山东天岳先进科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二二年度

山东天岳先进科技股份有限公司

审计报告及财务报表

(2022年01月01日至2022年12月31日止)

目录	页次
审计报告	$1-6$
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表	$1-4$
合并利润表和母公司利润表	$5 - 6$
合并现金流量表和母公司现金流量表	$7 - 8$
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	$9 - 12$
财务报表附注	$1 - 99$

审计报告

信会师报字[2023]第 ZA12573 号

山东天岳先进科技股份有限公司全体股东:

审计意见 $\overline{\phantom{a}}$

我们审计了山东天岳先进科技股份有限公司(以下简称天岳先进) 财务报表, 包括 2022年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了天岳先进 2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于天岳先进,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

立信会计师事务所(特殊普通合伙)
BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一) 营业收入
公司 2022 年度营业收	针对收入确认, 我们执行的审计程序包括:
入为 41,703.45 万元,	1、了解、评估并测试了与收入确认相关的
主要系碳化硅衬底销	关键内部控制设计和运行的有效性;
售收入。公司收入于	2、检查收入确认条件、方法及时点是否符
商品控制权转移给客	合企业会计准则及企业会计政策的要求:
户时确认。由于收入	3、对收入和毛利率进行同期、月度、同行
是公司的关键业绩指	业比较分析, 分析相关财务指标的变动, 复
标之一, 且对利润影	核收入变动的合理性;
响重大, 从而存在管	4、实施收入细节测试,选取样本核对销售
理层为达到特定目标	合同或订单、发货单、销售出库单、运单、
或期望而操纵收入确	客户收货单、销售发票、回款记录、记账凭
认时点的固有风险,	证等资料以评估收入确认的真实性及完整
因此我们将公司收入	性;
确认作为关键审计事	5、对报告期内重大、新增客户和关联方销
项。	售的业务执行函证及替代测试程序;
与营业收入相关	6、对各资产负债表日前后记录的收入交易
的信息披露详见财务	进行截止测试, 确认收入是否记录于正确
报表附注"三、(二十	的会计期间:
三)收入"及附注"五、	7、检查与收入确认有关的信息在财务报表
(三十二) 营业收入	中的列报与披露是否充分、适当。
和营业成本"。
二、研发费用
公司 2022 年度研发费	1、了解、评估并测试了与研发活动相关的
用为 12,755.95 万元,	关键内部控制设计和运行的有效性;
占营业收入比重为	2、检查核对研发管理制度、核算方法是否
30.59%。由于研发费	发生重大变化, 评价管理层采用的与研发
用金额重大且构成财	费用相关的会计政策是符合企业会计准则
务报表中的关键财务	的要求:
指标, 因此我们将研

审计报告第2页

发费用的确认作为关	3、获取内部立项审批资料, 检查公司与研
键审计事项。	发项目相关的立项、计划、审批资料, 核实
与研发费用相关	研发费用的真实性;
的信息披露详见财务	4、对研发费用进行分项目、同期、月度的
报表附注 "三、(十五)	投入与产出进行比较分析,并复核变动的
无形资产"及附注	合理性:
"五、(三十六)研发	5、获取研发费用明细账及相关账务资料,
费用"。	检查研发费用归集是否完整、准确, 并将职
	工薪酬、折旧摊销费用与相关科目勾稽, 以
	确认是否相符:
	6、获取研发费用明细账,选取样本并检查
	至材料领用和人工工时记录等, 评价相关
	费用计入研发费用金额的准确性:
	7、检查研发费用中的检测费、技术服务费
	等, 获取合同、结算单等资料, 评价相关费
	用计入研发费用金额的准确性:
	8、对资产负债表日日前后发生的研发费用
	选取样本进行截止测试, 检查费用结算单、
	发票等支持性文件,评价研发费用是否记
	录于恰当的会计期间;
	9、检查与研发费用有关的信息在财务报表
	中的列报与披露是否充分、适当。

四、其他信息

天岳先进管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天岳先进 2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此讨程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计讨程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任五、

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估天岳先进的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天岳先讲的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对天岳先讲持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致天岳先讲不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就天岳先进中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项讲行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

(本页无正文)

中国注册会计师: (项目合伙人)

中国注册会计师:

红蛋

中国•上海

二O二三年四月二十六日

山东天岳先进科技股份有限公司

合并资产负债表 2022年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产:		329
货币资金	$(-)$	684, 847, 923.05	343,639,143.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	$(\rightharpoonup)$	1,789,326,952.93
衍生金融资产
应收票据	$(\equiv)$	14, 143, 125.00	108,991,125.00
应收账款	(四)	138,001,299.88	57,787,546.59
应收款项融资	(五)		44,803.03
预付款项	(六)	58,718,816.06	12,009,118.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	(七)	24,192,503.99	29,643,854.29
买入返售金融资产
存货	(1)	533,279,345.68	385,573,601.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(九)	71,556,448.91	52,316,318.38
流动资产合计		3,314,066,415.50	990,005,511.00
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	$(+)$	2,805,022.43	2,862,203.35
投资性房地产固定资产	$(+-)$
在建工程	$(+\equiv)$	1,175,504,419.10	1,027,385,540.68
生产性生物资产		1,024,865,861.44	263,877,725.09
油气资产
使用权资产	(十三)	5,876,958.27	1,793,438.05
无形资产	(十四)	252,712,505.21	254, 155, 993. 14
开发支出
商誉
长期待摊费用	(十五)	15,340,280.83
递延所得税资产	(十六)	56, 142, 149. 78	51,304,026.64
其他非流动资产	(十七)	18,416,264.57	27,051,713.73
非流动资产合计		2,551,663,461.63	1,628,430,640.68
资产总计		5,865,729,877.13	2,618,436,151.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人/2022 公司负责人会计机构负责人 $2\Lambda$ 山东天岳先进科技股份有限公司合并资产负债表人续介 2022年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注五	99 期末余额	上年年末余额
流动负债:
短期借款		3701047584459
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	(十八)	185,307,932.03	51,619,327.80
预收款项
合同负债	(十九)	22,360,261.02	2,495,434.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	$(\pm +)$	21,934,257.86	13,540,571.90
应交税费	$(\rightrightarrows +\rightharpoonup)$	52,948,116.52	52,080,187.51
其他应付款	$(\preceq + \preceq)$	20,921,191.49	3,794,855.83
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	$(\preceq+\equiv)$	704,016.00
其他流动负债	(二十四)	8,782,500.00
流动负债合计		312,958,274.92	123,530,377.48
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债	(二十五)	3,243,651.03	976,989.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	(二十六)	286,560,518.66	263,683,052.60
递延所得税负债	(十六)	11,845,230.27	7,781,495.55
其他非流动负债
非流动负债合计		301,649,399.96	272,441,537.50
负债合计		614, 607, 674.88	395,971,914.98
所有者权益:
股本	(二十七)	429,711,044.00	386,739,939.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	$(\pm \text{+} \text{)}$	5,064,648,379.80	1,903,945,446.93
减:库存股
其他综合收益	(二十九)	$-380,233.64$	$-591,800.49$
专项储备
盈余公积	(三十)	8,343,060.27	8,343,060.27
一般风险准备
未分配利润	(三十一)	$-251,200,048.18$	$-75,972,409.01$
归属于母公司所有者权益合计		5,251,122,202.25	2,222,464,236.70
少数股东权益
所有者权益合计		5, 251, 122, 202. 25	2,222,464,236.70
负债和所有者权益总计		5,865,729,877.13	2,618,436,151.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人:

主管会计工作负责人

报表第2页

$\overline{\mathcal{C}}$

会计机构负责人

变

山东天岳先进科技股份有限公司科技 2022年12月3日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

产资	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产:		3701047584459
货币资金		640,069,609.61	112,847,348.97
交易性金融资产		1,789,326,952.93
衍生金融资产
应收票据	$(-)$	14, 143, 125.00	108,991,125.00
应收账款	$(\sqsupseteq)$	136,562,418.66	156,589,658.79
应收款项融资
预付款项		51,398,738.15	10,450,626.02
其他应收款	$(\Xi)$	533,104,907.93	308,723,771.49
存货		516,166,594.98	371,487,370.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		8,333,165.89	39,766,198.85
流动资产合计		3,689,105,513.15	1,108,856,099.80
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	(四)	434,213,220.00	231,902,720.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		2,805,022.43	2,862,203.35
投资性房地产
固定资产		1,168,006,217.02	853,948,298.40
在建工程		143,431,592.75	115,519,574.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		178,266,680.21	165,059,729.97
开发支出
商誉
长期待摊费用		15,340,280.83
递延所得税资产		32,680,513.05	28,395,540.93
其他非流动资产		18,416,264.57	23,473,594.46
非流动资产合计		1,993,159,790.86	1,421,161,661.78
资产总计		5,682,265,304.01	2,530,017,761.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。主管会计工作负责人:/2 公司负责人:

报表第3页

$\sqrt{2n}$

会计机构负责人: 24

╱

山东天岳先进科技股份有限公司母公司资产负债表(续)

2022年12月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注期末余额	上年年末余额
流动负债:	8445
短期借款	10470
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	98,937,077.88	75,069,878.23
预收款项
合同负债	22,360,261.02	2,495,434.44
应付职工薪酬	12,420,838.30	9,845,319.58
应交税费	33,762,522.70	32, 375, 172. 22
其他应付款	6,575,499.08	3,516,089.67
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	8,782,500.00
流动负债合计	182,838,698.98	123,301,894.14
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	193,824,518.66	173,447,052.60
递延所得税负债	11,845,230.27	7,781,495.55
其他非流动负债
非流动负债合计	205,669,748.93	181,228,548.15
负债合计	388,508,447.91	304,530,442.29
所有者权益:
股本	429,711,044.00	386,739,939.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	4,920,020,159.95	1,755,316,777.56
减: 库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	8,343,060.27	8,343,060.27
未分配利润	$-64,317,408.12$	75,087,542.46
所有者权益合计负债和所有者权益总计	5,293,756,856.10	2,225,487,319.29
	5,682,265,304.01	2,530,017,761.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人:

主管会计工作负责人:

报表第4页

计机构负责人

山东天岳先进科技股份有限公司大汉

红叶

	(除特别注明外,	金额单位均为人民币元)
--	----------	-------------

项目	附注五	本期金额八	上期金额
一、营业总收入	پوء	417,034,531.58	493, 856, 844. 38
其中: 营业收入	(三十二)
利息收入		417,034,531.58	493, 856, 844. 38

已赚保费		459 370104758
手续费及佣金收入
二、营业总成本
		676, 356, 719.21	492,950,335.08
其中: 营业成本	(三十二)	441,030,656.20	353,448,728.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金

赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用

税金及附加	(三十三)	4,985,756.82	4,261,549.52
销售费用	(三十四)	13,931,396.12	10,256,418.78
管理费用	(三十五)	106,333,104.43	56,896,303.10
研发费用	(三十六)	127,559,473.26
财务费用			73, 736, 131.22
	(三十七)	$-17,483,667.62$	$-5,648,796.28$
其中: 利息费用		127,009.36	6,850.62
利息收入		18,261,821.68	5,980,696.54
加: 其他收益	(三十八)	51,972,290.25	88,659,027.08
投资收益(损失以"-"号填列)	(三十九)	1,956,554.80
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	(四十)	34,269,772.01	$-457,952.78$
信用减值损失(损失以"-"号填列)	(四十一)
资产减值损失(损失以"-"号填列)		1,057,136.69	$-2,284,757.52$
	(四十二)	$-8,956,066.02$	$-5,097,099.38$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	(四十三)		119,661.35
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		$-179,022,499.90$	81,845,388.05
加: 营业外收入	(四十四)	2,132,946.45	2,005,762.77
减:营业外支出
	(四十五)	50,525.12	22,513.48
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		$-176,940,078.57$	83, 828, 637.34
减: 所得税费用	(四十六)	$-1,712,439.40$	$-6,122,870.23$
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		$-175,227,639.17$	89,951,507.57
(一) 按经营持续性分类
		$-175,227,639.17$	89,951,507.57
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		$-175,227,639.17$	89,951,507.57
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类		$-175,227,639.17$	89,951,507.57
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)		$-175,227,639.17$	89,951,507.57
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)

六、其他综合收益的税后净额		211,566.85	$-509,005.07$
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		211,566.85	$-509,005.07$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动

4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		211,566.85	$-509.005.07$
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动

3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额		211,566.85	$-509,005.07$
7. 其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		$-175,016,072.32$	89,442,502.50
归属于母公司所有者的综合收益总额		$-175,016,072.32$	89,442,502.50
归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)		$-0.41$	0.23
(二) 稀释每股收益(元/股)		$-0.41$	0.23

$28$ 公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: $\mathcal{A}(\mathcal{X})$

山东天岳先进科技股份有限公司技母公司利润表义 2022年度马

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注卡四	本期金额	上期金额
一、营业收入	(五)	456,708,192,69	542,704,670.02
减:营业成本	(五)	515,696,182,05 $\overline{3}$	407,597,309.35
税金及附加		010475551,834.48	2,920,106.62
销售费用		13,931,396.12	10,256,418.78
管理费用		58,784,616.72	39,008,022.46
研发费用		102,752,381.57	73, 736, 131.22
财务费用		$-14, 102, 770.25$	$-4,895,162.54$
其中: 利息费用
利息收入		13, 148, 783.56	5,173,367.87
加: 其他收益		51,870,671.77	88,069,360.14
投资收益(损失以"-"号填列)	$(\dot{N})$	1,956,554.80
其中: 对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填
列)		34, 269, 772.01	$-457,952.78$
信用减值损失(损失以"-"号填列)		824,663.25	$-2,263,989.01$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-8,956,066.02$	$-5,097,099.38$
资产处置收益(损失以"-"号填列)			119,661.35
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		$-143,759,852.19$	94,451,824.45
加:营业外收入		2,132,939.75	1,980,201.65
减:营业外支出		50,500.01	20,000.00
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		$-141,677,412.45$	96,412,026.10
减: 所得税费用		$-2,272,461.87$	$-3,158,711.66$
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		$-139,404,950.58$	99,570,737.76
(一) 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		-139,404,950.58	99,570,737.76
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填
列)
其他综合收益的税后净额 $\pi$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业白身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的
金额 4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额
七、每股收益:		$-139,404,950.58$	99,570,737.76
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)		$-0.32$ $-0.32$	0.26 0.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人主管会计工作负责人:

报表第6页

处

$\zeta$

会计机构负责人: ·

马人跳

山东天岳先进科技股份有限公司

合并现金流量表 2022年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量		445
销售商品、提供劳务收到的现金	3701047	498,502,474.89	497,945,225.91
客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		3,725,236.66	6,821,688.93
收到其他与经营活动有关的现金	(四十七)	187, 516, 751.63	267,973,705.50
经营活动现金流入小计
		689,744,463.18	772,740,620.34
购买商品、接受劳务支付的现金		552,397,567.48	522,370,670.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金		120,001,729.73	86, 533, 710. 75
支付的各项税费		9,362,931.47	9,871,574.44
支付其他与经营活动有关的现金	(四十七)	66,784,153.98	43,264,404.63
经营活动现金流出小计		748,546,382.66	662,040,360.72
经营活动产生的现金流量净额		-58,801,919.48	110,700,259.62
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额			185,880.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金	(四十七)	576,006,954.80
投资活动现金流入小计		576,006,954.80	185,880.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,034,031,193.89	336, 374, 585. 32
投资支付的现金			2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	(四十七)	2,322,290,000.00	1,052,920.29
投资活动现金流出小计
		3,356,321,193.89	339,427,505.61
投资活动产生的现金流量净额		-2,780,314,239.09	-339, 241, 625. 61
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		3,238,510,938.05
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		3,238,510,938.05
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十七)	59, 767, 429. 63	1,007,004.00
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		59, 767, 429. 63	1,007,004.00
		3,178,743,508.42	$-1,007,004.00$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		277,964.51	-727,550.74
五、现金及现金等价物净增加额		339,905,314.36	$-230,275,920.73$
加: 期初现金及现金等价物余额		342,586,223.50	572,862,144.23
六、期末现金及现金等价物余额		682,491,537.86	342,586,223,50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人;

主管会计工作负责人:

$\frac{1}{2}$

$n$

会计机构负责人

Ar De

山东天岳先进科技股份有限公司
母公司现金流量表 2022年度
(除特别注明外,金额单位物为人民市元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量	201047584
销售商品、提供劳务收到的现金	533, 537, 954. 67	542, 442, 083. 32
收到的税费返还	3,725,236.66	6,821,688.93
收到其他与经营活动有关的现金	180,468,619.96	151,110,456.96
经营活动现金流入小计	717,731,811.29	700,374,229.21
购买商品、接受劳务支付的现金	649,831,225.69	576, 351, 223. 94
支付给职工以及为职工支付的现金	89,635,239.99	72,665,280.84
支付的各项税费	3,225,440.28	2,626,761.65
支付其他与经营活动有关的现金	54,652,409.89	40,369,978.10
经营活动现金流出小计	797, 344, 315.85	692,013,244.53
经营活动产生的现金流量净额	$-79,612,504.56$	8,360,984.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收		185,880.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	140,403,406.72
收到其他与投资活动有关的现金	576,724,760.35
投资活动现金流入小计	717, 128, 167.07	185,880.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支	304, 145, 317.84	178, 565, 281. 52
付的现金
投资支付的现金	362,310,500.00	2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	2,628,558,211.40	259, 315, 390. 31
投资活动现金流出小计	3,295,014,029.24	439,880,671.83
投资活动产生的现金流量净额	$-2,577,885,862.17$	-439,694,791.83
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金	3,238,510,938.05

