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Sicher Elevator Co., Ltd. Interim / Quarterly Report 2021
56012_rns_2021-08-16_755a0c50-ca23-4845-a10f-04f5f90b2627.PDF
Interim / Quarterly Report
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森赫电梯股份有限公司 审阅报告及财务报表 二〇二一年半年度
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| 防 伪 编 码: |
31000006202109484N | |
|---|---|---|
| 被审计单位名称: | 森赫电梯股份有限公司 | |
| 报 告 文 号: | 信会师报字[2021]第ZA15217号 | |
| 签字注册会计师: | 肖菲 | |
| 注 师 编 号: | 310000050185 | |
| 签字注册会计师: | 包梅庭 | |
| 注 师 编 号: | 310000062254 | |
| 事务所名称: | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) | |
| 事务所电话: | 021-23280000 | |
| 事务所地址: | 南京东路61号4楼 |
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$\left{ \right.$
业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具,业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
具,业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
森赫电梯股份有限公司
审阅报告及财务报表
(2021年01月01日至2021年6月30日止)
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| 目录 | 页次 |
|---|---|
| 审阅报告 | 1 |
| 财务报表 | |
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | $1 - 4$ |
| 合并利润表和母公司利润表 | $5-6$ |
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | $7 - 8$ |
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | $9 - 12$ |
| 财务报表附注 | $1 - 66$ |
BDO春 会计师事务所(特殊普通 PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOL
审阅报告
信会师报字[2021]第 ZA15217号
森赫电梯股份有限公司全体股东:
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我们审阅了后附的森赫电梯股份有限公司(以下简称森赫电梯) 财务报表,包括2021年6月30日的合并及母公司资产负债表,2021 年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。这些财务报表的编 制是森赫电梯管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上 对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审 阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作, 以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问 公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。 我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表 没有按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公允反映被 审阅单位的财务状况、经营成果和现金流量。
中国注册会计师: 峎
中国注册会计师: 包梅庭
中国。上海
二〇二一年七月三十日
| 资产 | 附注五 | , 财水余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动资产: | 05038020388 | ||
| 货币资金 | $(-)$ | 324,995,794.93 | 329,241,637.78 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | $(\rightharpoonup)$ | 107,282,807.28 | 100,481,186.64 |
| 应收款项融资 | $(\equiv)$ | 1,280,000.00 | 419,320.14 |
| 预付款项 | (四) | 2,049,908.54 | 1,375,108.27 |
| 其他应收款 | (五) | 7,743,639.38 | 9,247,587.75 |
| 存货 | (六) | 106,856,828.59 | 95,211,786.93 |
| 合同资产 | (七) | 50,776,988.40 | 48,852,487.13 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | (1) | 14,362,972.49 | 15,246,170.96 |
| 流动资产合计 | 615,348,939.61 | 600,075,285.60 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | $(\nexists$ | 187,826.80 | 187,826.80 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | $(+)$ | 22,147,168.27 | 22,623,928.22 |
| 固定资产 | $(+-)$ | 160,790,900.73 | $\alpha$ 168,254,081.94 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | $(+\equiv)$ | 2,258,425.02 | |
| 无形资产 | $(+\equiv)$ | 39,490,526.28 | 40,046,032.65 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | (十四) | 7,720,525.39 | 7,737,861.51 |
| 其他非流动资产 | (十五) | 53,306,030.00 | 53,306,030.00 |
| 非流动资产合计 资产总计 |
285,901,402.49 | 292,155,761.12 | |
| 901,250,342.10 | 892,231,046.72 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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分。
主管会计工作负责人将生婉君
会计机构负责人: 孟柏妹
企业法定代表人工李东流业 tella
| 负债和所有者权益 | 小注五 | • 朝朱余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | 5038020388 | ||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | (十六) | 34,052,816.02 | 43,865,822.27 |
| 应付账款 | (十七) | 146, 126, 333.66 | 142,936,184.78 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | (十八) | 145,535,426.67 | 144, 113, 641. 76 |
| 应付职工薪酬 | (十九) | 7,671,470.75 | 13,407,852.22 |
| 应交税费 | $(\pm +)$ | 13,942,600.67 | 17,617,461.78 |
| 其他应付款 | $(\pm + -)$ | 52,116,664.66 | 60,391,124.01 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | $(\rightrightarrows + \rightrightarrows)$ | 948,205.73 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 400,393,518.16 | 422,332,086.82 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | $(\preceq+\preceq)$ | 1,349,379.65 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | (二十四) | 11,690,800.00 | 10,931,800.00 |
| 递延收益 | (二十五) | 1,992,303.33 | 2,082,398.25 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 15,032,482.98 | 13,014,198.25 | |
| 负债合计 | 415,426,001.14 | 435,346,285.07 | |
| 所有者权益: | |||
| 股本 | (二十六) | 200,090,000.00 | 200,090,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 资本公积 |
(二十七) | ||
| 减:库存股 | 8,466,259.31 | 8,466,259.31 | |
| 其他综合收益 专项储备 |
(二十八) | 538,968.22 | 228,590.48 |
| 盈余公积 | (二十九) (三十) |
4,779,858.29 | 4,262,571.46 |
| 未分配利润 | (三十一) | 42,436,036.46 229,513,218.68 |
42,436,036.46 201,401,303.94 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 485,824,340.96 | 456,884,761.65 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 485,824,340.96 | 456,884,761.65 | |
| 负债和所有者权益总计 | 901,250,342.10 | 892,231,046.72 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:
$\circ$ O
$\subset \bigcap$
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李东流人
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主管会计工作负责人发开婉看 $+2121$
会计机构负责人: 孟纳妹!
| JATOR | |||
|---|---|---|---|
| 火有 | |||
| 21年6月30日 | |||
| (除特别 | 金额单位均为人民币元) | ||
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$\subset \bigcap$
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$\mathcal{C}$
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$\mathcal C$
$\epsilon$
| 资产 | 附注十 | 期水余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动资产: | 330503020388 | ||
| 货币资金 | 221,435,203.85 | 224, 364, 226. 31 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | $(-)$ | 103,097,111.30 | 94,073,368.37 |
| 应收款项融资 | ( | 1,280,000.00 | 419,320.14 |
| 预付款项 | 1,778,796.41 | 991,065.27 | |
| 其他应收款 | $(\equiv)$ | 69,968,184.90 | 72,544,866.47 |
| 存货 | 102,608,404.85 | 90,262,921.61 | |
| 合同资产 | 50,776,988.40 | 48,852,487.13 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 13,174,803.29 | 14,033,718.10 | |
| 流动资产合计 | 564,119,493.00 | 545,541,973.40 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | (四) | 78,619,305.90 | 78,619,305.90 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 22,147,168.27 | 22,623,928.22 | |
| 固定资产 | 134, 457, 117.85 | 140,845,433.95 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 1,299,002.64 | ||
| 无形资产 | 32,141,579.13 | 32,612,560.44 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 7,500,887.44 | 7,404,825.86 | |
| 其他非流动资产 | 53,306,030.00 | 53,306,030.00 | |
| 非流动资产合计 | 329,471,091.23 | 335,412,084.37 | |
| 资产总计 | 893,590,584.23 | 880,954,057.77 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:考索流大大
主管会计工作负责人、生婉
tre PM
报表 第3页
蚤栖
会》机构负责人: 孟柏妹妹
森赫电梯股优有限公寓
母公司资产资源(媒裁)
(除特别注明外) 注意额单位均为人民币元)
| 负债和所有者权益 | 附注入技术 | 期本关额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | 330 \$03802038 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 34,052,816.02 | 43,865,822.27 | |
| 应付账款 | 142,952,867.86 | 140,430,883.90 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 130,814,214.78 | 131,321,840.04 | |
| 应付职工薪酬 | 6,727,452.98 | 11,086,580.97 | |
| 应交税费 | 13,895,864.86 | 17,312,262.09 | |
| 其他应付款 | 50,101,376.82 | 55,354,689.04 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 573,221.21 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 379,117,814.53 | 399, 372, 078.31 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 756,289.43 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 11,327,800.00 | 10,505,000.00 | |
| 递延收益 | 1,992,303.33 | 2,082,398.25 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 14,076,392.76 | 12,587,398.25 | |
| 负债合计 | 393,194,207.29 | 411,959,476.56 | |
| 所有者权益: | |||
| 股本 | 200,090,000.00 | 200,090,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 8,466,259.31 | 8,466,259.31 | |
| 减: 库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 4,077,070.01 | 3,577,264.49 | |
| 盈余公积 | 42,436,036.46 | 42,436,036.46 | |
| 未分配利润 | 245,327,011.16 | 214,425,020.95 | |
| 所有者权益合计 | 500,396,376.94 | 468,994,581.21 | |
| 负债和所有者权益总计 | 893,590,584.23 | 880,954,057.77 |
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:李森流--李、 主管会计工作负责人发走婉看 P东比他
会计机构负责人感激频 多有好人
报表 第4页
| 项目 Sec. |
4 科涅派 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 .Ω |
224,461,952.32 | 183,455,404.67 | |
| 30503002 其中: 营业收入 |
$.88 + 1)$ | 224,461,952.32 | 183,455,404.67 |
| 二、营业总成本 | 198,521,952.26 | 158,201,878.79 | |
| 其中: 营业成本 | $(\equiv + \equiv)$ | 155, 134, 691.43 | 115,799,258.32 |
| 税金及附加 | (三十三) | 1,628,847.96 | 1,975,722.78 |
| 销售费用 | (三十四) | 25,267,896.48 | 23,341,008.99 |
| 管理费用 | (三十五) | 12,772,916.63 | 15,053,005.11 |
| 研发费用 | (三十六) | 8,041,205.01 | 7,162,054.14 |
| 财务费用 | (三十七) | $-4,323,605.25$ | $-5,129,170.55$ |
| 其中: 利息费用 | 68,533.48 | ||
| 利息收入 | 5,112,493.24 | 4,084,056.52 | |
| 加:其他收益 | (三十八) | 5,453,979.98 | 2,286,832.19 |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | |||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | (三十九) | 655,923.25 | $-1,035,292.93$ |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | (四十) | $-316,000.49$ | |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | (四十一) | 40,041.21 | 214,547.66 |
| 三、营业利润(亏损以"-"号填列) | 31,773,944.01 | 26,719,612.80 | |
| 加: 营业外收入 | (四十二) | 457,241.64 | 200,739.61 |
| 减:营业外支出 | (四十三) | 6,365.71 | 811,947.35 |
| 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 32,224,819.94 | 26,108,405.06 | |
| 减: 所得税费用 | (四十四) | 4,112,905.20 | 3,764,145.05 |
| 五、净利润(净亏损以"-"号填列) | 28,111,914.74 | 22,344,260.01 | |
| (一) 按经营持续性分类 | |||
| 1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | 28, 111, 914. 74 | 22.344.260.01 | |
| 2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| (二) 按所有权归属分类 | |||
| 1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列) | 28,111,914.74 | 22,344,260.01 | |
| 2. 少数股东损益 (净亏损以"-"号填列) | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 310,377.74 | $-105,488.97$ | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 310, 377.74 | $-105,488.97$ | |
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 310,377.74 | $-105,488.97$ | ||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||
| 8. 外币财务报表折算差额 | 310,377.74 | $-105,488.97$ | |
| 9. 其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 28,422,292.48 | 22,238,771.04 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 28.422.292.48 | 22,238,771.04 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益: | |||
| (一) 基本每股收益(元/股) (二) 稀释每股收益(元/股) |
(四十五) $(\mathbb{H}+\overline{H})$ |
0.14 0.14 |
0.11 0.11 |
$\circ$
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$\mathcal{C}^{\circ}$
$\hat{C}$
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$\mathcal{C}$
0
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主管会计工作负责人 军婉君
报表 第5页
with
| (除特别注明外, 金额单位均为人民币元) 料注大 ÆD 3305038020309 |
本期金额 219,653,198.45 157,497,452.86 1,395,312.34 21,671,218.50 10,628,041.77 7,269,899.67 -4,307,354.65 41,765.59 4,545,081.32 5,435,696.99 3,439,434.47 462,064.28 $-316,000.49$ |
上期金额 172,837,663.53 111,367,623.43 1,758,056.61 19,446,894.75 12,128,449.17 6,406,934.50 $-3,728,763.14$ 3,272,585.36 1,496,331.49 2,287,361.39 $-1,167,843.99$ |
|---|---|---|
| 91,466.99 | ||
| 34,519,823.21 | 28,165,784.09 | |
| 27,001.96 | 31,302.00 | |
| 3,581.93 | 769,688.99 | |
| 34, 543, 243. 24 | 27,427,397.10 | |
| 3,956,531.54 | ||
| 23,470,865.56 | ||
| 23,470,865.56 | ||
| 30,901,990.21 | 23,470,865.56 | |
| 主管会计工作负责人、主婉君 | 3,641,253.03 30,901,990.21 30,901,990.21 会计机构负责人: |
$\overline{O}$
$\overline{C}$
$\circ^\circ$
$\mathcal{O}$
$\mathcal{C}$
6
$\epsilon$
$\mathcal{C}% {M{1},M_{2}}^{\alpha,\beta}(\varepsilon)$
$\epsilon$
${$
VA PM
时气
| 项目 م |
附注五〇 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量 | 3305038020388 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 232,185,967.08 | 250,772,066.26 | |
| 收到的税费返还 | 4,394,242.85 | 5,543,737.50 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,244,225.18 | 15,687,000.90 | |
| 经营活动现金流入小计 | 250,824,435.11 | 272,002,804.66 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 179,825,741.66 | 170,637,080.97 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 33,892,921.54 | 30,985,376.19 | |
| 支付的各项税费 | 15,388,704.57 | 10,636,473.07 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 21,741,914.79 | 34,221,385.58 | |
| 经营活动现金流出小计 | 250,849,282.56 | 246,480,315.81 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-24,847.45$ | 25,522,488.85 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 | 42,077.66 | 411,044.99 | |
| 的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 42,077.66 | 411,044.99 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 | 1,091,053.97 | 759,067.32 | |
