Sicher Elevator Co., Ltd. — Annual Report 2021

Aug 16, 2021

森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

森赫电梯股份有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

森赫电梯股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名浙江莱茵电梯有限公司， 于 2007 年 11 月 22 日，经湖州市南浔区经济发展与统计局浔经外（2007）36 号文 件及湖州市南浔区对外贸易经济合作局浔外经贸发（2007）84 号文件核准，由浙江 联合电梯有限公司、德国莱茵克拉电梯设备有限公司出资组建。根据 2012 年 10 月 29 日股东会决议及公司章程，本公司由莱茵电梯（中国）有限公司整体变更为森赫 电梯股份有限公司。由莱茵电梯（中国）有限公司全体出资人以其拥有的莱茵电梯 （中国）有限公司截至 2012 年 9 月 30 日止经审计后的净资产人民币 159,712,259.31 元为基数，按 1:0.9521 的比例折合股份总数 152,056,000 股，每股面值 1.00 元，总 计股本人民币 152,056,000 元。

截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 20,009 万股，注册资本为 20,009 万元。

本公司的统一社会信用代码为：913305006691654997。注册地：浙江省湖州市。本 公司及下属子公司主要经营活动为：电梯的研发、制造、销售、安装、维修及改造 保养服务。本公司的实际控制人为李东流先生及李仁先生。 本财务报表经公司于 2021 年 3 月 10 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下：

本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称	是否纳入合并财务报表范围
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
浙江联合电梯有限公司	是	是	是
浙江联合电梯进出口有限公司	是	是	是
浙江森赫进出口有限公司	是	是	是
森赫电梯（上海）有限公司	是	是	是
德国森赫电梯有限公司SRH Aufzüge GmbH	是	是	是
浙江省森赫电梯科技研究院	是	是	是

“ ” 本报告期合并财务报表范围详见本附注 六、合并范围的变更 。

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二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司多年来盈利稳定、流动性良好，本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 “ ” “ ” 计。详见本附注 （二十一）收入 、 （二十七）主要会计估计及判断 。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2018 年度、2019 年度、2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次申报期间为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环 境确定其记账本位币，德国森赫电梯有限公司的记账本位币为欧元。本财务报表以 人民币列示。

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( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

• 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子 公司。

2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

• 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

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（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

（2）处置子公司或业务一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用期初与期末平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业 务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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2 、 金融工具的确认依据和计量方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应 收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综 合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其 他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

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终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该

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权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之 和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现

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存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

• 5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

• 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方 式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量 取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

• 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。

• 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础

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上对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司 选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减 值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：单一客户应收款项余额 500 万元以上 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值

的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

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账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内	5	5
1－2 年	10	10
2－3 年	30	30
3－4 年	50	50
4－5 年	80	80
5年以上	100	100

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 坏账准备的计提方法：按应收款项的可回收性分析计提。 （3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、半成品、在产品等。

2 、 发出存货的计价方法

• 原材料及半成品发出时按加权平均法计价，库存商品及发出商品发出时按个 别成本法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

• 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

• 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。

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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十一 ) 合同资产

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间 流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照新金融工具准则下 有关应收账款的会计处理。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

• 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

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类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	直线法	5-50	5	1.90-19.00
机器设备	直线法	10	5	9.50
运输设备	直线法	5	5	19.00
电子及办公设备	直线法	5-10	5	9.50-19.00

( 十五 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、 使用寿命有限的	无形资产的使用	寿命估计情况
项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	50年	年限平均法	土地使用年限
软件使用权	5年	年限平均法	预计使用年限

( 十七 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

( 十八 ) 合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 十九 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业 年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一 定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相 关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与产品质量保证、诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的 义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。

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( 二十一 ) 收入

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用 并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履 约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对 价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质， 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生 的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直 到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下 列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2020 年 1 月 1 日前的会计政策

1 、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

1）内销设备收入

按合同中是否约定为客户安装电梯，内销收入可分为“为客户安装电梯”和

• “客户自行安装电梯或委托第三方安装电梯”两种模式，其销售收入确认如下：

• ① 公司为客户提供安装

本公司销售电梯同时需要为客户提供电梯安装服务并且调试合格，由于电梯 是特种设备，必须由特种设备监督检验机构或者其他具有监督检验资格的第 三方检验才能确定电梯是否安装调试合格，本公司于电梯安装调试完成及取 得验收合格证书时确认销售收入。

② 直销设备买断模式（客户自行安装电梯或委托第三方安装电梯）

公司不负责为客户安装、调试电梯，根据客户提货方式的不同可分为客户自 提和客户非自提：在客户自提的情况下，客户一般会委托第三方物流公司提 货，

公司获得客户委托第三方物流公司提货说明并与客户确认委托无误后将电梯 交付给第三方物流公司并获得第三方物流公司的签收单时确认销售收入。 在客户非自提的情况下，客户一般会在合同中要求公司将电梯运至指定的地 点（多数为安装现场），本公司于货物送达客户后，确认销售收入。

③ 经销模式

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经销模式下公司不负责为客户安装、调试电梯，由经销商自己负责向客户提 供安装、调试，因此收入确认原则与直销设备买断模式一致。 2）外销设备收入

公司将出口电梯办妥报关手续并装运上运输工具后确认销售收入。

3）设备安装收入

公司按安装合同约定为客户提供安装电梯劳务，公司分每台电梯单独核算安 装收入。由于电梯是特种设备，必须由监督检验机构检验才能确定电梯是否 安装调试合格，在每台获得监督检验机构颁发的检验合格报告后，公司已完 成合同约定的安装义务。本公司于电梯安装调试完成及取得验收合格证书时 确认实现安装收入。

• 4）配件销售

本公司于配件交付客户时，确认配件销售收入。

5）维保收入

本公司于维保服务提供完毕时，确认维保服务收入。

( 二十二 ) 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十三 ) 政府补助

• 1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

2 、 确认时点

• 本公司于能够收到政府补助时，按类型确认为其他收益、营业外收入或递延 收益。

3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）；

• 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。

( 二十四 ) 安全生产费用

• 根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本公司从事机械制造生产的 销售收入，采用超额累退方式提取安全生产费用：

• （1）全年实际销售收入在 1,000 万及以下的，按照 2%提取；

• （2）全年实际收入在 1,000 万至 1 亿(含)的部分，按照 1%提取；

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• （3）全年实际收入在 1 亿至 10 亿(含)的部分，按照 0.2%提取；

• （4）全年实际收入在 10 亿至 50 亿的部分，按照 0.1%提取；

（5）全年实际收入在 50 亿以上的部分，按照 0.05%提取。

安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备、设施支出及从事安全生产 的费用支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专 项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲 减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完 工达到预定可使用状态时转入固定资产，在计提折旧的同时冲减专项储备。

( 二十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十六 ) 租赁

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

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行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 二十七 ) 主要会计估计及判断

• 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致 下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

• 1 、 所得税及递延所得税

• 在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在 计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所 得税费用和递延所得税的金额产生影响。递延所得税资产的估计需要对未来 各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。

• 递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。 未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响应纳税费用(收益)以及 递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的调整。

2 、 应收账款、合同资产和其他应收款减值

• 本公司管理层及时判断应收账款、合同资产和其他应收款的可回收程度，以此 来估计应收账款、合同资产和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变 动，显示本公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款、合同资 产和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响 应收账款、合同资产和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费 用。

3 、 固定资产的预计使用寿命与预计净残值

• 本公司管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计 是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。 在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对 固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残 值的预计数与原先估计数有差异，本公司管理层将对其进行调整。

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4 、 预计产品质量保证损失

• 本公司管理层对产品质量保证损失按履行相关现时义务所需的支出的最佳估 计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与产品质量保证 损失有关的风险、不确定性、历史发生情况等因素。如果产品质量保证损失 的预计数与原先估计数有差异，本公司管理层将对其进行调整。

( 二十八 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）（以下合称“新金融工 具准则”）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定， 对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准 则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准 则要求不一致的，无需调整。

会计政策变更 的内容和原因	审批 程序	受影响的报表项目	2019 年1 月1 日	2019 年1 月1 日
			合并	母公司
（1）因报表项目名称变更，将“以 公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产”重分类至“交易 性金融资产”。	财政 法 规、 董事 会决 议	以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产	-11,800,000.00	-10,000,000.00
		交易性金融资产	11,800,000.00	10,000,000.00
（2）非交易性的可供出售权益工 具投资重分类至“以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融 资产”。		可供出售金融资产	-3,000,000.00	-3,000,000.00
		其他非流动金融资 产	3,000,000.00	3,000,000.00
（3）将部分“应收款项”重分类至 “以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产（债务		应收票据	-3,039,724.60	-2,978,974.60
		应收款项融资	3,039,724.60	2,978,974.60

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会计政策变更 的内容和原因 工具）”。	审批 程序	受影响的报表项目	2019 年1 月1 日	2019 年1 月1 日
			合并	母公司

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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的 2018 年 12 月 31 日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订 前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并

合并
	原金融工具准则		新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	271,963,906.28	货币资金	摊余成本	271,963,906.28
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计 入当期损益	11,800,000.00	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	11,800,000.00
应收票据	摊余成本	3,039,724.60	应收票据	摊余成本
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	3,039,724.60
应收账款	摊余成本	130,008,415.07	应收账款	摊余成本	130,008,415.07
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款	摊余成本	16,057,790.86	其他应收款	摊余成本	16,057,790.86
可供出售金融资产 (含其他流动资产)	以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(债务工具)		债权投资 (含其他流动资产)	摊余成本
			其他债权投资 (含其他流动资产)	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
	以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(权益工具)		交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
			其他非流动金融资产
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
	以成本计量(权益工具)	3,000,000.00	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
			其他非流动金融资产		3,000,000.00
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

母公司

母公司
	原金融工具准则		新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	174,541,239.33	货币资金	摊余成本	174,541,239.33
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计 入当期损益	10,000,000.00	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	10,000,000.00
应收票据	摊余成本	2,978,974.60	应收票据	摊余成本
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	2,978,974.60
应收账款	摊余成本	123,172,205.91	应收账款	摊余成本	123,172,205.91
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款	摊余成本	51,096,032.77	其他应收款	摊余成本	51,096,032.77
可供出售金融资产 (含其他流动资产)	以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(债务工具)		债权投资 (含其他流动资产)	摊余成本
			其他债权投资 (含其他流动资产)	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
	以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(权益工具)		交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
			其他非流动金融资产
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
	以成本计量(权益工具)	3,000,000.00	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
			其他非流动金融资产		3,000,000.00
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

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（2）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收 入准则”）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，2019 年度、2018 年度的财务报表不做调整。执行 该准则的主要影响如下：

会计政策变更 的内容和原因	审批程序	受影响的报 表项目	2020 年1 月1 日	2020 年1 月1 日
			合并	母公司
将与收入确认时点相关、不满 足无条件收款权的应收款项 重分类至合同资产 将与收入确认时点相关的合 同预收款项重分类至合同负 债，并将其中包括的增值税金 与其他流动资产-预缴增值税 金抵消后，调整至应交税费- 待转销项税金	财政法 规、董事 会决议	应收账款	-21,072,627.55	-21,072,627.55
		合同资产	46,295,017.01	46,295,017.01
		预收款项	-134,014,570.85	-114,476,939.90
		合同负债	142,363,983.69	123,390,840.75
		其他流动资 产	-5,544,267.11	-5,544,267.11
		应交税费	11,328,709.51	10,764,221.50

与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年 1-12 月财务报表相关项目的影 响如下（增加/（减少））：

受影响的资产负债表项目	2020年12月31日	2020年12月31日
	合并	母公司
合同资产	48,852,487.13	48,852,487.13
应收账款	-27,408,643.89	-27,408,643.89
合同负债	144,113,641.76	131,321,840.04
预收款项	-139,734,325.85	-126,942,524.13
其他流动资产	-7,639,105.17	-7,639,105.17
应交税费	9,425,422.15	9,425,422.15

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• 2 、 首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关 项目情况

• （1）2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初财务报表相 关项目情况

合并资产负债表

项目	2018 年12 月 31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
流动资产：
货币资金	271,963,906.28	271,963,906.28
交易性金融资产	不适用	11,800,000.00	11,800,000.00		11,800,000.00
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产	11,800,000.00	不适用	-11,800,000.00		-11,800,000.00
应收票据	3,039,724.60		-3,039,724.60		-3,039,724.60
应收账款	130,008,415.07	130,008,415.07
应收款项融资	不适用	3,039,724.60	3,039,724.60		3,039,724.60
预付款项	3,378,611.54	3,378,611.54
其他应收款	16,057,790.86	16,057,790.86
存货	90,747,421.58	90,747,421.58
其他流动资产	14,163,496.01	14,163,496.01
流动资产合计	541,159,365.94	541,159,365.94
非流动资产：
可供出售金融资产	3,000,000.00	不适用	-3,000,000.00		-3,000,000.00
其他非流动金融资产	不适用	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
投资性房地产	27,866,430.14	27,866,430.14
固定资产	172,250,120.64	172,250,120.64
在建工程	1,367,923.34	1,367,923.34
无形资产	44,255,277.20	44,255,277.20
递延所得税资产	10,391,480.64	10,391,480.64
其他非流动资产	3,306,030.00	3,306,030.00
非流动资产合计	262,437,261.96	262,437,261.96
资产总计	803,596,627.90	803,596,627.90
流动负债：

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项目	2018 年12 月 31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
应付票据	35,783,685.71	35,783,685.71
应付账款	145,090,074.31	145,090,074.31
预收款项	146,681,182.66	146,681,182.66
应付职工薪酬	14,310,336.24	14,310,336.24
应交税费	5,865,340.32	5,865,340.32
其他应付款	63,805,593.62	63,805,593.62
流动负债合计	411,536,212.86	411,536,212.86
非流动负债：
预计负债	8,672,400.00	8,672,400.00
递延收益	1,717,001.69	1,717,001.69
非流动负债合计	10,389,401.69	10,389,401.69
负债合计	421,925,614.55	421,925,614.55
所有者权益：
股本	200,090,000.00	200,090,000.00
资本公积	8,466,259.31	8,466,259.31
其他综合收益	354,461.94	354,461.94
专项储备	3,688,836.07	3,688,836.07
盈余公积	28,574,508.38	28,574,508.38
未分配利润	140,496,947.65	140,496,947.65
归属于母公司所有者权 益合计	381,671,013.35	381,671,013.35
少数股东权益
所有者权益合计	381,671,013.35	381,671,013.35
负债和所有者权益总计	803,596,627.90	803,596,627.90

