Sicher Elevator Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 25, 2022

森赫电梯股份有限公司

审计报告及财务报表 二○二一年度

森赫电梯股份有限公司

审计报告及财务报表

（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-82

信会师报字[2022]第 ZA10715 号

审计报告

森赫电梯股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了森赫电梯股份有限公司（以下简称森赫电梯）财务报 表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了森赫电梯 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于森赫电梯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告 第 1 页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）整梯销售及安装收入的确认
如森赫电梯财务报表附注五(三十四)所述，森赫电 梯报告期内收入主要来自于整梯销售及安装，贵公 司2021年度整梯销售及安装收入为人民币 56,412.88万元；整梯销售及安装收入确认遵循《企 业会计准则第14号---收入》有关规定，具体业务 分为不带安装的整梯销售收入以及带安装的整梯 销售收入。 关于各类业务收入的会计政策，详见财务报表附注 三(二十一)所述。 由于整梯销售及安装收入是森赫电梯的关键业绩 指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期 望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将 整梯销售及安装收入的确认识别为关键审计事项。	我们针对收入确认执行的主要审计程序包括： (1)评价并测试森赫电梯与收入确认相关的关键内 部控制制度的设计和运行有效性； (2)检查典型合同条款，复核收入确认政策是否符 合企业会计准则规定，并与同行业上市公司进行 比对，分析收入确认政策是否符合行业惯例； (3)执行细节测试，抽查主要合同项目对应的电梯 买卖合同、电梯安装合同、发运记录、验收报告、 出口报关单、提单、开票及收款记录； (4)对报告期内收入确认金额的准确性进行复核， 抽查主要项目的设备及安装收入计算过程，根据 获取的电梯买卖合同、电梯安装合同、发运记录、 验收报告、出口报关单、提单，重新计算所抽查 项目的设备及安装收入； (5)对主要客户就项目情况进行函证，向客户核实 合同执行情况。
（二）应收账款坏账准备及合同资产坏账准备
如森赫电梯附注五（三）、（八）所述，贵公司2021 年末应收账款余额为16,726.00万元，应收账款坏 账准备为2,506.54万元，合同资产余额7,129.39万 元，合同资产坏账准备1,185.79万元，贵公司根据 应收账款、合同资产的可收回性为判断基础确认坏 账准备。应收账款、合同资产期末价值的确定需要 管理层识别已发生减值的项目和客观证据,评估预 期未来可获取的现金流量并确定其现值，基于此坏 账准备金额对财务报表整体重大，且涉及未来现金 流量估计和判断，为此我们确定应收账款的减值为 关键审计事项。	我们针对应收账款坏账准备、合同资产坏账准备 执行的主要审计程序包括： (1)了解，评估并测试管理层对应收账款、合同资 产账龄分析以及确定应收账款、合同资产坏账准 备相关的内部控制； (2)复核管理层对应收账款、合同资产可收回性进 行评估的相关考虑及客观证据，关注管理层是否 充分识别已发生减值的项目； (3)对于单独计提坏账准备的应收账款、合同资产 选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金 流量做出估计的依据及合理性； (4)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款、合同资产，结合信用风险特征， 账龄分析以及函证情况,评价管理层坏账准备计提 的合理性； (5)结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准 备计提的合理性； (6)将坏账计提政策及相关比例与同行业上市公司 进行比较，复核坏账准备计提的合理性。

审计报告 第 2 页

四、 其他信息

森赫电梯管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括森赫电梯 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估森赫电梯的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督森赫电梯的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告 第 3 页

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对森赫电梯持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致森赫电梯不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就森赫电梯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告 第 4 页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

• 中国 上海 二〇二二年四月二十二日

审计报告 第 5 页

森赫电梯股份有限公司 合并资产负债表 2021 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	630,671,141.04	329,241,637.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（二）	20,196,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（三）	142,194,504.28	100,481,186.64
应收款项融资	（四）	1,295,688.00	419,320.14
预付款项	（五）	986,185.62	1,375,108.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（六）	8,120,232.19	9,247,587.75
买入返售金融资产
存货	（七）	94,037,245.89	95,211,786.93
合同资产	（八）	59,435,994.85	48,852,487.13
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（九）	5,801,231.74	15,246,170.96
流动资产合计		962,738,223.61	600,075,285.60
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（十）	187,826.80	187,826.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	（十一）	25,230,547.57	22,623,928.22
固定资产	（十二）	152,665,809.48	168,254,081.94
在建工程	（十三）	7,883,508.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	（十四）	1,214,354.54
无形资产	（十五）	38,935,019.91	40,046,032.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	（十六）	8,175,202.71	7,737,861.51
其他非流动资产	（十七）		53,306,030.00
非流动资产合计		234,292,269.79	292,155,761.12
资产总计		1,197,030,493.40	892,231,046.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：李东流 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：孟柏妹

财务报表附注 第 1 页

森赫电梯股份有限公司 合并资产负债表（续） 2021 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	（十八）	37,718,825.90	43,865,822.27
应付账款	（十九）	170,171,853.94	142,936,184.78
预收款项
合同负债	（二十）	142,880,680.23	144,113,641.76
应付职工薪酬	（二十一）	13,814,031.96	13,407,852.22
应交税费	（二十二）	26,973,770.81	17,617,461.78
其他应付款	（二十三）	42,943,129.14	60,391,124.01
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十四）	775,275.32
其他流动负债
流动负债合计		435,277,567.30	422,332,086.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	（二十五）	542,387.93
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	（二十六）	12,062,600.00	10,931,800.00
递延收益	（二十七）	925,892.63	2,082,398.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		13,530,880.56	13,014,198.25
负债合计		448,808,447.86	435,346,285.07
所有者权益：
股本	（二十八）	266,786,667.00	200,090,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十九）	158,509,614.37	8,466,259.31
减：库存股
其他综合收益	（三十）	994,447.10	228,590.48
专项储备	（三十一）	4,619,703.12	4,262,571.46
盈余公积	（三十二）	50,007,492.25	42,436,036.46
未分配利润	（三十三）	267,304,121.70	201,401,303.94
归属于母公司所有者权益合计		748,222,045.54	456,884,761.65
少数股东权益
所有者权益合计		748,222,045.54	456,884,761.65
负债和所有者权益总计		1,197,030,493.40	892,231,046.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：李东流 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：孟柏妹

财务报表附注 第 2 页

森赫电梯股份有限公司 母公司资产负债表 2021 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十三	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		506,720,869.82	224,364,226.31
交易性金融资产		20,196,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（一）	136,571,277.54	94,073,368.37
应收款项融资	（二）	1,295,688.00	419,320.14
预付款项		668,053.27	991,065.27
其他应收款	（三）	80,699,885.48	72,544,866.47
存货		91,194,994.45	90,262,921.61
合同资产		59,435,994.85	48,852,487.13
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		5,239,865.49	14,033,718.10
流动资产合计		902,022,628.90	545,541,973.40
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	78,619,305.90	78,619,305.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		25,230,547.57	22,623,928.22
固定资产		127,825,125.11	140,845,433.95
在建工程		7,883,508.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		1,214,354.54
无形资产		31,670,597.82	32,612,560.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		7,829,751.72	7,404,825.86
其他非流动资产			53,306,030.00
非流动资产合计		280,273,191.44	335,412,084.37
资产总计		1,182,295,820.34	880,954,057.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：李东流 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：孟柏妹

财务报表附注 第 3 页

森赫电梯股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2021 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十三	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		37,718,825.90	43,865,822.27
应付账款		162,482,978.76	140,430,883.90
预收款项
合同负债		123,873,546.58	131,321,840.04
应付职工薪酬		11,281,253.14	11,086,580.97
应交税费		25,775,817.46	17,312,262.09
其他应付款		45,408,548.30	55,354,689.04
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		775,275.32
其他流动负债
流动负债合计		407,316,245.46	399,372,078.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
租赁负债		542,387.93
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		11,701,800.00	10,505,000.00
递延收益		925,892.63	2,082,398.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		13,170,080.56	12,587,398.25
负债合计		420,486,326.02	411,959,476.56
所有者权益：
实收资本		266,786,667.00	200,090,000.00
其他权益工具
资本公积		158,509,614.37	8,466,259.31
减：库存股
其他综合收益
专项储备		3,937,597.65	3,577,264.49
盈余公积		50,007,492.25	42,436,036.46
未分配利润		282,568,123.05	214,425,020.95
所有者权益合计		761,809,494.32	468,994,581.21
负债和所有者权益总计		1,182,295,820.34	880,954,057.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：李东流 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：孟柏妹

财务报表附注 第 4 页

森赫电梯股份有限公司 合并利润表

2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		575,861,460.40	541,263,719.29
其中：营业收入	（三十四）	575,861,460.40	541,263,719.29
二、营业总成本		504,175,688.20	467,629,524.76
其中：营业成本	（三十四）	406,760,549.62	352,157,706.78
税金及附加	（三十五）	4,876,112.74	4,667,945.37
销售费用	（三十六）	53,602,355.12	65,916,754.80
管理费用	（三十七）	28,123,348.42	32,936,445.13
研发费用	（三十八）	19,828,188.34	17,348,294.49
财务费用	（三十九）	-9,014,866.04	-5,397,621.81
其中：利息费用		146,084.02
利息收入		12,598,496.83	8,606,556.39
加：其他收益	（四十）	14,516,678.19	9,593,887.67
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十一）	196,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十二）	-782,215.42	-2,042,203.24
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十三）	-1,533,062.93	-635,912.01
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十四）	49,864.86	2,673,762.70
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		84,133,036.90	83,223,729.65
加：营业外收入	（四十五）	67,675.11	258,605.00
减：营业外支出	（四十六）	636,110.36	854,462.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		83,564,601.65	82,627,871.96
减：所得税费用	（四十七）	10,090,328.10	12,047,704.35
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		73,474,273.55	70,580,167.61
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		73,474,273.55	70,580,167.61
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” 号填列）		73,474,273.55	70,580,167.61
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额		765,856.62	-169,564.37
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		765,856.62	-169,564.37
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益		765,856.62	-169,564.37
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额		765,856.62	-169,564.37
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		74,240,130.17	70,410,603.24
归属于母公司所有者的综合收益总额		74,240,130.17	70,410,603.24
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（四十八）	0.33	0.35
（二）稀释每股收益（元/股）	（四十八）	0.33	0.35

