装，房地产 开发，房屋租赁，高校后勤服务与管理，货物及技术进出口业务。（以上范围国家有专项规定的从 其规定）。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称―企业会计准则‖）进行确认和计量，在此基础上编制 财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

（三）会计期间

本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）计量属性

本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。 本公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。 公司本期报表项目的计量属性未发生变化。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价 值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

（七）合并财务报表的合并范围和编制方法

1、合并财务报表的合并范围

本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被 投资单位的除外：

（1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；

（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：

①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；

②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

• 2、合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。即以 母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。

集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股 东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将 其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表 中单列项目反映。

（八）现金及现金等价物的确定标准

编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1、外币业务核算方法：

发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：

（1）对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日即 期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额； （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损 益。

2、外币报表的折算方法

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即 期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用外币交易发生时的即期汇率进行折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示―外 币报表折算差额‖项目反映。

以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表的―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖项目中单独列报。

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（十）金融工具

1、金融工具分为金融资产和金融负债

本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4） 可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）金融工具的确认依据

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件 之一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时 义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融工具的计量方法

①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的 债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额；

②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资 产时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按成本计量；

除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发 生的交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交

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付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量：a、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额；

③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融 资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接 计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的 汇兑差额，计入当期损益；

④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利 得或损失，计入当期损益；

⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持 有该金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收 益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、 预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方 可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提 供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金 融资产投资持有至到期；F、其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。

3、金融资产转移的确认和计量

（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融 资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收 款方的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给 最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计 收利息的，视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其

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作为对最终收款方支付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本 公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量 进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定 支付给最终收款方。

（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件 的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的 对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 的情形）之和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终 止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未 终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

5、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或 金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技 术确定其公允价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定 其公允价值的基础。

6、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据 主要包括：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

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• （2）债务人违反了合同条款；

• （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

• 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

• 人可能无法收回投资成本；

• （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确 认减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不 重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减 值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出，计入当期损益。

（十一）应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准

坏账准备的计提方法

应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应收账款单 项金额大于等于 50 万元的应收款项 单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的， 按其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备。

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2、按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据 计提方法 单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收款项 账龄分析法 其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合 账龄分析法

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了 单项计提坏账准备的理由 减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行 减值测试

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提 坏账准备的计提方法 相应的坏账准备

（十二）存货

1、存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品和低值易耗品等。

• 2、存货取得和发出的计价方法

存货取得时按实际成本计价；原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品 成本计算主要采用品种法；低值易耗品采用―一次摊销法‖进行分摊。

• 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市

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场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

5、低值易耗品的摊销方法

本公司采用―一次摊销法‖进行分摊。

（十三）长期股权投资

1、长期股权投资的初始计量

（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：

①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账面价值或发行 权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分 计入留存收益；

②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接 相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本大于 享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财 务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期

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损益。

（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成

本：

①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他 必要支出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价 款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《本公司会计准则第 7 号 — 非货币性资产交换》确定；

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《本公司会计准则第 12 号—债务 重组》确定。

本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。

2、长期股权投资的后续计量

（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母 公司个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；

（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该 项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。 对合营投资本公司采用权益法核算；

（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公 司采用权益法核算；

（4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。

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成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是 否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股 利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单 位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额 低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。

公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应 当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计 准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期 股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期 股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企 业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位

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经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在 可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期 股权投资减值准备，确认资产减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，在以后的会计期间不再 转回。

（十四）投资性房地产

1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备 增值后转让的土地使用权。

2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按 月计提折旧。

对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊 销。

3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提 投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不再转回。

（十五）固定资产

• 1、固定资产的确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

• 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、各类固定资产的折旧方法：

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋建筑物	20-35年	5%	2.71%-4.75%
机 器 设 备	10年	5%	9.50%
运 输 工 具	6年	5%	15.83%
其他	5年	5%	19.00%

• 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：

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期末固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于 其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未 来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价 值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

• 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法：

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固 定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

（十六）在建工程

• 1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装

• 工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；

• 2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程

• 支出以及符合资本化条件的借款费用等；

• 3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资

• 产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 4、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以 确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低 于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

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（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

• （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确

定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

（十七）借款费用

• 1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅

• 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。

• 2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：

• （1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

• 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。

• 3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

• 本化的期间不包括在内。

• 4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发

• 生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者 生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化 继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。

• 5、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

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（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十八）无形资产

1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；

（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总 额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；

（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企 业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16 号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。

2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：

（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段 支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发 阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下 列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性：

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或 其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如 与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益 的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命 不确定的无形资产。

4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形 资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限 三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提 减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额；

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形 资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

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 年度财务报表附注

四川川润股份有限公司

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额， 按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额

低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失：

• （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

（十九）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的 各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十）附回购条件的资产转让

对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不应当 确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。

（二十一）预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决诉讼等事项形成的现时义务，其 履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经 营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增 加金额，确认为利息费用。

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

• （二十二）收入

• 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

• （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司收入确认的具体原则如下：

液压润滑设备：产品交付并经购货方验收后确认收入；

锅炉整机设备：按合同及协议约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入；

锅炉部件加工及压力容器：以产品交付并经购货方验收后确认收入。

• 2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

• （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相

关的劳务收入；

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入本公司；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

• ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

①已完工作的测量；

②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

• （2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够

补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

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 年度财务报表附注

四川川润股份有限公司

如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。

3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计 量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

（二十三）政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府 补助为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差 异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形 成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税 资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的，不予确认。

（二十五）经营租赁、融资租赁

公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁 之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）经营租赁

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

（二十六）持有待售资产

同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已 经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转 让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失 计入当期损益。

（二十七）主要会计政策、会计估计的变更

1、会计政策变更

本公司报告期内无会计政策变更事项发生。

2、会计估计变更

本公司报告期内无会计估计变更事项发生。

（二十八）前期会计差错更正

本公司报告期内无前期会计差错更正事项发生。

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

三、税项

• 1、增值税：按应税收入的 17%计缴；销售已使用的固定资产按 4%减半计缴；

• 2、营业税：按应税收入的 5%计缴；

• 3、城市维护建设税：税率为 5%、7%，按应缴流转税额计缴；

• 4、教育费附加：税率为 3%，按应缴流转税额计缴；

• 5、地方教育费附加：税率为 2%，按应缴流转税额计缴；

• 6、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的 25%计算缴纳：

根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通 知》（财税[2011]58 号文），本公司全资子公司四川川润动力设备有限公司和四川川润液压润滑有限 公司享受西部大开发优惠政策，2012 年度企业所得税减按 15%的税率征收。

四、企业合并及合并财务报表的合并范围

1 、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册 地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围	期末实际 出资额（万 元）	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额（万元）
本公司的全资子公司
四川川润动力设备 有限公司	全资子公司	自贡	电站锅炉、电机辅 机、工业锅炉等	20,000.00	电站锅炉、电机辅 机、工业锅炉等	30,316.74
四川川润液压润滑 设备有限公司	全资子公司	成都	生产、销售：液压 润滑设备、电器成 套设备、等	15,000.00	生产、销售：液压 润滑设备、电器成 套设备、等	59,536.15
			环保、能源技术研		环保、能源技术研
四川川润环保能源 科技有限公司	全资子公司	自贡	发、技术咨询及服 务；环保、能源装	3,000.00	发、技术咨询及服 务；环保、能源装	1,000.00
			备及产品销售等		备及产品销售等

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

生产、销售：摇臂 生产、销售：摇臂 自贡川润机床有限 全资子公司 自贡 钻床、立式钻床、 700.00 钻床、立式钻床、 700.00 公司 龙门数控钻床等 龙门数控钻床等

（续表）

子公司全称	持股比例(%)	表决权比例 (%)	是否合并报 表	少数股东 权益（万 元）	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 （元）	从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额（万元）
本公司的全资子公司
	100.00
四川川润动力设备有限公司	注(1)	100.00	是
四川川润液压润滑设备有限 公司	100.00 注(2)	100.00	是
四川川润环保能源科技有限 公司	100.00 注(3)	100.00	是
	100%
自贡川润机床有限公司	注(4)	100.00	是

注(1)：本公司原直接持有四川川润动力设备有限公司97.50%的股权，原子公司自贡川润教育发展有限公司持 有四川川润动力设备有限公司2.50%的股权，合计直接间接持有其100%股权。2011年本公司收购原子公司自贡川润 教育发展有限公司持有四川川润动力设备有限公司2.50%的股权，受让后，本公司直接持有四川川润动力设备有限 公司100%的股权。

注(2)：本公司全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司原注册资本为6,000万元。根据2012年4月11日本公司 第二届董事会第十二次会议决议，本公司以募集资金42,000万元向本公司全资子公司四川川润液压润滑设备有限公 司增资，其中9,000万元作为实收资本，33,000万元作为资本公积；增资后，四川川润液压润滑设备有限公司注册资 本变更为15,000万元，本次增资经四川盐都会计师事务所有限责任公司以“川盐会师验（2012）字第064号验资报告” 验证。

注(3)：根据2011年11月8日的公司决议，本公司与自然人周欣、吴转良共同出资组建四川川润环保能源科技有 限公司，公司注册资本3,000.00万元，本公司出资1,950.00万元，占注册资本的65%，周欣出资900.00万元，占注册 资本的30%，吴转良出资150.00万元，占注册资本的5%，分三期出资到位。首期出资中，本公司以货币资金出资650.00 万元，周欣以货币资金出资300.00万元，吴转良以货币资金出资50.00万元，本次出资业经四川方圆联合会计师事务 所出具《川方会验（2011）75号》验资报告验证。本期公司收购股东周欣、吴转良持有的四川川润环保能源科技有 限公司35%股份，股权转让后，公司直接持有四川川润环保能源科技有限公司100%的股权

注(4)：根据2012年5月28日的公司董事会决议，本公司出资设立自贡川润机床有限公司，公司注册资本700.00 万元，本公司出资700.00万元，占注册资本的100%，上述出资经四川盐都会计师事务所有限责任公司出具的“川盐 会师验（2012）第91号”验资报告验证。

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

公司期末没有同一控制下企业合并取得的子公司。

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

公司期末没有非同一控制下企业合并取得的子公司。

2 、合并范围发生变更的说明

根据 2012 年 5 月 28 日公司董事会决议，本公司出资组建自贡川润机床有限公司，并于 2012 年 5 月 30 日取得自贡市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为 510300000057259。 公司注册资本 700.00 万元。报告期内将自贡川润机床有限公司纳入合并范围。

