SICHUAN CRUN CO., LTD — Annual Report 2008

Apr 21, 2009

四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

审 计 报 告

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四川川润股份有限公司：

我们审计了后附的四川川润股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现 金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵 公司2008 年12 月31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量以及股东权益变动情况。

北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲 中国. 北京 中国注册会计师：傅映红 二 ○○ 九年四月十八日

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

资 产 负 债 表

2008 年 12 月 31 日

2008年12月31日	2008年12月31日	2008年12月31日	2008年12月31日	2008年12月31日	2008年12月31日	2008年12月31日
编制单位：四川川润股份有限公司 单位：人民币元
资 产	合并			母公司
	附注五	期末数	期初数	附注六	期末数	期初数
流动资产：
货币资金	1	149,686,830.96	88,245,962.71		40,034,661.92	66,786,036.99
交易性金融资产			-			-
应收票据	2	15,953,315.74	11,051,991.42		10,223,315.74	9,148,186.00
应收账款	3	72,004,475.30	49,948,371.58	1	41,050,523.18	29,066,139.48
预付款项	4	56,769,997.12	42,256,085.93		6,901,856.60	3,916,708.97
应收利息			-			-
应收股利			-			-
其他应收款	5	9,681,520.34	23,796,329.04	2	60,951,526.38	33,020,626.55
存货	6	130,250,108.89	51,999,687.50		52,632,720.08	40,576,644.89
一年内到期的非流动资产			-
其他流动资产			-
流动资产合计		434,346,248.35	267,298,428.18		211,794,603.90	182,514,342.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	7	10,589,248.03	10,584,976.03	3	241,706,309.57	72,346,309.57
投资性房地产	8	2,790,647.46	2,981,604.18			-
固定资产	9	61,024,268.43	46,177,328.42		14,627,665.10	16,481,068.06
在建工程	10	67,474,676.21	2,369,258.64		-	-
工程物资	11	1,874,693.14	-			-
固定资产清理			-			-
生产性生物资产			-			-
油气资产			-			-
无形资产	12	51,456,843.28	16,503,113.64		15,004,478.68	14,395,952.09
开发支出		-	-		-	-
商誉			-			-
长期待摊费用		-	-			-
递延所得税资产	13	1,250,917.00	1,841,716.96		1,068,558.83	1,134,704.00
其他非流动资产
非流动资产合计		196,461,293.55	80,457,997.87		272,407,012.18	104,358,033.72
资产总计		630,807,541.90	347,756,426.05		484,201,616.08	286,872,376.60
公司法定代表人：罗丽华	主管会计工作的公司负责人：刘小明 会计机构负责人：谢莲

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资 产 负 债 表 （续）

2008 年 12 月 31 日

编制单位：四川川润股份有限公司

编制单位：四川川润股份有限	公司 单位：人民币元	公司 单位：人民币元	公司 单位：人民币元	公司 单位：人民币元	公司 单位：人民币元	公司 单位：人民币元
负债及所有者权益	合并			母公司
	附注五	期末数	期初数	附注六	期末数	期初数
流动负债：
短期借款	14	57,000,000.00	108,500,000.00		38,500,000.00	85,000,000.00
交易性金融负债			-			-
应付票据	15	-	3,883,711.80		-	5,983,711.80
应付账款	16	67,603,789.06	35,172,184.07		33,030,238.80	37,272,570.91
预收款项	17	37,004,239.15	24,596,109.47		21,298,655.38	15,232,363.96
应付职工薪酬	18	654,265.89	7,684,965.56		237,911.14	228,544.57
应交税费	19	20,709.29	11,574,402.87		3,591,736.11	7,268,303.91
应付利息			-			-
应付股利			-			-
其他应付款	20	23,781,533.00	10,199,763.24		13,013,549.06	18,645,703.65
一年内到期的非流动负债			-
其他流动负债			-
流动负债合计		186,064,536.39	201,611,137.01		109,672,090.49	169,631,198.80
非流动负债：
长期借款	21	35,000,000.00	8,500,000.00			8,500,000.00
应付债券			-
长期应付款			-
专项应付款			-
预计负债			-
递延所得税负债			-
其他非流动负债			-
非流动负债合计		35,000,000.00	8,500,000.00		-	8,500,000.00
负债合计		221,064,536.39	210,111,137.01		109,672,090.49	178,131,198.80
股东权益：
股本	22	92,000,000.00	69,000,000.00		92,000,000.00	69,000,000.00
资本公积	23	234,500,295.64	35,682,383.64		232,684,785.19	33,866,873.19
减：库存股			-			-
盈余公积	24	6,571,432.49	2,174,388.91		6,571,432.49	2,174,388.91
未分配利润	25	76,671,277.38	30,788,516.49		43,273,307.91	3,699,915.70
归属于母公司权益合计		409,743,005.51	137,645,289.04		374,529,525.59	108,741,177.80
少数股东权益		-
所有者权益合计		409,743,005.51	137,645,289.04		374,529,525.59	108,741,177.80
负债和所有者权益总计		630,807,541.90	347,756,426.05		484,201,616.08	286,872,376.60
公司法定代表人：罗丽华	主管会计工作的公司负责人：刘小明 会计机构负责人：谢莲

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

利 润 表 2008 年度

编制单位：四川川润股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川川润股份有限公司	2008年度	2008年度	2008年度	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	合并			母公司
	附注五	本年数	上年数	附注六	本年数	上年数
一、营业收入	26	321,077,047.73	261,483,695.11	4	212,127,751.83	127,162,365.78
减：营业成本	26	195,772,424.72	160,673,435.92	4	136,476,384.36	78,224,576.60
营业税金及附加	27	1,967,672.17	3,160,973.79		1,352,062.87	845,242.21
销售费用		23,737,748.04	16,938,867.32		17,478,796.31	11,583,426.86
管理费用		37,194,359.89	24,254,113.62		18,727,475.21	9,868,367.15
财务费用	28	8,293,248.19	5,641,043.87		5,696,260.86	3,294,963.06
资产减值损失	29	1,022,413.82	3,635,416.29		3,179,881.40	212,303.83
加：公允价值变动收益			-			-
投资收益	30	4,272.00	-445,781.44	5	14,700,000.00	513,372.52
其中：对联营企业和合营企业的收益			-			-
二、营业利润		53,093,452.90	46,734,062.86		43,916,890.82	23,646,858.59
加：营业外收入	31	7,526,465.12	6,355,830.71		6,677,323.31	2,144,534.66
减：营业外支出	32	956,569.82	253,905.35		782,760.42	87,835.95
其中：非流动资产处置损失		103,816.76	60,140.33		95,400.76	60,140.33
三、利润总额		59,663,348.20	52,835,988.22		49,811,453.71	25,703,557.30
减：所得税费用	33	9,383,543.73	8,958,077.01		5,841,017.92	3,959,668.21
四、净利润		50,279,804.47	43,877,911.21		43,970,435.79	21,743,889.09
归属于母公司所有者的净利润		50,279,804.47	43,644,651.98		43,970,435.79	21,743,889.09
少数股东损益		-	233,259.23		-	-
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.6726	0.6325
（二）稀释每股收益		0.6726	0.6325

公司法定代表人：罗丽华 主管会计工作的公司负责人：刘小明 会计机构负责人：谢莲

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

现 金 流 量 表

2008 年度

编制单位：四川川润股份有限公司 单位：人民币元

项目	合并	合并	合并	母公司	母公司	母公司
	注释	本年金额	上年金额	注释	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		263,880,272.99	243,199,216.29		140,650,927.50	110,421,085.94
收到的税费返还		682,903.90	1,171,863.65		-	-
收到其他与经营活动有关的现金	五、34	39,814,105.82	37,912,615.27		33,441,499.69	35,061,919.53
经营活动现金流入小计		304,377,282.71	282,283,695.21		174,092,427.19	145,483,005.47
购买商品、接受劳务支付的现金		192,190,614.53	152,639,636.97		102,514,030.31	81,397,662.10
支付给职工以及为职工支付的现金		41,406,941.72	29,220,452.88		12,362,196.12	10,932,426.74
支付的各项税费		34,946,180.05	40,975,425.68		19,902,769.18	16,016,955.57
支付其他与经营活动有关的现金	五、35	47,664,003.12	28,337,793.74		55,511,235.20	20,256,560.82
经营活动现金流出小计		316,207,739.42	251,173,309.27		190,290,230.81	128,603,605.23
经营活动产生的现金流量净额		-11,830,456.71	31,110,385.94		-16,197,803.62	16,879,400.24
二、投资活动产生的现金流量:		-	-		-	-
收回投资收到的现金		-	-		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		111,000.00	9,550,815.00		650.00	67,915.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	十二、5	-	6,477,578.00	十二、5	-	11,727,982.42
收到其他与投资活动有关的现金		-	-		-	-
投资活动现金流入小计		111,000.00	16,028,393.00	-	650.00	11,795,897.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		114,914,336.93	28,136,155.53		1,889,835.00	1,773,101.72
投资支付的现金		-	-		169,360,000.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-		-	-
投资活动现金流出小计		114,914,336.93	28,136,155.53		171,249,835.00	1,773,101.72
投资活动产生的现金流量净额		-114,803,336.93	-12,107,762.53		-171,249,185.00	10,022,795.70
三、筹资活动产生的现金流量:		-	-		-	-
吸收投资收到的现金		227,720,000.00	-		227,720,000.00	-
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-		-	-
取得借款收到的现金		156,500,000.00	108,500,000.00		78,000,000.00	85,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-		-	-
筹资活动现金流入小计		384,220,000.00	108,500,000.00		305,720,000.00	85,000,000.00
偿还债务支付的现金		181,500,000.00	55,640,000.00		133,000,000.00	34,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8,743,250.11	19,680,334.34		6,122,298.45	18,046,189.22
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		5,902,088.00	-		5,902,088.00	-
筹资活动现金流出小计		196,145,338.11	75,320,334.34		145,024,386.45	52,046,189.22
筹资活动产生的现金流量净额		188,074,661.89	33,179,665.66		160,695,613.55	32,953,810.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		61,440,868.25	52,182,289.07		-26,751,375.07	59,856,006.72
加:期初现金及现金等价物余额		88,245,962.71	36,063,673.64		66,786,036.99	6,930,030.27
六、期末现金及现金等价物余额		149,686,830.96	88,245,962.71		40,034,661.92	66,786,036.99
公司法定代表人： 罗丽华 主管会计工作的负责人：刘小明 会计机构负责人：谢莲

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

合并所有者权益变动表

2008 年度

	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度
编制单位：四川川润股份有限公司	单位：元
项目	本年金额								上年金额
	归属于母公司所有者权益合计						少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益合计						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	其他			股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	69,000,000.00	35,682,383.64	-	2,174,388.91	30,788,516.49	-	-	137,645,289.04	30,000,000.00	22,578,334.40	-	8,205,938.67	51,156,363.99	-	6,522,286.97	118,462,924.03
加：会计政策变更								-								-
前期差错更正								-								-
二、本年年初余额	69,000,000.00	35,682,383.64	-	2,174,388.91	30,788,516.49	-	-	137,645,289.04	30,000,000.00	22,578,334.40	-	8,205,938.67	51,156,363.99	-	6,522,286.97	118,462,924.03
三、本年增减变动金额	23,000,000.000	198,817,912.00	-	4,397,043.58	45,882,760.89	-	-	272,097,716.47	39,000,000.00	13,104,049.24	-	-6,031,549.76	-20,367,847.50	-	-6,522,286.97	19,182,365.00
（一）净利润					50,279,804.47		-	50,279,804.47					43,644,651.98		233,259.23	43,877,911.21
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-
1、可供出售金融资产公允价值变动净额								-								-
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响								-								-
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响								-								-
4、其他								-								-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	50,279,804.47	-	-	50,279,804.47		-	-	-	43,644,651.98	-	233,259.23	43,877,911.21
（三）所有者投入和减少资本	23,000,000.00	198,817,912.00	-	-	-		-	221,817,912.00				-	-		-6,755,546.20	-6,755,546.20
1、所有者投入资本	23,000,000.00	198,817,912.00						221,817,912.00							-6,755,546.20	-6,755,546.20
2、股份支付计入所有者权益的金额								-								-
3、其他								-								-
（四）利润分配	-			4,397,043.58	-4,397,043.58		-	-				2,174,388.91	-20,114,388.91		-	-17,940,000.00
1、提取盈余公积				4,397,043.58	-4,397,043.58			-				2,174,388.91	-2,174,388.91			-
2、提取一般风险准备								-								-
3、对股东的分配	-				-			-					-17,940,000.00			-17,940,000.00
4、其他								-					-			-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-			-	39,000,000.00	13,104,049.24	-	-8,205,938.67	-43,898,110.57			-
1、资本公积转增股本								-								-
2、盈余公积转增股本								-	8,205,938.67			-8,205,938.67				-
3、盈余公积弥补亏损								-								-
4、其他					-			-	30,794,061.33	13,104,049.24			-43,898,110.57			-
四、本年年末余额	92,000,000.0000	234,500,295.64	-	6,571,432.49	76,671,277.38	-	-	409,743,005.51	69,000,000.00	35,682,383.64	-	2,174,388.91	30,788,516.49	-	-	137,645,289.04

