SICC CO., LTD. — Audit Report / Information 2024

Mar 27, 2025

山东天岳先讲科技股份有限公司

2024年度会计师事务所的履职情况评估报告

山东天岳先进科技股份有限公司(以下简称"公司")聘请立信会计师事务 所(特殊普通合伙)(以下简称"立信")作为公司 2024 年度审计机构。根据 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定, 公司就立信 在 2024年度的审计工作履职情况进行了评估, 具体情况如下:

一、会计师事务所的情况

(一) 基本信息

立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"立信")由我国会计泰斗 潘序伦博士于 1927 年在上海创建, 1986 年复办, 2010 年成为全国首家完成改 制的特殊普通合伙制会计师事务所, 注册地址为上海市, 首席合伙人为朱建弟 先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法 实施前具有证券、期货业务许可证, 具有 H 股审计资格, 并已向美国公众公司 会计监督委员会(PCAOB)注册登记。

截至 2024年末, 立信拥有合伙人 296名、注册会计师 2,498名、从业人员 总数 10,021 名, 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。

(二) 投资者保护能力

截至 2024年末, 立信已提取职业风险基金 1.66 亿元, 购买的职业保险累计 赔偿限额为 10.50 亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责 任。

(三) 诚信记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 5 次、监督管理措施 43 次、自律监管措施 4 次和纪律处分无, 涉及从业人员 131 名。

二、会计师事务所履职评估情况

(一) 人力及其他资源配备情况

立信在担任公司 2024 年度审计机构期间,配备了专属审计工作团队,核心 团队成员均具备多年上市公司审计经验,并拥有中国注册会计师等专业资质。 审计团队能够做到恪尽职守, 同时具有较好的沟通协调能力, 积极推进审计工 作的开展,工作高效。

(二) 审计工作方案及实施情况

2024 年年度审计过程中, 立信针对公司的服务需求及公司的实际情况, 制 定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。立信制定了详细的审计计划与 时间安排, 并且能够根据计划安排按时提交各项工作, 充分满足了公司年度报 告披露时间要求。

(三) 审计质量管理机制

立信在执行审计业务时,严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务 所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件,建立了完善的审计质量 管理体系,从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量 检查、质量管理缺陷识别与整改等方面,采取了有效的政策和程序,确保了审 计质量。具体如下:

1、项目咨询

2024年年度审计过程中, 立信就公司重大会计审计事项与相关部门及时咨 询, 按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

立信制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人 或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询技术标准部或 审计风险管理部。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024年年度审计过 程中,立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见 分歧。

3、项目质量复核

审计过程中, 立信实施完善的项目质量复核程序, 主要包括审计项目组内 部复核、审计风险管理部独立复核和独立项目质量复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验

丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所 开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的话当性。

4、项目质量检查

立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质 量管理体系的监控活动包括: 质量管理关键控制点的测试; 对质量管理体系范 围内已完成项目的检查; 根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测 试;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充 分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定, 制定相应的内 部管理制度和政策,这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。 2024年年度审计过程中,立信勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执行。

(四) 信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制 定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度, 在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的 检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

经审查, 公司认为立信在执业过程中勤勉尽责, 遵循独立、客观、公正的 审计原则,表现出良好的职业素养和专业能力,按时完成了公司 2024年年报审 计相关工作, 出具的审计报告客观、完整、清晰、及时, 切实履行了审计机构 应尽的职责。