各项目调整情况说明：

• ① 因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产”重分类至“交易性金融资产” 。以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产减少 11,800,000.00 元、交易性金融资产增加 11,800,000.00 元；

• ② 非交易性的可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入 当期损益” 的金融资产。可供出售金融资产减少 3,000,000.00 元、其他非流 动金融资产增加 3,000,000.00 元；

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• ③ 将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）” 。应收票据减少 3,039,724.60 元、应收款项融资增 加 3,039,724.60 元。

母公司资产负债表

项目	2018 年12 月31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
流动资产：
货币资金	174,541,239.33	174,541,239.33
交易性金融资产	不适用	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产	10,000,000.00	不适用	-10,000,000.00		-10,000,000.00
应收票据	2,978,974.60		-2,978,974.60		-2,978,974.60
应收账款	123,172,205.91	123,172,205.91
应收款项融资	不适用	2,978,974.60	2,978,974.60		2,978,974.60
预付款项	3,021,380.57	3,021,380.57
其他应收款	51,096,032.77	51,096,032.77
存货	81,800,416.08	81,800,416.08
其他流动资产	10,540,298.78	10,540,298.78
流动资产合计	457,150,548.04	457,150,548.04
非流动资产：
可供出售金融资产	3,000,000.00	不适用	-3,000,000.00		-3,000,000.00
长期股权投资	78,431,479.10	78,431,479.10
其他非流动金融资产	不适用	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
投资性房地产	27,866,430.14	27,866,430.14
固定资产	149,057,194.62	149,057,194.62
在建工程	1,367,923.34	1,367,923.34
无形资产	34,711,619.70	34,711,619.70
递延所得税资产	9,812,103.21	9,812,103.21
其他非流动资产	3,306,030.00	3,306,030.00
非流动资产合计	307,552,780.11	307,552,780.11
资产总计	764,703,328.15	764,703,328.15

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项目	2018 年12 月31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
流动负债：
应付票据	35,417,785.71	35,417,785.71
应付账款	134,648,690.42	134,648,690.42
预收款项	133,336,415.78	133,336,415.78
应付职工薪酬	11,166,950.13	11,166,950.13
应交税费	3,975,825.35	3,975,825.35
其他应付款	57,333,786.79	57,333,786.79
流动负债合计	375,879,454.18	375,879,454.18
非流动负债：
预计负债	7,614,200.00	7,614,200.00
递延收益	1,717,001.69	1,717,001.69
非流动负债合计	9,331,201.69	9,331,201.69
负债合计	385,210,655.87	385,210,655.87
所有者权益：
股本	200,090,000.00	200,090,000.00
资本公积	8,466,259.31	8,466,259.31
专项储备	2,690,636.39	2,690,636.39
盈余公积	28,574,508.38	28,574,508.38
未分配利润	139,671,268.20	139,671,268.20
所有者权益合计	379,492,672.28	379,492,672.28
负债和所有者权益总计	764,703,328.15	764,703,328.15

各项目调整情况说明：

• ① 因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产”重分类至“交易性金融资产” 。以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产减少 10,000,000.00 元、交易性金融资产增加 10,000,000.00 元；

• ② 非交易性的可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入 当期损益”的金融资产。可供出售金融资产减少 3,000,000.00 元、其他非流 动金融资产增加 3,000,000.00 元；

• ③ 将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）” 。应收票据减少 2,978,974.60 元、应收款项融资增 加 2,978,974.60 元。

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（2）2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项 目情况

合并资产负债表

项目	2019 年12 月 31 日余额	2020 年1 月1 日余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新 计量	合计
流动资产：
货币资金	253,604,776.14	253,604,776.14			-
应收账款	135,818,266.73	114,745,639.18	(21,072,627.55)		(21,072,627.55)
应收款项融资	250,000.00	250,000.00			-
预付款项	1,801,492.03	1,801,492.03			-
其他应收款	13,036,955.28	13,036,955.28			-
存货	92,942,123.32	92,942,123.32			-
合同资产		46,295,017.01	46,295,017.01		46,295,017.01
其他流动资产	12,555,628.01	7,011,360.90	(5,544,267.11)		(5,544,267.11)
流动资产合计	510,009,241.51	529,687,363.86	19,678,122.35	-	19,678,122.35
非流动资产：					-
投资性房地产	25,776,474.90	25,776,474.90			-
固定资产	168,557,613.24	168,557,613.24			-
在建工程	12,923,043.28	12,923,043.28			-
无形资产	42,911,405.05	42,911,405.05			-
递延所得税资产	8,907,027.74	8,907,027.74			-
其他非流动资产	53,306,030.00	53,306,030.00			-
非流动资产合计	312,381,594.21	312,381,594.21	-	-	-
资产总计	822,390,835.72	842,068,958.07	19,678,122.35	-	19,678,122.35
流动负债：
应付票据	44,870,928.72	44,870,928.72			-
应付账款	137,721,141.80	137,721,141.80			-
预收款项	134,014,570.85		(134,014,570.85)		(134,014,570.85)
合同负债		142,363,983.69	142,363,983.69		142,363,983.69
应付职工薪酬	12,445,250.05	12,445,250.05			-
应交税费	6,244,659.46	17,573,368.97	11,328,709.51		11,328,709.51
其他应付款	60,260,671.07	60,260,671.07			-

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2019 年12 月 31 日余额	2020 年1 月1 日余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新 计量	合计
流动负债合计	395,557,221.95	415,235,344.30	19,678,122.35	-	19,678,122.35
非流动负债：
预计负债	10,045,200.00	10,045,200.00			-
递延收益	1,413,199.97	1,413,199.97			-
非流动负债合计	11,458,399.97	11,458,399.97	-	-	-
负债合计	407,015,621.92	426,693,744.27	19,678,122.35	-	19,678,122.35
所有者权益：
股本	200,090,000.00	200,090,000.00			-
资本公积	8,466,259.31	8,466,259.31			-
其他综合收益	398,154.85	398,154.85			-
专项储备	3,163,626.85	3,163,626.85			-
盈余公积	35,474,107.76	35,474,107.76			-
未分配利润	167,783,065.03	167,783,065.03			-
归属于母公司所有者权益合计	415,375,213.80	415,375,213.80	-	-	-
少数股东权益
所有者权益合计	415,375,213.80	415,375,213.80	-	-	-
负债和所有者权益总计	822,390,835.72	842,068,958.07	19,678,122.35	-	19,678,122.35

各项目调整情况的说明：

根据新收入准则，将与收入确认时点相关、不满足无条件收款权的应收款项重 分类至合同资产，将与收入确认时点相关的合同预收款项重分类至合同负债， - 并将其中包括的增值税金与其他流动资产 预缴增值税金抵消后，调整至应交 - 税费 待转销项税金。应收账款减少 21,072,627.55 元，预收账款减少 134,014,570.85 元，合同资产增加 46,295,017.01 元，合同负债增加 142,363,983.69 元，其他流动资产减少 5,544,267.11 元，应交税费增加 11,328,709.51 元。

母公司资产负债表

项目	2019 年12 月31 日余额	2020 年1 月1 日余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
流动资产：

3-2-1-55

森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2019 年12 月31 日余额	2020 年1 月1 日余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
货币资金	162,345,581.35	162,345,581.35			-
应收账款	131,425,036.11	110,352,408.56	(21,072,627.55)		(21,072,627.55)
应收款项融资	250,000.00	250,000.00			-
预付款项	1,398,769.12	1,398,769.12			-
其他应收款	62,586,510.30	62,586,510.30			-
存货	85,243,868.39	85,243,868.39			-
合同资产		46,295,017.01	46,295,017.01		46,295,017.01
其他流动资产	11,435,135.73	5,890,868.62	(5,544,267.11)		(5,544,267.11)
流动资产合计	454,684,901.00	474,363,023.35	19,678,122.35	-	19,678,122.35
非流动资产：
长期股权投资	78,431,479.10	78,431,479.10			-
投资性房地产	25,776,474.90	25,776,474.90			-
固定资产	138,759,536.98	138,759,536.98			-
在建工程	12,923,043.28	12,923,043.28			-
无形资产	33,587,087.99	33,587,087.99			-
递延所得税资产	8,410,911.37	8,410,911.37			-
其他非流动资产	53,306,030.00	53,306,030.00			-
非流动资产合计	351,194,563.62	351,194,563.62	-	-	-
资产总计	805,879,464.62	825,557,586.97	19,678,122.35	-	19,678,122.35
负债和所有者权益					-
流动负债：					-
应付票据	44,870,928.72	44,870,928.72			-
应付账款	134,943,705.75	134,943,705.75			-
预收款项	114,476,939.90		(114,476,939.90)		(114,476,939.90)
合同负债		123,390,840.75	123,390,840.75		123,390,840.75
应付职工薪酬	10,319,150.20	10,319,150.20			-
应交税费	5,752,562.15	16,516,783.65	10,764,221.50		10,764,221.50
其他应付款	55,976,884.42	55,976,884.42			-
流动负债合计	366,340,171.14	386,018,293.49	19,678,122.35	-	19,678,122.35
非流动负债：

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项目	2019 年12 月31 日余额	2020 年1 月1 日余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
预计负债	9,750,400.00	9,750,400.00			-
递延收益	1,413,199.97	1,413,199.97			-
非流动负债合计	11,163,599.97	11,163,599.97	-	-	-
负债合计	377,503,771.11	397,181,893.46	19,678,122.35	-	19,678,122.35
所有者权益：
股本	200,090,000.00	200,090,000.00			-
资本公积	8,466,259.31	8,466,259.31			-
专项储备	2,577,663.83	2,577,663.83			-
盈余公积	35,474,107.76	35,474,107.76			-
未分配利润	181,767,662.61	181,767,662.61			-
所有者权益合计	428,375,693.51	428,375,693.51	-	-	-
负债和所有者权益总计	805,879,464.62	825,557,586.97	19,678,122.35	-	19,678,122.35

各项目调整情况的说明：

将与收入确认时点相关、不满足无条件收款权的应收款项重分类至合同资产， 将与收入确认时点相关的合同预收款项重分类至合同负债，并将其中包括的增 - - 值税金与其他流动资产 预缴增值税金抵消后，调整至应交税费 待转销项税金。 应收账款减少 21,072,627.55 元，预收账款减少 114,476,939.90 元，合同资产增 加 46,295,017.01 元，合同负债增加 123,390,840.75 元，其他流动资产减少 5,544,267.11 元，应交税费增加 10,764,221.50 元。

3 、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》

财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行该准则，执行该准则未对本公司财务状况和 经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应 根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不 需要按照本准则的规定进行追溯调整。

本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018 年度及 2017 年 度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大 影响。

（3）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调 整。

本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018 年度及 2017 年 度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大 影响。

（4）执行《企业会计准则解释第 13 号》

财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调 整。

①关联方的认定

解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成 业务的判断等问题。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，2019 年度、2018 年度及 2017 年度的财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果 产生重大影响。

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

（5）执行一般企业财务报表格式的修订

财政部分别 2018 年度和 2019 年度发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）、《关于修订印发 2019 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务 报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格 式进行了修订。

本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：

资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和 “应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工 程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示； 利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置 损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中 的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费 用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”； 所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目；

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税种	计税依据	税率
		2020 年度	2019 年度	2018 年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，在扣 除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税	13%、9%、 6%、3%	16%、13%、 9%、6%、 3%	17%、16%、 11%、10%、 6%、3%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%、5%	7%、5%	7%、5%
教育费附加及地 方教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	5%	5%	5%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%	15%、25%	15%、25%
房产税	按自有房屋原值扣除扣除比例	1.2%	1.2%	1.2%

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率	所得税税率	所得税税率
	2020 年度	2019 年度	2018 年度
森赫电梯股份有限公司	15%	15%	15%
浙江联合电梯有限公司	15%	15%	15%
浙江联合电梯进出口有限公司	适用小微企业税率	适用小微企业税率	25%
浙江森赫进出口有限公司	适用小微企业税率	适用小微企业税率	25%
森赫电梯（上海）有限公司	25%	25%	25%
德国森赫电梯有限公司SRH Aufzüge GmbH	15%	15%	15%
浙江省森赫电梯科技研究院	25%	25%	25%

( 二 ) 税收优惠

本公司于 2017 年 11 月 13 日取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国 家税务局、浙江省地方税务局四部门联合颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR201733000467，有效期三年，所得税税率为 15%。

本公司于 2020 年 12 月 1 日取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务 总局浙江省税务局三部门联合颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR202033002209，有效期三年，所得税税率为 15%。

浙江联合电梯有限公司自 2016 年 11 月 21 日取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财 政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局四部门联合颁发的高新技术企业证书， 证书编号：GR201633000953，有效期三年，所得税税率为 15%。

2019 年 12 月 04 取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省 税务局三部门联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201933005010，有效期 三年，所得税税率为 15%。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
库存现金	83,399.58	79,840.34	188,624.18
银行存款	314,758,088.68	239,626,152.53	252,930,903.44
其他货币资金	14,400,149.52	13,898,783.27	18,844,378.66
合计	329,241,637.78	253,604,776.14	271,963,906.28
其中：存放在境外的款项总额	1,677,966.67	3,552,368.90	5,380,078.28

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票保证金、质押金	8,773,164.52	16,158,302.00	35,810,143.42
保函保证金	5,626,985.00	6,720,481.28	9,953,235.24
合计	14,400,149.52	22,878,783.28	45,763,378.66

( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目	2018.12.31
交易性金融资产	11,800,000.00
其中：债务工具投资
理财产品	11,800,000.00
合计	11,800,000.00