公司法定代表人：罗丽华

主管会计工作的公司负责人：刘小明

会计机构负责人：谢莲

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

母公司所有者权益变动表

2008 年度

2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度
单位：元 编制单位：四川川润股份有限公司
项目	本年金额						上年金额
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	69,000,000.00	33,866,873.19	-	2,174,388.91	3,699,915.70	108,741,177.80	30,000,000.00	20,762,823.95	-	8,205,938.67	45,968,526.09	104,937,288.71
加：会计政策变更						-						-
前期差错更正						-						-
二、本年年初余额	69,000,000.00	33,866,873.19	-	2,174,388.91	3,699,915.70	108,741,177.80	30,000,000.00	20,762,823.95		8,205,938.67	45,968,526.09	104,937,288.71
三、本年增减变动金额（减少以“- ”号填列）	23,000,000.00	198,817,912.00	-	4,397,043.58	39,573,392.21	265,788,347.79	39,000,000.00	13,104,049.24	-	-6,031,549.76	-42,268,610.39	3,803,889.09
（一）净利润					43,970,435.79	43,970,435.79					21,743,889.09	21,743,889.09
（二）直接计入所有者权益的利 得和损失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、可供出售金融资产公允价值变 动净额						-						-
2、权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响						-						-
3、与计入所有者权益项目相关的 所得税影响						-						-
4、其他			-			-						-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	43,970,435.79	43,970,435.79	-	-	-	-	21,743,889.09	21,743,889.09
（三）所有者投入和减少资本	23,000,000.00	198,817,912.00	-	-	-	221,817,912.00	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入资本	23,000,000.00	198,817,912.00				221,817,912.00						-
2、股份支付计入所有者权益的金 额						-						-
3、其他						-						-
（四）利润分配	-			4,397,043.58	-4,397,043.58	-	39,000,000.00	13,104,049.24	-	-6,031,549.76	-64,012,499.48	-17,940,000.00
1、提取盈余公积				4,397,043.58	-4,397,043.58	-				2,174,388.91	-2,174,388.91	-
2、对所有者（或股东）的分配					-	-					-17,940,000.00	-17,940,000.00
3、其他						-						-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	39,000,000.00	13,104,049.24	-	-8,205,938.67	-43,898,110.57	-
1、资本公积转增资本（或股本）		-				-						-
2、盈余公积转增资本（或股本）						-	8,205,938.67	13,104,049.24		-8,205,938.67		13,104,049.24
3、盈余公积弥补亏损						-						-
4、其他					-	-	30,794,061.33				-43,898,110.57	-13,104,049.24
四、本年年末余额	92,000,000.00	232,684,785.19	-	6,571,432.49	43,273,307.91	374,529,525.59	69,000,000.00	33,866,873.19	-	2,174,388.91	3,699,915.70	108,741,177.80
公司法定代表人：罗丽华 主管会计工作的公司负责人： 刘小明 会计机构负责人：谢莲

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

四川川润股份有限公司 财务报表附注

一、公司的基本情况

四川川润股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由罗丽华、钟利刚、罗永忠、罗 全、罗永清、钟志刚、陈亚民、吴善淮共同发起，由有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。 本公司于 2007 年 2 月 5 日在四川省自贡市工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照（注 册登记号：510300000003742），设立时公司的注册资本为 6,900.00 万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]976 号文《关于核准四川川润股份有限公司首次公 开发行股票的批复》，2008 年 9 月 19 日本公司发行社会公众股 2,300 万股，每股面值 1 元，发行后 总股本为 9,200 万元。

本公司的经营范围主要包括：稀油、干油集中润滑系统及设备的设计、制造、销售，液压机械 设备、液压元件、液压成套控制系统的设计、制造、销售，通用机械设备、工业泵、电器成套设备 的设计、制造、销售，A 级锅炉、A 级锅炉部件、电站辅机的制造、销售，中低压力容器的设计、 制造、销售，水工机械设备、环保设备的设计、制造、销售，技术咨询服务，销售机电产品，机电 设备安装，房地产开发，房屋租赁，高校后勤服务与管理，货物及技术进出口业务。（以上范围国 家有专项规定的从其规定）。

二、重要会计政策和会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

（二） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会 计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

• （三） 会计期间

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本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五） 计量属性

本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量，且该等计量符合《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定时，则适度采用 重置成本、可变现净值、现值或公允价值进行计量。具体见各主要会计要素的计量。

（六） 现金等价物的确认标准

现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资 等。

（七） 外币业务的核算方法

发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币性项目 和外币非货币性项目进行处理：

对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算，因结算或采用期末的即期汇率折算而产生的汇 兑差额，记入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；

以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，期末不改变 原记账本位币金额，不产生汇兑差额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （八） 金融资产和金融负债的核算方法

1、金融资产和金融负债的分类

本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4） 可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：

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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）金融工具的确认依据

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件 之一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时 义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融工具的计量方法

①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的 债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额；

②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资 产时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按成本计量；

除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发 生的交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金额负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量：a、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额；

③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融 资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接

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四川川润股份有限公司

计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的 汇兑差额，计入当期损益；

④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利 得或损失，计入当期损益；

⑤、本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其 重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允 价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。

本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持 有该金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收 益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、 预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方 可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提 供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金 融资产投资持有至到期；F、其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。 3、金融资产转移的确认和计量

（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融 资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收 款方的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给 最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计 收利息的，视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其 作为对最终收款方支付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本 公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量 进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定 支付给最终收款方。

（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件

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的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的 对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 的情形）之和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终 止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未 终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

4、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或 金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技 术确定其公允价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定 其公允价值的基础。

5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据 主要包括：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本；

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（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确 认减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不 重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减 值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出，计入当期损益。

（九） 应收款项坏账的核算方法

• 1、应收款项坏账的确认标准如下：

• （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；

（2）债务人逾期三年未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回或难以收回、报经董 事会批准核销的应收款项。

• 2、应收款项坏账损失的核算方法：备抵法；

• 3、坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），单独进

• 行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账 准备；对经过单独测试后不存在减值的单项金额重大的应收款项，再与单项金额非重大的应收款项 一起，先依各应收款项的账龄分成若干组合，再按一定的比例计提各组合的坏账准备。

本公司根据以往年度应收款项的实际坏账情况，并结合对主要债务单位的信用评估及其他相关 信息的分析情况，确定各账龄段的应收款项组合的具体坏账准备的计提比例如下：

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一至二年	10％
二至三年	30％
三至四年	60％
四至五年	80％
五年以上	100％

（十）存货的核算方法

• 1、存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品和低值易耗品等。

• 2、存货取得时按实际成本计价。

• 3、存货的发出计价：

原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；低 值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。

本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司的原材料的库存商品的发出采用个别认定法进 行核算。

• 4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰 低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过 时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未 来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十一）长期股权投资的核算方法

• 1、长期股权投资的初始计量

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（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本：

①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价 值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的， 不足部分计入留存收益；

②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接 相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本 大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个 别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为 当期损益。

（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投 资成本：

①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他 必要支出）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付 的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《本公司会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定；

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《本公司会计准则第 12 号— 债务重组》确定。

本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的

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初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。

• 2、长期股权投资的后续计量

• （1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母

• 公司个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；

（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该 项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。 对合营投资本公司采用权益法核算；

（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公 司采用权益法核算；

• （4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

• 股权投资，采用成本法核算。

• 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

本公司依据合同、协议的约定以及对被投资单位是否具有参与决策的权利等确定对被投资单位 是否具有共同控制或重大影响。

（1）本公司根据以下情况确定是否与其他方构成对被投资单位的共同控制：

①任何一个合营方是否均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

②涉及合营企业基本经营活动的决策是否需要合营各方一致同意；

③合营各方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管

理，但其是否必须在合营各方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

（2）本公司对直接或间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份，且能参与被投 资单位的生产经营决策的情形，直接认定为对该被投资单位形成重大影响；对拥有被投资单位低于

• 20%表决权股份的，则通过下列一种或几种情形来确定本公司是否能对被投资单位施加重大影响：

①在被投资单位的董事会或类似机构中是否派有代表；

②是否参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；

③与被投资单位之间是否发生重要交易；

④是否向被投资单位派出管理人员；

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⑤是否向被投资单位提供关键技术。

（十二）投资性房地产的核算方法

• 1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备

• 增值后转让的土地使用权。

• 2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按 月计提折旧。

对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊 销。

3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提 投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。

（十三）固定资产的核算方法

• 1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

• 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他。

• 3、固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下：

• （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所

• 发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

• （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成。

（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权有关 的全部风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资 产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计

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准则第 21 号—租赁》确定。

本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。

• 4、固定资产的折旧方法：年限平均法。

• 5、各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率：

固定资产名称	使用年限	净残值率	年折旧率
房屋建筑物	20-35年	5%	2.71%-4.75%
机 器 设 备	10年	5%	9.50%
运 输 工 具	6年	5%	15.83%
其 他	5年	5%	19.00%

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

6、固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关 的更新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固 定资产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。

（十四）在建工程的核算方法

• 1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装

• 工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；

• 2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程

• 支出以及符合资本化条件的借款费用等；

• 3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资

• 产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• （十五）无形资产的核算方法

• 1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；

• （2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总

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额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；

（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企 业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16 号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。

• 2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：

（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段 支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发 阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下 列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性：

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或 其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如 与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益 的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

• （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

• （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

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（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

• （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命 不确定的无形资产。

4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形 资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限 三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提 减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额；

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形 资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 1、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在 可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期 股权投资减值准备，确认资产减值损失。

2、固定资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以 确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低 于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

• （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• （3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终

• 止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

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• （4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近

• 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

• （5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

• 来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

• （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所

• 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

• （7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

• 3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以 确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低 于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

• （1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

• （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确

• 定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

  • 4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

  • 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，

按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

• 对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额

低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失：

• （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

• 5、资产组的认定及减值处理

本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单项资产 为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为

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基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产 或者资产组的现金流入为依据。

6、商誉减值准备的确认标准和计提方法

本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成的商誉 的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相 关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，计提资产减值准备，确认资产减值损失。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在以后会 计期间不予转回。

（十七）借款费用资本化的确认原则和计算方法

1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：

（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。 3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发 生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费

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用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者 生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化 继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。

5、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十八）长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的 各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十九）股份支付的确认原则和计量方法

1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、以权益结算的股份支付的确认和计量

（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。 在等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益 工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关 资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；

（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益 工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。 权益工具的公允价值按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。

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3、以现金结算的股份支付的确认和计量

（1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得 的可行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服 务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表 日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；

（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值 计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日 和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

（二十）职工薪酬的核算方法

公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包 括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳 动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外， 根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。

公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他的社会保障。

根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上 提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

（二十一）预计负债的确认方法

公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的 事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：