收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金	3,238,510,938.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	55,160,100.88 55,160,100.88
筹资活动产生的现金流量净额	3,183,350,837.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物净增加额五、	66,325.30	$-218,545.67$
加: 期初现金及现金等价物余额	525,918,795.74 111,794,428.68	-431,552,352.82 543,346,781.50
六、期末现金及现金等价物余额	637,713,224.42	111,794,428.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

$\mathcal{L}$ 会计机构负责人公司负责人: 主管会计工作负责人:

								今期主教
$\overline{\rm \scriptscriptstyle III}$ 应							归属于母公司所有者权益	66,	ROAT				少数
	₩ 股	优先股	其他权益工具永续债	其他	资本公积	減:库存股	其他综合收益	专项储権	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	卞 $\Leftrightarrow$	股东	所有者权益合计
上年年末余额	386,739,939.00				1,903,945,446.93		$-591,800.49$		8,343,060.27		$-75,972,409.01$	2,222,464,236.70		2,222,464,236.70
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
本年年初余额 $\overline{11}$	386,739,939.00				1,903,945,446.93		$-591,800.49$		8,343,060.27		$-75,972,409.01$	2,222,464,236.70		2,222,464,236.70
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填 $\overline{\mathcal{Y}}\vert)$	42,971,105.00				3,160,702,932.87		211,566.85			$\epsilon$	$-175,227,639.17$	3,028,657,965.55		3,028,657,965.55
(一)综合收益总额							211,566.85				$-175,227,639.17$	$-175,016,072.32$		$-175,016,072.32$
(二) 所有者投入和减少资本	42,971,105.00				3,160,702,932.87							3,203,674,037.87		3,203,674,037.87
1. 所有者投入的普通股	42,971,105.00				3,160,702,932.87							3,203,674,037.87		3,203,674,037.87
2. 其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{\mathcal{E}}$
4. 其他
(三)利润分配
提取盈余公积 $\overline{a}$
提取一般风险准备 $\frac{1}{2}$
的分配对所有者(或股东) $\ddot{\mathcal{L}}$
其他 $\ddot{4}$ .
(四)所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{a}$ .
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\mathcal{L}}$
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$ .
其他综合收益结转留存收益 5.
6. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	429,711,044.00				5,064,648,379.80		$-380,233.64$		8,343,060.27		$-251,200,048.18$	5,251,122,202.25		5,251,122,202.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人:, 7.1.44.							今夜望文
					主管会计工作负责人:							会计机构负责人一步和分配
137AFON
														终

				(除特别注明外,金额单位均为人民币元式			上期金额入工
						归属于母公司所有者权益					少数股东
₩ 股	优先股	其他权益工具永续债	其他	资本公积	减:库存股	其地综合收益	专项储备石索公积	一般风险准备	未分配利润	卞 $\Leftrightarrow$	权益	所有者权益合计
386,739,939.00				1,903,945,446.93		82,7837420	F758AA53		$-157,580,856.31$	2,133,021,734.20		2,133,021,734.20



386,739,939.00				1,903,945,446.93		$-82,795.42$			$-157,580,856.31$	2,133,021,734.20		2,133,021,734.20
						$-509,005.07$	8,343,060.27		81,608,447.30	89,442,502.50		89,442,502.50
						$-509,005.07$			89,951,507.57	89,442,502.50		89,442,502.50





							8,343,060.27 8,343,060.27		$-8,343,060.27$ $-8,343,060.27$













386,739,939.00				1,903,945,446.93		$-591,800.49$	8,343,060.27		$-75,972,409.01$	2,222,464,236.70		2,222,464,236.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
资格民宗				主管会计工作负责人:						会计机构负责人; 240 9


					报表第10页

全计机构负责人方式後 5,293,756,856.10 2,225,487,319.29 $-139,404,950.58$ 3,203,674,037.87 3,203,674,037.87 2,225,487,319.29 3,068,269,536.81 4,000,449.52 所有者权益合计 $\mathbb{Z}$ $-64,317,408.12$ 75,087,542.46 75,087,542.46 $-139,404,950.58$ $-139,404,950.58$ 未分配利润 8,343,060.27 8,343,060.27 8,343,060.27 盈余公积专项储备 (除特别注明外,金额单位约为入民币元)天后其他综合诙丝一步气快铁 $047584$ 山东天岳先进科技股份有限公司母公司所有者权益英动感解 3,160,702,932.87 1.755.316.777.56 1,755,316,777.56 3,164,703,382.39 4,000,449.52 3,160,702,932.87 4,920,020,159.95 资本公积主管会计工作负责人: 其他其他权益工具永续债优先股 42,971,105.00 429,711,044.00 42,971,105.00 386.739.939.00 386,739,939.00 42,971,105.00 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 股后附财务报表附注为财务报表的组成部分三、本期增减变动金额(减少以"-"号填
列) 设定受益计划变动额结转留存收益股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本盈余公积转增资本(或股本) 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 对所有者(或股东)的分配其他综合收益结转留存收益 (二) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 (四) 所有者权益内部结转 $\overline{\mathbb{H}}$ 3. 盈余公积弥补亏损加: 会计政策变更前期差错更正项 (一)综合收益总额 1. 提取盈余公积上年年末余额四、本期期末余额三)利润分配 (五)专项储备本期提取 2. 本期使用其他公司负责人: 其他 4. 其他 6. 其他 (六)其他 $\ddot{4}$ . $\ddot{\mathcal{E}}$ $\overline{c}$ . $\overline{5}$ . $\overline{a}$ $\ddot{\mathrm{c}}$ $\overline{1}$

报表第11页

							上期金额
皿项			其他权益工具		资本公积	减调		专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	₭ 股	优先股	永续债	其他			21047584收益
上年年末余额	386,739,939.00				1,755,316,777.56					$-16,140,135.03$	2,125,916,581.53
会计政策变更加:
前期差错更正
其他
本年年初余额 $\overline{11}$	386,739,939.00				1,755,316,777.56					$-16, 140, 135.03$	2,125,916,581.53
"-"号填列) 三、本期增减变动金额(减少以									8,343,060.27	91,227,677.49	99,570,737.76
一)综合收益总额										99,570,737.76	99,570,737.76
二)所有者投入和减少资本
所有者投入的普通股 $\overline{1}$
其他权益工具持有者投入资本 $\overline{c}$ .
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{\mathcal{L}}$
其他 $\ddot{4}$ .
利润分配 $\widehat{11}$									8,343,060.27	$-8,343,060.27$
提取盈余公积 $\therefore$									8,343,060.27	$-8,343,060.27$
对所有者(或股东)的分配 $\overline{c}$ .
其他 $\ddot{\mathcal{E}}$
所有者权益内部结转 $(\mathbb{H})$
资本公积转增资本(或股本) $\frac{1}{2}$
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{c}$ .
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\mathcal{L}}$
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{ }$
其他综合收益结转留存收益 $\overline{5}$
其他 $\acute{\circ}$
专项储备 $(\overline{H})$
本期提取 $\overline{a}$
本期使用 $\overline{2}$ .
(六)其他
四、本期期末余额	386,739,939.00				1,755,316,777.56				8,343,060.27	75,087,542.46	2,225,487,319.29
[ 四、平和羽石, 1988年我国的新发展的组成部分。公司负责人:[ 73 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10										会计机构负责人于上的人
			主管会计工作负责人:
							分分成钟

					七日主谷々

报表第12页

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

$\ddot{\phantom{0}}$ 公司基本情况

$(\rightarrow)$ 公司概况

山东天岳先进科技股份有限公司(以下简称"公司")系在山东天岳先进材料科技有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。公司原名山东天岳先进材料科技有限公司,于2010年11月经山东省济南市工商行政管理局高新技术产业开发区分局核准登记注册成立。2020年11月,经山东省济南市槐荫区行政审批服务局批准更名为山东天岳先进科技股份有限公司。

根据公司 2020 年年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2021]3935 号《关于同意山东天岳先进科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准, 公司于 2022 年 1 月在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股 (A股) 42,971,105股, 增加注册资本 42,971,105.00元。变更后的注册资本为人民币 429,711,044.00 元, 股份总数 429,711,044 股(每股面值人民币 1 元)。公司股票于 2022年1月12日起在上海证券交易所挂牌交易。

截至 2022年12月31日止, 公司累计发行股本总数 429,711,044 股, 公司注册资本为人民币 429.711.044.00 元。

公司的统一社会信用代码: 9137010056077790XN, 所属行业为制造业类。

公司注册地:山东省济南市槐荫区天岳南路 99号。

公司经营范围: 碳化硅晶体衬底材料的生产; 功能材料及其元器件、电子半导体材料的研发、销售及技术咨询、技术服务、技术转让: 半导体器件专用零件、光电子器件、电力电子器件及电子器件用材料、人造刚玉、人造宝石的制造及销售;晶体生长及加工设备的开发、生产及销售;货物进出口(法律、行政法规禁止的项目除外; 法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本财务报表业经公司董事会于 2023年4月 26日批准报出。

$\left(\square\right)$ 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称	苋爾 \合并财务报头 de construir e composita de componente de construir e composito de la componente de compositor de la
the contract of the contract of the company and company and contract the company and the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contr the comment of the contract of the commentation of the comment of the commentary of the comments of the comment of the comment	年度	圧度 The concentration of the complete contract and property and property and the
rti Za - k - tx.

子公司名称	是否纳入合并财务报表范围
	2022年度	2021年度
济宁天岳新材料科技有限公司	是	是
上海越服科贸有限公司	是	是
上海天岳半导体材料有限公司	是	是
SICC GLOBAL 株式会社	是	是
Sakura Technologies 株式会社	是	县
深圳天岳先进科技有限公司	是
上海越联峰科技有限公司	是
极领投资有限公司(SKY SPUR INVESTMENT LIMITED)	最
VISIONARY HORIZON PTE.LTD	是

本报告期合并范围变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"。

$\equiv$ . 财务报表的编制基础

$(\rightarrow)$ 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"), 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ----财务报告的一般规定》的相关规定编制。

$\left(\square\right)$ 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

$\Xi$ 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示: 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注"三、(十一)存货"、"三、(二十三)收入"。

$(-)$ 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

$\left(\square\right)$ 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

$\left(\equiv\right)$ 营业周期

本公司营业周期为12个月。

$(\mathbb{H})$ 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币, 其中 SICC GLOBAL 株式会社、Sakura Technologies 株式会社的记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。

$(E)$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

非同一控制下企业合并: 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买目按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

合并范围 $1₁$

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

$2\sqrt{ }$ 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务

财务报表附注第3页

报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如了公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2) 处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对了公司股权投资直至丧失控制权的,处置对了公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符台以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:

iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债:
(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:

财务报表附注第5页

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注"三、(十二)长期股权投资"。

$U\setminus V$ 现金及现金等价物的确定标准

现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

$($ t 外币业务和外币报表折算

外币业务 $1⁷$

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

$2₁$ 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用桉照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

$(+)$ 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

$1₁$ 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

财务报表附注第6页

一业务模式是以收取合同现金流量为目标:

一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):

一业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;

一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:

1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。

3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第7页

$2₁$ 金融工具的确认依据和计量方法

(1) 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6) 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时, 将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

$3₁$ 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

一收取金融资产现金流量的合同权利终止;

一金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方:

一金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值;

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

财务报表附注第9页

(1) 终止确认部分的账面价值:

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

$4₁$ 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $5₁$

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

金融资产减值的测试方法及会计处理方法 $6₁$

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号-----收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

$1₁$ 存货的分类和成本

存货分类为: 在途物资、原材料、半成品、产成品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

发出存货的计价方法 $2₁$

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

$3₁$ 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。

$4₁$ 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

$5₁$ 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品采用一次转销法:

(2) 包装物采用一次转销法。

$6₁$ 产品的成本核算流程及方法

公司成本核算采用分步法,根据以下工序分步核算相关半成品环节的成本,各步骤半成品作为下道工序的直接材料进行领用,依次结转成本。具体情况如下: (1) 合成料环节

合成料环节的成本包括直接材料(碳粉、硅粉、石墨件及其他材料)、直接人工和制造费用(燃料动力、折旧及其他费用),该环节的成本由合格产品(碳化硅粉) 按克重平均分摊。

(2) 长晶环节

长晶环节的成本包括直接材料(碳化硅粉、石墨件、石墨毡及其他材料)、直接人工和制造费用(燃料动力、折旧及其他费用)。长晶环节的直接材料成本由半导体级晶锭和非半导体级晶锭按克重进行分配;直接人工及制造费用由半导体级晶锭按克重进行分配。

(3) 粗加工环节

粗加工环节的成本包括直接材料(晶锭)、直接人工和制造费用(燃料动力、折旧及其他费用), 该环节加工成本由半导体级晶棒和非半导体级晶棒按克重进行分配。

(4) 精加工环节

经过粗加工环节后形成的半导体级晶棒经精加工环节切割、研磨、抛光、清洗、封装后形成最终的产品(即碳化硅衬底)。精加工环节的直接材料、直接人工及制造费用由合格衬底按片数进行分配。

(十二) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $\mathbf{1}$

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方… 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

$2₁$ 初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

$3₁$ 后续计量及损益确认方法

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售

的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的, 全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的. 原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时, 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的, 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额, 在个别财务报表中, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别进行会计处理。

(十三) 固定资产

$\mathbf{1}_{\mathbf{2}}$ 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入目其成本能够可靠计量时, 计入固定资产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

$2 -$ 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。

别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	直线法	20-30年	4%	3.20%-4.8%
生产设备	直线法	3-10年	4%	$9.60\% - 32\%$
电子设备	直线法	3 年	4%	32.00%
运输设备	直线法	4E	4%	24.00%
办公设备	直线法	5 年	4%	19.20%

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

固定资产处置 $3₁$

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次且起开始计提折旧。

(十五) 无形资产
$1.$ 无形资产的计价方法

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量:

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销,无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 $2₁$

---------------------------------------	预计使用寿命		拵
土地使用权 officers and concerted the second concerted and contact the second contact of the contact of the concerted and contact on a contact of the	ናሰ ′#	百线法	… 上地使用期限 n de marchante de contrato de Marchine (1919), esta composición mundial de la proposición de la composición de
		百线法	软件预计可使用期限

$3₁$ 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

$4₁$ 研发支出的分类

公司的研发支出主要为: 材料费、职工薪酬、折旧及摊销、水电费、技术服务费等。

$5₁$ 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性:

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

$6₁$ 会计处理

研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,若不满足资本化条件的,在发生时计入当期损益。满足资本化条件的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

(十六) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额让提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失…经确认,在以后会计期间不予转回。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用为己经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为:

			据
华修费	36 个月	直线法	预计可以使用期限
绿化仅贸林曼观、	60 个月	直线法 .	预计可以使用期限 . the first contract of the contract .
设备改造	60 个月	百年方	预计可以使用期限

(十八) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十九) 职工薪酬

$1₁$ 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本, 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

$2₁$ 离职后福利的会计处理方法

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

$3₁$ 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本公司承担的现时义务:
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

两者的差额,确认结算利得或损失。

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素, 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定; 在其他情况下, 最佳估计数分别下列情况处理;

• 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十一) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

$1₁$ 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改且对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是, 如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与交理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具讲行处理。

$2₁$ 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增力负债,对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的, 在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后), 本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积, 同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十二) 优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式, 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:

(1) 存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;

(2) 包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;

(3) 包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等), 且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;

(4) 存在间接地形成合同义务的合同条款:

(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十三) 收入

$1₁$ 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不

包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款, 结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 $\bullet$

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现 $\bullet$ 时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

本公司己将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户己取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

$2₁$ 具体原则

公司销售收入属于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品控制权时点确认收入。具体为:

(1) 境内销售业务: 公司已根据合同约定将相关商品交付给客户并经客户确

财务报表附注第23页

认时, 相关商品的控制权转移:

(2) 境外出口销售业务: 以离岸价格交易, 公司已根据合同约定将相关商品报关,在出口报关申报完成时,相关商品的控制权转移。

(二十四) 政府补助

类型 $1₁$

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为: 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为: 是否用于购建或以其他方式形成长期签产。

$2₁$ 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

$3₁$ 会计处理

与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入):

与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

• 商誉的初始确认:

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六) 租赁

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价, 则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁讲行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于由执行财会(2022)13号文件直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

本公司作为承租人 $1₁$

(1) 使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

租赁负债的初始计量金额:
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额, 存在租赁激励的, 扣除已享 $\bullet$ 受的租赁激励相关金额;
本公司发生的初始直接费用: $\bullet$
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而