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票			3,039,724.60
合计			3,039,724.60

2 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2、 期末	公司已背书或贴现且在	公司已背书或贴现且在	资产负债表日尚未到期	资产负债表日尚未到期	的应收票据	的应收票据
项目	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
	期末终止 确认金额	期末未终 止确认金 额	期末终止 确认金额	期末未终 止确认金 额	期末终止确认金 额	期末未终 止确认金 额
银行承兑 汇票					13,355,485.62
合计					13,355,485.62

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披	露
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1 年以内	65,028,026.90	89,775,520.26	82,513,504.99
1至2 年	26,280,494.11	37,178,201.31	45,464,002.72
2至3 年	15,476,455.89	24,625,670.69	9,049,324.88
3至4 年	5,594,447.44	4,251,105.15	10,270,146.00
4至5 年	2,041,525.90	2,848,996.40	11,554,212.22
5 年以上	9,799,675.66	19,290,066.45	22,095,255.24
小计	124,220,625.90	177,969,560.26	180,946,446.05
减：坏账准备	23,739,439.26	42,151,293.53	50,938,030.98
合计	100,481,186.64	135,818,266.73	130,008,415.07

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

2020年12月	31日	31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	1,305,876.43	1.05	1,305,876.43	100.00
按组合计提坏账准备	122,914,749.47	98.95	22,433,562.83	18.25	100,481,186.64
其中：
账龄组合：	99,865,826.24	80.39	22,110,075.83	22.14	77,755,750.41
已开票未确认收入的 应收账款	23,048,923.23	18.55	323,487.00	1.40	22,725,436.23
合计	124,220,625.90	100.00	23,739,439.26		100,481,186.64

2019 年 12 月 31 日

2019年12月	31日	31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	6,181,224.00	3.47	4,716,547.20	76.30	1,464,676.80
按组合计提坏账准备	171,788,336.26	96.53	37,434,746.33	21.79	134,353,589.93

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
其中：
账龄组合	171,788,336.26	96.53	37,434,746.33	21.79	134,353,589.93
合计	177,969,560.26	100.00	42,151,293.53		135,818,266.73

按单项计提坏账准备：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
全椒华府房地产有 限公司	1,055,316.43	1,055,316.43	100	对方经营异常， 存在较多诉讼
华北建设集团有限 公司	250,560.00	250,560.00	100	对方经营异常， 存在较多诉讼
合计	1,305,876.43	1,305,876.43

名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
蒙城县龙佳置 业有限公司	6,181,224.00	4,716,547.20	76.30	对方经营异常，存在 较多诉讼
合计	6,181,224.00	4,716,547.20

组合计提项目：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）
账龄组合：
1 年以内	49,501,903.67	2,475,095.18	5.00	89,775,520.26	4,488,776.03	5.00
1至2 年	20,898,817.68	2,089,881.78	10.00	37,178,201.31	3,717,820.14	10.00
2至3 年	13,498,745.89	4,049,623.77	30.00	18,444,446.69	5,533,334.01	30.00
3至4 年	4,125,157.44	2,062,578.72	50.00	4,251,105.15	2,125,552.58	50.00
4至5年	2,041,525.90	1,633,220.72	80.00	2,848,996.40	2,279,197.12	80.00

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）
5 年以上	9,799,675.66	9,799,675.66	100.00	19,290,066.45	19,290,066.45	100.00
已开票未确认收 入的应收账款	23,048,923.23	323,487.00	1.40
合计	122,914,749.47	22,433,562.83		171,788,336.26	37,434,746.33

2018 年 12 月 31 日

2018年12月	31日	31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款	6,360,400.00	3.52	3,498,220.00	55.00	2,862,180.00
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	173,509,646.05	95.89	46,363,410.98	26.72	127,146,235.07
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款	1,076,400.00	0.59	1,076,400.00	100.00
合计	180,946,446.05	100.00	50,938,030.98		130,008,415.07

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	82,513,504.99	4,125,675.23	5.00
1至2 年	39,103,602.72	3,910,360.27	10.00
2至3 年	9,049,324.88	2,714,797.46	30.00
3至4 年	10,270,146.00	5,135,073.00	50.00
4至5 年	10,477,812.22	8,382,249.78	80.00
5 年以上	22,095,255.24	22,095,255.24	100.00
合计	173,509,646.05	46,363,410.98

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3 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本报	告期	计提、转回或收回的	坏账准备情况	坏账准备情况	坏账准备情况	坏账准备情况	坏账准备情况	坏账准备情况	坏账准备情况	坏账准备情况
类别		2017.12.31	本期变动金额								2018.12.31
			计提		收回或转回		转销或核销		其他
应收账款		65,993,118.57	227,251.81		9,701,958.02		5,581,350.54		969.16		50,938,030.98
合计		65,993,118.57	227,251.81		9,701,958.02		5,581,350.54		969.16		50,938,030.98
类别		2018.12.31	会计政策 变更调整	2019.1.1		本期变动金额						2019.12.31
						计提	收回或转回	转销或核销		其他
应收账款		50,938,030.98		50,938,030.98		249,589.01	4,553,176.40	4,483,145.50		-4.56		42,151,293.53
合计		50,938,030.98		50,938,030.98		249,589.01	4,553,176.40	4,483,145.50		-4.56		42,151,293.53

类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销	其他
应收账款	42,151,293.53	-14,246,439.40	27,904,854.13	2,387,989.50	142,784.36	6,416,824.52	6,204.51	23,739,439.26
合计	42,151,293.53	-14,246,439.40	27,904,854.13	2,387,989.50	142,784.36	6,416,824.52	6,204.51	23,739,439.26

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4 、 本报告期实际核销的应收账款情况

4、 本报告期实际核销的	应收账款情况
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
实际核销的应收账款	6,416,824.52	4,483,145.50	5,581,350.54

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前五	名的应收账款情况	名的应收账款情况	名的应收账款情况
单位名称	2020.12.31
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
乌鲁木齐全胜电梯有限公司	5,387,476.50	4.34	5,387,476.50
台江县扶贫开发投资集团有限责任公司	4,179,200.00	3.36	1,060,160.00
新疆亚佳逸安电梯销售有限公司	3,954,960.00	3.18	197,748.00
盘州市水利投资有限责任公司	3,513,750.00	2.83	175,687.50
泸州市万诚实业有限公司	3,014,420.20	2.43	436,338.02
合计	20,049,806.70	16.14	7,257,410.02

单位名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
天津京铁房地产开发有限公司	10,321,696.55	5.80	516,084.83
蒙城县龙佳置业有限公司	6,181,224.00	3.47	4,716,547.20
台江县扶贫开发投资集团有限责任公司	6,133,200.00	3.45	552,720.00
乌鲁木齐全胜电梯有限公司	5,387,476.50	3.03	5,387,476.50
山东如意毛纺集团有限责任公司	4,120,000.00	2.32	1,236,000.00
合计	32,143,597.05	18.07	12,408,828.53

单位名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
蒙城县龙佳置业有限公司	6,492,400.00	3.59	3,537,820.00
山东如意毛纺集团有限责任公司	6,120,000.00	3.38	612,000.00
乌鲁木齐全胜电梯有限公司	5,387,476.50	2.98	5,387,476.50

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单位名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
台江县扶贫开发投资集团有限责任公司	4,921,200.00	2.72	246,060.00
聊城经开置业有限公司	4,689,000.00	2.59	234,450.00
合计	27,610,076.50	15.26	10,017,806.50

( 五 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、 应收款项融资情况
项目	2020.12.31	2019.12.31
银行承兑汇票	419,320.14	250,000.00
合计	419,320.14	250,000.00

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2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2、 应收款项融资	本期增减变动及公允	价值变动情况
项目	2019.1.1	本期新增	本期终止确认	其他变动	2019.12.31	累计在其他综合收益 中确认的损失准备
银行承兑汇票	3,039,724.60	19,146,709.37	21,936,433.97		250,000.00
合计	3,039,724.60	19,146,709.37	21,936,433.97		250,000.00

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2020.12.31	累计在其他综合收益 中确认的损失准备
银行承兑汇票	250,000.00	28,105,641.34	27,936,321.20		419,320.14
合计	250,000.00	28,105,641.34	27,936,321.20		419,320.14

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( 六 ) 预付款项按账龄列示

账龄	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	784,697.62	57.06	1,003,745.64	55.72	2,524,559.92	74.72
1至2 年	265,770.34	19.33	424,206.09	23.55	670,185.62	19.84
2至3 年	219,565.31	15.97	180,599.80	10.03	78,016.00	2.31
3 年以上	105,075.00	7.64	192,940.50	10.70	105,850.00	3.13
合计	1,375,108.27	100.00	1,801,492.03	100.00	3,378,611.54	100.00

( 七 ) 其他应收款

其他应收款
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
其他应收款项	9,247,587.75	13,036,955.28	16,057,790.86
合计	9,247,587.75	13,036,955.28	16,057,790.86

其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1 年以内	5,748,741.30	7,870,392.46	12,191,745.20
1至2 年	1,359,257.66	3,395,144.00	3,677,402.97
2至3 年	2,454,273.00	2,904,134.50	1,109,092.48
3至4 年	1,332,061.92	507,440.50	553,685.00
4至5 年	400,240.50	361,917.00	1,167,450.00
5 年以上	1,251,877.00	1,131,701.00	3,153,868.36
小计	12,546,451.38	16,170,729.46	21,853,244.01
减：坏账准备	3,298,863.63	3,133,774.18	5,795,453.15
合计	9,247,587.75	13,036,955.28	16,057,790.86

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（2）按坏账计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

2020年12月	31日	31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	12,546,451.38	100.00	3,298,863.63	26.29	9,247,587.75
其中：
账龄组合	10,568,822.24		3,298,863.63		7,269,958.61
出口退税及政府补贴	1,977,629.14				1,977,629.14
合计	12,546,451.38	100.00	3,298,863.63		9,247,587.75

2019 年 12 月 31 日

2019年12月	31日	31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	16,170,729.46	100.00	3,133,774.18	19.38	13,036,955.28
合计	16,170,729.46	100.00	3,133,774.18		13,036,955.28

组合计提项目：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例 （%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例 （%）
账龄组合	10,568,822.24	3,298,863.63	31.21	13,260,628.84	3,133,774.18	23.63
出口退 税及政 府补贴	1,977,629.14			2,910,100.62		-
合计	12,546,451.38	3,298,863.63		16,170,729.46	3,133,774.18

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2018 年 12 月 31 日

2018年12月31	日	日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项	21,578,634.01	98.74	5,520,843.15	25.58	16,057,790.86
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 项	274,610.00	1.26	274,610.00	100.00
合计	21,853,244.01	100.00	5,795,453.15		16,057,790.86

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	12,191,745.20	609,587.25	5.00
1至2 年	3,677,402.97	367,740.30	10.00
2至3 年	977,482.48	293,244.74	30.00
3至4 年	553,685.00	276,842.50	50.00
4至5 年	1,024,450.00	819,560.00	80.00
5 年以上	3,153,868.36	3,153,868.36	100.00
合计	21,578,634.01	5,520,843.15

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2019.1.1 余额	609,587.25		5,185,865.90	5,795,453.15
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	3,175.12		835,880.04	839,055.16
本期转回	364,746.29		26,200.00	390,946.29
本期核销			3,109,769.34	3,109,769.34
其他变动	-1.47		-17.03	-18.50
2019.12.31余额	248,014.61		2,885,759.57	3,133,774.18

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2019.12.31 余额	248,014.61		2,885,759.57	3,133,774.18
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	22.50		2,634.43	2,656.93
本期转回	59,574.48		146,084.34	205,658.82
本期转销及核销			324,941.00	324,941.00
其他变动	92.97		692,939.37	693,032.34
2020.12.31余额	188,555.60		3,110,308.03	3,298,863.63

类别	2017.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31
		计提	转回	核销	其他
其他应收款	7,039,052.45	67,880.00	264,671.36	1,047,200.00	392.06	5,795,453.15
合计	7,039,052.45	67,880.00	264,671.36	1,047,200.00	392.06	5,795,453.15

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类别	2018.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019.12.31
		计提	转回	核销	其他
其他应收款	5,795,453.15	839,055.16	390,946.29	3,109,769.34	-18.50	3,133,774.18
合计	5,795,453.15	839,055.16	390,946.29	3,109,769.34	-18.50	3,133,774.18

类别	2019.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其他应收款	3,133,774.18	2,656.93	205,658.82	324,941.00	693,032.34	3,298,863.63
合计	3,133,774.18	2,656.93	205,658.82	324,941.00	693,032.34	3,298,863.63

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
实际核销的其他应收款项	324,941.00	3,109,769.34	1,047,200.00

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额	账面余额	账面余额
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
保证金及押金	9,605,507.10	12,515,245.50	18,563,439.36
出口退税款	1,977,629.14	2,910,100.62	2,359,373.47
其他	963,315.14	745,383.34	930,431.18
小计	12,546,451.38	16,170,729.46	21,853,244.01
减：坏账准备	3,298,863.63	3,133,774.18	5,795,453.15
合计	9,247,587.75	13,036,955.28	16,057,790.86

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
新疆朗坤房地产开发 有限公司	履约保证金	1,088,800.00	2年以上	8.68	544,400.00
国家税务总局湖州市 南浔区税务局	出口退税	1,017,858.52	1年以内	8.11
国家税务总局杭州市 江干区税务局	出口退税	959,770.62	1年以内	7.65
宿州市高新建设投资 有限责任公司	履约保证金	643,900.00	2年以上	5.13	193,170.00
云南省中安监狱	履约保证金	500,900.00	2 年以上	3.99	150,270.00
合计		4,211,229.14		33.56	887,840.00

