山东天岳先进科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二一年度

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财务报表审计报告

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$\mathbb{C}$

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防伪编码:	31000006202223071A
被审计单位名称:	山东天岳先进科技股份有限公司
审计期间:	2021
报告文号:	信会师报字[2022]第ZA10555号
签字注册会计师:	吴震东
注师编号:	310000062275
签字注册会计师:	纪贇
注师编号:	310000062252
事务所名称:	立信会计师事务所(特殊普通合伙)
事务所电话:	021-23280000
事务所地址:	南京东路61号4楼

业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具, 业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
报告防伪信息查询网址: https://zxfw.shcpa.org.cn/codeSearch

山东天岳先进科技股份有限公司

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审计报告及财务报表

(2021年01月01日至2021年12月31日止)

目录	页次
审计报告	$1 - 4$
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表	$1 - 4$
合并利润表和母公司利润表	$5 - 6$
合并现金流量表和母公司现金流量表	$7 - 8$
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	$9 - 12$
财务报表附注	$1 - 93$

审计报告

信会师报字[2022]第 ZA10555号

山东天岳先进科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

€

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$\mathbb{O}$

我们审计了山东天岳先进科技股份有限公司(以下简称天岳先进) 财务报表, 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了天岳先进 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于天岳先进,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

	$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一) 营业收入
	公司 2021 年度营业收针对收入确认, 我们执行的审计程序包括:
入为 49,385.68 万元,	11、了解、评估并测试了与收入确认相关的
	主要系碳化硅衬底销关键内部控制设计和运行的有效性;

我们在审计中识别电的关键审计事项汇总加下,

审计报告第1页

售收入。公司收入于	2、检查收入确认条件、方法及时点是否符
商品控制权转移给客	合企业会计准则及企业会计政策的要求:
户时确认。由于收入	3、对收入和毛利率进行同期、月度、同行
是公司的关键业绩指	业比较分析, 分析相关财务指标的变动, 复
标之一,且对利润影	核收入变动的合理性;
响重大, 从而存在管	4、实施收入细节测试,选取样本核对销售
理层为达到特定目标	合同或订单、发货单、销售出库单、运单、
或期望而操纵收入确	客户收货单、销售发票、回款记录、记账凭
认时点的固有风险,	证等资料以评估收入确认的真实性及完整
因此我们将公司收入	性:
确认作为关键审计事	5、对报告期内重大、新增客户和关联方销
项。	售的业务执行函证及替代测试程序;
与营业收入相关	6、对各资产负债表日前后记录的收入交易
的信息披露详见财务	讲行截止测试, 确认收入是否记录于正确
报表附注"三、(二十	的会计期间:
二)收入"及附注"五、	7、检杳与收入确认有关的信息在财务报表
(二十八) 营业收入	中的列报与披露是否充分、适当。
和营业成本"。

四、其他信息

$\cap$

$\circ$

天岳先进管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天岳先进 2021 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

BDO 在立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估天岳先进的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划讲行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天岳先讲的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

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$\cap$

$\circ$

$\cup$

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对天岳先进持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致天岳先进不能持续经营。

BDOを立信会计师事务所(特殊普通合伙) NA SHIJ LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

(五) 评价财务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就天岳先进中实体或业务活动的财务信息获取充分、活当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项讲行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师: (项目合伙人) 中国注册会计师:

二〇二二年三月三十日

中国•上海

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合并资产负债表

《除特别注明外,金额单位均为人民币元)

H 资	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产:
桉货币资金	$(-)$	343,639,143.79	572,862,144.23
结算备付金
拆出资金	3701047584459
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	(	108,991,125.00	60,705,000.00
应收账款	$(\equiv)$	57,787,546.59	62,605,892.52
应收款项融资	(四)	44,803.03	34,358,791.36
预付款项	(五)	12,009,118.32	31,157,265.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	(六)	29,643,854.29	29,654,052.53
买入返售金融资产
存货	(七)	385,573,601.60	162,218,248.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(1)	52,316,318.38	86,749,749.17
流动资产合计		990,005,511.00	1,040,311,143.93
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	(九)	2,862,203.35	1,320,156.13
投资性房地产
固定资产	$(+)$	1,027,385,540.68	1,086,065,515.97
在建工程生产性生物资产	$(+ -)$	263,877,725.09	40,791,081.17
油气资产
使用权资产
	$(+=)$	1,793,438.05
无形资产开发支出	(十三)	254,155,993.14	258,343,468.56
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	(十四)
其他非流动资产	(十五)	51,304,026.64	26,667,086.27
非流动资产合计		27,051,713.73 1,628,430,640.68	14,440,367.42
资产总计			1,427,627,675.52
		2,618,436,151.68	2,467,938,819.45

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
370104758445 拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	(十六)	51,619,327.80	115,241,243.09
预收款项
合同负债	(十七)	2,495,434.44	4,696,596.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	$(+\Lambda)$	13,540,571.90	9,552,378.65
应交税费	(十九)	52,080,187.51	35,581,837.97
其他应付款	(二十)	3,794,855.83	5,730,949.97
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		123,530,377.48	170,803,006.16
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债	$(\rightrightarrows + -)$	976,989.35
长期应付款
长期应付职工薪酬预计负债
递延收益	$(\equiv + \equiv)$
递延所得税负债	(十四)	263,683,052.60	155,247,275.32
其他非流动负债		7,781,495.55	8,866,803.77
非流动负债合计
负债合计		272,441,537.50	164,114,079.09
所有者权益:		395,971,914.98	334,917,085.25
股本	(二十三)	386,739,939.00
其他权益工具			386,739,939.00
其中: 优先股
水续债
资本公积	(二十四)	1,903,945,446.93	1,903,945,446.93
减:库存股
其他综合收益	(二十五)	$-591,800.49$	$-82,795.42$
专项储备
盈余公积	(二十六)	8,343,060.27
一般风险准备
未分配利润	(二十七)	$-75,972,409.01$	$-157,580,856.31$
归属于母公司所有者权益合计		2,222,464,236.70	2,133,021,734.20
少数股东权益
所有者权益合计		2,222,464,236.70	2,133,021,734.20
负债和所有者权益总计		2,618,436,151.68	2,467,938,819.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 1243201 主管会计工作负责人:/

$\mathcal{L}$

三斜

会计机构负责大于22%/空

报表第2页

山东天岳先进科技股份有限公司八母公司资产负债表 2021年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资	附法十五	期末余额	上年年末余额
流动资产:
货币资金 370104758		112,847,348.97	543,346,781.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	$(-)$	108,991,125.00	60,705,000.00
应收账款	$(\rightharpoonup)$	156,589,658.79	153,441,443.00
应收款项融资	(三)		34,358,791.36
预付款项		10,450,626.02	13,443,798.42
其他应收款	(四)	308,723,771.49	50,816,307.01
存货		371,487,370.68	158,289,756.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		39,766,198.85	59,705,749.33
流动资产合计		1,108,856,099.80	1,074,107,627.07
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	(五)	231,902,720.00	231,902,720.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		2,862,203.35	1,320,156.13
投资性房地产
固定资产		853,948,298.40	894,277,165.68
在建工程		115,519,574.67	40,181,497.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		165,059,729.97	167, 354, 843.41
开发支出
誉商
长期待摊费用
递延所得税资产		28,395,540.93	26,322,137.49
其他非流动资产		23,473,594.46	14,440,367.42
非流动资产合计		1,421,161,661.78	1,375,798,887.30
资产总计		2,530,017,761.58	2,449,906,514.37

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人、パック bahr or 公司负责人: $m_{\lambda}$ 会计机构负责人

负债和所有者权益	期末余额	上年年末余额
流动负债:
3701047584459 短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	75,069,878.23	108,615,377.99
预收款项
合同负债	2,495,434.44	4,696,596.48
应付职工薪酬	9,845,319.58	8,866,272.34
应交税费	32,375,172.22	32,142,505.75
其他应付款	3,516,089.67	5,555,101.19
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	123,301,894.14	159,875,853.75
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	173,447,052.60	155,247,275.32
其他非流动负债	7,781,495.55	8,866,803.77
非流动负债合计
负债合计	181,228,548.15 304,530,442.29	164,114,079.09
所有者权益:		323,989,932.84
股本	386,739,939.00
其他权益工具		386,739,939.00
其中: 优先股
永续债
资本公积	1,755,316,777.56	1,755,316,777.56
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润	8,343,060.27
所有者权益合计	75,087,542.46	$-16,140,135.03$
	2,225,487,319.29	2,125,916,581.53
负债和所有者权益总计	2,530,017,761.58	2,449,906,514.37

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

(SERVER 公司负责人: 乙八 $\mathcal{L}_{\mathcal{D}}$ 会计机构负责人。主管会计工作负责人: / 8

项目 7~7	附注五	本期金额	上年金额
一、营业总收入 11		493,856,844.38	424,811,901.45
其中: 营业收入	(二十八)	493,856,844.38	424,811,901.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、音业总成本		492,950,335.08	1,073,933,376.50
3701047584 其中: 营业成本	(二十八)	353,448,728.74	274,944,175.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	(二十九)	4,261,549.52	38,541,423.30
销售费用	(三十)	10,256,418.78	3,284,891.28
管理费用	(三十一)	56,896,303.10	699,069,858.77
研发费用	(三十二)	73,736,131.22	45,500,941.24
财务费用	(三十三)	$-5,648,796.28$	12,592,086.19
其中: 利息費用		6,850.62	29, 184, 775.46
利息收入		5,980,696.54	6,191,785.74
加: 其他收益	(三十四)	88,659,027.08	32,524,152.66
投资收益(损失以"-"号填列)	(三十五)		821,477.53
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益 (损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	(三十六)	-457,952.78	-392,364.85
信用减值损失(损失以"-"号填列)	(三十七)	$-2,284,757.52$	$-7,264,293.10$
资产减值损失 (损失以 - 号填列) 资产处置收益(损失以"-"号填列)	(三十八)	$-5,097,099.38$	$-329,076.75$
三、营业利润(亏损以"。"号填列)	(三十九)	119,661.35
加: 营业外收入	(四十)	81,845,388.05	-623, 761, 579, 56
减:营业外支出	(四十一)	2,005,762.77 22,513.48	714,310.18
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		83,828,637.34	12,123,281.16
减: 所得税费用	(四十二)	$-6,122,870.23$	-635, 170, 550. 54 6,442,694.69
五、净利润(净亏损以"。"号填列)		89,951,507.57	-641, 613, 245.23
(一) 按经营持续性分类		89,951,507.57	$-641, 613, 245.23$
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		89,951,507.57	$-641, 613, 245.23$
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类		89,951,507.57	$-641, 613, 245.23$
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)		89,951,507.57	$-641, 613, 245.23$
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)
六、其他综合收益的税后净额		$-509,005.07$	$-111,241.79$
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$-509,005.07$	$-111,241.79$
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		$-509,005.07$	$-111,241.79$
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额		$-509,005.07$	$-111,241.79$
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额
		89,442,502.50	$-641,724,487.02$
归属于母公司所有者的综合收益总额		89,442,502.50	$-641,724,487.02$
归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:

(一) 基本每股收益(元/股) (二) 稀释每股收益(元/股)		0.23	$-1.66$
		0.23	$-1.66$

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人:12 AAAA / 中 in 公司负责人:

$\langle \rangle$

(semon) 会计机构负责人:-

$\lambda$

主管会计工作负责人:

山东天岳先进科技股份有限公司母公司利润表 2021年度飞除特别注明外,金额单位均为人民币元)
承目	附注十五	本期金额	上年金额
一、营业收入	(六)	542,704,670.02	497,588,762.53
减:营业成本	(六)	407,597,309.35	351,396,282.04
税金及附加		2,920,106.62	1,527,884.79
370104758445 销售费用		10,256,418.78	3,246,777.01
管理费用		39,008,022.46	688,407,526.39
研发费用		73,736,131.22	45,500,941.24
财务费用		-4,895,162.54	4,156,704.45
其中: 利息费用			9,818,450.49
利息收入		5,173,367.87	5,293,682.94
加:其他收益		88,069,360.14	27,985,398.36
投资收益(损失以"-"号填列)			83,121.37
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净散口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		-457,952.78	$-392,364.85$
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-2,263,989.01$	$-5,406,481.26$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-5,097,099.38$	$-329,076.75$
资产处置收益(损失以"-"号填列) 营业利润(亏损以"-"号填列)		119,661.35
加: 营业外收入		94,451,824.45	-574,706,756.52
减:营业外支出		1,980,201.65	287, 218, 20
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		20,000.00	8,474,678.85
减: 所得税费用		96,412,026.10	-582,894,217.17
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		$-3,158,711.66$	6,284,995.10
(一) 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		99,570,737.76	-589,179,212.27
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)		99,570,737.76	-589,179,212.27
其他综合收益的税后净额五、
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益

1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动

4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额		99,570,737.76	-589,179,212.27
七、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)		0.26	$-1.52$
(二) 稀释每股收益(元/股)		0.26	$-1.52$

------------------------------------Azh

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会计机构负责人。

山东天岳先进科技股份有限公司
合并现金流量表
2021年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
目七项	附注五	本期金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量 ∾
销售商品、提供劳务收到的现金		497,945,225.91	A 336,874,314.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		6,821,688.93	676,832.46
收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计	(四十三)	267,973,705.50	60,821,110.98
购买商品、接受劳务支付的现金		772,740,620.34 522,370,670.90	398, 372, 258.13 348,425,577.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费		86,533,710.75 9,871,574.44	54,772,150.98 68,440,707.44
支付其他与经营活动有关的现金	(四十三)	43,264,404.63	48,751,462.37
经营活动现金流出小计		662,040,360.72	520,389,898.19
经营活动产生的现金流量净额		110,700,259.62	$-122,017,640.06$
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		185,880.00	53,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	(四十三)		50,821,477.53
投资活动现金流入小计		185,880.00	50,874,477.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		336, 374, 585. 32	374,091,643.12
投资支付的现金质押贷款净增加额		2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	(四十三)	1,052,920.29	117,174,022.00
投资活动现金流出小计		339,427,505.61	491,265,665.12
投资活动产生的现金流量净额		-339,241,625.61	-440,391,187.59
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			1,611,357,500.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(四十三)	÷	315,051,290.50 80,000,000.00
筹资活动现金流入小计		٠	2,006,408,790.50
偿还债务支付的现金			887,051,290.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			24,465,482.17
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十三)	1,007,004.00	245,857,693.23
筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额		1,007,004.00	1,157,374,465.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-1,007,004.00$	849,034,324.60
五、现金及现金等价物净增加额		$-727,550.74$ $-230,275,920.73$	76,084.70 286,701,581.65
加: 期初现金及现金等价物余额		572,862,144.23	286,160,562.58
六、期末现金及现金等价物余额		342,586,223.50	572,862,144.23