• (1) 该义务是公司承担的现时义务；

• (2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；

• (3) 该义务的金额能够可靠计量。

预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

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• （二十二）收入的确认原则

• 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

• （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

• （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相

关的劳务收入；

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入本公司；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

①已完工作的测量；

②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够 补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。

3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计 量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

（二十三）政府补助的核算方法

本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所

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附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十四）所得税的会计处理方法

本公司所得税采用资产负债表债务法核算，对资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税 负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

（二十五）合并财务报表的合并范围和编制方法

1、合并财务报表的合并范围

本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被 投资单位的除外：

（1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；

（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：

①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；

②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

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2、合并财务报表的编制方法

按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入 合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现 利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。

（二十六）会计政策和会计估计变更以及会计差错更正

• 1、会计政策变更

本公司报告期内无会计政策变更事项发生。

• 2、会计估计变更

本公司报告期内无会计估计变更事项发生。

• 3、会计差错更正

本公司报告期内无会计差错更正事项发生。

三、税项

• 1、增值税：除下述情况外，均按 17%的销项税率计缴：

本公司控股子公司—自贡思源电器成套有限公司系四川省民政厅认定的社会福利企业（证书 号：51004020223），2007 年6 月30 日以前，根据“国税发[1994]155 号”文件规定，该公司增值 税采用先征税后返还的办法，经税务机关审核后，由税务机关返还已纳增值税；2007 年7 月1 日 以后，根据“国税发[2007]67 号和财税[2007]92 号”文件规定，经税务机关审核后，该企业的增 值税按实际安置残疾员工每人每年不超过 3.5 万元按月退还。

• 2、营业税：税率为 5%；

• 3、城市维护建设税：税率为 5%、7%，按应缴流转税额计缴；

• 4、教育费附加：税率为 3%，按应缴流转税额计缴；

• 5、地方教育费附加：税率为 1%，按应缴流转税额计缴；

• 6、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的 25%计算缴纳：

• (1) 2005 年本公司经四川省经济委员会川经产业函[2005]743 号文批准认定为国家鼓励类产业

企业，根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

[2002]47 号）及《四川省地方税务局关于加强企业所得税减免管理有关问题的通知》（川地税发 [2005]157 号）、《四川省地方税务局关于四川川润（集团）有限公司享受西部大开发企业所得税优 惠政策的函》（川地税函[2006]170 号）、《四川省自贡市地方税务局关于四川川润（集团）有限公司 享受西部大开发企业所得税优惠政策的函》（自地税函[2007]36 号）和《四川省自贡市地方税务局 关于四川川润股份有限公司继续享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》（自地税函[2008]30 号）的规定，本公司 2005 年、2006 年和 2007 年企业所得税减按 15%的税率征收。2008 年本公司 将在汇算清缴时申请继续享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

(2)根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税 [2001]202 号文）和《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税 发[2002]47 号）、《四川省国家税务局转发国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实 施意见的通知》（川国税函[2002]162 号）的规定，本公司控股子公司—四川川润动力设备有限公司 享受西部大开发优惠政策，四川省国家税务局以川国税函[2006]109 号文批复，该公司企业所得税 从 2005 年至 2010 年减按 15%的税率征收。

(3) 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财 税[2001]202 号文）和《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国 税发[2002]47 号）、《四川省国家税务局转发国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体 实施意见的通知》（川国税函[2002]162 号）的规定，本公司控股子公司—四川川润液压润滑设备有 限公司享受西部大开发优惠政策，四川省国家税务局以川国税函[2009]44 号文批复，该公司企业所 得税从 2008 年至 2010 年减按 15%的税率征收。

(4) 本公司控股子公司—自贡思源电器成套有限公司系四川省民政厅认定的社会福利企业（证 书号：51004020223），2007 年 6 月 30 日以前，根据“财税字（94）1 号”文件规定，享受民政福 利企业减免税优惠政策，该公司先按应纳税所得额计算应交的所得税，待税务机关审批核定后进行 减免；2007 年 7 月 1 日以后，根据“财税[2007]92 号”文件规定，经税务机关审核后，该公司采 取单位支付给残疾人的实际工资在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的 100%加 计扣除方式。

四、企业合并及合并财务报表的合并范围

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（一）、本报告期纳入合并报表范围的子公司基本情况列示如下：

公 司 名 称	注册地址	注册资本 （万元）	经 营 范 围	原始 投资额（元）	拥有权益 比例	备注
			电站锅炉、电机辅机、工业锅炉、特种锅炉、石
四川川润动力设 备有限公司	自贡	5,000.00	油化工容器、环保设备、通用机械设备、自控设 备的开发、设计、制造、销售，项目成套及相关	50,406,913.27	100.00%	注(1)
			技术服务，国家许可的进出口业务。
自贡川润教育发 展有限公司	自贡	348.00	教育后勤设施投资建设（不含房地产开发建设）、 教育后勤设施经营，房屋租赁、教育培训等	4,174,325.67	100.00%
自贡思源电器成 套有限公司	自贡	200.00	制造、销售高低压配电屏、电控柜、自动控制设 备、工业泵、阀门、减速机、水处理设备、铸锻 件、标准件	8,541,819.44	100.00%	注(2)
四川川润液压润 滑设备有限公司	成都	6,000.00	生产、销售：液压润滑设备、电器成套设备、自 动控制设备、工业机械通用设备、工业泵、阀、 分离机械设备	175,360,000.00	100.00%	注(3)

注(1)：本公司直接拥有四川川润动力设备有限公司 90.00%的股份，通过本公司全资子公司自贡川润教育发展 有限公司间接拥有四川川润动力设备有限公司 10.00%的股份，合计拥有四川川润动力设备有限公司 100.00%的股 份。

注(2)：根据本公司 2008 年 11 月 6 日第一届董事会第十二次会议决议，审议通过《关于对子公司思源电器进行 清算的议案》，截至报告日，对自贡思源电器成套有限公司的清算正在进行中。

注(3)：根据本公司 2008 年 10 月 9 日第一届董事会第十次会议决议，本公司以募集资金 16,936.00 万元向四川 川润液压润滑设备有限公司进行增资，其中 5,400.00 万元作为注册资本，11,536.00 万元作为资本公积，四川川润液 压润滑设备有限公司变更后的注册资本为人民币 6,000.00 万元。

（二）本报告期合并报表范围发生变化情况：

本报告期合并报表范围未发生变化。

五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

1 、货币资金

项 目		期末数			期初数
	原 币	汇 率	人民币	原 币	汇 率	人民币
现金			1,706,354.45			235,975.88
银行存款-人民币			147,414,668.63			88,009,986.83
其他货币资金			565,807.88
合 计			149,686,830.96			88,245,962.71

注(1)：其他货币资金期末数主要系①本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司为履行与云南东源煤电股份 有限公司签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2008 年 10 月 09 日至 2010 年 09 月 30 日，担保 金额为 199,000.00 元；②本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司为履行与华能陕西秦岭发电有限公司签订的

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购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2008 年 05 月 14 日至 2009 年 10 月 15 日，担保金额为 255,000.00 元；③本公司为履行与华电能源佳木斯发电厂签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2007 年 12 月 12 日至 2009 年 02 月 28 日，担保金额为 31,726.00 元；④本公司为履行与广安桂兴水泥公司签订的购销合同而 向银行开立的履约保函，保函有效期为 2008 年 03 月 14 日至 2009 年 12 月 25 日，担保金额为 78,600.00 元。 注(2)：本公司不存在抵押、冻结、存放在境外有潜在收回风险的货币资金。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	14,573,315.74	11,051,991.42
商业承兑汇票	1,380,000.00
合计	15,953,315.74	11,051,991.42

（2）期末票据明细情况

出票单位	出票日期	到期日期	票面金额	票据种类
长沙赛尔机泵有限公司	2008.12.15	2009.06.15	80,000.00	银行承兑汇票
东方锅炉（集团）股份有限公司	2008.12.19	2009.03.19	500,000.00	银行承兑汇票
江阴市文林伟恒毛纺织有限公司	2008.10.27	2009.01.27	50,000.00	银行承兑汇票
中色科技股份有限公司	2008.12-16	2009.06.16	50,000.00	银行承兑汇票
中色科技股份有限公司	2008.12.16	2009.06.16	50,000.00	银行承兑汇票
中色科技股份有限公司	2008.12.16	2009.06.16	50,000.00	银行承兑汇票
宜宾天亿特种树脂有限责任公司	2008.12.19	2009.06.19	20,000.00	银行承兑汇票
大唐户县第二发电厂	2008.12.25	2009.06.24	75,100.00	银行承兑汇票
芜湖新兴铸管有限责任公司	2008.07.24	2009.01.24	48,215.74	银行承兑汇票
东方锅炉（集团）股份有限公司	2008.12.19	2009.03.19	500,000.00	银行承兑汇票
东方锅炉（集团）股份有限公司	2008.12.19	2009.03.19	800,000.00	银行承兑汇票
大连金刚天马水泥有限公司	2008.11.24	2009.05.24	500,000.00	银行承兑汇票
临涣焦化股份有限公司	2008.09.16	2009.03.16	1,000,000.00	银行承兑汇票
武汉嘉航工贸有限公司	2008.11.28	2009.05.28	1,000,000.00	银行承兑汇票
九江鑫山水泥有限公司	2008.11.12	2009.05.12	1,000,000.00	银行承兑汇票
重庆齿轮箱有限责任公司	2008.11.19	2009.04.19	2,500,000.00	银行承兑汇票
上海宁淞钢铁发展有限公司	2008.07.31	2009.01.31	2,000,000.00	银行承兑汇票
四川久大制盐有限责任公司	2008.11.20	2009.04.16	20,000.00	银行承兑汇票

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攀枝花市乔发商贸有限公司	2008.12.04	2009.03.04	500,000.00	银行承兑汇票
攀枝花钢城集团有限公司	2008.12.03	2009.06.03	450,000.00	银行承兑汇票
攀枝花钢城集团有限公司	2008.12.03	2009.06.03	450,000.00	银行承兑汇票
攀枝花钢城集团有限公司	2008.12.03	2009.06.03	450,000.00	银行承兑汇票
昆明全坤商贸有限责任公司	2008.11.19	2009.02.19	1,000,000.00	银行承兑汇票
攀枝花市乔发商贸有限公司	2008.12.04	2009.03.04	500,000.00	银行承兑汇票
重庆华工物资有限公司	2008.11.24	2009.02.24	480,000.00	银行承兑汇票
重庆长安汽车股份有限公司	2008.09.19	2009.03.10	500,000.00	银行承兑汇票
东方锅炉（集团）股份有限公司	2008.12.26	2009.03.26	1,000,000.00	商业承兑汇票
东方锅炉（集团）股份有限公司	2008.12.26	2009.03.26	380,000.00	商业承兑汇票
合 计			15,953,315.74

注：本公司无票据抵押事项。

3 、应收账款

（ 1 ）按性质分类

性 质	期末数 期初数
	金额 占应收账 款总额的 比例 坏账准备 金额 净额 金额 占应收账 款总额的 比例 坏账准备 金额 净额
单项金额重大 的应收款项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收款 项 其他不重大应 收款项 合计	54,678,979.13 70.06% 2,733,948.96 51,945,030.17 33,729,306.04 61.61% 1,686,465.30 32,042,840.74 2,538,558.49 3.25% 1,809,354.38 729,204.11 1,811,649.17 3.31% 1,260,130.59 551,518.58 20,829,789.47 26.69% 1,499,548.45 19,330,241.02 19,202,478.81 35.08% 1,848,466.55 17,354,012.26 78,047,327.09 100.00% 6,042,851.79 72,004,475.30 54,743,434.02 100.00% 4,795,062.44 49,948,371.58