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备期 末余额
国家税务总局湖州市 南浔区税务局	出口退税	1,638,540.82	1年以内	10.13
国家税务总局杭州市 江干区税务局	出口退税	1,271,559.80	1年以内	7.86
新疆朗坤房地产开发 有限公司	履约保证金	1,088,800.00	2年以上	6.73	326,640.00
中国人民解放军成都 军区总医院	履约保证金	1,030,900.00	2年以上	6.38	309,270.00
宿州市高新建设投资 有限责任公司	履约保证金	643,900.00	1年以上	3.98	64,390.00
合计		5,673,700.62		35.08	700,300.00
单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备期 末余额

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备期 末余额
国家税务总局湖州市 南浔区税务局	出口退税	1,541,619.00	1年以内	7.05	77,080.95
新疆朗坤房地产开发 有限公司	履约保证金	1,088,800.00	1年以上	4.98	108,880.00
中国人民解放军成都 军区总医院	履约保证金	1,030,900.00	1年以上	4.72	103,090.00
国家税务总局杭州市 江干区税务局	出口退税	817,754.47	1年以内	3.74	40,887.72
阜阳市公共资源交易 中心投标保证金专户	履约保证金	800,500.00	1年以内	3.66	40,025.00
合计		5,279,573.47		24.15	369,963.67

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( 八 ) 存货

存货分类

存货分类
项目	2020.12.31			2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	14,516,377.31		14,516,377.31	18,787,574.33		18,787,574.33	17,863,942.63		17,863,942.63
半成品	5,279,127.53		5,279,127.53	7,439,268.65		7,439,268.65	7,827,466.62		7,827,466.62
库存商品	462,994.26		462,994.26	2,176,943.92		2,176,943.92	4,301,552.91		4,301,552.91
发出商品	74,774,560.36		74,774,560.36	64,119,775.19		64,119,775.19	59,662,724.99		59,662,724.99
在产品	178,727.47		178,727.47	418,561.23		418,561.23	1,091,734.43		1,091,734.43
合计	95,211,786.93		95,211,786.93	92,942,123.32		92,942,123.32	90,747,421.58		90,747,421.58

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( 九 ) 合同资产

1 、 合同资产情况

1、 合同资产情况
项目	2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
电梯已交付尚未结算之应收款项	59,162,306.04	10,309,818.91	48,852,487.13
合计	59,162,306.04	10,309,818.91	48,852,487.13

2 、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

2、 报告期内账	面价值发生重大	变动的金额和原因
项目	变动金额	变动原因
电梯已交付尚未与 客户结算之应收款	46,295,017.01	本公司于2020年1月1日执行新收入准则，将已交付客 户电梯尚未结算的应收款项重分类至本科目
合计	46,295,017.01

3 、 合同资产按减值计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

2020年12月	31日	31日
类别	账面余额 金额 比例（%）		减值准备		账面价值
		比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备	59,162,306.04	100.00	10,309,818.91	17.43	48,852,487.13
其中：
账龄组合	59,162,306.04	100.00	10,309,818.91	17.43	48,852,487.13
合计	59,162,306.04	100.00	10,309,818.91		48,852,487.13

组合计提项目：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	合同资产	减值准备	计提比例（%）
账龄组合：
1 年以内	42,899,338.15	2,144,966.91	5.00
1至2 年	6,668,568.60	666,856.86	10.00
2至3 年	1,207,354.50	362,206.35	30.00
3至4年	2,461,040.00	1,230,520.00	50.00

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名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	合同资产	减值准备	计提比例（%）
4至5 年	103,680.00	82,944.00	80.00
5 年以上	5,822,324.79	5,822,324.79	100.00
合计	59,162,306.04	10,309,818.91

4 、 合同资产计提减值准备情况

4、 合同资产计	提减值准备情	况
项目	2020.1.1	本期计提	本期 转回	本期转销/核 销	2020.12.31	原因
合同资产减值准备	14,246,439.40	635,912.01		4,572,532.50	10,309,818.91
合计	14,246,439.40	635,912.01		4,572,532.50	10,309,818.91

( 十 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
预缴税金	209,859.70	5,599,375.57	4,986,818.91
留抵进项税额	594,925.24	1,010,729.49	3,189,148.77
待摊费用	7,500,820.00	5,945,522.95	5,987,528.33
上市费用	6,940,566.02
合计	15,246,170.96	12,555,628.01	14,163,496.01

其中待摊费用构成如下：

其中待摊费用构成如下：
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
代理服务费	7,112,020.00	5,778,295.81	5,925,067.38
其他	388,800.00	167,227.14	62,460.95
合计	7,500,820.00	5,945,522.95	5,987,528.33

( 十一 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可供出售金融资产情况
项目	2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
非上市权益工具	3,000,000.00		3,000,000.00
合计	3,000,000.00		3,000,000.00

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2 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

2018 年 12 月 31 日

2018年12	月31日	月31日	月31日	月31日	月31日	月31日	月31日	月31日	月31日
被投资单位	账面余额									减值准备								在被投资 单位持股 比例(%)	本期现 金红利
	上年年末		本期增加		本期减少			期末		上年年末		本期增加		本期减少		期末
安徽岳西湖商村镇 银行股份有限公司	3,000,000.00							3,000,000.00
合计	3,000,000.00							3,000,000.00
长期股权投资
被投资单位		2019.12.31		本期增减变动														2020.12.31	减值准备 期末余额
				追加投资		减少 投资	权益法下确认 的投资损益		其他综合 收益调整		其他权益 变动		宣告发放现金 股利或利润		计提减 值准备		其他
联营企业
Turkmenistan Sicher（土 库曼斯坦森赫）				187,826.80														187,826.80
小计				187,826.80														187,826.80
合计				187,826.80														187,826.80

( 十二 ) 长期股权投资

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( 十三 ) 投资性房地产

1 、 采用成本计量模式的投资性房地产

1、 采用成本计量模式	的投资性房地产
项目	房屋及建筑物	土地使用权	在建工程	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	11,587,289.00			11,587,289.00
（2）本期增加金额	16,509,634.84			16,509,634.84
—债务重组增加	16,509,634.84			16,509,634.84
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31	28,096,923.84			28,096,923.84
2．累计折旧和累计摊销
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额	230,493.70			230,493.70
—计提	230,493.70			230,493.70
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31	230,493.70			230,493.70
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价值	27,866,430.14			27,866,430.14
（2）2017.12.31账面价值	11,587,289.00			11,587,289.00
项目	房屋及建筑物	土地使用权	在建工程	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	28,096,923.84			28,096,923.84
（2）本期增加金额	275,927.76			275,927.76
—债务重组增加	275,927.76			275,927.76
（3）本期减少金额	1,877,209.20			1,877,209.20
—处置	1,877,209.20			1,877,209.20
（4）2019.12.31	26,495,642.40			26,495,642.40

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项目	房屋及建筑物	土地使用权	在建工程	合计
2．累计折旧和累计摊销
（1）2018.12.31	230,493.70			230,493.70
（2）本期增加金额	516,277.95			516,277.95
—计提或摊销	516,277.95			516,277.95
（3）本期减少金额	27,604.15			27,604.15
—处置	27,604.15			27,604.15
（4）2019.12.31	719,167.50			719,167.50
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值	25,776,474.90			25,776,474.90
（2）2018.12.31账面价值	27,866,430.14			27,866,430.14

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	26,495,642.40			26,495,642.40
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额	2,790,782.91			2,790,782.91
—处置	2,750,675.81			2,750,675.81
—其他	40,107.10			40,107.10
（4）2020.12.31	23,704,859.49			23,704,859.49
2．累计折旧和累计摊销
（1）2019.12.31	719,167.50			719,167.50
（2）本期增加金额	496,961.43			496,961.43
—计提或摊销	496,961.43			496,961.43
（3）本期减少金额	135,197.66			135,197.66
—处置	135,197.66			135,197.66
（4）2020.12.31	1,080,931.27			1,080,931.27

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项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值	22,623,928.22			22,623,928.22
（2）2019.12.31账面价值	25,776,474.90			25,776,474.90

2 、 2020 年 12 月 31 日未办妥产权证书的投资性房地产情况

2、 2020 年12 月31 日未办妥产权证	书的投资性房地产情况
项目	账面价值	未办妥产权证书原因
已签约房产	22,623,928.22	便于转让交易
合计	22,623,928.22

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定资产及固定资产	清理
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
固定资产	168,254,081.94	168,557,613.24	172,250,120.64
合计	168,254,081.94	168,557,613.24	172,250,120.64

2 、 固定资产情况

2、 固定资产情	况
项目	房屋及建筑物	运输设备	电子及办公设 备	生产机器设备	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	204,124,996.70	9,403,816.55	8,581,277.64	44,935,423.03	267,045,513.92
（2）本期增加金额	5,614,169.01	719,442.66	30,037.11	700,304.77	7,063,953.55
—购置	2,852,707.18	719,442.66	37,045.45	10,077.49	3,619,272.78
—在建工程转入	2,695,345.08			684,068.13	3,379,413.21
—因汇率变动而 增加	66,116.75		-7,008.34	6,159.15	65,267.56
（3）本期减少金额	136,752.14	1,234,270.00	57,408.54	42,799.14	1,471,229.82

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项目	房屋及建筑物	运输设备	电子及办公设 备	生产机器设备	合计
—处置或报废	136,752.14	1,234,270.00	57,408.54	42,799.14	1,471,229.82
（4）2018.12.31	209,602,413.57	8,888,989.21	8,553,906.21	45,592,928.66	272,638,237.65
2．累计折旧
（1）2017.12.31	51,441,761.89	6,580,571.01	5,942,337.97	21,710,102.37	85,674,773.24
（2）本期增加金额	10,038,323.17	1,064,985.71	869,179.49	4,015,776.05	15,988,264.42
—计提	10,031,433.30	1,064,985.71	876,797.57	4,013,797.40	15,987,013.98
—因汇率变动而 增加	6,889.87		-7,618.08	1,978.65	1,250.44
（3）本期减少金额	12,991.44	1,176,557.75	53,524.81	31,846.65	1,274,920.65
—处置或报废	12,991.44	1,176,557.75	53,524.81	31,846.65	1,274,920.65
（4）2018.12.31	61,467,093.62	6,468,998.97	6,757,992.65	25,694,031.77	100,388,117.01
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价 值	148,135,319.95	2,419,990.24	1,795,913.56	19,898,896.89	172,250,120.64
（2）2017.12.31账面价 值	152,683,234.81	2,823,245.54	2,638,939.67	23,225,320.66	181,370,740.68

项目	房屋及建筑物	运输设备	电子及办公设 备	生产机器设备	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	209,602,413.57	8,888,989.21	8,553,906.21	45,592,928.66	272,638,237.65
（2）本期增加金额	11,081,508.46	147,231.82	163,323.68	398,984.96	11,791,048.92
—购置	6,878,267.29	147,231.82	163,323.68	360,931.86	7,549,754.65
—在建工程转入	4,203,241.17			38,053.10	4,241,294.27
（3）本期减少金额	46,722.50	1,112,228.95	5,781.94	650,068.93	1,814,802.32

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项目	房屋及建筑物	运输设备	电子及办公设 备	生产机器设备	合计
—处置或报废		1,112,228.95	4,487.18	645,716.47	1,762,432.60
—因汇率变动而 减少	46,722.50		1,294.76	4,352.46	52,369.72
（4）2019.12.31	220,637,199.53	7,923,992.08	8,711,447.95	45,341,844.69	282,614,484.25
2．累计折旧
（1）2018.12.31	61,467,093.62	6,468,998.97	6,757,992.65	25,694,031.77	100,388,117.01
（2）本期增加金额	9,651,302.18	671,105.73	798,659.87	4,093,923.58	15,214,991.36
—计提	9,651,302.18	671,105.73	798,659.87	4,093,923.58	15,214,991.36
（3）本期减少金额	6,188.59	1,018,485.20	4,735.12	516,828.45	1,546,237.36
—处置或报废		1,018,485.20	3,661.14	514,931.96	1,537,078.30
—因汇率变动而 减少	6,188.59		1,073.98	1,896.49	9,159.06
（4）2019.12.31	71,112,207.21	6,121,619.50	7,551,917.40	29,271,126.90	114,056,871.01
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价 值	149,524,992.32	1,802,372.58	1,159,530.55	16,070,717.79	168,557,613.24
（2）2018.12.31账面价 值	148,135,319.95	2,419,990.24	1,795,913.56	19,898,896.89	172,250,120.64

项目	房屋及建筑物	运输设备	电子及办公 设备	生产机器设备	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	220,637,199.53	7,923,992.08	8,711,447.95	45,341,844.69	282,614,484.25
（2）本期增加金额	307,810.22	175,661.18	155,508.20	16,486,407.85	17,125,387.45
—购置		175,661.18			175,661.18
—在建工程转入			146,504.42	16,457,733.59	16,604,238.01

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项目	房屋及建筑物	运输设备	电子及办公 设备	生产机器设备	合计
—因汇率变动而增加	307,810.22		9,003.78	28,674.26	345,488.26
（3）本期减少金额	1,693,183.34	1,384,175.66	544,881.56	520,020.09	4,142,260.65
—处置或报废	1,693,183.34	1,384,175.66	544,881.56	520,020.09	4,142,260.65
（4）2020.12.31	219,251,826.41	6,715,477.60	8,322,074.59	61,308,232.45	295,597,611.05
2．累计折旧
（1）2019.12.31	71,112,207.21	6,121,619.50	7,551,917.40	29,271,126.90	114,056,871.01
（2）本期增加金额	10,343,694.40	565,615.06	516,710.05	5,205,666.01	16,631,685.52
—计提	10,295,142.62	565,615.06	508,698.89	5,189,889.41	16,559,345.98
—因汇率变动而增加	48,551.78		8,011.16	15,776.60	72,339.54
（3）本期减少金额	1,252,466.88	1,085,225.68	513,315.77	494,019.09	3,345,027.42
—处置或报废	1,252,466.88	1,085,225.68	513,315.77	494,019.09	3,345,027.42
（4）2020.12.31	80,203,434.73	5,602,008.88	7,555,311.68	33,982,773.82	127,343,529.11
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值	139,048,391.68	1,113,468.72	766,762.91	27,325,458.63	168,254,081.94
（2）2019.12.31账面价值	149,524,992.32	1,802,372.58	1,159,530.55	16,070,717.79	168,557,613.24