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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: AAAA | 主管会计工主管会计工作负责人//

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$\gamma$

会计机构负责人。

山东天岳先进科技股份有限公司母公司现金流量表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	本期金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	542,442,083.32	325,465,834.39
3701047584 收到的税费返还	6,821,688.93	676,832.46
收到其他与经营活动有关的现金	151,110,456.96	53,920,047.52
经营活动现金流入小计	700,374,229.21	380,062,714.37
购买商品、接受劳务支付的现金	576, 351, 223.94	363,219,945.66
支付给职工以及为职工支付的现金	72,665,280.84	45,828,343.94
支付的各项税费	2,626,761.65	9,297,830.41
支付其他与经营活动有关的现金	40,369,978.10	60,613,128.58
经营活动现金流出小计	692,013,244.53	478,959,248.59
经营活动产生的现金流量净额	8,360,984.68	-98,896,534.22
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	185,880.00	53,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		50,083,121.37
投资活动现金流入小计	185,880.00	50,136,121.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	178,565,281.52	654,233,659.94
投资支付的现金	2,000,000.00	71,902,720.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	259,315,390.31	102,078,120.00
投资活动现金流出小计	439,880,671.83	828,214,499.94
投资活动产生的现金流量净额	-439,694,791.83	-778,078,378.57
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		1,611,357,500.00
取得借款收到的现金		245,051,290.50
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,856,408,790.50
偿还债务支付的现金		413,051,290.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		10,035,200.14
支付其他与筹资活动有关的现金		213,578,895.55
筹资活动现金流出小计		636, 665, 386.19
筹资活动产生的现金流量净额		1,219,743,404.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	$-218,545.67$	135,968.32
五、现金及现金等价物净增加额
加: 期初现金及现金等价物余额	-431,552,352.82	342,904,459.84
六、期末现金及现金等价物余额	543,346,781.50 111,794,428.68	200, 442, 321.66 543,346,781.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ _ 主管会计工作负责人; \

$\frac{1}{2}$

28 m

会计机构负责人:-

the vert

		所有者权益合计少数股东权益	圡 $\div$	2,133,021,734.20 2,133,021,734 20					2,133,021,734.20 89,442,502.50 2,133,021,734.20 89,442,502.50		89,442,502.50 89,442,502.50																			2,222,464,236.70 2,222,464,236.70	£. FRE LEAT 会计机构负责人:
		$-RR$	未分配利润险准备	-157,580,856.31				$-157,580,856.31$	81,608,447.30		89,951,507.57					$-8,343,060.27$	$-8,343,060.27$													$-75.972,409.01$
	本期金额		图余仪专项省						8,343,060.27							8,343,060.27	8,343,060.27													8,343,060.27	A
金额单位均为人民币元) 天岳先进科技股份有限公司合并所有者权益变劲表 2021 年度	白鳳子母公司所有者权益	其他综合	收益减气度	33,795.42				$-82,795,42$	-509,005.07	-509,005.07																				$-591,800.49$	/ / / / / / 天朔
(除特别注明外, 山东			资本公积	1,903,945,446.93				1,903,945,446.93																						1,903,945,446.93	主管会计工作负责人:
		其他权益工具	其他永续债优先股
			₩ 巖	386,739,939.00				386,739,939.00																						386,739,939.00
		E 概		上年年末余额	会计政策变更 li,	前期差错更正	同一控制下企业合并 Đ 枈	二、本年年初余额	三、本期增减变动金额(减少以""号填列)	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1. 所有者投入的普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入所有者权益的金额	(三)利润分配电 × ÷	1. 提取盈余公积	提取一般风险准备 $\ddot{ }$	对所有者(或股东)的分配 $\vec{n}$	$\ddot{\phantom{1}}$ $\frac{1}{2}$ 4.	(四) 所有者权益内部结转	资本公积转增资本(或股本) ÷	盈余公积转增资本(或股本) $\vec{\kappa}$	3. 盈余公积弥补亏损	4. 设定受益计划变动额结转留存收益	5. 其他综合收益结转留存收益	(五) 专项储备其他 ó.	1. 本期提取	2. 本明使用	(六)其他	四、本期期末余额	后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人:

499,217,367.17 499,217,367.17 1,633,804,367.03 2,269,767,88125 658,410,38125 5,760,972.80 东权益少数股 199,217,367.17 199,217,367.17 1,633,804,367.03 -641,724,487.02 1,611,357,500.00 2,269,767,88125 658,410,381.25 5,760,972.80 2,133,021,734.20 忐 ÷ -315,268,093.80 $-315,268,093.80$ 157,687,237.49 -641,613,245.23 799,300,482.72 $-157,580,856,31$ 799,300,482.72 未分配利润 $-$ Reset 险准备盈余公积上年金额专项储蓄门启属于母公司所有者权益 5844 28,44637 28,446.37 $-111.24179$ $-82,795,42$ $-111,241.79$ 其他综合收益电波存取 375.60 722,269,375.60 1,181,676,071.33 2,233,042,207.25 1,574,631,826.00 658,410,381.25 $-1,057,127,108.72$ 5,760,972.80 1,903,945,446.93 $-1,057,127,108.72$ 资本公积 722.269. 其他其他权益工具永续债优先股 92,187,639 00 36,725,674.00 92,187,639.00 294,552,300.00 36,725,674.00 386,739,939.00 257,826,626.00 257,826,626.00 ₩ 麏 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 3. 对所有者(或股东)的分配 5. 其他综合收益结转留存收益同一控制下企业合并 (二) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 Ē (四) 所有者权益内部结转 3. 盈余公积弥补亏损 2. 提取一般风险准备会计政策变更前期差错更正概提取盈余公积 (一)综合收益总额上年年末余额四、本期期末余额旬 (五) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 4. 其他 ¢ 6. 其他物 $\frac{1}{2}$ (六)其 $\frac{1}{2}$ 扁 4 4,

		所有者权益合计




	二、本年年初余额
	三、本期增减变动金额(减少以""号填列)
		$-641.724.487.02$

		1,611,357,500.00


	(三)利润分配














	后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: つ	2,133,021,734.20

西门三名之竝
报表第10页

Rese

优先股 386,739,939.00 # 幽皿堧会计政策变更前期差错更正上年年末余额加	其他权益工具	$\frac{1}{2}$	本期金额
	永续债	资本公积	其他综合收益减:库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	其他	1,755,316,777.56
						$-16,140,135.03$	2,125,916,581.53
			7584459
₽ $\frac{1}{2}$
386,739,939.00 二、本年年初余额		1,755,316,777.56				$-16,140,135.03$	2,125,916,581.53
"."号填列三、本期增减变动金额(减少以 (一)综合收益总额					8,343,060.27	91,227,677.49	99,570,737.76
(二) 所有者投入和减少资本						99,570,737.76	99,570,737.76
所有者投入的普通股 $\div$
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其 (三) 利润分配
					8,343,060.27	$-8,343,060.27$
1. 提取盈余公积					8,343,060.27	$-8,343,060.27$
对所有者(或股东)的分配 $\overline{c}$
他 ₩ ô,
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) $\frac{1}{2}$
盈余公积转增资本(或股本) z.
盈余公积弥补亏损 $\ddot{ }$
设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益 4. Ś,
制 # ó.
专项储备 $(\overline{\mathbf{H}})$
本期提取 L,
本期使用 $\overline{2}$
旬 (六)其
386,739,939.00 四、本期期末余额		MARY 1 1,755,316,777.56			8,343,060.27	75,087,542.46	2,225,487,319.29

SOF 1,611,357,500.00 658,410,381.25 2,269,767,881.25 $-106,646,292.97$ 2,125,916,581.53 551,974,205.52 -589, 179, 212, 27 551,974,205.52 1,573,942,376.01 Em 所有者权益合计 LOV $-226.261,405.48$ 210,121,270.45 $-16, 140, 135.03$ $-226,261,405.48$ -589,179,212.27 799,300,482.72 799,300,482.72 未分配利润会计机构负责人: 盈余公积专项储备其他综合收益上期金额 475844 减:库存股 129 82 报表第12页量 686,047,972.00 1,574,631,826.00 $-106,646,292.97$ 1,755,316,777.56 686,047,972.00 1,069,268,805.56 2,233,042,207.25 658,410,381.25 $-1,057,127,108.72$ $-1,057,127,108.72$ 资本公积主管会计工作负责人: 其他其他权益工具永续债优先股 92,187,639.00 36,725,674.00 294,552,300.00 36,725,674.00 92,187,639.00 257,826,626.00 386,739,939.00 257,826,626.00 ₩ 盛后附财务报表附注为财务报表的组成部分。響 (减少以"-"号填列) 设定受益计划变动额结转留存收益股份支付计入所有者权益的金额其他权益工具持有者投入资本资本公积转增资本(或股本) 盈余公积转增资本(或股本) 对所有者(或股东)的分配其他综合收益结转留存收益二)所有者投入和减少资本 (四)所有者权益内部结转所有者投入的普通股 Щ 盈余公积弥补亏损本期增减变动金额加: 会计政策变更前期差错更正项一)综合收益总额提取盈余公积上年年末余额本年年初余额四、本期期末余额其他三)利润分配公司负责人: (五) 专项储备本期提取本期使用其他电其他 ¢ $\frac{1}{2}$ (六)其 $\overline{2}$ $\ddot{ }$ $\ddot{3}$ . ż, $\ddot{2}$ $\overline{a}$ 5. $\ddot{ }$ $\frac{1}{2}$ $\ddot{2}$ 4. $\ddot{\Omega}$ ň 4. 6.		(隆)	特别注明外, 金额单位均为人民币元》

国家

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

公司基本情况

公司概况 $(-)$

$\bigcap$

$\odot$

$\cap$

$\circ$

$\cup$

$\circ$

山东天岳先进科技股份有限公司(以下简称"贵公司")系在山东天岳先进材料科技有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。贵公司由宗艳民等 41 名自然人及法人共同出资, 注册资本为人民币 386,739,939.00 元, 并于 2020 年 11 月 17 日取得了济南市槐荫区行政审批服务局核发的统一社会信用代码为 9137010056077790XN 的《企业法人营业执照》。

					单位:人民币元
序号	出资方	认缴金额	股权比例	实缴金额	占全部实缴比例
1	宗艳民	129, 302, 726.00 33.4340% 129, 302, 726.00			33.4340%
$\overline{2}$	上海麦明企业管理中心(有限合伙)	23,133,000.00	5.9815%	23,133,000.00	5.9815%
$\overline{\mathbf{3}}$	上海铸傲企业管理中心(有限合伙)	12,900,000.00	3.3356%	12,900,000.00	3.3356%
$\overline{4}$	哈勃科技投资有限公司	27,262,500.00	7.0493%	27,262,500.00	7.0493%
5	辽宁海通新能源低碳产业股权投资基金有限公司	10,602,084.00	2.7414%	10,602,084.00	2.7414%
6	辽宁中德产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)	34,078,125.00	8.8116%	34,078,125.00	8.8116%
$\overline{7}$	广州众海泰昌投资合伙企业(有限合伙)	8,330,208.00	2.1540%	8,330,208.00	2.1540%
8	深圳市惠友创嘉创业投资合伙企业(有限合伙)	4,500,000.00	1.1636%	4,500,000.00	1.1636%
9	广东睿晨股权投资合伙企业(有限合伙)	4,200,000.00	1.0860%	4,200,000.00	1.0860%
10	宁波梅山保税港区云翼创业投资合伙企业(有限合伙)	3,750,000.00	0.9696%	3,750,000.00	0.9696%
11	深圳市惠友创享创业投资合伙企业(有限合伙)	2,499,999.00	0.6464%	2,499,999.00	0.6464%
12	郭西省	4,500,000.00	1.1636%	4,500,000.00	1.1636%
13	辽宁正为一号高科技股权投资基金合伙企业(有限合伙)	13,474,569.00	3.4841%	13,474,569.00	3.4841%
14	镇江智硅投资中心(有限合伙)	7,662,009.00	1.9812%	7,662,009.00	1.9812%
15	上海金浦国调并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)	6,704,259.00	1.7335%	6,704,259.00	1.7335%
16	广东绿色家园股权投资合伙企业(有限合伙)	6,688,935.00	1.7296%	6,688,935.00	1.7296%
17	深圳市创新投资集团有限公司	5,554,956.00	1.4364%	5,554,956.00	1.4364%

经过历次股权变更, 截至 2021年 12月 31日, 公司的股权结构如下:

财务报表附注第1页

财务报表附注第2页

公司注册地: 山东省济南市槐荫区天岳南路 99号。公司经营范围: 碳化硅晶体衬底材料的生产; 功能材料及其元器件、电子半导体材料的研发、销售及技术咨询、技术服务、技术转让; 半导体器件专用零件、光电子器