| 的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 187,826.80 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,091,053.97 | 946,894.12 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-1,048,976.31$ | $-535,849.13$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | (四十六) | 8,773,164.52 | 19,923,326.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 8,773,164.52 | 19,923,326.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | (四十六) | 8,433,825.61 | 26,154,348.39 |
| 筹资活动现金流出小计 | 8,433,825.61 | 26,154,348.39 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 339,338.91 | $-6,231,022.39$ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 213,912.14 | 234,414.33 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-520,572.71$ | 18,990,031.66 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 314,841,488.26 | 230,725,992.86 | |
| 六、期末现金及现金等价物金额 | 314 320 915 55 | 249.716.024.52 |
印东
$\overline{C}$
$\overline{C}$
$\theta$
$\mathcal{O}$
$\mathcal{C}$
$\mathcal{C}$
$\mathcal C$
$\mathcal{C}% {M{1},M_{2}}^{\alpha,\beta}(\varepsilon)$
$\epsilon$
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六、别不巩定以外平平以以外……
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
本业注定代表人:李紫流文文 主管会计工作负责人认定施荐 企业法定代表人 新汽车
pshire
会计机构负责人、选择的第一名卡安克
| 母公司现金流量表 22021年16月 (除特别注明外, |
收份有限公司 | 金额单位均为人民币元) | |
|---|---|---|---|
| 项目 | 附连力 | 本期金额 | 上期金额 |
| 3050380 一、经营活动产生的现金流量 |
20388 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 223,390,457.91 | 246,840,938.34 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,658,530.15 | 13,915,591.43 | |
| 经营活动现金流入小计 | 237,048,988.06 | 260,756,529.77 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 179,681,253.00 | 156,777,974.14 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 28,650,366.60 | 26, 167, 815. 16 | |
| 支付的各项税费 | 14,251,843.23 | 9,822,656.54 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 16,290,186.45 | 30,829,644.49 | |
| 经营活动现金流出小计 | 238,873,649.28 | 223,598,090.33 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-1,824,661.22$ | 37,158,439.44 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 |
3,439,434.47 | 2,287,361.39 | |
| 的现金净额 | 269,056.36 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,439,434.47 | 2,556,417.75 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 | |||
| 的现金 | 820,316.18 | 339,983.20 | |
| 投资支付的现金 | 187,826.80 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 820,316.18 | 527,810.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 2,619,118.29 | 2,028,607.75 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 |
|||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 8,773,164.52 | 19,923,326.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 8,773,164.52 | 19,923,326.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 8,223,825.61 | 26,154,348.39 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 8,223,825.61 | 26, 154, 348. 39 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 549,338.91 | $-6,231,022.39$ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-127,548.30$ | 131,885.91 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,216,247.68 | 33,087,910.71 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 209,964,076.79 | 139,466,798.07 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 211,180,324.47 | 172,554,708.78 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 李东流二字 主管会计工作负责 建婉君
$\overline{O}$
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$\mathbb{S}^{\mathbb{O}}$
$\epsilon^{\bigcirc}$
$\mathcal{C}$
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会计机构负责人: 盘柏妹 高
报表 第8页
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$\mathcal C$
$\hat{C}$
$\mathcal{C}$
$\overline{C}$
$\left($
| 所有者权益合计 | 456,884,761.65 | 456,884,761.65 | 28,939,579.31 | 28,422,292.48 | 517,286.83 | 1,111,460.16 | 594,173.33 | 485, 824, 340.96 | WEI M |
||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东 权益 小计 |
456,884,761.65 | 456,884,761.65 | 28,939,579.31 | 28,422,292.48 | 517,286.83 | 1,111,460.16 | 594,173.33 | 485,824,340.96 | 会计机构负责人: 南村塔 | ||||||||||||||||||||||||||
| 未分配利润 | 201,401,303.94 | 201,401,303.94 | 28,111,914.74 | 28,111,914.74 | 229,513,218.68 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般风 险准备 温余公积 |
42,436,036.46 | 42,436,036.46 | 42,436,036.46 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (除特别在明外、金额岸位为为人民币元) | 本期金额 | ▋ ● |
4,262,571.46 | 4,262,571.46 | 517,286.83 | 517,286.83 | 1,111,460.16 | 594,173.33 | 4,779,858.29 | ||||||||||||||||||||||||||
| 合并所有者权益变动表 森赫电梯股份有限公司 |
归属于母公司所有者权高 | 共通音 些 一眼 ൎ |
83.59048 | 68 38020 |
228,590.48 | 310,377.74 | 310,377.74 | 538,968.22 | 主管会计工作负责人、 | ||||||||||||||||||||||||||
| 3 H ON 可转 |
ę 8,466 锁 |
30 259.3 |
,259.31 8,466, |
,259.31 8,466 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 永续债 优先股 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 200,090,000.00 | 200,090,000.00 | 200,090,000.00 | $447 - 144$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 、上年年末余额 | 加: 会计政策变更 | 前期差错更正 | 同一控制下企业合并 | 其他 | 二、本年年初余额 | 三、本期增减变动金额(减少以一"号填列) | (一)综合收益总额 | (二) 所有者投入和减少资本 | 1. 所有者投入的普通股 | 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | 4. 其他 | (三)利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 2. 提取一般风险准备 | 3. 对所有者(或股东)的分配 | 4. 其他 | (四)所有者权益内部结转 | 1. 资本公积转增资本(或股本) | 盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{\Omega}$ |
3. 盈余公积弥补亏损 | 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | 5. 其他综合收益结转留存收益 | 6. 其他 | (五) 专项储备 | 1. 本期提取 | 2. 本期使用 | (六)其他 | 四、本期期末余额 | 后附财务报表附注 为财务报表 的组成部分。 企业法定代表人: 李赛流之大 |
报表 第9页
| 少数股东 权益 $-7,362,531.29$ $-30,000,000.00$ 1,092,372.16 693,674.49 408,012,682.51 415,375,213.80 22,238,771.04 $-30,000,000.00$ 398,697.67 415,375,213.80 小计 160, 127, 325, 04 $-30,000,000,00$ $-7,655,739.99$ $-30,000,000.00$ 167,783,065.03 167,783,065.03 22,344,260.01 未分配利润 一般风 险准备 35,474,107.76 35,474,107.76 35,474,107.76 盈余公积 1,092,372.16 3,562,324.52 3,163,626.85 693,674.49 398,697.67 3,163,626.85 398,697.67 上期金额 人上地信受国 避險開金额单位的为人民币元) 专项储备 美学生的 新布洛权益 合并所有者权益变动表(续) 292,665.88 398,154.85 398,154.85 $-105,488.97$ 其他聚合收 $-105,488.97$ 森赫电梯股份有限公司 俎 自愿 A ₿ 388 8466331 8,466,259.31 8,466,259.31 海林公积 繟 Þ (除漿別 B $\overline{\mathbf{S}}$ Ę Ţ 时转 锁 |
415,375,213.80 415,375,213.80 $-30,000,000.00$ $-30,000,000,00$ 1,092,372.16 $-7,362,531.29$ 22,238,771.04 398,697.67 693,674.49 408,012,682.51 所有者权益合计 国东西 会计机构负责/ 主管会计工作负责人 、传题 其他权益工具 永线债 |
|---|---|
| 设定受益计划变动额结转留存收益 盈余公积转增资本(或股本) 资本公积转增资本(或股本) 其他综合收益结转留存收益 (四)所有者权益内部结转 盘余公积弥补亏损 其他 3. $\ddot{ }$ $\ddot{3}$ $\ddot{ }$ $\ddot{c}$ 5. |
|---|
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报表 第11页
报表 第12页
森赫电梯股份有限公司 二〇二一年半年度 财务报表附注
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森赫电梯股份有限公司 二O二一年半年度财务报表附注 (除特殊注明外, 金额单位均为人民币元)
公司基本情况 $\overline{\phantom{a}}$
公司概况 $(-)$
森赫电梯股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")原名浙江莱茵电梯有限公 司,于 2007年 11月 22日,经湖州市南浔区经济发展与统计局浔经外 (2007) 36 号文件及湖州市南浔区对外贸易经济合作局浔外经贸发(2007)84号文件核准,由 浙江联合电梯有限公司、德国莱茵克拉电梯设备有限公司出资组建。根据 2012 年 10 月 29 日股东会决议及公司章程, 本公司由莱茵电梯(中国)有限公司整体变更 为森赫电梯股份有限公司。由莱茵电梯(中国)有限公司全体出资人以其拥有的莱 茵电梯(中国)有限公司截至 2012 年 9 月 30 日止经审计后的净资产人民币 159,712,259.31 元为基数, 按 1:0.9521 的比例折合股份总数 152,056,000 股, 每股面 值 1.00 元, 总计股本人民币 152,056,000 元。
截至 2021 年 6 月 30 日止, 本公司累计发行股本总数 20,009 万股, 注册资本为 20,009 万元。
本公司的统一社会信用代码为: 913305006691654997。注册地: 浙江省湖州市。本 公司及下属子公司主要经营活动为: 电梯的研发、制造、销售、安装、维修及改造 保养服务。本公司的实际控制人为李东流先生及李仁先生。
合并财务报表范围 $\left(\square\right)$
本公司子公司的相关信息详见本附注"六、在其他主体中的权益"。
财务报表的编制基础 二、
编制基础 $(-)$
公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。
$\left(\square\right)$ 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
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Ξ. 重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的声明 $(-)$
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021 年 6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果 和现金流量。
$(\square)$ 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 本次审阅期间为2021年1月1日至2021年6月30日。
$(\Xi)$ 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环 境确定其记账本位币,德国森赫公司的记账本位币为欧元。本财务报表以人民币列 示。
$(E)$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并: 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期 损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益; 为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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合并财务报表的编制方法 (六)
合并范围 $15$
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 合并范围包括本公司及全部子 公司。
合并程序 $21$
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的, 在编制 合并财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、 负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。 (1) 增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资 产负债表的期初数; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合 并资产负债表期初数; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表; 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。
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(2) 处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内, 本公司处置子公司或业务, 则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的 剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,不能重分类进损益的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的, 按照上述原则进行会计处理。
$(t)$ 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物。
$U($ 外币业务和外币报表折算
外币业务 $11$
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
外币财务报表的折算 $21$
资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算; 所有 者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目, 采用期初与期末平均汇率折算。 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者 权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第4页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\subset$
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O
$\circ$
金融工具 $(1)$
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类 $1.$
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融 资产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产, 分类为以摊余成本计量的金融资产:
一 业务模式是以收取合同现金流量为目标:
一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具):
一 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资, 本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指 定在单项投资的基础上作出, 且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外, 本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。
金融工具的确认依据和计量方法 $2.$
(1) 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认 金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款, 以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
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$\bigcap$
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C.
收回或处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应 收款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综 合收益。
终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出, 计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其 他权益工具投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出, 计入留存收益。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计 入当期损益。
(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。
终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6) 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交 易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时, 将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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O
金融资产终止确认和金融资产转移 $3.$
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
一 收取金融资产现金流量的合同权利终止;
一 金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方:
一 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于 形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 所转移金融资产的账面价值;
(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 终止确认部分的账面价值;
(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价 确认为一项金融负债。
金融负债终止确认 $4,$
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一 部分: 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负 债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现 存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金 融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注 第7页
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金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额, 计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $51$
存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法 $61$
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预 期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息, 以发生违约的风险为权重, 计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备; 如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加, 本公司按照相当于该金融工具未 来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险, 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化, 以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低, 本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第8页
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C.