3 、 2020 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况

3、 2020 年12 月31 日未	办妥产权证书的固定	资产情况
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房产	1,507,920.84	暂未办理房产证

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、 在建工程及工程物资
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
在建工程		12,923,043.28	1,367,923.34
合计		12,923,043.28	1,367,923.34

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2 、 在建工程情况

2、 在建	工程情况	工程情况	工程情况
项目	2020.12.31			2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
设备工程				12,923,043.28		12,923,043.28	15,094.34		15,094.34
哈尔滨香 林名苑							1,352,829.00		1,352,829.00
合计				12,923,043.28		12,923,043.28	1,367,923.34		1,367,923.34

3 、 重要在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	2017.12.31	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本期其他 减少金额	2018.12.31	利息资本 化累计金 额	其中：本期 利息资本 化金额	本期利 息资本 化率(%)	资金来源
哈尔滨香林 名苑		1,352,829.00				1,352,829.00				自筹
设备工程		65,623.93	203,887.44	254,417.03		15,094.34				自筹
展厅装修			2,695,345.08	2,695,345.08						自筹
电梯试验塔			429,651.10	429,651.10						自筹
合计		1,418,452.93	3,328,883.62	3,379,413.21		1,367,923.34

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项目名称	预算数	2018.12.31	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本期其他 减少金额	2019.12.31	利息资本 化累计金 额	其中：本期 利息资本 化金额	本期利 息资本 化率(%)	资金来源
设备工程		15,094.34	12,961,096.38	38,053.10	15,094.34	12,923,043.28				自筹
车间装修			307,854.37	307,854.37						自筹
四川分公 司办公室			2,484,032.30	2,484,032.30						自筹
哈尔滨香 林名苑		1,352,829.00	58,525.50	1,411,354.50						自筹
合计		1,367,923.34	15,811,508.55	4,241,294.27	15,094.34	12,923,043.28

项目名称	预算数	2019.12.31	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本期其他 减少金额	2020.12.31	利息资本 化累计金 额	其中：本期 利息资本 化金额	本期利 息资本 化率(%)	资金来源
设备工程		12,923,043.28	3,875,938.09	16,604,238.01	194,743.36					自筹
合计		12,923,043.28	3,875,938.09	16,604,238.01	194,743.36

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( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项目	土地使用权	软件使用权	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	53,403,975.36	1,101,524.54	54,505,499.90
（2）本期增加金额		117,924.52	117,924.52
—在建工程转入		117,924.52	117,924.52
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31	53,403,975.36	1,219,449.06	54,623,424.42
2．累计摊销
（1）2017.12.31	8,488,692.68	543,444.08	9,032,136.76
（2）本期增加金额	1,099,982.28	236,028.18	1,336,010.46
—计提	1,099,982.28	236,028.18	1,336,010.46
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31	9,588,674.96	779,472.26	10,368,147.22
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价值	43,815,300.40	439,976.80	44,255,277.20
（2）2017.12.31账面价值	44,915,282.68	558,080.46	45,473,363.14

项目	土地使用权	软件使用权	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	53,403,975.36	1,219,449.06	54,623,424.42
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31	53,403,975.36	1,219,449.06	54,623,424.42
2．累计摊销
（1）2018.12.31	9,588,674.96	779,472.26	10,368,147.22
（2）本期增加金额	1,099,982.28	243,889.87	1,343,872.15
—计提	1,099,982.28	243,889.87	1,343,872.15

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项目	土地使用权	软件使用权	合计
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31	10,688,657.24	1,023,362.13	11,712,019.37
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值	42,715,318.12	196,086.93	42,911,405.05
（2）2018.12.31账面价值	43,815,300.40	439,976.80	44,255,277.20

项目	土地使用权	软件使用权	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	53,403,975.36	1,219,449.06	54,623,424.42
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额	2,050,375.36		2,050,375.36
—处置	2,050,375.36		2,050,375.36
（4）2020.12.31	51,353,600.00	1,219,449.06	52,573,049.06
2．累计摊销
（1）2019.12.31	10,688,657.24	1,023,362.13	11,712,019.37
（2）本期增加金额	1,083,704.97	93,885.71	1,177,590.68
—计提	1,083,704.97	93,885.71	1,177,590.68
（3）本期减少金额	362,593.64		362,593.64
—处置	362,593.64		362,593.64
（4）2020.12.31	11,409,768.57	1,117,247.84	12,527,016.41
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值	39,943,831.43	102,201.22	40,046,032.65
（2）2019.12.31账面价值	42,715,318.12	196,086.93	42,911,405.05

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( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产

项目	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	37,280,538.10	5,633,588.75	45,227,424.31	6,812,006.91	56,648,405.88	8,547,859.37
预计负债	10,931,800.00	1,639,770.00	10,045,200.00	1,506,780.00	8,672,400.00	1,300,860.00
递延收益	2,082,398.25	312,359.74	1,413,199.97	211,980.00	1,717,001.69	257,550.25
未实现毛利冲销	1,014,286.75	152,143.02	1,794,512.08	269,176.81	1,901,406.83	285,211.02
可抵扣亏损			713,893.47	107,084.02
合计	51,309,023.10	7,737,861.51	59,194,229.83	8,907,027.74	68,939,214.40	10,391,480.64

( 十八 ) 其他非流动资产

项目	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
抵债协议房产	3,306,030.00		3,306,030.00	3,306,030.00		3,306,030.00	3,306,030.00		3,306,030.00
定期存单	50,000,000.00		50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00
合计	53,306,030.00		53,306,030.00	53,306,030.00		53,306,030.00	3,306,030.00		3,306,030.00

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( 十九 ) 应付票据

应付票据
种类	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票	43,865,822.27	44,870,928.72	35,783,685.71
合计	43,865,822.27	44,870,928.72	35,783,685.71

( 二十 ) 应付账款列示

应付账款列示
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
货款	78,075,801.35	69,643,537.24	73,859,403.36
设备及工程款	1,825,096.82	1,265,844.99	2,731,689.10
预提安装及配合费	25,787,696.27	22,396,537.78	23,543,644.18
应付代理商款项	33,569,398.85	40,586,586.67	38,110,733.28
其他	3,678,191.49	3,828,635.12	6,844,604.39
合计	142,936,184.78	137,721,141.80	145,090,074.31

( 二十一 ) 预收款项列示

一) 预收款项列示
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
货款		134,014,570.85	146,681,182.66
合计		134,014,570.85	146,681,182.66

( 二十二 ) 合同负债

• 1 、 合同负债情况

1、 合同负债情况
项目	2020.12.31
预收货款	44,487,131.53
已办理结算价款超过本公司已确认的收入金额部分	99,626,510.23
合计	144,113,641.76

2 、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

2、 报告期内账面价值发	生重大变动的金	额和原因
项目	变动金额	变动原因
企业已收或应收客户对价而 应向客户转让商品的义务	142,363,983.69	2020年1月1日执行新收入准则，将已收或应 收客户对价而应向客户转让商品的义务计入合 同负债
合计	142,363,983.69

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( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
短期薪酬	13,609,622.04	58,357,206.95	57,996,818.39	13,970,010.60
离职后福利-设定提存计划	1,292,002.56	4,844,097.19	5,795,774.11	340,325.64
合计	14,901,624.60	63,201,304.14	63,792,592.50	14,310,336.24
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	13,970,010.60	55,284,832.46	57,250,377.18	12,004,465.88
离职后福利-设定提存计划	340,325.64	4,518,000.53	4,417,542.00	440,784.17
合计	14,310,336.24	59,802,832.99	61,667,919.18	12,445,250.05

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
短期薪酬	12,004,465.88	54,394,442.71	52,991,056.37	13,407,852.22
离职后福利-设定提存计划	440,784.17	405,603.89	846,388.06
合计	12,445,250.05	54,800,046.60	53,837,444.43	13,407,852.22

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	11,711,108.43	50,446,836.71	49,473,919.14	12,684,026.00
（2）职工福利费		2,122,349.37	1,973,889.37	148,460.00
（3）社会保险费	895,756.61	3,255,475.14	3,700,940.38	450,291.37
（4）住房公积金	193,217.94	2,371,149.01	2,380,138.09	184,228.86
（5）工会经费和职工教 育经费	809,539.06	161,396.72	467,931.41	503,004.37
合计	13,609,622.04	58,357,206.95	57,996,818.39	13,970,010.60
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	12,684,026.00	48,405,804.81	49,936,303.80	11,153,527.01
（2）职工福利费	148,460.00	1,706,353.08	1,854,813.08

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
（3）社会保险费	450,291.37	2,412,689.38	2,569,521.86	293,458.89
（4）住房公积金	184,228.86	2,248,101.60	2,253,596.00	178,734.46
（5）工会经费和职工教 育经费	503,004.37	511,883.59	636,142.44	378,745.52
合计	13,970,010.60	55,284,832.46	57,250,377.18	12,004,465.88
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	11,153,527.01	47,070,194.76	45,944,529.42	12,279,192.35
（2）职工福利费		1,851,561.77	1,851,297.77	264.00
（3）社会保险费	293,458.89	2,894,811.48	2,873,890.78	314,379.59
（4）住房公积金	178,734.46	2,250,661.51	2,232,095.00	197,300.97
（5）工会经费和职工教 育经费	378,745.52	327,213.19	89,243.40	616,715.31
合计	12,004,465.88	54,394,442.71	52,991,056.37	13,407,852.22

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划	列示
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
基本养老保险	1,240,648.43	4,663,658.86	5,575,714.04	328,593.25
失业保险费	51,354.13	158,270.23	197,891.97	11,732.39
其他		22,168.10	22,168.10
合计	1,292,002.56	4,844,097.19	5,795,774.11	340,325.64

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
基本养老保险	328,593.25	4,362,504.18	4,265,554.91	425,542.52
失业保险费	11,732.39	155,496.35	151,987.09	15,241.65
合计	340,325.64	4,518,000.53	4,417,542.00	440,784.17
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
基本养老保险	425,542.52	391,883.69	817,426.21
失业保险费	15,241.65	13,720.20	28,961.85
合计	440,784.17	405,603.89	846,388.06

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 二十四 ) 应交税费

四) 应交税费
税费项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
增值税	11,465,500.44	3,168,862.84	2,814,588.32
企业所得税	3,577,947.27	1,766,404.31	1,045,908.15
个人所得税	207,216.27	264,477.95	12,316.72
城市维护建设税	361,011.60	440,988.60	578,107.94
房产税	1,655,839.83	165,432.81	849,109.15
教育费附加	215,540.61	263,826.91	346,185.09
地方教育费附加	122,357.76	154,375.11	209,253.73
其他	12,048.00	20,290.93	9,871.22
合计	17,617,461.78	6,244,659.46	5,865,340.32

( 二十五 ) 其他应付款

五) 其他应付款
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
其他应付款项	60,391,124.01	60,260,671.07	63,805,593.62
合计	60,391,124.01	60,260,671.07	63,805,593.62

其他应付款项按款项性质列示

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
押金及保证金	6,660,061.00	7,675,518.00	9,988,639.00
暂收款	5,296,017.60	4,355,335.50	1,597,108.00
预提服务费	41,465,544.84	44,090,343.01	46,826,527.41
其他	6,969,500.57	4,139,474.56	5,393,319.21
合计	60,391,124.01	60,260,671.07	63,805,593.62

( 二十六 ) 预计负债

六) 预计负债
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	形成原因
产品质量保证	8,892,400.00	6,401,626.49	6,621,626.49	8,672,400.00	预计产品质 量保证
合计	8,892,400.00	6,401,626.49	6,621,626.49	8,672,400.00

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
产品质量保证	8,672,400.00	6,762,227.63	5,389,427.63	10,045,200.00	预计产品质 量保证
合计	8,672,400.00	6,762,227.63	5,389,427.63	10,045,200.00
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	形成原因
产品质量保证	10,045,200.00	6,241,781.94	5,355,181.94	10,931,800.00	预计产品质 量保证
合计	10,045,200.00	6,241,781.94	5,355,181.94	10,931,800.00

( 二十七 ) 递延收益

七) 递延收益
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	形成原因
政府补助	1,020,803.44	1,000,000.00	303,801.75	1,717,001.69	政府补助
合计	1,020,803.44	1,000,000.00	303,801.75	1,717,001.69
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
政府补助	1,717,001.69	-	303,801.72	1,413,199.97	政府补助
合计	1,717,001.69		303,801.72	1,413,199.97
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	形成原因
政府补助	1,413,199.97	973,000.00	303,801.72	2,082,398.25	政府补助
合计	1,413,199.97	973,000.00	303,801.72	2,082,398.25

涉及政府补助的项目：

负债项目	2017.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当 期损益金额	其他 变动	2018.12.31	与资产相关/ 与收益相关
钣金柔性加工 生产线政府补 助	1,020,803.44		303,801.75		717,001.69	与资产相关
“一带一路”科 技合作专项		1,000,000.00			1,000,000.00	与资产相关
合计	1,020,803.44	1,000,000.00	303,801.75		1,717,001.69

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

负债项目	2018.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当 期损益金额	其他 变动	2019.12.31	与资产相关/ 与收益相关
钣金柔性加工 生产线政府补 助	717,001.69	-	303,801.72		413,199.97	与资产相关
“一带一路”科 技合作专项	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
合计	1,717,001.69		303,801.72		1,413,199.97

负债项目	2019.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当期 损益金额	其他 变动	2020.12.31	与资产相关/ 与收益相关
钣金柔性加 工生产线政 府补助	413,199.97		303,801.72		109,398.25	与资产相关
“一带一路”科 技合作专项	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
湖州市工业发 展专项资金		973,000.00			973,000.00	与资产相关
合计	1,413,199.97	973,000.00	303,801.72		2,082,398.25