企业法定代表人：李东流 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：孟柏妹

财务报表附注 第 5 页

森赫电梯股份有限公司 母公司利润表 2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十三	本期金额	上期金额
一、营业收入	（五）	552,752,594.84	515,964,681.43
减：营业成本	（五）	399,819,807.94	342,827,995.66
税金及附加		4,147,397.96	4,144,031.90
销售费用		46,011,016.10	58,650,154.14
管理费用		23,443,230.78	27,295,596.28
研发费用		17,775,078.48	15,614,045.45
财务费用		-9,117,138.77	-6,304,352.61
其中：利息费用		92,548.27
利息收入		11,350,195.02	7,073,394.74
加：其他收益	（六）	14,450,895.75	8,687,267.35
投资收益（损失以“-”号填列）		3,439,434.47	2,287,361.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		196,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-883,636.89	-1,998,420.34
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,533,062.93	-635,912.01
资产处置收益（损失以“-”号填列）		9,697.07	139,508.71
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		86,352,529.82	82,217,015.71
加：营业外收入		55,674.99	59,360.00
减：营业外支出		933,136.27	796,959.37
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		85,475,068.54	81,479,416.34
减：所得税费用		9,760,510.65	11,860,129.30
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		75,714,557.89	69,619,287.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		75,714,557.89	69,619,287.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		75,714,557.89	69,619,287.04

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财务报表附注 第 6 页

森赫电梯股份有限公司 合并现金流量表 2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		557,981,505.24	585,607,448.04
收到的税费返还		7,919,108.24	10,941,654.41
收到其他与经营活动有关的现金	（五十）	39,958,956.21	38,401,229.02
经营活动现金流入小计		605,859,569.69	634,950,331.47
购买商品、接受劳务支付的现金		399,574,988.38	357,233,281.92
支付给职工以及为职工支付的现金		62,617,936.64	54,672,362.77
支付的各项税费		21,587,703.36	36,716,526.66
支付其他与经营活动有关的现金	（五十）	60,723,936.82	72,823,880.84
经营活动现金流出小计		544,504,565.20	521,446,052.19
经营活动产生的现金流量净额		61,355,004.49	113,504,279.28
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		56,086.88	9,139,405.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		56,086.88	9,139,405.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		9,092,508.86	4,846,079.39
投资支付的现金		20,000,000.00	187,826.80
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		29,092,508.86	5,033,906.19
投资活动产生的现金流量净额		-29,036,421.98	4,105,499.28
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		237,589,599.42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十）	15,583,727.74	42,123,971.14
筹资活动现金流入小计		253,173,327.16	42,123,971.14
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			30,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十）	29,409,058.52	41,679,399.68
筹资活动现金流出小计		29,409,058.52	71,679,399.68
筹资活动产生的现金流量净额		223,764,268.64	-29,555,428.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-3,228,837.87	-3,938,854.62
五、现金及现金等价物净增加额		252,854,013.28	84,115,495.40
加：期初现金及现金等价物余额		314,841,488.26	230,725,992.86
六、期末现金及现金等价物余额		567,695,501.54	314,841,488.26
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财务报表附注 第 7 页

森赫电梯股份有限公司 母公司现金流量表 2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十三	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		512,514,901.65	552,429,852.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		38,344,871.84	35,762,202.05
经营活动现金流入小计		550,859,773.49	588,192,054.55
购买商品、接受劳务支付的现金		385,832,732.84	341,597,946.05
支付给职工以及为职工支付的现金		52,978,630.02	45,755,630.11
支付的各项税费		19,916,331.69	34,905,595.22
支付其他与经营活动有关的现金		54,594,114.59	67,053,171.01
经营活动现金流出小计		513,321,809.14	489,312,342.39
经营活动产生的现金流量净额		37,537,964.35	98,879,712.16
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		3,439,434.47	2,287,361.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		13,008.85	4,387,692.78
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,452,443.32	6,675,054.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		8,821,771.07	4,418,995.27
投资支付的现金		20,000,000.00	187,826.80
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		28,821,771.07	4,606,822.07
投资活动产生的现金流量净额		-25,369,327.75	2,068,232.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		237,589,599.42
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		15,583,727.74	42,123,971.14
筹资活动现金流入小计		253,173,327.16	42,123,971.14
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			30,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		28,989,062.52	41,679,399.68
筹资活动现金流出小计		28,989,062.52	71,679,399.68
筹资活动产生的现金流量净额		224,184,264.64	-29,555,428.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,021,747.71	-895,237.00
五、现金及现金等价物净增加额		234,331,153.53	70,497,278.72
加：期初现金及现金等价物余额		209,964,076.79	139,466,798.07
六、期末现金及现金等价物余额		444,295,230.32	209,964,076.79
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财务报表附注 第 8 页

森赫电梯股份有限公司 合并所有者权益变动表 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	200,090,000.00				8,466,259.31		228,590.48	4,262,571.46	42,436,036.46		201,401,303.94	456,884,761.65		456,884,761.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	200,090,000.00				8,466,259.31		228,590.48	4,262,571.46	42,436,036.46		201,401,303.94	456,884,761.65		456,884,761.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	66,696,667.00				150,043,355.06		765,856.62	357,131.66	7,571,455.79		65,902,817.76	291,337,283.89		291,337,283.89
（一）综合收益总额							765,856.62				73,474,273.55	74,240,130.17		74,240,130.17
（二）所有者投入和减少资本	66,696,667.00				150,043,355.06							216,740,022.06		216,740,022.06
1．所有者投入的普通股	66,696,667.00				150,043,355.06							216,740,022.06		216,740,022.06
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									7,571,455.79		-7,571,455.79
1．提取盈余公积									7,571,455.79		-7,571,455.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								357,131.66				357,131.66		357,131.66
1．本期提取								2,222,920.32				2,222,920.32		2,222,920.32
2．本期使用								1,865,788.66				1,865,788.66		1,865,788.66
（六）其他
四、本期期末余额	266,786,667.00				158,509,614.37		994,447.10	4,619,703.12	50,007,492.25		267,304,121.70	748,222,045.54		748,222,045.54

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财务报表附注 第 9 页

森赫电梯股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	200,090,000.00				8,466,259.31		398,154.85	3,163,626.85	35,474,107.76		167,783,065.03	415,375,213.80		415,375,213.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	200,090,000.00				8,466,259.31		398,154.85	3,163,626.85	35,474,107.76		167,783,065.03	415,375,213.80		415,375,213.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-169,564.37	1,098,944.61	6,961,928.70		33,618,238.91	41,509,547.85		41,509,547.85
（一）综合收益总额							-169,564.37				70,580,167.61	70,410,603.24		70,410,603.24
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,961,928.70		-36,961,928.70	-30,000,000.00		-30,000,000.00
1．提取盈余公积									6,961,928.70		-6,961,928.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-30,000,000.00	-30,000,000.00		-30,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								1,098,944.61				1,098,944.61		1,098,944.61
1．本期提取								2,223,949.50				2,223,949.50		2,223,949.50
2．本期使用								1,125,004.89				1,125,004.89		1,125,004.89
（六）其他
四、本期期末余额	200,090,000.00				8,466,259.31		228,590.48	4,262,571.46	42,436,036.46		201,401,303.94	456,884,761.65		456,884,761.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：李东流 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：孟柏妹

财务报表附注 第 10 页

森赫电梯股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	200,090,000.00				8,466,259.31			3,577,264.49	42,436,036.46	214,425,020.95	468,994,581.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,090,000.00				8,466,259.31			3,577,264.49	42,436,036.46	214,425,020.95	468,994,581.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	66,696,667.00				150,043,355.06			360,333.16	7,571,455.79	68,143,102.10	292,814,913.11
（一）综合收益总额										75,714,557.89	75,714,557.89
（二）所有者投入和减少资本	66,696,667.00				150,043,355.06						216,740,022.06
1．所有者投入的普通股	66,696,667.00				150,043,355.06						216,740,022.06
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									7,571,455.79	-7,571,455.79
1．提取盈余公积									7,571,455.79	-7,571,455.79
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								360,333.16			360,333.16
1．本期提取								1,931,929.32			1,931,929.32
2．本期使用								1,571,596.16			1,571,596.16
（六）其他
四、本期期末余额	266,786,667.00				158,509,614.37			3,937,597.65	50,007,492.25	282,568,123.05	761,809,494.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：李东流 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：孟柏妹

财务报表附注 第 11 页

森赫电梯股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	200,090,000.00				8,466,259.31			2,577,663.83	35,474,107.76	181,767,662.61	428,375,693.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,090,000.00				8,466,259.31			2,577,663.83	35,474,107.76	181,767,662.61	428,375,693.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								999,600.66	6,961,928.70	32,657,358.34	40,618,887.70
（一）综合收益总额										69,619,287.04	69,619,287.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,961,928.70	-36,961,928.70	-30,000,000.00
1．提取盈余公积									6,961,928.70	-6,961,928.70
2．对所有者（或股东）的分配										-30,000,000.00	-30,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								999,600.66			999,600.66
1．本期提取								1,873,598.11			1,873,598.11
2．本期使用								873,997.45			873,997.45
（六）其他
四、本期期末余额	200,090,000.00				8,466,259.31			3,577,264.49	42,436,036.46	214,425,020.95	468,994,581.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：李东流 主管会计工作负责人：王婉君 会计机构负责人：孟柏妹

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森赫电梯股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

森赫电梯股份有限公司 二○二一年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

森赫电梯股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名浙江莱茵电梯有限公 司，于 2007 年 11 月 22 日，经湖州市南浔区经济发展与统计局浔经外（2007）36 号文件及湖州市南浔区对外贸易经济合作局浔外经贸发（2007）84 号文件核准，由 浙江联合电梯有限公司、德国莱茵克拉电梯设备有限公司出资组建。根据 2012 年 10 月 29 日股东会决议及公司章程，本公司由莱茵电梯（中国）有限公司整体变更 为森赫电梯股份有限公司。由莱茵电梯（中国）有限公司全体出资人以其拥有的莱 茵电梯（中国）有限公司截至 2012 年 9 月 30 日止经审计后的净资产人民币 159,712,259.31 元为基数，按 1:0.9521 的比例折合股份总数 152,056,000 股，每股面 值 1.00 元，总计股本人民币 152,056,000 元。

根据 2020 年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2021]2313 号《关于同意森赫电梯股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同 意注册，本公司公开发行新股增加注册资本人民币 66,696,667 元，变更后的注册资 本为人民币 266,786,667.00 元。截至 2021 年 8 月 31 日，本公司实际发行新股人民 币普通股（A 股）66,696,667 股，每股发行价格 3.93 元。

截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计股本总数为 266,786,667 股，注册资本为 266,786,667 元。

本公司的统一社会信用代码为：913305006691654997。注册地：浙江省湖州市。本 公司及下属子公司主要经营活动为：电梯的研发、制造、销售、安装、维修及改造 保养服务。本公司的实际控制人为李东流先生及李仁先生。

本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 22 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