3 、本期不再纳入合并范围的主体

无

五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

1 、货币资金

		期末余额	期末余额			期初余额
项 目
	原 币	汇 率		人民币	原 币	汇 率	人民币
现金-人民币				652,453.35			1,687,151.27
银行存款-人民币				328,332,785.70			49,760,255.64
银行存款-美元	6,386,730.40		6.29	40,143,793.93
银行存款-欧元	13.58		8.32	112.95
其他货币资金				25,613,438.14			21,629,429.43
合 计				394,742,584.07			73,076,836.34

注(1)：本期末其他货币资金中的履约保证金为 15,325,238.50 元，主要系：a、本公司的全资子公司四川川润动 力设备有限公司（以下简称“川润动力公司”）为履行与成都建筑材料工业设计研究院有限公司签订的购销合同而 向银行开立的履约保函，保函有效期为 2012 年 2 月 27 日至 2012 年 12 月 31 日，担保金额为 165,000.00 元，保函 已到期，公司尚未办理解除手续；b、川润动力公司为履行与 TRR 发电有限公司签订的购销合同而向银行开立的履 约保函，保函自川润动力公司收到买方预付款后生效，直到买方收到质量保函为止，担保金额为 2,691,000.00 元；c、

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

川润动力公司为履行与重庆三峰卡万塔环境产业有限公司签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2012 年 3 月 12 日至 2013 年 6 月 30 日，担保金额为 1,546,000.00 元；d、川润动力公司为履行与重庆三峰卡万塔环 境产业有限公司.签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2011 年 11 月 14 日至 2013 年 6 月 30 日， 担保金额为 319,600.00 元；e、川润动力公司为履行与沧州正元化肥有限公司签订的购销合同而向银行开立的履约 保函，保函有效期为 2012 年 8 月 6 日至 2013 年 7 月 10 日，担保金额为 399,000.00 元；f、川润动力公司为履行与 新疆嘉润资源全资有限公司签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2011 年 12 月 31 日至 2012 年 12 月 31 日，担保金额为 235,000.00 元，保函已到期，公司尚未办理解除手续；g、川润动力公司为履行与中节能工 业节能有限公司签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2012 年 9 月 18 日至 2013 年 1 月 31 日， 担保金额为 120,000.00 元；h、川润动力公司为履行与 KHON KAEN SUGAR POWER PLANT CO.,LTD.签订的购销 合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2012 年 10 月 10 日至 2013 年 9 月 30 日，担保金额为 2,802,800.00 元；i、川润动力公司为履行与 KHON KAEN SUGAR POWER PLANT CO.,LTD.签订的购销合同而向银行开立的履 约保函，保函有效期为 2012 年 10 月 10 日至 2014 年 7 月 31 日，担保金额为 2,802,800.00 元；j、本公司为履行与 安德里茨公司签订的购销合同向银行开立的履约保函，保函有效期为 2011 年 6 月 29 日至 2014 年 10 月 1 日，担保 金额为 876,633.00 元；k、本公司为履行与安德里茨公司签订的购销合同向银行开立的履约保函，保函有效期为 2011 年 6 月 20 日至 2013 年 6 月 30 日，担保金额为 2,200,000.00 元；l、本公司为履行与一重集团大连国际科技贸易有 限公司签订的购销合同向银行开立的履约保函，保函有效期为 2012 年 4 月 12 日至 2014 年 4 月 10 日，担保金额为 376,000.00 元；m、本公司为履行与安德里茨公司签订的购销合同向银行开立的履约保函，保函有效期为 2012 年 11 月 7 日至 2015 年 8 月 6 日，担保金额为 249,853.30 元；n、本公司为履行与安德里茨公司签订的购销合同向银行开 立的履约保函，保函有效期为 2012 年 12 月 6 日至 2015 年 8 月 6 日，担保金额为 541,552.20 元；

注(2)：期末其他货币资金中包含本公司票据保证金 4,940,000.00 元、子公司四川川润动力设备有限公司票据保 证金 4,185,770.00 元、子公司四川川润液压润滑设备有限公司票据保证金 1,130,552.00 元；

注(3)：此外，本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。

2 、应收票据

种 类	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
银行承兑汇票		45,757,216.12		76,714,414.82
商业承兑汇票		4,178,761.00		4,321,670.80
合 计		49,935,977.12		81,036,085.62
注(1)：期末应收票据中，已质押的票据明细如下：
出票人	出票日期	到期日	票面金额	种类
山西太原冶金实业集团有限公司	2012.7.24	2013.1.24	3,000,000.00	银行承兑汇票

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

中冶赛迪工程技术股份有限公司 2012.7.24 2013.1.24 2,169,039.60 银行承兑汇票 武昌船舶重工有限责任公司 2012.10.16 2013.1.16 1,699,500.00 银行承兑汇票 合计 6,868,539.60

注(2)：期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前六名明细如下：	注(2)：期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前六名明细如下：	注(2)：期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前六名明细如下：
出票人	出票日期	到期日	票面金额	种类
厦门市南方优钢投资有限公司	2012.7.9.	2013.1.9.	4,000,000.00	银行承兑汇票
永安市闽中物资燃料有限责任公司	2012.7.17.	2013.1.17.	3,000,000.00	银行承兑汇票
山西太原冶金实业集团有限公司	2012.7.24	2013.1.24	3,000,000.00	银行承兑汇票
武汉市江汉市政建设有限责任公司	2012.8.1	2013.1.31	2,000,000.00	银行承兑汇票
侯马市乾丰经贸有限公司	2012.9.27	2013.3.27	2,000,000.00	银行承兑汇票
日照钢铁轧钢有限公司	2012.8.20.	2013.2.20.	2,000,000.00	银行承兑汇票
合计			16,000,000.00

注(3)：本公司本期无已贴现或质押的商业承兑汇票情况；

注(4)：期末应收票据中无应收本公司关联方单位款项；

注(5)：期末应收票据中无应收持本公司 5%以上股份的股东单位款项；

注(6)：期末余额中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

（1）	应收账款按种	类披露	类披露
		期末余额				期初余额
性质	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)		金额	比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准	2,808,000.00	0.86	561,600.00	20.00
备的应收款项
按组合计提坏账
准备的应收款项	322,637,931.15	99.14	24,246,424.92	7.52	261,289,867.15	100.00	17,180,584.45		6.58%
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收款
项

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

合计 325,445,931.15 100.00 24,808,024.92 7.62 261,289,867.15 100.00 17,180,584.45 6.58%

注(1)：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于 100 万元的款项。

a、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
			(%)
武汉国测诺德新能源有限公司	2,808,000.00	561,600.00	20.00	诉讼调解
合计	2,808,000.00	561,600.00

注：2012 年 4 月 25 日，本公司全资子四川川润液压润滑设备有限公司分别将应收武汉国测诺德新能源有限公 司 1,790,000.00 元、1,161,000.00 元债权转让给自贡双星机电制造有限公司和四川新海润泵业有限公司，四川川润液 压润滑设备有限公司承担连带支付责任，该款项账龄为一至二年，出于谨慎性原则按照 20%比例计提坏账。

b、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	243,843,886.87	75.58	12,192,194.34	227,800,265.26	87.18	11,390,013.26
一至二年	64,842,164.43	20.10	6,484,216.45	25,521,400.90	9.77	2,552,140.08
二至三年	10,434,101.83	3.23	3,130,230.55	6,032,625.04	2.31	1,809,787.51
三至四年	2,461,778.00	0.76	1,477,066.80	1,162,607.00	0.44	697,564.20
四至五年	466,416.20	0.15	373,132.96	209,447.75	0.08	167,558.20
五年以上	589,583.82	0.18	589,583.82	563,521.20	0.22	563,521.20
合计	322,637,931.15	100.00	24,246,424.92	261,289,867.15	100.00	17,180,584.45

注(2)：期末应收账款中，应收本公司关联方单位的款项情况如下：

单位名称	与本公司关 系	欠款金额	占应收账款总额 比例	欠款时间	性质或内 容
重庆赛迪重工设备有限公司	参股公司	3,997,257.14	1.23%	注(3)	货款
合 计		3,997,257.14	1.23%

注(3)：一年以内 166,554.00 元，一至二年 3,830,703.14 元；

注(4)：期末应收账款中无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；

注(5)：期末应收账款前五名金额合计 81,805,467.93 元，占应收账款总额的 25.13%，明细情况如下：

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第 42 页

四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

单位名称	与本公司关 系	欠款金额	欠款时间	占应收账款总 额比例	性质或内容
东方电气集团东方锅炉股份有限公	非关联关系	24,188,515.11	注(6)	7.43%	货款
司
重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任	非关联关系	18,479,044.86	一年以内	5.68%	货款
公司
重庆齿轮箱有限责任公司	非关联关系	15,408,037.96	一年以内	4.73%	货款
中船重工（重庆）海装风电设备有	非关联关系	13,553,360.00	一年以内	4.16%	货款
限公司
中节能工业节能有限公司	非关联关系	10,176,510.00	一年以内	3.13%	货款
合计		81,805,467.93		25.13%

注(6)：一年以内 10,902,885.73 元，一至二年 13,285,629.38 元；

注(7)：本公司本期核销的应收款项明细如下：

单位名称	核销金额	欠款时间	核销原因	是否关联方
武汉世纪中机机电设备有限公司	5,000.00	五年以上	吊销	否
上海梓威机电科技有限公司	10,125.00	四至五年	注销	否
中材亨达水泥有限公司	3,420.40	二至三年	无法收回	否
合计	18,545.40

• 注(8)：本公司无以前年度已核销且本期又全额或部分收回的应收账款；

注(9)：本报告期内无终止确认的应收款项。

4 、预付款项

账 龄	期末余额 金 额	比例(%)	期初余额 金 额	比例(%)
一年以内	125,145,456.15	89.21	69,058,611.03	91.67
一至二年	14,950,764.83	10.66	5,252,078.71	6.97
二至三年	184,157.34	0.13	1,024,505.50	1.36
三至四年
合 计	140,280,378.32	100.00	75,335,195.24	100.00