发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧: 否则, 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折日。本公司按照本附注"三、(十六)长期资产减值"所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额句括:

固定付款额(包括实质固定付款额),存在和赁激励的,扣除和凭激励相关金额:
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项:
购买选择权的行权价格, 前提是公司合理确定将行使该选择权:
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率, 但如果无法合理确定租赁内含和率的, 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的, 将差额计入当期损益:

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化, 或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的, 使用修订后的折现率计算现值。

(3) 短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁, 是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

(4) 租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租售范围:
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 $\bullet$ 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(5) 执行财会(2022) 13号文件相关的租金减让

对于执行财会(2022)13号文件相关的租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的和息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用, 同时相应调整租赁负债; 延期支付租金的, 本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用:延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

$2 -$ 本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时, 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1) 经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2) 融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注"三、(十)金融工具"进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;

假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照 $\bullet$ 本附注"三、(十)金融工具"关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(3) 执行财会(2022) 13 号文件相关的租金减让

对于执行财会(2022)13 号文件相关的租金减让简化方法的经营租赁, 本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于执行财会(2022)13 号文件相关的租金减让简化方法的融资租赁, 本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

$3₁$ 售后租回交易

公司按照本附注"三、(二十三)收入"所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1) 作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注"三、(十)金融工具"。

(2) 作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述"2、本公司作为出租人"的政策对资产出租进行会计处理; 售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产, 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注"三、 (十) 金融工具"。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

$1₁$ 重要会计政策变更

(1) 执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会(2021) 35号, 以下简称"解释第15号")。

(1) 关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月1日起施行, 对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。执行该规定对本公司的报表科目无影响。

②关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的"履行该合同的成本"应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行,企业应当对在2022年1月1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定对本公司的报表科目无影响。

(2) 执行财会 (2022) 13 号文件相关问题的通知

财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了财会 (2022) 13 号文件, 再次对允许采用简化方法租金减让的适用范围进行调整, 取消了原先"仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让"才能适用简化方法的限制。对于 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让可以继续选择采用简化方法进行会计处理, 其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理,并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整,但不调整前期比较财务报表数据;对 2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让,根据该通知进行调整。执行该规定对本公司的报表科目无影响。

(3) 执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财会(2022) 31号, 以下简称"解释第16号")。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响,并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。

该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的, 按照该规定进行调整; 发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在 2022 年1月1日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是结束后), 应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付, 将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债, 两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行, 2022年1月1日至施行日新增的有关交易, 按照该规定进行调整; 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

$2₁$ 重要会计估计变更

报告期内公司无重要会计估计变更情况。

四、税项

$(\rightarrow)$ 主要税种和税率

税		率税
种	计税依据	2022年度	2021 年度
増值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳
	务收入为基础计算销项税额, 在扣除
	当期允许抵扣的进项税额后, 差额部	$13\%$ , $9\%$ , $6\%$ 13%, $9\%$ , 6%
	分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	$7\%$ , $5\%$	$7\%$ , 5%
		$25\% \cdot 15\%$ .
企业所得税	按应纳税所得额计缴	$2.5\%$ , $16.5\%$ , $= 25\%$ , 15%
		l 7%
日本消费税 (注 1)	增值额	10%	10%

存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明

	所得税税率
纳税主体名称	2022年度	2021年度
山东天岳先进科技股份有限公司	15%	15%
山东天岳新材料技术有限公司	25%	25%
济宁天岳新材料科技有限公司	25%	25%
上海越服科贸有限公司	25%	25%
上海天岳半导体材料有限公司	25%	25%
SICC GLOBAL 株式会社	注1	注 1
Sakura Technologies 株式会社	注1	注 1
深圳天岳先进科技有限公司	25%
上海越联峰科技有限公司	2.5%
极领投资有限公司(SKY SPUR INVESTMENT LIMITED)	16.5%
VISIONARY HORIZON PTE.LTD	17%

注 1: SICC GLOBAL 株式会社、Sakura Technologies 株式会社均注册于日本,日本的企业所得税包括法人税、地方法人税、法人事业税、法人居民税、市民税、实际税率根据企业当年所得金额确定。

$\left(\square\right)$ 税收优惠

1、山东天岳先进科技股份有限公司于2021年12月7日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号: GR202137001660, 有效期 3年)。按照《企业所得税法》等相关规定, 2021年至 2023 年企业所得税减按 15%计缴。

2、根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定, 自2019年1月1日至2021年12月31日, 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分, 减按 25%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所得税; 《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告 2021年第12号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日, 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分, 在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元、超过100万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额, 按照 20%的税率缴纳企业所得税。根据主管税务部门的批复, 上海越联峰科技有限公司可享受该税收优惠。

$\overline{\text{h}}$ . 合并财务报表项目注释

货币资金 $(\rightarrow)$
$1.$ 货币资金分类列示

目	期末会额	ド年年:
库存现金	1,005.50	338.20
银行存款	682,373,017.50	342,570,971.30
其他货币资金	2,473,900.05	1,067,834.29
	684, 847, 923.05	343,639,143.79
其中: 存放在境外的款项总额	24,823,826.84	3,633,060.71

其他货币资金明细如下:

. . .	. the contract of the contract and a second and state of the .	the state of the first state and a proposition of
支付宝余额 The commence of the Newton State and Commentary of the commencement are accepted to the comments	117,514.86 concerted to the continuous contracts and communications will be a marked as a pro-	14,914.00 The commence of the contract of the commence of the company of the contract of the commentary of the commentary of the commentary of the commentary of the commentary of the commentary of the commentary of the commentary of
农民工工资保证金 The collection of the collection of the collection of the company product of the collection of the collection of the	1,055,997.00 the comment with \$1000 models and all A 1999 We consider the control product a product to a property control product and the	1 052,920.29
保函保证金 The communities of the continuum complete the contract continuum of the continuum communities of participations of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contrac	1,300,388.19	to the affirmation and are a company of the change of the additional measurement The common measurement of the common common contract \$10,000 and a common contract and common contract and a common common contract and a common
	2,473,900.05	1,067,834.29

$2₁$ 因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

项 of the third of a commentation of a real of commences on the case of commences comments and a commenced complete	The content of the first of the same communications will be a simple of the company	额 The contract of the extension of the sequence of the contract and accompanying process and the contract of the
н . 410.		20.29 $\sim$

目 $\sim$ $\sim$ $\sim$	$\cdot$ . All States	10,000
其中: 农民工工资保证金 . The contract measurement contracts that the contract of the contract of the contract of the contract of	1,055,997.00 . The company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company	1,052,920.29
保函保证金 the first companies of the companies of the companies of the property of the companies of the companies of the companies of the companies of the companies of the companies of the companies of the companies of the companies --------------------------------------- 11.7433441214444	1,300,388.19 .	the company of the property of the company of the company of the company of the company of . A commission of the commission of the contract production of the contract and an analysis of the commission
	2,356,385.19	1,052,920.29

(二) 交易性金融资产

目珈	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,789,326,952.93
其中: 债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他	1,789,326,952.93
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中: 债务工具投资
其他
ìt	1,789,326,952.93

(三) 应收票据

1、应收票据分类列示

Ħ m	.
商业承兑汇票 . .	14, 143, 125.00 the state of the state of the components of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state	. An international communities property than an increased communities were as a community of the communities of 108,991.125.00 .
≕	14,143,125.00	the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company 108,991,125.00

1989 - Jan James James

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

2022年12月31日

类别	账面余额		坏账准备
	颒	比例	额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	$14,887,500.00$ $100.00\%$		744,375.00	5.00%	14, 143, 125.00
其中:商业承兑汇票	14,887,500.00	$100.00\%$	744,375.00	5.00%	14, 143, 125.00
	14,887,500.00	100.00%	744,375.00	5.00%	14,143,125.00

类别		账面余额		坏账准备
	莉	比例	额 €	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	114,727,500.00	100.00%	5,736,375.00	5.00%	108,991,125.00
商业承兑汇票其中.	114,727,500.00	100.00%	5,736,375.00	5.00%	108,991,125.00
	114,727,500.00	100.00%	5,736.375.00	5.00%	108,991,125.00

$\bar{F}$ $\hat{I}$

2021年12月31日

3、计提、转回或收回的应收票据坏账准备情况

类别上年年末余额				本期变动金额
	桿	收回或转回	转销或核销	期末余额
按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备	5,736,375.00		4,992,000.00		744,375.00
其中:商业承兑汇票!	5,736,375.00		4,992,000.00		744,375.00
Ħ	5,736,375.00		4.992,000.00		744,375.00

$4²$ 期末公司无已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

m. $\cdots$ . --------- 1.18 .	. COLOR	金额计确认相主纹 . The contract of the company of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	.	金額 - 23人 11-77曲 - 1.1 the company and company of the company was a considerable of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the comp
汇票 NIZ 7EC 63				$\sim$

期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 $6₁$

(四) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

豁	期末会额
主年以内(含1年)	145, 264, 526. 19	60,828,996.41
1至2年(含2年)	the contract of the company of the contract of the company of the company of the company and contract of the company
2至3年(含3年)	on the company of the contract of the second contract of the company of the company of the company of the company of the contract of the company of the contract of the company of the contract of the contract of the contrac
3 年以上

龄 . . . . .	. The contract of the compensation of the con- .	. a commercial contract consideration of the the
ALC ALC ALC . 1.1141	145,264,526.19 the most substitute of the con-	60,828,996.41 . and an affect a company from a statement of the company
the state of the state of the state and state and state of the state of the common contract of the com-	7,263,226.31 *BERTH BALLAS*	3,041,449.82 .
	299.88,	57,787,546.59

$2₁$ 应收账款按坏账计提方法分类披露

2022年12月31日

类别	账面余额		坏账准备
	额金	比例	额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备	145,264,526.19	100.00%	7, 263, 226, 31		5.00% 138.001,299.88
其中:账龄组合	145,264,526.19	100.00%	7,263,226.31	$5.00\%$	138,001,299.88

台	145,264,526.19	$100.00\%$	7,263,226.31	5.00%	138,001,299.88

²⁰²¹年12月31日

别类	账面余额		坏账准备
	獑	比例	额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备	60,828,996.41	$100.00\%$	3,041,449.82	$5.00\%$	57,787,546.59
其中: 账龄组合	60,828,996.41	$100.00\%$	3,041,449.82		5.00% 57,787,546.59

	60,828,996.41	$100.00\%$	3,041.449.82	$5.00\%$	57, 787, 546.59

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

			本期变动金额
类别	上年年末余额	椹	收回或转回	转销或核销	期末余额
应收账款	3,041,449.82	4,221,776.49			7,263,226.31
	3,041,449.82	4,221,776.49			7,263,226.31

4、公司本期无实际核销的应收账款情况

财务报表附注第37页

		期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	24,800,546.94	17.07%	1,240,027.35
第二名	21,420,132.90	14.75%	1,071,006.65
第三名	19,920,015.17	13.71%	996.000.76
第四名	14,839,859.63	10.22%	741,992.98
第五名	12,393,560.47	8.53%	619,678.02
计合	93,374,115.11	64.28%	4,668,705.76

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款 $6₁$

7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

$(E)$ 应收款项融资

1、应收款项融资情况

the contract of the material state of the contract material and contract the contract of the property of	The momentum contract of the case and construction of the contract of the contract and also	the contract of the continuous contract of the contract of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content o
the contract of the contract of the contract continues to the contract of the contract of	the control of the control of the momentum control and the control of the control of the	the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

哂目 ALC: YES	上年年末余额 . $-1$ ------	本期新道	木期终止確认	其他本动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据 1.1111	44,803.03	. $\sim$	44.803.03	.	$\sim$ $\sim$ . .	A.L. 22.00 . $1.14 \pm 0.02$ .
	44,803.03		44.803.03

期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 $3₁$

(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
		比例	会類	比例
1 年以内(含 1 年)	58,718,816.06	100.00%	11,988,887.22	99.83%
1至2年(含2年)			20,231.10	17%
	58,718,816.06	100.00%	12,009,118.32	100.00%

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 $2₁$

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例	款项性质
第一名	52,010,938.46	88.58%	货款
第名	1,500,000.00	2.55% 货款
第二名	570,000.00	$0.97\%$	货款
第四名	449,188.30	0.76% 水费
第五名	434,868.00	0.74%	货款
	54,964,994.76	93.60%

$(t)$ 其他应收款

The contract of the contract of the contract and an internal contract of the contraction of the complete contract	The contract of the constitution of the first state of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the con
∴ 相D lv) d勺弥 L The control of the complete members of the control of the members and control of	24,192,503,99 and the complete the common construction of the common of the common common construction of the common of the common of the common of the common of the common of the common of the common of the common of the common of the	The second construction of the construction of the complete state of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construct 29,643,854.29
	3.99 24.192,503	29,643,854.29

$1.1$ 其他应收款项

(1) 按账龄披露

魿	期末余额	上年年末余额
1年以内(含1年)	3.452,633.47	15,708,375.15
1至2年(含2年)	372,128.20	12,512,000.00
2至3年(含3年)	10,687,350.00	20,000.00
3 年以上	10,953,682.00	2,963,682.00
小计	25,465,793.67	31,204,057.15
坏账准备	1,273,289.68	1,560,202.86
计	24.192,503.99	29,643,854.29

(2) 按坏账计提方法分类披露

财务报表附注第39页

2022年12月31日

	账面余额		坏账准备
别类	额 ≎	比例	额金	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	25,465,793.67	100%	1,273,289.68		5.00% 24.192,503.99
其中: 低风险组合	25,465,793.67	100%	1,273,289.68		5.00% 24.192,503.99
账龄组合

计台	25,465,793.67	$100\%$	1,273,289.68		5.00% 24,192,503.99

2021年12月31日

	账面余额		坏账准备
2Ŝ 别	额 €	比例	额金	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	31,204,057.15	100.00%	1,560,202.86		5.00% 29,643,854.29
其中: 低风险组合	31,196,761.85.	99.98%	1,559.838.09		5.00% 29.636,923.76
账龄组合	7,295.30	$0.02\%$	364.77	$5.00\%$	6.930.53
ì۲ 合	31,204,057.15	100.00%	1,560,202.86		5.00% 29.643.854.29

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

		期末余额			上年年末余额
称	其他应收款项	坏账准备	计提比例	其他应收款项	坏账准备	计提比例
低风险组合	$\frac{1}{2}$ 25,465,793.67	1,273,289.68		5.00% 31,196,761.85 1,559,838.09		5.00%
张龄组合				7,295.30	364.77	5.00%
计合	25,465,793.67	1,273,289.68		$5.00\%$ 31,204,057.15	1,560,202.86	5.00%

组合中, 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

名林	期末余额		上年年末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例	其他应收款项	坏账准备	计提比例
1年以内 (含1年)					$7,295.30$ $364.77$	$5.00\%$
1至2年(含2年)
2至3年(含3年)
3年以上
				7,295,30	364.77	. ና 00 %

Liste de la construcción de la construcción de la construcción de la construcción de la construcción de la c

(3) 坏账准备计提情况

$\overline{\phantom{a}}$

and the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the comp

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	슴 计
	预期信用损失	(未发生信用减值)	(己发生信用减值)
上年年末余额	1,560,202.86			1,560,202.86
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	286,913.18			286,913.18
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,273,289.68		H.	1,273,289.68

其他应收款项账面余额变动如下:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	╁╊ 合
	期信用损失	失(未发生信用减值)	失(己发生信用减值)
上年年末余额	31.204,057.15			31,204,057.15
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段

财务报表附注第41页

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	计 슴
	期信用损失	失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	21,146,448.15			21.146,448.15
本期终止确认	26,884,711.63			26,884,7!1.63
其他变动
期末余额	25,465,793.67			25, 465, 793.67

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别			本期变动金额
	上年年末余粫	根	收回或转回	转销或核销	期末余额
其他应收款	1,560,202.86		286,913.18		1,273,289.68
	1,560,202.86		286,913.18		1,273,289.68

(5) 公司本期无实际核销的其他应收款项情况

(6) 按款项性质分类情况

饰性麻 A 4 YO F REPORT OF A 44 YO F REPORTED A 1970 FOR A 45	期末账面余额	上年年末账面金额
押金保证金、备用金及员工暂借款	25,465,793.67	31,196,761.85
往来款		7.295.30 The first continues and a construction of the first process of the consequence and consequences of the
	25,465,793.67	31,204,057.15

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账黅	占其他应收款顷期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
	第一名保证金	12,500,000.00	2至3年: 4,500,000.00 3年以上: 8,000,000.00	49.09%	625,000.00
	第二名保证金	6,033,600.00 2 至 3 年		23.69%	301,680.00
第三名保证金		2,953,682.00 3 年以上		11.60%	147.684.10
第四名保证金		2,290,000.00 1 年以内		8.99%	114,500.00

财务报表附注第42页

ਾਂ ਜੀ : 合 24,500,594,00	$96.21\%$ 1,225,029.70
第五名保证金 723.312.00 1 年以内 .	2.84% 36.165.60

(8) 公司本期无涉及政府补助的其他应收款项

(9) 公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

(10) 公司本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(八) 存货

1、存货分类

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	286,601,469.50		286,601.469.50	232,143,421.67		232,143,421.67
在途物货	7,989,385.20		7.989.385.20	4,425,149.50.		4.425.149.50
在产品	89,620,167.23		89,620,167.23	36.909.406.20		36,909,406.20
产成品	93,883,103,34	13.024.815.02	80,858,288.32	48.818.635.61	2,304.387.76	46,514,247.85
半成品	63.850,326.66	1,733,421.84	62,116,904.82	67,765,418.76	3,497,783.08	64.267.635.68
发出商品	3,791,614.85		3,791,614.85
委托加工物资	2.301,515.76	$\mathbf{m}^{\prime}$	2,301,515.76	1.313.740.70		1.313.740.70
슴 计	548.037,582.54	14,758,236.86	533,279,345.68	391, 375, 772, 44	5,802,170.84	385,573,601.60

2、存货跌价准备

		本期増加金额		本期减少金额
目项	上年年末余额	椹	其他	转回或转销	其他	期末余额
产成品		2,304,387.76 10,720,427.26				13,024,815.02
半成品	3,497,783.08			1.764,361.24		1,733 421.84
	5,802,170.84	10,720,427.26		1,764,361.24		14,758,236.86

$($ t $L$ $)$ 其他流动资产

日 a concentration of the company of 1.11111111111111111111111111111111111		and the company's .
抵扣增值税进项税额 security and considered the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the co . .	71,543,935.38	52,108,995.26
缴土地使用税 the communication of the communication of the communication of the communication of the communication of the communication of the communication of the communication of the communication of the communication of the communic . .		207,323.12
	the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract o 12,513.53	.