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( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“（二十一）收入”、“（二十七）主要会计估计及判断”。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

• 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环 境确定其记账本位币，德国森赫电梯有限公司的记账本位币为欧元。本财务报表以 人民币列示。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

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为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子 公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财 务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对 合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并 财务报表。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类 进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转为当期投资收益。

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( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

• 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用期初与期末平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

• 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

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－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指 定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应 收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综 合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

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他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

• 转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

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则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

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• 5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预 期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减

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记该金融资产的账面余额。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、半成品、在产品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货 达到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

原材料及半成品发出时按加权平均法计价，库存商品及发出商品发出时按个 别成本法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于 其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

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• （2）包装物采用一次转销法。

( 十一 ) 合同资产

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间 流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不 足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

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为初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的 条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公 司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调 整后确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资 的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地

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产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。

• ( 十四 ) 固定资产

• 1 、 固定资产的确认和初始计量

  • 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

  • （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

  • 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价 值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间 按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产 各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 直线法 5-50 5 机器设备 直线法 10 5 运输设备 直线法 5 5 电子及办公设备 直线法 5-10 5	年折旧率（%） 1.90-19.00 9.50 19.00 9.50-19.00

3 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

( 十五 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

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在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 土地使用权 50年 软件使用权 5年	摊销方法 残值率 年限平均法 土地使用年限 年限平均法 预计使用年限	依据 土地使用权 软件使用权

( 十七 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十八 ) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 十九 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与 了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工 资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损 益或相关资产成本。

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（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。

( 二十 ) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

( 二十一 ) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用 并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履 约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对 价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质， 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生 的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直 到履约进度能够合理确定为止。

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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下 列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

( 二十二 ) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十三 ) 政府补助

• 1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与

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资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

• 2 、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十四 ) 安全生产费用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本公司从事机械制造生产的 销售收入，采用超额累退方式提取安全生产费用：

• （1）全年实际销售收入在 1,000 万及以下的，按照 2%提取；

• （2）全年实际收入在 1,000 万至 1 亿(含)的部分，按照 1%提取；

• （3）全年实际收入在 1 亿至 10 亿(含)的部分，按照 0.2%提取；

（4）全年实际收入在 10 亿至 50 亿的部分，按照 0.1%提取；

（5）全年实际收入在 50 亿以上的部分，按照 0.05%提取。

安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备、设施支出及从事安全生产

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的费用支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专 项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲 减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完 工达到预定可使用状态时转入固定资产，在计提折旧的同时冲减专项储备。

( 二十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

• 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

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• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

• ( 二十六 ) 租赁

自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否 发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

• 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；

• 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付 租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少 不满足该条件；以及

• 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1 、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使 用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额；

• 本公司发生的初始直接费用；

• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而 发生的成本。

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本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否 则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租 赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付 款额包括：

• 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终 止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相 应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进 一步调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述 选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付 款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于 确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款 额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

• （3）短期租赁和低价值资产租赁

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本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并 将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资 产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购 买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较 低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁 进行会计处理：

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重 新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修 订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的 账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面 价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租 赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当 期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租 金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解 除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本 或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲 减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原 合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金 作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金 的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲 减前期确认的应付款项。

2 、 本公司作为出租人

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在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无 论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部 风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作 为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照 与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租 赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生 效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收 租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租 赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应 收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未 收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应 收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计 处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租 赁进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形 对变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自 租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更 生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按 照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会

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计处理。

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• （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

• 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续 按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收 入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收 款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

• 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续 按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃 原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租 赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款； 延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

• 1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照 与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租 金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时 冲减前期确认的应付款项。

• （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照 与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公 司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的， 本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减 前期确认的应收款项。

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( 二十七 ) 主要会计估计及判断

• 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致 下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

1 、 所得税及递延所得税

• 在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在 计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所 得税费用和递延所得税的金额产生影响。递延所得税资产的估计需要对未来 各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。

• 递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。 未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响应纳税费用(收益)以及 递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的调整。

2 、 应收账款、合同资产和其他应收款减值

• 本公司管理层及时判断应收账款、合同资产和其他应收款的可回收程度，以此 来估计应收账款、合同资产和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变 动，显示本公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款、合同资 产和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响 应收账款、合同资产和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费 用。

3 、 固定资产的预计使用寿命与预计净残值

• 本公司管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计 是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。 在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对 固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残 值的预计数与原先估计数有差异，本公司管理层将对其进行调整。

4 、 预计产品质量保证损失

• 本公司管理层对产品质量保证损失按履行相关现时义务所需的支出的最佳估 计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与产品质量保证 损失有关的风险、不确定性、历史发生情况等因素。如果产品质量保证损失 的预计数与原先估计数有差异，本公司管理层将对其进行调整。

财务报表附注 第 26 页

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( 二十八 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）

财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁 准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则， 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。

• 本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款 额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项 租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

• 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。

• 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选 择采用下列一项或多项简化处理：

• 1) 将于首次执行日后12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

• 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

• 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

• 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期；

• 5) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终 安排，按照新租赁准则进行会计处理。

在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加 权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资 产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

财务报表附注 第 27 页

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• 本公司作为出租人

• 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公 司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估， 并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为 一项新的融资租赁进行会计处理。

• 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。 本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的 内容和原因 变更依据 公司作为承租人 对于首次执行日 前已存在的经营 租赁的调整 企业会计准 则	受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金 额 合并 母公司 使用权资产 2,427,935.40 1,276,628.55 租赁负债 1,586,056.42 801,213.80 一年到期的非流动负债 841,878.98 475,414.75

• （2）根据财政部《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）以 及 2021 年 11 月 2 日发布的《企业会计准则实施问答》本公司已采用上述通 知和实施问答编制 2021 年度财务报表，对本公司财务报表的影响列示如下：

	受影响的报	影响金额2020	年度
会计政策变更的内容和原因
	表项目名称	合并	母公司
针对发生在商品控制权转移	销售费用	-5,950,992.39	-4,378,005.45
给客户之前，且为履行销售
合同而发生的运输成本，本
	营业成本	5,950,992.39	4,378,005.45
集团及本公司将其自销售费
用重分类至营业成本

财务报表附注 第 28 页

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2 、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 2020年12月31日 余额 流动资产： 货币资金 329,241,637.78 应收账款 100,481,186.64 应收款项融资 419,320.14 预付款项 1,375,108.27 其他应收款 9,247,587.75 存货 95,211,786.93 合同资产 48,852,487.13 其他流动资产 15,246,170.96 流动资产合计 600,075,285.60 非流动资产： 长期股权投资 187,826.80 投资性房地产 22,623,928.22 固定资产 168,254,081.94 使用权资产 0.00 无形资产 40,046,032.65 递延所得税资产 7,737,861.51 其他非流动资产 53,306,030.00 非流动资产合计 292,155,761.12 资产总计 892,231,046.72 负债和所有者权益 流动负债： 应付票据 43,865,822.27 应付账款 142,936,184.78 合同负债 144,113,641.76 应付职工薪酬 13,407,852.22 应交税费 17,617,461.78	2021年1月1日 余额 重分类 329,241,637.78 100,481,186.64 419,320.14 1,375,108.27 9,247,587.75 95,211,786.93 48,852,487.13 15,246,170.96 600,075,285.60 187,826.80 22,623,928.22 168,254,081.94 2,427,935.40 40,046,032.65 7,737,861.51 53,306,030.00 294,583,696.52 - 894,658,982.12 - 43,865,822.27 142,936,184.78 144,113,641.76 13,407,852.22 17,617,461.78	调整数 重新计量 合计 2,427,935.40 2,427,935.40 2,427,935.40 2,427,935.40 2,427,935.40 2,427,935.40

财务报表附注 第 29 页

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项目 2020年12月31日 余额 其他应付款 60,391,124.01 一年内到期的非 流动负债 0.00 流动负债合计 422,332,086.82 非流动负债： 租赁负债 0.00 预计负债 10,931,800.00 递延收益 2,082,398.25 非流动负债合计 13,014,198.25 负债合计 435,346,285.07 所有者权益： 股本 200,090,000.00 资本公积 8,466,259.31 其他综合收益 228,590.48 专项储备 4,262,571.46 盈余公积 42,436,036.46 未分配利润 201,401,303.94 归属于母公司所 有者权益合计 456,884,761.65 少数股东权益 0.00 所有者权益合计 456,884,761.65 负债和所有者权益 总计 892,231,046.72	2021年1月1日 余额 重分类 60,391,124.01 841,878.98 423,173,965.80 - 1,586,056.42 10,931,800.00 2,082,398.25 14,600,254.67 - 437,774,220.47 - 200,090,000.00 8,466,259.31 228,590.48 4,262,571.46 42,436,036.46 201,401,303.94 456,884,761.65 0.00 456,884,761.65 894,658,982.12 -	调整数 重新计量 合计 841,878.98 841,878.98 841,878.98 841,878.98 1,586,056.42 1,586,056.42 1,586,056.42 1,586,056.42 2,427,935.40 2,427,935.40 2,427,935.40 2,427,935.40

各项目调整情况的说明：根据新租赁准则，调增使用权资产 2,427,935.40 元，调增 一年内到期的非流动负债 841,878.98 元，调增租赁负债 1,586,056.42 元。

财务报表附注 第 30 页

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母公司资产负债表

	2020	年12月31日	2021年1月1日			调整数
项目
		余额	余额	重分类		重新计量	合计
流动资产：
货币资金		224,364,226.31	224,364,226.31
应收账款		94,073,368.37	94,073,368.37
应收款项融资		419,320.14	419,320.14
预付款项		991,065.27	991,065.27
其他应收款		72,544,866.47	72,544,866.47
存货		90,262,921.61	90,262,921.61
合同资产		48,852,487.13	48,852,487.13
其他流动资产		14,033,718.10	14,033,718.10
流动资产合计		545,541,973.40	545,541,973.40
非流动资产：
长期股权投资		78,619,305.90	78,619,305.90
投资性房地产		22,623,928.22	22,623,928.22
固定资产		140,845,433.95	140,845,433.95
使用权资产		0.00	1,276,628.55			1,276,628.55	1,276,628.55
无形资产		32,612,560.44	32,612,560.44
递延所得税资产		7,404,825.86	7,404,825.86
其他非流动资产		53,306,030.00	53,306,030.00
非流动资产合计		335,412,084.37	336,688,712.92		-	1,276,628.55	1,276,628.55
资产总计		880,954,057.77	882,230,686.32		-	1,276,628.55	1,276,628.55
负债和所有者权益
流动负债：
应付票据		43,865,822.27	43,865,822.27
应付账款		140,430,883.90	140,430,883.90
合同负债		131,321,840.04	131,321,840.04
应付职工薪酬		11,086,580.97	11,086,580.97
应交税费		17,312,262.09	17,312,262.09
其他应付款		55,354,689.04	55,354,689.04
一年内到期的非
		0.00	475,414.75			475,414.75	475,414.75
流动负债