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 二十八 ) 股本

八) 股本
项目	2017.12.31	本期变动增（+）减（－）					2018.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
浙江米高投资有限公司	45,326,550.00						45,326,550.00
李东流先生	121,054,450.00						121,054,450.00
湖州尚得投资管理有限公司	20,009,000.00						20,009,000.00
湖州迈森投资合伙企业(有限合伙)	7,250,000.00						7,250,000.00
湖州途森投资合伙企业(有限合伙)	6,450,000.00						6,450,000.00
股份总额	200,090,000.00						200,090,000.00

项目	2018.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2019.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
浙江米高投资有限公司	45,326,550.00						45,326,550.00
李东流先生	121,054,450.00						121,054,450.00
湖州尚得投资管理有限公司	20,009,000.00						20,009,000.00
湖州迈森投资合伙企业(有限合伙)	7,250,000.00						7,250,000.00
湖州途森投资合伙企业(有限合伙)	6,450,000.00						6,450,000.00
股份总额	200,090,000.00						200,090,000.00

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2020.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
浙江米高投资有限公司	45,326,550.00						45,326,550.00
李东流先生	121,054,450.00						121,054,450.00
湖州尚得投资管理有限公司	20,009,000.00						20,009,000.00
湖州迈森投资合伙企业(有限合伙)	7,250,000.00						7,250,000.00
湖州途森投资合伙企业(有限合伙)	6,450,000.00						6,450,000.00
股份总额	200,090,000.00						200,090,000.00

( 二十九 ) 资本公积

九) 资本公积
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
股本溢价	7,656,259.31			7,656,259.31
其他资本公积	810,000.00			810,000.00
合计	8,466,259.31			8,466,259.31
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
股本溢价	7,656,259.31			7,656,259.31
其他资本公积	810,000.00			810,000.00
合计	8,466,259.31			8,466,259.31

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
股本溢价	7,656,259.31			7,656,259.31
其他资本公积	810,000.00			810,000.00
合计	8,466,259.31			8,466,259.31

( 三十 ) 其他综合收益

其他综合收益	其他综合收益	其他综合收益
项目			2017.12.31		本期发生额							2018.12.31
					本期所得税 前发生额		减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计入其他 综合收益当期转 入留存收益	减：所得税 费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益			399,043.19		-44,581.25					-44,581.25		354,461.94
其中：外币财务报表折算差额			399,043.19		-44,581.25					-44,581.25		354,461.94
其他综合收益合计			399,043.19		-44,581.25					-44,581.25		354,461.94
项目	2018.12.31	会计政策		2019.1.1		本期发生额						2019.12.31

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

		变更调整		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益	减：所得税费 用	减：所得税费 用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
1．不能重分类进损益的 其他综合收益
2．将重分类进损益的其 他综合收益	354,461.94		354,461.94	43,692.91						43,692.91		398,154.85
其中：外币财务 报表折算差额	354,461.94		354,461.94	43,692.91						43,692.91		398,154.85
其他综合收益合计	354,461.94		354,461.94	43,692.91						43,692.91		398,154.85
项目			2019.12.31	本期发生额								2020.12.31
				本期所得 税前发生 额		减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益	减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益	减：所得税 费用	税后归属 于母公司		税后归属 于少数股 东
1．不能重分类进损益的其他综合收益

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	2020.12.31
		本期所得 税前发生 额	减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益	减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益	减：所得税 费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东
2．将重分类进损益的其他综合收益	398,154.85	-169,564.37				-169,564.37		228,590.48
其中：外币财务报表折算差额	398,154.85	-169,564.37				-169,564.37		228,590.48
其他综合收益合计	398,154.85	-169,564.37				-169,564.37		228,590.48

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( 三十一 ) 专项储备

一) 专项储备
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
安全生产费	4,304,573.34	2,060,783.21	2,676,520.48	3,688,836.07
合计	4,304,573.34	2,060,783.21	2,676,520.48	3,688,836.07
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
安全生产费	3,688,836.07	1,821,361.16	2,346,570.38	3,163,626.85
合计	3,688,836.07	1,821,361.16	2,346,570.38	3,163,626.85
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
安全生产费	3,163,626.85	2,223,949.50	1,125,004.89	4,262,571.46
合计	3,163,626.85	2,223,949.50	1,125,004.89	4,262,571.46

( 三十二 ) 盈余公积

二) 盈余公积
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
法定盈余公积	23,005,278.79	5,569,229.59		28,574,508.38
合计	23,005,278.79	5,569,229.59		28,574,508.38

项目	2018.12.31	会计政策 变更调整	2019.1.1	本期增加	本期 减少	2019.12.31
法定盈余 公积	28,574,508.38		28,574,508.38	6,899,599.38		35,474,107.76
合计	28,574,508.38		28,574,508.38	6,899,599.38		35,474,107.76

项目	2019.12.31	会计政策 变更调整	2020.1.1	本期增加	本期 减少	2020.12.31
法定盈余 公积	35,474,107.76		35,474,107.76	6,961,928.70		42,436,036.46
合计	35,474,107.76		35,474,107.76	6,961,928.70		42,436,036.46

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 三十三 ) 未分配利润

三) 未分配利润
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
调整前上年年末未分配利润	167,783,065.03	140,496,947.65	147,243,323.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	167,783,065.03	140,496,947.65	147,243,323.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润	70,580,167.61	54,185,716.76	48,822,853.84
减：提取法定盈余公积	6,961,928.70	6,899,599.38	5,569,229.59
对所有者（或股东）的分配	30,000,000.00	20,000,000.00	50,000,000.00
期末未分配利润	201,401,303.94	167,783,065.03	140,496,947.65

( 三十四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营	业收入和营业成本情况	业收入和营业成本情况
项目	2020 年度		2019 年度		2018 年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	531,400,245.17	348,642,725.62	497,253,094.55	323,774,050.88	451,588,055.38	292,762,780.11
其他业务	9,863,474.12	3,514,981.16	7,606,021.41	3,276,710.60	4,417,524.81	1,172,798.82
合计	541,263,719.29	352,157,706.78	504,859,115.96	327,050,761.48	456,005,580.19	293,935,578.93

营业收入明细：

营业收入明细：
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
客户合同产生的收入	539,272,759.27	504,425,349.73	455,577,008.76
其中：电梯销售	474,312,627.84	449,666,316.18	409,900,110.77
安装收入	49,092,463.60	40,876,860.35	38,138,247.74
投资性房地产处置	4,070,792.13	1,981,742.78
配件及其他	11,796,875.70	11,900,430.42	7,538,650.25
租赁收入	1,990,960.02	433,766.23	428,571.43
合计	541,263,719.29	504,859,115.96	456,005,580.19

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 合同产生的收入情况

2020 年度的收入分解信息如下：

2020年度的收入分解信息如下：
合同分类	2020 年1-12 月
商品类型：
直梯	451,174,239.23
扶梯及人行道	23,138,388.36
安装维保及备件	57,087,617.58
配件及其他业务	7,872,514.10
合计	539,272,759.27
按经营地区分类：
国内	444,608,696.46
国外	94,664,062.81
合计	539,272,759.27
市场或客户类型：
直销客户	234,738,669.39
经销商	296,661,575.78
其他	7,872,514.10
合计	539,272,759.27
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认	539,272,759.27
在某一时段内确认
合计	539,272,759.27

3 、 履约义务的说明

本公司主营业务为电梯的生产及销售，本公司与客户之间提供电梯销售合同主 要包括销售电梯且为客户提供安装模式及设备买断模式（客户自行安装电梯或 委托第三方安装电梯），本公司将其作为在某一时间点履行的履约义务，于本 公司履行了履约义务时确认收入。具体如下：

1）销售电梯且为客户提供安装模式

本公司销售电梯同时需要为客户提供电梯安装及调试服务，本公司于电梯安装 调试完毕取得验收合格证书时确认销售收入。

• 2）设备买断模式（客户自行安装电梯或委托第三方安装电梯）

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

公司不负责为客户安装、调试电梯，根据客户提货方式的不同可分为客户自提 和客户非自提：在客户自提的情况下，客户一般会委托第三方物流公司提货， 公司获得客户委托第三方物流公司提货说明并与客户确认委托无误后将电梯 交付给第三方物流公司并获得第三方物流公司的签收单时确认销售收入。 在客户非自提的情况下，客户一般会在合同中要求公司将电梯运至指定的地点 （多数为安装现场），本公司于货物送达客户后，确认销售收入。 出口国外客户时，本公司于电梯办妥出口报关手续并装运上运输工具时确认销 售收入。

( 三十五 ) 税金及附加

五) 税金及附加
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
城市建设维护税	1,213,931.09	1,063,215.31	1,626,840.85
教育费附加	727,017.08	636,337.20	972,448.64
房产税	2,095,786.71	1,678,485.38	1,633,075.44
地方教育费附加	484,765.63	424,193.50	647,883.90
其他	146,444.86	144,424.96	148,724.43
合计	4,667,945.37	3,946,656.35	5,028,973.26

( 三十六 ) 销售费用

六) 销售费用
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
职工薪酬	18,886,671.12	24,194,234.48	25,664,794.96
运输费	5,950,992.39	6,089,784.51	6,428,606.52
服务费	22,176,836.92	20,337,704.66	22,890,305.38
售后服务费	6,241,781.94	6,097,627.63	6,400,688.03
广告费	1,058,076.60	2,210,884.73	1,317,191.76
业务招待费	1,624,020.41	1,711,707.01	2,118,785.30
差旅费	3,129,552.27	3,952,482.24	3,416,984.85
其他	6,848,823.15	5,621,465.52	5,172,555.10
合计	65,916,754.80	70,215,890.78	73,409,911.90

( 三十七 ) 管理费用

七) 管理费用
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
职工薪酬	14,318,021.49	17,096,790.30	18,416,559.55

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
折旧费	8,083,377.77	8,690,398.42	8,924,084.10
租赁费	732,618.87	725,447.25	1,092,551.56
无形资产摊销	880,641.84	1,099,982.28	1,099,982.28
办公费	1,197,564.66	1,087,998.15	1,260,285.39
中介机构费用	1,191,220.13	1,944,829.03	1,452,583.19
其他	6,533,000.37	7,783,369.97	5,827,494.83
合计	32,936,445.13	38,428,815.40	38,073,540.90

( 三十八 ) 研发费用

八) 研发费用
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
职工薪酬	7,887,912.61	6,078,291.30	5,773,344.42
折旧与摊销	4,039,032.74	3,195,011.06	3,132,967.11
存货耗用	4,273,684.12	7,674,082.32	8,756,178.53
其他	1,147,665.02	1,182,789.57	710,252.75
合计	17,348,294.49	18,130,174.25	18,372,742.81

( 三十九 ) 财务费用

九) 财务费用
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
利息费用
减：利息收入	8,606,556.39	6,496,202.34	4,070,225.38
汇兑损益	2,787,659.81	-1,436,284.35	-5,406,617.51
手续费及其他	421,274.77	463,510.84	466,919.26
合计	-5,397,621.81	-7,468,975.85	-9,009,923.63

( 四十 ) 其他收益

其他收益
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
项目开发补助	303,801.72	303,801.72	303,801.75
财政补贴	7,845,085.95	1,992,292.69	1,682,693.27
高端人才补贴费	1,445,000.00	1,025,335.00	835,000.00
税收返还		400,000.00	2,609,000.00
合计	9,593,887.67	3,721,429.41	5,430,495.02

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 四十一 ) 投资收益

一) 投资收益
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
理财产品收益		227,016.50	3,872,014.37
处置其他非流动金融资产取得的投资收益		150,000.00
合计		377,016.50	3,872,014.37

( 四十二 ) 信用减值损失

二) 信用减值损失
项目	2020 年度	2019 年度
应收账款坏账损失	2,245,205.14	-4,303,587.39
其他应收款坏账损失	-203,001.90	448,108.87
合计	2,042,203.24	-3,855,478.52

( 四十三 ) 资产减值损失

三) 资产减值损失
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
合同资产减值损失	635,912.01
坏账准备			-9,671,497.57
合计	635,912.01		-9,671,497.57

( 四十四 ) 资产处置收益

四) 资产处置收益
项目	发生额			计入当期非经常性损益的金额
	2020 年度	2019 年度	2018 年度	2020 年度	2019 年度	2018 年度
固定资产处置损益	2,160,261.41	41,608.70	159,411.90	2,673,762.70	41,608.70	159,411.90
无形资产处置损益	513,501.29
合计	2,673,762.70	41,608.70	159,411.90	2,673,762.70	41,608.70	159,411.90

( 四十五 ) 营业外收入

五) 营业外收入
项目	发生额			计入当期非经常性损益的金额
	2020 年度	2019 年度	2018 年度	2020 年度	2019 年度	2018 年度
盘盈利得			6,849.44			6,849.44
无需支付款项	552.00	177,398.58	167,976.68	552.00	177,398.58	167,976.68
其他	258,053.00	28,888.19	4,700.00	258,053.00	28,888.19	4,700.00

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	发生额	发生额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
	2020 年度	2019 年度	2018 年度	2020 年度	2019 年度	2018 年度
合计	258,605.00	206,286.77	179,526.12	258,605.00	206,286.77	179,526.12

( 四十六 ) 营业外支出

六) 营业外支出
项目	发生额			计入当期非经常性损益的金额
	2020 年度	2019 年度	2018 年度	2020 年度	2019 年度	2018 年度
捐赠支出					-	-
非流动资产毁 损报废损失	55,161.30	50,425.35		55,161.30	50,425.35	-
其他	79,301.39	67,180.38	61621.85	79,301.39	67,180.38	61,621.85
赔偿支出	720,000.00			720,000.00
合计	854,462.69	117,605.73	61,621.85	854,462.69	117,605.73	61,621.85

( 四十七 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
当期所得税费用	10,878,538.12	6,969,838.06	4,581,566.20
递延所得税费用	1,169,166.23	1,484,452.90	2,041,659.11
合计	12,047,704.35	8,454,290.96	6,623,225.31