财务报表附注第43页

-------
Þ ıπ the control of the control of the control of the control manufacturers of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control o . $\cdots$	$\sim$ the contract of the contract and a contract of the con- . .	the company of the company of the state of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of
		52,316,318.38

(十) 其他非流动金融资产

E	期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2,805,022.43	2,862,203.35
其中:权益工具投资	2,805,022.43	2,862,203.35
	2,805,022.43	2,862,203.35

(十一) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

н and a construction of the company of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the c	.
周定资产	1,175,504,419.10	1,027,385,540.68
固定资产清理	The other continuous constitution of the continuous continuous contractions and accompany and accompany to the contraction of the contraction of the contraction of the contraction of the contraction of the contraction of t
	1,175,504,419.10	1,027,385,540.68

唁淡淡运科技股份
点先进.	计义	茫 È
大众		多报表室

ŭ. ć ł 运他囡

$\mathbf{I}$

Щ 尽	建筑物房屋及,	生产设备	运输设备	电子设备	办公设备	ヸ ψ
1 账面原值
(1) 上年年末余额	243,697,103.61	1,212,405,658.61	2,437,587.87	2,373,028.46	1,129,180.15	1,462,042,558.70
(2)本期增加金额	92,027.03 $54$ ]	223,518,951.33	92,132.74	4,989,840.55	219,986.73	283,012,938.38
一购置		103,597,406.29	92,132.74	2,280,909.56	219,986.73	106, 190, 435.32
在建工程转入	53,938,400.21	119,921,545.04		2,708,930.99		176,568,876.24
一共他	253,626.82					253,626.82
(3) 本期减少金额				967.54		967.54
一处置或报废
一共他				967.54		967.54
(4) 期末余额	297,889,130.64	1,435,924,609.94	2,529,720.61	7,361,901.47	1,349,166.88	,745,054,529.54
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	37,577,489.00	394,407,814.02	839,520.43	1,312,348.46	519,846.11	434,657,018.02
(2) 本期增加金额	8,430,919.21	124 656,906.27	539,888.03	1,087,045.66	178,333.25	134,893,092.42
環十	30,919.21 $\frac{8}{4}$	124,656,906.27	539,888.03	1,087,045.66	178,333.25	134,893,092.42
(3) 木期减少金额
处置或报废
(4) 期末余额	08,408.21 46,00	519,064,720.29	1,379,408.46	2,399,394.12	698,179.36	569,550,110.44
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4) 期末余额
4 账面价值
(1) 期末账面价值	251,880,722.43	916,859,889.65	1,150,312.15	4,962,507.35	650,987.52	1,175,504,419.10

财务报表附注第45页

$\frac{1}{2}$

限公司信 H. B 再皮
光进 чì К 长	뼌 4	表附汁 ₩ أبلج

	I	l I しょうかくく j
		こくこう
	スロート
	$-14.77$
		: יה ללה
֖֖֖֪ׅ֚֚֚֚֚֚֚֬֓֓֬֓֓֬֓֝֓֬֝֬֓֬֝֓֬֓֬֓֓֬֓֬֓֓֬֓֓֬֓֓֬֓֓֬֓֓֬֓	吸虫	ì
	ľ	ŋ ļ l

3、暂时闲置的固定资产

E 功	咪面厦宿			.
生产设备	207, 303, 267.01	114,939,059.86 the continue and in the contributions are as a	92,364,207.15	BELLER
	207,303,267.01	114,939,059.86	92,364,207.15

暂时闲置的固定资产情况说明: 2022 年末公司因产能调整,部分临时拆除设备因场地施工未完成重新安装,形成暂时闲置。截至报告日,相关设备已经开始安装。

$4₁$ 公司无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、未办妥产权证书的固定资产情况

月	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-危险化学品仓库	2,901,735.63	尚未办理
房屋及建筑物-氢气存储库	409.048.78	尚未办理
房屋及建筑物- 110KV 变电站	11,214,652.17	尚未办理
房屋及建筑物-污水站	4,145,755.08	尚未办理
房屋及建筑物-宿舍楼	48,272,326.58	尚未办理
ŤF 侣	66,943,518.24

(十二) 在建工程
$1.7$ 在建工程及工程物资

.	$1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.$ State State .	. 1.11111111111111111111111111111111111	---- the contract of the contract of the contract of the company of the contract of
.	. . .	1,024,865,861.44	263,877,725.09 .
The contract of the commitment of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract		$\bullet\bullet$ The contract of the company of the contract and a contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	The complete department of the complete the complete state of the complete state of the complete state of the complete state of the complete state of the complete state of the complete state of the complete state of the co
		1,024,865,861.44	263,877,725.09

2、在建工程情况

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准 솙	账面价值	账面余额	减值准	账面价值
山东省碳化硅材料重点实验室项目	106, 467, 722, 84		106.467,722.84	47.258.638.42		47,258,638.42

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
碳化硅二期项目(丛
工宿舍土建项目)				27,935,901.95		27,935,901.95
碳化硅半导体材料项 $\mathbb H$	881,434,268.69		881, 434, 268. 69	148,358,150.42		148,358,150.42
待安装设备	14,005,874.31	$\Delta \sim 1$	14,005,874.31	40,325,034.30		40.325,034.30
日常改造	22,957,995.60		22,957,995.60
合计	1,024,865,861.44	$\bullet$	1,024,865,861.44	263,877,725.09		263,877,725.09

山东天岳先进科技股份有限公司
:O.: .: ...年度
.................................

重要的在建工程项目本期变动情况 $\mathfrak{z}$

				本期转入固定资	本期其他		工程累计投入		利息资本	其中,本一本期利息
项目名称	预算数	上年年末余额	本期增加金额	产金额	減少金額	期末余额	占预算比例	工程进度	化累计金	明州思资资本化率		资金来源
			$\vdots$				$\widehat{\mathcal{E}}$		憲	本化金额	$\begin{pmatrix} \psi_0 \ \psi_1 \end{pmatrix}$
山东省碳化硅材料重点实验	20,000 万元	47,258,638.42	59.209,084.42			106 467,722.84	53.23%	实验室已封顶,
至项目								二次结构施工中				自有资金
碳化硅期项目(员工宿舍	4,000 75 70	27,935,901.95	6,651,948,43	34,587,850.38			86.47%					$\begin{array}{ccc} \cdot & \cdot & \cdot \ \cdot & \cdot & \cdot \ \cdot & \cdot & \cdot \end{array}$
上建项目)			---------------------------------------					已定工				自有资金
碳化硅半导体材料项目	206,820 75 л	148,358,150.42	733,076,118.27			881,434,268.69	42.62%	主体基本完工,				日有资金及
								机电系统安装中				标集资金
侍安装设备		40,325,034.30	87,560,202.65	113,879,362.64		14,005,874.31						日有资金
日高政道			51,059,658.82	28,101,663.22		22.957.995.60						日有算金
位计	230,820.00 万元	263,877,725.09	937,557,012.59	176,568,876.24		1 024,865,861.44

财务报表附注第49页

(十三) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	1,977,142.73	1,977,142.73
(2) 本期增加金额	7,450,997.07	7,450,997.07
—新增租赁	7,450,997.07	7,450,997.07
(3) 本期减少金额
—转出至固定资产
--处置
(4) 期末余额	9,428,139.80	9,428,139.80
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	183,704.68	183,704.68
(2) 本期增加金额	3,367,476.85	3,367,476.85
一计提	3,367,476.85	3,367,476.85
(3) 本期减少金额
—转出至固定资产
一处置
(4) 期末余额	3,551,181.53	3,551,181.53
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
--转出至固定资产
处置
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	5,876,958.27	5,876,958.27
(2) 上年年末账面价值	1,793,438.05	1,793,438.05

$\frac{1}{1}$ $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ $\overline{\mathbf{I}}$

(十四) 无形资产

1、无形资产情况

项目	土地使用权	软件	专利权	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	291,330,557.46	3,007,716.65		294,338,274.11
(2) 本期增加金额		3,049,228.87	3,018,030.29	6,067,259.16
—购置		3,049,228.87	3,018,030.29	6,067,259.16
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额	291,330,557.46	6,056,945.52	3,018,030.29	300,405,533.27
2. 累计摊销
(1) 上年年末余额	39,317,343.74	864,937.23		40,182,280.97
(2) 本期增加金额	5,897,081.04	1,437,614.30	176,051.75	7,510,747.09
一计提	5,897,081.04	1,437,614.30	176,051.75	7,510,747.09
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额	45,214,424.78	2,302,551.53	176,051.75	47,693,028.06
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1)期末账面价值	246,116,132.68	3,754,393.99	2,841,978.54	252,712,505.21
(2) 上年年末账面价值	252,013,213.72	2,142,779.42		254,155,993.14

2、公司无使用寿命不确定的知识产权

$3₁$ 公司无所有权或使用权受到限制的知识产权

4、公司无未办妥产权证书的土地使用权情况

(十五) 长期待摊费用

疝目	本期增加金额	本期摊销金额	期末余额
厂区园林景观、绿化	3,849,814.11		3,849,814.11
车间、设备改造	11,827,710.17	337,243,45	$-$ 11,490,466.72
	15,677,524.28	337,243.45	15,340,280.83

财务报表附注第51页

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		上年年末余额
目项	可抵扣暂时性差异		递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备	23,961,137.63	3,705,225,34	16,116,699.79.	2.557.299.25
其他非流动金融资产。	1,194,977.57	179,246.64	1,137,796.65	170,669.50
公允价值变动
递延收益	286,560,518.66	52,257,677,80	263,683,052.60	48,576,057.89
Ť۲	311,716,633.86	56,142,149.78	280,937,549.04	51,304,026.64

2、未经抵销的递延所得税负债

	期末余额		上年年末余额
目项	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧会计
与税法差异	44,641,248.89	6,696,187.33	51,876,637.01	7,781,495.55
交易性金融资产公:
允价值变动	34,326,952.93	5,149,042.94
τŀ	78,968,201.82	11,845,230.27	51,876,637.01	7,781,495.55

(十七) 其他非流动资产

		末余麵			上年年末余额
呖目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产购置款	18,416,264.57			18,416,264.57 27,051,713.73	۰	27.051,713.73
	18,416,264.57		18,416,264.57	27,051,713.73		27,051,713.73

(十八) 应付账款

付账款列示
日 the former components and The second contract of the second .	明末会和	$ -$
. 年以内(含 ] 年) the second common construction of the second common and construction of	178,644,401.27 1.11111111111111111111111111111111111	45,754,819.13
年以上 The control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control	6,663,530.76	5,864,508.67
	185,307,932.03	51,619,327.80

2、账龄超过一年的重要应付账款

目项	期末余额	未偿还或结转的原因
山东福缘来装饰有限公司	679,000.00	工程尾款
亚翔系统集成科技(苏州)股份有限公 하	600,066.29	工程尾款
青岛云创环境科技有限公司	586,106.76	工程尾款
北京毕利安特景观规划设计咨询有限公司	512,000.00	工程尾款
空间进化(北京)建筑设计有限公司	400,000,00	工程尾款
济南中建建筑设计院有限公司	381,400.00	工程尾款
上海华跃洁净工程技术有限公司	337,475.67	工程尾款
山东住工装配建筑有限公司	328,844.03	工程尾款
山东昌建工程有限公司	302,871.30	工程尾款
计合	4,127,764.05

(十九) 合同负债

1、合同负债情况

Im The China's contract to the case of the China's contract the component of the area . .		the office association of the state of a
预收销售款 the committee of the committee of the committee and an analysis of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of th	22,360,261.02 . the company of the construction of the company of the construction of the company of the construction of the construction of	could make the monotonic company papers and higher the contract of 2,495,434.44 The development development of the company assumed assumed that the
	22,360,261.02	2,495,434.44

(二十) 应付职工薪酬

	1,	应付职工薪酬列示
--	----	----------	--

F m A fine a company was an expect-	在在士人	讲道加	* 11976.	期末金额
短期薪酬		. 7.00	762,964.69	$-1$ 20,795,061.92

	上年年末余媚	本期增加	太期减小	期末余额
离职后福利-设定提存计划	665, 063.28	11,425,213.11	10,951,080.45	1,139,195.94
辞退福利
一年内到期的其他福利
	13,540,571.90	$131,107,731,10$ : 122,714,045.14		21,934,257.86

______________________________________

2、短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 工资、奖金、津贴和补贴。	12,430,170.89		93,699,131.57	20,056,141.65
		101,325,102.33
(2) 职工福利费		9,130,849.98	9.130,849.98
(3)社会保险费	324,180.13	5,202,084.43	5,111,390.29	414,874.27
其中: 医疗保险费	317,962.67	5,079,497.90	4,993,540.05	403,920.52
工伤保险费	6,21746	122.586.53	117,850.24	10,953.75
生育保险费
其他
(4)住房公积金	121,157.60	3,862,267.30	3,659,378.90	324,046.00
(5) 工会经费和职工教育经费		162,213.95	162,213.95
(6) 短期带薪缺勤
(7) 短期利润分享计划	L)
计合		12,875,508.62 119,682,517.99 111,762,964.69		20,795,061.92

3、设定提存计划列示

Ħ	上年年末余额	本期増加	本期减少	期末余额
基本养老保险	637,862.02	10,980,432.20	10,523,597.24	1,094,696.98
失业保险费	27, 201. 26	444,780.91	427,483.21	44.498.96
企业年金缴费
▭	665,063.28	11,425,213.11	10,951,080.45	1,139,195.94

(二十一) 应交税费

税费项目 the most consistence with a consistence communication of the property of the property	the state of the company of the state . .	the commission of the commission of the com- Contract Contract Contract Contract Contract the state of the state.	.
信和		817,423.55	the commission of the commission of the and the state were 383,990.56
a compared della compare sono anche a controllere dell'anche a con una dopo a con questo anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche anche a 本消费税			J.YO

财务报表附注第54页

税费项目	期末余额	上年年末余额
企业所得税	49,235,460.22	49,668,464.68
个人所得税	1,600,419.18	1,088,895.31
城市维护建设税	42,418 67
土地使用税	239,255.82	135,594.26
房产税	585,460.63	581,261.12
印花税	394,626.66	154,337.88
环境保护税	2,752.74	2.752.74
教育费附加	18,179.43
地方教育费附加	12,119.62
计合	52,948,116.52	52,080,187.51

注: 日本消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税, 征收实行单一比较税率, 税率为 10%, 以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据,类似于国内的增值税。

(二十二) 其他应付款

E .	comments to the contract of the comments of the con-	the common that the common the common that the common common the common that the common the common that the common the common that the common the common that the common the common that the common the common that the common 1.11111 .	. the additional contracts of the contracts of the
付利息 the state of the company's company's and and the state of	the state of the state and the state	. the communication of the communication of the com-
不干股末 the state of the state and state of the state of the .		the communication of communication which communication are communication of the special and communication of the	the control of the control of the annual control and an experimental control of the contract of the contract of
其他应付款项 the commentation of the contract and management of the comment of the comment of the comment of the commentation of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of t	*Base control*	20,921,191.49	CONTRACTOR 3,794,855.83
		20,921,191.49	3,794,855.83