序号	出资方	认缴金额	股权比例	实缴金额	占全部实缴比例
18	中微半导体设备(上海)股份有限公司	3,831,006.00	0.9906%	3,831,006.00	0.9906%
19	先进制造产业投资基金二期(有限合伙)	3,064,803.00	0.7925%	3,064,803.00	0.7925%
20	上海国和人工智能股权投资基金合伙企业(有限合伙)	2,681,703.00	0.6934%	2,681,703.00	0.6934%
21	广东绿技行股权投资合伙企业(有限合伙)	1,930,827.00	0.4993%	1,930,827.00	0.4993%
22	万向创业投资股份有限公司	1,915,503.00	0.4953%	1,915,503.00	0.4953%
23	淄博创新资本创业投资有限公司	1,915,503.00	0.4953%	1,915,503.00	0.4953%
24	上海衮石企业管理合伙企业(有限合伙)	1,915,503.00	0.4953%	1,915,503.00	0.4953%
25	海通创新证券投资有限公司	1,915,503.00	0.4953%	1,915,503.00	0.4953%
26	宁波云翊创业投资合伙企业(有限合伙)	1,723,953.00	0.4458%	1,723,953.00	0.4458%
27	青岛铁岳投资合伙企业(有限合伙)	4,022,556.00	1.0401%	4,022,556.00	1.0401%
28	青岛华锦股权投资基金合伙企业(有限合伙)	1,532,403.00	0.3962%	1,532,403.00	0.3962%
29	安岱汇智股权投资基金(湖州)合伙企业(有限合伙)	2,681,706.00	0.6934%	2,681,706.00	0.6934%
30	深圳市星创融投资合伙企业(有限合伙)	1,149,300.00	0.2972%	1,149,300.00	0.2972%
31	湖南潇湘海润私募股权基金合伙企业(有限合伙)	1,149,300.00	0.2972%	1,149,300.00	0.2972%
32	尚融(宁波)投资中心(有限合伙)	957,750.00	0.2476%	957,750.00	0.2476%
33	青岛源创节能环保创业投资基金合伙企业(有限合伙)	1,915,500.00	0.4953%	1,915,500.00	0.4953%
34	南京金浦新潮创业投资合伙企业(有限合伙)	957,750.00	0.2476%	957,750.00	0.2476%
35	南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)	957,750.00	0.2476%	957,750.00	0.2476%
36	嘉兴钰鑫创业投资合伙企业(有限合伙)	957,750.00	0.2476%	957,750.00	0.2476%
37	泛海愿景二期新科技投资(天津)合伙企业(有限合伙)	1,149,300.00	0.2972%	1,149,300.00	0.2972%
38	济南舜兴股权投资合伙企业(有限合伙)	1,532,400.00	0.3962%	1,532,400.00	0.3962%
39	株洲聚时代私募股权基金合伙企业(有限合伙)	383,100.00	0.0991%	383,100.00	0.0991%
40	宁波梅山保税港区青芯诚明企业管理咨询合伙企业 (有限合伙)	2,681,706.00	0.6934%	2,681,706.00	0.6934%
41	国材股权投资基金(济南)合伙企业(有限合伙)	38,673,994.00	10.0000%	38,673,994.00	10.0000%
	合计	386,739,939.00		100.00% 386,739,939.00	100.00%

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

$\cap$

$\circ$

$\alpha$

$\circ$

$\bigcirc$

$\omega$

$\cup$

$\cap$

$\bigcap$

$\odot$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

件、电力电子器件及电子器件用材料、人造刚玉、人造宝石的制造及销售;晶体生长及加工设备的开发、生产及销售;货物进出口(法律、行政法规禁止的项目除外; 法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本财务报表业经公司董事会于2022年3月30日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下:

	是否纳入合并财务报表范围
子公司名称	2021年度	2020年度
山东天岳新材料技术有限公司	是	是
山东天岳晶体材料有限公司	否	是
株式会社 SICC JAPAN	否	是
济宁天岳新材料科技有限公司	是	是
上海越服科贸有限公司	是	是
上海天岳半导体材料有限公司	是	是
SICC GLOBAL 株式会社	是	是
Sakura Technologies 株式会社	是	是

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益"。

$\equiv$ . 财务报表的编制基础

$\left(\right)$ 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"), 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

持续经营 $\left(\square\right)$

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注"三、(十一)存货"、"三、(二十二)收入"。

$(\rightarrow)$ 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

$\left(\square\right)$ 会计期间

$\cap$

$\circ$

$\bigcirc$

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

$(\equiv)$ 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉), 按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

非同一控制下企业合并: 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益; 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\circ$

$($ 六 $)$ 合并财务报表的编制方法

合并范围 $1₁$

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制, 是指公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

合并程序 $2₁$

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的, 全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者

$\bigcirc$

$(1)$

$\circ$

$\cup$

权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2) 处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明该多次交易事项为一揽子交易:

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理; 在丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢

财务报表附注第6页

$\curvearrowright$

$\bigcap$

$\Omega$

$\cup$

价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

$(E)$ 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注"三、(十二)长期股权投资"。

$U\setminus Y$ 现金及现金等价物的确定标准

现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

$(L)$ 外币业务和外币报表折算

$1\sqrt{ }$ 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

外币财务报表的折算 $2,$

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

$(+)$ 金融工具

$\bigcap$

$\mathbb{C}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

本公司在成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具的分类 $1₁$

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 分类为以摊余成本计量的金融资产:

一业务模式是以收取合同现金流量为目标:

一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):

一业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;

合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出, 且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

$\circ$

$\sigma$

$\circ$

$\mathbb{C}$

$\circ$

1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

$2_{\sim}$ 金融工具的确认依据和计量方法

(1) 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款, 以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

财务报表附注第9页

$\circ$

金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6) 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时, 将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

$3₁$ 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时, 本公司终止确认金融资产:

一收取金融资产现金流量的合同权利终止;

一金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

一金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时, 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值;

$\circ$

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额〈涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值;

(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

金融负债终止确认 $4₁$

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $5₁$

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

$6₁$ 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

(十一) 存货

$1.$ 存货的分类和成本

存货分类为: 在途物资、原材料、半成品、产成品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

发出存货的计价方法 $2\sqrt{ }$

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

不同类别存货可变现净值的确定依据 $3₁$

⋒

$\bigcap$

$\circ$

$\cup$

$\circ$

产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

$4₁$ 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法 $5₁$

(1) 低值易耗品采用一次转销法;

(2) 包装物采用一次转销法。

产品的成本核算流程及方法 $6₁$

公司成本核算采用分步法,根据以下工序分步核算相关半成品环节的成本,各步骤半成品作为下道工序的直接材料进行领用,依次结转成本。具体情况如下: (1) 合成料环节

合成料环节的成本包括直接材料(碳粉、硅粉、石墨件及其他材料)、直接人工和制造费用(燃料动力、折旧及其他费用), 该环节的成本由合格产品(碳化硅粉) 按克重平均分摊。

(2) 长晶环节

长晶环节的成本包括直接材料(碳化硅粉、石墨件、石墨毡及其他材料)、直接人工和制造费用(燃料动力、折旧及其他费用)。长晶环节的直接材料成本

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

由半导体级晶锭和非半导体级晶锭按克重进行分配;直接人工及制造费用由半导体级晶锭按克重进行分配。

(3) 粗加工环节

粗加工环节的成本包括直接材料(晶锭)、直接人工和制造费用(燃料动力、折旧及其他费用), 该环节加工成本由半导体级晶棒和非半导体级晶棒按克重讲行分配。

(4) 精加工环节

经过粗加工环节后形成的半导体级晶棒经精加工环节切割、研磨、抛光、清洗、封装后形成最终的产品(即碳化硅衬底)。精加工环节的直接材料、直接人工及制造费用由合格衬底按片数进行分配。

(十二) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1.$

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定 $2.$

(1) 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价; 资本公积中的股本溢价不足冲减时, 调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的, 按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

$\cap$

$\circ$

$\cup$

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法 $3₁$

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益, 但投出或出售

财务报表附注第15页

$\cap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\Omega$

的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的, 公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资, 剩余股权仍采用权益法核算的, 原权益

法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时, 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的, 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额, 在个别财务报表中, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别进行会计处理。

(十三) 固定资产

固定资产的确认和初始计量 $1$

$\cap$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\cup$

$\circ$

$\cup$

kJ.

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

折旧方法 $2₁$

固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	直线法	20-30年	4%	3.20%-4.8%
生产设备	直线法	3-10年	4%	$9.60\% - 32\%$
电子设备	直线法	3年	4%	32.00%
运输设备	直线法	4年	4%	24.00%
办公设备	直线法	5年	4%	19.20%

固定资产处置 $3₁$

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五) 无形资产

无形资产的计价方法 $1₁$

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

$\cap$

$\bigcap$

$\circ$

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 $2²$

目功	预计使用寿命	摊销方法	据依
土地使用权	50年	直线法	土地使用期限
件	3年	直线法	软件预计可使用期限

划分研究阶段和开发阶段的具体标准 $3₁$

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

$4.$ 研发支出的分类

公司的研发支出主要为: 材料费、职工薪酬、折旧及摊销、水电费、技术服务费等。

开发阶段支出资本化的具体条件 $5₁$

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时予以资本化:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性:

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

会计处理 $6₁$

$\bigcap$

$\circ$

$\cup$

研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,若不满足资本化条件的,在发生时计入当期损益。满足资本化条件的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

(十六) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用为己经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费。

摊销方法 $1.$

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

摊销年限 $2₁$

项目	午阳		据依
装修费		百线法	预计可以使用期限

(十八) 合同负债

$\bigcirc$

$\circ$

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十九) 职工薪酬

短期薪酬的会计处理方法 $1.$

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本, 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

离职后福利的会计处理方法 $2₁$

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

财务报表附注第20页

$\bigcirc$

$\circ$

$\cup$

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本:重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额, 确认结算利得或损失。

辞退福利的会计处理方法 $3₁$

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十) 预计负债

预计负债的确认标准 $1.$

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债:

(1) 该义务是本公司承担的现时义务;

(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

各类预计负债的计量方法 $2₁$

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围 (或区间), 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计

财务报表附注第21页

$\bigcirc$

$\circ$

$\cup$

数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十一) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具 $1$

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本公积。但是, 如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式, 对所授予的替代权益工具进行处理。

$2₁$ 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价

财务报表附注第22页

值重新计量, 其变动计入当期损益。

(二十二)收入

$\cap$

$\circ$

$\cup$

收入确认和计量所采用的会计政策 $1.$

公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款, 结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公

司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格, 并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时点履行履约义务:

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时, 已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时, 本公司考虑下列迹象:

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利, 即客户就该商品或服务负有现

$\cap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\omega$

时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

具体原则 $2\sqrt{ }$

公司销售收入属于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品控制权时点确认收入。具体为:

(1) 境内销售业务: 公司已根据合同约定将相关商品交付给客户并经客户确认时, 相关商品的控制权转移;

(2) 境外出口销售业务: 以离岸价格交易, 公司已根据合同约定将相关商品报关, 在出口报关申报完成时, 相关商品的控制权转移。

(二十三) 政府补助

类型 $1.$

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为: 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

确认时点 $2\widetilde{\phantom{a}}$

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

$\bigcap$

$\odot$

$\circ$

$\mathbb{G}$

$\bigcirc$

会计处理 $3₁$

与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益: 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入);

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益: 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入): 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益 (与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入)。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息, 区分以下两种情况, 分别进行会计处理: (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: 商誉的初始确认; 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十五) 租赁

$\cap$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\cup$

∪

自 2021年1月1日起的会计政策

租赁, 是指在一定期间内, 出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项己识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的, 本公司将合同予以分拆, 并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租 凭部分讲行分拆。但是,对本公司作为承租人的租赁,本公司选择不分拆,并将各 租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

$1,$ 本公司作为承租人

(1) 使用权资产

在和赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额:
本公司发生的初始直接费用;
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本, 但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧; 否则, 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注"三、(十六)长期资产减值"所述原则来确定使用权资产是否己发生减值, 并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项, 前提是租赁期反映出公司将行使终止和赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率, 但如果无法合理确定租赁内含利率的, 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的, 将差额计入当期损益:

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化, 或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的, 使用修订后的折现率计算现值。

(3) 短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁, 是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的, 原租赁不属于低价值资产租赁。

(4) 租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进

财务报表附注第27页

$\cap$

$\circ$

$\omega$

$\bigcap$

$\odot$

$\circ$

行会计处理:

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价, 重新确定租赁期, 并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

$2₁$ 本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时, 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1) 经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的, 公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2) 融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注"三、(十)金融工具"进行会计处理。

$(1)$

$\alpha$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
假如变更在和赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注"三、(十)金融工具"关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(3) 新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入; 发生租金减免的, 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额, 在减免期间冲减租赁收入; 延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的, 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时, 按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入, 不足冲减的部分计入投资收益, 同时相应调整应收融资租赁款; 延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

2021年1月1日前的会计政策

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发

财务报表附注第29页

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\cup$

$\omega$

$\bigcirc$

牛和赁变更, 也不重新评估租赁分类:

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;
减让仅针对 2021年6月30日前的应付租赁付款额, 2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件,2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件:
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

经营租赁会计处理 $1$

(1) 公司和入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从和金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的, 本公司将减免的租金作为或有租金, 在减免期间计入损益; 延期支付租金的, 本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金, 在减免期间冲减租赁收入; 延期收取租金的, 本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

(二十六) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本

$\sqrt{2}$

$\Omega$

$\mathbb{C}$

$\omega$

公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中, 将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

(1) 执行《企业会计准则第21号一租赁》(2018年修订) 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号—租赁》(简称"新租赁准则")。本公司自 2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则, 对于首次执行日前已存在的合同,公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人 $\bullet$

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额, 不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产:

假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值,采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。

与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁,本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理:

1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理;

2) 计量租赁负债时, 具有相似特征的租赁采用同一折现率;

3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用;

4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的,根据首次执行日前选择权的实际行

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\cup$

$\circ$

$\bigcup$

使及其他最新情况确定租赁期;

5) 作为使用权资产减值测试的替代, 按照本附注"三、(二十)预计负债" 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;

6) 首次执行日之前发生的租赁变更,不进行追溯调整,根据租赁变更的最终安排, 按照新租赁准则进行会计处理。

在计量租赁负债时, 本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。

对于首次执行日前已存在的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值, 分别计量使用权资产和租赁负债。

重要会计估计变更 $2\sqrt{ }$

报告期内公司无重要会计估计变更情况。

首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 $3₁$ 公司首次执行新租赁准则 2021 年年初财务报表无影响

四、税项

$(\neg)$ 主要税种和税率

		税	率
种税	计税依据	2021年度	2020年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税	$13\%$ , 9%, 6%	$13\%$ , $9\%$ , $6\%$
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	$7\%$ , $5\%$	$7\%$ , $5\%$
企业所得税	按应纳税所得额计缴	$25\% \times 15\%$	$25\% \times 15\%$
日本消费税(注1)	增值额	10%	10%