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过	程
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
利润总额	82,627,871.96	62,640,007.72	55,446,079.15
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	12,394,180.80	9,396,001.18	8,316,911.88
不可抵扣费用的纳税影响	768,403.75	139,673.87	337,449.56
未确认可抵扣亏损的纳税影响	381,084.68	670,750.20	685,534.68
未确认可抵扣暂时性差异的纳税影响	2,319.05	-6,863.44	-56,710.81
在其他地区的子公司税率不一致的影响	4,483.98	-9,560.44	346,837.92
减免企业所得税的影响	-237,344.63	-454,087.96
研究开发费加成扣除的纳税影响	-1,843,411.26	-1,697,362.09	-2,066,933.56
上年所得税汇算清缴差异	577,987.98	415,739.64	-939,864.36

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
所得税费用	12,047,704.35	8,454,290.96	6,623,225.31

( 四十八 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

普通股的加权平均数计算：
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
净利润	70,580,167.61	54,185,716.76	48,822,853.84
本公司发行在外普通股的加权平均数	200,090,000.00	200,090,000.00	200,090,000.00
基本每股收益	0.35	0.27	0.24
其中：持续经营基本每股收益	0.35	0.27	0.24

2 、 本公司稀释每股收益与基本每股收益相同。

( 四十九 ) 费用按性质分类的利润表补充资料

利润表中的营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按 照性质分类，列示如下：

项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
材料消耗	280,245,794.79	273,798,074.64	247,533,376.10
产成品及在产品减少（期初 -期末）	-6,540,860.63	-1,271,070.04	-382,117.28
人工成本	55,577,703.26	59,703,272.08	62,550,893.74
折旧与摊销	18,233,898.09	17,075,141.46	17,553,518.14
税费	4,694,111.75	3,946,684.74	5,028,973.26
安装支出	51,482,248.15	36,124,697.60	30,910,495.24
服务费	22,176,836.92	20,337,704.66	22,890,305.38
财务费用	-5,397,621.81	-7,468,975.85	-9,009,923.63
其他成本及费用	47,157,414.24	48,057,793.12	42,735,303.22
合计	467,629,524.76	450,303,322.41	419,810,824.17

( 五十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
政府补助	10,263,085.95	3,417,627.69	6,126,693.27
利息收入	8,606,556.39	6,496,202.34	4,070,225.38
收到的保证金及押金	7,374,643.00	9,496,163.50	12,216,795.74
收回的保函保证金	11,898,890.68	12,417,034.41	21,633,048.04
其他	258,053.00	28,888.19	11,549.44
合计	38,401,229.02	31,855,916.13	44,058,311.87

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活	动有关的现金
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
费用及其他	55,842,383.84	54,446,878.50	56,987,825.64
支付的保函保证金	10,805,394.40	9,184,280.45	14,765,394.99
支付的保证金及押金	6,176,102.60	8,613,858.00	10,594,624.00
合计	72,823,880.84	72,245,016.95	82,347,844.63

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

3、 收到的其他与筹资活	动有关的现金
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
收回的银行承兑汇票保证金、 质押金	42,123,971.14	53,649,192.78	74,248,932.13
合计	42,123,971.14	53,649,192.78	74,248,932.13

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与筹资活	动有关的现金
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
支付的银行承兑汇票保证金、 质押金	34,738,833.66	33,997,351.36	87,453,800.22
上市费用	6,940,566.02
合计	41,679,399.68	33,997,351.36	87,453,800.22

( 五十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

补充资料	2020 年度	2019 年度	2018 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	70,580,167.61	54,185,716.76	48,822,853.84
加：信用减值损失	2,042,203.24	-3,855,478.52
资产减值准备	635,912.01		-9,671,497.57
固定资产折旧	16,559,345.98	15,214,991.36	15,987,013.98
投资性房地产折旧	496,961.43	516,277.95	230,493.70
无形资产摊销	1,177,590.68	1,343,872.15	1,336,010.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列）	-2,618,601.40	8,816.65	-159,411.90
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）		-377,016.50	-3,872,014.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列）	1,169,166.23	1,484,452.90	2,041,659.11
存货的减少（增加以“－”号填列）	-2,269,663.61	-2,194,701.74	-4,405,998.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列）	11,820,839.52	7,041,197.61	24,271,821.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列）	9,641,764.28	-11,905,157.36	-67,816,587.77
其他	4,268,593.31	180,629.01	557,735.29
经营活动产生的现金流量净额	113,504,279.28	61,643,600.27	7,322,077.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	314,841,488.26	230,725,992.86	226,200,527.62
减：现金的期初余额	230,725,992.86	226,200,527.62	61,639,664.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	84,115,495.40	4,525,465.24	164,560,863.26

2 、 现金和现金等价物的构成

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
一、现金	314,841,488.26	230,725,992.86	226,200,527.62
其中：库存现金	83,399.58	79,840.34	188,624.18
可随时用于支付的银行存款	314,758,088.68	230,646,152.52	226,011,903.44
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	314,841,488.26	230,725,992.86	226,200,527.62

( 五十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

二) 所有权或使用	权受到限制的资产	权受到限制的资产	权受到限制的资产
项目	账面价值			受限原因
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
货币资金	14,400,149.52	22,878,783.28	45,763,378.66	票据保证金、质押 金、保函保证金
固定资产-房屋 建筑物	7,022,970.15	7,806,853.65	8,464,816.29	银行承兑协议抵押
无形资产-土地 使用权	7,433,472.21	9,324,317.06	9,543,657.50	银行承兑协议抵押
合计	28,856,591.88	40,009,953.99	63,771,852.45

( 五十三 ) 外币货币性项目

外币货币性项目

2020 年 12 月 31 日

2020年12月31日
项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			77,703,372.68
其中：美元	11,052,965.37	6.52	72,119,493.74
欧元	695,810.46	8.03	5,583,878.94
应收账款			6,632,919.06
其中：美元	990,444.04	6.52	6,462,548.31
欧元	21,230.00	8.03	170,370.75

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2019 年 12 月 31 日

2019年12月31日
项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			47,415,386.25
其中：美元	5,303,168.79	6.98	36,995,966.11
欧元	1,333,173.84	7.82	10,419,420.14
应收账款			5,975,432.27
其中：美元	856,545.44	6.98	5,975,432.27

2018 年 12 月 31 日

2018年12月31日
项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			61,125,178.80
其中：美元	7,079,546.74	6.86	48,588,345.18
欧元	1,597,598.36	7.85	12,536,833.62
应收账款			8,691,697.28
其中：美元	1,266,420.52	6.86	8,691,697.28

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 五十四 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

1、 与资产相关的政府补助
种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额			计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目
			2020 年度	2019 年度	2018 年度
钣金柔性加工生产线政府补助	1,810,000.00	递延收益	303,801.72	303,801.72	303,801.75	其他收益
“一带一路”科技合作专项	1,000,000.00	递延收益
湖州市工业发展专项资金	973,000.00	递延收益

2 、 与收益相关的政府补助

2、 与收益相关	的政府补助
种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额			计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的项目
		2020 年度	2019 年度	2018 年度
财政补贴	11,338,245.66	7,845,085.95	1,992,292.69	1,682,693.27	其他收益
高端人才补贴费	3,305,335.00	1,445,000.00	1,025,335.00	835,000.00	其他收益
税收返还	3,009,000.00		400,000.00	2,609,000.00	其他收益

六、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

企业集团的构成

	子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31	取得 方式
					持股比例（%）	持股比例（%）	持股比例（%）

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

				直接	间接	直接	间接	直接	间接
浙江联合电梯有限公司	浙江	浙江	电梯制造及销售	100		100		100		购入
浙江森赫进出口有限公司	浙江	浙江	电梯出口	100		100		100		设立
SRH Aufzuge GmbH（德国森 赫）	德国	德国	电梯零部件	100		100		100		购入
浙江联合电梯进出口有限公 司	浙江	浙江	电梯出口		100		100		100	购入
森赫电梯（上海）有限公司	上海	上海	电梯销售	100		100		100		购入
浙江省森赫电梯科技研究院	浙江	浙江	研发	100		100		100		设立

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

重要的合营企业或联营企业

重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	2020.12.31		对合营企业或联营企 业投资的会计处理方 法	对本公司活动 是否具有战略 性
				持股比例(%)
				直接	间接
Turkmenistan Sicher	土库曼斯坦	土库曼斯坦	电梯制造及销售	49		权益法	否

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

七、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、 其他应收款和应收票据等。

• 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应授信政策。对超过授 信额度未付款的客户实行不予发货的政策。

对于回款记录不良的客户，本公司会采用书面催款、停止发货或提起诉讼等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

( 二 ) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	按需求	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上	合计
应付票据		43,865,822.27				43,865,822.27
应付款项		142,936,184.78				142,936,184.78
其他应付款		60,391,124.01				60,391,124.01
合计		247,193,131.06				247,193,131.06

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	按需求	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上	合计
应付票据		44,870,928.72				44,870,928.72
应付款项		137,721,141.80				137,721,141.80
其他应付款		60,260,671.07				60,260,671.07
合计		242,852,741.59				242,852,741.59

项目	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	按需求	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上	合计
应付票据		35,783,685.71				35,783,685.71
应付款项		145,090,074.31				145,090,074.31
其他应付款		63,805,593.62				63,805,593.62
合计		244,679,353.64				244,679,353.64

( 三 ) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

• 1 、 利率风险

• 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

本公司年末无浮动利率银行借款，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的 合理变动不产生对当期损益和所有者权益的税前影响。

2 、 汇率风险

• 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外 汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率 风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

• 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 5%，对本 公司净利润的影响如下。管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变 动的合理范围。

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

汇率变化	对利润总额的影响	对利润总额的影响	对利润总额的影响
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
人民币对美元贬值5%	3,339,736.79	1,826,284.43	2,434,401.80
人民币对美元升值5%	(3,339,736.79)	(1,826,284.43)	(2,434,401.80)
人民币对欧元贬值5%	244,555.61	442,825.36	532,815.43
人民币对欧元升值5%	(244,555.61)	(442,825.36)	(532,815.43)

八、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	2020.12.31 公允价值	2020.12.31 公允价值	2020.12.31 公允价值	2020.12.31 公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资		419,320.14		419,320.14
持续以公允价值计量的资产总额		419,320.14		419,320.14
◆交易性金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

项目 2019.12.31 公允价值

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资		250,000.00		250,000.00
持续以公允价值计量的资产总额		250,000.00		250,000.00
◆交易性金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

项目	2018.12.31 公允价值	2018.12.31 公允价值	2018.12.31 公允价值	2018.12.31 公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产		11,800,000.00		11,800,000.00
1.交易性金融资产		11,800,000.00		11,800,000.00
（1）理财产品		11,800,000.00		11,800,000.00
2.指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产
◆可供出售金融资产
持续以公允价值计量的资产总额		11,800,000.00		11,800,000.00
◆以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2018.12.31 公允价值	2018.12.31 公允价值	2018.12.31 公允价值	2018.12.31 公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

九、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的实际控制人

李东流先生及李仁先生

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 六、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 六、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
浙江森赫生态农业科技有限公司	李东流先生控制的公司
南浔练市波尔多餐厅	李东流先生控制的公司
侯马（上海）酒业有限公司	李东流先生控制的公司
湖州南浔森赫餐饮服务有限公司	李东流先生控制的公司
浙江米高文旅发展有限公司	李东流先生、李仁先生控制的公司

( 五 ) 本公司的董事、监事及高级管理人员

本公司的董事、监事及高级管理人员
董事、监事及高级管理人员姓名	在公司担任的职务
沈晓阅	董事
钱小燕	董事
李振浩	第二届董事
徐逸星	独立董事
马涛	独立董事
恩旺	独立董事
姚芳芳	监事会主席

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

董事、监事及高级管理人员姓名	在公司担任的职务
沈明明	监事
朱红梅	监事
王婉君	副总经理、财务总监
牛有权	副总经理
张晓强	副总经理
焦杰	副总经理

( 六 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2020 年度	2019 年度	2018 年度
浙江森赫生态农业科技有限公司	农产品	8,115.00	161,059.42	280,846.80
南浔练市波尔多餐厅	餐饮	439,189.00	333,888.00	156,838.00
侯马（上海）酒业有限公司	红酒	113,876.00	212,290.00	347,410.00
湖州南浔森赫餐饮服务有限公司	餐饮		7,740.00

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	2020 年度	2019 年度	2018 年度
浙江森赫生态农业科技有限公司	配件		15,182.30	8,933.62

• 2 、 2019 年 6 月，本公司将持有的安徽岳西湖商村镇银行 5%股权出售给控股股东 李东流先生，出售价格为 315 万元人民币，本公司从中获利 15 万元人民币。

3 、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁费	确认的租赁费	确认的租赁费
		2020 年度	2019 年度	2018 年度
李东流先生	房屋	24,000.00	24,000.00	16,000.00

4 、 关联方资产转让情况

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

关联方	关联交易内容	2020 年度	2019 年度	2018 年度
浙江米高文旅发展有限公司	厂房土地转让	4,436,234.00

5 、 关键管理人员薪酬

5、 关键管理人员薪酬
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
董事、监事及高级管理人员薪酬	4,383,605.39	4,310,750.00	4,471,800.00

十、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

经营租赁承诺

• 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低 租赁付款额如下：

租赁付款额如下：
剩余租赁期	最低租赁付款额
1 年以内	911,400.00
1至2 年	437,350.00
2至3 年	107,700.00
3 年以上	49,125.00
合计	1,505,575.00

( 二 ) 或有事项

本公司无需披露的或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

利润分配情况

2021 年 3 月 10 日，本公司召开第三届董事会第六次会议，拟定公司 拟分配的利润或股利 2020 年度利润分配预案如下：2020 年度公司不实施资本公积转增股本 也不进行现金股利分配。

十二、 其他重要事项

本公司无需披露的其他重要事项。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

• 一

• ( ) 应收票据

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票			2,978,974.60
合计			2,978,974.60

2 、 期末公司无已质押的应收票据

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、 期末	公司已背书或贴现且在	公司已背书或贴现且在	资产负债表日尚未到期	资产负债表日尚未到期	的应收票据	的应收票据
项目	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止确 认金额	期末未终止 确认金额	期末终止确 认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑 汇票					13,055,485.62
合计					13,055,485.62