1、其他应付款项

(1) 按账龄列示

F THE R. P. LEWIS CO., LANSING, MICH. 49-14039-1-120-2 .	\$1.000 percent and state of the control of the con-
1年以内 (含1年) --------------------------------------	19,964,506.18	3,709,855.43
L 年以上 the construction of the company of the con- the commission of the commission of the commis- the contract of the company's company and the company's and the company's company's and	956,685.31	85,000.40
	20,921,191.49	3,794,855.83

(二十三) 一年内到期的非流动负债

Dπ ⊏ 11.11 The contribution of the contract of the contract contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of t	a marchine a consideration de contra compositori de contrar a composición de contrar a consideración de la compo	The first construction and construction of the construction of the construction of
一年内到期的租赁负债 $\cdots$ The modern company of the modern company of the company of the material contract of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the	704,016.00 the first contract of the company's contract the second contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contra	The contract of the contract of the commence of the complex and account and a statement of the contract of the
	704,016.00

(二十四)其他流动负债

contracts the contract of the contract of the component of the contract of the contract of the contract of the	on member of ference account service of the production account through a absolution concerns to
已背书未到期未终止确认的商业承兑汇票 a company more manual masse presente con mello della remembrazione nella sulla provincia di provincia di un con	8.782.500.00
	8,782,500.00

——————————————————————————————————————

(二十五) 租赁负债

E A did not be the contractor of the state of contract
租赁付款额	3,311,007.07	1.007.004.00
未确认融资费用 a modern man and contract the state of the contract and a state of the state of the state of the state of the	$-67,356.04$	$-30,014.65$ .
	3,243.651.03	976,989.35

(二十六) 递延收益

项 Ë	上年年末余额	本期増加	本期减少	期末余额
政府补助	263,683,052.60	45,802,000.00	22,924,533.94	286,560,518.66
	263,683,052.60	45,802,000.00	22,924,533.94	286,560,518.66

山东天岳先进科技股份有限公司
二〇二二年度
财务报表附注

涉及政府补助的项目:

负债项目	上年年末余额	本期计入当期损	其他变动		与资产相关
		盆金额		期末余额	与收益相关
战略性新兴产业发展专项资金	16,093,578.64	5776,079.28		10,317,499.36	与资产相关
电子信息产业发展基金	1,600,000.00	500,000.00		1,000,000.00	与资产相关
山东省重点研发计划资金	3,000,000.00	3,000,000.00			与收益相关
山东省重大科技创新工程资金	900,000.00	495,000.00	405,000.00		与收益相关
固定资产投资项目补助	37,509,166.65	4,370,000.04		33,139,166.61	与资产相关
项目 B	25,668,850.73	3,000,000.00		22,668,850.73	与资产相关
科技助力经济 2020 重点专项资金	450,000.00	450,000.00			与收益相关
中央引导地方科技发展资金	500,000.00			500,000.00	与收益相关
2020年高质量发展专项	20,246,105.35	2,064,967.42		8,181,137.93	与资产相关
(工程) 2020年山东省重点研发计划(重大科技创新	4,500,000.00			4,500,000.00	与资产相关
工程) 2020年山东省重点研发计划(重大科技创新	10,800,000.00			10,800,000.00	与收益相关
由东省重点研发计划重大科技创新工程(厅市联
合)项目负金	9,630,000.00	,080,000.00		8,550,000.00	与资产相关
项目C	10,164,751.23	503,487.20		8,661,264.03	与资产相关
山东省工业提质增效升级专项资金	1,050,000.00	180,000.00		870,000.00	与资产相关
山东省新旧动能转换重大工程资金	2,000,000.00			2,000,000.00	与收益相关

财务报表附注第57页

旧
山东天岳先进科技股份有限公

	11011年度	财务报表附注

负债项目 $\begin{array}{cccccccc}\n\vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \$	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关与收益相关
项目F	5,000,000.00				5,000,000.00	与收益相关
奖举资济南市培育和发展住房租赁市场试点专项 서	8,434,600.00				8,434,600.00	与资产相关
项目		30,000,000.00			30,000,000.00	与收益相关
区百页		2,100,000.00			2,100,000.00	与资产相关
项目M		702,000.00		Ĭ.		702,000.00 与收益相关
项目工		1,020,000.00			020,000.00	与资产相关
项目		980,000.00			980,000.00	与收益相关
项目 O		1,900,000.00			1,900,000.00	与收益相关
项目P	ı	5,000,000.00			5,000,000,00	与收益相关
临港新片区战略性新兴产业发展专项	90,236,000.00				90,236,000.00	与资产相关
2022年度产业发展项目		2,500,000.00			2,500,000.00	与资产相关
人才专项资金	13,900,000.00	1,600,000.00			15,500,000.00	与收益相关
创新人才资金	2,000,000.00				2,000,000.00	与收益相关
右	263,683,052.60	45,802,000.00	22,519,533.94	405,000.00	286,560,518.66

财务报表附注第58页

哣份有限公科技股
岳先进 $\asymp$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$	$\frac{1}{4}$	财务报表附注

(二十七) 股本

; $\begin{array}{cccccccc}\n\cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot$	未余额 1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、 ---------------------------------------	42,971,105.00 429,711,044.0	$2971.105.00$ $429.711.044$
. -------------------------------------- --------------------------------------- the first construction of the construction of the construction of the construction of 1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、	其他 -------------------------------------- 1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、公枳金转股 į and the property of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contra 达股 ● 1999年1月18日,1999年1月1日,1998年1月1日,1月1日,1月1日,1月1日,1月1日,1月2日,1月2日,1月2日, 行新股	1.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2 ●	6.739.939.00 42.971.105.00
上年年末余额	1977年1月18日,1988年1月18日,1988年1月1日,1988年1月1日,1988年1月1日,1988年1月1日,1988年1月1日,1988年1月1日,1988年1月1日,1988年1月1 ì	86.739.939.00 42.971.105.0 --------------------------------------
Ш 尽	1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、	. 清江	₫α

(二十八)资本公积

,我们就是我们的,你们也不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会	1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1	本期增加	,我们不是不过了。"小姐说,我们的时候,我们就是我们的时候,我们就是我们的时候,我们的时候,我们的时候,我们就是我们的时候,我们的时候,我们的时候,我们的时候,我们	11111111111111111111111111111111111111
ш	上年年末余额		- 韓族小	阴末余额
1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年	. The construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of the construction of	1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、	.	1,938,382,753.40
资本溢价(股本溢价	1,777,679,820.53	3,160,702,932.87	The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	--------------------------------------
【他资本公积	,我们也不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会 26,265,626,40			26,265,626,40 -------------------------------------- Ì ì
キヤ	903.945.446.93	3.160.702.932.87		064,648.379.80

根据公司 2020年年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2021]3935号《关于同意山东天岳先进科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准,公司向持有上海市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行,公开发行人民币普通股(A股)42,971,105股,每股发行价格为人民币82.79元,募集资金总额为人民币3,557,577,782.95元。扣除实际发行费用人民币 353,903,745.08 元后,实际募集资金净额为人民币 3,203,674,037.87 元,其中增加实收资本(股本)人民币 42,971,105.00 元, 增加资本公积人民币 3,160,702,932.87 FL.

(二十九) 其他综合收益

山东天岳先进科技股份有限公司
10.1.1年度
財务报表附注

				本期发生额
Щ 尽	上年年末余徴	本期所得税前发生额	减: 前期计入其他综合收益当期转入损益	减: 前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减:所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
其中: 重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2. 将重分类进损益的其他综合收益	$-591,800.49$	211,566.85				211,566.85		380,233.64
其中: 权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	$-591,800.49$	211,566.85				211,566.85		$-380,233.64$
其他综合收益合计	-591,800.49	211,566.85				211,566.85		$-380,233.64$

财务报表附注第60页

(三十) 盈余公积

Ħ 项	上年年末余额	年初余额	期末余额
法定盈余公积	8,343,060.27	8,343,060.27	8,343,060.27
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
计 ã	8,343,060.27	8,343,060.27	8,343,060.27

(三十一) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	-75,972,409.01	-157,580,856.31
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)
调整后年初未分配利润	-75,972.409.01	$-157,580,856.31$
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	$-175,227,639.17$	89,951.507.57
减: 提取法定盈余公积		8,343,060.27
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
净资产折股
期末未分配利润	$-251,200,048,18$	-75,972,409.01

(三十二) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

	本期金额		上期金额
项目		成 ≭	ıΨ	本
主营业务	326,018,270.36	328,350,785.45	387,085,161.07	259,989,867.03
其他业务	91,016,261.22	112,679,870.75	106,771,683.31	93,458,861.71
	417,034,531.58	441,030,656.20	493,856.844.38	353,448,728.74

2、主营业务

项目	本期金额	.	上年金额
.	收入	成本	.	成本
碳化硅半导体材 ≭ነ	326,018,270.36	328,350,785.45	387,085,161.07	*Property State State State State State State State State State State State State State State State State State State State State State State State State State State* 259,989,867.03
.	326,018,270.36	328,350,785.45	the companies of the state of the company 387,085,161.07	the contract the state and the company of the company of 259,989,867.03

3、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称		本期金额
	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	107,917,413.00	25.88
第二名	58,348,995.14	3.99
第三名	35,703,912.65	8.56
第四名	31,214,911.55	7.48
第五名	19,537,610.56	4.68
	252,722,842.90	60.59

(三十三) 税金及附加

目项	本期金额	上期金额
城市维护建设税	155,402.19	100,729.47
教育费附加	66,600.94	60,437.67
房产税	2,335,129.65	2,301,858.43
土地使用税	906,973.16	957,023.28
印花税	1,462,519.29	793,923.59
地方教育费附加	44,400.63	40,291.79
其他	14,730.96	7,285.29
╫ 台	4,985,756.82	4,261,549.52

(三十四) 销售费用

E The contract of the company's contract to the contract of the contract of the contract of the contract of the		The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of
业务经营费用	9,505,844.99	7,646,041.89
浴薪酬	4,109,743.07	2,397,579.48
办公费用	139,533.72	55,203.00
Rc 24	170.469.23	150,848.91

财务报表附注第62页

- E $\begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$ . the first property of the company of the property of the company of the company of the company of the	. The company of the property of the company of	consider the contract of the con- The contract of the construction of the parameters of the contract of the contract of the
$\sim$ There is the most of the construction of the contract of the contract of the contract of	the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of	common more arrival for the term with
	13,931,396.12 $\sim$	10,256,418.

$\mathbf{i}$

(三十五) 管理费用 2000年 ---------------------------------

目项	本期金额	上期金额
工资薪酬	56,338,832.21	27,003,692.01
折旧及摊销	20,121,577.32	9,045,870.90
修理費	478,047.15	2,018,188.04
办公费用	3,968,783.41	3,750,732.13
业务招待费	1,417,237.42	1,406.602.55
租赁费	239,848.82	138,424.40
差旅费	1,887,590.49	1,455,491.53
水电费	1,383,868.49	834 393 63
咨询及中介费	10,184,681.14	7,537,871.36
保险费	542,764.41	655,234.28
共他	9,769,873.57	3,049,802.27
计合	106,333,104.43	56,896,303.10

(三十六) 研发费用

1,	研发费用列示

F		.
研发费用支出 .	279,661,908.45	141,981,108.44
研发产出	$-152, 102, 435.19$	-68,244,977.22
	127,559,473.26	73,736,131.22

Landers de la

2、研发费用支出明细

日
研发人员工资薪酬	26,899,017.93	19,772,203.88
折旧与摊销	26,093,906.45	9,700,428.85
帮	19,319,388.39	7,346,285.39
技术服务费用	2,303,867.35	1,476,983.05
	200,001,320.02	99,606,184.48

财务报表附注第63页

E the first contract service the control of the material and control	. the control of the company's company's company and
试验及检测费 the comment were considered to the contract of the contract of the contract were contracted to the contract of	1,423,323.67 CONTRACTOR . the second to the contract of the second company and the second company of the second company of the second company of the second company of the second company of the second company of the second company of the second comp	committee the committee of the committee and a second the common common 1,130,222.39
专利相关费用 the total of the company and the company and con- . the company of the company of the company of	1,014,387.93 the company of the company of the	11.14114 the contract of the magazine contract program in the first service con- 1,424,410.41
其他费用 with the model of the form community and construction of the community of	The Manager and Constitution of the 2,606,696.71	the consequence of the company of the context and 1,524,389.99
	279,661,908.45	the state of the company of the company of the second company of the company of the company of the company of 141,981.108.44

(三十七) 财务费用

月	本期金额	ト期金额
利息费用	127,009.36	6.850.62
其中: 租赁负债利息费用	127,009.36	6.850.62
减:财政贴息	1,126,278.00	330,000.00
减:利息收入	18,261,821.68	5,980,696.54
汇兑损益	1,566,059.11	429,121.11
411	211,363.59	225,928.53
ਸ	$-17,483,667.62$	$-5,648,796.28$

(三十八) 其他收益

.		. and the modern magnitude to apply a property of the first of the company
政府补助 The second contract of the component contract part of the component	51,878,858.41	88,617,727.26
个人所得税手续费返还优惠	93,431.84	41,299.82
	51,972,290.25	88.659,027.08

$\overline{\phantom{a}}$

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
山东省工业提质增效升级专项资金	180,000.00	180,000.00	与资产相关
战略性新兴产业发展专项资金	5,776,079.28	5,776,079.28	与资产相关
电子信息产业发展基金	600.000.00	600,000.00	与登产相关
固定资产投资项目补助	4,370,000.03	4.370.000.02	与资产相关
项目B	3,000,000.00	3,000,000.00	与资产相关
山东省重点研发计划重大科技创新工程(厅市联合)项目资金	1,080,000.00	945,000.00	与资产相关
2020年高质量发展专项	2,064,967,42	753,894.65	与资产相关
项目で	1,503,487.21	1,116,748.77	与资产相关

______________________________________

$\frac{1}{2}$ . $\frac{1}{2}$ . $\frac{1}{2}$

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
稳肉补贴资金	393,342.47	71,804.54	与收益相关
山东省重点研发计划资金	3,000,000.00		与收益租关
山东省重大科技创新工程资金	495,000.00		与收益相关
科技助力经济 2020 重点专项资金	450,000.00		与收益相关
2021 年省级工业转型发展资金	770,000.00		与收益相关
2018年度高新技术产业发展扶持资金	100,000.00		与收益相关
2021年度济南槐荫经济开发区产业发展扶持资金	1,666,432.00		与收益相关
2022年度山东省多层次资本市场补助资金	2,000,000.00		与收益相关
2021年研发补助市级资金	1.258,350.00	$\overline{\phantom{a}}$	与收益相关
项目 N	200,000.00		与收益相关
2022年度工业发展扶持专项资金(技改补贴)	19,787,000.00	$\blacksquare$	与收益相关
2021 年度济南市知识产权(专利)资助资金	55,200.00		与收益相关
2022年山东省企业研究开发财政补助资金	2,770,000,00		与收益相关
2022年省级专利奖励资金	50,000.00	۰	与收益相关
2021 年槐荫区专利奖励资金	100,000.00		与收益相关
2021年度金融扶持资金--资本市场行动计划	150,000.00		与收益相关
2020 年度新增规上企业奖补	20,000.00		与收益相关
社保专项补贴	6,000.00		与收益相关
园区奖励资金	33,000.00	573,000.00	与收益相关
国家重点研发计划战略性先进电子材料重点专项 2016年度项日资金		350,500.00	与收益相关
2020年山东省研发补助资金		879,700.00	与收益相关
国家科技重大专项配套支持		7,558,550.00	与收益相关
2020年省级工业互联网平台奖补资金		300,000.00	与收益相关
2020年度槐荫区专利奖		80,000.00	与收益相关
2020年(第三批)省级知识产权资金		16,000.00	与收益相关
山东省重大科技创新工程资金		1,155,000.00	与收益相关
济南槐荫经济开发区产业发展扶持奖金		1,100,000.00	与收益相关
济南市普惠性奖补资金		9,580,000.00	与收益相关
2020年度济南市专利导航		181,950.00	与收益相关
2020年度第二批市级知识产权(专利)专项资金		87,000.00	与收益相关

财务报表附注第65页

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
山东省科技进步一等奖省级奖金		300,000.00	与收益相关
2021年度槐荫区知识产权优势企业		100,000.00	与收益相关
2020年中央知识产权资金计划		500,000.00	与收益相关
项目H		200,000.00	与收益相关
2021年度山东省企业研究开发财政补助资金		2,516,700.00	与收益相关
项目工		1,000,000.00	与收益相关
2021年度工业扶持发展专项资金(国家专精特新小巨人)		2,000,000.00	与收益相关
2019 年度区级工业产业扶持计划		3,200,000.00	与收益相关
2021年度市级工业扶持发展专项资金(市一企一技术)		200,000.00	与收益相关
2021年度市级工业扶持发展专项资金(省一企一技术)		500.000.00	与收益相关
2021年度市级工业扶持发展专项资金(独角兽)		3,000,000.00	与收益相关
国家科技重大专项		33,794,700.00	与收益相关
山东省关键核心技术知识产权品牌建设项目资金		500,000.00	与收益相关
2018年重点研发计划		450,000.00	与收益相关
2016年重点研发计划		1,681,100.00	与收益相关
计 습	51,878,858.41	88,617,727.26