注(1)：期末预付款项中，无预付本公司关联方单位和持本公司 5%以上股份的股东单位款项；

注(2)：期末预付款项前五名金额合计 54,296,049.53 元，占预付账款总额的 38.70%，明细情况如下：

占预付账款总 性质或内 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 ~~额比例 容~~ 成都昊特新能源技术有限公司 非关联关系 22,900,000.00 一年以内 16.32% 预付设备款 第 43 页

四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

成都川资贸易有限责任公司	非关联关系	11,248,250.00	一年以内	8.02%	预付设备款
四川嘉瑞钢结构工程有限公司	非关联关系	9,173,816.37	一年以内	6.54%	预付材料款
江苏苏美达国际技术贸易有限公司	非关联关系	5,910,647.16	注(3)	4.21%	预付设备款
香港嘉润实业有限公司（HONGKONG	非关联关系	5,063,336.00	注(4)	3.61%	预付设备款
JIARUN INDUST）
合计		54,296,049.53		38.70%

注(3)：一年以内的金额为 4,590,006.96 元，一至二年的金额为 1,320,640.20 元；

注(4)：一年以内的金额为 4,553,616.00 元，一至二年的金额为 509,720.00 元。

5 、应收利息

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
存款利息		6,608,092.96	1,708,092.96	4,900,000.00
合 计		6,608,092.96	1,708,092.96	4,900,000.00

6 、其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类披露

（1）	其他应收款按	种类披露	种类披露
		期末余额					期初余额
性 质	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)	金额	比例(%)		金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准
备的应收款项	12,887,073.77	100.00	1,504,561.16		11.67	10,843,212.96	100.00	1,047,265.84		9.66
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收款项
合 计	12,887,073.77	100.00	1,504,561.16		11.67	10,843,212.96	100.00	1,047,265.84		9.66

注(1)：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于 50 万元的款项。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额 金额 比例(%)		坏账准备	账面余额 金额	比例(%)	坏账准备
一年以内	10,190,040.28	79.07	509,502.02	8,791,560.12	81.08	439,578.02

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

一至二年	1,170,483.11	9.08	117,048.32	1,160,228.96	10.70	116,022.90
二至三年	546,039.17	4.24	163,811.75	210,960.00	1.95	63,288.00
三至四年	394,378.50	3.06	236,627.10	613,299.88	5.66	367,979.92
四至五年	542,803.71	4.21	434,242.97	33,835.00	0.31	27,068.00
五年以上	43,329.00	0.34	43,329.00	33,329.00	0.30	33,329.00
合计	12,887,073.77	100.00	1,504,561.16	10,843,212.96	100.00	1,047,265.84

• 注(2)：本期将预付账款中部分 2 年以上的款项转入其他应收款；

• 注(3)：期末余额中无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；

注(4)：期末其他应收款前五名金额合计 2,595,000.00 元，占其他应收款总额的 20.14%，明细情况如下：

单位名称	与本公司 关系	欠款金额	占其他应收 款总额比例	欠款时间	性质或内容
四川省自贡金锐机床有限责任公司	非关联方	1,025,000.00	7.95%	一年以内	保证金
中节能工业节能有限公司	非关联方	550,000.00	4.27%	一至二年	保证金
新疆招标有限公司	非关联方	500,000.00	3.88%	一年以内	保证金
山东时代工程咨询有限公司	非关联方	300,000.00	2.33%	一年以内	保证金
中国水利电力物资有限公司	非关联方	220,000.00	1.71%	一年以内	保证金
合计		2,595,000.00	20.14%

• 注(5)：期末余额中无应收本公司关联方单位款项；

• 注(6)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应

• 收账款；

• 注(7)：本报告期内无核销的其他应收款；

• 注(8）：本报告期内无终止确认的应收款项。

7 、存货

（ 1 ） 明细情况

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	85,285,478.63	691,894.99	84,593,583.64	86,121,186.03	534,938.30	85,586,247.73
在产品	79,221,742.65		79,221,742.65	114,362,731.52		114,362,731.52
库存商品	43,532,680.99		43,532,680.99	22,178,305.52		22,178,305.52
低值易耗品	1,531,265.56		1,531,265.56	1,386,258.00		1,386,258.00
自制半成品	3,070,472.84		3,070,472.84	2,475,389.85		2,475,389.85
发出商品	70,349,020.33		70,349,020.33	46,987,776.17		46,987,776.17
委托加工物资	1,698,379.84		1,698,379.84	5,215,412.19		5,215,412.19

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

合计 284,689,040.84 691,894.99 283,997,145.85 278,727,059.28 534,938.30 278,192,120.98

注：本期计提的存货跌价准备系由于工艺改进和产品升级对积存原辅材料计提存货跌价准备所致。

（ 2 ）存货跌价准备

				本期减少数
存货种类	期初余额	本期计提数				期末余额
			转回		转销
原材料	534,938.30	158,444.15			1,487.46	691,894.99
合 计	534,938.30	158,444.15			1,487.46	691,894.99

（ 3 ）存货跌价准备情况

项 目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转回金额占该项存货期 末余额的比例
原材料	预计损失的金额	销售结转

8 、长期股权投资

性 质	期末余额 账面余额	减值准备	期初余额 账面余额	减值准备
对其他企业的投资	10,589,248.03		10,589,248.03
合 计	10,589,248.03		10,589,248.03

长期股权投资明细

							在被投	减	本期
被投资单位	核算方 法	投资成本	期初余额	增减变 动	期末余额	在被投资单位 持股比例	资单位 表决权	值 准	计提 减值	本期现 金红利
							比例	备	准备
重庆赛迪重工设 备有限公司	成本法	10,500,000.00	10,384,976.03		10,384,976.03	13.13%	13.13%
自贡市大安区农 村合作信用联社	成本法	200,000.00	204,272.00		204,272.00	0.27%	0.27%
合计		10,700,000.00	10,589,248.03		10,589,248.03

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

9 、固定资产

项目	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	474,422,043.10		53,279,289.95	2,695,198.15	525,006,134.90
其中：房屋及建筑物	291,755,055.53		19,337,380.73		311,092,436.26
机器设备	154,955,121.63		30,575,707.27	125,844.14	185,404,984.76
运输工具	11,332,290.45		1,121,925.09	1,766,646.00	10,687,569.54
其他设备	16,379,575.49		2,244,276.86	802,708.01	17,821,144.34
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	100,323,204.85		33,213,447.12	881,724.02	132,654,927.95
其中：房屋及建筑物	43,712,970.34		13,637,576.21	-	57,350,546.55
机器设备	46,436,767.54		14,950,556.02	27,975.75	61,359,347.81
运输工具	5,654,946.86		1,451,913.77	774,874.50	6,331,986.13
其他设备	4,518,520.11		3,173,401.12	78,873.77	7,613,047.46
三、固定资产账面净值合计	374,098,838.25				392,351,206.95
其中：房屋及建筑物	248,042,085.19				253,741,889.71
机器设备	108,518,354.09				124,045,636.95
运输工具	5,677,343.59				4,355,583.41
其他设备	11,861,055.38				10,208,096.88
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计	374,098,838.25				392,351,206.95
其中：房屋及建筑物	248,042,085.19				253,741,889.71
机器设备	108,518,354.09				124,045,636.95
运输工具	5,677,343.59				4,355,583.41
其他设备	11,861,055.38				10,208,096.88

注(1)：本期折旧额为 33,213,447.12 元；

注(2)：本期固定资产减少明细情况如下：

种 类	原 值	累计折旧	减值准备	减少原因
机器设备	125,844.14	27,975.75		出售

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

运输工具	1,766,646.00	774,874.50	出售
其他设备	802,708.01	78,873.77	出售
合 计	2,695,198.15	881,724.02

注(3)：本公司无融资租入的固定资产；

注(4)：本公司无闲置的固定资产；

注(5)：未办妥产权证书的固定资产情况：

注(5)：未办妥产权证书的固定资产情况：
项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
板仓工业园生产车间	预转固，尚未竣工结算	2013年12月
办公楼	预转固，尚未竣工结算	2013年12月
液压联合组装厂房一（二期）	预转固，尚未竣工结算	2013年12月
轻钢厂房工程（液压联合组装厂房二（一期））	预转固，尚未竣工结算	2013年12月
研发中心	预转固，尚未竣工结算	2013年12月

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程项目

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准 备	账面净值
办公楼				245,132.00		245,132.00
液压联合组装厂房（二				314,573.38		314,573.38
期） 轻钢厂房工程（液压联				118,381.83		118,381.83
合组装厂房（一期））
厂区道路				3,239,562.95		3,239,562.95
风电科研孵化楼	1,101,909.09		1,101,909.09	1,324,474.45		1,324,474.45
三期厂房工程	41,001,191.91		41,001,191.91	15,301,186.00		15,301,186.00
配变电工程	4,949,120.74		4,949,120.74
机器设备	8,457,941.65		8,457,941.65	87,727.83		87,727.83
1.5万吨发电设备及压
力容器生产线改扩建	1,468,496.78		1,468,496.78	13,476,414.83		13,476,414.83
1.3万吨余热发电设备	978,975.89		978,975.89	12,155,433.45		12,155,433.45
生产线改扩建项目
合计	57,957,636.06		57,957,636.06	46,262,886.72		46,262,886.72

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（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定资 产	其他 减少	工程投 入占预 算比例 (%)	工程 进度 (%)	利息资 本化累 计金额	其中： 本期利 息资本 化金额	本期 利息 资本 化率	资金来 源	期末余额
办公楼		245,132.00	4,000.00	249,132.00							募集 资金
液压联合组装											募集
厂房（二期）		314,573.38	153,379.22	467,952.60							资金
风电科研孵化											自有
楼		1,324,474.45	1,641,320.74	1,863,886.10			99				资金	1,101,909.09
三期厂房工											募集
程		15,301,186.00	25,700,005.91				60				资金	41,001,191.91
配变电工程			4,949,120.74								自有 资金	4,949,120.74
在安装设备			8,457,941.65								募集 资金	8,457,941.65
1.5万吨发电 设备及压力容 器生产线改扩 建项目	14,988 万元	13,476,414.83	3,088,716.24	15,096,634.29			99				募集资 金和自 有资金	1,468,496.78
1.3万吨余热											募集资
发电设备生产 线改扩建项目	10,200 万元	12,155,433.45	1,273,608.02	12,450,065.58			99				金和自 有资金	978,975.89
合计		42,817,214.11	45,258,230.47	30,127,670.57								57,947,774.01