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披	露
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1 年以内	59,214,403.33	85,541,560.37	76,250,956.55
1至2 年	25,547,047.45	36,774,735.85	44,511,717.63
2至3 年	15,155,350.33	24,614,456.65	9,010,279.82
3至4 年	5,594,447.44	4,251,105.15	10,265,346.00
4至5 年	2,041,525.90	2,848,996.40	11,554,212.22
5 年以上	9,799,675.66	19,290,066.45	22,095,255.24
小计	117,352,450.11	173,320,920.87	173,687,767.46
减：坏账准备	23,279,081.74	41,895,884.76	50,515,561.55
合计	94,073,368.37	131,425,036.11	123,172,205.91

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

2020年12	月31日	月31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账 准备	1,305,876.43	1.11	1,305,876.43	100.00
按组合计提坏账 准备	116,046,573.68	98.89	21,973,205.31	18.93	94,073,368.37
其中：
账龄组合	92,997,650.45	79.25	21,649,718.31	23.28	71,347,932.14
已开票未确认收 入的应收账款	23,048,923.23	19.64	323,487.00	1.40	22,725,436.23
合计	117,352,450.11	100.00	23,279,081.74		94,073,368.37

2019 年 12 月 31 日

2019年12	月31日	月31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账 准备	6,181,224.00	3.57	4,716,547.20	76.30	1,464,676.80
按组合计提坏账 准备	167,139,696.87	96.43	37,179,337.56	22.24	129,960,359.31
合计	173,320,920.87	100.00	41,895,884.76		131,425,036.11

按单项计提坏账准备：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
全椒华府房地产有 限公司	1,055,316.43	1,055,316.43	100	对方经营异常， 存在较多诉讼
华北建设集团有限 公司	250,560.00	250,560.00	100	对方经营异常， 存在较多诉讼
合计	1,305,876.43	1,305,876.43

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
蒙城县龙佳置业有 限公司	6,181,224.00	4,716,547.20	76.30	对方经营异常， 存在较多诉讼
合计	6,181,224.00	4,716,547.20

组合计提项目：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）
账龄组合：
1 年以内	43,688,280.10	2,184,414.01	5.00	85,541,560.37	4,277,078.02	5.00
1至2 年	20,165,371.02	2,016,537.10	10.00	36,774,735.85	3,677,473.59	10.00
2至3 年	13,177,640.33	3,953,292.10	30.00	18,433,232.65	5,529,969.80	30.00
3至4 年	4,125,157.44	2,062,578.72	50.00	4,251,105.15	2,125,552.58	50.00
4至5 年	2,041,525.90	1,633,220.72	80.00	2,848,996.40	2,279,197.12	80.00
5 年以上	9,799,675.66	9,799,675.66	100.00	19,290,066.45	19,290,066.45	100.00
已开票未确认收 入的应收账款	23,048,923.23	323,487.00	1.40
合计	116,046,573.68	21,973,205.31		167,139,696.87	37,179,337.56

2018 年 12 月 31 日

2018年12	月31日	月31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款	6,360,400.00	3.66	3,498,220.00	55.00	2,862,180.00
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款	166,250,967.46	95.72	45,940,941.55	27.63	120,310,025.91
单项金额不重大	1,076,400.00	0.62	1,076,400.00	100.00

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
但单独计提坏账 准备的应收账款
合计	173,687,767.46	100.00	50,515,561.55		123,172,205.91

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	76,250,956.55	3,812,547.82	5.00
1至2 年	38,151,317.63	3,815,131.76	10.00
2至3 年	9,010,279.82	2,703,083.95	30.00
3至4 年	10,265,346.00	5,132,673.00	50.00
4至5 年	10,477,812.22	8,382,249.78	80.00
5 年以上	22,095,255.24	22,095,255.24	100.00
合计	166,250,967.46	45,940,941.55

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

3、 按欠款方归集的期末余额	前五名的应收账款情况	前五名的应收账款情况	前五名的应收账款情况
单位名称	2020.12.31
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
乌鲁木齐全胜电梯有限公司	5,387,476.50	4.59	5,387,476.50
台江县扶贫开发投资有限责任公司	4,179,200.00	3.56	1,060,160.00
新疆亚佳逸安电梯销售有限公司	3,954,960.00	3.37	197,748.00
盘州市水利投资有限责任公司	3,513,750.00	2.99	175,687.50
泸州市万诚实业有限公司	3,014,420.20	2.57	436,338.02
合计	20,049,806.70	17.08	7,257,410.02

	单位名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
		应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备

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单位名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
天津京铁房地产开发有限公司	10,321,696.55	5.96	516,084.83
蒙城县龙佳置业有限公司	6,181,224.00	3.57	4,716,547.20
台江县扶贫开发投资集团有限责任 公司	6,133,200.00	3.54	552,720.00
乌鲁木齐全胜电梯有限公司	5,387,476.50	3.11	5,387,476.50
山东如意毛纺集团有限责任公司	4,120,000.00	2.38	1,236,000.00
合计	32,143,597.05	18.56	12,408,828.53

单位名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
蒙城县龙佳置业有限公司	6,492,400.00	3.91	3,537,820.00
山东如意毛纺集团有限责任公司	6,120,000.00	3.68	612,000.00
乌鲁木齐全胜电梯有限公司	5,387,476.50	3.24	5,387,476.50
台江县扶贫开发投资集团有限责任 公司	4,921,200.00	2.96	246,060.00
聊城经开置业有限公司	4,689,000.00	2.82	234,450.00
合计	27,610,076.50	16.61	10,017,806.50

( 三 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、 应收款项融资情况
项目	2020.12.31	2019.12.31
应收票据	419,320.14	250,000.00
合计	419,320.14	250,000.00

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2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2、 应收款项融资	本期增减变动及公允	价值变动情况
项目	2019.1.1	本期新增	本期终止确认	其他变动	2019.12.31	累计在其他综合收益 中确认的损失准备
银行承兑汇票	2,978,974.60	18,359,409.88	21,088,384.48		250,000.00
合计	2,978,974.60	18,359,409.88	21,088,384.48		250,000.00

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2020.12.31	累计在其他综合收益 中确认的损失准备
银行承兑汇票	250,000.00	27,185,633.01	27,016,312.87		419,320.14
合计	250,000.00	27,185,633.01	27,016,312.87		419,320.14

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( 四 ) 其他应收款

其他应收款
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
其他应收款项	72,544,866.47	62,586,510.30	51,096,032.77
合计	72,544,866.47	62,586,510.30	51,096,032.77

其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1 年以内	69,062,525.11	57,523,660.16	47,116,026.90
1至2 年	1,344,257.66	3,285,144.00	3,664,352.28
2至3 年	2,454,273.00	2,891,136.70	1,109,092.48
3至4 年	1,318,715.70	507,440.50	553,435.00
4至5 年	400,240.50	361,667.00	1,167,450.00
5 年以上	1,160,227.00	1,040,301.00	3,062,468.36
小计	75,740,238.97	65,609,349.36	56,672,825.02
减：坏账准备	3,195,372.50	3,022,839.06	5,576,792.25
合计	72,544,866.47	62,586,510.30	51,096,032.77

（2）按坏账计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

2020年12月	31日	31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	75,740,238.97	100.00	3,195,372.50	4.22	72,544,866.47
其中：
应收子公司款项组合	65,364,773.50	86.30			65,364,773.50
账龄组合	10,375,465.47	13.70	3,195,372.50	30.80	7,180,092.97
合计	75,740,238.97	100.00	3,195,372.50		72,544,866.47

2019 年 12 月 31 日

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类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	65,609,349.36	100.00	3,022,839.06	4.61	62,586,510.30
其中：
合并关联方组合	52,651,084.21	80.25			52,651,084.21
账龄组合	12,958,265.15	19.75	3,022,839.06	23.33	9,935,426.09
合计	65,609,349.36	100.00	3,022,839.06		62,586,510.30

2018 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项	37,440,898.46	66.07			37,440,898.46
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项	18,957,316.56	33.45	5,302,182.25	27.97	13,655,134.31
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 项	274,610.00	0.48	274,610.00	100.00
合计	56,672,825.02	100.00	5,576,792.25		51,096,032.77

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项：

其他应收款项 （按单位）	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	计提理由
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
关联方往来款	37,440,898.46			下属子公司，不 计提坏账准备
合计	37,440,898.46

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

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账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	9,675,128.44	483,756.42	5.00
1至2 年	3,664,352.28	366,435.23	10.00
2至3 年	977,482.48	293,244.74	30.00
3至4 年	553,435.00	276,717.50	50.00
4至5 年	1,024,450.00	819,560.00	80.00
5 年以上	3,062,468.36	3,062,468.36	100.00
合计	18,957,316.56	5,302,182.25

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2019.1.1 余额	483,756.42		5,093,035.83	5,576,792.25
本期计提			833,143.77	833,143.77
本期转回	240,127.62			240,127.62
本期核销			3,146,969.34	3,146,969.34
2019.12.31余额	243,628.80		2,779,210.26	3,022,839.06

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
2019.12.31 余额	243,628.80		2,779,210.26	3,022,839.06
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	22.50			22.50

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
本期转回	58,763.72		136,584.34	195,348.06
本期转销及核销			324,941.00	324,941.00
其他变动			692,800.00	692,800.00
2020.12.31余额	184,887.58		3,010,484.92	3,195,372.50

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（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2017.12.31	2017.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31	2018.12.31
			计提		收回或转回		转销或核销			其他
坏账准备-其他应收款	6,519,268.78				92,476.53		850,000.00					5,576,792.25
合计	6,519,268.78				92,476.53		850,000.00					5,576,792.25
类别	2018.12.31	会计政策变 更调整		2019.1.1		本期变动金额							2019.12.31
						计提		转回	核销		其他
坏账准备-其他应收款	5,576,792.25			5,576,792.25		833,143.77		240,127.62	3,146,969.34				3,022,839.06
合计	5,576,792.25			5,576,792.25		833,143.77		240,127.62	3,146,969.34				3,022,839.06

类别	2019.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备-其他应收款	3,022,839.06	22.50	195,348.06	324,941.00	692,800.00	3,195,372.50
合计	3,022,839.06	22.50	195,348.06	324,941.00	692,800.00	3,195,372.50

( 五 ) 长期股权投资

长期股权投资
项目	2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值			2019.12.31			2018.12.31
		减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	78,431,479.10		78,431,479.10	78,431,479.10		78,431,479.10	78,431,479.10		78,431,479.10
对联营、合营企业投资	187,826.80		187,826.80
合计	78,619,305.90		78,619,305.90	78,431,479.10		78,431,479.10	78,431,479.10		78,431,479.10

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1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
浙江联合电梯有限公司	56,049,706.31			56,049,706.31
浙江森赫进出口有限公司	11,000,000.00			11,000,000.00
SRH Aufzuge GmbH（德国森赫）	415,975.00			415,975.00
森赫电梯（上海）有限公司	10,765,797.79			10,765,797.79
浙江省森赫电梯科技研究院	200,000.00			200,000.00
合计	78,431,479.10			78,431,479.10

被投资单位	2018.12.31	2018.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2019.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
浙江联合电梯有限公司	56,049,706.31						56,049,706.31
浙江森赫进出口有限公司	11,000,000.00						11,000,000.00
SRH Aufzuge GmbH（德国森赫）	415,975.00						415,975.00
森赫电梯（上海）有限公司	10,765,797.79						10,765,797.79
浙江省森赫电梯科技研究院	200,000.00						200,000.00
合计	78,431,479.10						78,431,479.10
被投资单位	2019.12.31	本期增加		本期减少		2020.12.31		本期计提减值准备	减值准备期末余额
浙江联合电梯有限公司	56,049,706.31					56,049,706.31
浙江森赫进出口有限公司	11,000,000.00					11,000,000.00
SRH Aufzuge GmbH（德国森赫）	415,975.00					415,975.00

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森赫电梯股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

被投资单位	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
森赫电梯（上海）有限公司	10,765,797.79			10,765,797.79
浙江省森赫电梯科技研究院	200,000.00			200,000.00
合计	78,431,479.10			78,431,479.10

2 、 对联营、合营企业投资

2、 对联营、合营	企业投资
被投资单位	2019.12.31	本期增减变动								2020.12.31	减值准备 期末余额
		追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
Turkmenistan Sicher （土库曼斯坦森赫）		187,826.80								187,826.80
小计		187,826.80								187,826.80
合计		187,826.80								187,826.80

( 六 ) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况

项目	2020 年度	2020 年度	2019 年度	2019 年度	2018 年度	2018 年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	508,432,602.79	340,150,267.32	481,746,448.92	321,709,025.25	406,120,800.09	273,075,234.73
其他业务	7,532,078.64	2,677,728.34	5,052,608.28	1,849,605.05	1,651,125.70
合计	515,964,681.43	342,827,995.66	486,799,057.20	323,558,630.30	407,771,925.79	273,075,234.73

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( 七 ) 投资收益

投资收益
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益	2,287,361.39	14,568,843.88	17,912,335.03
处置长期股权投资产生的投资收益
理财产品收益		175,123.28	2,534,581.59
处置其他非流动金融资产取得的投资收益		150,000.00
合计	2,287,361.39	14,893,967.16	20,446,916.62

1 十四、 补充资料

一 ( ) 非经常性损益明细表

非经常性损益明细表
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度	说明
非流动资产处置损益	4,038,912.37	123,321.08	159,411.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）	9,593,887.67	3,721,429.41	5,430,495.02
除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益		377,016.50	3,872,014.37
单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出	-540,696.39	139,106.39	117,904.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	13,092,103.65	4,360,873.38	9,579,825.56
所得税影响额	-1,958,927.39	-646,955.85	-1,468,215.67
合计	11,133,176.26	3,713,917.53	8,111,609.89

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

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2020年度	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.22	0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	13.67	0.30	0.30
2019年度	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.62	0.27	0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	12.68	0.25	0.25
2018年度	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.77	0.24	0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	10.65	0.20	0.20

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森赫电梯股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年三月十日
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