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值, 则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产, 无论是否包含重大融资成分, 本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款, 本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的, 直接减 记该金融资产的账面余额。
存货 $(+)$
存货的分类 $1.$
存货分类为: 原材料、库存商品、发出商品、半成品、在产品等。
发出存货的计价方法 $2.$
原材料及半成品发出时按加权平均法计价,库存商品及发出商品发出时按个 别成本法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据 $3.$
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生 产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数 量多干销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备; 但对于数量繁多、单价较低的存 货, 按照存货类别计提存货跌价准备; 与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外, 存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注 第9页
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$\mathcal{O}$
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$\left( \quad \right)$
£.
C
- $\overline{4}$ 存货的盘存制度 采用永续盘存制。
- $5.$ 低值易耗品和包装物的摊销方法
- (1) 低值易耗品采用一次转销法:
- (2) 包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
$1$ 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 列示为合同资产。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间 流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $21$
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照新金融工具准则下 有关应收账款的会计处理。
(十二) 长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准 $11$
共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的, 被投 资单位为本公司的合营企业。
重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定 $21$
(1) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。
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非同一控制下的企业合并: 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法 $3.$
(1) 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2) 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期 股权投资的初始投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期 股权投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间, 被投资单位编制合并财务报 表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减 的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值。最后, 经过上述处理, 按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负 债, 计入当期投资损失。
财务报表附注 第11页
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C
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、己出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
固定资产确认条件 $15$
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
折旧方法 $21$
固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折 旧。
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 (%) | 年折旧率 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 5.50 | 1.90-19.00 | |
| 机器设备 | 直线法 | 9.50 | ||
| 运输设备 | 直线法 | 19.00 | ||
| 电子及办公设备 | 直线法 | $5-10$ | 9.50-19.00 |
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出, 作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本 等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的 折旧额。
$\subset$
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(十六) 无形资产
无形资产的计价方法 $1$
(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。
(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的 无形资产,不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 $2\lambda$
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地使用权 | $50$ 年 | 年限平均法 | 土地使用年限 | ||
| 软件使用权 | 5 年 | 年限平均法 | 预计使用年限 |
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法 $1.$
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第13页
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法 $2.$
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工 为本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外, 本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业 年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一 定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相 关资产成本。
辞退福利的会计处理方法 $31$
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早), 确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(二十) 预计负债
预计负债的确认标准 $1$
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时, 本公司确认为预计负债:
- (1) 该义务是本公司承担的现时义务;
- (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
- (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法 $2.$
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。
(二十一)收入
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收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几 乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的, 本公司在合同开始日, 按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公 司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额, 不包括 代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其 以往的习惯做法确定交易价格, 并在确定交易价格时, 考虑可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对 价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服 务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率 法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时点履 行履约义务:
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且本公司在整个合同期内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入, 但是, 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质, 采用产出法 或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得 到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定 为止。
对于在某一时点履行的履约义务, 本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时, 本公司考虑下列迹象:
•本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义 务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。
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• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
(二十二) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本, 不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的, 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的, 作为合同取得成本确认为一项 资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销; 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的, 本公司在发生时将其计入当期 损益。
与合同成本有关的资产, 其账面价值高于下列两项的差额的, 本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司 转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三) 政府补助
$1,$ 类型
政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。
$\mathcal{C}$
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确认时点 $2.$
本公司于能够收到政府补助时, 按类型确认为其他收益、营业外收入或递延 收益。
会计处理 $31$
与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入):
与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营 业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收 益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损 失。
(二十四) 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件,本公司从事机械制造生产的 销售收入, 采用超额累退方式提取安全生产费用:
- (1) 全年实际销售收入在 1,000 万及以下的, 按照 2%提取;
- (2) 全年实际收入在 1,000 万至 1 亿(含)的部分, 按照 1%提取;
- (3) 全年实际收入在 1 亿至 10 亿(含)的部分, 按照 0.2%提取;
- (4) 全年实际收入在 10 亿至 50 亿的部分, 按照 0.1%提取;
- (5) 全年实际收入在50亿以上的部分, 按照 0.05%提取。
安全生产费用主要用干完善、改造和维护安全防护设备、设施支出及从事安全生产 的费用支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时记入专 项储备科目。在使用时, 对在规定使用范围内的费用性支出, 于费用发生时直接冲 减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完 工达到预定可使用状态时转入固定资产, 在计提折旧的同时冲减专项储备。
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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确 认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: 商誉的初始确认: 除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
自 2021年1月1日起的会计政策
租赁, 是指在一定期间内, 出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日, 本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁 或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的, 本公司将合同予以分拆, 并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。
$1.$ 本公司作为承租人
(1) 使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使 用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
租赁负债的初始计量金额:
- $\bullet$ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享 受的租赁激励相关金额;
- 本公司发生的初始直接费用: $\bullet$
财务报表附注 第18页
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本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而 发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满 时取得和凭资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否 则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注"三、(十七)长期资产减值"所述原则来确定使用权资产 是否己发生减值, 并对己识别的减值损失进行会计处理。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日, 本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租 凭负债。和凭负债按照尚未支付的和赁付款额的现值进行初始计量。租赁付 款额包括:
- 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相 关金额:
- 取决于指数或比率的可变租赁付款额; $\bullet$
- 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项; $\bullet$
- 购买选择权的行权价格, 前提是公司合理确定将行使该选择权; $\bullet$
- 行使终止租赁选择权需支付的款项, 前提是租赁期反映出公司将行使终 $\bullet$ 止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的, 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用, 并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。
在和赁期开始日后, 发生下列情形的, 本公司重新计量租赁负债, 并调整相 应的使用权资产, 若使用权资产的账面价值已调减至零, 但租赁负债仍需进 一步调减的, 将差额计入当期损益:
- 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化, 或前述 选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的, 本公司按变动后租赁付 款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
- 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于 确定和赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款 额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的, 使用修订后的折现率计算现值。
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(3) 短期租赁和低价值资产和赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并 将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资 产成本。短期租赁, 是指在租赁期开始日, 租赁期不超过 12 个月且不包含购 买选择权的租赁。低价值资产租赁, 是指单项租赁资产为全新资产时价值较 低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。 (4) 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的, 公司将该租赁变更作为一项单独租赁 进行会计处理:
- 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重 新分摊变更后合同的对价, 重新确定租赁期, 并按照变更后租赁付款额和修 订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的 账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的, 本公司相应调整使用权资产的账面 价值。
$21$ 本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无 论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部 风险和报酬的租赁。经营租赁, 是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作 为转租出租人时, 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1) 经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化, 在租赁期内按照 与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租 赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的, 公司自变更生 效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收 租赁收款额视为新租赁的收款额。
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2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全 部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁会计处理 $1.$
(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法讲行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用 从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。