注1:日本消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税,征收实行单一比较税率, 税率为 8%, 自 2019年 10月1日起, 日本消费税税率由 8%调整为 10%, 以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据,类似于国内的增值税。

公司存在不同企业所得税税率纳税主体,情况如下:

	所得税税率
纳税主体名称	2021年度	2020年度
山东天岳先进科技股份有限公司	15%	15%
山东天岳晶体材料有限公司		25%
山东天岳新材料技术有限公司	25%	25%
株式会社 SICC JAPAN		注1
济宁天岳新材料科技有限公司	25%	25%
上海越服科贸有限公司	25%	25%
上海天岳半导体材料有限公司	25%	25%
SICC GLOBAL 株式会社	注1	注1
Sakura Technologies 株式会社	注1	注1

注 1: 株式会社 SICC JAPAN、SICC GLOBAL 株式会社、Sakura Technologies 株式会社均注册于日本,日本的企业所得税包括法人税、地方法人税、法人事业税、法人居民税、市民税,实际税率根据企业当年所得金额确定。

$\left(\square\right)$ 税收优惠

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\omega$

$\Box$

山东天岳先进科技股份有限公司于 2018年8月16日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号: GR201837000350, 有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关规定, 2018年至 2020 年企业所得税减按15%计缴。

山东天岳先进科技股份有限公司于 2021年12月7日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号: GR202137001660, 有效期 3 年)。按照《企业所得税法》等相关规定, 2021 年至 2023 年企业所得税减按 15%计缴。

合并财务报表项目注释五、

货币资金 $(\rightarrow)$
货币资金分类列示 $1.$

目项	期末余额	上年年末余额
库存现金	338.20	68,166.00
银行存款	342,570,971.30	572,739,366.85
其他货币资金	1,067,834.29	54,611.38
╁╊	343,639,143.79	572,862,144.23
其中: 存放在境外的款项总额	3,633,060.71	3,627,071.20

其他货币资金明细如下:

目项	期末余额	上年年末余额
支付宝余额	14,914.00	54,611.38
农民工工资保证金	1,052,920.29
⇔	1,067,834.29	54,611.38

因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货 $2\sqrt{ }$ 币资金明细如下:

E Лū	期末会額	上年年末余额
其他货币资金	1,052,920.29
其中: 农民工工资保证金	1,052,920.29
	1,052,920.29

应收票据 $\left(\square\right)$

应收票据分类列示 $1,$

目 Tш	期末余额	上年年末余额
商业承兑汇票	108,991,125.00	60,705,000.00
台	108,991,125.00	60,705,000.00

应收票据按坏账计提方法分类披露 $2\overline{ }$

2021年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	额金	比例	额 ⇔	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	114,727,500.00	100.00%	5,736,375.00	5.00%	108,991,125.00
其中: 商业承兑汇票	114,727,500.00	100.00%	5,736,375.00	$5.00\%$	108,991,125.00
计旨	114,727,500.00	100.00%	5,736,375.00	$5.00\%$	108,991,125.00

2020年12月31日

		账面余额				坏账准备
举别	金	额	比例	金	额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备

财务报表附注第34页

$\cup$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\circ$

÷,

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\cup$

$\omega$

	账面余额		坏账准备
类别	额金	比例	额金	计提比例	账面价值
按组合计提坏账准备	63,900,000.00	100.00%	3,195,000.00	5.00%	60,705,000.00
商业承兑汇票其中:	63,900,000.00	100.00%	3,195,000.00	$5.00\%$	60,705,000.00
计 숌	63,900,000.00	100.00%	3,195,000.00	$5.00\%$	60,705,000.00

计提、转回或收回的应收票据坏账准备情况 $3₁$

		本期变动金额
类别	上年年末余额	提计	收回或转回	转销或核销	期末余额
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备		3,195,000.00 2,541,375.00			5,736,375.00
其中: 商业承兑汇票		3,195,000.00 2,541,375.00			5,736,375.00
计台	3,195,000.00	2,541,375.00			5,736,375.00

期末公司无已质押的应收票据 $4,$

期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 $5 -$

期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 $6₁$

目 प्रॉप	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	100,000.00
≕	100,000.00

$(\equiv)$ 应收账款

1、应收账款按账龄披露

齢账	期末余额	上年年末余额
1年以内(含1年)	60,828,996.41	65,900,939.50
1至2年(含2年)	-
2至3年(含3年)	-
3年以上	-
	60,828,996.41	65,900,939.50

龄账	期末余额	上年年末余额
减: 坏账准备	3,041,449.82	3,295,046.98
计台	57,787,546.59	62,605,892.52

应收账款按坏账计提方法分类披露 $2.$

2021年12月31日

类别		账面余额		坏账准备
	额金	比例	额金	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	60,828,996.41	100.00%	3,041,449.82	5.00%	57,787,546.59
其中: 账龄组合	60,828,996.41	100.00%	3,041,449.82	5.00%	57,787,546.59
计合	60,828,996.41	100.00%	3,041,449.82	$5.00\%$	57,787,546.59

2020年12月31日

类别		账面余额		坏账准备
	额金	比例	额金	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	65,900,939.50	100.00%	3,295,046.98	5.00%	62,605,892.52
其中: 账龄组合	65,900,939.50	100.00%	3,295,046.98	$5.00\%$	62,605,892.52
计合	65,900,939.50	$100.00\%$	3,295,046.98	$5.00\%$	62,605,892.52

本期计提、转回或收回的坏账准备情况 $3₁$

别类上年年末余额
	提	收回或转回	转销或核销	期末余额
应收账款	3,295,046.98	$-253,597.16$			3,041,449.82
计台	3,295,046.98	$-253,597.16$			3,041,449.82

本期无实际核销的应收账款情况 $4.$

$\bigcap$

$\circ$

$\mathbb{C}$

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\circledcirc$

$\mathbb{G}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\omega$

		期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例	坏账准备
第一名	26,950,514.69	44.31%	1,347,525.73
第二名	13,507,540.71	22.21%	675,377.04
第三名	7,951,000.00	13.07%	397,550.00
第四名	3,800,000.00	6.25%	190,000.00
第五名	1,945,000.00	3.20%	97,250.00
计合	54,154,055.40	89.04%	2,707,702.77

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款 $6₁$

公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 $7.$

(四) 应收款项融资

应收款项融资情况 $1.$

E 斦	期末余额	上年年末余额
应收票据	44,803.03	34, 358, 791. 36
应收账款
ਜ	44,803.03	34, 358, 791. 36

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 $\overline{2}$

-- 项目	上年年末余额	本期新増	$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ 本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	34,358,791.36	17,359,472.16	51,673,460.49		44,803.03
计合	34,358,791.36	17,359,472.16	51,673,460.49		44,803.03

$3₁$ 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

$(E)$ 预付款项

1、预付款项按账龄列示

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

龄账	期末余额		上年年末余额
	额金	比例	金额	比例
1年以内 (含1年)	11,988,887.22	99.83%	31,153,765.91	99.99%
1至2年(含2年)	20,231.10	0.17%	3,500.00	0.01%
台	12,009,118.32	100.00%	31,157,265.91	100.00%

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 $2\sim$

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例	款项性质
第一名	3,100,000.00	25.81%	中介服务费
第二名	1,419,696.23	11.82%	货款
第三名	1,320,754.73	11.00%	中介服务费
第四名	985,680.00	8.21%	货款
第五名	956,804.14	7.97%	货款
合计	7.782,935.10	64.81%

$($ 六) 其他应收款

E 聏	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	29,643,854.29	29,654,052.53
ਜ	29,643,854.29	29,654,052.53

其他应收款项 $1,$

(1) 按账龄披露

龄账	期末余额	上年年末余额
1年以内(含1年)	15,708,375.15	20,233,593.71
1至2年(含2年)	12,512,000.00	8,020,000.00
2至3年 (含3年)	20,000.00
3年以上	2,963,682.00	2,963,682.00
计	31,204,057.15	31, 217, 275.71
减: 坏账准备	1,560,202.86	1,563,223.18
计	29,643,854.29	29,654,052.53

$\cup$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circledcirc$

$\mathbb{G}$

$\sqrt{ }$

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\omega$

$\cup$

2021年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	额金	比例	额金	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	31,204,057.15	100.00%	1,560,202.86		5.00% 29,643,854.29
低风险组合其中:	31,196,761.85	99.98%	1,559,838.09		5.00% 29,636,923.76
账龄组合	7,295.30	0.02%	364.77	$5.00\%$	6,930.53
计合	31,204,057.15	$100.00\%$	1,560,202.86		5.00% 29,643,854.29

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备
	额金	比例	额金	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	31,217,275.71	100.00%	1,563,223.18		5.00% 29,654,052.53
其中: 低风险组合	31,217,275.71	100.00%	1,563,223.18		5.00% 29,654,052.53
账龄组合
计合	31,217,275.71	$100.00\%$	1,563,223.18		5.00% 29,654,052.53

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

		期末余额		上年年末余额
称名	其他应收款项	坏账准备	计提比例	其他应收款项	坏账准备	计提比例
低风险组合	31,196,761.85	1,559,838.09		5.00% 31,217,275.71	1,563,223.18	5.00%
账龄组合	7,295.30	364.77	5.00%	-
计合	31,204,057.15	1,560,202.86		$5.00\%$ 31,217,275.71	1,563,223.18	$5.00\%$

组合中, 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款:

⁽²⁾ 按坏账计提方法分类披露

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

	期末余额			上年年末余额
称名	其他应收款项	坏账准备	计提比例	其他应收款项	坏账准备	计提比例
1年以内(含1年)	7,295.30	364.77	5.00%
1至2年(含2年)
2至3年 (含3年)
3年以上
计合	7,295.30	364.77	$5.00\%$

(3) 坏账准各计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)	合计
上年年末余额	1,563,223.18			1,563,223.18
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	$-3,020.32$			$-3,020.32$
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,560,202.86			1,560,202.86

其他应收款项账面余额变动如下:

	具他应收款坝账囬余钡发列如下:
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	31,217,275.71			31,217,275.71
上年年末余额在本期
--转入第二阶段

$\cup$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\circ$

$\bigcirc$

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	15,708,375.15			15,708,375.15
本期终止确认	15,721,593.71			15,721,593.71
其他变动
期末余额	31,204,057.15			31,204,057.15

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

		本期变动金额
类别	上年年末余额	提	收回或转回	转销或核销	期末余额
其他应收款	1,563,223.18	$-3,020.32$	۰	-	1,560,202.86
台	1,563,223.18	$-3,020.32$	-	-	1,560,202.86

(5) 本期无实际核销的其他应收款项情况

(6) 按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	上年年末余额
押金保证金、备用金及员工暂借款	31,196,761.85	31,217,275.71
往来款	7,295.30
合计	31,204,057.15	31, 217, 275.71

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	龄账	占其他应收款项期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	土地履约保证金	15,084,000.00 1-2年		48.34%	754,200.00
第二名	履约保证金	12,500,000.00	$\begin{vmatrix} 1-2 \, \widehat{\mp} & 4,500,000.00 \, \bar{\pi} & 2-3 \, \widehat{\mp} & 8,000,000.00 \, \bar{\pi} \end{vmatrix}$	40.06%	625,000.00

$\cup$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bullet$

$\mathbb{O}$

$\circ$

$\cup$

单位名称	款项性质	期末余额	龄账	占其他应收款项期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	土地履约保证金	15,084,000.00 1-2 年		48.34%	754,200.00
第三名	建筑劳务工资保证金	2,953,682.00 5 年以上		9.47%	147,684.10
第四名	履约保证金	262,653.00	1年以内: 251,751.00元; 10,902.00 元 $1-2$ 年:	0.84%	13,132.65
第五名	履约保证金	153,750.00 1-2年		0.49%	7,687.50
计合		30,954,085.00		99.20%	1,547,704.25

(8) 公司本期无涉及政府补助的其他应收款项

(9) 公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

(10) 公司本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债

存货 $(t)$

		期末余额			上年年末余额
目项	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	232, 143, 421.67		232, 143, 421.67	100,612,488.89		100,612,488.89
在途物资	4,425,149.50		4,425,149.50	494,248.24		494,248.24
在产品	36,909,406.20		36,909,406.20	13,808,215.82		13,808,215.82
产成品	48,818,635.61	2,304,387.76	46,514,247.85	31,497,839.55	705,071.46	30,792,768.09
半成品	67, 765, 418. 76	3,497,783.08	64, 267, 635. 68	10,600,437.38		10,600,437.38
发出商品				1,695,782.09		1,695,782.09
委托加工物资	1,313,740.70		1,313,740.70	4,214,307.70		4,214,307.70
计合	391, 375, 772.44	5,802,170.84	385,573,601.60	162,923,319.67	705,071.46	162,218,248.21

$2\sqrt{ }$	存货跌价准备

		本期减少金额本期增加金额
项目	上年年末余额	提	其他	转回或转销	其他	期末余额
产成品	705,071.46	1,599,316.30	$\overline{\phantom{a}}$	-	٠	2,304,387.76

财务报表附注第42页

$\cap$

$\circ$

$\odot$

$\mathcal{O}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbb O$

$\circledcirc$

$\mathbb{O}$

$\cup$

		本期增加金额		本期减少金额
项目	上年年末余额	提计	其他	转回或转销	其他	期末余额
半成品		3,497,783.08				3,497,783.08
计台	705,071.46	5,097,099.38		-	۰	5,802,170.84

其他流动资产 $U\cup$

目 Dît	期末余额	上年年末余额
待抵扣增值税进项税额	52,108,995.26	86,479,454.34
预缴土地使用税	207,323.12
预缴企业所得税		270,294.83
ττ	52,316,318.38	86,749,749.17

$(L)$ 其他非流动金融资产

目珈	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2,862,203.35	1,320,156.13
其中: 权益工具投资	2,862,203.35	1,320,156.13
	2,862,203.35	1,320,156.13

固定资产 $(+)$

1、固定资产及固定资产清理

E Dil	期末余额	上年年末余额
固定资产	1,027,385,540.68	1,086,065,515.97
固定资产清理	$\overline{\phantom{a}}$
	1,027,385,540.68	1,086,065,515.97