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11 、无形资产

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价合计	68,242,920.77	949,381.78		69,192,302.55
1、土地使用权	51,586,958.38			51,586,958.38
2、专有技术	154,284.73			154,284.73
3、管理软件	3,572,114.50	949,381.78		4,521,496.28
4、土地使用权三期	12,929,563.16			12,929,563.16
累计摊销额合计	6,871,512.35	1,535,883.99		8,407,396.34
1、土地使用权	4,240,511.72	1,044,574.51		5,285,086.23
2、专有技术	154,284.73			154,284.73
3、管理软件	2,433,617.36	232,718.22		2,666,335.58
4、土地使用权三期	43,098.54	258,591.26		301,689.80
无形资产减值准备合计
1、土地使用权
2、专有技术
3、管理软件
4、土地使用权三期
无形资产账面价值合计	61,371,408.42			60,784,906.21
1、土地使用权	47,346,446.66			46,301,872.15
2、专有技术
3、管理软件	1,138,497.14			1,855,160.70
4、土地使用权三期	12,886,464.62			12,627,873.36

注(1)：本期摊销额为 1,535,883.99 元；

注(2)：期末无无形资产土地使用权抵押情况。

12 、长期待摊费用

项目	原始发生额	期初余额	本期增加	本期减少	本期摊销	累计摊销额	期末余额	剩余摊销年限
装修费用	160,000.00	138,666.64			32,000.04	53,333.40	106,666.60	40个月
合计	160,000.00	138,666.64			32,000.04	53,333.40	106,666.60

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

13 、递延所得税资产

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（ 1 ） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产	期末余额	期初余额
坏账准备	4,594,680.64	3,416,299.77
存货跌价准备	162,700.86	123,461.68
未实现内部交易	137,656.79	142,375.84
其他非流动负债	2,210,098.77
未弥补亏损	3,886,880.55
合计	10,992,017.61	3,682,137.29

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

	项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异		295,038.21
可抵扣亏损		1,029,162.03
合计		1,324,200.24

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

		年份	期末余额	期初余额
2012	年
2013	年
2014	年
2015	年
2016	年
2017	年		1,029,162.03
合计			1,029,162.03

（ 4 ）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	项目	期末余额暂时性差异金额	期初余额暂时性差异金额
坏账准备		26,017,547.87	18,227,850.29
存货跌价准备		691,894.99	534,938.30
未实现内部交易		1,175,011.18	949,172.25
其他非流动负债		14,733,991.82

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未弥补亏损 15,913,741.74 合计 58,532,187.60 19,711,960.84

14 、资产减值准备

项 目	期初余额	本期增加数	本 期 减 少 数	本 期 减 少 数	期末余额
			转回/转销	其他原因转出
一、坏账准备合计	18,227,850.29	8,579,934.21	476,653.02	18,545.40	26,312,586.08
其中：应收账款	17,180,584.45	8,122,638.89	476,653.02	18,545.40	24,808,024.92
其他应收款	1,047,265.84	457,295.32	-	-	1,504,561.16
二、存货跌价准备	534,938.30	158,444.15	1,487.46	-	691,894.99
库存商品		-	-	-	-
原材料	534,938.30	158,444.15	1,487.46	-	691,894.99
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期金融资产减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计	18,762,788.59	8,738,378.36	478,140.48	18,545.40	27,004,481.07

注：应收账款坏帐准备转销金额为 18,545.40 元。

15 、短期借款

	借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款			18,000,000.00
信用借款		60,000,000.00	38,000,000.00

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质押借款				8,000.00
保证/抵押借款					30,000,000.00
	合计			60,008,000.00	86,000,000.00
注(1)：质押借款明细如下：
借款人	抵押物	抵押物权属	借款期限	借款银行	借款金额
四川川润液压 润滑设备有限 公司	定期存单	四川川润液压润滑 设备有限公司	2012.5.10-2013.5.10 中国银行股份有限 公司成华支行		8,000.00
合计					8,000.00

注(2)：本公司本期无逾期未偿还的借款。

16 、应付票据

（ 1 ）种类

种 类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	63,487,389.60	63,270,400.00
合 计	63,487,389.60	63,270,400.00

注(1)：下个会计期间将到期的应付票据金额为 63,487,389.60 元；

注(2)：期末余额中无应付持本公司 5%以上股份的股东单位的票据；

注(3)：期末余额中无应付本公司关联方单位的票据。

17 、应付账款

性	质	期末余额 金额	比例(%)	期初余额 金额	比例(%)
一年以内		152,728,756.91	89.55	114,936,371.78	87.45
一至二年		10,495,510.40	6.15	7,500,272.08	5.71
二至三年		2,174,396.38	1.28	5,195,271.78	3.95
三至四年		2,780,103.62	1.63	1,329,850.34	1.01
四至五年		574,407.13	0.34	698,221.31	0.53
五年以上		1,798,967.49	1.05	1,778,880.28	1.35
合	计	170,552,141.93	100.00	131,438,867.57	100.00

注(1)： 期末余额中账龄超过一年的应付账款为 17,823,385.02 元，其中大额欠款明细如下：

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单位名称	金额	账龄	性质	未偿还原因
青岛捷能电站工程有限公司	2,160,000.00	一至二年	采购款	尚未结算
武汉长海高新技术有限公司	1,675,000.00	一至二年	采购款	尚未结算
湖北鄂重重型机械有限公司	1,531,480.40	一至二年	采购款	尚未结算
合 计	5,366,480.40

• 注(2)：期末余额中无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；

注(3)：期末余额中无应付本公司关联方单位的款项。

18 、预收款项

账 龄	期末余额 金 额	比例(%)	期初余额 金 额	比例(%)
一年以内	73,914,196.72	71.50	117,913,459.28	77.89
一至二年	16,406,341.84	15.87	30,370,949.58	20.06
二至三年	12,573,133.06	12.16	1,466,925.00	0.97
三至四年	-	-	1,393,477.01	0.92
四至五年	480,000.00	0.47	146,525.62	0.10
五年以上	-	-	96,303.15	0.06
合计	103,373,671.62	100.00	151,387,639.64	100.00

注(1)：期末余额中账龄超过一年的预收款项为 29,459,474.90 元，其中大额欠款明细如下：

单位名称	金额	账龄	性质
湛江甘饴糖业有限公司	21,476,259.72	注(2)	货款
重庆三峰卡万塔环境产业有限公司	2,476,600.00	一至二年	货款
洛阳万基水泥有限公司	2,220,000.00	一至二年	货款
合 计	26,172,859.72

注(2)：其中：一至二年 9,250,000.00 元，二至三年 12,226,259.72 元；

注(3)：期末余额中无预收本公司关联方单位款项。

注(4)：期末余额中无预收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。

19 、应付职工薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴		70,018,291.89	70,018,291.89

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二、职工福利费	5,703,984.89	5,703,984.89
三、社会保险费	11,419,478.71	11,419,478.71
其中：1、医疗保险费	3,134,258.89	3,134,258.89
2、基本养老保险费	7,076,570.05	7,076,570.05
3、年金缴费	-	-
4、失业保险费	603,848.37	603,848.37
5、工伤保险费	402,721.94	402,721.94
6、生育保险费	202,079.46	202,079.46
四、住房公积金	2,346,328.70	2,346,328.70
五、工会经费和职工教育经费	3,042,619.33	3,042,619.33
六、非货币性福利	-	-
七、因解除劳动关系给予的补偿	-	-
八、其他	-	-
其中：以现金结算的股份支付	-	-
合 计	92,530,703.52	92,530,703.52

20 、应交税费

税 种	税 率	期末余额	期初余额
增值税	17%	929,047.49	8,707,856.51
营业税	5%	6,450.86	3,800.00
城建税	5%、7%	306,612.99	699,682.02
企业所得税	15%、25%	-633,053.94	8,304,035.41
房产税		830,849.43	410,549.94
土地使用税		376,037.76	110,317.14
个人所得税	超额累进税率	55,541.43	38,453.71
印花税		49,747.70	63,501.34
教育费附加	流转税额的3%	138,765.22	377,967.15
地方教育费附加	流转税额的1%、2%	92,510.16	251,978.12
主副食品价格调控基金			7,304.62
合 计		2,152,509.10	18,975,445.96

21 、其他应付款

（ 1 ）按性质分类

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性 质	期末余额 金额	比例(%)	期初余额 金额	比例(%)
往来款	3,319,476.84	49.12	8,052,735.01	76.03
收取的押金、保证金	3,293,211.76	48.73	2,195,275.48	20.73
其他	145,082.98	2.15	343,175.05	3.24
合 计	6,757,771.58	100.00	10,591,185.54	100.00
（2）按账龄分类
帐 龄	期末余额 金额	比例(%)	期初余额 金额	比例(%)
一年以内	5,052,275.83	74.76	4,733,460.33	44.69
一至二年	361,952.04	5.36	1,606,629.81	15.17
二至三年	590,848.31	8.75	569,841.01	5.38
三至四年	569,841.01	8.43	3,579,033.02	33.79
四至五年	80,633.02	1.19	5,745.01	0.06
五年以上	102,221.37	1.51	96,476.36	0.91
合 计	6,757,771.58	100.00	10,591,185.54	100.00

• 注(1)：期末其他应付款中无应付本公司关联方单位款项；

• 注(2)：期末其他应付款中无应付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项；

• 注(3)：期末余额中账龄超过一年的其他应付款为 1,705,495.75 元，无大额欠款。

22 、其他非流动负债

项目	期末余额	期初余额
1.3万吨余热发电设备生产线项目	7,676,262.51	8,650,713.11
冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备技术改造项目	1,382,872.16	1,400,000.00
冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备生产线技术改造
项目	3,152,729.11	3,220,000.00
余热利用成套设备生产基地扩建技术改造项目	1,100,000.00	1,100,000.00
炼钢转炉余热利用锅炉研制项目		100,000.00
日产2500-5000吨水泥熟料纯低温余热发电节能锅
炉产业化项目	600,000.00	600,000.00
锅炉、压力容器材料技术服务中心项目	2,000,000.00	2,000,000.00
余热发电装备工艺技术创新改造项目	5,698,390.55	6,500,988.87