(三十九) 投资收益

וונ H " " " " " " " " " " " " " " " " " " "		a Branch and a control of the components components to multiplet the state of the
理财产品到期投资收益 a destruction de la constitution de la constitution de la constitution de la constitution de la constitution de la constitution de la constitution de la constitution de la constitution de la constitution de la constitution	1,956,554.80	man Trace i de formance e a antere a jacora como el lego composición de medio en el medio
	1,956,554.80

(四十) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 the contract of the component measurement of the contract of the property
银行理财产品	34,326,952.93	ALLES AT A STATE STATE AND
其他非流动金融资产 The first terms of the company of the control of the control and company of	-57,180.92	-457.952.78
	34,269,772.01	-457,952.78

(四十一)信用减值损失

项 E - . The first the commentation of the construction of the construction of the construction of the commentation of .	a complete contractor of the construction of the contractor of the contractor of the complete state of the contractor	The contract comment of the background contract of the property of Contract and Contract of
"朕提生医收整推	.00	5.00 -

E $\sim$ $\sim$ . . $\cdots$ $\cdots$ . .	the first term of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract A	COLLEGE the contract company and contract to the many company
应收账款坏账损失 the contract of the test construction of the contract of the company of the con- . .	$-4,221,776.49$ the comment of the Comment County and an article of	253.597.16
其他应收款坏账损失 the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company . . . *ALCOHOL: 11*	286,913.18 . commercial recent was successfully	.
	1,057,136.69	$-2.284.757.52$

(四十二)资产减值损失

E The Contract of the American contract of the Contract and Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Cont	The contract of the contract contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the c	The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the con-
价据失 42 H H H the contract of the company of the contract of the contract of the presentation of the contract of the contract of .	$-8,956,066.02$ . the comment of the comments of the comments of the comments of the comments of the comments of the comments of	-5,097.099.38 the common the common that the contract common confidence and common problems are the common
	$-8,956,066,02$

(四十三) 资产处置收益

m . that at the manufacturers in the seat apply	The commence of the contract of the commence and a series of the contract of the contract of	. See a processor a consequence of the construction of the form of the consequence of the consequence of the consequence of the consequence of the consequence of the consequence of the consequence of the consequence of the	≽新 The MacHineson Contract of the Millen and Houston and Law Andreas Contract Company approach and provided that the contract of
处置固定资产 the comment of the second continues and constructions. A continue of the continues of the commentary continues	the countries of the company of the country of the countries of the countries of the countries of the countries of the countries of the countries of the countries of the countries of the countries of the countries of the c	119.661.35 and the community of the excitation of the community of the community of the community of the community of the
		119,661.35	THE REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF THE REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A

(四十四) 营业外收入

目 DП the most concentration of the company of the company and the contract and an activities are assumed to the pro-	本期金额	上期金術 the contract commencement of the commence of the contract of the contract of the comment	计入当期非经常性 concerns with the contract the component of
AR 2010 10111 00111 11 00 *A conservation and a service* .	2,132,946.45	2,005,762,77	2,132,946.45
	2,132,946.45	2,005,762.77	2,132,946.45

(四十五) 营业外支出

目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失		1,600.07
对外捐赠	30,000.00	20,000.00	30,000.00
解约补偿款	25.11	913.41	25.11
	20,500.01		20,500.01
	50.525.12	22,513.48	50,525.12

(四十六) 所得税费用

$1₁$ 所得税费用表

E . the component of the component of the component of the property of the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of th	the contract of the contract of the company of the .	when the property of the construction of the property special con- .
当期所得税费用 . and office the contract of the component species of the contract and accuracy and contract .	-938,050.98 the control of the second control the contract of the company and contract	19,599,378.36
递延所得税费用 the second company of the company and con- $\cdots$ $\cdots$ .	$-774,388.42$ the community of the community of the community and community of the community	$-25,722,248.59$ the comment of the comments of the
	$-1,712,439.40$	$-6,122,870.23$

2、会计利润与所得税费用调整过程

目	本期金额
利润总额	-176,940,078.57
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	$-26,541,011.78$
子公司适用不同税率的影响	-3,466,979.65
调整以前期间所得税的影响	$-2,051,332.23$
非应税收入的影响	$-220,457.80$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	866 545.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	29,700,796.45
所得税费用	-1,712,439.40

(四十七)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

目咖	本期金额	上期金额
财务费用: 利息收入	18,261,821.68	5,980,696.54
财务费用: 财政贴息	1,126,278.00	330,000.00
政府补助及个税手续费返还优惠	74,849,756.31	197,094,524.36
营业外收入-其他	2,132,946.28	846,882.06
代收政府补助		5,518,500.00
收到增值税留抵退税款	87, 395, 767. 76	54,277,010.79
往来款及其他	3,750,181.60	3,926,091.75
计	187,516,751.63	267,973,705.50

2、支付的其他与经营活动有关的现金

. . . *A 44 44 44 44* company of the company of the contract of the company of the company	$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment	B . the committee above a construction and the
the communities of the community of the contract of the communities of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community o	312,781.40	and the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the comp
	4.1U.	542,535.30

项目	本期金额	上期金额
管理费用	30,323,875,37	20,844,957.48
研发费用	26,658,303.20	12,882,989.32
对外捐赠	30,000.00	20,000.00
财务费用	211, 363.59	225,928.53
营业外支出	20,525.12	913.41
代付政府补助	405,000.00	5,068,500.00
保函保证金	1,300,388.19
往来款及其他	5.305,748.23	3,535,214.28
计合	66,784,153.98	43,264,404.63

3、收到的其他与投资活动有关的现金

. . the commence of the contract and a state of the contract of the con-	The main concerns a more contract of the contract of the company contract to an ex-	ALC: YES AND RESIDENT
收回相关理财产品本金及收益 the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	566,956,554.80 $\sim$
收回土地履约保证金 The common the theory of the common contract the common section of the common contract of the common common and property	9,050,400.00 The comment were more and a model to an increased as a construction of the control of the control of the control
	576,006,954.80

4、支付的其他与投资活动有关的现金

土地竞拍保证金	2,290,000.00
理财产品投资	2,320,000,000.00
购买理财产品
支付农民工工资保证金		1,052,920.29
	2,322,290,000.00	1,052.920.29

5、支付的其他与筹资活动有关的现金

Ε Ш THE R. P. LEWIS CO., LANSING, MICH. 49-14039-1-120-2		communication in a property of the party and a first first communication
支付使用权资产租赁款 of the second that the contract the commentary of the property contract and contract the property of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contr	4,607,328.75 containing a series are as a series of the series	,007,004.00
支付发行费用及对应税金 $\sim$ $\sim$ $\sim$ . the state of the state of the state and the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of . $\cdots$	55,160,100.88 . .
	59, 767, 429. 63	1.11111111111111111111111111111111111 $\cdots$ . 1,007,004.00

(四十八) 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
浄利润	$-175,227,639.17$	89,951,507.57
加:信用减值损失	-1,057,136.69	2,284,757.52
资产减值准备	8,956,066.02	5,097,099.38
固定资产折旧	134,893,092.42	125,729,528.01
油气资产折耗
使用权资产折旧	3,367,476.85	183,704.68
无形资产摊销	7,510,747.09	6,571,421.82
长期待摊费用摊销	337,243.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以"一"号填列)		$-119,661.35$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)		1,600.07
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	$-34,269,772.01$	457,952.78
财务费用(收益以"一"号填列)	1,693,068.47	435,936.10
投资损失(收益以"一"号填列)	$-1,956,554.80$
递延所得税资产减少(增加以"…"号填列)	$-4,838,123,14$	$-24,636,940.37$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	4,063,734.72	$-1,085,308.22$
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-156,661,810.10$	$-228,452,452.77$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-36,742,220.90$	4,807,577.04
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	191,129,908.31	129,473,537.36
其他
经营活动产生的现金流量净额	-58,801,919.48	110,700,259.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	682,491,537.86	342,586,223.50
减:现金的期初余额	342,586,223.50	572,862,14 4.23

$\cdot$

1、现金流量表补充资料

财务报表附注第70页

. the most of the contract and con- the company of the company .	dependent of the company of the company and annual company of the	$\cdots$
加: 现金等价物的期末余额 commented that the second and comments of the the continued in the contract of the contract of the	the committee of the company and committee and committee and committee and	A R. P. LEWIS CO., LANSING. .
咸现金等价物的期初余额 a composition of the momental composition of a solution of the composition of the state of the composition of		CALL 11-A the state of the first property
现金及现金等价物净增加额	compared to the contract of the company of the contract of the con- 339,905,314.36	. . -230,275.920.73

2、现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	682,491,537.86	342,586,223.50
其中: 库存现金	1,005.50	338.20
可随时用于支付的银行存款	682,373,017.50	342,570,971.30
可随时用于支付的其他货币资金	117,514.86	14,914.00
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	682,491,537.86	342,586,223.50
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物

(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产

Dħ communication of the first services are not probably constructions of a part		受限度因 The company of the component of the company of the component of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the comp
货币资金 1991 to a consideration of the component and contact and component and property and the con- contract commercial to the accommodation of the construction of the commodation		2,356,385.19 次民工工资保证金、保函保证金
	2,356,385.19	THE CHRISTIAN CARD AND RESERVED FOR A COLOR OF DESIGN CHARACTERISTICS, A CASA ASSAULT AND A VIOLATICS.

(五十) 外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	0.49	6.9646	3.41
日元	474,117,171.00	0.0524	24,823,826.84
澳元	0.62	4.7138	2.92
应收账款
其中: 美元	3,026,129.58	6.9646	21,075,782.07
日充	27,481,592.40	0.0524	1,438,881.22

财务报表附注第71页

. . .

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
应付账款
其中: 欧元	477,000.00 :	7.4229	3,540,723.30
其他应收账款
其中: 日元	819,988.70	0.0524	42,932.97
其他应付款项
其中:日元	136,104,068.00	0.0524	7,126,136.79

$-$

(五十一) 政府补助

	与资产相关的政府补助

			计入当期损益或冲减相关成本		计入当期
		资产负债		费用损失的金额	损益或冲
种类	金额	表列报项			减相关成
		目	本期金额	上年金额	本费用损
					失的项目
战略性新兴产业发展专	40,000,000.00	固定资产	5,776,079.28	5,776,079.28	其他收益
项资金
电子信息产业发展基金	6,000,000.00	固定资产	600,000.00	600.000.00	其他收益
山东省工业提质增效升
级专项资金	1,800,000.00	固定资产	180,000.00	180,000.00	其他收益
固定资产投资项目补助	43,700,000.00	固定资产	4,370,000.03	4,370,000.02	其他收益
项目B	30,000,000.00	固定资产	3,000,000.00	3.000,000.00	其他收益
山东省重点研发计划重
大科技创新工程(厅市联	13,500,000.00	固定资产	1,080,000.00	945,000.00	其他收益
合) 项目资金
2020年高质量发展专项	30,000,000.00	固定资产	2,064,967.42	753,894.65	其他收益
2020年山东省重点研发
计划(重大科技创新工	4,500,000.00	固定资产			其他收益
程)
项目 C	27,250,000.00	固定资产	1,503,487.21	1,116,748.77	其他收益

财务报表附注第72页

		资产负债	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲
种类	솥 额	表列报项			减相关成
		目	本期金额	上年金额	本费用损
					失的项目
济南市培育和发展住房
租赁市场试点专项奖补。	8,434,600.00	固定资产			其他收益
资金
临港新片区战略性新兴
产业发展专项	225,590,000.00	固定资产			其他收益
项目M	2,100,000.00	固定资产			其他收益
项目工	1,020,000.00	固定资产			其他收益
2022年度产业发展项目	5,000,000.00	固定资产			其他收益
合计	438,894,600.00		18,574,533.94	16,741,722.72

2、与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成
		本期金额	上期金额	本费用损失的项目
山东省重点研发计划资金	3,000,000.00	3,000,000.00		其他收益
山东省重大科技创新工程资金	3,000,000.00	495,000.00		其他收益
科技助力经济 2020 重点专项资金	450,000.00	450,000.00		其他收益
2021年省级工业转型发展资金	770,000.00	770,000.00		其他收益
2018年度高新技术产业发展扶持资金	100,000.00	100,000.00		其他收益
2021 年度济南槐荫经济开发区产业发展扶持资金	1,666,432.00	1,666,432.00		其他收益
2022 年度山东省多层次资本市场补助资金	2,000,000,00	2,000,000.00		其他收益
2021年研发补助市级资金	1,258,350.00	1.258,350.00		其他收益
项目 N	200,000.00	200,000.00		其他收益
2022 年度工业发展扶持专项资金(技改) 补贴)	19,787,000.00	19,787,000.00		其他收益

种类			计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成
	金额	本期金额	上期金額	本费用损失的项目
2021年度济南市知识产权(专利)资助资 . 金	55,200.00	55,200.00		其他收益
2022 年山东省企业研究开发财政补助资金	2,770,000.00	2,770,000.00		其他收益
2022年省级专利奖励资金	50,000.00	50,000.00		其他收益
2021年槐荫区专利奖励资金	100,000.00	100,000.00		其他收益
2021 年度金融扶持资金--资本市场行动计划	150,000.00	150,000.00		其他收益
2020年度新增规上企业奖补	20,000.00	20,000.00		- 其他收益
社保专项补贴	6,000.00	6,000.00		- 其他收益
稳固补贴资金 a manager of the company of the company	465,147.01	393,342.47	71,804.54 其他收益
园区奖励资金	606,000.00	33,000.00	573,000.00	共他收益
山东省重大科技创新工程资金	1,155,000.00		1,155,000.00	其他收益
国家重点研发计划战略性先进电子材料。重点专项 2016 年度项目资金	350,500.00		350,500.00	其他收益
2020年山东省研发补助资金	879,700.00		879,700.00 }	其他收益
国家科技重大专项配套支持	7,558,550.00		7,558,550.00	其他收益
2020年省级工业互联网平台奖补资金	300,000.00		300,000.00	其他收益
2020年度槐荫区专利奖	80,000.00		80,000.00	其他收益
2020年(第三批)省级知识产权资金	16,000.00		16,000.00	其他收益
济南槐荫经济开发区产业发展扶持奖金	1,100,000.00		1,100,000.00	其他收益
济南市普惠性奖补资金	9,580,000.00		9,580,000.00	其他收益
2020年度济南市专利导航	181,950.00		181,950.00	其他收益
2020 年度第二批市级知识产权(专利)专项资金	87,000.00		87,000.00	其他收益
山东省科技进步一等奖省级奖金	300,000.00		300,000.00	其他收益
2021 年度槐荫区知识产权优势企业	100,000.00		100,000.00	其他收益
2020 年中央知识产权资金计划	500,000.00		500,000.00	其他收益
项目日	200,000.00		200,000.00	其他收益

$\overline{a}$

财务报表附注第74页

	金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成
种类		本期金额	上期金额	本费用损失的项目
2021 年度山东省企业研究开发财政补助资金	2,516,700.00		2,516,700.00	其他收益
项目工	1,000,000,00		1,000,000.00	其他收益
2021 年度工业扶持发展专项资金(国家专精特新小巨人)	2,000,000.00		2,000,000.00 .	其他收益
2019年度区级工业产业扶持计划	3,200,000.00		3,200,000.00	其他收益
2021年度市级工业扶持发展专项资金(市 -企一技术)	200,000.00		200,000.00 具他收益
2021年度市级工业扶持发展专项资金(省一企一技术)	500,000.00		500,000.00	其他收益
2021年度市级工业扶持发展专项资金(独三角兽)	3,000,000.00		3,000,000.00	其他收益
国家科技重大专项	33,794,700.00		33.794,700.00	其他收益
山东省关键核心技术知识产权品牌建设项目资金	500,000.00		500,000.00	其他收益
2018年重点研发计划	450,000.00		450,000.00	其他收益
2016年重点研发计划	1,681,100.00		1,681,100.00	其他收益
ॉ 合	107,685,329.01	33,304,324.47	71,876,004.54

3、财政贴息

类种	额金	成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损
		本期金额	上年金额	失的项目
省级知识产权质押融资扶持资金	530,000.00	530,000.00		- 财务费用
中央外经贸发展专项资金(进口贴息事项)	385.278.00	385.278.00		- 财务费用
济南市知识产权质押融资扶持(中央)资金	541,000.00	211,000.00	330,000.00 财务费用
슘	1.456,278.00	1,126,278.00	330,000.00

4、本期无财政补助退回的情况

(五十二) 租赁

1、作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	127,009.37	6,850.62
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
期租赁费用	552,415.16	226,507.55
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低
价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费
用除外)
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额
其中: 售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	5,527,235.71	1,007,004.00
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

本公司无已承诺但尚未开始的租赁。

执行财会(2022)13号文件相关的租金减让会计处理规定的影响 $2₁$

对于满足条件的由财会(2022)13号文件相关直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让,本公司选择按照《财会(2022)13号文件相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。

本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期管理费用合计人民币 143,761.46元。

六、合并范围的变更

(一) 2022年度合并报表范围的变更

1、新纳入合并范围

公司名称 . The company company and company and	新纳入合并范围的原因 the commentation of the commentation of the comment of the comment of the comment of the comment of	The fit is an a more companies when pro-	∴Wil	权比例
深圳天岳先进科技有限公司	设	一东省涨训计	the contract of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the 100%	the companies with the companies of $00\%$
守有限公司	iθ	the form of a moment contract print. ト海	and the second control በበ%	.