（ 2 ）按账龄列示

			期末数					期初数
账 龄	金 额	比例 (%)	坏账准 备计提 比例	坏账准备	净 额	金 额	比例 (%)	坏账准 备计提 比例	坏账准备	净 额
一年以内	70,905,368.66	90.85	5%	3,545,268.43	67,360,100.23	47,365,661.40	86.52	5%	2,368,283.07	44,997,378.33
一至二年	3,463,955.00	4.44	10%	346,395.50	3,117,559.50	2,515,941.28	4.60	10%	251,594.13	2,264,347.15
二至三年	1,139,444.94	1.46	30%	341,833.48	797,611.46	3,050,182.17	5.57	30%	915,054.65	2,135,127.52

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

三至四年	1,336,166.97	1.71	60%	801,700.18	534,466.79	1,237,179.84	2.26	60%	742,307.90	494,871.94
四至五年	973,686.61	1.25	80%	778,949.29	194,737.32	283,233.20	0.52	80%	226,586.56	56,646.64
五年以上	228,704.91	0.29	100%	228,704.91		291,236.13	0.53	100%	291,236.13
合 计	78,047,327.09	100.00		6,042,851.79	72,004,475.30	54,743,434.02	100.00		4,795,062.44	49,948,371.58

注（1）：期末余额中应收账款前五名金额合计41,533,042.35元，占应收账款总额的 53.21%，明细情况如下：

单位名称	欠款金额	欠款年限	占应收账款总额比例	性质或内容
东方锅炉（集团）股份有限公司	26,002,528.23	一年以内	33.32%	货款
上海重型机器厂有限公司	4,794,516.20	一年以内	6.14%	货款
成都电力机械厂	3,963,534.00	一年以内	5.08%	货款
重庆永进传动装置营销公司	3,834,542.92	一年以内	4.91%	货款
南京高精齿轮集团有限公司	2,937,921.00	一年以内	3.76%	货款
合计	41,533,042.35		53.21%

注（2）：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注（3）：期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项； 注（4）：本公司本期核销的应收款项明细如下：

单位名称	核销金额	核销原因	是否关联方
东方锅炉厂成都经营服务部	8,459.63	四至五年，确定无法收回	否
四川东方锅炉集团公司贵阳销售处	3,000.00	四至五年，确定无法收回	否
郑州金龙水泥股份有限公司	10,200.00	五年以上，确定无法收回	否
中天仕名（淄博）重型机械有限公司	29,600.00	五年以上，确定无法收回	否
开封市中成空分设备成套有限公司	2,600.00	五年以上，确定无法收回	否
洛阳矿山机器配套厂	4,655.00	四至五年，确定无法收回	否
安徽荻港海螺水泥股份有限公司	48,300.00	五年以上，确定无法收回	否
安微枞阳海螺水泥股份有限公司	8,900.00	五年以上，确定无法收回	否
张家港海螺水泥有限公司	4,552.60	五年以上，确定无法收回	否
南京海螺水泥有限公司	2,277.00	五年以上，确定无法收回	否
山西省临汾汽车制造厂	25,159.99	五年以上，确定无法收回	否
贵州红枫发电总厂	34.40	五年以上，确定无法收回	否
常熟市建矿机械有限公司	5,700.00	四至五年，确定无法收回	否
双峰海螺水泥有限公司	1,668.80	四至五年，确定无法收回	否
嘉陵-本田发动机有限公司	180.00	五年以上，确定无法收回	否
山西省介休市茂胜煤化有限公司	11,800.00	五年以上，确定无法收回	否
上海海螺水泥有限责任公司	9,780.00	五年以上，确定无法收回	否

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上海电气（集团）长江公司	22,643.00	五年以上，确定无法收回	否
河北奎山水泥集团有限公司	10.00	五年以上，确定无法收回	否
陕西斯达科技发展有限公司	10.00	五年以上，确定无法收回	否
扶风秦伟水泥责任有限公司	2,400.00	一至二年，确定无法收回	否
重庆东源机电物资有限公司	38,756.98	四至五年，确定无法收回	否
重庆渝西钢铁集团有现公司	35,600.00	五年以上，确定无法收回	否
贵州水泥厂红枫水泥分厂	5,000.00	三至四年，确定无法收回	否
四川双马宜宾水泥制造有限公司	736.03	三至四年，确定无法收回	否
四川盛茂水电设备制造有限公司	45,996.00	二至三年，确定无法收回	否
鹿泉鼎鑫水泥有限公司	28,500.00	五年以上，确定无法收回	否
朝阳市成发机电化工物资有限公司	2.00	二至三年，确定无法收回	否
唐山水泥机械厂	6,894.05	五年以上，确定无法收回	否
内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司	37,000.00	二至三年，确定无法收回	否
浙江立马水泥有限公司	360.00	三至四年，确定无法收回	否
成都格尔传动技术有限责任公司	17,400.00	五年以上，确定无法收回	否
合计	418,175.48

注（5）：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的 应收账款。

4 、预付款项

	期末数		期初数
账 龄
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
一年以内	56,321,262.48	99.21	41,756,288.46	98.82
一至二年	448,734.64	0.79	223,718.92	0.53
二至三年			181,924.00	0.43
三至四年			94,154.55	0.22
合 计	56,769,997.12	100.00	42,256,085.93	100.00

注（1）：账龄一年以上的预付账款主要系未结算的工程款；

注（2）：期末余额中，无预付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；

注（3）：期末余额中，预付关联方款项明细如下：

单位名称	欠款金额	欠款年限	占预付账款 总额比例	性质或内容
重庆赛迪重工机械 设备有限公司	12,900.00	一年以内	0.02%	货款

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5 、其他应收款

（ 1 ）按性质分类

性 质	期末数 期初数
	金额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 金额 净额 金额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 金额 净额
单项金额重大的 应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 款项 合计	6,025,700.00 58.06% 388,785.00 5,636,915.00 23,073,000.00 91.79% 1,153,650.00 21,919,350.00 71,478.50 0.69% 65,594.50 5,884.00 79,276.40 0.32% 64,773.34 14,503.06 4,280,837.96 41.25% 242,116.62 4,038,721.34 1,984,099.77 7.89% 121,623.79 1,862,475.98 10,378,016.46 100.00% 696,496.12 9,681,520.34 25,136,376.17 100.00% 1,340,047.13 23,796,329.04

（ 2 ）按账龄列示

			期末数					期初数
账 龄	金 额	比例 (%)	坏账准 备计提 比例	坏账准备	净 额	金 额	比例 (%)	坏账准 备计提 比例	坏账准备	净 额
一年以内	8,110,683.55	78.15	5%	405,534.18	7,705,149.37	24,884,115.71	99.00	5%	1,244,205.78	23,639,909.93
一至二年	2,166,944.41	20.88	10%	216,694.44	1,950,249.97	129,636.04	0.52	10%	12,963.61	116,672.43
二至三年	28,910.00	0.28	30%	8,673.00	20,237.00	27,148.02	0.11	30%	8,144.40	19,003.62
三至四年	3,450.00	0.03	60%	2,070.00	1,380.00	48,767.90	0.19	60%	29,260.74	19,507.16
四至五年	22,520.00	0.22	80%	18,016.00	4,504.00	6,179.50	0.02	80%	4,943.60	1,235.90
五年以上	45,508.50	0.44	100%	45,508.50		40,529.00	0.16	100%	40,529.00
合 计	10,378,016.46	100.00		696,496.12	9,681,520.34	25,136,376.17	100.00		1,340,047.13	23,796,329.04

注（1）：期末余额中其他应收款前五名金额合计7,758,700.00 元，占其他应收款总额的 74.76%，明细如下：

单位名称	欠款金额	欠款时间	占其他应收款总额 比例	性质或内容
郫县成都现代工业港管理委员会	4,275,700.00	一年以内	41.20%	往来款
河北西柏坡发电有限责任公司	1,750,000.00	一至两年	16.86%	保证金
重庆建峰化工股份公司第二套化肥 工程指挥部	950,000.00	一年以内	9.15%	保证金
自贡市规划建设局	500,000.00	一年以内	4.82%	保证金
四川华电黄桷庄发电有限公司黄桷 庄电厂	283,000.00	一至两年	2.73%	保证金
合计	7,758,700.00		74.76%

注（2）：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款；

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

注（3）：期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项；

注（4）：本公司无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回 或通过重组等其他方式收回的其他应收款。

6 、存货

(1) 明细情况

		期初数					期末数
项目
	金额	跌价 准备	期初净额	本期增加	本期减少	金额	跌价 准备	期末净额
原材料	22,755,096.67		22,755,096.67	192,336,594.65	158,537,359.98	56,554,331.34		56,554,331.34
在产品	11,075,705.63		11,075,705.63	203,412,014.84	173,336,558.85	41,151,161.62		41,151,161.62
库存商品	10,472,024.85		10,472,024.85	189,290,513.36	177,818,776.17	21,943,762.04		21,943,762.04
低值易耗 品	90,829.80		90,829.80	2,148,181.20	1,928,292.01	310,718.99		310,718.99
自制半成 品	7,606,030.55		7,606,030.55	27,241,168.75	24,557,064.40	10,290,134.90		10,290,134.90
合 计	51,999,687.50		51,999,687.50	614,428,472.80	536,178,051.41	130,250,108.89		130,250,108.89

7 、长期股权投资

（ 1 ）项目

	期初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 金额 减值准备 金额 减值 准备 金额 减值 准备 金额 减值 准备 其他股 权投资 10,584,976.03 4,272.00 10,589,248.03 合计 10,584,976.03 4,272.00 10,589,248.03 （2）采用成本法核算的长期股权投资
	被投资公司名称 投资期限 初始投 资金额 期初数 本期增减数 期末数 备注
重庆赛迪重工机械设备有限公司 2006年 -2036年 10,500,000.00 10,384,976.03 10,384,976.03

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自贡市大安区凤凰农村信用合作社	200,000.00	200,000.00	4,272.00	204,272.00	注
合 计	10,700,000.00	10,584,976.03	4,272.00	10,589,248.03

注：本期本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司对自贡市大安区凤凰农村信用合作社分配的利润进行转

增。

8 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式

（1）采用成本计量模	式
项 目	期初数	本 期 增 加	本 期 减 少	期末数
原价合计	4,184,395.88			4,184,395.88
房屋建筑物	4,184,395.88			4,184,395.88
累计折旧和累计摊销合计	1,202,791.70	190,956.72		1,393,748.42
房屋建筑物	1,202,791.70	190,956.72		1,393,748.42
减值准备累计金额合计
房屋建筑物
账面价值合计	2,981,604.18			2,790,647.46
房屋建筑物	2,981,604.18			2,790,647.46

注（1）：投资性房地产系本公司控股子公司自贡川润教育发展有限公司用于出租的房屋建筑物和土地使用权；

• 注（2）：本公司以该房屋建筑物和土地使用权作为抵押物，向中国工商银行自贡分行取得抵押借款 560.00 万元。

9 、固定资产

项 目	期初数	本 期 增 加	本 期 减 少	期末数
固定资产原价合计	83,235,375.64	22,241,906.97	133,300.00	105,343,982.61
房屋建筑物	39,297,167.23	15,144,883.00		54,442,050.23
机器设备	37,331,358.52	6,183,705.08	3,300.00	43,511,763.60
运输工具	4,976,666.00	77,959.00	120,000.00	4,934,625.00
其 他	1,630,183.89	835,359.89	10,000.00	2,455,543.78
累计折旧合计	37,058,047.22	7,271,444.63	9,777.67	44,319,714.18
房屋建筑物	16,370,634.14	2,846,836.75		19,217,470.89
机器设备	18,230,665.31	3,373,563.77	3,135.00	21,601,094.08
运输工具	1,821,101.92	741,245.61	1,584.00	2,560,763.53
其 他	635,645.85	309,798.50	5,058.67	940,385.68
固定资产减值准备合计
房屋建筑物
机器设备
运输工具
其 他
固定资产账面价值合计	46,177,328.42			61,024,268.43

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房屋建筑物	22,926,533.09	35,224,579.34
机器设备	19,100,693.21	21,910,669.52
运输工具	3,155,564.08	2,373,861.47
其 他	994,538.04	1,515,158.10