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

大型M710F燃气轮机加热器国产化研制项目	800,000.00
风电液压润滑冷却设备产业化基地项目	7,240,000.00
风电液压润滑冷却设备产业化基地技术改造
项目项目	24,500,000.00
年产500台（套）大型液压设备技术改造项目	12,300,000.00
合计	66,450,254.33	23,571,701.98

注(1)：本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的 1.3 万吨余热发电设备生产线项目被列入到 2010 年 核电设备自主化和能源自主创新、重点产业振兴和技术改造能源装备专项中（发改投资[2010]1845 号、发改办能源 [2010]1961 号、川发改投资[2010]905 号、自发改发[2010]327 号）,共计获得中央预算内投资 9,300,000.00 元。项目 经四川省工程咨询研究院于 2011 年 12 月 27 日出具《川咨院（2011）748 号》验收意见予以验收。依据项目中固定 资产受益年限分摊该款项，本期计入营业外收入金额为 974,450.60 元，尚未摊销金额为 7,676,262.51 元；

注(2)：本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备技术改造项目被列 入四川省 2010 年新兴发展专项资金及项目计划中（川财建【2010】320 号），获得四川省拨款 1,400,000.00 元；项 目于 2012 年 12 月 18 日竣工验收。依据项目中固定资产受益年限分摊该款项，本期计入营业外收入金额为 17,127.84 元，尚未摊销金额为 1,382,872.16 元；

注(3)：本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备生产线技术改造项 目被列入 2011 年重点产业振兴和技术改造中央预算内投资计划中（川发改投资[2011]1098 号、自发改发[2011]494 号），获得中央预算内投资计划拨款 3,220,000.00 元；本公司取得自贡市经济和信息化委员会于 2012 年 12 月 14 日 出具的《关于对“冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备生产线技术改造项目”》竣工验收的批复予以验收合格。依据项 目中固定资产受益年限分摊该款项，本期计入营业外收入金额为 67,270.89 元，尚未摊销金额为 3,152,729.11 元；

注(4)：本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的余热利用成套设备生产基地扩建技术改造项目被列入 四川省 2011 年第一批新兴发展专项资金及项目计划中（川财建【2011】131 号），获得四川省拨款 1,100,000.00 元；

注(5)：本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的炼钢转炉余热利用锅炉研制项目被列入自贡市 2011 年第二批重点科技计划中（自科发[2011]16 号），获得财政拨款 100,000.00 元；本期全部转入营业外收入；

注(6)：本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的日产 2500-5000 吨水泥熟料纯低温余热发电节能锅炉 产业化项目获得四川省 2011 年第三批科技计划项目（川财教[2011]282 号）财政拨款 600,000.00 元；

注(7)：本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的锅炉、压力容器材料技术服务中心项目被列入 2011 年四川省预算内基本建设投资计划（川发改投资[2011]1071 号），获得财政拨款 1,000,000.00 元；获得自贡市高新技 术产业园区管理委员会给予的配套扶持 1,000,000.00 元（自高管委发[2011]133 号）；

注(8)：本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的余热发电装备工艺技术创新改造项目获得自贡市高新

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

技术产业园区管理委员会给予的配套扶持 7,300,000.00 元（自高管委发[2011]133 号）。项目经四川省工自贡高新技 术产业园区管理委员会经贸发展局予以验收。依据项目中固定资产受益年限分摊该款项，本期计入营业外收入金额 为 802,598.32 元，尚未摊销金额为 5,698,390.55 元；

注(9)：本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的大型 M710F 燃气轮机加热器国产化研制项目获得四

川省 2012 年第一批四川省重大技术装备创新研制项目（川发改财[2012]40 号）四川省拨款 800,000.00 元； 注(10)：本公司的全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司的风电液压润滑冷却设备产业化基地项目获得四 川省 2011 年战略性新兴产业发展促进项目（成财建（2011）182 号、成财建（2012）108 号、川办函（2011）199 号、川财建（2012）165 号）四川省拨款 7,240,000.00 元；

注(11)：本公司的全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司的风电液压润滑冷却设备产业化基地技术改造项 目项目获得国家发改委 2012 年能源自主创新及重点产业振兴和技术改造项目中央预算内投资 24,500,000.00 元（郫 发改（2012）107 号、成发改投资（2012）881 号、川发改投资（2012）753 号、发改办能源（2012）1805 号）； 注(12)：本公司的全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司的年产 500 台大型液压设备技术改造项目获得四 川省 2012 年产业振兴和技术改造项目（成经信发（2012）89 号、川发改投资 1070 号）中央预算内投资 12,300,000.00 元。

23 、股本

				本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）
股份类别	期初余数	比例			限售		期末余数	比例
		(%)	发行新股	公积金转股	转非	小计		(%)
					限售
一、有限售条件
的流通股股份	77,318,381.00	45.33	78,600,000.00	77,318,381.00		155,918,381.00	233,236,762.00	55.57
1、国有法人股
2、其他内资持股			78,600,000.00			78,600,000.00	78,600,000.00	18.73
其中：境内非国
有法人持股			63,890,000.00			63,890,000.00	63,890,000.00	15.22
境内自然
人股			14,710,000.00			14,710,000.00	14,710,000.00	3.51
3、境外法人股
4、境内非法人股
5、高管股份	77,318,381.00	45.33		77,318,381.00		77,318,381.00	154,636,762.00	36.84
二、无限售条件
的流通股股份	93,231,619.00	54.67		93,231,619.00		93,231,619.00	186,463,238.00	44.43

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

人民币普通股	93,231,619.00	54.67		93,231,619.00	93,231,619.00	186,463,238.00	44.43
三、股份总数	170,550,000.00	100.00	78,600,000.00	170,550,000.00	249,150,000.00	419,700,000.00	100.00

注(1)：2012 年 3 月 7 日，根据 2011 年度股东大会决议，以 2011 年末的总股本 17,055 万元为基数，以资本 公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增股本 17,055 万股；

注(2)：经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]140 号文《关于核准四川川润股份有限公司非公开发行股票 的批复》，公司于 2012 年 3 月 23 日向特定对象非公开发行 78,600,000 股新股，并于 2012 年 4 月 11 日在深圳证券 交易所上市，募集资金净额为 480,000,000.00 元，其中 78,600,000 元计入股本，401,400,000.00 计入资本公积。

24 、资本公积

项	目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价		406,884,415.69	401,400,000.00	170,705,798.93	637,578,616.76
其他资本公积		128,662.21			128,662.21
合	计	407,013,077.90	401,400,000.00	170,705,798.93	637,707,278.97

注(1)：本期增加系经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]140 号文《关于核准四川川润股份有限公司非公 开发行股票的批复》，公司于 2012 年 3 月 23 日向特定对象非公开发行 78,600,000 股新股，并于 2012 年 4 月 11 日 在深圳证券交易所上市，募集资金净额为 480,000,000.00 元，其中 78,600,000 元计入股本，401,400,000.00 计入资本 公积；

注(2)：本期减少系：(1) 2012 年 3 月 7 日，根据 2011 年度股东大会决议，以 2011 年末的总股本 17,055 万元 为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增股本 17,055 万股，减少资本公积 170,550,000.00 元；(2) 本 公司购买四川川润环保能源科技有限公司少数股东股权，减少资本公积 155,798.93 元。

25 、盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	14,945,480.68	6,618,511.90		21,563,992.58
合 计	14,945,480.68	6,618,511.90		21,563,992.58

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

26 、未分配利润

	项	目	期末余额
年初未分配利润				176,444,854.08
加：本年净利润				14,133,833.77
减：提取法定盈余公积金				6,618,511.90
应付普通股股利				17,055,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润				166,905,175.95

27 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入

（1）营业	收入
	类	别	本期金额	上期金额
主营业务收入			702,869,261.78	675,542,594.10
其他业务收入			4,876,882.39	7,168,439.64
	合	计	707,746,144.17	682,711,033.74

（ 2 ）营业成本

（2）营	业成本
	类	别	本期金额	上期金额
主营业务成本			561,315,860.90	495,296,610.83
其他业务成本			1,147,561.50	4,209,144.77
	合	计	562,463,422.40	499,505,755.60

（ 3 ）业务分部

	收入	收入	成本	成本	毛利	毛利
行业	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
(一)主营业务	702,869,261.78	675,542,594.10	561,315,860.90	495,296,610.83	141,553,400.88	180,245,983.27
液压润滑设备	303,418,309.74	367,378,420.37	220,119,251.18	247,177,929.94	83,299,058.56	120,200,490.43
锅炉及配件	331,994,953.79	273,330,944.17	284,361,011.53	218,417,517.32	47,633,942.26	54,913,426.85
机床及配件	3,115,766.61		2,692,322.56		423,444.05
压力容器	64,340,231.64	34,833,229.56	54,143,275.63	29,701,163.57	10,196,956.01	5,132,065.99
(二)其他业务	4,876,882.39	7,168,439.64	1,147,561.50	4,209,144.77	3,729,320.89	2,959,294.87

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

销售材料	1,382,409.21	3,573,708.44	412,231.37	3,229,362.58	970,177.84	344,345.86
租赁	1,154,208.00	1,900,630.00	411,980.40	418,806.88	742,227.60	1,481,823.12
其他	2,340,265.18	1,694,101.20	323,349.73	560,975.31	2,016,915.45	1,133,125.89
合计	707,746,144.17	682,711,033.74	562,463,422.40	499,505,755.60	145,282,721.77	183,205,278.14

（ 4 ）地区分部

	收入	收入	成本	成本	毛利	毛利
地区
	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
(一)主营业务	702,869,261.78	675,542,594.10	561,315,860.90	495,296,610.83	141,553,400.88	180,245,983.27
东部地区	99,411,835.70	87,086,846.37	78,479,620.64	65,299,226.45	20,932,215.06	21,787,619.92
南部地区	44,859,285.97	66,664,447.19	34,260,038.95	50,812,524.41	10,599,247.02	15,851,922.78
西部地区	303,457,598.49	341,997,432.83	237,312,032.81	233,141,510.22	66,145,565.68	108,855,922.61
北部地区	109,904,314.77	179,793,867.71	84,443,668.04	146,043,349.75	25,460,646.73	33,750,517.96
国外	145,236,226.85		126,820,500.46		18,415,726.39
(二)其他业务	4,876,882.39	7,168,439.64	1,147,561.50	4,209,144.77	3,729,320.89	2,959,294.87
西部地区	4,876,882.39	7,168,439.64	1,147,561.50	4,209,144.77	3,729,320.89	2,959,294.87
合计	707,746,144.17	682,711,033.74	562,463,422.40	499,505,755.60	145,282,721.77	183,205,278.14