财务报表附注 第 31 页

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项目 2020年12月31日 余额 流动负债合计 399,372,078.31 非流动负债： 租赁负债 0.00 预计负债 10,505,000.00 递延收益 2,082,398.25 非流动负债合计 12,587,398.25 负债合计 411,959,476.56 所有者权益： 股本 200,090,000.00 资本公积 8,466,259.31 专项储备 3,577,264.49 盈余公积 42,436,036.46 未分配利润 214,425,020.95 所有者权益合计 468,994,581.21 负债和所有者权益 总计 880,954,057.77	2021年1月1日 余额 重分类 399,847,493.06 - 801,213.80 10,505,000.00 2,082,398.25 13,388,612.05 - 413,236,105.11 - 200,090,000.00 8,466,259.31 3,577,264.49 42,436,036.46 214,425,020.95 468,994,581.21 882,230,686.32 -	调整数 重新计量 合计 475,414.75 475,414.75 801,213.80 801,213.80 801,213.80 801,213.80 1,276,628.55 1,276,628.55 1,276,628.55 1,276,628.55

各项目调整情况的说明：根据新租赁准则，调增使用权资产 1,276,628.55 元，调增 一年内到期的非流动负债 475,414.75 元，调增租赁负债 801,213.80 元。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
		13%、9%、
增值税	础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
		6%、3%
	额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%、5%
教育费附加及地方教育费附
	按实际缴纳的增值税计缴	5%
加
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%
房产税	按自有房屋原值扣除扣除比例	1.2%

财务报表附注 第 32 页

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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
森赫电梯股份有限公司	15%
浙江联合电梯有限公司	15%
浙江联合电梯进出口有限公司	25%（适用小微企业税率）
浙江森赫进出口有限公司	25%
森赫电梯（上海）有限公司	25%
德国森赫电梯有限公司SRH Aufzüge GmbH	15%
浙江省森赫电梯科技研究院	25%

( 二 ) 税收优惠

本公司于 2020 年 12 月 1 日取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务 总局浙江省税务局三部门联合颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR202033002209，有效期三年，所得税税率为 15%。

浙江联合电梯有限公司 2019 年 12 月 04 取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、 国家税务总局浙江省税务局三部门联合颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR201933005010，有效期三年，所得税税率为 15%。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	58,990.70	83,399.58
银行存款	617,636,510.84	314,758,088.68
其他货币资金	12,975,639.50	14,400,149.52
合计	630,671,141.04	329,241,637.78
其中：存放在境外的款项总额	2,293,325.86	1,677,966.67

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

币资金明细如下：
项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	7,543,765.18	8,773,164.52
保函保证金	4,881,874.32	5,626,985.00
远期外汇交易保证金	550,000.00
合计	12,975,639.50	14,400,149.52

财务报表附注 第 33 页

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( 二 ) 交易性金融资产

项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,196,000.00 理财产品投资 20,196,000.00 合计 20,196,000.00	上年年末余额

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账	款按账龄披露
	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		100,284,574.36	65,028,026.90
1至2年		34,429,889.94	26,280,494.11
2至3年		12,669,752.52	15,476,455.89
3至4年		7,185,283.04	5,594,447.44
4至5年		3,021,692.15	2,041,525.90
5年以上		9,668,761.56	9,799,675.66
小计		167,259,953.57	124,220,625.90
减：坏账准备		25,065,449.29	23,739,439.26
	合计	142,194,504.28	100,481,186.64

财务报表附注 第 34 页

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提 坏账准备 250,560.00 0.15 250,560.00 100.00 1,305,876.43 1.05 按组合计提 坏账准备 167,009,393.57 99.85 24,814,889.29 14.86 142,194,504.28 122,914,749.47 98.95 其中： 账龄组合 121,518,443.31 72.65 24,111,957.17 19.84 97,406,486.14 99,865,826.24 80.39 已开票未确 认收入的应 收账款 45,490,950.26 27.20 702,932.12 1.55 44,788,018.14 23,048,923.23 18.55 合计 167,259,953.57 100.00 25,065,449.29 142,194,504.28 124,220,625.90 100.00

上年年末余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 1,305,876.43 100.00 22,433,562.83 18.25 100,481,186.64 22,110,075.83 22.14 77,755,750.41 323,487.00 1.40 22,725,436.23 23,739,439.26 100,481,186.64

财务报表附注 第 35 页

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按单项计提坏账准备：

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项计提坏账准备				对方经营异常，
	250,560.00	250,560.00	100.00
的款项				存在较多诉讼
合计	250,560.00	250,560.00

组合计提项目：

		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
1年以内	59,381,986.10	2,969,099.32	5.00
1-2年	32,940,512.94	3,294,051.29	10.00
2-3年	11,516,392.52	3,454,917.76	30.00
3-4年	5,611,683.04	2,805,841.52	50.00
4-5年	2,399,107.15	1,919,285.72	80.00
5年以上	9,668,761.56	9,668,761.56	100.00
已开票未确认收入
	45,490,950.26	702,932.12	1.55
的应收账款
合计	167,009,393.57	24,814,889.29

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余 额 应收账款坏 账准备 23,739,439.26 合计 23,739,439.26	本期变动金额 计提 收回或转 回 其他变动 1,278,510.73 233,901.21 282,318.32 1,278,510.73 233,901.21 282,318.32	期末余额 其他 917.81 25,065,449.29 917.81 25,065,449.29

财务报表附注 第 36 页

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4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、 按欠款方归集	的期末余额前五名的	应收账款情况
		期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	9,270,000.00	5.54	463,500.00
第二名	7,218,333.00	4.32	20,400.00
第三名	5,679,700.00	3.40	0.00
第四名	5,387,476.50	3.22	5,387,476.50
第五名	4,307,820.00	2.58	211,150.10
合计	31,863,329.50	19.06	6,082,526.60

( 四 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、 应	收款项融资情况
	项目	期末余额	上年年末余额
应收票据		1,295,688.00	419,320.14
	合计	1,295,688.00	419,320.14

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 上年年末余 额 银行承兑汇 票 419,320.14 合计 419,320.14	本期新增 本期终止确认 其他变动 31,494,171.98 30,617,804.12 31,494,171.98 30,617,804.12	期末余额 累计在其他综 合收益中确认 的损失准备 1,295,688.00 1,295,688.00

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1	、 预付款项按	账龄列示
		期末余额		上年年末余额
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	601,352.85	60.98	784,697.62	57.06
1	至2年	40,269.77	4.08	265,770.34	19.33
2	至3年	88,100.00	8.93	219,565.31	15.97
3	年以上	256,463.00	26.02	105,075.00	7.64
	合计	986,185.62	100.01	1,375,108.27	100.00

财务报表附注 第 37 页

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( 六 ) 其他应收款

其他应收款
	项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项		8,120,232.19	9,247,587.75
	合计	8,120,232.19	9,247,587.75

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		6,654,887.70	5,748,741.30
1至2年		283,522.34	1,359,257.66
2至3年		657,220.00	2,454,273.00
3至4年		1,437,725.00	1,332,061.92
4至5年		1,230,846.94	400,240.50
5年以上		1,165,377.00	1,251,877.00
小计		11,429,578.98	12,546,451.38
减：坏账准备		3,309,346.79	3,298,863.63
	合计	8,120,232.19	9,247,587.75

财务报表附注 第 38 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账 准备 4,774,691.28 41.77 3,094,435.24 64.81 1,680,256.04 6,797,710.08 54.18 按组合计提坏账 准备 6,654,887.70 58.23 214,911.55 3.23 6,439,976.15 5,748,741.30 45.82 其中： 信用风险未显著 增加的其他应收 款组合 4,299,770.99 37.62 214,911.55 5.00 4,084,859.44 3,771,112.16 30.06 出口退税及政府 补贴 2,355,116.71 20.61 2,355,116.71 1,977,629.14 15.76 合计 11,429,578.98 100.00 3,309,346.79 8,120,232.19 12,546,451.38 100.00

上年年末余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 3,110,308.03 45.76 3,687,402.05 188,555.60 3.28 5,560,185.70 188,555.60 5.00 3,582,556.56 1,977,629.14 3,298,863.63 9,247,587.75

财务报表附注 第 39 页

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（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 188,555.60 3,110,308.03 上年年末余额在本期 本期计提 29,847.55 3,045.00 本期转回 3,141.22 292,521.13 本期转销或核销 其他变动 -350.38 273,603.34 期末余额 214,911.55 3,094,435.24	合计 3,298,863.63 32,892.55 295,662.35 273,252.96 3,309,346.79

（4）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金及押金	8,209,927.40	9,605,507.10
出口退税款	2,355,116.71	1,977,629.14
其他	864,534.87	963,315.14
小计	11,429,578.98	12,546,451.38
减：坏账准备	3,309,346.79	3,298,863.63
合计	8,120,232.19	9,247,587.75

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 国家税务总局湖州市南浔 区税务局 出口退税 2,355,116.71 1年以内 新疆朗坤房地产开发有限 公司 履约保证金 1,088,800.00 4年~5年 天长市公共资源交易中心 履约保证金 740,000.00 1年以内 宿州市高新建设投资有限 履约保证金 643,900.00 3年~4年	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 20.61 9.53 871,040.00 6.47 37,000.00 5.63 321,950.00

财务报表附注 第 40 页

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单位名称 款项性质 期末余额 账龄 责任公司 洛阳伊滨区撤村并城规划 建设办公室财务处 履约保证金 513,360.00 1年以内 合计 5,341,176.71	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 4.49 25,668.00 46.73 1,255,658.00

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

项目 账面余额 原材料 15,903,279.96 发出商品 53,423,957.68 产成品 476,630.89 自制半成品 4,226,348.68 在产品 213,368.50 合同履约成本 19,793,660.18 合计 94,037,245.89	期末余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 15,903,279.96 14,516,377.31 53,423,957.68 50,557,401.30 476,630.89 462,994.29 4,226,348.68 5,279,127.53 213,368.50 178,727.47 19,793,660.18 24,217,159.03 94,037,245.89 95,211,786.93	上年年末余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 14,516,377.31 50,557,401.30 462,994.29 5,279,127.53 178,727.47 24,217,159.03 95,211,786.93

( 八 ) 合同资产

1 、 合同资产情况

项目 账面余额 电梯已交付 尚未结算之 应收款项 71,293,876.69 合计 71,293,876.69	期末余额 减值准备 账面价值 账面余额 11,857,881.84 59,435,994.85 59,162,306.04 11,857,881.84 59,435,994.85 59,162,306.04	上年年末余额 减值准备 账面价值 10,309,818.91 48,852,487.13 10,309,818.91 48,852,487.13