(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
$21$ 融资租赁会计处理
(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。公司发生的 初始直接费用, 计入租入资产价值。
(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租 赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 主要会计估计及判断
本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致 下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:
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$1s$ 所得税及递延所得税
在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在 计提所得税费用时, 本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的所 得税费用和递延所得税的金额产生影响。递延所得税资产的估计需要对未来 各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。
递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。 未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响应纳税费用(收益)以及 递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的调整。
$2.$ 应收账款、合同资产和其他应收款减值
本公司管理层及时判断应收账款、合同资产和其他应收款的可回收程度, 以此 来估计应收账款、合同资产和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变 动, 显示本公司未必可追回有关余额, 则需要使用估计, 对应收账款、合同资 产和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同, 有关差额则会影响 应收账款、合同资产和其他应收款的账面价值,以及在估计变动期间的减值费 用。
$31$ 固定资产的预计使用寿命与预计净残值
本公司管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计 是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。 在固定资产使用过程中, 其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对 固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残 值的预计数与原先估计数有差异,本公司管理层将对其进行调整。
$4,$ 预计产品质量保证损失
本公司管理层对产品质量保证损失按履行相关现时义务所需的支出的最佳估 计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与产品质量保证 损失有关的风险、不确定性、历史发生情况等因素。如果产品质量保证损失 的预计数与原先估计数有差异,本公司管理层将对其进行调整。
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(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更 $1$ ,
执行《企业会计准则第21号——租赁》(2018年修订) 财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》(简称"新租赁 准则")。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则, 对于首次执行日前已存在的合同, 公司选择在首次执行日不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。
• 本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数, 调整首次执行新租赁准 则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额, 不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁, 本公司在首次执行日根据剩余租赁付 款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据 每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产:
假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值,采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。
与租赁负债相等的金额, 并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁,本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁 选择采用下列一项或多项简化处理:
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理;
2) 计量租赁负债时, 具有相似特征的租赁采用同一折现率;
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用:
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的, 根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期;
5) 作为使用权资产减值测试的替代, 按照本附注"三、(二十)预计负债" 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前 计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产:
6) 首次执行日之前发生的租赁变更, 不进行追溯调整, 根据租赁变更的最终 安排, 按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时,本公司使用5年期贷款市场报价利率: 4.65%来对租赁付 款额讲行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁, 本公司在首次执行日按照融资租入资 产和应付融资租赁款的原账面价值, 分别计量使用权资产和租赁负债。
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本公司作为出租人 $\bullet$
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公 司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估, 并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的,本公司将其作为 一项新的融资租赁进行会计处理。
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除转租赁外,本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。 本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
| 会计政策变更 | 对 2021年1月1日余额的影响金额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 |
| 公司作为承租 | 使用权资产 | 2,427,935.40 | 1,276,628.55 | |
| 人对于首次执 | 财政法规、 | 租赁负债 | 1,586,056.42 | 801,213.80 |
| 行日前已存在 | 董事会决 | |||
| 的经营租赁的 | 议 | 一年到期的非流动负债 | 841,878.98 | 475,414.75 |
| 调整 |
• 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下:
首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 $21$
合并资产负债表
| 2020年12月31 | 2021年1月1 | 调整数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 日余额 | 日余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 流动资产: | |||||
| 货币资金 | 329, 241, 637. 78 | 329, 241, 637. 78 | |||
| 应收账款 | 100,481,186.64 | 100,481,186.64 | |||
| 应收款项融资 | 419,320.14 | 419,320.14 | |||
| 预付款项 | 1,375,108.27 | 1,375,108.27 | |||
| 其他应收款 | 9,247,587.75 | 9,247,587.75 | |||
| 存货 | 95,211,786.93 | 95,211,786.93 | |||
| 合同资产 | 48,852,487.13 | 48,852,487.13 | |||
| 其他流动资产 | 15,246,170.96 | 15,246,170.96 | |||
| 流动资产合计 | 600,075,285.60 | 600,075,285.60 | |||
| 非流动资产: | |||||
| 长期股权投资 | 187,826.80 | 187,826.80 | |||
| 投资性房地产 | 22,623,928.22 | 22,623,928.22 |
财务报表附注 第24页
森赫电梯股份有限公司 二〇二一年半年度 财务报表附注
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| 2020年12月31 | 2021年1月1 | 调整数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 日余额 | 日余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 固定资产 | 168,254,081.94 | 168,254,081.94 | |||
| 使用权资产 | 0.00 | 2,427,935.40 | 2,427,935.40 | 2,427,935.40 | |
| 无形资产 | 40,046,032.65 | 40,046,032.65 | |||
| 递延所得税资产 | 7,737,861.51 | 7,737,861.51 | |||
| 其他非流动资产 | 53,306,030.00 | 53,306,030.00 | |||
| 非流动资产合计 | 292,155,761.12 | 294,583,696.52 | ¥ | 2,427,935.40 | 2,427,935.40 |
| 资产总计 | 892,231,046.72 | 894,658,982.12 | 2,427,935.40 | 2,427,935.40 | |
| 负债和所有者权益 | |||||
| 流动负债: | |||||
| 应付票据 | 43,865,822.27 | 43,865,822.27 | |||
| 应付账款 | 142,936,184.78 | 142,936,184.78 | |||
| 合同负债 | 144, 113, 641. 76 | 144, 113, 641. 76 | |||
| 应付职工薪酬 | 13,407,852.22 | 13,407,852.22 | |||
| 应交税费 | 17,617,461.78 | 17,617,461.78 | |||
| 其他应付款 | 60,391,124.01 | 60,391,124.01 | |||
| 一年内到期的非 流动负债 |
0.00 | 841,878.98 | 841,878.98 | 841,878.98 | |
| 流动负债合计 | 422,332,086.82 | 423,173,965.80 | 841,878.98 | 841,878.98 | |
| 非流动负债: | |||||
| 租赁负债 | 0.00 | 1,586,056.42 | 1,586,056.42 | 1,586,056.42 | |
| 预计负债 | 10,931,800.00 | 10,931,800.00 | |||
| 递延收益 | 2,082,398.25 | 2,082,398.25 | |||
| 非流动负债合计 | 13,014,198.25 | 14,600,254.67 | 1,586,056.42 | 1,586,056.42 | |
| 负债合计 | 435,346,285.07 | 437,774,220.47 | 2,427,935.40 | 2,427,935.40 | |
| 所有者权益: | |||||
| 股本 | 200,090,000.00 | 200,090,000.00 | |||
| 资本公积 | 8,466,259.31 | 8,466,259.31 | |||
| 其他综合收益 | 228,590.48 | 228,590.48 | |||
| 专项储备 | 4,262,571.46 | 4,262,571.46 | |||
| 盈余公积 | 42,436,036.46 | 42,436,036.46 | |||
| 未分配利润 | 201,401,303.94 | 201,401,303.94 |
财务报表附注 第25页
森赫电梯股份有限公司 二〇二一年半年度 财务报表附注
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| 2020年12月31 | 2021年1月1 | 调整数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 日余额 | 日余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 归属于母公司所 有者权益合计 |
456,884,761.65 | 456,884,761.65 | |||
| 少数股东权益 | 0.00 | 0.00 | |||
| 所有者权益合计 | 456,884,761.65 | 456,884,761.65 | |||
| 负债和所有者权益 总计 |
892, 231, 046. 72 | 894,658,982.12 | 2,427,935.40 | 2,427,935.40 |
各项目调整情况的说明: 根据新租赁准则, 调增使用权资产 2,427,935.40 元, 调增 一年内到期的非流动负债 841,878.98 元, 调增租赁负债 1,586,056.42 元。
| 2020年12月 | 2021年1月1 | 调整数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 31 日余额 | 日余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 流动资产: | |||||
| 货币资金 | 224,364,226.31 | 224,364,226.31 | |||
| 应收账款 | 94,073,368.37 | 94,073,368.37 | |||
| 应收款项融资 | 419,320.14 | 419,320.14 | |||
| 预付款项 | 991,065.27 | 991,065.27 | |||
| 其他应收款 | 72,544,866.47 | 72,544,866.47 | |||
| 存货 | 90,262,921.61 | 90,262,921.61 | |||
| 合同资产 | 48,852,487.13 | 48,852,487.13 | |||
| 其他流动资产 | 14,033,718.10 | 14,033,718.10 | |||
| 流动资产合计 | 545,541,973.40 | 545,541,973.40 | |||
| 非流动资产: | |||||
| 长期股权投资 | 78,619,305.90 | 78,619,305.90 | |||
| 投资性房地产 | 22,623,928.22 | 22,623,928.22 | |||
| 固定资产 | 140,845,433.95 | 140,845,433.95 | |||
| 使用权资产 | 0.00 | 1,276,628.55 | 1,276,628.55 | 1,276,628.55 | |
| 无形资产 | 32,612,560.44 | 32,612,560.44 | |||
| 递延所得税资产 | 7,404,825.86 | 7,404,825.86 | |||
| 其他非流动资产 | 53,306,030.00 | 53,306,030.00 | |||
| 非流动资产合计 | 335,412,084.37 | 336,688,712.92 | 1,276,628.55 | 1,276,628.55 |
母公司资产负债表
财务报表附注 第26页
森赫电梯股份有限公司 二〇二一年半年度 财务报表附注
$\circ$
$\ominus$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\mathbb{C}$
$\mathbb{C}$
$\bigodot$
$\mathsf{C}$
| 2020年12月 | 2021年1月1 | 调整数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 31 日余额 | 日余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 资产总计 | 880,954,057.77 | 882,230,686.32 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,276,628.55 | 1,276,628.55 |
| 负债和所有者权益 | |||||
| 流动负债: | |||||
| 应付票据 | 43,865,822.27 | 43,865,822.27 | |||
| 应付账款 | 140,430,883.90 | 140,430,883.90 | |||
| 合同负债 | 131,321,840.04 | 131,321,840.04 | |||
| 应付职工薪酬 | 11,086,580.97 | 11,086,580.97 | |||
| 应交税费 | 17,312,262.09 | 17,312,262.09 | |||
| 其他应付款 | 55,354,689.04 | 55,354,689.04 | |||
| 一年内到期的非 流动负债 |
0.00 | 475,414.75 | 475,414.75 | 475,414.75 | |
| 流动负债合计 | 399, 372, 078. 31 | 399,847,493.06 | 475,414.75 | 475,414.75 | |
| 非流动负债: | |||||
| 租赁负债 | 0.00 | 801,213.80 | 801,213.80 | 801,213.80 | |
| 预计负债 | 10,505,000.00 | 10,505,000.00 | |||
| 递延收益 | 2,082,398.25 | 2,082,398.25 | |||
| 非流动负债合计 | 12,587,398.25 | 13,388,612.05 | - | 801,213.80 | 801,213.80 |
| 负债合计 | 411,959,476.56 | 413,236,105.11 | ۰ | 1,276,628.55 | 1,276,628.55 |
| 所有者权益: | |||||
| 股本 | 200,090,000.00 | 200,090,000.00 | |||
| 资本公积 | 8,466,259.31 | 8,466,259.31 | |||
| 专项储备 | 3,577,264.49 | 3,577,264.49 | |||
| 盈余公积 | 42,436,036.46 | 42,436,036.46 | |||
| 未分配利润 | 214,425,020.95 | 214,425,020.95 | |||
| 所有者权益合计 | 468,994,581.21 | 468,994,581.21 | |||
| 负债和所有者权益 总计 |
880,954,057.77 | 882,230,686.32 | 1,276,628.55 | 1,276,628.55 |
各项目调整情况的说明: 根据新租赁准则, 调增使用权资产 1,276,628.55 元, 调增 一年内到期的非流动负债 475,414.75 元, 调增租赁负债 801,213.80 元。
森赫电梯股份有限公司 二〇二一年半年度 财务报表附注
四、 税项
$\bigcap$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
€
$\mathsf{C}$
$(\neg)$ 主要税种和税率
| 税率 | ||
|---|---|---|
| 税种 | 计税依据 | 2021年1-6月 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣 的进项税额后, 差额部分为应交增值税 |
$13\% \times 9\% \times 6\%$ 3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | $7\%$ , $5\%$ |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | $15\% \times 25\%$ |
| 房产税 | 按白有房屋原值扣除扣除比例 | 1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明
| 所得税税率 | |
|---|---|
| 纳税主体名称 | 2021年1-6月 |
| 森赫电梯股份有限公司 | 15% |
| 浙江联合电梯有限公司 | 15% |
| 浙江联合电梯进出口有限公司 | 25% |
| 浙江森赫进出口有限公司 | 25% |
| 森赫电梯(上海)有限公司 | 25% |
| 德国森赫电梯有限公司 SRH Aufzüge GmbH | 15% |