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位名称	营业收入	占全部营业收入的比例
泰国孔敬糖业电厂有限公司	88,108,588.15	12.45%
泰国荣朗发电有限公司	36,529,296.96	5.16%
重庆齿轮箱有限责任公司	32,883,096.09	4.65%
成都昊特新能源技术有限公司	24,025,962.47	3.39%
中冶赛迪工程技术股份有限公司	20,487,373.50	2.89%
合 计	202,034,317.17	28.54%

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

28 、营业税金及附加

项 目	本期金额		上期金额
营业税		45,137.78	141,866.25
城建税		2,566,239.98	1,981,725.67
教育费附加		1,200,358.89	961,653.74
地方教育费附加		799,810.46	617,671.27
房产税			136,333.20
主副食品价格调控基金		7,702.15	32,287.17
合 计		4,619,249.26	3,871,537.30

注：计税标准详见本会计报表附注四。

29 、销售费用

项	目	本期金额		上期金额
工资			6,002,000.85		4,484,341.25
福利费			80,571.00		197,620.00
交通差旅费			8,122,465.93		8,534,293.52
业务招待费			5,015,603.39		2,811,958.92
售后服务费			9,460,490.33		6,424,079.37
运输费			7,177,616.52		10,724,529.82
办公费			1,527,782.94		1,335,050.23
广告宣传费			1,248,499.50		1,254,626.63
会务费			210,044.00		238,741.98
折旧费			390,219.89		417,918.34
劳动保护费			337,791.76		397,969.29
低值易耗品摊销			4,641.76		6,402.33
水电气及物管费			67,147.76		93,546.97
维修费			170,068.66		358,624.00
租赁费			301,180.00		648,351.54

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

咨询费			135,224.40	786,340.00
其他			918,873.60	885,588.06
	合	计	41,170,222.29	39,599,982.25

30 、管理费用

项 目	本期金额		上期金额
工资福利社保及住房公积金		28,198,243.25		23,951,880.90
劳务费		2,492,655.00		2,035,893.40
职工教育经费及工会经费		2,089,136.81		2,673,756.88
交通差旅费		3,881,584.11		3,229,518.34
业务招待费		928,049.16		824,864.82
办公费		2,632,918.69		1,976,341.52
广告宣传费		452,876.40		674,612.97
会务费		192,603.90		64,089.86
税金（费）		5,423,128.66		4,399,465.26
劳动保护费		320,976.78		518,180.34
运输费		359,720.02		864,135.97
租赁费		76,773.00		59,999.00
折旧费		10,280,876.83		7,938,860.16
无形资产摊销		1,401,794.95		1,100,444.50
低值易耗品摊销		450,252.97		472,372.33
物业费		922,013.64		1,340,985.92
产品检验检测费		2,336,623.53		1,735,653.11
研发费用		22,598,041.17		17,298,330.21
维修费		420,523.32		535,519.50
咨询费		1,143,679.09		661,000.00
其他		1,909,755.77		1,194,817.40
合 计		88,512,227.05		73,550,722.39

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

31 、财务费用

	项	目	本期金额	上期金额
利息支出			7,239,270.32	3,949,542.92
减：利息收入			7,773,368.82	972,532.05
汇兑净损益			-99,888.41	12,830.68
手续费			777,268.65	496,862.86
其他			-641,852.07	6,449.65
	合	计	-498,570.33	3,493,154.06

32 、资产减值损失

	项	目	本期金额	上期金额
坏帐准备			8,103,281.19	7,091,184.43
存货跌价准备			156,956.69
	合	计	8,260,237.88	7,091,184.43

33 、投资收益

项 目	本期金额	上期金额
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、处置长期股权投资产生的投资收益		6,582,803.76
4、持有交易性金融资产期间取得的投资收益
5、持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
6、持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
7、处置交易性金融资产取得的投资收益		-63,066.88
8、持有至到期投资取得的投资收益
9、可供出售金融资产等取得的投资收益

• 10、其他

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

合计

6,519,736.88

34 、营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益金额
非流动资产处置利得合计	166,644.87	7,530.79	166,644.87
其中：固定资产处置利得	166,644.87	7,530.79	166,644.87
无形资产处置利得
违约金	398,064.25		398,064.25
罚款收入	158,735.85	246,511.26	158,735.85
赔偿费收入		13,711.00
政府补助	9,795,547.65	5,597,283.02	9,795,547.65
其他	1,178,856.15	1,251,911.99	1,178,856.15
合计	11,697,848.77	7,116,948.06	11,697,848.77

（1）收到的政府补助的种类和金额

	政府补助的种类	本期金额	上期金额	备注
与资产相关的	财政拨款	1,861,447.65	1,448,298.02	注(1)
政府补助	小计	1,861,447.65	1,448,298.02
	企业扶持奖励	7,485,770.00	2,063,985.00	注(2)
与收益相关的 政府补助	企业贡献奖励	448,330.00	2,085,000.00	注(3)
	小计	7,934,100.00	4,148,985.00
	合计	9,795,547.65	5,597,283.02

注(1)：与资产相关的政府补助明细

	来	源	项目	金额
财政拨款			余热发电装备工艺技术创新改造项目	802,598.32
财政拨款			1.3万吨余热发电设备生产线项目	974,450.60
财政拨款			省财政2010年省新兴产业发展专项资金	17,127.84
财政拨款			2011 年重点产业振兴和技术改造中央预算	67,270.89
			内投资补助资金
	合	计		1,861,447.65

注(2)：企业扶持奖励明细如下：

来	源	项目	金额
四川省知识产权局		专利资助金	770.00
四川省知识产权局		专利实施与促进专项资金	100,000.00
自贡市财政局		2011年自贡市重点科技计划项目（第二批）奖励	100,000.00

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第 65 页

四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

郫县科学技术局	大型全断面隧道掘进机（TBM）液压润滑系统研制	2,540,000.00
	项目
成都市财政局	2011年省级第三批科学支撑计划项目	400,000.00
成都市经济和信息化委员会	2011年第二批重大技术装备创新研制和技术改造资	700,000.00
	金及项目计划
成都市经济和信息化委员会	2012年度产业技术研究与开发资金及项目计划	600,000.00
郫县财政局	中小企业国际市场开拓资金	41,000.00
成都市科学技术局	应用技术研究开发项目	10,000.00
自贡市财政局	锅炉、压力容器服务中心项目补助资金	2,028,000.00
自贡市财政局	大型全面隧道掘进机TBM 液压润滑系统技术研究	800,000.00
	与开发资金
自贡市财政局	项目奖励资金	100,000.00
自贡市高新区财政局	2011年技术创新专项补助资金	50,000.00
自贡高新区管委会	2012外贸发展促进资金	15,000.00
自贡市科技协会	金桥工程项目发展资金	1,000.00
合 计		7,485,770.00

注(3)：企业贡献奖励明细如下：

来 源	项目	金额
自贡高新区管委会	对外出口奖励		140,000.00
郫县财政局	郫县科技进步奖三等奖		8,000.00
四川省知识产权局	奖励款		330.00
郫县财政局	成都市科技进步奖		10,000.00
自贡市财政局	2012年工业经济首季“开门红”奖励		200,000.00
自贡市科技协会	自贡市院士（专家）工作站建设奖励		50,000.00
自贡市高新区财政局	2011年元旦、春节加班奖励		30,000.00
自贡市经济和信息化委员会	奖励款		10,000.00
合 计			448,330.00

（2）计入当期损益的政府补助金额

		计入当期损益的金额	计入当期损益的金额	递延收益的余额	递延收益的余额
政府补助的种类
		本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
与资产相关的	财政拨款	1,861,447.65	1,448,298.02	17,910,254.33	15,151,701.98

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第 66 页

四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

		计入当期损益的金额	计入当期损益的金额	递延收益的余额	递延收益的余额
政府补助的种类
		本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
政府补助	小计	1,861,447.65	1,448,298.02	17,910,254.33	15,151,701.98
	企业扶持奖励	7,485,770.00	2,063,985.00
与收益相关的
政府补助	企业贡献奖励	448,330.00	2,085,000.00
	小计	7,934,100.00	4,148,985.00
合	计	9,795,547.65	5,597,283.02	17,910,254.33	15,151,701.98

35 、营业外支出

项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益金额
非流动资产处置损失合计	0.13	48,765.13	0.13
其中：固定资产处置损失	0.13	48,765.13	0.13
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
捐赠支出	121,100.00	266,000.00	121,100.00
滞纳金、罚款支出	54,136.41	24,218.47	54,136.41
赔偿费	49,950.00	40,600.00	49,950.00
盘亏损失		138,522.82
其他	272,867.71	151,071.93	272,867.71
合 计	498,054.25	669,178.35	498,054.25

36 、所得税费用

	项	目	本期金额	上期金额
本期所得税费用			8,318,284.86	12,008,220.54
递延所得税费用			-7,877,169.56	-1,004,198.00
	合	计	441,115.30	11,004,022.54

37 、其他综合收益

	项	目			本期金额	上期金额
1、可供出售金融资产
			第67	页

四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

加：当期利得（损失）

减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额

小计

• 2、按照权益法核算的被投资单位其他综合收益中所享有的份额

• 3、现金流量套期工具

加：当期利得（损失）

减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额

当期转为被套期项目初始确认金额的调整额

小计

• 4、境外经营外币折算差额

• 5、与计入其他综合收益项目相关的所得税影响

6、其他			-155,798.93	-679,119.67
	合	计	-155,798.93	-679,119.67

注：本公司购买四川川润环保能源科技有限公司少数股东股权，减少资本公积 155,798.93 元。

38 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额	上期金额
财务费用			2,790,473.29	972,532.05
营业外收入			6,104,127.27	1,531,757.77
往来款项			32,778,962.07	85,482,369.30
其他非流动负债			44,840,000.00	8,350,000.00
	合	计	86,513,562.63	96,336,659.12