财务报表附注 第 41 页

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2 、 合同资产按减值计提方法分类披露

类别 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提减值 准备 其中： 按组合计提减值 准备 71,293,876.69 100.00 11,857,881.84 16.63 59,435,994.85 59,162,306.04 100.00 其中： 账龄组合 71,293,876.69 100.00 11,857,881.84 16.63 59,435,994.85 59,162,306.04 100.00 合计 71,293,876.69 100.00 11,857,881.84 59,435,994.85 59,162,306.04 100.00	上年年末余额 减值准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 10,309,818.91 17.43 48,852,487.13 10,309,818.91 17.43 48,852,487.13 10,309,818.91 48,852,487.13

财务报表附注 第 42 页

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组合计提项目：

名称 期末余额 合同资产 减值准备 账龄组合： 1年以内 48,221,758.80 2,411,087.94 1-2年 12,310,928.60 1,231,092.86 2-3年 2,450,180.00 735,054.00 3-4年 867,284.50 433,642.25 4-5年 1,983,600.00 1,586,880.00 5年以上 5,460,124.79 5,460,124.79 合计 71,293,876.69 11,857,881.84	计提比例（%） 5.00 10.00 30.00 50.00 80.00 100.00

3 、 本期合同资产计提减值准备情况

项目 上年年末余额 合同资 产减值 准备 10,309,818.91 合计 10,309,818.91	本期计提 本期 转回 本期转销/核销 1,533,062.93 -15,000.00 1,533,062.93 -15,000.00	期末余额 原因 11,857,881.84 11,857,881.84

( 九 ) 其他流动资产

	项目	期末余额	上年年末余额
留抵进项税		283,735.30	594,925.24
预缴税金		266,306.68	209,859.70
待摊费用		5,251,189.76	7,500,820.00
上市费用			6,940,566.02
	合计	5,801,231.74	15,246,170.96

其中待摊费用构成如下：

	项目	期末余额	上年年末余额
销售服务费		5,074,771.16	7,112,020.00
其他		176,418.60	388,800.00
	合计	5,251,189.76	7,500,820.00

财务报表附注 第 43 页

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( 十 ) 长期股权投资

被投资单位 上年年末 余额 联营企业 Turkmenistan Sicher（土库曼斯坦森赫） 187,826.80 小计 187,826.80 合计 187,826.80	本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整	期末余额 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 其他 187,826.80 187,826.80 187,826.80

财务报表附注 第 44 页

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( 十一 ) 投资性房地产

1 、 采用成本计量模式的投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资	性房地产
项目	房屋、建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	23,704,859.49	23,704,859.49
（2）本期增加金额	3,559,138.42	3,559,138.42
—外购	253,108.42	253,108.42
—由其他转入	3,306,030.00	3,306,030.00
（3）本期减少金额	515,528.36	515,528.36
—转出至其他	515,528.36	515,528.36
（4）期末余额	26,748,469.55	26,748,469.55
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额	1,080,931.27	1,080,931.27
（2）本期增加金额	436,990.71	436,990.71
—计提或摊销	436,990.71	436,990.71
（3）本期减少金额
（4）期末余额	1,517,921.98	1,517,921.98
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	25,230,547.57	25,230,547.57
（2）上年年末账面价值	22,623,928.22	22,623,928.22

2 、 未办妥产权证书的投资性房地产情况

2、 未办妥	产权证书的投资性房	地产情况
	项目	账面价值	未办妥产权证书原因
已签约房产		25,230,547.57	便于转让交易
	合计	25,230,547.57

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( 十二 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定	资产及固定资产清理
	项目	期末余额	上年年末余额
固定资产		152,665,809.48	168,254,081.94
	合计	152,665,809.48	168,254,081.94

2 、 固定资产情况

项目 房屋建筑物 生产机器设备 运输设备 电子及办公设 备 1．账面原值 （1）上年年末余额 219,251,826.41 61,308,232.45 6,715,477.60 8,322,074.59 （2）本期增加金额 70,342.27 223,451.34 257,305.39 391,338.41 —购置 70,342.27 223,451.34 257,305.39 391,338.41 （3）本期减少金额 1,183,196.05 194,718.84 271,269.00 59,614.04 —处置或报废 84,497.43 271,269.00 25,005.13 —因汇率变动而 减少 1,183,196.05 110,221.41 34,608.91 （4）期末余额 218,138,972.63 61,336,964.95 6,701,513.99 8,653,798.96 2．累计折旧 （1）上年年末余额 80,203,434.73 33,982,773.82 5,602,008.88 7,555,311.68 （2）本期增加金额 9,938,932.66 4,921,564.35 444,767.09 212,186.10 —计提 9,938,932.66 4,921,564.35 444,767.09 212,186.10 （3）本期减少金额 216,536.48 153,533.92 269,912.55 55,555.31 —处置或报废 80,272.56 269,912.55 23,754.87 —因汇率变动而 减少 216,536.48 73,261.36 31,800.44 （4）期末余额 89,925,830.91 38,750,804.25 5,776,863.42 7,711,942.47 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 128,213,141.72 22,586,160.70 924,650.57 941,856.49 （2）上年年末账面价值 139,048,391.68 27,325,458.63 1,113,468.72 766,762.91

合计 295,597,611.05 942,437.41 942,437.41 1,708,797.93 380,771.56 1,328,026.37 294,831,250.53 127,343,529.11 15,517,450.20 15,517,450.20 695,538.26 373,939.98 321,598.28 142,165,441.05 152,665,809.48 168,254,081.94

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( 十三 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、 在建	工程及工程物资
	项目	期末余额	上年年末余额
在建工程		7,883,508.78
	合计	7,883,508.78

2 、 在建工程情况

项目 账面余额 装修工程 234,908.78 营销维保服务 网络建设项目 6,928,600.00 电梯智能制造 生产线建设项 目 720,000.00 合计 7,883,508.78	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 234,908.78 6,928,600.00 720,000.00 7,883,508.78

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3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 （万元） 上年年 末余额 本期增加金额 装修工程 234,908.78 营销维保服务网络建设项目 5,383.97 6,928,600.00 电梯智能制造生产线建设项 目 11,200.00 720,000.00 合计 7,883,508.78	本期转入固 定资产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 利息资本化 累计金额 234,908.78 6,928,600.00 720,000.00 7,883,508.78	其中：本期利 息资本化金额 本期利息资本化 率(%) 资金来源 自有资金 募集资金 募集资金

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( 十四 ) 使用权资产

使用权资产
项目	房屋建筑物	合计
1．账面原值
（1）年初余额	2,427,935.40	2,427,935.40
（2）本期增加金额	771,600.00	771,600.00
—新增租赁	771,600.00	771,600.00
（3）本期减少金额	1,271,182.17	1,271,182.17
—处置	1,271,182.17	1,271,182.17
（4）期末余额	1,928,353.23	1,928,353.23
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额	1,105,307.94	1,105,307.94
—计提	1,105,307.94	1,105,307.94
（3）本期减少金额	391,309.25	391,309.25
—处置	391,309.25	391,309.25
（4）期末余额	713,998.69	713,998.69
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	1,214,354.54	1,214,354.54
（2）年初账面价值	2,427,935.40	2,427,935.40

( 十五 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目 土地使用权 软件使用权 1．账面原值 （1）上年年末余额 51,353,600.00 1,219,449.06 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 51,353,600.00 1,219,449.06	合计 52,573,049.06 52,573,049.06

财务报表附注 第 49 页

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项目 土地使用权 软件使用权 2．累计摊销 （1）上年年末余额 11,409,768.57 1,117,247.84 （2）本期增加金额 1,049,691.96 61,320.78 —计提 1,049,691.96 61,320.78 （3）本期减少金额 （4）期末余额 12,459,460.53 1,178,568.62 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 38,894,139.47 40,880.44 （2）上年年末账面价值 39,943,831.43 102,201.22	合计 12,527,016.41 1,111,012.74 1,111,012.74 13,638,029.15 38,935,019.91 40,046,032.65

( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递延所得税资产	1、 未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 40,096,305.47 6,030,845.47 37,280,538.10 5,633,588.75 预计负债 12,062,600.00 1,809,390.00 10,931,800.00 1,639,770.00 递延收益 925,892.63 138,883.89 2,082,398.25 312,359.74 未实现毛利冲销 1,503,222.32 225,483.35 1,014,286.75 152,143.02 合计 54,588,020.42 8,204,602.71 51,309,023.10 7,737,861.51
1、 未经抵销的递延所得税负债
项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 交易性金融资产公 允价值计量 196,000.00 29,400.00 合计 196,000.00 29,400.00

财务报表附注 第 50 页

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2 、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2、 以抵销	后净额列示的递	延所得税资产或负债
		期末	上年年末
			递延所得税资
项目	递延所得税资产	抵销后递延所得税	抵销后递延所得税
			产和负债互抵
	和负债互抵金额	资产或负债余额	资产或负债余额
			金额
递延所得税资
	29,400.00	8,175,202.71	7,737,861.51
产

( 十七 ) 其他非流动资产

项目 账面余额 抵债协议房产 定期存单 合计	期末余额 减值准备 账面价值 账面余额 3,306,030.00 50,000,000.00 53,306,030.00	上年年末余额 减值准备 账面价值 3,306,030.00 50,000,000.00 53,306,030.00

( 十八 ) 应付票据

	种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		37,718,825.90	43,865,822.27
	合计	37,718,825.90	43,865,822.27

( 十九 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付账款列示
项目	期末余额	上年年末余额
购货款	100,061,675.67	78,075,801.35
设备及工程款	1,296,114.21	1,825,096.82
预提安装及配合费	28,962,540.56	25,787,696.27
应付代理商款项	37,585,698.93	33,569,398.85
其他	2,265,824.57	3,678,191.49
合计	170,171,853.94	142,936,184.78

财务报表附注 第 51 页

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( 二十 ) 合同负债

1 、 合同负债情况

1、 合同负债情况
项目	期末余额	上年年末余额
预收货款	48,237,596.98	44,487,131.53
已办理结算价款超过本公司已确认的收入
	94,643,083.25	99,626,510.23
金额部分
合计	142,880,680.23	144,113,641.76

( 二十一 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 短期薪酬 13,407,852.22 58,028,567.08 58,184,339.49 离职后福利-设定提存计划 5,463,660.05 4,901,707.90 合计 13,407,852.22 63,492,227.13 63,086,047.39	期末余额 13,252,079.81 561,952.15 13,814,031.96