固定资产情况 $2,$

Ш 度	房屋及建筑物	生产设备	运输设备	电子设备	办公设备	圡 ⋪
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	1,397,460.52 24	1,149,251,008.10	2,312,264.71	1,993,352.10	1,058,826.18	1,396,012,911.61
(2)本期增加金额	2,299,643.09	63,445,248.80	820,651.62	460,089.54	70,353.97	67,095,987.02
圝一购		18,454,524.92	820,651.62	460,089.54	70,353.97	19,805,620.05
在建工程转入	$\blacksquare$	44,990,723.88	ı	$\mathbf{I}$		44,990,723.88
一其他	2,299,643.09					2,299,643.09
本期减少金额 (3)		290,598.29	695,328.46	80,413.18	٠	1,066,339.93
一处置或报废		290,598.29	695,328.46	80,413.18		1,066,339.93
期末余额 (4)	243,697,103.61	1,212,405,658.61	2,437,587.87	2,373,028.46	1,129,180.15	1,462,042,558.70
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	29,230,768.79	278,628,945.13	1,006,397.86	720,141.02	361, 142.84	309,947,395.64
(2)本期增加金额	8,346,720.21	116,055,518.46	500,637.89	667,948.18	158,703.27	125,729,528.01
提十	8,346,720.21	116,055,518.46	500,637.89	667,948.18	158,703.27	125,729,528.01
(3)本期减少金额	$\blacksquare$	276,649.57	667,515.32	75,740.74	٠	1,019,905.63
一处置或报废	$\ddot{\phantom{a}}$	276,649.57	667,515.32	75,740.74		1,019,905.63
(4) 期末余额	37,577,489.00	394,407,814.02	839,520.43	1,312,348.46	519,846.11	434,657,018.02
3. 减值准备
(1) 上年年末余额		٠	٠	$\mathbf{I}$	٠
(2)本期增加金额	٠	$\blacksquare$	ï		ï
(3) 本期减少金额	$\blacksquare$	٠	٠	٠	r
(4) 期末余额	٠	٠	$\blacksquare$	ı
4. 账面价值	٠
(1) 期末账面价值	206,119,614.61	817,997,844.59	1,598,067.44	1,060,680.00	609,334.04	1,027,385,540.68
(2) 上年年末账面价值	212,166,691.73	870,622,062.97	1,305,866.85	1,273,211.08	697,683.34	1,086,065,515.97

财务报表附注第44页

$\cup$

$\cap$

$\ddot{\circ}$

$\hat{C}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\ddot{\mathbf{O}}$

$\dot{\mathbb{O}}$

$\cup$

$\circ$

$\bigcirc$

$\cup$

公司无暂时闲置的固定资产 $3₁$

公司无通过经营租赁租出的固定资产情况 $4.$

未办妥产权证书的固定资产情况 $5\sqrt{2}$

目项	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-危险化学品仓库	3,092,377.08	尚未办理
房屋及建筑物-氢气存储库	423,491.38	尚未办理
房屋及建筑物- 110KV 变电站	11,604,693.95	尚未办理
计台	15,120,562.41

(十一) 在建工程

1、在建工程及工程物资

目 Dít	期末余额	上年年末余额
在建工程	263,877,725.09	40,791,081.17
工程物资
	263,877,725.09	40,791,081.17

在建工程情况 $2,$

		期末余额			上年年末余额
目项	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
山东省碳化硅材料重点实验室项目	47,258,638.42		47,258,638.42	34, 343, 636. 58		34, 343, 636. 58
碳化硅二期项目(员工宿舍土建项目)	27,935,901.95		27,935,901.95	243,734.92		243,734.92
碳化硅半导体材料项目	148,358,150.42		$-148,358,150.42$	609,584.00		609,584.00
待安装设备	40,325,034.30		40,325,034.30	5,594,125.67		5,594,125.67
计 숌	263,877,725.09		$-263,877,725.09$	40,791,081.17		40,791,081.17

山东天岳先进科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注

3,		重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称	预算数		上年年末余额本期增加金额	本期转入固	本期其他	期末余额	工程累计投	工程进度		利息资本化其中本期利本期利息
				定资产金额	减少金额		入占预算比例		累计金额	思资本化金额资本化单	资金来源
山东省碳化硅材料		20,000 万元 34,343,636.58	12,915,001.84			47,258,638.42	23.63%	地下停车场在建
重点实验室项目											自有资金
碳化硅二期项目(员	4,000 万元	243,734.92	27,692,167.03			27,935,901.95		69.84% 主体完工, 内部装修中
工宿舍土建项目)											自有资金
碳化硅半导体材料	206,820 万元	609,584.00	147,748,566.42	,		148,358,150.42		7.17% 主体结构基本完成, 动
项目								力厂房在建			自有资金
氢气站	$10.92$ $75\overline{x}$		109,174.31	109, 174.31			100.00%	己完工验收			自有资金
待安装设备		5,594,125.67	79,612,458.20	44,881,549.57		40,325,034.30					自有资金
台			$-$ 40,791,081.17 268,077,367.80 44,990,723.88			263,877,725.09

财务报表附注第46页

$\cup$

$\cap$

$\bullet$

$\circ$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\mathbb{O}$

$\circ$

$\circledcirc$

(十二) 使用权资产

$\cap$

$\bigcirc$

$\odot$

$\circ$

$\circledcirc$

$\mathbb{O}$

$\cup$

项目	房屋及建筑物	计 숌
1. 账面原值
(1) 2021.1.1 余额	٠
(2) 本期增加金额	1,977,142.73	1,977,142.73
一新增租赁	1,977,142.73	1,977,142.73
(3) 本期减少金额
(4) 2021.12.31 余额	1,977,142.73	1,977,142.73
2. 累计折旧
(1) 2021.1.1 余额
(2) 本期增加金额	183,704.68	183,704.68
一计提	183,704.68	183,704.68
(3) 本期减少金额
(4) 2021.12.31 余额	183,704.68	183,704.68
3. 减值准备
(1) 2021.1.1 余额	-
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 2021.12.31 余额
4. 账面价值
(1) 2021.12.31 账面价值	1,793,438.05	1,793,438.05
(2) 2021.1.1 账面价值	۰

(十三) 无形资产

项目	土地使用权	件软	计合
账面原值 1.
(1) 上年年末余额	291,330,557.46	623,770.25	291,954,327.71
(2) 本期增加金额		2,383,946.40	2,383,946.40
置 —购	۷	2,383,946.40	2,383,946.40
(3) 本期减少金额	۰	$\overline{a}$
(4) 期末余额	291,330,557.46	3,007,716.65	294,338,274.11
2. 累计摊销
(1) 上年年末余额	33,420,262.68	190,596.47	33,610,859.15

1、无形资产情况

财务报表附注第47页

$\sqrt{2}$

$\bigcirc$

$\circ$

项目	土地使用权	件软	计合
(2) 本期增加金额	5,897,081.06	674,340.76	6,571,421.82
提一计	5,897,081.06	674,340.76	6,571,421.82
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额	39, 317, 343. 74	864,937.23	40,182,280.97
3. 减值准备
(1) 上年年末余额		٠
(2)本期增加金额	٠	-
(3) 本期减少金额		-
(4) 期末余额	٠
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	252,013,213.72	2,142,779.42	254, 155, 993. 14
(2) 上年年末账面价值	257,910,294.78	433, 173. 78	258, 343, 468. 56

公司期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

公司无使用寿命不确定的知识产权 $2.$

公司无未办妥产权证书的土地使用权情况 $3.$

(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		上年年末余额
目项	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备	16,116,699.79	2,557,299.25	8,737,463.65	1,448,599.06
其他非流动金融资产公允价值变动	1,137,796.65	170,669.50	679,843.87	101,976.58
递延收益	263,683,052.60	48,576,057.89	167,443,404.20	25,116,510.63
计合	280,937,549.04	51,304,026.64	176,860,711.72	26,667,086.27

$2\sqrt{ }$ 未经抵销的递延所得税负债

	期末余额		上年年末余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧会计	51,876,637.01	7,781,495.55	59, 112, 025. 13	8,866,803.77
与税法差异

财务报表附注第48页

(十五) 其他非流动资产

$\bigcirc$

$\circ$

$\cup$

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\cup$

			期末余额			上年年末余额
项	目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产购置款		27,051,713.73			$-27,051,713.73 14,440,367.42 $		$-14,440,367.42$
合	计	27,051,713.73			$- 27,051,713.73 14,440,367.42 $		$-14,440,367.42$

(十六) 应付账款

1,	应付账款列示
----	--------

目咘	期末余额	上年年末余额
1年以内(含1年)	45,754,819.13	112,169,992.78
1年以上	5,864,508.67	3,071,250.31
	51,619,327.80	115,241,243.09

账龄超过一年的重要应付账款 $2\sqrt{ }$

目项	期末余额	未偿还或结转的原因
山东福缘来装饰有限公司	679,000.00	工程尾款
亚翔系统集成科技(苏州)股份有限公司	584,531.54	工程尾款
北京毕利安特景观规划设计咨询有限公司	512,000.00	工程尾款
山东盈高电气工程有限公司	468,350.00	工程尾款
空间进化(北京)建筑设计有限公司	400,000.00	工程尾款
济南中建建筑设计院有限公司	381,400.00	工程尾款
计	3,025,281.54

(十七) 合同负债

1、合同负债情况

	目咖	期末余额	上年年末余额
预收销售款		2,495,434.44	4,696,596.48
	τt	2,495,434.44	4,696,596.48

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

(十八) 应付职工薪酬

$\cap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\circledcirc$

$\cup$

1、应付职工薪酬列示

目项	上年年末余额	本期増加	本期减少	期末余额
短期薪酬	9,002,578.65	82, 135, 458.03	78,262,528.06	12,875,508.62
离职后福利-设定提存计划	549,800.00	8,224,648.35	8,109,385.07	665,063.28
辞退福利	۰	٠
一年内到期的其他福利	-	-
计合	9,552,378.65	90,360,106.38	86, 371, 913. 13	13,540,571.90

短期薪酬列示 $2\sqrt{ }$

目项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 工资、奖金、津贴和补贴	8,643,567.58	71,784,594.00	67,997,990.69	12,430,170.89
(2) 职工福利费		4,498,543.70	4,498,543.70
(3) 社会保险费	279,711.07	4,188,095.46	4,143,626.40	324,180.13
医疗保险费其中:	273,111.07	4,089,618.34	4,044,766.74	317,962.67
工伤保险费	6,600.00	98,477.12	98,859.66	6,217.46
生育保险费	٠
其他	٠
(4) 住房公积金	79,300.00	1,632,691.20	1,590,833.60	121,157.60
(5) 工会经费和职工教育经费		31,533.67	31,533.67
(6) 短期带薪缺勤			-
(7) 短期利润分享计划			-
计合	9,002,578.65	82,135,458.03	78,262,528.06	12,875,508.62

$\frac{3}{2}$ 设定提存计划列示

目项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	526,700.00	7,886,055.02	7,774,893.00	637,862.02
失业保险费	23,100.00	338,593.33	334,492.07	27,201.26
企业年金缴费		-
计台	549,800.00	8,224,648.35	8,109,385.07	665,063.28

(十九) 应交税费

$\cap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\odot$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	383,990.56	222,217.15
日本消费税 (注)	64,890.96
企业所得税	49,668,464.68	31,591,570.60
个人所得税	1,088,895.31	1,250,692.93
城市维护建设税	$\overline{\phantom{a}}$	11,110.86
土地使用税	135,594.26	126,348.52
房产税	581,261.12	68,477.06
印花税	154,337.88	37,710.00
环境保护税	2,752.74
教育费附加	-	6,666.51
地方教育费附加	$\qquad \qquad \blacksquare$	4,444.34
税契	-	2,262,600.00
计合	52,080,187.51	35,581,837.97

注: 日本消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税, 征收实行单一比较税率, 税率为 8%, 自 2019年10月1日起,消费税税率由8%调整为10%,以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据,类似于国内的增值税。

(二十) 其他应付款

目珈	期末余额	上年年末余麵
其他应付款项	3,794,855.83	5,730,949.97
合	3,794,855.83	5,730,949.97

其他应付款项 $1,$

(1) 按账龄列示

目项	期末余额	上年年末余额
1年以内(含1年)	3,709,855.43	5,643,549.97
1年以上	85,000.40	87,400.00
τt	3,794,855.83	5,730,949.97

$\cup$

山东天岳先进科技股份有限公司山亦六山九边
二〇二一年度
财务报表附注

(二十一) 租赁负债

$\bigcap$

$\bullet$

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\circ$

$\mathbf O$

$\circledcirc$

$\bigcirc$

目呖	期末余额
租赁付款额	1,007,004.00
未确认融资费用	$-30,014.65$
合	976,989.35

(二十二) 递延收益

而	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	155,247,275.32	163,133,400.00	54,697,622.72	263, 683, 052. 60
		155,247,275.32 163,133,400.00	54,697,622.72	263,683,052.60

IЩ 承	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
战略性新兴产业发展专项资金	21,869,657.92		5,776,079.28	$\pmb{\cdot}$	16,093,578.64 与资产相关
电子信息产业发展基金	2,200,000.00		600,000.00	$\blacksquare$		1,600,000.00 与资产相关
固定资产投资项目补助	41,879,166.67		4,370,000.02		37,509,166.65 与资产相关
项目B	28,668,850.73	٠	3,000,000.00		25,668,850.73 与资产相关
山东省重点研发计划重大科技创新工程 (厅市联合) 项目资金	7,285,000.00	3,290,000.00	945,000.00	ī	9,630,000.00 与资产相关
山东省工业提质增效升级专项资金	1,230,000.00		180,000.00	ī		1,050,000.00 与资产相关
2020年高质量发展专项		21,000,000.00	753,894.65	٠	20,246,105.35与资产相关
2020年山东省重点研发计划(重大科技创新工程)		4,500,000.00	٠	$\blacksquare$	4,500,000.00 与资产相关
项目C		11,281,500.00	1,116,748.77	$\mathbf{I}$	10,164,751.23 与资产相关
济南市培育和发展住房租赁市场试点专项奖补资金		8,434,600.00	٠	$\blacksquare$		8,434,600.00 与资产相关
临港新片区战略性新兴产业发展专项		90,236,000.00	T	$\mathbf{I}$	90,236,000.00 与资产相关
国家重点研发计划战略性先进电子材料重点专项 2016年度项目资金	350,500.00		350,500.00	٠		与收益相关
山东省关键核心技术知识产权品牌建设项目资金	500,000.00		500,000.00			与收益相关
国家科技重大专项	33,819,300.00		33,794,700.00	24,600.00		与收益相关
国家重大科技专项补助	371,800.00	78,200.00	450,000.00	٠		与收益相关
山东省重点研发计划资金	2,100,000.00	900,000.00		Ŧ		3,000,000.00 与收益相关
山东省重大科技创新工程资金	1,155,000.00	900,000.00	1,155,000.00			900,000.00 与收益相关
科技助力经济 2020 重点专项资金	450,000.00					450,000.00 与收益相关