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额	上期金额
销售费用			34,622,651.95	26,130,434.12
管理费用			28,022,676.96	18,924,751.49
财务费用			818,114.71	496,054.48
营业外支出			174,676.41	288,368.47
往来款项			27,148,186.97	87,457,962.30

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

履约保证金 3,984,008.71 4,881,037.55 合 计 94,770,315.71 138,178,608.41

（ 3 ）支付其他与筹资活动有关的现金

项	目	本期金额	上期金额
支付的发行咨询费用		250,000.00
合	计	250,000.00

39 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	13,978,034.84	57,562,181.76
加：资产减值准备	8,260,237.88	7,091,184.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	33,213,447.12	27,770,601.89
无形资产摊销	1,535,883.99	1,549,819.25
长期待摊费用摊销	32,000.04	21,333.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖
号填列）	-166,644.74	41,234.34
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）
财务费用（收益以―-‖号填列）	7,239,270.32	3,962,373.60
投资损失（收益以―-‖号填列）		-6,519,736.88
递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列）	-7,309,880.32	-1,004,198.00
递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）
存货的减少（增加以―-‖号填列）	-7,343,203.54	-44,961,488.25
经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列）
	-111,018,686.96	-162,802,054.45
经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列）
	44,016,679.74	61,867,028.60
其他
经营活动产生的现金流量净额	-17,562,861.63	-55,421,720.35

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	369,129,145.93	51,447,406.91
减：现金的期初余额	51,447,406.91	125,198,902.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	317,681,739.02	-73,751,495.60

（ 2 ）现金和现金等价物

项目	本期金额	上期金额
一、现金	369,129,145.93	51,447,406.91
其中：库存现金	652,453.35	1,687,151.27
可随时用于支付的银行存款	368,476,692.58	49,760,255.64
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	369,129,145.93	51,447,406.91

六、关联方关系及交易

1 、关联方认定标准：

关联方关系存在是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的。

控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。

本公司在判断是否存在关联方关系时遵守实质重于形式的原则。

2 、本企业的关联方

（ 1 ）本企业的实际控制人情况

实际控制 人	关联关系	企业 类型	注 册 地	法人代 表	业务性质	注册资本 （万元）	实际控制 人对本企 业的持股	实际控制 人对本企 业的表决 权比例(%)	本企业 最终控 制方	组织机构 代码
							比例(%)
罗丽华	本公司股 东	自然人					20.94	20.94
钟利钢	本公司股 东	自然人					6.80	6.80
罗永忠	本公司股 东	自然人					6.23	6.23
罗全	本公司股 东	自然人					3.26	3.26
罗永清	本公司股 东	自然人					0.64	0.64
钟智刚	本公司股 东	自然人					0.94	0.94
合计							38.81	38.81

注：本公司实际控制人为罗丽华、钟利钢夫妇。罗永忠、罗全、罗永清、钟智刚为罗丽华、钟利钢关联方，其 存在关联关系，系一致行动人；控股股东及其关联方合计持有公司 38.81%的股份。

（ 2 ） 本企业的子公司情况

子公司全称	子公司类型	企业类 型	注册 地	法人代 表	业务性质	注册资本 （万元）	持股比例 (%)	表决权比 例(%)	组织机构 代码
四川川润液压润 滑设备有限公司	全资子公司	有限责 任公司	成都	罗全	液压润滑设备的 生产、销售	15,000.00	100.00	100.00	79493489-1
四川川润动力设 备有限公司	全资子公司	有限责 任公司	自贡	罗永清	A级锅炉及部件 的制造、销售	20,000.00	100.00	100.00	73834437-9
					环保、能源技术
四川川润环保能 源科技有限公司	全资子公司	有限责 任公司	自贡	罗永忠	研发、技术咨询 及服务；环保、 能源装备及产品	3,000.00	100.00	100.00	58837819-3
					销售等
自贡川润机床有 限公司	全资子公司	有限责 任公司	自贡	罗永忠	生产、销售：摇 臂钻床、立式钻 床、龙门数控钻 床等	700.00	100%	100%	59750597-0

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 3 ）本企业的其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	业务性质	本企业持股 比例(%)	组织机构代码
重庆赛迪重工设备有限公司	本公司参股公司	制造、销售：工业炉燃烧器、液压 润滑设备等	13.13	78745755-6

3 、关联方交易情况

关联交易：

本期本公司向本公司的关联方单位重庆赛迪重工设备有限公司提供维修服务，确认销售收入 142,353.85 元，占全部营业收入的 0.02%。

4 、关联方应收应付款项余额 ( 单位 : 人民币元 )

单位名称	报 表 项 目	期末余额	期初余额	性质和内容
重庆赛迪重工设备有限公司	应收账款	3,997,257.14	6,844,905.14	货款

七、或有事项

截止 2012 年 12 月 31 日，本公司应收票据中已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 127,334,092.37 元。

八、承诺事项

截至报告日，本公司无需要披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项中的非调整事项

本公司 2012 年度利润分配预案如下：拟以总股本 41,970.00 万股为基数，，每 10 股派现金股利

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

0.15 元，派现金股利 629.55 万元。本预案需提交 2012 年度股东大会审议批准。

十、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

1 、应收账款

（ 1 ）按性质分类

（1）	按性质分类
		期末余额					期初余额
性质	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)	金额	比例(%)		金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	2,808,000.00	4.65	561,600.00		20.00
应收款项
按组合计提坏账准
备的应收款项	57,576,768.29	95.35	5,590,471.99		9.71	86,086,359.78	100.00	6,439,892.91		7.48
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收款项
合计	60,384,768.29	100.00	6,152,071.99		10.19	86,086,359.78	100.00	6,439,892.91		7.48

注(1)：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于 100 万元的款项，按信用风险特征组合后该组合的风 险较大的应收款项标准为账龄在三年以上的应收款项。

a、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
			(%)
武汉国测诺德新能源有限公司	2,808,000.00	561,600.00	20	诉讼调解
合计	2,808,000.00	561,600.00

• 注：2012 年 4 月 25 日，本公司全资子四川川润液压润滑设备有限公司分别将应收武汉国测诺德新能源有限公

• 司 1,790,000.00 元、1,161,000.00 元债权转让给自贡双星机电制造有限公司和四川新海润泵业有限公司，四川川润液 压润滑设备有限公司承担连带支付责任，该款项账龄为一至二年，出于谨慎性原则按照 20%比例计提坏账。

b、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	40,113,134.49	69.67	2,005,656.72	69,395,988.54	80.61	3,469,799.43
一至二年	11,898,658.91	20.67	1,189,865.89	13,023,873.16	15.13	1,302,387.31

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

二至三年	4,095,823.25	7.12	1,228,746.98	2,565,934.44	2.98	769,780.33
三至四年	624,165.00	1.08	374,499.00	465,133.20	0.54	279,079.92
四至五年	266,416.20	0.46	213,132.96	82,922.62	0.10	66,338.10
五年以上	578,570.44	1.00	578,570.44	552,507.82	0.64	552,507.82
合计	57,576,768.29	100.00	5,590,471.99	86,086,359.78	100.00	6,439,892.91

注(2)：期末应收账款中，应收本公司关联方单位的款项情况如下：

单位名称	与本公司关系	欠款金额	占应收账款 总额比例	欠款时间	性质或内 容
自贡川润机床有限公司	全资子公司	4,147,550.08	6.87%	一年以内	货款
重庆赛迪重工设备有限公司	参股公司	857,653.14	1.42%	一至二年	货款
合计		5,005,203.22	8.29%

注(3)：期末应收账款中，无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注(4)：期末应收账款前五名金额合计 32,192,756.02 元，占应收账款总额的 53.31%，明细情况如下：

单位名称	与本公司关 系	欠款金额	欠款时间	占应收账款总 额比例	性质或 内容
中船重工（重庆）海装风电设备有限公	非关联关系	13,553,360.00	一年以内	22.44%	货款
司
一重集团大连国际科技贸易有限公司	非关联关系	7,892,495.05	一年以内	13.07%	货款
自贡川润机床有限公司	全资子公司	4,147,550.08	一年以内	6.87%	货款
唐山盾石机械制造有限责任公司	非关联关系	3,336,913.60	注(5)	5.53%	货款
东方电气集团东方锅炉股份有限公司	非关联关系	3,262,437.29	一年以内	5.40%	货款
合计		32,192,756.02		53.31%

注(5)：一年以内 536,600.00 元，一至二年 2,800,313.60 元；

注(6)：本公司本期核销的应收款项明细如下：

单位名称	核销金额	欠款时间	核销原因	是否关联方
武汉世纪中机机电设备有限公司	5,000.00	五年以上	吊销	否
上海梓威机电科技有限公司	10,125.00	四至五年	注销	否
中材亨达水泥邮箱公司	3,420.40	二至三年	无法收回	否
合计	18,545.40

• 注(7)：本公司本期无收回的以前年度核销的应收账款明细情况；

注(8)：本报告期内无终止确认的应收款项。

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

2 、其他应收款

（ 1 ）按性质分类

（1）	按性质分类
		期末余额					期初余额
性质	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)	金额	比例(%)		金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准
备的应收款项	108,657,400.72	100.00	5,734,947.15		5.28	43,658,281.29	100.00	2,398,294.26		5.49
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收款项
合计	108,657,400.72	100.00	5,734,947.15		5.28	43,658,281.29	100.00	2,398,294.26		5.49

• 注(1)：单项金额重大的其他应收款标准为单项金额大于等于 50 万元的款项，按信用风险特征组合后该组合的

风险较大的应收款项标准为账龄在三年以上的应收款项；

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	108,005,032.47	99.40	5,400,251.62	43,111,951.12	98.75	2,155,597.56
一至二年	134,830.76	0.12	13,483.08	80,000.00	0.18	8,000.00
二至三年	107,865.49	0.10	32,359.65	208,000.00	0.48	62,400.00
三至四年	225,753.00	0.21	135,451.80	203,166.17	0.47	121,899.70
四至五年	152,590.00	0.14	122,072.00	23,835.00	0.05	19,068.00
五年以上	31,329.00	0.03	31,329.00	31,329.00	0.07	31,329.00
合计	108,657,400.72	100.00	5,734,947.15	43,658,281.29	100.00	2,398,294.26