2 、 短期薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 12,275,975.47 50,368,497.76 50,421,039.55 （2）职工福利费 264.00 1,666,980.19 1,667,244.19 （3）社会保险费 316,155.44 3,296,779.95 3,253,096.97 （4）住房公积金 198,742.00 2,371,674.00 2,369,012.00 （5）工会经费 310,190.81 300,850.77 448,562.37 （6）职工教育经费 306,524.50 23,784.41 25,384.41 合计 13,407,852.22 58,028,567.08 58,184,339.49	期末余额 12,223,433.68 359,838.42 201,404.00 162,479.21 304,924.50 13,252,079.81

3 、 设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 基本养老保险 5,276,141.35 4,733,732.78 失业保险费 187,518.70 167,975.12 合计 5,463,660.05 4,901,707.90	期末余额 542,408.57 19,543.58 561,952.15

( 二十二 ) 应交税费

财务报表附注 第 52 页

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税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	17,276,192.49	11,465,500.44
企业所得税	5,548,230.88	3,577,947.27
城市建设维护税	993,729.96	361,011.60
房产税	1,744,480.68	1,655,839.83
土地使用税	165,799.11	367.11
个人所得税	257,122.99	207,216.27
教育费附加	595,066.58	215,540.61
地方教育费附加	375,375.08	122,357.76
其他	17,773.04	11,680.89
合计	26,973,770.81	17,617,461.78

( 二十三 ) 其他应付款

) 其他应付款
	项目	期末余额	上年年末余额
其他应付款项		42,943,129.14	60,391,124.01
	合计	42,943,129.14	60,391,124.01

1 、 其他应付款项按款项性质列示

1、 其他应	付款项按款项性质	列示
	项目	期末余额	上年年末余额
押金及保证金		4,992,629.00	6,660,061.00
暂收款		2,550,934.20	5,296,017.60
预提销售服务费		32,576,627.23	41,465,544.84
其他		2,822,938.71	6,969,500.57
	合计	42,943,129.14	60,391,124.01

( 二十四 ) 一年内到期的非流动负债

) 一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的租赁负债	775,275.32
合计	775,275.32

( 二十五 ) 租赁负债

财务报表附注 第 53 页

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	项目	期末余额
租赁付款额			1,417,938.42
未确认融资费用			-100,275.17
其他
小计			1,317,663.25
1年内到期的租赁负债			775,275.32
	合计		542,387.93

( 二十六 ) 预计负债

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 产品质量保证 10,931,800.00 6,123,142.00 4,992,342.00 合计 10,931,800.00 6,123,142.00 4,992,342.00	期末余额 形成原因 12,062,600.00 预计产品 质量保证 12,062,600.00

• 说明：产品质量保证是由本公司因销售电梯产生，公司按照履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性等 因素。公司根据可能产生最大损失的最佳估计数确认。

( 二十七 ) 递延收益

本期增加 本期减少 期末余额 1,156,505.62 925,892.63 1,156,505.62 925,892.63	形成原因 政府补助

涉及政府补助的项目：

负债项目 上年年末余额 本期新增补 助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 钣金柔性加工生产线政府 补助 109,398.25 52,255.62 “一带一路”科技合作专项 1,000,000.00 1,000,000.00 湖州市工业发展专项资金 973,000.00 104,250.00 合计 2,082,398.25 1,156,505.62	期末余额 与资产相关/ 与收益相关 57,142.63 与资产相关 与资产相关 868,750.00 与资产相关 925,892.63

( 二十八 ) 股本

财务报表附注 第 54 页

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项目 上年年末余额 限售普通股 200,090,000.00 社会公众股（A股） 合计 200,090,000.00	本期变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金转 股 其他 66,696,667 66,696,667 - - -	期末余额 小计 - 200,090,000.00 66,696,667.00 66,696,667.00 66,696,667.00 266,786,667.00

说明：

根据 2020 年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2021]2313 号《关于同意森赫电梯股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同 意注册，公司公开发行新股增加注册资本人民币 66,696,667 元，变更后的注册资本 为人民币 266,786,667.00 元。截至 2021 年 8 月 31 日，本公司实际已发行新股人民 币普通股（A 股）66,696,667 股，每股发行价格 3.93 元。本次发行股票，共募集资 金人民币 262,117,901.31 元，扣除与发行有关的费用人民币 45,377,879.25 元，实际 募集资金净额为人民币 216,740,022.06 元，其中增加股本人民币 66,696,667.00 元， 增加资本溢价人民币 150,043,355.06 元。

( 二十九 ) 资本公积

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 资本溢价（股本溢价） 8,466,259.31 150,043,355.06 合计 8,466,259.31 150,043,355.06	期末余额 158,509,614.37 158,509,614.37

说明：

• 本年度公司发行新股 66,696,667 股，共计增加资本公积 股本溢价 150,043,355.06 元。

财务报表附注 第 55 页

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( 三十 ) 其他综合收益

项目 上年年末余额 1．不能重分类进损益的其他综合收益 2．将重分类进损益的其他综合收益 228,590.48 外币财务报表折算差额 228,590.48 其他综合收益合计 228,590.48	本期金额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其他综 合收益当期转入损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 减：所得 税费用 765,856.62 765,856.62 765,856.62	期末余额 税后归属于母公司 税后归属于少 数股东 765,856.62 994,447.10 765,856.62 994,447.10 765,856.62 994,447.10

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( 三十一 ) 专项储备

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 安全生产费 4,262,571.46 2,222,920.32 1,865,788.66 合计 4,262,571.46 2,222,920.32 1,865,788.66	期末余额 4,619,703.12 4,619,703.12

( 三十二 ) 盈余公积

项目 上年年末余额 法定盈余公积 42,436,036.46 合计 42,436,036.46	年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 42,436,036.46 7,571,455.79 50,007,492.25 42,436,036.46 7,571,455.79 50,007,492.25

( 三十三 ) 未分配利润

项目 本期金额 调整前上年年末未分配利润 201,401,303.94 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 201,401,303.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,474,273.55 减：提取法定盈余公积 7,571,455.79 对所有者（或股东）的分配 期末未分配利润 267,304,121.70	上期金额 167,783,065.03 167,783,065.03 70,580,167.61 6,961,928.70 30,000,000.00 201,401,303.94

( 三十四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业收	入和营业成本情况
	本期金额		上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	570,416,022.27	405,013,297.95	531,400,245.17	348,642,725.62
其他业务	5,445,438.13	1,747,251.67	9,863,474.12	3,514,981.16
合计	575,861,460.40	406,760,549.62	541,263,719.29	352,157,706.78

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	573,381,633.64	539,272,759.27
其中：电梯销售	508,816,595.60	474,312,627.84
安装收入	55,312,234.21	49,092,463.60

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项目	本期金额	上期金额
处置投资性房地产		4,070,792.13
配件及其他	9,252,803.83	11,796,875.70
租赁收入	2,479,826.76	1,990,960.02
合计	575,861,460.40	541,263,719.29

2 、 合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

本期收入分解信息如下：
合同分类	本期金额	上期金额
商品类型：
整梯销售及安装收入	564,128,829.81	523,405,091.44
其他	9,252,803.83	15,867,667.83
合计	573,381,633.64	539,272,759.27
按经营地区分类：
国内	491,702,447.09	444,608,696.46
国外	81,679,186.55	94,664,062.81
合计	573,381,633.64	539,272,759.27
合同类型：
销售电梯且为客户提供安装模式	223,681,079.21	191,003,823.23
设备买断模式	340,447,750.60	332,401,267.96
处置投资性房地产		4,070,792.13
配件及其他	9,252,803.83	11,796,875.95
合计	573,381,633.64	539,272,759.27
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认	573,381,633.64	539,272,759.27
在某一时段内确认
合计	573,381,633.64	539,272,759.27

3 、 履约义务的说明

本公司主营业务为电梯的生产及销售，本公司与客户之间提供电梯销售合同主 要包括销售电梯且为客户提供安装模式及设备买断模式（客户自行安装电梯或 委托第三方安装电梯），本公司将其作为在某一时间点履行的履约义务，于本 公司履行了履约义务时确认收入。具体如下：

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• 1）销售电梯且为客户提供安装模式

本公司销售电梯同时需要为客户提供电梯安装及调试服务，本公司于电梯安装 调试完毕取得验收合格证书时确认销售收入。

2）设备买断模式（客户自行安装电梯或委托第三方安装电梯） 公司不负责为客户安装、调试电梯，根据客户提货方式的不同可分为客户自提 和客户非自提：在客户自提的情况下，客户一般会委托第三方物流公司提货， 公司获得客户委托第三方物流公司提货说明并与客户确认委托无误后将电梯 交付给第三方物流公司并获得第三方物流公司的签收单时确认销售收入。 在客户非自提的情况下，客户一般会在合同中要求公司将电梯运至指定的地点 （多数为安装现场），本公司于货物送达客户后，确认销售收入。

出口国外客户时，本公司于电梯办妥出口报关手续并装运上运输工具时确认销 售收入。

( 三十五 ) 税金及附加

五) 税金及附加
	项目	本期金额	上期金额
城市建设维护税		1,259,176.06	1,213,931.09
教育费附加		751,089.58	727,017.08
房产税		2,021,175.51	2,095,786.71
地方教育费附加		500,691.27	484,765.63
其他		343,980.32	146,444.86
	合计	4,876,112.74	4,667,945.37

( 三十六 ) 销售费用

) 销售费用
	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		22,696,453.29	18,886,671.12
运输费			5,950,992.39
服务费		15,031,979.28	22,176,836.92
售后服务费		6,111,531.00	6,241,781.94
广告费		375,242.69	1,058,076.60
业务招待费		1,740,627.57	1,624,020.41
差旅费		2,249,379.38	3,129,552.27
其他		5,397,141.91	6,848,823.15
	合计	53,602,355.12	65,916,754.80

财务报表附注 第 59 页

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说明：根据财政部《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）以及 2021 年 11 月 2 日发布的《企业会计准则实施问答》，本公司针对发生在商品控制权转移 给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本计入主营业务成本进行核算。

( 三十七 ) 管理费用

七) 管理费用
	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		12,115,641.92	14,318,021.49
折旧费		7,495,433.16	8,083,377.77
租赁费		268,283.21	732,618.87
无形资产摊销		880,641.84	880,641.84
办公费		1,157,002.87	1,197,564.66
中介机构费用		758,028.91	1,191,220.13
其他		5,448,316.51	6,533,000.37
	合计	28,123,348.42	32,936,445.13

( 三十八 ) 研发费用

	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		10,485,742.50	7,887,912.61
折旧与摊销		3,959,789.11	4,039,032.74
存货耗用		4,255,894.70	4,273,684.12
其他		1,126,762.03	1,147,665.02
	合计	19,828,188.34	17,348,294.49