$\bigcap$

$\bullet$

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\circ$

$\circledcirc$

$\dot{\cup}$

$\cup$

山东天岳先进科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注

财务报表附注第53页

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
Ш 项	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额		与资产相关/与收益相关
中央引导地方科技发展资金	500,000.00			$\blacksquare$		500,000.00 与收益相关
山东省新旧动能转换重大工程资金	2,000,000.00		ı,	$\mathbf{I}$	2,000,000.00 与收益相关
国家重点研发计划资金	1,668,000.00	13,100.00	1,681,100.00	٠		与收益相关
2020年山东省重点研发计划(重大科技创新工程		10,800,000.00		Ŧ	10,800,000.00 与收益相关
人才专项资金	7,800,000.00	6,100,000.00	٠	$\overline{1}$	13,900,000.00 与收益相关
创新人才资金	1,400,000.00	600,000.00	$\bullet$	$\blacksquare$	2,000,000.00 与收益相关
项目F	٠	5,000,000.00	٠	T	5,000,000.00 与收益相关
卞 ∜¤	155,247,275.32	163,133,400.00	54,673,022.72	24,600.00	263,683,052.60
(二十三) 股本
				本期变动增(+)减	$\left( -\right)$
Щ 项		上年年末余额	斗转资響	净资产折股	$\Leftrightarrow$ 伤 ₩	卞	期末余额
宗艳民		129,302,726.00					129,302,726.00
上海麦明企业管理中心 (有限合伙)		23,133,000.00	٠	٠	$\blacksquare$	$\blacksquare$	23,133,000.00
上海铸傲企业管理中心 (有限合伙)		12,900,000.00				T	12,900,000.00
哈勃科技投资有限公司		27,262,500.00			$\cdot$	$\cdot$	27,262,500.00
辽宁海通新能源低碳产业股权投资基金有限公司		10,602,084.00	٠	٠	٠	$\blacksquare$	10,602,084.00
辽宁中德产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)		34,078,125.00	٠		$\mathbf{I}$	$\mathbf{r}$	34,078,125.00
广州众海泰昌投资合伙企业(有限合伙)		8,330,208.00	×.		$\blacksquare$		8,330,208.00
深圳市惠友创嘉创业投资合伙企业(有限合伙)		4,500,000.00					4,500,000.00

财务报表附注第54页

4,200,000.00

广东睿晨股权投资合伙企业(有限合伙)

$\cup$

$\bigcap$

$\mathcal{O}$

$\bullet$

$\mathcal O$

$\mathbb{O}$

$\mathbb{Q}$

何限公何股份技厂炼
岳先进 IK 代	łМ ж ä

Ì	ķ
₩	蒾 ₩
	윢
	冬
	夳

				本期变动增(+)减(-)
皿度	上年年末余额	资增	圤转	净资产折股	布 ₩	# $\Leftrightarrow$	期末余额
合伙) 宁波梅山保税港区云翼创业投资合伙企业(有限	3,750,000.00						3,750,000.00
深圳市惠友创享创业投资合伙企业 (有限合伙)	2,499,999.00					ī	2,499,999.00
郭西省	4,500,000.00					T	4,500,000.00
限合伙) 辽宁正为一号高科技股权投资基金合伙企业(有	13,474,569.00					ï	13,474,569.00
镇江智硅投资中心(有限合伙)	7,662,009.00					$\cdot$	7,662,009.00
合伙) 上海金浦国调并购股权投资基金合伙企业(有限	6,704,259.00						6,704,259.00
东绿色家园股权投资合伙企业(有限合伙)	6,688,935.00	ī				T	6,688,935.00
深圳市创新投资集团有限公司	5,554,956.00					$\blacksquare$	5,554,956.00
中微半导体设备(上海)股份有限公司	3,831,006.00					$\blacksquare$	3,831,006.00
先进制造产业投资基金二期(有限合伙)	3,064,803.00					r	3,064,803.00
合伙) 上海国和人工智能股权投资基金合伙企业(有限	2,681,703.00					T	2,681,703.00
广东绿技行股权投资合伙企业(有限合伙	1,930,827.00	т				T	1,930,827.00
万向创业投资股份有限公司	1,915,503.00					ï	1,915,503.00
淄博创新资本创业投资有限公司	1,915,503.00	$\mathbf{I}$				$\mathbf{r}$	1,915,503.00
上海衮石企业管理合伙企业(有限合伙)	1,915,503.00					$\pmb{\mathfrak{p}}$	1,915,503.00
海通创新证券投资有限公司	1,915,503.00					T	1,915,503.00
宁波云翊创业投资合伙企业(有限合伙)	1,723,953.00	$\blacksquare$					1,723,953.00
青岛铁岳投资合伙企业(有限合伙)	4,022,556.00						4,022,556.00
青岛华锦股权投资基金合伙企业(有限合伙)	1,532,403.00			,		$\blacksquare$	1,532,403.00
合伙) 安岱汇智股权投资基金(湖州)合伙企业(有限	2,681,706.00	$\blacksquare$	٠	٠		ī ٠	2,681,706.00
深圳市星创融投资合伙企业(有限合伙)	1,149,300.00					T	1,149,300.00

财务报表附注第55页

$\overline{C}$

$\ddot{\text{c}}$

$\hat{\mathcal{O}}$

$\bullet$

$\circ$

$\mathbb{Q}$

$\ddot{\circ}$

$\cup$

山东天岳先进科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注

				本期变动 (+) 祗 (-)
Ш 项	上年年末余额	资響	$\sharp$ 拱	净资产折股	匋 #	# $\Leftrightarrow$	期末余额
湖南满湘海润私募股权基金合伙企业(有限合伙	1,149,300.00			ī			1,149,300.00
池煕(宁波)投资中心(佑限合伙)	957,750.00			ı			957,750.00
(合伙) 岛源创节能环保创业投资基金合伙企业(有限祉	1,915,500.00						,915,500.00
南京金浦新潮创业投资合伙企业(有限合伙)	957,750.00			٠			957,750.00
有限合伙) 南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企业	957,750.00						957,750.00
嘉兴钰鑫创业投资合伙企业(有限合伙)	957,750.00						957,750.00
泛海愿景二期新科技投资(天津)合伙企业(有限合伙)	1,149,300.00		ı	,			1,149,300.00
济南舜兴股权投资合伙企业(有限合伙)	1,532,400.00						,532,400.00
株洲聚时代私募股权基金合伙企业 (有限合伙)	383,100.00						383,100.00
宁波梅山保税港区青芯诚明企业管理咨询合伙企业(有限合伙)	2,681,706.00			ï			2,681,706.00
国材股权投资基金(济南)合伙企业(有限合伙	38,673,994.00						38,673,994.00
# ⋪	386,739,939.00						386,739,939.00

(二十四)资本公积

Ш 承	上年年末余额	期末余额
股本溢价资本溢价	1,777,679,820.53	1,777,679,820.53
其他资本公积	126,265,626.40	126,265,626.40
计	1,903,945,446.93	1,903,945,446.93

财务报表附注第56页

$\mathcal{C}^{\dagger}$

$\bullet$

$\ddot{\text{c}}$

$\alpha$

$\mathcal{O}$

$\mathbb O$

$\mathbb{O}$

$\mathbb{G}$

$\omega$

山东天岳先进科技股份有限公司	一年度	财务报表附注
	$\frac{1}{1}$

$\ddot{\circ}$

$\bullet$

$\mathcal{O}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\dot{\cup}$

$\ddot{\phantom{0}}$

(二十五) 其他综合收益

				本期发生额
$\mathbf{m}$ 项	上年年末余额	本期所得税前发生额	减: 前期计入其他综合收益当期转入损益	减: 前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减:所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
1. 不能重分类进损益的其他综合收益	٠	ı	$\blacksquare$		ı	ı	ı
重新计量设定受益计划变动额其中:	ı	í	ï	ï	ï	ï
权益法下不能转损益的其他综合收益	$\cdot$		ı		ï	$\blacksquare$	ı
2. 将重分类进损益的其他综合收益	$-82,795.42$	$-509,005.07$	1	,	í.	$-509,005.07$	ı	$-591,800.49$
其中: 权益法下可转损益的其他综合收益	1						ı
可供出售金融资产公允价值变动损益	ı			,	ï		ï
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	1		ï		ï		۱
现金流量套期损益的有效部分	ł	٠	ï	٠	í	ï	í.	٠
外币财务报表折算差额	$-82,795.42$	$-509,005.07$		ï	ï	$-509,005.07$	ï	$-591,800.49$
其他综合收益合计	$-82,795.42$	-509,005.07		ì	ī	$-509,005.07$	ï	$-591,800.49$

财务报表附注第57页

(二十六) 盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	$\overline{\phantom{a}}$	۰	8,343,060.27		8,343,060.27
	-	۰	8,343,060.27	$\overline{\phantom{a}}$	8,343,060.27

(二十七) 未分配利润

目项	本期金额	上年金额
调整前上年年末未分配利润	-157,580,856.31	-315,268,093.80
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)
调整后年初未分配利润	-157,580,856.31	-315,268,093.80
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	89,951,507.57	-641, 613, 245. 23
减: 提取法定盈余公积	8,343,060.27
提取任意盈余公积	۰
提取一般风险准备	۰
应付普通股股利	٠
转作股本的普通股股利	$\overline{\phantom{a}}$
净资产折股	-	-799,300,482.72
期末未分配利润	$-75,972,409.01$	-157,580,856.31

(二十八) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

	本期金额		上年金额
项目	收入	本	收	本成
主营业务	387,085,161.07	259,989,867.03	349, 191, 739. 78	227, 195, 545.81
其他业务	106,771,683.31	93,458,861.71	75,620,161.67	47,748,629.91
合计	493,856,844.38	353,448,728.74	424,811,901.45	274,944,175.72

2、主营业务

	本期金额		上年金额
目项	收	本成		本成
碳化硅衬底	387,085,161.07	259,989,867.03	349, 191, 739. 78	227, 195, 545.81
	387,085,161.07	259,989,867.03	349, 191, 739. 78	227, 195, 545.81

$\mathbb{C}$

$\cap$

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathbb{Q}$

$\Box$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\cal{O}$

$\circ$

$\omega$

$\mathbb{Q}$

$\cup$

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
第一名	199,871,013.00	40.47%
第二名	78,632,743.31	15.92%
第三名	55,261,604.12	11.19%
第四名	51,213,274.58	10.37%
第五名	43,835,301.08	8.88%
计合	428,813,936.09	86.83%

3、公司前五名客户(单体)的营业收入情况

(二十九) 税金及附加

目项	本期金额	上年金额
城市维护建设税	100,729.47	1,655,815.89
教育费附加	60,437.67	714,640.25
房产税	2,301,858.43	1,906,714.03
土地使用税	957,023.28	987,313.60
印花税	793,923.59	2,074,875.10
土地增值税	$\overline{\phantom{0}}$	22,827,973.34
地方教育费附加	40,291.79	476,426.84
税契	$\overline{\phantom{a}}$	7,781,477.06
他其	7,285.29	116,187.19
计合	4,261,549.52	38,541,423.30

(三十) 销售费用

目项	本期金额	上年金麵
业务经营费用	7,646,041.89	1,727,295.92
工资薪酬	2,397,579.48	1,395,404.09
办公费用	55,203.00	17,957.86
差旅费	150,848.91	137,487.91
折旧费	6,745.50	6,745.50
	10,256,418.78	3,284,891.28

(三十一) 管理费用

山东天岳先进科技股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注

项目	本期金额	上年金额
工资薪酬	27,003,692.01	12,707,645.68
折旧及摊销	9,045,870.90	4,074,948.91
修理费	2,018,188.04	611,700.68
办公费用	3,750,732.13	1,427,113.14
业务招待费	1,406,602.55	525,723.84
租赁费	138,424.40	480,367.95
差旅费	1,455,491.53	1,034,776.85
水电费	834,393.63	693,208.73
咨询及中介费	7,537,871.36	15, 111, 761.52
保险费	655,234.28	945,098.56
他其	3,049,802.27	3,047,131.66
股份支付	$\overline{\phantom{a}}$	658,410,381.25
计合	56,896,303.10	699,069,858.77

(三十二) 研发费用

1、研发费用列示

目面	本期金额	上年金额
研发费用支出	141,981,108.44	62,527,874.53
研发产出	-68,244,977.22	$-17,026,933.29$
ᆎ ਜਿੰ	73,736,131.22	45,500,941.24

研发费用支出明细 $\frac{2}{x}$

目项	本期金额	上年金额
研发人员工资薪酬	19,772,203.88	15,747,563.93
折旧与摊销	9,700,428.85	7,481,254.69
费电	7,346,285.39	4,028,791.69
技术服务费用	1,476,983.05	2,741,075.63
材料费	99,606,184.48	30,151,396.12
试验及检测费	1,130,222.39	418,110.84
专利相关费用	1,424,410.41	1,576,143.07
其他费用	1,524,389.99	383,538.56
计合	141,981,108.44	62,527,874.53