• 注(1)：本期增加数中包含从在建工程转入的房屋建筑物原值 15,000,000.00 元；

• 注(2)：本期固定资产减少的明细情况如下：

• ① 出售固定资产

种类	原值	累计折旧	净额
运输设备	120,000.00	1,584.00	118,416.00
合计	120,000.00	1,584.00	118,416.00
② 报废固定资产
种类	原值	累计折旧	净额
机器设备	3,300.00	3,135.00	165.00
其 他	10,000.00	5,058.67	4,941.33
合计	13,300.00	8,193.67	5,106.33

• 注(3)：期末余额中包括：

• ① 本公司用作向中国工商银行自贡市分行抵押借款 690.00 万元、向中国农业银行自贡市分行抵押借款 500.00 万元和向上海浦东发展银行成都分行抵押借款 1,000.00 万元的房屋建筑物，其中原值为 9,149,234.31 元、累计折旧为 3,540,659.40 元、净额为 5,608,574.91 元；

• ② 本公司以本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司的机器设备用作向中国农业银行自贡市分行抵 押借款 500.00 万元，其中原值为 15,063,727.46 元，累计折旧为 4,572,945.78 元，净值为 10,490,781.68 元；

• ③ 本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司用作向中国工商银行自贡分行抵押借款 1,850.00 万元的房 屋建筑物，其中原值为 10,530,899.00 元，累计折旧为 7,155,883.45 元，净值为 8,912,586.11 元。

注(4)：本公司无融资租入的固定资产。

注(5)：本公司无闲置的固定资产。

10 、在建工程

工程名称	预算数	期初数	本期增加数	本期转入 固定资产	其他 减少数	期末数	减值 准备	资金来源	工程投入 占预算的 比例	其中：利 息资本化 金额
板仓工业园 生产车间	9,000万元	593,147.50	39,590,086.24			40,183,233.74		自筹	44.65%	277,777.50
川润液压办 公楼	1,355万元	37,411.00	12,771,600.00			12,809,011.00		募集资金	94.54%
液压联合组 装厂房	4,077万元	1,408,700.14	25,885,903.96	15,000,000.00		12,294,604.10		募集资金	30.14%
630KVA 配
电系统施工 用电安装工		330,000.00				330,000.00		募集资金
程

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277,777.50

厂区配套设 223 万元 1,857,827.37 1,857,827.37 募集资金 83.41% 施 合计 2,369,258.64 80,105,417.57 15,000,000.00 67,474,676.21

11 、工程物资

11、工程物资
类别	期末数	期初数
专用材料	1,870,741.14
工具器具	3,952.00
合 计	1,874,693.14

12 、无形资产

项 目	期初数	本 期 增 加	本 期 减 少	期末数
原价合计	17,391,008.39	35,989,178.87		53,380,187.26
1、土地使用权	17,236,723.66	34,955,469.47		52,192,193.13
2、专有技术	154,284.73			154,284.73
3、管理软件		1,033,709.40		1,033,709.40
累计摊销额合计	887,894.75	1,035,449.23		1,923,343.98
1、土地使用权	764,467.00	919,142.10		1,683,609.10
2、专有技术	123,427.75	30,856.98		154,284.73
3、管理软件		85,450.15		85,450.15
无形资产减值准备合计
1、土地使用权
2、专有技术
3、管理软件
无形资产账面价值合计	16,503,113.64			51,456,843.28
1、土地使用权	16,472,256.66			50,508,584.03
2、专有技术	30,856.98
3、管理软件				948,259.25

注： 期末余额中包括：

①本公司用作向上海浦东发展银行成都分行抵押借款 1,000.00 万元、向中国工商银行自贡支行抵押借款 690.00 万元以及向中国农业银行自贡市分行抵押借款 500.00 万元的土地使用权，抵押土地面积合计 114,604.80 m[2] ，占本公司土地总面积的 99.15%；

②本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司用于向中国工商银自贡分行的抵押借款 1,850.00 万元的土 地使用权，抵押土地面积合计 34,189.52 m[2] ，占四川川润动力设备有限公司土地总面积的 19.68%；

③本公司以本公司控股子公司四川川润液压润滑设备有限公司的土地使用权用作向上海浦东发展银行成 都分行抵押借款 1,000.00 万元，抵押土地面积合计 73,544.76 m[2] ，占四川川润液压润滑设备有限公司土地总面

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积的 100.00%。

13 、递延所得税资产

13、递延所得税	资产	资产
引起暂时性差异的资	期末数		期初数
产或负债项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
坏账准备	1,010,903.39	6,537,544.98	1,359,596.96	6,127,469.28
国产设备投资抵免企 业所得税			482,120.00
未实现内部交易	240,013.61	1,600,090.75
合计	1,250,917.00	8,137,635.73	1,841,716.96	6,127,469.28

14 、短期借款

借款类别	期末数	期初数
抵押借款	51,000,000.00	54,500,000.00
保证借款	6,000,000.00	20,000,000.00
保理融资		4,000,000.00
保证/抵押借款		30,000,000.00
合 计	57,000,000.00	108,500,000.00

注（1）：本公司期末无逾期未偿还的借款；

注（2）：抵押借款明细如下： 单位（万元）

借款人	抵押物	抵押物权属	借款期限	借款银行	借款金额	抵押物证书编号
						自房权证市交字第00118593
四川川润 股份有限 公司	房屋建筑物 土地使用权	自贡川润教育 发展有限公司	2008.09.09- 2009.09.08	中国工商银行自 贡分行	560.00	自房权证市交字第00118595 自房权证市交字第00118597 自房权证市交字第00118599 自房权证市交字第00118601
						自国用（2007）第012074号
四川川润 股份有限 公司	房屋建筑物 土地使用权	四川川润股份 有限公司	2008.08.11- 2009.08.10	中国工商银行自 贡分行	180.00	自房权证市交字第00118547 自房权证市交字第00118505 自国用（2007）第041792号
						自房权证市交字第00118537
四川川润 股份有限 公司	房屋建筑物 土地使用权	四川川润股份 有限公司	2008.09.09- 2009.09.08	中国工商银行自 贡分行	300.00	自房权证市交字第00118573 自房权证市交字第00118535 自房权证市交字第00118539
						自国用（2007）第041796号
						自房权证市交字第00118537
四川川润 股份有限 公司	房屋建筑物 土地使用权	四川川润股份 有限公司	2008.08.11- 2009.08.10	中国工商银行自 贡分行	210.00	自房权证市交字第00118573 自房权证市交字第00118535 自房权证市交字第00118539
						自国用（2007）第041796 号

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						自房权证市交字第00118581
						自房权证市交字第00118561
						自房权证市交字第00118553
						自房权证市交字第00118563
						自房权证市交字第00118557
						自房权证市交字第00118551
						自房权证市交字第00118541
四川川润 股份有限 公司	房屋建筑物 土地使用权	四川川润股份 有限公司	2008.06.27- 2009.06.26	中国农业银行自 贡市分行	500.00	自房权证市交字第00118543 自房权证市交字第00118579 自房权证市交字第00118571
						自房权证市交字第00118577
						自房权证市交字第00118555
						自房权证市交字第00118567
						自房权证市交字第00118549
						自房权证市交字第00118559
						自房权证市交字第00118575
						自国用（2007）第041796号
四川川润 股份有限 公司	机器设备	四川川润动力 设备有限公司	2008.04.24- 2009.04.07	中国农业银行自 贡市分行	500.00	川工商自抵(2008)17
		四川川润股份
四川川润 股份有限 公司	房屋建筑物 土地使用权	有限公司、 四川川润液压 润滑设备有限	2008.06.12- 2009.06.11	上海浦东发展银 行成都分行	500.00	自房权证市交字第00119757 自国用（2007）第041794号 郫他项（2008）第83号
		公司
		四川川润股份
四川川润 股份有限 公司	房屋建筑物 土地使用权	有限公司、 四川川润液压 润滑设备有限	2008.04.15- 2009.04.14	上海浦东发展银 行成都分行	500.00	自房权证市交字第00119757 自国用（2007）第041794号 郫他项（2008）第83号
		公司
四川川润 动力设备 有限公司	房屋建筑物 土地使用权	四川川润动力 设备有限公司	2008.08.05- 2009.08.04	中国工商银行自 贡分行	500.00	自房权证市交字第00145457 自国用（2007）第044905号
四川川润 动力设备 有限公司	房屋建筑物 土地使用权	四川川润动力 设备有限公司	2008.08.05- 2009.08.04	中国工商银行自 贡分行	300.00	自房权证市交字第00145523 自房权证市交字第00145525 自房权证市交字第00145527 自国用（2007）第044903号
四川川润 动力设备 有限公司	房屋建筑物 土地使用权	四川川润动力 设备有限公司	2008.10.24- 2009.10.15	中国工商银行自 贡分行	450.00	自房权证市交字第00145519 自房权证市交字第00145521 自国用（2007）字第044903 自国用（2007）字第044905
						自房权证市交字第00145529
						自房权证市交字第00145531
四川川润 动力设备 有限公司	房屋建筑物 土地使用权	四川川润动力 设备有限公司	2008.11.11- 2009.11.10	中国工商银行自 贡分行	600.00	自房权证市交字第00145533 自房权证市交字第00145535 自国用（2007）字第044903
						自国用（2007）字第044904
						自国用（2007）字第044905

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

合计 5,100.00

• 注（3）：保证借款系本公司以本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司作为保证人从中国工商银行自 贡分行贷款 600.00 万元，借款期限：2008 年 07 月 16 日至 2009 年 07 月 15 日。

15 、应付票据

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票		3,883,711.80
合计		3,883,711.80

16 、应付账款

期末余额为 67,603,789.06 元，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 期末余额中无应付关联方单位的款项。

• 期末余额中账龄超过一年的应付账款为 2,431,200.58 元，主要系未支付的材料款及工程款。

17 、预收款项

期末余额为 37,004,239.15 元，无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注（1）：期末余额中，预收本公司关联方单位的款项情况如下：

单位名称	金额	性	质
重庆赛迪重工机械设备有限公司	1,043,510.00	货	款
合计	1,043,510.00

注(2)：期末余额中账龄超过一年的预收款项为 3,098,101.96 元，其中大额欠款明细如下：

单位名称	金额	账龄	性质	未结转原因
重庆同力传动技术工程有限公司	552,400.00	一至两年	货款	未结算
重庆同力传动技术工程有限公司	80,599.70	二至三年	货款	未结算
四川石油管理局物资总公司	34,500.00	一至两年	货款	未结算
四川石油管理局物资总公司	504,239.25	四至五年	货款	未结算
宾川县金鑫建材有限责任公司	300,800.00	一至两年	货款	未结算
德宏奥环水泥有限公司	420,000.00	一至两年	货款	未结算
合计	1,892,538.95

18 、应付职工薪酬

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	461,718.59	27,395,284.40	27,857,002.99
二、职工福利费	6,525,859.98	962,703.64	7,488,563.62
三、社会保险费	406,708.59	4,443,569.86	4,513,549.70	336,728.75
其中：1、医疗保险费	336,728.75	1,278,657.12	1,278,657.12	336,728.75
2、基本养老保险费	69,979.84	2,737,746.98	2,807,726.82
3、年金缴费
4、失业保险费		189,827.33	189,827.33
5、工伤保险费		176,639.92	176,639.92
6、生育保险费		60,698.51	60,698.51
四、住房公积金		615,851.16	615,851.16
五、工会经费和职工教育经费	277,731.40	793,937.78	754,132.04	317,537.14
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿	12,947.00	44,388.20	57,335.20
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计	7,684,965.56	34,255,735.04	41,286,434.71	654,265.89

19 、应交税费

税	种	税 率	期末数	期初数
增值税		17%	483,249.14	3,646,000.28
营业税		5%	8,238.55	18,789.75
城建税		流转税额的5%、7%	193,211.86	45,856.95
企业所得税		15%、25%	-1,378,205.41	3,277,314.91
房产税			16,578.48	21,504.48
车船税			-110.00	-175.00
个人所得税		超额累进税率	30,715.01	3,627,513.61
印花税			219,360.36	24,764.26
土地使用税				880,990.70