公司名称 the second control of the companion of the con-	.	i纳入合并范围的原因		≠時比例	权比例
极领投资有限公司(SKY SPUR INVESTMENT LIMITED)		i5	中国香港	$\cdots$ 100%.	100%
the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control VISIONARY HORIZON PTE.LTD		W	.		ka sa sisi keessa minima sis በበ%

(二) 2021年度合并报表范围的变更

1、不再纳入合并范围

公司名称 ad the second contract the company's company's company and an analysis of the company's	不再纳入合井范围的原因	不再纳入合并范围的时间	处置长期股权投资产生的投资收益
山东天岳晶体材料有限公司 a componente de alta a la calcada de como la	ÞГ	2021年1月	decrease the state of the component page of the component of the
株式会社 SICC JAPAN	м	the concentration and the second contract of the 2021 年 1 月	. .

(三) 吸收合并子公司

经公司 2022 年第二次临时股东大会决议通过,公司通过整体吸收合并的方式合并子公司济宁天岳新材料科技有限公司全部资产、债权债务、人员及其他一切权利与义务。吸收合并后子公司济宁天岳新材料科技有限公司的独立法人资格被注销,本次吸收合并不涉及公司的股本及股东变化。2022年9月底公司完成上述吸收合并具体事宜。

七、在其他主体中的权益

$(\rightarrow)$ 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地		特股比例
			经营范围	直接	闻控	取得方式
山东天岳新材料技术有限公司	山东	山东	新材料的技术开发、技术咨询、技术推广。	100%		- 设立取得
上海越服科翌有限公司	上海	上海	仪器仪表, 机电设备、五金交电、通讯器材、日用百货、办公用品、工艺品(象牙及其制品除外)、计算机、软件及辅助设备、化工产品(除危险化学品、监: 控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制霉化学 [昂)、耐火材料、保温材料、电子元器件、半导体、电子产品的销售。货物或技术进出口。	100%		- 设立取得
上海天岳半导体材。料有限公司	上海	上海	电子专用材料研发、电子专用材料制造, 电力电子元! 器件制造; 电力电子元器件销售: 半导体器件专用设: 备销售: 半导体器件专用设备制造; 半导体分立器件	100%		- 投立取得

财务报表附注第77页

子公司名称	主要经营地	注册地	经营范围		持股比例
				直接	间接	取得方式
			「制造:合成材料制造(不含危險化学品)」货物进出:
			口:技术进出口,半导体照明器件制造,半导体照明
			器件销售; 半导体分立器件销售; 电子元器件制造;
			集成电路芯片及产品制造:集成电路制造;集成电路
			销售:集成电路芯片及产品销售;集成电路芯片设计
			及服务;集成电路设计;电子元器件批发;电子元器
			件零售: 合成材料销售; 光电子器件制造; 光电子器:
			件销售, 电子专用材料销售。
			1. 在能源、金属、机械、化学品、食品、消费品、
SICC GLOBAL 株			基础设施、房地产等广泛领域,除了进行商品、资产
式会社	日本人阪	日本大阪	[的买卖,生产、制造、开发之外,还开展金融、物流、	100%:		- 设立取得
			新项目开发、提供各种服务等多方面的业务。
			2. 以上各项附带或相关的所有业务
			1、在能源、金属、机械、化学品、食品、消费品、
Sakura			基础设施、房地产等广泛领域、除了进行商品、资产
Technologies 株式日本大阪			日本大阪的买卖、生产、制造、开发之外,还开展金融、物流、			100% 设立取得
会社			新项目开发、提供各种服务等多方面的业务。
			2. 以上各项附带或相关的所有业务
深圳,天岳先进科技:			·般经营项目是:电子专用材料研发;电子专用材料
有限公司			销售;新材料技术研发;技术服务、技术开发、技术咨
			询、技术交流、技术转让、技术推广;合成材料销售;
			集成电路芯片及产品销售;集成电路设计;集成电路
		广东省深圳	销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自
	东省深圳市	市	王开极绘赏清动) 许可经营项目是:电子专用材料制	100%		- 设立取得
			造;合成材料制造(不含危险化学品);集成电路芯片
			及产品制造;集成电路制造;货物进出口;技术进出口。
			(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展)
			经营活动,其体经营项目以相关部门批准文件或许可!
上海越联峰科技有			证件为准)
跟公司			一般项目: 企业管理: 企业管理咨询: 信息技术咨询
			服务:品牌管理:企业形象策划;市场营销策划;技
	上海	上海	术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广: 信息咨询服务 (不含许可类信息咨询服	100%		- 设立取到
			务): 货物进出口: 技术进出口; 进出口代理; 软件
			开发; 电力电子元器件销售; 信息系统集成服务; 电

财务报表附注第78页

					持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	经营范围	直接	间接	取得方式
			了产品销售: 计算机软硬件及辅助设备批发; 计算机:
			软硬件及辅助设备零售: 集成电路销售; 集成电路芯
			:片及产品销售;集成电路芯片设计及服务;集成电路
			设计; 电于元器件批发: 电子元器件零售: 合成材料:
			销售: 光电子器件销售: 电子专用材料销售,(除依)
			法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经
			营活动)
极领投资有限公司
SKY SPUR t.
INVESTMENT	中国香港		中国香港三碳化硅的销售与进出口业务。技术交流、技术咨询			100% 设立取得
LIMITED)
VISIONARY
HORIZON	新加坡	新加坡	抏			100% 设立取得
PTE LTD

$2₁$ 公司无重要的非全资子公司

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险 $(-)$

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对己有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时, 按照客户的信用特征对其分组。被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下, 公司才可在未来期间内对其赊销, 否则必须要求其提前支付相应款项。

$\left(\square\right)$ 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定, 从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

	1年以内	年以上
应付账款	178,644,401.27	6,663,530.76	185, 307, 932.03
合同负债	22,360,261.02		22,360,261.02
其他应付款项	19,964,506.18	956,685.31	20,921,191.49
租赁负债及一年内到期的租赁负
	704,016.00	3,243,651.03	3,947,667.03
	221,673,184.47	10,863,867.10	232,537,051.57

1、2022年12月31日

2、2021年12月31日

ш A comme commencement of the com- $-0.001$	年以内 The theory of the materials in column colors.	43 D.L and constructions of the control of the con-	the concentration of the contract of the construction of the concentration of the con-
应付账款 the second commentation of the project second comments of the control	45,754,819.13 .	5,864,508.67 _________	51,619,327.80
合同允借	2,495,434.44		2,495,434.44

财务报表附注第80页

Π	年以内	年以上
其他应付款项	3,709,855.43	85,000.40	3,794,855.83
租赁负债及一年内到期的租赁负		976,989.35	976,989.35
	51,960,109.00	6,926,498.42	58,886,607.42

$(\equiv)$ 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险, 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

$1⁷$ 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

公司 2021、2022年度无长、短期借款, 利率变动对本公司净利润无影响。

$2₁$ 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外, 公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

目项	2022年12月31日
	元襈	元	兀	欧元
货币资金		2.92 24.823,826.84	3.41		24,823,833.17
应收票据
应收账款			1,438,881.22 21,075,782.07		22,514,663.29
其他应收款		42,932.97			42.932.97
外币金融资产合计:	2.92	26,305,641.03	21,075,785.48		47,381,429.43

1) 2022年12月31日

财务报表附注第81页

	.	2022年12月31日 $\sim$ $\sim$ $\sim$ .	$-$
目	$\pi$ . $\cdots$	欧元	.
应付账款 . and the same state.	.	$-3,540,723.30$ $\bullet$	3,540,723.30 .
其他应付款 $\sim$	7,126,136.78 $\cdots$ $\cdots$ $\cdots$	. $\sim$ $\sim$ the control of the $ -$	7,126,136.78
种负债合计:	7,126,136.78	3,540,723.30	10,666.8

2) 2021年12月31日

	2021年12月31日
项目	溴元	日元	美元	ों 合
货币资金	2.87	3,633,060.71		3,633,063.58
应收票据
应收账款			469,974.62 2,142,553.99	2.612,528.61
外币金融资产合计:	2.87	4,103,035.33	2,142,553.99	6,245,592.19
应付账款
其他应付款		5,532.25		5.532.25
外币金融负债合计:		5.532.25		5,532.25

在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对澳元、日元、美元及欧元升值或贬值 10%, 对本公司净利润的影响如下。管理层认为 10%合理反映了人民币对外币可能发生变动的合理范围。

	对净利温的影响 The model in the contract and contract the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the con
汇率变化	2022年度	2021年度 2.
上升 10%	-3,671,456.94 . I continuate case of a model and sports of the set of the continuum and accounts the continuum of the continuum of the continuum of the continuum of the continuum of the continuum of the continuum of the continuum of the	-624,005.98
下降 10%	3,671,456.94	624,005.98

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		1,789,326,952.93		1,789,326,952.93
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		1,789,326,952.93		1,789,326,952.93
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资
(3) 衍生金融资产
(4) 银行理财		1,789,326,952.93		1,789,326.952.93
2. 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金
融资产
(1) 债务工具投资
(2) 其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产			2,805,022.43	2,805,022.43
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产			2,805,022.43	2,805,022.43
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资			2,805,022.43	2,805,022.43
(3) 衍生金融资产
(4) 其他
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金
融资产 (1) 债务工具投资
(2) 其他

$\overline{a}$

第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计















			期末公允价值 1,789,326,952.93 2,805,022.43 1,792,131,975.36

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 $\left(\square\right)$ 无
$(\Xi)$ 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目为持有的银行理财产品,本公司在确定公允价值时, 优先选择公开发布的期末单位净值, 若无法直接获取公布的期末净值, 本公司将结合期望收益率、折现率等重要参数,采用现金流量折现法对第二层次公允价值计量项目进行估值。

持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 (四) 量信息

1、应收款项融资为持有的银行承兑汇票,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。

2、其他非流动金融资产为对深圳汇芯通信技术有限公司的投资,在后续计量中,被投资公司股权在活跃市场中没有报价,采用收益法或者市场法进行估值不切实可行, 且近期内该被投资公司并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考,因此将净资产作为对其公允价值的最佳估计。

$+$ 关联方及关联交易

(一) 本公司的实际控制人本公司的实际控制人: 宗艳民

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司无合营和联营企业。

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
	公司控股股东宗艳民先生的二弟宗新军先生为山东天屹
山东天屹石英制品有限公司	石英制品有限公司的实际控制人, 其通过新疆纬世特信
	恩科技合伙企业(有限合伙)控制该公司。
济南天业工程机械有限公司	公司控股股东宗艳民控制的企业
	辽宁中德产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)、辽
	宁海通新能源低碳产业股权投资基金有限公司、海通创
海通证券股份有限公司	新证券投资有限公司均由海通证券股份有限公司控制,
	合计持有发行 5%以上股份
客户 B	与发行人的关联方存在关联关系,且报告期内与发行人
	有交易,按照实质重于形式的原则认定为关联方
	公司控股股东宗艳民先生的二弟宗新军先生为济宁市纬
济宁市纬世特信息科技发展有限公司	世特信息科技发展有限公司的实际控制人, 其通过新疆
	纬世特信息科技合伙企业(有限合伙)控制该公司。

(四) 其他关联方情况

关联交易情况 $(E)$

购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1₁$

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内	本期金额	上年金额
济宁市纬世特信息科技发展有限公司	接受劳条	1,161,515.23
山东天屹石英制品有限公司	采购商品	34, 348, 938.03	55,300,868.22

The movement of the contract of the consequence of the company was a way of the contract of	关联交易内 of the total models are more concerned as a construction of the construction of		A contract the contract of the community of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of th
		35,510,453.26 55,300,868.22

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内	本期金额	上年金额
客户 B	厺出售商品	108,344,413.00	the first state and service constraints and with a service 201,139,561.67
客户 B $\cdots$	技术服务费	2,273,396.23	700,000.00 .
		110,617,809.23	201,839,561.67

注: 因最终客户原因, 报告期内与公司的发生额视同关联交易披露。

$2₁$ 关联租赁情况

本公司作为承租方:

出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁费 - 19.
.		comment for a contract of
济南天业工程机械有限公司 When you can also as a series and a series of the	房屋及建筑物	312,566.34	1.111111
Ħ		312.566.34

3、关联担保情况

报告期内公司无关联担保情况。

$4¹$ 关联方资金拆借

报告期内公司无关联方资金拆借情况。

$5₁$ 关联方资产转让、债务重组情况

报告期内公司无关联方资产转让、债务重组情况。

关键管理人员薪酬 $6.$

目 . the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of . $1.1 - 1.5$	1.11.1 the form of the second company was a series of the company of the second company of the	$\cdots$ . $\sim$ $\sim$ $\sim$ Security .
建会理 . . . . .	10,866,190.56 .	7,553,843.82 . .
其中: 公司领取薪酬 the state of the components of $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$	10,866,190.56 . .	7,553,843.82 $\cdots$
股份支亻

$7₁$ 其他关联交易

(1) 关联方代付/代收款项

"呔儿 THE REPORT OF THE RESERVE CHARGE OF THE REPORT OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF TH .	关联交易内容 The contract of the contract of the contract communication of the communications	金额 The companies are the property contained a single contact
雲艇臣	代付政府补助	100,000.00 ____	commencement and control to the first control -

(2) 代关联方支付/收取款项

关联方 . THE COMMUNICATION OF REAL PROPERTY. The contract of the complete state of the contract contract of the con- . .	关联交易内容 the contract of the company of the contract of the contract of the company of the company of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of t	本期金额 $\cdots$	七年金额 The first the term of the theoretical contract of the contract and proportional companies presented and a series
宗艳民	代收政府补助	- 3	200,000.00

(3) 海通证券股份有限公司上市承销保荐费

经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3935号《关于同意山东天岳先进科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准,公司于2022年1月12 日在上海证券交易所科创板上市,股票代码: 688234。公司保荐机构之一为关联方海通证券股份有限公司,共计收取公司上市承销保荐费244,915,289.24 元。

$(\overrightarrow{C})$ 关联方应收应付款项

应收项目 $1.$

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	客户B	14,863,363.47	743,168.17	27,881,114.69	1,394,055.73
	小计:	14,863,363.47	743,168.17	27,881,114.69	1,394,055.73
预付款项
	山东天屹石英制品有限公司			1,419,696.23
	济宁市纬世特信息	1,500,000.00
	科技发展有限公司
	小计:	1,500,000.00		1,419,696.23
其他非流动资产
	山东天屹石英制品有限公司			646,548.67
	ंग : 小			646,548.67

2、应付项目

项目名称	关联方	期末会麵	ùП A second a superior or considerable film and in the film of a
其他应付款	宗邦民	100.000.00	200.000.00 company throughout the present of the first state of the
		100,000.00	200,000.00

$\sim$

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至 2022年12月31日,公司无需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至 2022年12月31日,公司无需要披露的重要或有事项。

财务报表附注第89页

十二、资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

公司于 2023年4月26日召开第一届董事会第十八次会议,审议通过了《关于公司 2022年度利润分配预案的议案》,公司2022年度利润分配预案为:不派发现金红利、不进行公积金转增股本、不送红股。

十三、其他重要事项

(一) 其他

经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3935 号《关于同意山东天岳先进科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准,公司于2022年1月12日在上海证券交易所科创板上市, 股票代码: 688234。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、应收票据分类列示

E the second contract of the contract of the second computer and contract the second contract of the second contract of the second contract of the second contract of the second contract of the second contract of the second c .	. . .	the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract o
法票商业水单 $\cdots$ $\cdots$ $\cdots$	14,143,125.00 .	108,991,125.00 the contract of the company of the contract of the con- CONTRACTOR
	14, 143, 125.00	108,991,125.00

2、应收票据坏账准备

2022年12月31日

		账面余额		坏账准备
类别	衚	比例	斴	计提比例	张面价值
按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备	14,887,500.00	100.00%	744,375.00	5.00%	14, 143, 125.00
其中: 高业承兑汇票	14,887,500.00	100.00%	744,375.00	5.00%	14, 143, 125.00
	14,887,500.00	100.00%	744,375.00	5.00%	14,143,125.00

2021年12月31日

	a contract of the state of the contract of the state of the state of the state of the state of the state of the	$\sim$ ٠.	the company's company's company's company's	.
that the contract construction of the contract of the second special contract of the contract of					The Constitution Commission of the Commission of the Commission Commission and Commission Commission Commission Commission Commission Commission Commission Commission Commission Commission