$\cup$

$\bigcap$

$\bullet$

$\sigma$

$\circ$

$\cal{O}$

$\mathbb{O}$

$\cup$

(三十三) 财务费用

项目	本期金额	上年金额
利息费用	6,850.62	29,184,775.46
其中: 租赁负债利息费用	6,850.62
减: 财政贴息	330,000.00	10,482,362.00
减:利息收入	5,980,696.54	6,191,785.74
汇兑损益	429, 121. 11	$-225,210.91$
他其	225,928.53	306,669.38
计合	$-5,648,796.28$	12,592,086.19

(三十四) 其他收益

目	本期金额	上年金額
政府补助	88,617,727.26	32,509,763.92
个人所得税手续费返还优惠	41,299.82	14,388.74
Н	88,659,027.08	32,524,152.66

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上年金额	与资产相关/ 与收益相关
山东省工业提质增效升级专项资金	180,000.00	180,000.00	与资产相关
战略性新兴产业发展专项资金	5,776,079.28	5,776,079.30	与资产相关
电子信息产业发展基金	600,000.00	600,000,00	与资产相关
固定资产投资项目补助	4,370,000.02	1,820,833.33	与资产相关
项目B	3,000,000.00	1,331,149.27	与资产相关
山东省重点研发计划重大科技创新工程(厅市联合)项目资金	945,000.00	225,000.00	与资产相关
2020年高质量发展专项	753,894.65	$\overline{\phantom{a}}$	与资产相关
项目C	1,116,748.77	ä,	与资产相关
山东省博士后创新人才支持计划资金	۰	200,000.00	与收益相关
济南市小巨人企业关键产品提升计划补助	$\overline{\phantom{a}}$	400,000.00	与收益相关
市级人才发展专项资金	$\overline{a}$	1,200,000.00	与收益相关
济南市新一代信息技术产业集群项目奖励	-	1,000,000.00	与收益相关

财务报表附注第61页

$\cap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\cal O$

$\mathbb O$

$\mathbb{O}$

$\omega$

$\bigcirc$

山东天岳先进科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注

$\sqrt{ }$

$\circ$

$\mathcal O$

$\mathbb{O}$

$\mathbb Q$

$\mathbb{C}^1$

补助项目	本期金额	上年金额	与资产相关/ 与收益相关
济南市先进制造业和数字经济发展专项资金	$\blacksquare$	1,000,000.00	与收益相关
省智能制造示范企业奖励		2,000,000.00	与收益相关
稳岗补贴资金	71,804.54	203,552.72	与收益相关
社保专项奖补资金		103,271.00	与收益相关
槐荫区发展和改革局专项补贴		200,000.00	与收益相关
2020 年先进制造业和数字经济发展专项资金	÷	400,000.00	与收益相关
市级知识产权(专利)专项资金	$\overline{a}$	781,500.00	与收益相关
济南市科技创新发展资金		9,908,550.00	与收益相关
山东省科学技术厅研发补助	-	879,700.00	与收益相关
2017年济南市槐荫区科学技术发展计划专项资金	-	1,200,000.00	与收益相关
济南市科学技术发展计划补助	٠	1,000,000.00	与收益相关
2018年济南市槐荫区科学技术发展计划专项资金	-	1,000,000.00	与收益相关
济南市知识产权(专利)资助和奖励资金		4,000.00	与收益相关
槐荫区人民政府防疫补助		50,000.00	与收益相关
社保减免退费补助		12,128.30	与收益相关
济南市院士工作站补助		500,000.00	与收益相关
济南市引智专项资金		500,000.00	与收益相关
园区奖励资金	573,000.00	34,000.00	与收益相关
国家重点研发计划战略性先进电子材料重点专项 2016 年度项目资金	350,500.00		与收益相关
2020年山东省研发补助资金	879,700.00		与收益相关
国家科技重大专项配套支持	7,558,550.00		与收益相关
2020年省级工业互联网平台奖补资金	300,000.00		与收益相关
2020年度槐荫区专利奖	80,000.00		与收益相关
2020年(第三批)省级知识产权资金	16,000.00		与收益相关
山东省重大科技创新工程资金	1,155,000.00		与收益相关
济南槐荫经济开发区产业发展扶持奖金	1,100,000.00	٠	与收益相关
济南市普惠性奖补资金	9,580,000.00		与收益相关
2020年度济南市专利导航	181,950.00		与收益相关
2020年度第二批市级知识产权(专利)专项资金	87,000.00		与收益相关
山东省科技进步一等奖省级奖金	300,000.00		与收益相关

财务报表附注第62页

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\circlearrowright$

$\mathbb{O}$

$\mathbb{Q}$

$\bigcirc$

补助项目	本期金额	上年金额	与资产相关/ 与收益相关
2021 年度槐荫区知识产权优势企业	100,000.00		与收益相关
2020年中央知识产权资金计划	500,000.00	$\frac{1}{2}$	与收益相关
项目 H	200,000.00	۷	与收益相关
2021年度山东省企业研究开发财政补助资金	2,516,700.00		与收益相关
项目 I	1,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	与收益相关
2021年度工业扶持发展专项资金(国家专精特新小巨人)	2,000,000.00		与收益相关
2019年度区级工业产业扶持计划	3,200,000.00		与收益相关
2021 年度市级工业扶持发展专项资金(市一企一技术)	200,000.00	÷,	与收益相关
2021 年度市级工业扶持发展专项资金(省一企一技术)	500,000.00	i.	与收益相关
2021 年度市级工业扶持发展专项资金(独角兽)	3,000,000.00		与收益相关
国家科技重大专项	33,794,700.00	$\frac{1}{2}$	与收益相关
山东省关键核心技术知识产权品牌建设项目资金	500,000.00		与收益相关
2018年重点研发计划	450,000.00		与收益相关
2016年重点研发计划	1,681,100.00	$\overline{a}$	与收益相关
计 슴	88,617,727.26	32,509,763.92

(三十五) 投资收益

目项		上年金额
理财产品收益	-	821,477.53
萱	-	821,477.53

(三十六) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上年金額
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	$-457.952.78$	$-392,364.85$
计	$-457,952.78$	$-392,364.85$

(三十七) 信用减值损失

E Dπ
应收票据坏账损失	$-2,541,375.00$	$-3,195,000.00$
应收账款坏账损失	253,597.16	$-2,557,322.48$

$\bigcap$

$\circ$

$\mathbb{Q}$

$\cup$

其他应收款坏账损失	.020.3 ^°	$-1,511,970.62$
Е	$-2,284,757.52$	$-7,264,293.10$

(三十八) 资产减值损失

目珦	本期金额
存货跌价损失	$-5,097,099.38$	$-329,076.75$
τt 一一	$-5,097,099.38$	$-329,076.75$

(三十九) 资产处置收益

E 面	本期金額	上年会麵	计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产	119,661.35	-	119,661.35
Ťľ ਜ	119,661.35	-	119,661.35

(四十) 营业外收入

E 项	本期金额	上年金额	计入当期非经常性损益的金额
仙耳	2,005,762.77	714,310.18	2,005,762.77
	2,005,762.77	714,310.18	2,005,762.77

(四十一) 营业外支出

目痂	本期金额	上年金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	1,600.07	1,280,303.26	1,600.07
对外捐赠	20,000.00	294,800.00	20,000.00
解约补偿款	913.41	6,609,659.01	913.41
他其		3,938,518.89
	22,513.48	12, 123, 281. 16	22,513.48

(四十二) 所得税费用

所得税费用表 1,
目咘	本期金额	上年金额
当期所得税费用	19,599,378.36	12,968,052.73
递延所得税费用	$-25,722,248.59$	$-6,525,358.04$
	$-6,122,870.23$	6,442,694.69

$\mathfrak{m}$

$\sqrt{2}$

$\bigcap$

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\mathbb Q$

$\cup$

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	83,828,637.34
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	12,574,295.60
子公司适用不同税率的影响	$-674,996.91$
调整以前期间所得税的影响	$-398,612.84$
非应税收入的影响	733,690.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	105,620.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	$-8,051,896.62$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用	$-10,410,970.77$
所得税费用	$-6.122,870.23$

(四十三) 现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上年金额
财务费用: 利息收入	5,980,696.54	6, 191, 785. 74
财务费用: 财政贴息	330,000.00	10,482,362.00
政府补助及个税手续费返还优惠	197,094,524.36	42,281,990.76
营业外收入-其他	846,882.06	493,235.93
代收政府补助	5,518,500.00
收到退回税款	54,277,010.79	1,371,736.55
往来款及其他	3,926,091.75
计合	267,973,705.50	60,821,110.98

2、支付的其他与经营活动有关的现金

目呖	本期金额	上年金额
租赁费	143,366.31	276,467.95
销售费用	542,535.30	249,320.33
管理费用	20,844,957.48	22,540,095.35
研发费用	12,882,989.32	9,707,931.46
对外捐赠	20,000.00	294,800.00
财务费用	225,928.53	306,669.38

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\cup$

目而	本期金额	上年金額
营业外支出	913.41	10,548,177.90
代付政府补助	5,068,500.00
往来款及其他	3,535,214.28	4,828,000.00
台 ττ	43,264,404.63	48,751,462.37

收到的其他与投资活动有关的现金 $3₁$

TΠ	目	衚
收回相关理财产品		-	50,821,477.53
₩		-	50,821,477.53

4、支付的其他与投资活动有关的现金

目咘	本期金额	上年金麵
土地履约保证金		15,095,902.00
退长期资产转让款		52,078,120.00
购买理财产品		50,000,000.00
支付农民工工资保证金	1,052,920.29
	1,052,920.29	117, 174, 022.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 $5₁$

目项	本期会额	上年金麵
济南深普分析仪器有限公司	۰	70,000,000.00
济南星火技术发展有限公司	-	10,000,000.00
台 τt		80,000,000.00

$6,$ 支付的其他与筹资活动有关的现金

目珦	本期金额	上年金额
济南深普分析仪器有限公司		70,000,000.00
济南星火技术发展有限公司		10,000,000.00
济宁市纬世特信息科技发展有限公司		96,926,602.14
宗艳民	-	68,931,091.09
支付使用权资产租赁款	1,007,004.00

$\circ$

$\circlearrowright$

$\mathbb O$

$\bigcirc$

$\cup$

DП	木曲今姤	上旗
	1,007,004.00	245,857,693.23

(四十四) 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	89,951,507.57	$-641, 613, 245.23$
加: 信用减值损失	2,284,757.52	7,264,293.10
资产减值准备	5,097,099.38	329,076.75
固定资产折旧	125,913,232.69	102,232,499.36
无形资产摊销	6,571,421.82	4,427,217.06
长期待摊费用摊销		712,377.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)	$-119,661.35$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	1,600.07	1,241,812.61
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	457,952.78	392,364.85
财务费用(收益以"一"号填列)	435,936.10	28,959,564.55
投资损失(收益以"一"号填列)		$-821,477.53$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-24,636,940.37$	-5,440,049.82
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	$-1,085,308.22$	$-1,085,308.22$
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-228,452,452.77$	-98,096,850.62
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	4,807,577.04	$-174, 148, 294.41$
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	129,473,537.36	$-4,782,000.82$
其他		658,410,381.25
经营活动产生的现金流量净额	110,700,259.62	$-122,017,640.06$
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	342,586,223.50	572,862,144.23

财务报表附注第67页

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\circ$

$\cup$

$\circ$

补充资料	本期金额	上年金额
减: 现金的期初余额	572,862,144.23	286, 160, 562. 58
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-230,275,920.73$	286, 701, 581, 65

现金和现金等价物的构成 $2₁$

项目	期末余额	上年年末余额
、现金	342,586,223.50	572,862,144.23
其中: 库存现金	338.20	68,166.00
可随时用于支付的银行存款	342,570,971.30	572,739,366.85
可随时用于支付的其他货币资金	14,914.00	54,611.38
可用于支付的存放中央银行款项	۰
存放同业款项	-
拆放同业款项
二、现金等价物	-
其中: 三个月内到期的债券投资	٠
三、期末现金及现金等价物余额	342,586,223.50	572,862,144.23
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产

目面	期末余额账面价值	受限原因
货币资金	1,052,920.29	农民工工资保证金
	1,052,920.29

(四十六) 外币货币性项目

1、外币货币性项目

目 Iщ	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金
其中: 日元	65,560,962.00	0.0554	3,633,060.71
澳元	3.62	4.6220	2.87

$\bigcap$

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\mathbb{C}$

$\circ$

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
计小	$\overline{\phantom{a}}$		3,633,063.58
应收账款
其中:美元	336,050.00	6.3757	2,142,553.99
日元	8,481,000.00	0.0554	469,974.62
计小	$\overline{\phantom{a}}$		2,612,528.61
其他应付款
其中:日元	99,835.00	0.0554	5,532.25
计小	99,835.00	-	5,532.25

(四十七) 政府补助

与资产相关的政府补助 $1$

种类	资产负债表额金		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损
		列报项目	本期金额	上年金额	失的项目
战略性新兴产业发展专项资金	40,000,000.00 固定资产		5,776,079.28	5,776,079.30 其他收益
电子信息产业发展基金	6,000,000.00 固定资产		600,000.00	600,000.00 其他收益
山东省工业提质增效升级专项资金	1,800,000,00 固定资产		180,000.00		180,000.00 其他收益
固定资产投资项目补助	43,700,000.00 固定资产		4,370,000.02	1,820,833.33 其他收益
项目B	30,000,000.00 固定资产		3,000,000.00	1,331,149.27 其他收益
山东省重点研发计划重大科技创新工程(厅市联合)项目资金	13,500,000.00 固定资产		945,000.00	225,000.00 其他收益
2020年高质量发展专项	30,000,000.00 固定资产		753,894.65		- 其他收益
2020年山东省重点研发计划(重大科技创新工程)	17,000,000.00 固定资产				- 其他收益
项目C	27,250,000.00 固定资产		1,116,748.77		其他收益
济南市培育和发展住房租赁市场试点专项奖补资金	8,434,600.00 固定资产				- 其他收益
临港新片区战略性新兴产业发展专项	225,590,000.00 固定资产				- 其他收益
计 숌	443,274,600.00		16,741,722.72	9,933,061.90