| 浙江省森赫电梯科技研究院 | 25% |
$\left(\square\right)$ 税收优惠
本公司于 2020年12月1日取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务 总局浙江省税务局三部门联合颁发的高新技术企业证书,证书编号: GR202033002209, 有效期三年, 所得税税率为 15%。 浙江联合电梯有限公司2019年12月04取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、 国家税务总局浙江省税务局三部门联合颁发的高新技术企业证书,证书编号: GR201933005010, 有效期三年, 所得税税率为 15%。
$\mathbb{C}$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\mathbb{C}$
0
$\mathsf{C}$
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 37,510.92 | 83,399.58 |
| 银行存款 | 314,283,404.63 | 314,758,088.68 |
| 其他货币资金 | 10,674,879.38 | 14,400,149.52 |
| 合计 | 324,995,794.93 | 329,241,637.78 |
| 其中: 存放在境外的款项总额 | 2,673,519.85 | 1,677,966.67 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下:
| 功日 | 期末余额 | 十年年末余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 6,810,563.22 | 8,773,164.52 |
| 远期期权保证金 | 420,000.00 | |
| 保函保证金 | 3,444,316.16 | 5,626,985.00 |
| 10,674,879.38 | 14,400,149.52 |
应收账款 $(\square)$
应收账款按账龄披露 $1_{\mathcal{F}}$
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 77,273,800.94 | 65,028,026.90 |
| 1至2年 | 19,226,435.47 | 26,280,494.11 |
| 2至3年 | 15.234,220.78 | 15,476,455.89 |
| 3至4年 | 5,779,366.56 | 5,594,447.44 |
| 4至5年 | 3,575,691.44 | 2,041,525.90 |
| 5年以上 | 9,216,573.41 | 9,799,675.66 |
| 小计 | 130,306,088.60 | 124,220,625.90 |
| 减: 坏账准备 | 23,023,281.32 | 23,739,439.26 |
| 合计 | 107,282,807.28 | 100,481,186.64 |
森赫电梯股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表附注
应收账款按坏账计提方法分类披露 $\overline{2}$
| 1.05 18.55 (9/0) 比例 账面余额 122,914,749.47 1,305,876.43 99,865,826.24 23,048,923.23 金额 107,282,807.28 29,524,120.05 77,758,687.23 账面价值 22.25 1.74 17.51 100.00 计提比例 (9/0) 坏账准备 22,250,133.26 522,588.06 22,772,721.32 250,560.00 金額 76.75 23.06 0.19 99.81 比例 (9/9) 账面余额 130,055,528.60 250,560.00 100,008.820.49 30,046,708.11 金額 己开票未确认收 按单项计提坏账 按组合计提坏账 入的应收账款 类别 账龄组合 其中: 准备 准备 |
期末余额 | 上年年末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | |||||||||
| 金额 | 计提比例 (9/6) |
账面价值 | |||||||
| 1,305,876.43 | 100.00 | ||||||||
| 98.95 | 22,433,562.83 | 18.25 | 100,481,186.64 | ||||||
| 80.39 | 22,110,075.83 | 22.14 | 77,755,750.41 | ||||||
| 323,487.00 | 1.40 | 22,725,436.23 | |||||||
| 合计 | 130,306,088.60 | 100.00 23,023,281.32 | 107,282,807.28 | 124,220,625.90 | 100.00 | 23,739,439.26 | 100,481,186.64 |
财务报表附注 第30页
$\frac{2}{\sqrt{3}}$
$\bigcirc$
$\odot$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\mathbb{O}$
$\mathbb{C}$
$\subset$
$\bigl($
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\mathbb{C}$
$\mathbb{C}$
$\mathbb{C}$
€
C
| 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |||
| 账龄组合: | ||||||
| 1年以内 | 52,629,792.83 | 2,631,489.64 | 5.00 | |||
| 1至2年 | 16,822,175.47 | 1,682,217.55 | 10.00 | |||
| 2至3年 | 14,459,110.78 | 4,337,733.23 | 30.00 | |||
| 3至4年 | 3,742,716.56 | 1,871,358.28 | 50.00 | |||
| 4至5年 | 3,138,451.44 | 2,510,761.15 | 80.00 | |||
| 5年以上 | 9,216,573.41 | 9,216,573.41 | 100.00 | |||
| 己开票未确认收 入的应收账款 |
30,046,708.11 | 522,588.06 | 1.74 | |||
| 合计 | 130,055,528.60 | 22,772,721.32 |
组合计提面日
本期计提、转回或收回的坏账准备情况 $31$
| 上年年末余 | 本期变动金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 额 | 年初余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | 期末余额 |
| 应收账 款坏账 准备 |
23,739,439.26 | 23,739,439.26 | 4,051.00 | 774,699.64 | 54,490.70 | 23,023,281.32 | |
| 合计 | 23,739,439.26 | 23,739,439.26 | 4,051.00 | 774,699.64 | 54,490.70 | 23,023,281.32 |
$(\Xi)$ 应收款项融资
应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 1,280,000.00 | 419,320.14 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 1,280,000.00 | 419,320.14 |
森赫电梯股份有限公司 二〇二一年半年度 财务报表附注
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circlearrowright$
$\mathbb{C}$
$\mathbb{C}$
$\ominus$
$\mathsf{C}$
(四) 预付款项
预付款项按账龄列示
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 1年以内 | 1,540,641.46 | 75.15 | 784,697.62 | 57.06 |
| 1至2年 | 46,074.77 | 2.25 | 265,770.34 | 19.33 |
| 2至3年 | 59,871.84 | 2.92 | 219,565.31 | 15.97 |
| 3年以上 | 403,320.47 | 19.68 | 105,075.00 | 7.64 |
| 合计 | 2,049,908.54 | 100.00 | 1,375,108.27 | 100.00 |
其他应收款 $(E)$
| 上年年一 | ||
|---|---|---|
| 其他应收款项 | 7,743,639.38 [생활] 아이는 어디서 아이가 있어서 나는 모양이 있어서 아이가 있어? |
9,247,587.75 |
| 7.743,639.38 | 9,247,587.75 |
其他应收款项 $1,$
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 4,314,207.07 | 5,748,741.30 |
| 1至2年 | 890,672.40 | 1,359,257.66 |
| 2至3年 | 2,751,593.70 | 2,454,273.00 |
| 3至4年 | 1.084,837.77 | 1,332,061.92 |
| 4至5年 | 1,552,030.50 | 400,240.50 |
| 5年以上 | 563,450.00 | 1,251,877.00 |
| 小计 | 11,156,791.44 | 12,546,451.38 |
| 减: 坏账准备 | 3,413,152.06 | 3,298,863.63 |
| 合计 | 7,743,639.38 | 9,247,587.75 |
$\circ$
$\ominus$
$\circlearrowright$
$\circ$
$\circ$
$\mathbb{C}$
$\circ$
$\mathcal{C}$
$\bigodot$
$\bigcirc$
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来 12 个月 预期信用损失 |
整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) |
整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值) |
合计 |
| 上年年末余额 | 188,555.60 | 3,110,308.03 | 3,298,863.63 | |
| 本期计提 | 152,012.33 | 152,012.33 | ||
| 本期转回 | 37,294.76 | 37,294.76 | ||
| 本期转销及核销 | ||||
| 其他变动 | $-147.41$ | $-281.73$ | $-429.14$ | |
| 期末余额 | 151,113.43 | 3,262,038.63 | 3,413,152.06 |
(2) 坏账准备计提情况
(3) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 本期变动金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 上年年末余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核 销 |
其他变动 | 期末余额 |
| 其他应收 款 |
3,298,863.63 | 152,012.33 | 37,294.76 | $-429.14$ | 3,413,152.06 | |
| 合计 | 3,298,863.63 | 152,012.33 | 37,294.76 | $-429.14$ | 3,413,152.06 |
(4) 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 保证金及押金 | 9,132,018.83 | 9,605,507.10 |
| 出口退税款 | 1,292,418.13 | 1,977,629.14 |
| 其他 | 732,354.48 | 963, 315.14 |
| 11,156,791.44 | 12,546,451.38 | |
| 坏账准备 减: |
3,413,152.06 | 3,298,863.63 |
| 合计 | 7,743,639.38 | 9,247,587.75 |
$()$ 存货
$\mathcal{O}$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\mathbb{C}$
$\mathbb{C}$
$\mathbb{C}$
$\epsilon$
$\bigcirc$
| 1、 | 存货分类 |
|---|---|
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 |
账面价值 | 账面余额 | 存货 跌价 准备 |
账面价值 |
| 原材料 | 21,826,261.89 | 21,826,261.89 | 14,516,377.31 | 14,516,377.31 | ||
| 发出商品 | 76,084,697.71 | 76,084,697.71 | 74,774,560.36 | 74,774,560.36 | ||
| 产成品 | 902,719.84 | 902,719.84 | 462,994.26 | 462,994.26 | ||
| 自制半成品 | 7,658,949.00 | 7,658,949.00 | 5,279,127.53 | 5,279,127.53 | ||
| 在产品 | 384,200.15 | 384,200.15 | 178,727.47 | 178,727.47 | ||
| 合计 | 106,856,828.59 | 106,856,828.59 | 95,211,786.93 | 95,211,786.93 |
(七) 合同资产
合同资产情况 $1,$
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 电梯已交付尚未结 算之应收款项 |
61,402,807.80 | 10,625,819.40 | 50,776,988.40 | 59,162,306.04 | 10,309,818.91 | 48,852,487.13 |
| 合计 | 61,402,807.80 | 10,625,819.40 | 50,776,988.40 | 59,162,306.04 | 10,309,818.91 | 48,852,487.13 |
| 江 | |
|---|---|
| 限公 | |
| 股份 | |
| 第 | ₽₽ |
| iŻ. |
合同资产按减值计提方法分类披露 $\hat{2}$
| 账面价值 | 48,852,487.13 | 48,852,487.13 | 48,852,487.13 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提比例 (%) | 17.43 | 17.43 | |||||
| 期初余额 | 减值准备 | 金额 | 10,309,818.91 | 10,309,818.91 | 10,309,818.91 | ||
| 比例(%) | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||
| 账面余额 | 金额 | 59, 162, 306.04 | 59,162,306.04 | 59,162,306.04 | |||
| 账面价值 | 50,776,988.40 | 50,776,988.40 | 50,776,988.40 | ||||
| 计提比例(%) | 17.31 | 17.31 | |||||
| 期末余额 | 减值准备 | 金额 | 0,625,819.40 | 0,625,819.40 | 0,625,819.40 | ||
| 比例(%) | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||
| 账面余额 | 金額 | 61,402,807.80 | 61,402,807.80 | 61,402,807.80 | |||
| 类别 | 按单项计提减值准备 | 按组合计提减值准备 | 其中: | 账龄组合 | 台 |
组合计提项目:
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 合同资产 | 减值准备 | 计提比例 (%) | 合同资产 | 减值准备 | 计提比例 (%) |
| 账龄组合: | ||||||
| 1年以内 | 45,547,131.75 | 2,277,356.58 | 5.00 | 42,899,338.15 | 2,144,966.91 | 5.00 |
| 1至2年 | 6,575,716.76 | 657,571.68 | 10.00 | 6,668,568.60 | 666,856.86 | 10.00 |
| 2至3年 | 786,174.50 | 235,852.35 | 30.00 | 1,207,354.50 | 362,206.35 | 30.00 |
| 3至4年 | 572,180.00 | 786,090.00 | 50.00 | 2,461,040.00 | 1,230,520.00 | 50.00 |
| $4 \ncong 5$ 年 | ,263,280.00 | 1,010,624.00 | 80.00 | 103,680.00 | 82,944.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 5,658,324.79 | 5,658,324.79 | 100.00 | 5,822,324.79 | 5,822,324.79 | 100.00 |
| 合计 | 61,402,807.80 | 10,625,819.40 | 59,162,306.04 | 10,309,818.91 |
财务报表附注 第35页
$\bigcirc$
$\odot$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\mathcal{L}$
$\mathbb{C}$
€
$\mathbb{C}$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\mathbb{C}$
$\in$
$\mathbb{C}$
合同资产计提减值准备情况 $31$
| 项目 | 年初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转 销/核销 |
期末余额 | 原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合同资产减值 准备 |
10,309,818.91 | 316,000.49 | 10,625,819.40 | |||
| 合计 | 10,309,818.91 | 316,000.49 | 10,625,819.40 |
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 留抵进项税 | 523,285.96 | 594,925.24 |
| 预缴税金 | 605,746.49 | 209,859.70 |
| 待摊费用 | 5,196,204.20 | 7,500,820.00 |
| 上市费用 | 8,037,735.84 | 6,940,566.02 |
| 14,362,972.49 | 15,246,170.96 |
其中待摊费用构成如下:
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 服务费 | 4,807,404.20 | 7,112,020.00 |
| 其他 | 388,800.00 | 388,800.00 |
| 合计 | 5,196,204.20 | 7,500,820.00 |
綠赫电梯股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表附注
$\overline{C}$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\circ$
$\bigcirc$
$\overline{\mathbb{O}}$
$\overline{C}$
$\overline{C}$
$\epsilon$
$\mathsf{C}$
(九) 长期股权投资
| 本期增减变动 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 上年年末余 | 权益法下确认 | 其他综合收 其他权益 | 宜告发放现金 | 计提减值准 | 期末余额 | 减值准备期末 | ||||
| 额 | 追加投资 | 减少投资 | 的投资损益 | 益调整 | 变动 | 股利或利润 | 备 | 其他 | 余额 | ||
| 联营企业 $\ddot{\cdot}$ |
|||||||||||
| Turkmenistan Sicher (土库曼 | |||||||||||
| 斯坦森赫 | 187,826.80 | 87,826.80 | |||||||||
| 小计 | 187,826.80 | 187,826.80 | |||||||||
| 右 | 187,826.80 | 187.826.80 |
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\mathcal{C}$
$\mathbb{C}$
$\leftarrow$
$\mathbb{C}$
(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 账面原值 | ||||
| (1) 上年年末余额 | 23,704,859.49 | 23,704,859.49 | ||
| (2) 本期增加金额 | 253,108.42 | 253,108.42 | ||
| —外购原值增加 | 253,108.42 | 253,108.42 | ||
| (3) 本期减少金额 | 515,528.36 | 515,528.36 | ||
| —原值减少 | 515,528.36 | 515,528.36 | ||
| (4) 期末余额 | 23,442,439.55 | 23,442,439.55 | ||
| 2. 累计折旧和累计摊销 | ||||
| (1) 上年年末余额 | 1,080,931.27 | 1,080,931.27 | ||
| (2) 本期增加金额 | 214,340.01 | 214,340.01 | ||