( 三十九 ) 财务费用

) 财务费用
项目	本期金额	上期金额
利息费用	146,084.02
其中：租赁负债利息费用	146,084.02
减：利息收入	12,598,496.83	8,606,556.39
汇兑损益	3,058,892.89	2,787,659.81
手续费	378,653.88	421,274.77
合计	-9,014,866.04	-5,397,621.81

财务报表附注 第 60 页

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( 四十 ) 其他收益

其他收益
项目	本期金额	上期金额
项目开发补助	1,156,505.62	303,801.72
财政补贴	11,693,325.51	7,845,085.95
高端人才补贴费	1,666,847.06	1,445,000.00
合计	14,516,678.19	9,593,887.67

( 四十一 ) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期金额 理财产品利息 196,000.00 合计 196,000.00	上期金额

( 四十二 ) 信用减值损失

项目 本期金额 应收账款坏账损失 1,044,609.52 其他应收款坏账损失 -262,394.10 合计 782,215.42	上期金额 2,245,205.14 -203,001.90 2,042,203.24

( 四十三 ) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
合同资产减值损失	1,533,062.93	635,912.01
合计	1,533,062.93	635,912.01

( 四十四 ) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益	49,864.86	2,160,261.41	49,864.86
无形资产处置损益		513,501.29
合计	49,864.86	2,673,762.70	49,864.86

财务报表附注 第 61 页

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( 四十五 ) 营业外收入

项目 本期金额 上期金额 无需支付款项 12,500.00 552.00 其他 55,175.11 258,053.00 合计 67,675.11 258,605.00	计入当期非经常性 损益的金额 12,500.00 55,175.11 67,675.11

( 四十六 ) 营业外支出

项目 本期金额 上期金额 非流动资产毁损报废损失 1,483.35 55,161.30 捐赠支出 600,000.00 赔偿支出 104.10 720,000.00 其他 34,522.91 79,301.39 合计 636,110.36 854,462.69	计入当期非经常性 损益的金额 1,483.35 600,000.00 104.10 34,522.91 636,110.36

( 四十七 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

	项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用		10,527,669.30	10,878,538.12
递延所得税费用		-437,341.20	1,169,166.23
	合计	10,090,328.10	12,047,704.35

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	83,564,601.65
按法定或适用税率计算的所得税费用	12,534,690.25
不可抵扣费用的纳税影响	175,573.48
未确认可抵扣亏损的纳税影响	282,683.62
未确认可抵扣暂时性差异的纳税影响	15,873.94
在其他地区的子公司税率不一致的影响	226,530.37
减免企业所得税的影响	-207,172.51
研究开发费加成扣除的纳税影响	-2,974,228.25
上年所得税汇算清缴差异	36,377.20
所得税费用	10,090,328.10

财务报表附注 第 62 页

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( 四十八 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目 本期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 73,474,273.55 本公司发行在外普通股的加权平均数 222,383,132.53 基本每股收益 0.33 其中：持续经营基本每股收益 0.33	上期金额 70,580,167.61 200,090,000.00 0.35 0.35

2 、 稀释每股收益

本公司稀释每股收益与基本每股收益相同。

( 四十九 ) 费用按性质分类的利润表补充资料

利润表中的营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类， 列示如下：

项目 本期金额 材料耗用 333,507,305.27 产成品及在产品存货变动 2,561,443.69 职工薪酬费用 60,855,320.58 折旧费和摊销费用 18,170,761.59 运输费 8,605,251.76 税费 4,876,112.74 安装支出 43,875,757.10 服务费 15,031,979.28 其他成本及费用 25,706,622.23 合计 513,190,554.24	上期金额 280,245,794.79 -6,540,860.63 55,577,703.26 18,233,898.09 5,950,992.39 4,694,111.75 51,482,248.15 22,176,836.92 41,206,421.85 473,027,146.57

财务报表附注 第 63 页

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( 五十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动有关	的现金
项目	本期金额	上期金额
政府补助	13,360,172.57	10,263,085.95
利息收入	12,598,496.83	8,606,556.39
收回的保函保证金	7,571,811.00	11,898,890.68
收到的保证金及押金	6,073,300.70	7,374,643.00
其他	355,175.11	258,053.00
合计	39,958,956.21	38,401,229.02

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的	现金
项目	本期金额	上期金额
费用及其他	47,005,108.50	55,842,383.84
支付保函保证金及远期保证金	7,376,700.32	10,805,394.40
支付的保证金及押金	6,342,128.00	6,176,102.60
合计	60,723,936.82	72,823,880.84

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

3、 收到的其他与筹资活动有关的现	金
项目	本期金额	上期金额
收回的银行承兑汇票保证金、质押金	15,583,727.74	42,123,971.14
合计	15,583,727.74	42,123,971.14

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与筹资活动有关的现	金
项目	本期金额	上期金额
支付的银行承兑汇票保证金、质押金	14,354,328.40	34,738,833.66
支付的租赁负债	1,145,718.78
上市费用	13,909,011.34	6,940,566.02
合计	29,409,058.52	41,679,399.68

财务报表附注 第 64 页

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( 五十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 73,474,273.55 加：信用减值损失 782,215.42 资产减值准备 1,533,062.93 固定资产折旧 15,517,450.20 投资性房地产折旧 436,990.71 使用权资产折旧 1,105,307.94 无形资产摊销 1,111,012.74 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -48,381.51 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -196,000.00 财务费用（收益以“－”号填列） 146,084.02 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -466,741.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 29,400.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,174,541.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,465,506.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,672,608.36 其他 5,548,686.92 经营活动产生的现金流量净额 61,355,004.49 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 567,695,501.54 减：现金的期初余额 314,841,488.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 252,854,013.28

上期金额 70,580,167.61 2,042,203.24 635,912.01 16,559,345.98 496,961.43 1,177,590.68 -2,618,601.40 1,169,166.23 -2,269,663.61 11,820,839.52 9,641,764.28 4,268,593.31 113,504,279.28 314,841,488.26 230,725,992.86 84,115,495.40

财务报表附注 第 65 页

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2 、 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 一、现金 567,695,501.54 其中：库存现金 58,990.70 可随时用于支付的银行存款 567,636,510.84 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 567,695,501.54	上年年末余额 314,841,488.26 83,399.58 314,758,088.68 314,841,488.26

( 五十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

二) 所有权	或使用权受	到限制的资产
	项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		62,975,639.50	银行承兑汇票保证金，远期外汇保证金
固定资产		6,390,135.03	银行承兑协议抵押
无形资产		7,264,422.09	银行承兑协议抵押
	合计	76,630,196.62

( 五十三 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 货币资金 其中：美元 13,201,377.03 6.38 欧元 657,754.17 7.22 应收账款 其中：美元 285,179.88 6.38	期末折算人民币余额 88,916,807.29 84,168,019.51 4,748,787.78 1,818,221.36 1,818,221.36

( 五十四 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

资产负债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 本期金额 上期金额 递延收益 52,255.62 303,801.72 递延收益 1,000,000.00	计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 其他收益 其他收益

财务报表附注 第 66 页

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种类 金额 作专项 湖州市工业发展专 项资金 973,000.00	资产负债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 本期金额 上期金额 递延收益 104,250.00	计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 其他收益

2 、 与收益相关的政府补助

种类 金额 财政补贴 19,538,411.46 高端人才补贴 费 3,111,847.06	计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 本期金额 上期金额 11,693,325.51 7,845,085.95 1,666,847.06 1,445,000.00	计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 其他收益 其他收益

( 五十五 ) 租赁

1 、 作为承租人

1、 作为承租人
项目	本期金额
租赁负债的利息费用	146,084.02
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	551,632.50
与租赁相关的总现金流出	1,697,351.28

六、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
			电梯制造
浙江联合电梯有限公司	浙江	浙江		100		购入
			及销售
浙江森赫进出口有限公司	浙江	浙江	电梯出口	100		设立
			电梯零部
SRH Aufzuge GmbH（德国森赫）	德国	德国		100		购入
			件
浙江联合电梯进出口有限公司	浙江	浙江	电梯出口		100	购入

财务报表附注 第 67 页

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				持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
森赫电梯（上海）有限公司	上海	上海	电梯销售	100		购入
浙江省森赫电梯科技研究院	浙江	浙江	研发	100		设立

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 Turkmenistan Sicher 土库曼斯坦 土库曼 斯坦 电梯制造及 销售 49	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 对本公司活动是 否具有战略性 权益法 否

Turkmenistan Sicher（土库曼斯坦森赫）于 2020 年 1 月注册成立。

七、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、 其他应收款和应收票据等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应授信政策。对超过授 信额度未付款的客户实行不予发货的政策。

对于回款记录不良的客户，本公司会采用书面催款、停止发货或提起诉讼等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

• ( 二 ) 流动性风险

财务报表附注 第 68 页

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流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目 按需求 应付票据 应付账款 其他应付 款 租赁负债 合计	期末余额 1年以内 1-2年 2-5年 37,718,825.90 170,171,853.94 42,943,129.14 775,275.32 440,180.47 202,482.63 251,609,084.30 440,180.47 202,482.63	5年以 上 合计 37,718,825.90 170,171,853.94 42,943,129.14 1,417,938.42 252,251,747.40

项目 按需求 应付票据 应付账款 其他应付款 合计	上年年末余额 1年以内 1-2年 2-5年 43,865,822.27 142,936,184.78 60,391,124.01 247,193,131.06	5年以上 合计 43,865,822.27 142,936,184.78 60,391,124.01 247,193,131.06

( 三 ) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1 、 利率风险

• 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险，本公司本年末无浮动利率的长期借款。

2 、 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波

财务报表附注 第 69 页

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动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外， 公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 美元 人民币贬值5% 3,654,415.24 人民币升值5% -3,654,415.24	期末余额 欧元 合计 美元 201,823.48 3,856,238.72 3,339,736.79 -201,823.48 -3,856,238.72 -3,339,736.79	上年年末余额 欧元 合计 244,555.61 3,584,292.40 -244,555.61 -3,584,292.40

• 于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美 元升值或贬值 5%，则公司将减少或增加利润 3,654,415.24 元（2020 年 12 月 31 日： 3,339,736.79 元）。如果人民币对欧元升值或贬值 5%，则公司将减少 或增加利润 201,823.48 元（2020 年 12 月 31 日： 244,555.61 元）。

管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

八、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

财务报表附注 第 70 页

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一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公	第三层次公
				合计
	允价值计量	允价值计量	允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		20,196,000.00		20,196,000.00
1.以公允价值计量且其变动计
		20,196,000.00		20,196,000.00
入当期损益的金融资产
理财产品		20,196,000.00		20,196,000.00
◆应收款项融资		1,295,688.00		1,295,688.00
◆其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资产总额		21,491,688.00		21,491,688.00
◆交易性金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额