• 注(2)：本期将预付账款中部分 2 年以上的款项转入其他应收款；

• 注(2)：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；

• 注(4)：期末其他应收款前五名金额合计 105,340,051.49 元，占其他应收款总额的 96.94%，明细情况如下：

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

单位名称	与本公司 关系	欠款金额	占其他应收 款总额比例	欠款时间	性质或内容
四川川润动力设备有限公司	关联方	103,944,222.11	95.66%	一年以内	往来款
四川省自贡金锐机床有限责任公司	非关联方	1,000,000.00	0.92%	一年以内	保证金
成都四通新能源技术有限公司	非关联方	200,000.00	0.18%	三至四年	保证金
明聪梅	非关联方	100,014.00	0.09%	一年以内	备用金借款
西安陕鼓动力股份有限公司	非关联方	100,000.00	0.09%	注(5)	保证金
合计		105,340,051.49	96.94%

注(5)：其中：一年以内 70,000.00 元，二至三年 30,000.00 元；

注(6)：期末其他应收款中，应收本公司关联方单位款项的情况如下：

单位名称	与本公司关系	欠款金额	占其他应收款 总额比例	欠款时间	性质或内容
四川川润动力设备有限公司	全资子公司	103,944,222.11	95.66%	一年以内	往来款
合计		103,944,222.11	95.66%

注(7)：本公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收款项。

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资类别

	期末余额		期初余额
性 质
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
对子公司的投资	915,528,940.6		485,028,940.6
对其他企业的投资	10,434,976.03		10,434,976.03
对合营和联营企业的投资
合 计	925,963,916.63		495,463,916.63

（ 2 ）长期股权投资明细

被投资单 位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例 在被投资 单位表决 权比例	减值 准备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利
一、全资子公司 915,528,940.60 485,028,940.60 430,500,000.00 915,528,940.60

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

四川川润
液压润滑	成本法	595,361,548.36	175,361,548.36	420,000,000.00	595,361,548.36	100.00%	100.00%
设备有限
公司 四川川润
动力设备	成本法	303,167,392.24	303,167,392.24		303,167,392.24	100.00%	100.00%
有限公司
四川川润
环保能源	成本法	10,000,000.00	6,500,000.00	3,500,000.00	10,000,000.00	100.00%	100.00%
科技公司
自贡川润
机床有限	成本法	7,000,000.00		7,000,000.00	7,000,000.00	100.00%	100.00%
公司
二、其他股权投资		10,434,976.03	10,434,976.03		10,434,976.03
重庆赛迪
重工设备	成本法	10,384,976.03	10,384,976.03		10,384,976.03	13.13%	13.13%
有限公司 自贡市大
安区农村	成本法	50,000.00	50,000.00		50,000.00	0.07%	0.07%
作信 合计		925,963,916.63	495,463,916.63	430,500,000.00	925,963,916.63

4 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入

	类别	本期金额	上期金额
主营业务收入		93,580,757.530	251,806,515.04
其他业务收入		1,532,385.110	1,073,843.92
	合计	95,113,142.640	252,880,358.96

（ 2 ）营业成本

	类别	本期金额	上期金额
主营业务成本		79,304,933.680	207,545,938.07
其他业务成本		741,028.58	432,085.12
	合计	80,045,962.26	207,978,023.19

（ 3 ）业务分部

行业	本期金额	收入	上期金额	本期金额	成本	上期金额	本期金额	毛利	上期金额

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第 77 页

四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

(一)主营业务	93,580,757.53	251,806,515.04	79,304,933.68	207,545,938.07	14,275,823.85	44,260,576.97
液压润滑设备	56,052,377.76	226,712,413.63	45,245,673.69	183,689,281.96	10,806,704.07	43,023,131.67
锅炉及压力容器	34,099,889.46	25,094,101.41	30,630,769.87	23,856,656.11	3,469,119.59	1,237,445.30
机床及配件	3,428,490.31		3,428,490.12		0.19
(二)其他业务	1,532,385.11	1,073,843.92	741,028.58	432,085.12	791,356.53	641,758.80
租赁	1,154,208.00	684,756.00	411,980.40	119,432.72	742,227.60	565,323.28
其他	378,177.11	389,087.92	329,048.18	312,652.40	49,128.93	76,435.52
合计	95,113,142.64	252,880,358.96	80,045,962.26	207,978,023.19	15,067,180.38	44,902,335.77

（ 4 ）地区分部

（4）	地区分部
	收入		成本		毛利
地区	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
(一)主营业务	93,580,757.53	251,806,515.04	79,304,933.68	207,545,938.07	14,275,823.85	44,260,576.97
东部地区	4,094,785.92	29,515,955.40	3,151,960.93	24,463,933.09	942,824.99	5,052,022.31
南部地区	1,530,017.10	19,790,433.46	1,223,949.72	15,881,311.02	306,067.38	3,909,122.44
西部地区	54,014,847.27	169,481,657.58	46,594,954.87	140,807,713.47	7,419,892.40	28,673,944.11
北部地区	13,691,785.93	33,018,468.60	10,981,604.59	26,392,980.49	2,710,181.34	6,625,488.11
国外	20,249,321.31		17,352,463.57		2,896,857.74
(二)其他业务	1,532,385.11	1,073,843.92	741,028.58	432,085.12	791,356.53	641,758.80
西部地区	1,532,385.11	1,073,843.92	741,028.58	432,085.12	791,356.53	641,758.80
合计	95,113,142.64	252,880,358.96	80,045,962.26	207,978,023.19	15,067,180.38	44,902,335.77

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位名称	营业收入	占全部营业收入的比例
安德里茨（芬兰）公司	19,279,058.39	20.27%
中船重工（重庆）海装风电设备有限公司	14,283,504.38	15.02%
一重集团大连国际科技贸易有限公司	9,478,632.48	9.97%
东方电气集团东方锅炉股份有限公司	6,244,848.74	6.57%
西安陕鼓动力股份有限公司	5,492,820.49	5.78%
合计	54,778,864.48	57.61%

5 、投资收益

项	目	本期金额	上期金额
1、成本法核算的长期股权投资收益		80,000,000.000	34,925,632.51

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

• 2、权益法核算的长期股权投资收益

• 3、处置长期股权投资产生的投资收益

8,364,326.50

• 4、持有交易性金融资产期间取得的投资收益

5、持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

• 6、持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

• 7、处置交易性金融资产取得的投资收益

• 8、持有至到期投资取得的投资收益

9、可供出售金融资产等取得的投资收益

• 10、其他

合 计 80,000,000.000 43,289,959.01

注(1)：成本法核算的长期股权投资收益本期确认为四川川润液压润滑设备有限公司分红 80,000,000.000 元；2011

年投资收益包含四川川润动力设备有限公司分红 32,870,366.98 元、自贡川润教育发展有限公司分红 2,055,265.53 元； 注(2)：2011 年，处置长期股权投资产生的投资收益系处置自贡川润教育发展有限公司股权的收益。

6 、现金流量表补充资料

1、将净利润调节为经营活动现金流量：	本期金额	上期金额
净利润	66,185,118.99	37,232,302.12
加：资产减值准备	3,224,334.06	461,101.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,521,755.24	4,284,356.01
无形资产摊销	506,481.63	757,277.09
长期待摊费用摊销	-
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（收益以
	-7.48
―-‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列）	-
公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）	-
财务费用（收益以―-‖号填列）	5,748,351.66	2,861,148.26
投资损失（收益以―-‖号填列）	-80,000,000.00	-43,289,959.01
递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列）	-4,550,995.40	-936,237.24
递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）	-
存货的减少（增加以―-‖号填列）	2,837,937.22	11,183,634.56

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经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列）	-15,772,349.03	-175,490.50
经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列）	23,092,149.57	-71,224,716.45
其他	-	-
经营活动中产生的现金流量净额	5,792,776.46	-58,846,583.94
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	29,715,087.56	11,592,542.86
减：现金的期初余额	11,592,542.86	47,547,386.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	18,122,544.70	-35,954,843.33

十一、补充资料

1 、非经常性损益明细表

项 目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益	166,637.26	-41,234.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）	9,795,547.65	5,597,283.02
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,237,602.13	7,411,457.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-711,059.58	- 2,668,367.79
少数股东权益影响额（税后）
合 计	10,488,727.46	10,299,138.80

2 、净资产收益率及每股收益

		本期金额			上期金额
报告期利润	加权平均净	每股收益（元/股）		加权平均净	每股收益（元/股）
	资产收益率			资产收益率
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
	1.79%	0.0353	0.0353	7.77%	0.1688	0.1688
利润
扣除非经常性损益后归属于
	0.45%	0.0091	0.0091	6.38%	0.1391	0.1391
公司普通股股东的净利润

根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号

——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定, 净资产收益率和每股收益的计

算方法如下：

（ 1 ） 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股 等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期

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四川川润股份有限公司 2012 年度财务报表附注

末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行 加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算 比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣 除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。

• （ 2 ） 基本每股收益=P0÷S

• S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在 外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为 报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份 数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

• （ 3 ） 稀释每股收益

公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均 数，并据以计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权

平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑 稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有 稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加 权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益 时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每 股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股 收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时， 合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。

报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间的稀释每 股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	与上期增减变动	原因
货币资金	440.17%	主要系非公开发行股票募集资金所致
应收票据	-38.38%	主要系客户支付票据减少所致
预付款项	88.47%	主要系募投项目预付进度款增加所致
递延所得税资产	198.52%	主要系应收帐款增加导致计提坏账准备增加、计提存货跌价准备所致
短期借款	-30.22%	主要系本期募集资金到位，银行借款减少所致
应付账款	31.86%	主要系应付供应商货款增加所致
预收账款	-31.72%	主要系项目完工结转收入所致

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应交税费	-88.66%	主要系缴纳增值税、企业所得税所致
其他非流动负债	181.91%	主要系收到政府补助所致
股本	146.09%	主要系本期以资本公积转增股本、非公开发行股票所致
资本公积	56.68%	主要系本期以资本公积转增股本、非公开发行股票所致
盈余公积	44.28%	主要系计提盈余公积所致
财务费用	-114.27%	主要系募集资金到位，存款利息增加所致
投资收益	-100.00%	主要系上期处置子公司股权所致
营业外收入	64.37%	主要系政府补助增加所致
所得税费用	-95.99%	主要系本期利润总额减少所致

四川川润股份有限公司 2013 年 4 月 20 日

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