| —计提或摊销 | 214,340.01 | 214,340.01 | ||
| (3) 本期减少金额 | ||||
| (4) 期末余额 | 1,295,271.28 | 1,295,271.28 | ||
| 3. 减值准备 | ||||
| (1) 上年年末余额 | ||||
| (2) 本期增加金额 | ||||
| (3) 本期减少金额 | ||||
| (4) 期末余额 | ||||
| 4. 账面价值 | ||||
| (1) 期末账面价值 | 22,147,168.27 | 22,147,168.27 | ||
| (2) 上年年末账面价值 | 22,623,928.22 | 22,623,928.22 |
$2,$ 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | $\cdots$ | |
|---|---|---|
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 已签约房产 | 16,686,037.16 便于转让交易 | |
| 合计 | 16,686,037.16 |
$\bullet$
$\odot$
$\circlearrowright$
$\mathbb{C}$
$\circ$
$\mathbb{O}$
$\circ$
$\mathbb{C}$
e
$\mathbb{C}$
(十一) 固定资产
固定资产及固定资产清理 $1$ ,
| 项目 | 期末余额 | 十年年末余额 | |
|---|---|---|---|
| 固定资产 | 160,790,900.73 | 168,254,081.94 | |
| 合计 | 160,790,900.73 | 168,254,081.94 |
固定资产情况 $21$
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 生产机器设备 | 其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 账面原值 | ||||||
| (1) 上年年末余额 | 219,251,826.41 | 6,715,477.60 | 8,322,074.59 | 61,308,232.45 | 295,597,611.05 | |
| (2) 本期增加金额 | 70,342.27 | 257,305.39 | 324,533.99 | 174,336.29 | 826, 517.94 | |
| 一购置 | 70,342.27 | 257,305.39 | 324,533.99 | 174,336.29 | 826,517.94 | |
| (3) 本期减少金额 | 497,785.70 | 271,269.00 | 14,560.40 | 59,971.56 | 843,586.66 | |
| —处置或报废 | 271,269.00 | 13,600.00 | 284,869.00 | |||
| --因汇率变动而减少 | 497,785.70 | 14,560.40 | 46,371.56 | 558,717.66 | ||
| (4) 期末余额 | 218,824,382.98 | 6,701,513.99 | 8,632,048.18 | 61,422,597.18 | 295,580,542.33 | |
| 2. 累计折旧 | ||||||
| (1) 上年年末余额 | 80, 203, 434. 73 | 5,602,008.88 | 7,555,311.68 | 33,982,773.82 | 127,343,529.11 | |
| (2) 本期增加金额 | 4,970,391.24 | 220,258.02 | 111,826.98 | 2,552,630.68 | 7,855,106.92 | |
| 计提 | 4,970,391.24 | 220,258.02 | 111,826.98 | 2,552,630.68 | 7,855,106.92 | |
| (3) 本期减少金额 | 84,808.82 | 269,912.55 | 13,185.23 | 41,087.83 | 408,994.43 | |
| 一处置或报废 | 269,912.55 | 12,920.00 | 282,832.55 | |||
| —因汇率变动而减少 | 84,808.82 | 13,185.23 | 28,167.83 | 126, 161.88 | ||
| (4) 期末余额 | 85,089,017.15 | 5,552,354.35 | 7,653,953.43 | 36,494,316.67 | 134,789,641.60 | |
| 3. 减值准备 | ||||||
| (1) 上年年末余额 | ||||||
| (2) 本期增加金额 | ||||||
| (3) 本期减少金额 | ||||||
| (4) 期末余额 | ||||||
| 4. 账面价值 | ||||||
| (1) 期末账面价值 | 133,735,365.83 | 1,149,159.64 | 978,094.75 | 24,928,280.51 | 160,790,900.73 | |
| (2) 上年年末账面价值 | 139,048,391.68 | 1,113,468.72 | 766,762.91 | 27,325,458.63 | 168,254,081.94 |
财务报表附注 第39页
森赫电梯股份有限公司 二〇二一年半年度
二〇二一年半年度
财务报表附注
$\bigcap$
$\circ$
$\circlearrowright$
$\circ$
$\circlearrowright$
$\circ$
$\circ$
$\mathbb{C}$
$\bigcirc$
$\mathbb{C}$
未办妥产权证书的固定资产情况 $31$
| 面 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 房产 | 121,303.14 | 暂未办理房产证 |
| 合计: | 121,303.14 |
(十二) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 | |
|---|---|---|---|
| 1. 账面原值 | |||
| (1) 2021.1.1 余额 | 2,427,935.40 | 2,427,935.40 | |
| (2) 本期增加金额 | 327,209.07 | 327,209.07 | |
| (3) 本期减少金额 | |||
| (4) 2021.6.30 余额 | 2,755,144.47 | 2,755,144.47 | |
| 2. 累计折旧 | |||
| (1) 2021.1.1 余额 | |||
| (2) 本期增加金额 | 496,719.45 | 496,719.45 | |
| 一计提 | 496,719.45 | 496,719.45 | |
| (3) 本期减少金额 | |||
| (4) 2021.6.30 余额 | 496,719.45 | 496,719.45 | |
| 3. 减值准备 | |||
| (1) 2021.1.1 余额 | |||
| (2) 本期增加金额 | |||
| (3) 本期减少金额 | |||
| (4) 2021.6.30 余额 | |||
| 4. 账面价值 | |||
| (1) 2021.6.30 账面价值 | 2,258,425.02 | 2,258,425.02 | |
| (2) 2021.1.1 账面价值 | 2,427,935.40 | 2,427,935.40 |
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二〇二一年半年度 财务报表附注
(十三) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 技术使用 权 |
软件使用权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面原值 1. |
|||||
| (1) 上年年末余额 | 51,353,600.00 | 1,219,449.06 | 52,573,049.06 | ||
| (2) 本期增加金额 | |||||
| (3) 本期减少金额 | |||||
| (4) 期末余额 | 51,353,600.00 | 1,219,449.06 | 52,573,049.06 | ||
| 2. 累计摊销 | |||||
| (1) 上年年末余额 | 11,409,768.57 | 1,117,247.84 | 12,527,016.41 | ||
| (2) 本期增加金额 | 524,845.98 | 30,660.39 | 555,506.37 | ||
| -计提 | 524,845.98 | 30,660.39 | 555,506.37 | ||
| (3) 本期减少金额 | |||||
| (4) 期末余额 | 11,934,614.55 | 1,147,908.23 | 13,082,522.78 | ||
| 3. 减值准备 | |||||
| (1) 上年年末余额 | |||||
| (2) 本期增加金额 | |||||
| (3) 本期减少金额 | |||||
| (4) 期末余额 | |||||
| 4. 账面价值 | |||||
| (1) 期末账面价值 | 39,418,985.45 | 71,540.83 | 39,490,526.28 | ||
| (2) 上年年末账面价值 | 39,943,831.43 | 102.201.22 | 40,046,032.65 |
$11$ 无形资产情况
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 可抵扣暂时性差 异 |
递延所得税资 产 |
可抵扣暂时性差 异 |
递延所得税资产 |
| 资产减值准备 | 36,990,952.19 | 5,571,192.49 | 37,280,538.10 | 5,633,588.75 |
| 预计负债 | 11.690,800.00 | 1,753,620.00 | 10.931.800.00 | 1,639,770.00 |
| 递延收益 | 1,992,303.33 | 298,845.50 | 2.082,398.25 | 312,359.74 |
| 未实现毛利冲销 | 645,782.68 | 96,867.40 | 1.014.286.75 | 152,143.02 |
| 合计 | 51,319,838.20 | 7,720,525.39 | 51,309,023.10 | 7,737,861.51 |
财务报表附注 第41页
$\circ$
$\circlearrowright$
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$\mathbb{C}$
$\overline{\mathbb{C}}$
$\overline{C}$
森赫电梯股份有限公司 二〇二一年半年度 财务报表附注
$\bigcirc$
$\circ$
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$\circlearrowright$
$\circ$
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$\mathbb{C}$
(十五) 其他非流动资产
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 |
| 抵债协议房产 | 3,306,030.00 | 3,306,030.00 | 3,306,030.00 | 3,306,030.00 | ||
| 定期存单 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 合计 | 53,306,030.00 | 53,306,030.00 | 53,306,030.00 | 53,306,030.00 |
(十六) 应付票据
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 34,052,816.02 | 43,865,822.27 |
| 合す | 34,052,816.02 | 43,865,822,27 |
(十七) 应付账款
应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 货款 | 84, 767, 449. 98 | 78,075,801.35 |
| 设备及工程款 | 1,813,669.21 | 1,825,096.82 |
| 预提安装及配合费 | 24,359,400.59 | 25,787,696.27 |
| 应付代理商款项 | 31,548,110.65 | 33,569,398.85 |
| 其他 | 3,637,703.23 | 3,678,191.49 |
| 合计 | 146, 126, 333.66 | 142,936,184.78 |
(十八) 合同负债
合同负债情况
| 血目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收货款 | 49,484,178.89 | 44, 487, 131.53 |
| 递延收入 | 96,051,247.78 | 99,626,510.23 |
| 合计 | 145,535,426.67 | 144, 113, 641. 76 |
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\mathbb{C}$
$\mathbb{C}$
$\mathbb{C}$
$\bullet$
$\mathbb{C}$
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 13,407,852.22 | 25,354,899.69 | 31,612,877.79 | 7,149,874.12 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,712,973.28 | 2, 191, 376.65 | 521,596.63 | |
| 合计 | 13,407,852.22 | 28,067,872.97 | 33,804,254.44 | 7,671,470.75 |
$2\sqrt{ }$ 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,279,192.35 | 21,874,318.89 | 27,986,250.72 | 6,167,260.52 |
| 职工福利费 | 264.00 | 627,268.39 | 537,012.39 | 90,520.00 |
| 社会保险费 | 314,379.59 | 1,643,310.29 | 1,632,544.38 | 325,145.50 |
| 住房公积金 | 197,300.97 | 1,171,043.03 | 1,161,950.00 | 206,394.00 |
| 工会经费及职工教育经费 | 616,715.31 | 38,959.09 | 295,120.30 | 360,554.10 |
| 合计 | 13,407,852.22 | 25,354,899.69 | 31,612,877.79 | 7,149,874.12 |
设定提存计划列示 $31$
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 2.619.224.41 | 2, 164, 233. 32 | 454,991.09 | |
| 失业保险费 | 93,748.87 | 27, 143. 33 | 66,605.54 | |
| 合计 | 2,712,973.28 | 2,191,376.65 | 521,596.63 |
(二十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 12,167,523.99 | 11,465,500.44 |
| 企业所得税 | 3,577,947.27 | |
| 城市建设维护税 | 373,470.66 | 361,011.60 |
| 房产税 | 900,144.80 | 1,655,839.83 |
| 个人所得税 | 140,789.79 | 207,216.27 |
| 教育费附加 | 223,015.35 | 215,540.61 |
| 地方教育费附加 | 127,340.89 | 122,357.76 |
| 其他 | 10,315.19 | 12,048.00 |
| 合计 | 13,942,600.67 | 17,617,461.78 |
财务报表附注 第43页
$\odot$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\epsilon$
$\epsilon$
(二十一) 其他应付款
| 项目 | 朝末余额 | 上年年末会额 |
|---|---|---|
| 其他应付款项 | 52,116,664.66 | 60,391,124.01 |
| 52,116,664.66 | 60,391,124.01 |
其他应付款项按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 7,078,370.98 | 6,660,061.00 |
| 暂收款 | 3,133,005.90 | 5,296,017.60 |
| 预提服务费 | 40,032,135.86 | 41,465,544.84 |
| 其他 | 1,873,151.92 | 6,969,500.57 |
| 52,116,664.66 | 60.391.124.01 |
(二十二) 一年内到期的非流动负债
| 功 ト | 期末余额 | 上年年末余额 ******** |
|---|---|---|
| 一年内到期的租赁负债 | 948,205.73 | |
| 合计 | 948,205.73 |
(二十三) 租赁负债
| 项目 | 2021.6.30 |
|---|---|
| 租赁付款额 | 2,490,805.12 |
| 未确认融资费用 | $-193,219,74$ |
| 其他 | |
| 合计 | 2,297,585.38 |
| 减: 1年内到期的租赁负债 | 948,205.73 |
| 合计 | 1,349,379.65 |
(二十四) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期増加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 产品质量 保证 |
10,931,800.00 | 10,931,800.00 | 3,647,934.58 | 2,888,934.58 | 11,690,800.00 | 预计产品 质量保证 |
| 合计 | 10,931,800.00 | 10,931,800.00 | 3,647,934.58 | 2,888,934.58 | 11,690,800.00 |
森赫电梯股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表附注
(二十五) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减小 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 2,082,398.25 | 90,094.92 | 1,992,303.33 | 政府补助 | |
| 合计 | 2,082,398.25 | 90,094.92 | 1,992,303.33 |
涉及政府补助的项目:
| 负债项目 | 上年年末余 额 |
本期新增 补助金额 |
本期计入当 期损益金额 |
其他 变动 |
期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 钣金柔性加工生产线政府补 助 |
109,398.25 | 37,969.82 | 71,428.43 | 与资产相关 | ||
| "一带一路"科技合作专项 | 1,000,000.00 | 1,000,000,00 | 与资产相关 | |||
| 湖州市工业发展专项资金 | 973,000.00 | 52,125.10 | 920,874.90 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 2,082,398.25 | 90.094.92 | 1,992,303.33 |
(二十六) 股本
| 本期变动增(+)减(-) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目或股东 | 上年年末余额 | 发行 新股 |
送股 | 公积金 转股 |
其他 | 小计 | 期末余额 |
| 浙江米高投资有限公司 | 45,326,550.00 | $\mathcal{C}$ | 45,326,550.00 | ||||
| 李东流先生 | 121,054,450.00 | 121,054,450.00 | |||||
| 湖州尚得投资管理有限公司 | 20,009,000.00 | 20,009,000.00 | |||||
| 湖州迈森投资合伙企业(有限 合伙) |
7,250,000.00 | 7,250,000.00 | |||||
| 湖州途森投资合伙企业(有限 合伙) |
6,450,000.00 | 6,450,000.00 | |||||
| 合计 | 200,090,000.00 | 200,090,000.00 |
(二十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 、期减小 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 7,656,259.31 | 7,656,259.31 | ||
| 其他资本公积 | 810,000.00 | 810,000.00 | ||
| 合计 | 8,466,259.31 | 8,466,259.31 |
$\circledcirc$
$\bullet$
$\circ$
$\circ$
$\mathbb{C}$
$\circ$
$\odot$
$\epsilon$
$\mathsf{C}$
| $\overline{a}$ | |
|---|---|
| ⊲ | |
| 冣 | |
| 军 | |
| 谷 | |
| 毁 | |
| 芸 | |
| 판 | |
| 榡 | |
| 柒 | |
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\overline{C}$
$\epsilon$
$\overline{\mathbf{C}}$
二〇二一年半年度
财务报表附注
(二十八)其他综合收益
| 本期金额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項回 | 上年年末 余额 |
本期所得税 前发生额 |
减: 前期计入 当期转入损益 其他综合收益 |
前期计入共 他综合收益当期 转入留存收益 减 |
所得税费 E 减 |
税后归属于母 公司 |