财务报表附注第90页

		账面余额		坏账准备
类别	麵	比例	颖	计提比例	账面价值
按组合计提坏账准备	114,727,500.00	$100.00\%$	5.736,375.00	5.00%	108,991,125.00
其中: 商业承兑汇票 114,727,500.00			100.00% 5,736,375.00	5.00%	108,991,125.00
	114,727,500.00	$100.00\%$	5,736,375.00	5.00%	108,991,125.00

3、计提、转回或收回的应收票据坏账准备情况

别类	上年年末余额	收回或转回	期末余额
按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备	5,736,375.00	4,992,000.00	744,375.00
其中: 商业承兑汇票	5,736,375.00	4.992,000.00	744,375.00
台	5,736,375.00	4,992,000.00	744,375.00

$4₁$ 期末公司无已质押的应收票据

$5₁$ 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

.	________
Е	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票		and a trade model of called a characteristics are assigned a construction a series of the first continuous con-

6、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(二) 应收账款

$1⁷$ 应收账款按账龄披露

龄	期末余额	上年年末金額
1年以内(含1年)	143,749,914.38	159,607,609.88
1至2年(含2年)		The company of the company of the first state of the company
2 至 3 年 (含 3 年)
3年以上
	143,749,914.38	159,607,609.88

絭 the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract o and the company of	the complete contract of the complete state and complete and complete complete and complete	. .
. .	7.187,495.72 the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company $\cdots$	3,017,951.09
	136,562,418.66	156,589,658.79

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2022年12月31日

	账面余额		坏账准备
别类	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	143,749,914.38 100.00% 7,187,495.72 5.00%				136,562,418.66
其中:账龄组合合并范围内关联	143,749,914.38 100.00% 7,187,495.72 5.00%				136,562,418.66
Ji
计合	143,749,914.38 100.00% 7,187,495.72 5.00%				136,562,418.66

	账面余额		坏账准备
类别	额	比例	额金	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	159,607,609.88		100.00% 3.017.951.09	$1.89\%$	156,589,658.79
其中: 账龄组合	60,359,021.79	37.82%	3,017,951.09	$5.00\%$	57.341,070.70
合并范围内关联方	99,248,588.09	62.18%			99,248,588.09
计台	159,607,609.88		$100.00\%$ 3,017,951.09		1.89% 156,589,658.79

2021年12月31日

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

	上年年末余 .	1.11 $-1.1.1$	кш41-
别类	鄰	根		期末余额
	3,017,951.09	4,169,544.63	. .	7,187,495.72
	3,017,951.09	4,169,544.63		7,187,495.72

4、公司本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称		期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例	坏账准备
第一名	24,800,546.94	17.25%	1,240,027.35
第二名	21,420,132.90	14.90%	1,071,006.65
第三名	19,920,015.17	13.86%	996,000.76
第四名	14,839,859.63	10.32%	741,992.98
第五名	12,393,560.47	8.62%	619,678.02
计台	93,374,115.11	64.95%	4,668,705.76

6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(三) 其他应收款

其他应收款
Ë ---------	期末余额
应收利息 .	. .	The contract of the presentation of the
应收股利		the contract of the contract of the contract contract and account of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contr
其他应收款项	533,104,907.93	308,723,771.49
	533,104,907,93	308.723.771.49

1、其他应收款项

(1) 按账龄披露

账齢 The country of the control of the control of the country of the control of the control of .	末余缬 The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract o	.
年以内 (含 1 年) __		259,178,103.50

财务报表附注第93页

	期末余额	上年年末余额
1至2年(含2年)	148,107,971.15	38,674,800.00
2至3年(含3年)	12,682,335.40	8,046,646.00
3 年以上.	3,025,928.00	2,986,482.00
	533,265,391.08	308,886,031.50
减:坏账准备	160,483.15	162,260.01
	533,104,907.93	308,723,771.49

(2) 按坏账计提方法分类披露

	账面余额		坏账准备
别类	额	比例	金额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	533,265,391.08		$100.00\%$ 160,483.15	$0.03\%$	533, 104, 907. 93
其中: 低风险组合	3,209,662.97	0.60%	160,483.15	$5.00\%$	3,049,179.82
账龄组合
合并范围内的关联方	530,055,728.11	99.40%			530,055,728.11
计	533,265,391.08	$100.00\%$	160,483.15	$0.03\%$	533,104,907.93

2022年12月31日

2021年12月31日

	账面余额		坏账准备
别类	额金	比例	金额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	308,886,031.50	100.00%	162,260.01	0.05%	308,723,771.49
其中: 低风险组合	3,237,904.80	1.05%	161,895.24	$5.00\%$	3,076,009.56
账龄组合	7.295.30	$0.00\%$	364.77	$5.00\%$	6,930.53
合并范围内的关联方	305,640,831,40	98.95%			305,640,831.40
计 슴	308,886,031.50	100.00%	162,260.01	$0.05\%$	308,723,771.49

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备		未来 12 个月预期 : 整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	信用损失	(未发生信用减值)	(己发生信用减值)
上年年末余额	162,260.01			162,260.01
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
-转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	1,776.86			1.776.86
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	160,483.15			160, 483.15

其他应收款项账面余额变动如下:

账面余额	第一阶段未来12个月预期信用损失	合计
上年年末余额	308,886,031.50	308,886,031.50
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新増	552,586,050.73	552,586,050.73
本期终止确认	328,206,691.15	328,206,691.15
其他变动
期末余额	533,265,391.08	533,265,391.08

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

财务报表沟注第95页

			↖期变动金额 -------------------	STATE STATE OF
别 . .	上年年末余额 the company's company's company's company's company's	提 $- - - - - -$		转销或核销 the company and company and	阴末余额 The committee of the company
其他应收款	162,260.01		1,776.86 ALCOHOL: 1985 81		160,483.15 .
	162,260.01		1,776.86		160,483.15

(5) 本期无实际核销的其他应收款项情况

(6) 按款项性质分类情况

	期末账面余额	末账而余额上年年日
押金保证金、备用金及员工暂借款	3,209,662.97	3,237,904.80
往来款		7.295.30
合并范围内的关联方	530,055,728.11	305,640,831.40
	533,265,391.08	308,886,031.50

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	往来款	516,598,200.00	1年以内: 368,558,200.00元; 1-2年: 148,040,000.00 元	96.87%
第二名	住来款	13.356,685.31	1年以内: 856,685.31元 2-3 年,12,500,000.00 元	2.50%
第三名	建筑劳务工资保证金	2,953,682.00 5 年以上			0.55% 147,684.10
第四名	腹约保证金	153,750.00 2-3年		0.03%	7,687.50
第五名	往来款		1年以内: 11.40 元: 100,842.80 2-3 年: 28,585.40 元 3年以上: 72,246.00 元	0.02%
计合		533,163,160.11			99.97% 155,371.60

(8) 公司无涉及政府补助的其他应收款项

(9) 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

财务报表附注第96页

(10) 公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

$(\mathbb{H})$ 长期股权投资

1、对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期増加	本期减少	期末余额
济宁天岳新材料科技有限公司	160,000,000.00		160,000,000.00
上海越服科贸有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
上海天岳半导体材料有限公司	60,000,000.00	340,000,000.00		400,000,000.00
SICC GLOBAL. 株式会社	1,902,720.00	15,310,500.00		17,213,220.00
上海越联峰科技有限公司		7,000,000.00		7,000,000.00
计合		231,902,720.00 362,310,500.00	160,000,000.00	434,213,220.00

$(E)$ 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项	本期会额		上期金額
目	ιkτ	成 ᅕ
主营业务	324,645,628.84	319, 192, 530. 12	386,939,204.07	273, 124, 485. 43
其他业务	132,062,563.85	196,503,651.93	155,765,465,95	134,472,823.92
	456,708,192.69	515,696,182.05	542,704,670.02	407,597,309.35

2、主营业务

		成 Д
碳化硅半导体材料		324,645,628.84 319,192,530.12 386,939,204.07 273,124,485.43
	324,645,628.84	319,192,530.12 386,939,204.07	273,124,485.43

$(\overrightarrow{7})$ 投资收益

Lm. . . . $\cdots$ . -- - - - - - - - - - -	The complete state of the first state the commission of the country of the . $-1$ the company of the company of the state of the company
ケ禁 the state of the top of the company control of the company attention and a state . the comment of the state of the comments of	14 1,956,554.80 the pressure of the control of the distance and the control of the control of the contract of the contract and contract of the contract of the contract of $\sim$ $\sim$
-است	$\sim$ 1,956,554.8

十五、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金額	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补	53,005,136.41
助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资	36,226,326.81
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益, 以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益

财务报表附注第98页

项目	金额	说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,175,853.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	91,407,316.39
所得税影响额	$-8.832,244.39$
少数股东权益影响额(税后)
计 숌	82,575,072.00

(二) 净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产收益	每股收益	(元)
报告期利润	塞 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	$-3.46$	-0.41	-041
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润	$-5.08$	$-0.60$	$-0.60$

山东天岳先进科技股份有限公司

(加盖公章)

二〇二三年四月二十六日

		证书序号:0001247
		買说
	$\vdots$	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
公计师事务所		部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的
		凭证。
执业证书	仅供出报告使用,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
$\mathbf{z}_a$		应当向财政部门申请换发。
称: 立信会计师事务所(特殊意道合欢名		丑涂改、《会计师事务所执业证书》不得伪造、
ED 立		出借、转让。租
PUBLIC 信计师事务所 (特殊普通合伙) 席合伙人:朱建弟菒		应当向财会计师事务所终止或执业许可注销的,
ECONNAISE RESEARCH 计师: 会任主	其他无效。	政部门交回《会计师事务所执业证书》。
上海市黄浦区南京东路61号四楼所: 场营经
		烇
		网发证机关:
织形式:特殊普通合伙制组		D
31000006 执业证书编号:		$\Box$ 年 $-0 - N$
沪财会(2010)82号) (转制批文护财会 [2000] 26号批准执业文号:
(转制日期 2010年12月31日) 2000年6月13日批准执业日期:		中华人民共和国财政部制

310000062275 征书约号:
No. of Certificate

$\beta$

北准注册协会: 上海市注册会计师协会
Authorized Institute of CPAs

$\mathop{\mathbb{E}}_{d}$ $\frac{5}{10}$
24 $\frac{5}{7}01$ $\begin{array}{ll} \mathcal{L} & \mbox{if} & \mathbb{R} & \mathcal{M} \ \mbox{Date of } \mbox{f} & \mbox{if} & \mathcal{M} \end{array}$ 2007

吴震东年检二维码

画

$\begin{array}{c} E \ \hline \end{array}$ 月 $/\mathrm{m}$

$\mathfrak{g}$

$\bar{d}$

年々

310000052252

年

2006

上海市注册会计师协会

$\begin{array}{c} \mathbf{02}_\text{F} \ \text{in} \end{array}$

$\begin{array}{c} 23 \ \mathrm{E} \ \mathrm{d} \end{array}$

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本还要这脸脸合格,继续有效一年。 This cortificate is valid for another year after this renewal.

$\frac{E}{m}$ 年 $1y$

$\frac{1}{d}$

TELL

$\zeta$

证书编号:
No.of Certificate

发证目期:
Date of Issuance

执准注册协会:
Authorized Institute of CPAs

$\hat{h}^{(p,\text{norm})}$

$\Gamma_{\rm c}$

AI assistant

SICC CO., LTD. — Audit Report / Information 2022

58262_rns_2023-04-26_c3642b24-264c-40cb-94ef-5427de5b24cf.PDF

山东天岳先进科技股份有限公司

审计报告及财务报表

审计报告

山东天岳先进科技股份有限公司全体股东:

审计意见 $\overline{\phantom{a}}$

二、 形成审计意见的基础

三、 关键审计事项

四、 其他信息

管理层和治理层对财务报表的责任 五、

六、注册会计师对财务报表审计的责任

山东天岳先进科技股份有限公司科技 2022年12月3日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

山东天岳先进科技股份有限公司技 母公司利润表义 2022年度 马

山东天岳先进科技股份有限公司

山东天岳先进科技股份有限公司母公司现金流量表 2022年度(除特别注明外,金额单位物为人民市元

山东天岳先进科技股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注

$\ddot{\phantom{0}}$ 公司基本情况

$(\rightarrow)$ 公司概况

$\left(\square\right)$ 合并财务报表范围

$\equiv$ . 财务报表的编制基础

$(\rightarrow)$ 编制基础

$\left(\square\right)$ 持续经营

$\Xi$ 重要会计政策及会计估计

$(-)$ 遵循企业会计准则的声明

$\left(\square\right)$ 会计期间

$\left(\equiv\right)$ 营业周期

$(\mathbb{H})$ 记账本位币

$(E)$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(六) 合并财务报表的编制方法

合并范围 $11$

$2\sqrt{ }$ 合并程序

财务报表附注 第3页

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

财务报表附注 第5页

$U\setminus V$ 现金及现金等价物的确定标准

$($ t 外币业务和外币报表折算

$21$ 外币财务报表的折算

$(+)$ 金融工具

$21$ 金融工具的确认依据和计量方法

$31$ 金融资产终止确认和金融资产转移

$41$ 金融负债终止确认

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $51$

金融资产减值的测试方法及会计处理方法 $61$

(十一) 存货

$11$ 存货的分类和成本

发出存货的计价方法 $21$

$31$ 不同类别存货可变现净值的确定依据

$41$ 存货的盘存制度

$51$ 低值易耗品和包装物的摊销方法

$61$ 产品的成本核算流程及方法

(3) 粗加工环节

(十二) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $\mathbf{1}$

$21$ 初始投资成本的确定

$31$ 后续计量及损益确认方法

$\mathbf{1}_{\mathbf{2}}$ 固定资产的确认和初始计量

$2 -$ 折旧方法

固定资产处置 $31$

(十四) 在建工程

$31$ 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

$41$ 研发支出的分类

$51$ 开发阶段支出资本化的具体条件

$61$ 会计处理

(十六) 长期资产减值

(十七) 长期待摊费用

(十八) 合同负债

(十九) 职工薪酬

$11$ 短期薪酬的会计处理方法

$21$ 离职后福利的会计处理方法

(1) 设定提存计划

$31$ 辞退福利的会计处理方法

(二十) 预计负债

(二十一) 股份支付

$11$ 以权益结算的股份支付及权益工具

$21$ 以现金结算的股份支付及权益工具

$11$ 收入确认和计量所采用的会计政策

$21$ 具体原则

(二十四) 政府补助

SICC CO., LTD. Audit Report / Information 2022

二、形成审计意见的基础

三、关键审计事项

四、其他信息

管理层和治理层对财务报表的责任五、

山东天岳先进科技股份有限公司技母公司利润表义 2022年度马

山东天岳先进科技股份有限公司
母公司现金流量表 2022年度
(除特别注明外,金额单位物为人民市元

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

合并范围 $1₁$

财务报表附注第3页

财务报表附注第5页

$2₁$ 外币财务报表的折算

$2₁$ 金融工具的确认依据和计量方法

$3₁$ 金融资产终止确认和金融资产转移

$4₁$ 金融负债终止确认

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $5₁$

金融资产减值的测试方法及会计处理方法 $6₁$

$1₁$ 存货的分类和成本

发出存货的计价方法 $2₁$

$3₁$ 不同类别存货可变现净值的确定依据

$4₁$ 存货的盘存制度

$5₁$ 低值易耗品和包装物的摊销方法

$6₁$ 产品的成本核算流程及方法

$2₁$ 初始投资成本的确定

$3₁$ 后续计量及损益确认方法

固定资产处置 $3₁$

$3₁$ 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

$4₁$ 研发支出的分类

$5₁$ 开发阶段支出资本化的具体条件

$6₁$ 会计处理

$1₁$ 短期薪酬的会计处理方法

$2₁$ 离职后福利的会计处理方法

$3₁$ 辞退福利的会计处理方法

$1₁$ 以权益结算的股份支付及权益工具

$2₁$ 以现金结算的股份支付及权益工具

$1₁$ 收入确认和计量所采用的会计政策

$2₁$ 具体原则

类型 $1₁$

$2₁$ 确认时点

$3₁$ 会计处理

本公司作为承租人 $1₁$

$3₁$ 售后租回交易

$1₁$ 重要会计政策变更

$2₁$ 重要会计估计变更

四、税项

1、应收票据分类列示

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

$4²$ 期末公司无已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

1、应收账款按账龄披露

$2₁$ 应收账款按坏账计提方法分类披露

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 $2₁$

2、存货跌价准备

1、固定资产及固定资产清理

2、未经抵销的递延所得税负债

2、账龄超过一年的重要应付账款

1、合同负债情况

2、短期薪酬列示

3、设定提存计划列示

1、其他应付款项

3、公司前五名客户的营业收入情况

2、研发费用支出明细

2、会计利润与所得税费用调整过程

1、收到的其他与经营活动有关的现金

2、支付的其他与经营活动有关的现金

3、收到的其他与投资活动有关的现金

4、支付的其他与投资活动有关的现金

5、支付的其他与筹资活动有关的现金