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教育费附加	流转税额的3%	82,805.08	23,882.18
地方教育费附加	流转税额的1%	27,601.70	7,960.75
契税		327,650.40
主副食品价格调控基金		9,614.12
合 计		20,709.29	11,574,402.87

20 、其他应付款

性质	期末数	占其他应付款总额的比例
往来款	22,530,416.24	94.74%
收取的押金、保证金	1,251,116.76	5.26%
代扣代缴款项
其他
合计	23,781,533.00	100.00%

• 注（1）：期末余额中无应付本公司关联方单位款项；

• 注（2）：期末余额中无应付持有本公司 5%以上股份的股东单位的款项；

注（3）：期末余额中账龄超过一年的其他应付款为 3,707,424.93 元，主要为应付保证金和自贡市财政局借款。

21 、长期借款

借款类别		期末数	期末数	期初数
保证借款		35,000,000.00
质押借款				8,500,000.00
合计		35,000,000.00		8,500,000.00
保证借款明细如下：
借款人	保证人	借款期限	借款银行	借款金额
四川川润动力设备有限公司	四川川润股份有限公司	2008.11.14-2011.05.25	中国农业银行 自贡市分行	2,000,000.00
			中国农业银行
四川川润动力设备有限公司	四川川润股份有限公司	2008.11.14-2011.12.20	自贡市分行	3,000,000.00
			中国农业银行
四川川润动力设备有限公司	四川川润股份有限公司	2008.11.14-2012.10.25	自贡市分行	5,000,000.00
			中国农业银行
四川川润动力设备有限公司	四川川润股份有限公司	2008.11.14-2012.11.25	自贡市分行	5,000,000.00

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			中国农业银行
四川川润动力设备有限公司	四川川润股份有限公司	2008.11.14-2013.08.25	自贡市分行	5,000,000.00
			中国农业银行
四川川润动力设备有限公司	四川川润股份有限公司	2008.11.14-2013.08.25	自贡市分行	5,000,000.00
			中国农业银行
四川川润动力设备有限公司	四川川润股份有限公司	2008.11.14-2013.10.25	自贡市分行	10,000,000.00
合计				35,000,000.00

22 、股本

股份类别	期初数	比例(%)		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		期末数	比例(%)
			发行新股	公积金转股	限售转非限售	小计
一、有限售条件的 流通股股份	69,000,000.00	100.00%					69,000,000.00	75.00%
其中：国有法人股
境内自然人股	69,000,000.00	100.00%					69,000,000.00	75.00%
境外法人股
境内法人股
二、无限售条件的 流通股股份			23,000,000.00			23,000,000.00	23,000,000.00	25.00%
人民币普通股			23,000,000.00			23,000,000.00	23,000,000.00	25.00%
三、股份总数	69,000,000.00	100.00%	23,000,000.00			23,000,000.00	92,000,000.00	100.00%

注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]976 号文《关于核准四川川润股份有限公司首次公开发行股票 的批复》，2008 年 9 月 19 日本公司发行社会公众股 2,300 万股，每股面值 1 元，发行后总股本为 9,200 万元。

23 、资本公积

23、资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	33,866,873.19	198,817,912.00		232,684,785.19
其他资本公积	1,815,510.45			1,815,510.45
合 计	35,682,383.64	198,817,912.00		234,500,295.64

注：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]976 号文《关于核准四川川润股份有限公司首次公开发行股 票的批复》，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,300 万股，每股面值为人民币 1 元，发行价格为人民币 10.44 元/股，实际募集资金净额为 221,817,912.00 元，其中：增加股本人民币 23,000,000.00 元，增加资本公积—股本溢 价人民币 198,817,912.00 元。本次增资已经北京兴华会计师事务所有限责任公司“（2008）京会兴验字第1—28 号” 验资报告审验。

24 、盈余公积

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	2,174,388.91	4,397,043.58		6,571,432.49
合 计	2,174,388.91	4,397,043.58		6,571,432.49

25 、未分配利润

项 目	期末数
年初未分配利润	30,788,516.49
加：本期净利润	50,279,804.47
减：提取法定盈余公积金	4,397,043.58
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	76,671,277.38

26 、营业收入、营业成本

（ 1 ） 业务分部

（1） 业务	分部
行 业	收入		成本		毛利
	本年数	上年数	本年数	上年数	本年数	上年数
（一）主营业务	318,293,815.50 251,911,556.88		194,287,298.82	151,985,065.92	124,006,516.68	99,926,490.96
润滑液压设备销售	198,010,991.74 119,012,802.16		111,687,473.52	64,999,553.59	86,323,518.22	54,013,248.57
锅炉及部件销售	110,932,148.75	71,608,518.15	77,107,651.68	43,071,338.61	33,824,497.07	28,537,179.54
压力容器销售	7,473,636.75	20,234,317.14	4,828,116.16	11,889,906.40	2,645,520.59	8,344,410.74
电动工具销售		20,210,287.20		17,233,303.28		2,976,983.92
房地产销售		20,284,126.00		14,268,725.64		6,015,400.36
其他	1,877,038.26	561,506.23	664,057.46	522,238.40	1,212,980.80	39,267.83
（二）其他业务	2,783,232.23	9,572,138.23	1,485,125.90	8,688,370.00	1,298,106.33	883,768.23
销售材料收入	587,321.13	595,520.95	10,640.02	200,264.45	576,681.11	395,256.50
房租及物业管理收入	1,951,497.00	1,778,784.00	1,391,671.79	730,614.50	559,825.21	1,048,169.50
理工学院项目收益权收入		6,768,660.00		6,441,784.94		326,875.06
其他收入	244,414.10	429,173.28	82,814.09	1,315,706.11	161,600.01	-886,532.83
合计	321,077,047.73 261,483,695.11		195,772,424.72	160,673,435.92	125,304,623.01	100,810,259.19

（ 2 ）地区分部

行 业	收入	收入	成本	成本	毛利
	本年数	上年数	本年数	上年数	本年数	上年数
（一）主营业务	318,293,815.50	251,911,556.88	194,287,298.82	151,985,065.92	124,006,516.68	99,926,490.96
东部地区	57,469,976.92	35,275,470.28	37,203,906.62	21,859,659.86	20,266,070.30	13,415,810.42

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

南部地区	32,152,151.86	11,960,771.80	20,725,716.95	7,786,755.85	11,426,434.91	4,174,015.95
西部地区	179,399,211.76	178,549,653.28	100,501,651.44	102,424,466.32	78,897,560.32	76,125,186.96
北部地区	49,272,474.96	17,916,719.42	35,856,023.81	12,444,086.83	13,416,451.15	5,472,632.59
国外		8,208,942.10		7,470,097.06		738,845.04
（二）其他业务	2,783,232.23	9,572,138.23	1,485,125.90	8,688,370.00	1,298,106.33	883,768.23
西部地区	2,783,232.23	9,572,138.23	1,485,125.90	8,688,370.00	1,298,106.33	883,768.23
合计	321,077,047.73	261,483,695.11	195,772,424.72	160,673,435.92	125,304,623.01	100,810,259.19

注：本公司 2008 年度前五名客户销售的收入总额为 164,013,774.09 元，占主营业务收入的 51.53%。

27 、营业税金及附加

项 目	本年数	上年数
营业税	159,174.85	1,154,166.70
城建税	982,445.06	1,050,925.10
教育费附加	456,386.16	507,857.30
地方教育费附加	152,128.70	169,772.15
土地增值税		182,879.19
其他	217,537.4	95,373.35
合计	1,967,672.17	3,160,973.79

注：计税标准详见本财务报表附注三。

28 、财务费用

项 目	本年数	上年数
利息支出	8,870,235.61	5,513,968.32
减：利息收入	716,754.94	302,559.41
汇兑损失		283,513.57
手续费	138,875.12	141,235.84
其他	892.40	4,885.55
合计	8,293,248.19	5,641,043.87

29 、资产减值损失

	项	目	本年数	上年数
坏账准备			1,022,413.82	3,635,416.29

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

3,635,416.29

合计

1,022,413.82

30 、投资收益

项 目	本年数	上年数
1、其他股权投资收益	4,272.00
2、权益法核算期末调整的被投资公司所
有者权益净增减的金额
3、股权投资转让收益		-445,781.44
4、交易性金融资产投资收益
合 计	4,272.00	-445,781.44

注：其他股权投资收益系本期本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司收到的自贡市大安区凤凰农村信用 合作社分回的股利。

31 、营业外收入

项 目	本年数	上年数
增值税税收返还*	682,903.90	1,091,293.17
财政拨款**	6,249,700.00	2,056,700.00
违约金	19,980.00	7,476.14
处理固定资产净收益	185.00	60,347.00
罚款收入	90,536.95	37,646.07
赔偿费收入	5,487.00	2,426.00
手续费收入		2,593.47
处置理工学院收益权		2,859,747.32
其 他	477,672.27	237,601.54
合 计	7,526,465.12	6,355,830.71

注 *：本公司控股子公司自贡思源电器成套有限公司系四川省民政厅认定的社会福利企业（证书号： 51004020223），根据税法相关规定，该公司享受增值税税收返还优惠政策。

注 **：财政拨款明细如下：

来 源	项 目	金额
自贡市财政局	技改补贴资金	2,600,000.00
自贡市财政局	上市公司股份公司奖励资金	1,400,000.00

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

自贡市大安区凤凰乡财政所	技术开发及研究费	1,038,000.00
自贡市大安区凤凰乡财政所	技术改造补贴	635,700.00
自贡高新技术产业园区财政局	挖改补贴资金	100,000.00
自贡市科学技术局	应用技术研究与开发资金	100,000.00
自贡市科学技术局	研发项目资金	100,000.00
自贡市财政局	产业技术研究、开发项目资金	100,000.00
自贡高新技术产业园区财政局	挖改补贴资金	70,000.00
自贡市大安区财政局	财政扶持企业发展资金	50,000.00
自贡市财政局	四川著名商标企业奖励资金	50,000.00
自贡市就业服务管理局	震灾后职工职业培训补贴	6,000.00
合计		6,249,700.00

32 、营业外支出

项 目	本年数	上年数
固定资产清理净损失	103,816.76	60,140.33
罚款支出	2,588.00	5,623.00
赔偿费	31,189.66	107,140.00
捐赠支出	747,000.00
其 他	71,975.40	81,002.02
合 计	956,569.82	253,905.35

33 、所得税费用

项 目	本年数	上年数
本期所得税费用	8,792,743.77	9,941,332.44
递延所得税费用	590,799.96	-983,255.43
合 计	9,383,543.73	8,958,077.01

34 、收到其他与经营活动有关的现金

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项	目	本年数	上年数
财务费用		716,754.94	293,689.73
营业外收入		6,626,408.82	2,145,553.89
往来款项		32,470,942.06	35,473,371.65
合	计	39,814,105.82	37,912,615.27

35 、支付其他与经营活动有关的现金

项	目	本年数	上年数
销售费用		18,440,062.63	10,180,812.80
管理费用		17,059,024.52	9,672,957.55
财务费用		139,767.52	507,771.54
营业外支出		789,890.00	102,513.60
往来款项		11,235,258.45	7,873,738.25
合	计	47,664,003.12	28,337,793.74

六、母公司财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1 、应收账款

（ 1 ）、按性质分类

性 质	期末数 期初数
	金额 占应收账 款总额的 比例 坏账准备 金额 净额 金额 占应收账 款总额的 比例 坏账准备 金额 净额
单项金额重大的 应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 款项 合计	28,026,980.94 62.43% 1,401,349.05 26,625,631.89 14,540,993.55 44.93% 727,049.68 13,813,943.87 1,966,188.81 4.38% 1,425,270.02 540,918.79 1,656,971.86 5.12% 1,142,146.97 514,824.89 14,899,737.52 33.19% 1,015,765.02 13,883,972.50 16,167,453.42 49.95% 1,430,082.70 14,737,370.72 44,892,907.27 100.00% 3,842,384.09 41,050,523.18 32,365,418.83 100.00% 3,299,279.35 29,066,139.48