税后归属于少 数股东 |
期末余额 |
| 1. 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 2. 将重分类进损益的其他综合收益 | 228,590.48 | 310,377.74 | 310,377.74 | 538,968.22 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 228,590.48 | 310,377.74 | 310,377.74 | 538,968.22 | ||||
| 其他综合收益合计 | 228,590.48 | 310,377.74 | 310,377.74 | 538,968.22 |
财务报表附注 第46页
森赫电梯股份有限公司
二〇二一年半年度 财务报表附注
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\mathbf C$
$\circ$
$\circ$
$\overline{C}$
$\bigcirc$
$\overline{\mathbb{C}}$
$\mathsf{C}$
(二十九) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 安全生产费 | 4, 262, 571.46 | 1,111,460.16 | 594.173.33 | 4,779,858.29 |
| 合计 | 4, 262, 571.46 | 1,111,460.16 | 594,173.33 | 4,779,858.29 |
(三十) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 42,436,036.46 | 42,436,036.46 | 42,436,036.46 | ||
| 合计 | 42,436,036.46 | 42,436,036.46 | 42,436,036.46 |
(三十一) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上年同期 |
|---|---|---|
| 调整前上年年末未分配利润 | 201,401,303.94 | 167,783,065.03 |
| 调整年初未分配利润合计数(调增+, 调减-) |
||
| 调整后年初未分配利润 | 201,401,303.94 | 167,783,065,03 |
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 | 28,111,914.74 | 22,344,260.01 |
| 减: 提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 30,000,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 229, 513, 218.68 | 160, 127, 325.04 |
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 本期金额 | 上期金额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 221,888,183.69 | 154,306,708.40 | 180,984,750.53 | 115, 161, 487.64 |
| 其他业务 | 2,573,768.63 | 827,983.03 | 2,470,654.14 | 637,770.68 |
| 合计 | 224,461,952.32 | 155, 134, 691. 43 | 183,455,404.67 | 115,799,258.32 |
营业收入明细: $2\overline{ }$
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 客户合同产生的收入 | 223,308,832.40 | 182,654,841.77 |
| 租赁收入 | 1,153,119.92 | 800,562.90 |
| 合计 | 224,461,952.32 | 183,455,404.67 |
$\bigcap$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
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$\bigcirc$
G
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$3.$ 履约义务的说明
本公司主营业务为电梯的生产及销售,本公司与客户之间提供电梯销售合同 主要包括销售电梯且为客户提供安装模式及设备买断模式(客户自行安装电 梯或委托第三方安装电梯),本公司将其作为在某一时间点履行的履约义务, 于本公司履行了履约义务时确认收入。具体如下:
1) 销售电梯且为客户提供安装模式
本公司销售电梯同时需要为客户提供电梯安装及调试服务,本公司于电梯安 装调试完毕取得验收合格证书时确认销售收入。
2) 设备买断模式(客户自行安装电梯或委托第三方安装电梯)
公司不负责为客户安装、调试电梯, 根据客户提货方式的不同可分为客户自 提和客户非自提: 在客户自提的情况下, 客户一般会委托第三方物流公司提 货, 公司获得客户委托第三方物流公司提货说明并与客户确认委托无误后将 电梯交付给第三方物流公司并获得第三方物流公司的签收单时确认销售收入。 在客户非自提的情况下, 客户一般会在合同中要求公司将电梯运至指定的地 点(多数为安装现场),本公司于货物送达客户后,确认销售收入。 出口国外客户时, 本公司于电梯办妥出口报关手续并装运上运输工具时确认
(三十三) 税金及附加
销售收入。
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|---|
| 城市建设维护税 | 285,039.41 | 460, 457.53 | |
| 教育费附加 | 169,939.82 | 276,713.43 | |
| 房产税 | 997.859.79 | 1,003,928.33 | |
| 地方教育费附加 | 113,258.12 | 184,457.65 | |
| 其他 | 62,750.82 | 50,165.84 | |
| 合计 | 1,628,847.96 | 1,975,722.78 |
(三十四) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 10,039,515.12 | 8,764,137.02 |
| 运输费 | 2,732,400.06 | 2,797,451.23 |
| 服务费 | 6,094,598.68 | 6,105,552.63 |
| 售后服务费 | 3,647,934.58 | 1,190,746.94 |
$\circ$
$\circledcirc$
$\mathbb{C}$
$\circlearrowright$
$\circ$
$\mathbb{O}$
$\dot{\mathbb{C}}$
$\bigcirc$
$\epsilon$
$\mathsf{C}$
| 沥目 . |
本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一告费 | 431,166.09 | 501,318.80 |
| 业务招待费 | 323,901.17 | 802,464.91 |
| 差旅费 | 166,299.10 | 689,562.71 |
| 其他 | 1,832,081.68 | 2,489,774.75 |
| 25,267,896.48 | 23,341,008.99 |
(三十五) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 5,899,858.11 | 6,606,696.22 |
| 折旧费 | 3,769,958.66 | 4,083,734.81 |
| 租赁费 | 86,652.38 | 364,660.70 |
| 无形资产摊销 | 440,320.92 | 549,991.14 |
| 办公费 | 383,902.32 | 312,002.89 |
| 中介机构费用 | 131,000.11 | 441,946.41 |
| 其他 | 2,061,224.13 | 2,693,972.94 |
| 合计 | 12,772,916.63 | 15.053,005.11 |
(三十六) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 4,297,807.84 | 2,685,333.98 |
| 折旧与摊销 | 2,008,885.43 | 1.893.225.26 |
| 存货耗用 | 1,430,498.50 | 1,925,417.34 |
| 其他 | 304,013.24 | 658,077.56 |
| 合计 | 8,041,205.01 | 7,162,054.14 |
(三十七) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 租赁负债利息支出 | 68,533.48 | |
| 减:利息收入 | 5, 112, 493.24 | 4,084,056.52 |
| 银行手续费 | 192.029.39 | 217,769.06 |
| 汇兑损益 | 528,325.12 | $-1,262,883.09$ |
| $-4,323,605.25$ | $-5,129,170.55$ |
财务报表附注 第49页
森赫电梯股份有限公司 二〇二一年半年度 财务报表附注
$\circ$
$\bigcirc$
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$\mathbb{C}$
$\mathbb{O}$
$\bigcirc$
$\mathbb{C}$
$\mathbb{C}$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
(三十八) 其他收益
| 项目 | 、期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 5,453,979.98 | 2,286,832.19 |
| 合计 | 5,453,979.98 | 2,286,832.19 |
(三十九) 信用减值损失
| 功 目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | $-770,648.64$ | 1,310,157.42 |
| 其他应收款坏账损失 | 114,725.39 | $-37,620.72$ |
| 合同资产减值损失 | $-237,243.77$ | |
| $-655,923.25$ | 1,035,292.93 |
(四十) 资产减值损失
| 项目 | 期会额 | 期金额 |
|---|---|---|
| 合同资产减值损失 | 316,000.49 | |
| 合计 | 316,000.49 |
(四十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 固定资产处置损益 | 40,041.21 | 214,547.66 | 40,041.21 |
| 合计 | 40,041.21 | 214,547.66 | 40.041.21 |
(四十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 无需支付款项 | 430.239.56 | 552.00 | 430,239.56 |
| 其他 | 27,002.08 | 200,187.61 | 27,002.08 |
| 合す | 457,241.64 | 200,739.61 | 457,241.64 |
(四十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废损失 | 38,994.26 | ||
| 罚款支出 | 27.12 | 2712 |
$\overline{\mathbb{C}}$
$\mathbf C$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
€
$\overline{C}$
$\mathsf{C}$
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 赔偿支出 | 720,000.00 | ||
| 其他 | 6,338.59 | 52,953.09 | 6.338.59 |
| 合计 | 6,365.71 | 811,947.35 | 6,365.71 |
(四十四) 所得税费用
| 顶 ⊨ | 上期金额 | |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 4,095,569.08 | 4,007,035.11 |
| 递延所得税费用 | 17,336.12 | $-242,890.06$ |
| 4,112,905.20 | 3,764,145.05 |
(四十五)每股收益
基本每股收益 $1$
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算:
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 28, 111, 914. 74 | 22,344,260.01 |
| 减:限售股股利 | ||
| 扣除限售股股利之后归属母公司净利润 | 28,111,914.74 | 22,344,260.01 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 200,090,000.00 | 200,090,000.00 |
| 基本每股收益 | 0.14 | 011 |
| 其中: 持续经营基本每股收益 | 0.14 |
本公司稀释每股收益与基本每股收益相同。 $21$
(四十六) 现金流量表项目
$1$ 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 8,773,164.52 | 19,923,326.00 |
| 合计 | 8,773,164.52 | 19,923,326.00 |
$\circlearrowright$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\mathbf C$
$\mathbb{C}$
$\mathbb{C}$
$\mathsf{C}$
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 6,810,563.22 | 25,965,669.14 |
| 上市费用 | 1,097,169.82 | 188,679.25 |
| 支付的租赁负债 | 526,092.57 | |
| 8,433,825.61 | 26, 154, 348. 39 |
支付的其他与筹资活动有关的现金 $2,$
(四十七) 现金流量表补充资料
| 1. | 现金流量表补充资料 | |
|---|---|---|
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | 28,111,914.74 | 22,344,260.01 | |
| 加: 信用减值损失 | $-655,923.25$ | 1,035,292.93 | |
| 资产减值准备 | 316,000.49 | ||
| 固定资产折旧 | 7,855,106.92 | 8,025,788.91 | |
| 使用权资产折旧 | 496,719.45 | ||
| 投资性房地产折旧 | 214,340.01 | 251,378.97 | |
| 无形资产摊销 | 555,506.37 | 613,216.46 | |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以"一"号填列) |
$-40,041.21$ | $-175,553,40$ | |
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 68,533.48 | ||
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | 17,336.12 | -242,890.06 | |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | |||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | $-11,645,041.66$ | -23,600,830.30 | |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | $-6,436,666.36$ | 111,108.15 | |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | -21,690,913.34 | 18,163,859.35 | |
| 其他 | 2,808,280.79 | $-1,003,142.17$ | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-24,847.45$ | 25,522,488.85 | |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | |||
| 现金的期末余额 | 314,320,915.55 | 249,716,024.52 | |
| 减,现金的期初余额 | 314,841,488.26 | 230,725,992.86 |
财务报表附注 第52页
$\bigcirc$
$\odot$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
Ó
$\bigcirc$
| 补充资料 | 本期全額 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 现金等价物的期初余额 减: |
||
| 现金及现金等价物净增加额 | $-520,572.71$ | 18,990,031.66 |
现金和现金等价物的构成 $2,$
| 项目 | 期末余额 | 2020.6.30 余额 | |
|---|---|---|---|
| 一、现金 | 314,320,915.55 | 249,716,024.52 | |
| 其中: 库存现金 | 37,510.92 | 99,914.66 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 314,283,404.63 | 249,616,109.86 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 314,320,915.55 | 249,716,024.52 | |
| 其中: 使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 10,674,879.38 票据保证金、保函保证金、远期保证金 | |
| 固定资产 | 6,706,552.59 银行承兑协议抵押 | |
| 无形资产 | 7.348.947.15 银行承兑协议抵押 | |
| 24,730,379.12 |
(四十九) 外币货币性项目
| 外币货币性项目 | |
|---|---|
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 72,017,200.83 | ||
| 其中: 美元 | 10.367.291.99 | 6.4601 | 66,973,742.99 |
| 欢元. | 656,170.52 | 7.6862 | 5,043,457.84 |
| 应收账款 | 5,870,497.50 | ||
| 其中: 美元 | 908,731.68 | 6.4601 | 5,870,497.50 |
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\mathbb{C}$
$\mathbb{C}^1$
$\circ$
$\bigcirc$
(五十) 政府补助
与资产相关的政府补助 $11$
| 种类 | 金额 | 资产负债表 列报项目 |
计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的金额 本期金额 |
上期金额 | 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 |
|---|---|---|---|---|---|
| 钣金柔性加工生产 线政府补助 |
1,810,000.00 | 递延收益 | 37,969.82 | 151,900.86 | 其他收益 |
| "一带一路"科技合 作专项 |
1,000,000.00 | 递延收益 | |||
| 湖州市工业发展专 项资金 |
973,000.00 | 递延收益 | 52,125.10 | 其他收益 |
与收益相关的政府补助 $2,$
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的金额 |
计入当期损益或冲减相关成 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上期金额 | 本费用损失的项目 | |||
| 财政补贴 | 6,578,816.39 | 5,363,885.06 | 1,214,931.33 | 其他收益 | |
| 高端人才 补贴费 |
920,000.00 | 920,000.00 | 其他收益 | ||
| 合计: | 7,498,816.39 | 5,363,885.06 | 2,134,931.33 |
六、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益 $(-)$
企业集团的构成
| 主要经 | 持股比例(%) | 取得 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 营地 | 注册地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 方式 |
| 浙江联合电梯有限公司 | 浙江 | 浙江 | 电梯制造及 销售 |
100.00 | 购入 | |
| 浙江森赫讲出口有限公司 | 浙江 | 浙江 | 电梯出口 | 100.00 | 设立 | |
| SRH Aufzuge GmbH (德国森赫) | 德国 | 德国 | 电梯零部件 | 100.00 | 购入 | |
| 浙江联合电梯进出口有限公司 | 浙江 | 浙江 | 电梯出口 | 100.00 | 购入 | |
| 森赫电梯(上海)有限公司 | 上海 | 上海 | 电梯销售 | 100.00 | 购入 | |
| 浙江省森赫电梯科技研究院 | 浙江 | 浙江 | 研发 | 100.00 | 设立 |
$\bigcirc$
℮
$\mathbb{C}$
$\circ$
$\bigcirc$
Ö
$\bigcap$
C.