九、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的控制人： 李东流先生及李仁先生

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
浙江森赫生态农业科技有限公司	李东流先生控制的公司

财务报表附注 第 71 页

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其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
南浔练市波尔多餐厅	李东流先生控制的公司
侯马（上海）酒业有限公司	李东流先生控制的公司

( 五 ) 本公司的董事、监事及高级管理人员

	董事、监事及高级管理人员姓名	在公司担任的职务
沈晓阅		董事
钱小燕		董事
王黎明		独立董事
徐文华		独立董事
陈刚		独立董事
徐逸星		独立董事（离任）
马涛		独立董事（离任）
恩旺		独立董事（离任）
姚芳芳		监事会主席
沈明明		监事
朱红梅		监事
王婉君		副总经理、财务总监
牛有权		副总经理
张晓强		副总经理
焦杰		副总经理

( 六 ) 关联交易情况

• 1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额 浙江森赫生态农业科技有限公司 农产品 4,365.00 南浔练市波尔多餐厅 餐饮 364,570.00 侯马（上海）酒业有限公司 红酒 146,754.00	上期金额 8,115.00 439,189.00 113,876.00

2 、 关键管理人员薪酬

项目 本期金额 上期金额

财务报表附注 第 72 页

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项目	本期金额	上期金额
董事、监事及高级管理人员薪酬	4,517,717.68	4,383,605.39

十、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

本公司无需披露的重要承诺事项。

( 二 ) 或有事项

本公司无需披露的或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

一 ( ) 利润分配情况

根据 2022 年 4 月 22 日召开的第四届董事会第二次会议，拟定公司 2021 年度利润分 配预案如下：以公司截至公告披露日总股本 266,786,667 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），合计派发现金红利 53,357,333.40 元（含税）， 本次利润分配不进行资本公积转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度 分配。

十二、 其他重要事项

本公司无需披露的其他重要事项。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		94,490,583.75	59,214,403.33
1至2年		34,421,346.50	25,547,047.45
2至3年		12,510,828.83	15,155,350.33
3至4年		7,185,283.04	5,594,447.44
4至5年		3,021,692.15	2,041,525.90
5年以上		9,668,761.56	9,799,675.66
小计		161,298,495.83	117,352,450.11
减：坏账准备		24,727,218.29	23,279,081.74
	合计	136,571,277.54	94,073,368.37

财务报表附注 第 73 页

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏 账准备 250,560.00 0.16 250,560.00 100.00 1,305,876.43 1.11 其中： 按组合计提坏 账准备 161,047,935.83 99.84 24,476,658.29 15.20 136,571,277.54 116,046,573.68 98.89 其中： 账龄组合 115,556,985.57 71.64 23,773,726.17 20.57 91,783,259.40 92,997,650.45 79.25 已开票未确认 收入的应收账 款 45,490,950.26 28.20 702,932.12 1.55 23,048,923.23 19.64 合计 161,298,495.83 100.00 24,727,218.29 136,571,277.54 117,352,450.11 100.00

上年年末余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比 例（%） 1,305,876.43 100.00 21,973,205.31 18.93 94,073,368.37 21,649,718.31 23.28 71,347,932.14 323,487.00 1.40 23,279,081.74 94,073,368.37

财务报表附注 第 74 页

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按单项计提坏账准备：

名称 账面余额 单项计提坏账准备 的款项 250,560.00 合计 250,560.00	期末余额 坏账准备 计提比例（%） 250,560.00 100.00 250,560.00	计提理由 对方经营异常， 存在较多诉讼

组合计提项目：

		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
1年以内	53,587,995.49	2,679,399.77	5.00
1-2年	32,931,969.50	3,293,196.95	10.00
2-3年	11,357,468.83	3,407,240.65	30.00
3-4年	5,611,683.04	2,805,841.52	50.00
4-5年	2,399,107.15	1,919,285.72	80.00
5年以上	9,668,761.56	9,668,761.56	100.00
	45,490,950.26	702,932.12	1.55
合计	161,047,935.83	24,476,658.29

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 应收账款坏 账准备 23,279,081.74 合计 23,279,081.74	本期变动金额 计提 收回或转回 其他变动 1,166,245.61 427.38 282,318.32 1,166,245.61 427.38 282,318.32	期末余额 24,727,218.29 24,727,218.29

财务报表附注 第 75 页

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4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 第一名 9,270,000.00 5.75 第二名 7,218,333.00 4.48 第三名 5,679,700.00 3.52 第四名 5,387,476.50 3.34 第五名 4,307,820.00 2.67 合计 31,863,329.50 19.76	坏账准备 463,500.00 20,400.00 0.00 5,387,476.50 211,150.10 6,082,526.60

( 二 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、 应	收款项融资情况
	项目	期末余额	上年年末余额
应收票据		1,295,688.00	419,320.14
	合计	1,295,688.00	419,320.14

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 上年年末余额 银行承兑汇 票 419,320.14 合计 419,320.14	本期新增 本期终止确认 其他变动 31,104,171.98 30,227,804.12 31,104,171.98 30,227,804.12	期末余额 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 1,295,688.00 1,295,688.00

( 三 ) 其他应收款

	项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项		80,699,885.48	72,544,866.47
	合计	80,699,885.48	72,544,866.47

1 、 其他应收款项

财务报表附注 第 76 页

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（1）按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		79,294,071.22	69,062,525.11
1至2年		220,766.40	1,344,257.66
2至3年		642,220.00	2,454,273.00
3至4年		1,437,725.00	1,318,715.70
4至5年		1,218,840.00	400,240.50
5年以上		1,073,727.00	1,160,227.00
小计		83,887,349.62	75,740,238.97
减：坏账准备		3,187,464.14	3,195,372.50
	合计	80,699,885.48	72,544,866.47

财务报表附注 第 77 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏 账准备 4,593,278.40 5.48 2,982,404.14 64.93 1,610,874.26 6,677,713.86 8.82 按组合计提坏 账准备 79,294,071.22 94.52 205,060.00 0.26 79,089,011.22 69,062,525.11 91.18 其中： 信用风险未显 著增加的其他 应收款组合 4,101,200.08 4.89 205,060.00 5.00 3,896,140.08 3,697,751.61 4.88 合并范围内关 联方欠款 75,192,871.14 89.64 65,364,773.50 86.30 合计 83,887,349.62 100.00 3,187,464.14 80,699,885.48 75,740,238.97 100.00

上年年末余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 3,010,484.92 45.08 3,667,228.94 184,887.58 0.27 68,877,637.53 184,887.58 5.00 3,512,864.03 3,195,372.50 72,544,866.47

财务报表附注 第 78 页

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组合计提项目：

名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 信用风险未显著增加的 其他应收款组合 4,101,200.08 205,060.00 合并范围内关联方欠款 75,192,871.14 合计 79,294,071.22 205,060.00	计提比例（%） 5.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 184,887.58 3,010,484.92 上年年末余额在本期 本期计提 20,172.42 45.00 本期转回 302,398.76 本期转销或核销 其他变动 274,272.98 期末余额 205,060.00 2,982,404.14	合计 3,195,372.50 20,217.42 302,398.76 274,272.98 3,187,464.14

（4）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金及押金	8,103,277.40	9,498,857.10
职工备用金	10,654.00	10,579.00
应收下属子公司款项	75,192,871.14	65,364,773.50
其他	580,547.08	866,029.37
小计	83,887,349.62	75,740,238.97
坏账准备	3,187,464.14	3,195,372.50
合计	80,699,885.48	72,544,866.47

财务报表附注 第 79 页

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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 浙江森赫进出口有限公司 关联方往来款 38,364,409.81 1年以内 浙江联合电梯进出口有限公司 关联方往来款 20,544,191.00 1年以内 SRH Aufzuge GmbH（德国森赫） 关联方往来款 16,119,324.37 1年以内 新疆朗坤房地产开发有限公司 保证金及押金 1,088,800.00 4年~5年 天长市公共资源交易中心 保证金及押金 740,000.00 1年以内 合计 76,856,725.18	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 45.73 24.49 19.22 1.30 871,040.00 0.88 37,000.00 91.62 908,040.00

( 四 ) 长期股权投资

项目 账面余额 对子公司投资 78,431,479.10 对联营、合营企业投资 187,826.80 合计 78,619,305.90	期末余额 减值 准备 账面价值 账面余额 78,431,479.10 78,431,479.10 187,826.80 187,826.80 78,619,305.90 78,619,305.90	上年年末余额 减值 准备 账面价值 78,431,479.10 187,826.80 78,619,305.90

1 、 对子公司投资

被投资单位 上年年末余额 浙江联合电梯有限公司 56,049,706.31 浙江森赫进出口有限公 司 11,000,000.00 SRH Aufzuge GmbH （德国森赫） 415,975.00 森赫电梯（上海）有限 公司 10,765,797.79 浙江省森赫电梯科技研 究院 200,000.00 合计 78,431,479.10	本期增加 本期减少 期末余额 56,049,706.31 11,000,000.00 415,975.00 10,765,797.79 200,000.00 78,431,479.10	本期计提 减值准备 减值准备 期末余额

财务报表附注 第 80 页

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2 、 对联营、合营企业投资

被投资单位 上年年末余 额 追加 投资 减少 投资 2．联营企业 Turkmenistan Sicher（土库曼 斯坦森赫） 187,826.80 小计 187,826.80 合计 187,826.80	本期增减变动 期末余额 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其 他 187,826.80 187,826.80 187,826.80	减值准备 年初余额 本期 计提 本期 转销 其他 变动 减值准备 期末余额

财务报表附注 第 81 页

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( 五 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业收入	和营业成本情况	和营业成本情况
	本期金额		上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	549,661,534.52	399,803,491.86	508,432,602.79	340,150,267.32
其他业务	3,091,060.32	16,316.08	7,532,078.64	2,677,728.34
合计	552,752,594.84	399,819,807.94	515,964,681.43	342,827,995.66

( 六 ) 投资收益

项目 本期金额 股权投资收益-子公司投资收益 3,439,434.47 合计 3,439,434.47	上期金额 2,287,361.39 2,287,361.39

十四、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 非流动资产处置损益 48,381.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 14,516,678.19 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 196,000.00 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备 转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -566,951.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 14,194,107.80 所得税影响额 -2,079,610.64 合计 12,114,497.16	说明

财务报表附注 第 82 页

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( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产收	每股收益（元）
报告期利润
	益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.97	0.33	0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	10.83	0.28	0.28
股股东的净利润

森赫电梯股份有限公司

二〇二二年四月二十二日

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