（ 2 ）按账龄列示

					期末数							期初数
账	龄	金	额	比例 (%)	坏账准 备计提 比例	坏账准备	净	额	金	额	比例 (%)	坏账准 备计提 比例	坏账准备	净	额

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

一年以内	40,463,771.20	90.13	5%	2,023,188.56	38,440,582.64	26,888,095.13	83.08	5%	1,344,404.76	25,543,690.37
一至二年	1,724,793.32	3.84	10%	172,479.33	1,552,313.99	1,666,889.67	5.15	10%	166,688.97	1,500,200.70
二至三年	738,153.94	1.65	30%	221,446.18	516,707.76	2,153,462.17	6.65	30%	646,038.65	1,507,423.52
三至四年	904,166.97	2.01	60%	542,500.18	361,666.79	1,145,445.62	3.54	60%	687,267.37	458,178.25
四至五年	896,260.02	2.00	80%	717,008.02	179,252.00	283,233.20	0.88	80%	226,586.56	56,646.64
五年以上	165,761.82	0.37	100%	165,761.82		228,293.04	0.70	100%	228,293.04
合 计	44,892,907.27	100.00		3,842,384.09	41,050,523.18	**32,365,418.83 **	100.00		3,299,279.35	29,066,139.48

注（1）：期末应收账款前五名金额合计 20,483,174.66 元，占应收账款总额的 45.62%，明细情况如下：

单位名称	欠款金额	欠款时间	占应收账款总额比例	性质或内容
东方锅炉（集团）股份有限公司	4,952,660.54	一年以内	11.03%	货 款
上海重型机器厂有限公司	4,794,516.20	一年以内	10.68%	货 款
成都电力机械厂	3,963,534.00	一年以内	8.83%	货 款
重庆重齿物资有限公司	3,834,542.92	一年以内	8.54%	货 款
南京高精齿轮集团有限公司	2,937,921.00	一年以内	6.54%	货 款
合计	20,483,174.66		45.62%

注(2)：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注(3)：期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项。 注(4)：本公司本期核销的应收款项明细如下：

单位名称	核销金额	核销原因	是否关联方
郑州金龙水泥股份有限公司	10,200.00	五年以上，确定无法收回	否
中天仕名（淄博）重型机械有限公司	29,600.00	五年以上，确定无法收回	否
开封市中成空分设备成套有限公司	2,600.00	五年以上，确定无法收回	否
洛阳矿山机器配套厂	4,655.00	四至五年，确定无法收回	否
安徽荻港海螺水泥股份有限公司	48,300.00	五年以上，确定无法收回	否
安微枞阳海螺水泥股份有限公司	8,900.00	五年以上，确定无法收回	否
张家港海螺水泥有限公司	4,552.60	五年以上，确定无法收回	否
南京海螺水泥有限公司	2,277.00	五年以上，确定无法收回	否
山西省临汾汽车制造厂	25,159.99	五年以上，确定无法收回	否
贵州红枫发电总厂	34.40	五年以上，确定无法收回	否
常熟市建矿机械有限公司	5,700.00	四至五年，确定无法收回	否
双峰海螺水泥有限公司	1,668.80	四至五年，确定无法收回	否
嘉陵-本田发动机有限公司	180.00	五年以上，确定无法收回	否
山西省介休市茂胜煤化有限公司	11,800.00	五年以上，确定无法收回	否
上海海螺水泥有限责任公司	9,780.00	五年以上，确定无法收回	否

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

上海电气（集团）长江公司	22,643.00	五年以上，确定无法收回	否
河北奎山水泥集团有限公司	10.00	五年以上，确定无法收回	否
陕西斯达科技发展有限公司	10.00	五年以上，确定无法收回	否
扶风秦伟水泥责任有限公司	2,400.00	一至二年，确定无法收回	否
重庆东源机电物资有限公司	38,756.98	四至五年，确定无法收回	否
重庆渝西钢铁集团有现公司	35,600.00	五年以上，确定无法收回	否
贵州水泥厂红枫水泥分厂	5,000.00	三至四年，确定无法收回	否
四川双马宜宾水泥制造有限公司	736.03	三至四年，确定无法收回	否
四川盛茂水电设备制造有限公司	45,996.00	二至三年，确定无法收回	否
鹿泉鼎鑫水泥有限公司	28,500.00	五年以上，确定无法收回	否
朝阳市成发机电化工物资有限公司	2.00	二至三年，确定无法收回	否
唐山水泥机械厂	6,894.05	五年以上，确定无法收回	否
内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司	37,000.00	二至三年，确定无法收回	否
浙江立马水泥有限公司	360.00	三至四年，确定无法收回	否
成都格尔传动技术有限责任公司	17,400.00	五年以上，确定无法收回	否
合计	406,715.85

注(5)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应 收账款。

2 、其他应收款

（ 1 ）、按性质分类

性 质	期末数 期初数
	金额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 金额 净额 金额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 金额 净额
单项金额重大的 应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 款项 合计	62,455,742.66 97.23% 3,122,787.13 59,332,955.53 32,351,250.58 94.95% 904,390.00 31,446,860.58 69,028.50 0.11% 63,724.50 5,304.00 66,276.40 0.19% 56,973.34 9,303.06 1,708,096.69 2.66% 94,829.84 1,613,266.85 1,654,380.23 4.86% 89,917.32 1,564,462.91 64,232,867.85 100.00% 3,281,341.47 60,951,526.38 34,071,907.21 100.00% 1,051,280.66 33,020,626.55

（ 2 ）按账龄列示

账 龄 期末数 期初数

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

	金 额	比例(%)	坏账准 备计提 比例	坏账准备	净 额	金 额	比例 (%)	坏账准 备计提 比例	坏账准备	净 额
一年以内	64,089,739.35	99.78	5%	3,204,486.97	60,885,252.38	20,615,076.13	60.50	5%	980,642.96	19,634,433.17
一至二年	45,500.00	0.07	10%	4,550.00	40,950.00	2,457,844.33	7.21	10%	12,565.97	2,445,278.36
二至三年	28,600.00	0.04	30%	8,580.00	20,020.00	2,366,408.38	6.95	30%	1,098.39	2,365,309.99
三至四年	3,000.00	0.01	60%	1,800.00	1,200.00	7,087,410.78	20.80	60%	12,460.74	7,074,950.04
四至五年	20,520.00	0.03	80%	16,416.00	4,104.00	1,504,638.59	4.42	80%	3,983.60	1,500,654.99
五年以上	45,508.50	0.07	100%	45,508.50		40,529.00	0.12	100%	40,529.00
合 计	64,232,867.85	100.00		3,281,341.47	60,951,526.38	34,071,907.21	100.00		1,051,280.66	33,020,626.55

注（1）：期末其他应收款前五名金额合计 62,951,892.76 元，占其他应收款总额的 98.01%，明细情况如下：

单位名称	欠款金额	欠款时间	占其他应收款总额 比例	性质或内容
四川川润液压润滑设备有限公司	6,844,987.92	1年以内	10.66%	往来款
四川川润动力设备有限公司	55,610,754.74	1年以内	86.58%	往来款
GRoeneveielTransportEfficencybv公司	163,573.43	1年以内	0.25%	往来款
德国KRACHT-GMBH公司	232,576.67	1年以内	0.36%	往来款
四川凤凰世纪信息技术有限公司	100,000.00	1年以内	0.16%	往来款
合计	62,951,892.76		98.01%
注（2）：期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下：
单位名称	欠款金额	欠款时间	性质或内容
四川川润液压润滑设备有限公司	6,844,987.92	一年以内	往来款
四川川润动力设备有限公司	55,610,754.74	一年以内	往来款
合计	62,455,742.66

注（3）：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。

3 、长期股权投资

（ 1 ）项目

	期初数			本期增加		本期减少	期末数
类别
	金额	减值准备	金额	减值准备	金额	减值准备	金额	减值准备
子公司投资	61,911,333.54		169,360,000.00				231,271,333.54
其他股权投资	10,434,976.03						10,434,976.03
合计	72,346,309.57		169,360,000.00				241,706,309.57

（ 2 ）采用成本法核算的长期股权投资

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

			占被投
被投资公司 名称	投资期限	初始投 资金额	资单位 注册资 本比例	期初数	减值 准备	本期增减数	减值准备增 减数	期末数	减值 准备	备注
			(%)
一、控股子公司
自贡川润教育 发展有限公司	2003年-2033年	4,174,325.67	100.00	2,635,673.50				2,635,673.50
四川川润动力 设备有限公司	2002年-2022年	43,851,813.27	90.00	44,732,292.24				44,732,292.24
自贡思源电器 成套有限公司	2004年-2024年	8,541,819.44	100.00	8,541,819.44				8,541,819.44
四川川润液压
润滑设备有限	2006年-2056年	175,360,000.00	100.00	6,001,548.36		169,360,000.00		175,361,548.36		*
公司
控股子公司小计				61,911,333.54		169,360,000.00		231,271,333.54
二、其他股权投资
重庆赛迪重工 设备有限公司	2006年-2036年	10,384,976.03	13.125	10,384,976.03				10,384,976.03
凤凰乡农村合 作信用联社		50,000.00		50,000.00				50,000.00
其他股权投资小计				10,434,976.03				10,434,976.03

注*：根据本公司 2008 年 10 月 9 日第一届董事会第十次会议决议，本公司以募集资金 16,936.00 万元向四川川 润液压润滑设备有限公司增资，其中 5,400.00 万元作为注册资本，11,536.00 万元作为资本公积，四川川润液压润滑 设备有限公司变更后的注册资本为人民币 6,000.00 万元。

4 、营业收入、营业成本

（ 1 ）业务分部

行 业	收入		成本	成本	毛利
	本年数	上年数	本年数	上年数	本年数	上年数
(一)主营业务	209,612,981.73	**125,116,397.69 **	134,613,417.26	75,608,575.62	74,999,564.47	49,507,822.07
润滑液压设备销售	208,699,766.96	118,954,940.31	134,451,641.34	73,687510.97	74,248,125.62	45,267,429.34
其 他	913,214.77	6,161,457.38	161,775.92	1,921,064.65	751,438.85	4,240,392.73
(二)其他业务	2,514,770.10	2,045,968.09	1,862,967.10	2,616,000.98	651,803.00	-570,032.89
合 计	212,127,751.83	**127,162,365.78 **	136,476,384.36	78,224,576.60	75,651,367.47	48,937,789.18

（ 2 ）地区分部

收入 成本 毛利 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

（一）主营业务	209,612,981.73	125,116,397.69	134,613,417.26	75,608,575.62	74,999,564.47	49,507,822.07
东部地区	53,474,176.07	30,505,474.84	34,335,768.45	18,434,458.45	19,138,407.62	12,071,016.39
南部地区	21,533,668.37	8,698,935.60	13,825,404.46	5,257,503.28	7,708,263.91	3,441,432.32
西部地区	116,763,766.59	77,436,276.14	74,997,792.46	46,794,741.67	41,765,974.13	30,641,534.47
北部地区	17,841,370.70	8,475,711.11	11,454,451.89	5,121,872.22	6,386,918.81	3,353,838.89
（二）其他业务	2,514,770.10	2,045,968.09	1,862,967.10	2,616,000.98	651,803.00	-570,032.89
西部地区	2,514,770.10	2,045,968.09	1,862,967.10	2,616,000.98	651,803.00	-570,032.89
合计	212,127,751.83	127,162,365.78	136,476,384.36	78,224,576.60	75,651,367.47	48,937,789.18

注：本公司 2008 年度前五名客户销售的收入总额为 95,024,432.47 元，占主营业务收入的 45.33%。

5 、投资收益

项 目	本年数	上年数
1、其他股权投资收益	14,700,000.00
2、期末调整的被投资公司所有者权
益净增减的金额
3、股权投资转让收益		513,372.52
合 计	14,700,000.00	513,372.52