在合营安排或联营企业中的权益 $\left(\square\right)$
重要的合营企业或联营企业 $11$
| 持股比例(%) 业务性质 间接 直接 |
对合营企业或联营 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合营企业或联 营企业名称 |
主要经 营地 |
注册地 | 企业投资的会计处 理方法 |
对本公司活动是 否具有战略性 |
|||||
| Turkmenistan Sicher |
土库曼 斯坦 |
上库曼 斯坦 |
电梯制造 及销售 |
49.00 | 权益法 | 否 |
Turkmenistan Sicher (土库曼斯坦森赫)于2020年1月注册成立。
与金融工具相关的风险 七、
本公司在经营过程中面临各种金融风险: 信用风险、市场风险和流动性风险。公司 管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责 任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽 可能降低风险的风险管理政策。
$(-)$ 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、 其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行, 本公司认为其不存在重大 的信用风险, 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外, 对于应收账款、其他应收款和应收票据, 本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应授信政策。对超过授 信额度未付款的客户实行不予发货的政策。
对于回款记录不良的客户,本公司会采用书面催款、停止发货或提起诉讼等方式, 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
流动性风险 $(\square)$
流动性风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测, 确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
C
C
| 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 按需求 | 1年以内 | 1-2 $#$ | $2 - 5$ 年 | 5年以上 | 合计 |
| 应付票据 | 34,052,816.02 | 34,052,816.02 | ||||
| 应付账款 | 146, 126, 333.66 | 146, 126, 333.66 | ||||
| 其他应付 款 |
52,116,664.66 | 52,116,664.66 | ||||
| 租赁负债 | 1,042,777.26 | 907,408.26 | 540,619.60 | 2,490,805.12 | ||
| 合计 | 233,338,591.60 | 907,408.26 | 540,619.60 | 234,786,619.46 |
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
| 上年年末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 按需求 | 1年以内 | 1-2年 | $2 - 5$ 年 | 5年以上 | 合计 |
| 应付票据 | 43,865,822.27 | 43,865,822.27 | ||||
| 应付账款 | 142,936,184.78 | 142,936,184.78 | ||||
| 其他应付 60,391,124.01 款 |
60,391,124.01 | |||||
| 合计 | 247, 193, 131.06 | 247, 193, 131.06 |
市场风险 $(\equiv)$
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险 $11$
利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。
本公司年末无浮动利率银行借款, 在其他变量不变的情况下, 利率可能发生 的合理变动不产生对当期损益和所有者权益的税前影响。
汇率风险 $21$
汇率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 此外, 公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的 目的。于本报告期间, 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
森赫电梯股份有限公司 二〇二一年半年度 财务报表附注
$\cap$
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$\cup$
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C
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债, 外币 金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 美元 | 欧元 | 合计 | 美元 | 欧元 | 合计 |
| 人民币贬值 5% | 3,095,880.22 | 214,346.96 | 3,310,227.18 | 3,339,736.79 | 244,555.61 | 3,584,292.40 |
| 人民币升值 5% | $-3,095,880.22$ | $-214,346.96$ | $-3,310,227.18$ | $-3,339,736.79$ | $-244,555.61$ | $-3,584,292.40$ |
于 2021 年 6 月 30 日, 在所有其他变量保持不变的情况下, 如果人民币对美 元升值或贬值 5%, 则公司将减少或增加利润 3,095,880.22 元 (2020年12月 31 日: 3.339.736.79 元)。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元 可能发生变动的合理范围。
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 $(-)$
| 期末公允价值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 第一层次公 | 第二层次公允 | 第三层次公 | 合计 |
| 允价值计量 | 价值计量 | 允价值计量 | ||
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | ||||
| ◆应收款项融资 | 1,280,000.00 | 1,280,000.00 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,280,000.00 | 1,280,000.00 |
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
O
$\bigcirc$
九、 关联方及关联交易
$(\neg)$ 本公司的控制人: 李东流先生及李仁先生
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注"六、在其他主体中的权益"。
本公司的合营和联营企业情况 $(\Xi)$
本公司重要的合营或联营企业详见本附注"六、在其他主体中的权益"。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
|---|---|
| 浙江森赫生态农业科技有限公司 | 李东流先生控制的公司 |
| 南浔练市波尔多餐厅 | 李东流先生控制的公司 |
| 侯马(上海)酒业有限公司 | 李东流先生控制的公司 |
$(E)$ 关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1.$
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 浙江森赫生态农业科技有限公司 | 农产品 | 2,965.00 | 6,110.00 |
| 南浔练市波尔多餐厅 | 餐饮 | 185,096.00 | 214,217.00 |
| 侯马 (上海) 酒业有限公司 | 红酒 | 87,170.00 | 47.432.00 |
$2\sqrt{ }$ 关联租赁情况
本公司作为承租方:
| 出租方名称 | 相富帝产 ŦШ. |
本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
|---|---|---|---|
| 全尔流元+ | 房屋 | 12,000.00 | 12.000.00 |
关键管理人员薪酬 $31$
| E 珈 ۰ $\lambda$ |
|
|---|---|
| and the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the 董事 酬 三死告曲 ы W. म ĤП |
森赫电梯股份有限公司 二〇二一年半年度 财务报表附注
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circlearrowright$
$\mathcal{C}$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\mathbb{C}$
C
$\bigcirc$
资产负债表日后事项 $+$
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
应收账款 $(\neg)$
应收账款按账龄披露 $1,$
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 72,998,984.78 | 59,214,403.33 |
| 1至2年 | 19,177,933.66 | 25,547,047.45 |
| 2至3年 | 15,118,550.78 | 15,155,350.33 |
| 3至4年 | 5,779,366.56 | 5,594,447.44 |
| 4至5年 | 3,575,691.44 | 2,041,525.90 |
| 5年以上 | 9,216,573.41 | 9,799,675.66 |
| 小计 | 125,867,100.63 | 117,352,450.11 |
| 坏账准备 减: |
22,769,989.33 | 23,279,081.74 |
| 合计 | 103,097,111.30 | 94,073,368.37 |
| . I $\leq$ |
||
|---|---|---|
| 尝 | ||
| 谷 鼎 |
L | |
| 委 | ||
| à, | ÷ | |
| D, |
应收账款按坏账计提方法分类披露 $\overline{2}$
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 类别 | 金額 | (9/0) 比例 |
金额 | 计提比例 (9/6) |
账面价值 | 金额 | (9/6) 比例 |
金额 | 计提比例 (9/6) |
账面价值 |
| 按单项计提坏 账准备 |
250,560.00 | 0.20 | 250,560.00 | 100.00 | 1,305,876.43 | 1.11 | 1,305,876.43 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏 账准备 |
125,616,540.63 | 99.80 | 22,519,429.33 | 17.93 | 103,097,111.30 | 116,046,573.68 | 98.89 | 21,973,205.31 | 18.93 | 94,073,368.37 |
| 其中: | ||||||||||
| 按账龄分析法 计提坏账准备 的应收账款 |
95,569,832.52 | 75.93 | 21,996,841.27 | 23.02 | 73,572,991.25 | 92,997,650.45 | 79.25 | 21,649,718.31 | 23.28 | 71,347,932.14 |
| 收入的应收账 已开票未确认 救 |
30,046,708.11 | 23.87 | 522,588.06 | 1.74 | 29,524,120.05 | 23,048,923.23 | 19.64 | 323,487.00 | 1.40 | 22,725,436.23 |
| 合计 | 125,867,100.63 | 100.00 | 22,769,989.33 | 103,097,111.30 | 117,352,450.11 | 100.00 | 23,279,081.74 | 94,073,368.37 |
财务报表附注 第60页
$\bigcirc$
$\overline{\mathcal{O}}$
$\bigcirc$
$\ddot{C}$
$\overline{O}$
$\bigcirc$
$\circ$
$\mathsf{C}$
$\circ$
$\mathsf{C}$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circlearrowright$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
O
$\mathbb{C}$
| 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |||
| 账龄组合: | ||||||
| 1年以内 | 48,354,976.67 | 2,417,748.83 | 5.00 | |||
| 1至2年 | 16,773,673.66 | 1,677,367.37 | 10.00 | |||
| 2至3年 | 14,343,440.78 | 4,303,032.23 | 30.00 | |||
| 3至4年 | 3,742,716.56 | 1,871,358.28 | 50.00 | |||
| 4至5年 | 3,138,451.44 | 2,510,761.15 | 80.00 | |||
| 5年以上 | 9,216,573.41 | 9,216,573.41 | 100.00 | |||
| 己开票未确认收 入的应收账款 |
30,046,708.11 | 522,588.06 | 1.74 | |||
| 合计 | 125,616,540.63 | 22,519,429.33 |
组合计提项目:
应收款项融资 $\left(\square\right)$
应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 十年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 1,280,000.00 | 419,320.14 |
| 合计 | 1,280,000.00 | 419,320.14 |
(三) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 69,968,184.90 | 72,544,866.47 |
| 合计 | 69,968,184.90 | 72,544,866.47 |
其他应收款项 $1,$
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 66,542,183.93 | 69,062,525.11 |
| 1至2年 | 890,672.40 | 1,344,257.66 |
| 2至3年 | 2,736,593.70 | 2,454,273.00 |
财务报表附注 第61页
$\circ$
$\circlearrowright$
$\circ$
$\bigcirc$
$\mathbf C$
$\bullet$
$\circ$
$\bigcirc$
$\mathcal{L}$
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 3至4年 | 1,072,055.00 | 1,318,715.70 |
| 4至5年 | 1,552,030.50 | 400,240.50 |
| 5年以上 | 471,800.00 | 1,160,227.00 |
| 小计 | 73, 265, 335. 53 | 75,740,238.97 |
| 减: 坏账准备 | 3,297,150.63 | 3,195,372.50 |
| 合计 | 69,968,184.90 | 72,544,866.47 |
| İπ | |
|---|---|
| ì | |
| $\tilde{z}$ Ş 2 |
|
| $\frac{1}{2}$ | |
| á ₽ Ľ ٠ |
|---|
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 类别 | 金額 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (9/6) |
账面价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (9/9) |
账面价值 |
| 按单项计提 | ||||||||||
| 坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提 | 73,265,335.53 | |||||||||
| 坏账准备 | 100.00 | 3,297,150.63 | 4.50 | 69,968,184.90 | 75,740,238.97 | 100.00 | 3,195,372.50 | 4.22 | 72,544,866.47 | |
| 其中: | ||||||||||
| 合并关联方 | 63,789,116.30 | 63,789,116.30 | 65,364,773.50 | 65,364,773.50 | ||||||
| 红台 | ||||||||||
| 账龄组合 | 9,476,219.23 | 3,297,150.63 | 6,179,068.60 | 10,375,465.47 | 3,195,372.50 | 7,180,092.97 | ||||
| 计合 | 73,265,335.53 | 100.00 | 3,297,150.63 | 69,968,184.90 | 75,740,238.97 | 100.00 | 3,195,372.50 | 72,544,866.47 |
财务报表附注 第63页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\mathcal{C}$
$\circ$
$\overline{O}$
$\mathbf C$
$\mathsf{C}$
$\overline{C}$
$\overline{C}$
$\left(\tilde{a}\right)$
$\circlearrowright$
$\mathbb{O}$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\mathbb{C}$
$\bigcirc$
$\Theta$
$\mathsf{C}$
(四) 长期股权投资
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账而余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 78,431,479.10 | 78,431,479.10 | 78,431,479.10 | 78,431,479.10 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 187,826.80 | 187,826.80 | 187,826.80 | 187,826.80 | ||
| 合计 | 78,619,305.90 | 78,619,305.90 | 78,619,305.90 | 78,619,305.90 |
对子公司投资 $11$
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 |
减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 浙江联合电梯有限公司 | 56,049,706.31 | 56,049,706.31 | ||||
| 浙江森赫进出口有限公司 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||||
| SRH Aufzuge GmbH (德国 森赫) |
415,975.00 | 415,975.00 | ||||
| 森赫电梯(上海)有限公司 | 10,765,797.79 | 10,765,797.79 | ||||
| 浙江省森赫电梯科技研究 院 |
200,000.00 | 200,000.00 | ||||
| 合计 | 78,431,479.10 | 78,431,479.10 |
| lu, ্ব 琈 |
||
|---|---|---|
| Q ふ |
i. | |
$\overline{C}$
$\overline{\Theta}$
$\overline{O}$
$\mathcal{C}$
$\overline{O}$
$\bigcirc$
$\ddot{\circ}$
$\mathbb{C}$
$\overline{C}$
$\overline{C}$
对联营、合营企业投资 $\overline{2}$
| 本期增减变动 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 权益法下确认 | 其他综合收 | 其他权 | 宣告发放现金股 | 计提减值 | 其他 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 |
||
| 追加投资 | 减少投资 | 的投资损益 | 益调整 | 盖变动 | 利或利润 | 准备 | |||||
| 2. 联营企业 | |||||||||||
| Turkmenistan Sicher (± 库曼斯坦森赫 |
187,826.80 | 187,826.80 | |||||||||
| 小计 | 187,826.80 | 187,826.80 | |||||||||
| 右 | 187,826.80 | 187,826.80 |
财务报表附注 第65页
$\circ$
$\odot$
$\mathcal{O}$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\mathbf C$
O
C
营业收入和营业成本情况 $(E)$
| 本期金额 | 上期金额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 218, 742, 335. 28 | 157,497,452.86 | 171,531,711.68 | 111,340,376.25 |
| 其他业务 | 910,863.17 | 1,305,951.85 | 27, 247. 18 | |
| 219,653,198.45 | 157,497,452.86 | 172,837,663.53 | 111,367,623.43 |
十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | 40,041.21 | |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外) |
5,453,979.98 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 |
||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 450,875.93 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 5,944,897.12 | |
| 所得税影响额 | $-887,229.04$ | |
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 合计 | 5,057,668.08 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 加权平均净资产 | 每股收益 (元) | |
|---|---|---|
| 收益率 (9/6) |
基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 5.96 | 0.14 | 0.14 |
| 4.89 | 0.12 | |
财务报表附注 第66页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
€
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