• 注：其他股权投资收益系本期收到的本公司控股子公司自贡思源电器成套有限公司股利 14,700,000.00 元。

七、关联方关系及交易

1 、关联方认定标准

本公司对关联方关系的认定是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的。

控制：是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 共同控制：是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响：是指对一个公司的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

本公司在判断是否存在关联方关系时遵守实质重于形式的原则。

• 2 、关联方情况简介

• (1) 存在控制关系的关联方

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

企 业 名 称	注册地址	主 营 业 务	与本企业 关系	经济性质 或类型	法定代表 人	组织机构代 码
罗丽华			本公司控股 股东
自贡川润教育发 展有限公司	自贡	教育后勤设施投资建设（不含房地 产开发建设）、教育后勤设施经营， 房屋租赁、教育培训等	本公司控股 子公司	有限责任 公司	罗丽华	71448013-0
		电站锅炉，电站辅机，工业锅炉，
		特种锅炉，石油化工容器，环保设
四川川润动力设 备有限公司	自贡	备，通用机械设备，自控设备的开 发、设计、制造、销售，项目成套	本公司控股 子公司	有限责任 公司	罗丽华	73834437-9
		及相关技术技术服务，国家许可的
		进出口业务。
		制造、销售高低压配电屏、电控柜、
自贡思源电器成 套有限公司	自贡	自动控制设备、工业泵、阀门、减 速机、水处理设备、铸锻件、标准	本公司控股 子公司	有限责任 公司	罗丽华	76232332-4
		件
		生产、销售：液压润滑设备、电器
四川川润液压润 滑设备有限公司	成都	成套设备、自动控制设备、工业机 械通用设备、工业泵、阀、分离机	本公司控股 子公司	有限责任 公司	罗全	79493489-1
		械设备

(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元

企业名称	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
自贡川润教育发展有限公司	348.00			348.00
四川川润动力设备有限公司	5,000.00			5,000.00
自贡思源电器成套有限公司	200.00			200.00
四川川润液压润滑设备有限公司	600.00	5,400.00		6,000.00

(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

	期初数		本期增加数	本期减少数	期末数
企业名称
	金额	百分比 (%)	金额	金额	金额	百分比 (%)
罗丽华	35,109,500.00	50.88			35,109,500.00	38.16
自贡川润教育发展 有限公司	2,635,673.50	100.00			2,635,673.50	100.00
四川川润动力设备 有限公司	50,406,913.27	100.00			50,406,913.27	100.00
自贡思源电器成套 有限公司	8,541,819.44	100.00			8,541,819.44	100.00
四川川润液压润滑 设备有限公司	6,001,548.36	100.00	169,360,000.00		175,361,548.36	100.00

(4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

企业名称	注册 地址	主营业务	与本企业关系	经济性质	法定代表人	组织机构代码
钟利钢			本公司参股股东
罗永忠			本公司参股股东
罗全			本公司参股股东
罗永清			本公司参股股东
		制造、销售：工业炉燃
重庆赛迪重工机 械设备有限公司	重庆	烧器、液压润滑设备、 冶金成套设备、通用机 械设备、电子自动控制	本公司参股公司	有限责 任公司	雷鸣	78745755-6
		设备；零售：五金交电

3 、关联方交易情况

（1）抵押和担保情况

本公司控股子公司自贡川润教育发展有限公司以其自有的房屋建筑物和土地使用权为本公司 从中国工商银行自贡分行取得抵押借款 560.00 万元，借款期限：2008 年 09 月 09 日至 2009 年 09 月 08 日；

本公司以本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司作为保证人从中国工商银行自贡分行 取得保证借款 600 万元，借款期限：2008 年 07 月 16 日至 2009 年 07 月 15 日；

本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司以其自有机器设备为本公司从中国农业银行自 贡市分行取得抵押借款 500.00 万元，借款期限：2008 年 04 月 24 日至 2009 年 04 月 07 日；

本公司以本公司控股子公司四川川润液压润滑设备有限公司的土地使用权、以本公司的房屋建 筑物及土地使用权作为抵押从上海浦东发展银行成都分行取得 1,000.00 万元的抵押借款，其中 500.00 万元借款期限为：2008 年 06 月 12 日至 2009 年 06 月 11 日；另外 500.00 万元借款期限为： 2008 年 04 月 15 日至 2009 年 04 月 14 日；

本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司以本公司为保证人从中国农业银行自贡市分行 取得长期借款 3,500.00 万元。

（2）关联销售

本期本公司从本公司参股公司重庆赛迪重工机械设备有限公司取得液压润滑产品收入

13,524,957.26 元；

本期本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司从本公司参股公司重庆赛迪重工机械设备 有限公司取得压力容器产品收入 301,880.34 元。

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

4 、关联方应收应付款项余额（单位 : 人民币元）

单位名称	报 表 项 目	期末数	期初数	性质和内容
重庆赛迪重工机械设备有限公司	应收账款		295,733.00	货 款
重庆赛迪重工机械设备有限公司	预付账款	12,900.00		货 款
重庆赛迪重工机械设备有限公司	预收账款	1,043,510.00	2,650,960.00	货 款

八、或有事项

本公司的或有事项为抵押和担保事项，详见本附注七、3、（1）

九、承诺事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

1、2009 年 01 月 08 日，本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司因 1.5 万吨/年发电设备 及压力容器生产线改扩建项目向中国农业银行自贡市分行取得保证借款 5,500.00 万元，该笔借款由 本公司为其提供保证。

2、本公司2008 年度利润分配预案如下：（1）拟以2008年末的总股本9200万股为基数，每10 股派发现金红利3.5元(含税)。（2）拟实施资本公积金转增股本，以总股本9200万股为基数，用资本 公积金转增股本，每10股转增1股。本预案需提交2008年度股东大会审议批准。

十一、其他重要事项

截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、补充资料

• 1 、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及

• 披露（ 2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：

• （1）2008 年度净资产收益率和每股收益

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
项 目	全面摊薄	加权平均	基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.27%	23.04%	0.6726	0.6726
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.93%	20.53%	0.5993	0.5993

（2）2007 年度净资产收益率和每股收益

	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
项 目	全面摊薄	加权平均	基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润	31.71%	33.00%	0.6325	0.6325
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	28.75%	29.92%	0.5735	0.5735

注 1：全面摊薄净资产收益率=P÷E

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属 于公司普通股股东的期末净资产。

“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公 司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不 包括少数股东权益金额。

加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股 等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至 报告期期末的月份数。

注 2：基本每股收益=P÷（S0 + S1 + Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk）

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 + S1 + Si× Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外 的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

2 、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（中国证券监督

管理委员会公告〔 2008 〕 43 号）》的规定，公司非经常性损益列示如下：

（1）2008 年度非经常性损益(已扣除所得税和少数股东损益的影响数)

项 目	金 额
归属于普通股股东的净利润	50,279,804.47

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

非经常性损益金额	5,483,992.57
其中：1、非流动资产处置损益	-88,244.25
2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
3、计入当期损益的政府补助	5,824,422.93
4、处置交易性金融资产取得的投资收益
5、除上述各项之外的其他营业外收支净额	-252,186.11
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	44,795,811.90

（2）2007 年度非经常性损益(已扣除所得税和少数股东损益的影响数)

项 目	金 额
归属于普通股股东的净利润	43,644,651.98
非经常性损益金额	4,069,719.50
其中：1、非流动资产处置损益	1,504,252.38
2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
3、计入当期损益的政府补助	2,479,361.42
4、处置交易性金融资产取得的投资收益
5、除上述各项之外的其他营业外收支净额	86,105.70
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	39,574,932.48

3 、资产减值准备

项	目	期初数	本期增加数	本	期 减 少 数	期末数
				转回	其他原因转出
一、坏账准备合计		6,135,109.57	2,434,905.02	1,412,491.20	418,175.48	6,739,347.91
其中：应收账款		4,795,062.44	2,185,794.17	519,829.34	418,175.48	6,042,851.79
其他应收款		1,340,047.13	249,110.85	892,661.86		696,496.12
二、存货跌价准备

库存商品

原材料

三、可供出售金融资产减值准备

四、持有至到期金融资产减值准备

五、长期股权投资减值准备

六、投资性房地产减值准备

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四川川润股份有限公司 2008 年度财务报表附注

七、固定资产减值准备

房屋建筑物

机器设备

运输设备

其他设备

八、工程物资减值准备

九、在建工程减值准备

十、生产性生物资产减值准备

其中：成熟生产性生物减值准备

十一、油气资产减值准备

十二、无形资产减值准备

十三、商誉减值准备

十四、其他

合 计 6,135,109.57 2,434,905.02 1,412,491.20 418,175.48 6,739,347.91

4 、所有权受到限制的资产

资产类别	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数	备注
一、用于担保的资产	48,039,425.30	13,477,000.20	3,962,999.54	57,553,425.96
1、投资性房地产—房屋建筑物和土地使用权	2,981,604.18		190,956.72	2,790,647.46
2、固定资产—房屋建筑物及机器设备	28,783,985.52		3,772,042.82	25,011,942.70
3、无形资产—土地使用权	16,273,835.6	13,477,000.20		29,750,835.80
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合 计	48,039,425.30	13,477,000.20	3,962,999.54	57,553,425.96

5 、现金流量表信息

（ 1 ）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	注 释	合并金额 本年数	上年数	母公司金额 本年数	上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量

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净利润	50,279,804.47	43,877,911.21	43,970,435.79	21,743,889.09
加：资产减值准备	1,022,413.82	3,635,416.29	3,179,881.40	212,303.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	7,462,401.35	7,331,407.41	2,186,605.97	1,949,432.62
无形资产摊销	1,035,449.23	4,796,454.91	425,182.81	313,932.67
长期待摊费用摊销		44,099.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列）	103,816.76	-2,859,953.99	95,400.76	-206.67
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-185.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	8,743,250.11	5,328,334.34	6,122,298.45	3,694,189.22
投资损失（收益以“-”号填列）	-4,272.00	445,781.44	-14,700,000.00	-513,372.52
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	590,799.96	-983,255.43	66,145.17	-561,233.34
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	-78,250,421.39	-23,614,566.42	-12,056,075.19	-17,326,824.43
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-18,373,136.65	-50,886,124.21	-46,748,726.45	-5,377,090.01
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	15,559,622.63	43,994,880.83	1,261,047.67	12,744,379.78
其他
经营活动产生的现金流量净额	-11,830,456.71	31,110,385.94	-16,197,803.62	16,879,400.24
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	149,686,830.96	88,245,962.71	40,034,661.92	66,786,036.99
减：现金的期初余额	88,245,962.71	36,063,673.64	66,786,036.99	6,930,030.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	61,440,868.25	52,182,289.07	-26,751,375.07	59,856,006.72

（ 2 ）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项目

合并金额		母公司金额
本年数	上年数	本年数	上年数

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

• 1、取得子公司及其他营业单位的价格

• 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

• 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

• 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

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4、取得子公司的净资产

4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1、处置子公司及其他营业单位的价格	24,070,911.53	21,872,329.22
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	11,727,982.42	11,727,982.42
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	5,250,404.42	-
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	6,477,578.00	11,727,982.42
4、处置子公司的净资产	30,746,108.12	30,746,108.12
流动资产	64,570,594.81	64,570,594.81
非流动资产	13,133,104.19	13,133,104.19
流动负债	46,957,590.88	46,957,590.88
非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物

（3）现金和现金等价物
项 目	合并		母公司
	本年数	上年数	本年数	上年数
一、现金	149,686,830.96	88,245,962.71	40,034,661.92	66,786,036.99
其中：库存现金	1,706,354.45	235,975.88	1,440,651.76	143,385.16
可随时用于支付的银行存款	147,414,668.63	88,009,986.83	38,483,318.12	66,642,651.83
可随时用于支付的其他货币资金	565,807.88		110,692.04
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	149,686,830.96	88,245,962.71	40,034,661.92	66,786,036.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物

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四川川润股份有限公司

2009 年 4 月 18 日

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