$2,$ 与收益相关的政府补助

财务报表附注第69页

山东天岳先进科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注

$\circ$

$\cap$

$\circ$

$\circledcirc$

$\circ$

$\cup$

种类	额金	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费
		本期金额	上年金额	用损失的项目
山东省博士后创新人才支持计划资金	400,000.00		200,000.00 其他收益
济南市科技创新发展资金	9,908,550.00		9,908,550.00 其他收益
省智能制造示范企业奖励	2,000,000.00		2,000,000.00 其他收益
市级人才发展专项资金	1,200,000.00		1,200,000.00 其他收益
2017 年济南市槐荫区科学技术发展计划专项资金	1,200,000.00		1,200,000.00 其他收益
济南市新一代信息技术产业集群项目奖励	1,000,000.00		1,000,000.00 其他收益
济南市先进制造业和数字经济发展专项资金	1,000,000.00		1,000,000.00 其他收益
济南市科学技术发展计划补助	1,000,000.00		1,000,000.00 其他收益
2018 年济南市槐荫区科学技术发展计划专项资金	1,000,000.00		1,000,000.00 其他收益
山东省科学技术厅研发补助	879,700.00		879,700.00 其他收益
市级知识产权(专利)专项资金	781,500.00		781,500.00 其他收益
济南市院士工作站补助	500,000.00		500,000.00 其他收益
济南市引智专项资金	500,000.00		500,000.00 其他收益
济南市小巨人企业关键产品提升计划补助	400,000.00		400,000.00 其他收益
2020 年先进制造业和数字经济发展专项资金	400,000.00		400,000.00 其他收益
槐荫区发展和改革局专项补贴	200,000.00		200,000.00 其他收益
稳岗补贴资金	275,357.26	71,804.54	203,552.72 其他收益
社保专项奖补资金	103,271.00		103,271.00 其他收益
槐荫区人民政府防疫补助	50,000.00		50,000.00 其他收益
社保减免退费补助	12,128.30		12,128.30 其他收益
济南市知识产权(专利)资助和奖励资金	4,000.00			4,000.00 其他收益
园区奖励资金	607,000.00	573,000.00	34,000.00 其他收益
山东省重大科技创新工程资金	1,155,000.00	1,155,000.00		其他收益
国家重点研发计划战略性先进电子材料重点专项 2016	350,500.00	350,500.00		其他收益
年度项目资金
2020年山东省研发补助资金	879,700.00	879,700.00		其他收益
国家科技重大专项配套支持	7,558,550.00	7,558,550.00		其他收益
2020 年省级工业互联网平台奖补资金	300,000.00	300,000.00		其他收益
2020年度槐荫区专利奖	80,000.00	80,000.00		其他收益
2020年(第三批)省级知识产权资金	16,000.00	16,000.00		其他收益
济南槐荫经济开发区产业发展扶持奖金	1,100,000.00	1,100,000.00		其他收益
济南市普惠性奖补资金	9,580,000.00	9,580,000.00		其他收益
2020年度济南市专利导航	181,950.00	181,950.00		- 其他收益

财务报表附注第70页

山东天岳先进科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\bigcirc$

$\mathbb{O}$

$\circ$

$\cup$

种类	额金	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费
		本期金额	上年金额	用损失的项目
2020年度第二批市级知识产权(专利)专项资金	87,000.00	87,000.00		其他收益
山东省科技进步一等奖省级奖金	300,000.00	300,000.00		其他收益
2021 年度槐荫区知识产权优势企业	100,000.00	100,000.00		其他收益
2020年中央知识产权资金计划	500,000.00	500,000.00		其他收益
项目H	200,000.00	200,000.00		- 其他收益
2021 年度山东省企业研究开发财政补助资金	2,516,700.00	2,516,700.00		其他收益
项目I	1,000,000.00	1,000,000.00		-其他收益
2021 年度工业扶持发展专项资金(国家专精特新小巨人)	2,000,000.00	2,000,000.00		其他收益
2019年度区级工业产业扶持计划	3,200,000.00	3,200,000.00		其他收益
2021年度市级工业扶持发展专项资金(市一企一技术)	200,000.00	200,000.00		其他收益
2021年度市级工业扶持发展专项资金(省一企一技术)	500,000.00	500,000.00		- 其他收益
2021年度市级工业扶持发展专项资金(独角兽)	3,000,000.00	3,000,000.00		其他收益
国家科技重大专项		33,794,700.00 33,794,700.00		其他收益
山东省关键核心技术知识产权品牌建设项目资金	500,000.00	500,000.00		其他收益
2018年重点研发计划	450,000.00	450,000.00		- 其他收益
2016年重点研发计划	1,681,100.00	1,681,100.00		其他收益
计合		94,652,706.56 71,876,004.54 22,576,702.02

财政贴息 $\frac{3}{2}$

类种	额金		成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损
		本期金额	上年金额	失的项目
专项补助资金	12,228,962.00		9,792,962.00 财务费用
省级知识产权质押融资扶持资金	447,500.00		447,500.00 财务费用
济南市知识产权质押融资扶持(中央)资金	241,900.00		241,900.00 财务费用
2020年济南市知识产权质押融资扶持(中央)资金	330,000.00	330,000.00		- 财务费用
计合	13,248,362.00		330,000.00 10,482,362.00

政府补助的退回 $4,$

Dħ	额	因頂 ----------
テ亩 · 专 In Ŧ _________	.00 - _________	_

(四十八) 租赁

$\circ$

$\odot$

$\circ$

$\cup$

项目	本期金额
租赁负债的利息费用	6,850.62
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	226,507.55
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外)
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中: 售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	1,007,004.00
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

公司无未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

$2.$ 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》本期财务报表无影响。

六、合并范围的变更

$(\neg)$ 2021年度合并报表范围的变更

1、不再纳入合并范围

公司名称	不再纳入合并范围的原因	不再纳入合并范围的时间	处置长期股权投资产生的投资收益
山东天岳晶体材料有限公司	闭关	2021年1月
株式会社 SICC JAPAN	闭	2021年1月

$\left(\square\right)$ 2020年度合并报表范围的变更

$1,$ 新纳入合并范围

公司名称	新纳入合并范围的原因		注册地	持股比例	表决权比例
上海越服科贸有限公司	新	设	上海	100%	100%
上海天岳半导体材料有限公司	新	设	上海	100%	100%
SICC GLOBAL 株式会社	新	设	日本	100%	100%
Sakura Technologies 株式会社	新	设	日本	100%	100%

在其他主体中的权益七、

$(\neg)$ 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

	子公司名称主要经营地注册地经营范围		持股比例
			直接	间接	取得方式
山东天岳新材料技术有限公司	山东	山东	新材料的技术开发、技术咨询、技术推广	100%		设立取得
济宁天岳新材料科技有限公司	山东	山东	碳化硅晶体衬底材料的研发、生产;功能材料及其元器件、电子半导体材料的研发、销售及技术咨询、技术服务、技术转让: 半导体设备配件、光电子器件、电力电子器件及电子器件材料的制造及销售: 晶体生长及晶圆制备设备、晶体加工设备的研发、生产及销售: 货物或技术进出口。	100%		- 设立取得
上海越服科贸有限公司	上海	上海	仪器仪表、机电设备、五金交电、通讯器材、日用百货、办公用品、工艺品(象牙及其制品除外)、计算机、软件及辅助设备、化工产品(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)、耐火材料、保温材料、电子元器件、半导体、电子产品的销售,货物或技术进出口。	100%		- 设立取得
上海天岳半导体材料有限公司	上海	上海	电子专用材料研发、电子专用材料制造, 电力电子元器件制造; 电力电子元器件销售; 半导体器件专用设备销售; 半导体器件专用设备制造; 半导体分立器件制造: 合成材料制造(不含危险化学品); 货物进出口: 技术进出口: 半导体照明器件制造: 半导体照明器件销售: 半导体分立器件销售: 电子元器件制造: 集成电路芯片及产品制造; 集成电路制造; 集成电路销售; 集成电路芯片及产品销售; 集成电路芯片设计及服务: 集成电路设计; 电子元器件批发; 电子元器件零售; 合成材料销售; 光电子器件制造; 光电子器件销售, 电子专用材料销售。	100%		- 设立取得

财务报表附注第73页

$\bigcirc$

$\cap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circlearrowright$

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

$\sim$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

			持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	经营范围	直接	间接	取得方式
SICC GLOBAL 株式会社	日本大阪		1. 在能源、金属、机械、化学品、食品、消费品、基础设施、房地产等广泛领域,除了进行商品、资产日本大阪的买卖、生产、制造、开发之外, 还开展金融、物流、新项目开发、提供各种服务等多方面的业务。 2. 以上各项附带或相关的所有业务	100%		- 设立取得
Sakura Technologies 株式日本大阪会社			1、在能源、金属、机械、化学品、食品、消费品、基础设施、房地产等广泛领域,除了进行商品、资产日本大阪的买卖、生产、制造、开发之外, 还开展金融、物流、新项目开发、提供各种服务等多方面的业务。 2. 以上各项附带或相关的所有业务			100% 设立取得

$2₁$ 公司无重要的非全资子公司

八、与金融工具相关的风险

$(\rightarrow)$ 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下, 公司才可在未来期间内对其赊销, 否则必须要求其提前支付相应款项。

$\left(\square\right)$ 流动性风险

流动性风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

$\sqrt{2}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\cup$

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

1、2021年12月31日

目呖	1年以内	1年以上	计台
应付账款	45,754,819.13	5,864,508.67	51,619,327.80
合同负债	2,495,434.44	$\overline{\phantom{a}}$	2,495,434.44
其他应付款项	3,709,855.43	85,000.40	3,794,855.83
计合	51,960,109.00	5,949,509.07	57,909,618.07

2、2020年12月31日

目项	1年以内	1年以上	计带
应付账款	112, 169, 992. 78	3,071,250.31	115,241,243.09
合同负债	4,696,596.48	$\overline{\phantom{0}}$	4,696,596.48
其他应付款项	5,643,549.97	87,400.00	5,730,949.97
计 ੱਚੋਂ	122,510,139.23	3,158,650.31	125,668,789.54

$(\equiv)$ 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1) 利率风险

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要与银行短期借款利率、银行长期借款利率波动有关。

在其他变量保持不变的情况下, 如果银行短期借款利率、银行长期借款利率上升或下降100个基点(1%), 对本公司的净利润影响如下。管理层认为100个基点(1%) 合理反映了利率可能发生变动的合理范围。

	对净利润的影响
利率变化	2021年度	2020年度
上升 100 个基点 (1%)		$-4,357,084.81$
下降100个基点(1%)	-	4,357,084.81

(2) 汇率风险

汇率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

$\bigcirc$

$\mathbb O$

$\circ$

$\mathbb{Q}$

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以澳元、日元、美元及欧元计价的金融资产和金融负债, 外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下: 1) 2021年12月31日

	2021年12月31日
项目	澳元	元 Β	美元	计合
货币资金	2.87	3,633,060.71		3,633,063.58
应收票据	۰	۰
应收账款		469,974.62	2,142,553.99	2,612,528.61
外币金融资产合计:	2.87	4,103,035.33	2,142,553.99	6,245,592.19
应付账款		٠
其他应付款		5,532.25		5,532.25
外币金融负债合计:		5,532.25		5,532.25

^{2) 2020}年12月31日

	2020年12月31日
项目	澳元	元日	元美	计合
货币资金	2.96	3,672,728.29		3,672,731.25
应收票据
应收账款		396,681.35	3,520,575.04	3,917,256.39
外币金融资产合计:	2.96	4,069,409.64	3,520,575.04	7,589,987.64
应付账款	٠		587,241.00	587,241.00
其他应付款		79,396.78		79,396.78
外币金融负债合计:	٠	79,396.78	587,241.00	666,637.78

在所有其他变量保持不变的情况下, 如果人民币对澳元、日元、美元及欧元升值或贬值 10%, 对本公司净利润的影响如下。管理层认为 10%合理反映了人民币对外币可能发生变动的合理范围。

	对净利润的影响
汇率变化	2021年度	2020年度
上升 10%	$-624,005.98$	$-692,334.99$
下降 10%	624,005.98	692,334.99

÷.

九、公允价值的披露 n

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\cup$

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	it 슴
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资			44,803.03	44,803.03
◆其他非流动金融资产			2,862,203.35	2,862,203.35
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			2,862,203.35	2,862,203.35
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资			2,862,203.35	2,862,203.35
(3) 衍生金融资产
(4) 其他
持续以公允价值计量的资产总额			2,907,006.38	2,907,006.38

十、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人本公司的实际控制人: 宗艳民
$\left(\square\right)$ 本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。
$(\Xi)$ 本公司的合营和联营企业情况本公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况

财务报表附注第77页

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

$\cap$

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\cup$

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
山东天屹石英制品有限公司	公司控股股东宗艳民先生的二弟宗新军先生为山东天屹石英制品有限公司的实际控制人, 其通过新疆纬世特信息科技合伙企业(有限合伙)控制该公司。
山东瑞诺讲出口有限公司	宗艳民三弟宗宪海控制的山东沃龙之全资子公司, 宗艳民三弟宗宪海担任法定代表人、执行董事兼总经理
济南深普分析仪器有限公司	宗艳民三弟宗宪海曾持有其100%股权: 2020年10 月, 宗宪海将其所持全部股权转计, 该公司变更为山东大地汇鑫机械科技有限公司控股子公司, 宗宪海通过山东沃龙机械化施工有限公司间接控制该公司
海通证券股份有限公司	辽宁中德产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)、辽宁海通新能源低碳产业股权投资基金有限公司、海通创新证券投资有限公司均由海通证券股份有限公司控制, 三者合计持有发行人 12.0483%股份
客户 B	与发行人的关联方存在关联关系, 且报告期内与发行人有交易, 按照实质重于形式的原则认定为关联方
济宁市纬世特信息科技发展有限公司	新疆纬世特信息科技合伙企业(有限合伙)持有其 54.0143%股权, 宗艳民二弟宗新军通过新疆纬世特信息科技合伙企业(有限合伙)间接控制该公司

关联交易情况 $(E)$

购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1.$

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上年金额
山东瑞诺进出口有限公司	采购商品		9,382,235.50
济南深普医药化工有限公司	采购商品		12,505.24
山东天屹石英制品有限公司	采购商品	55,300,868.22	1,849,269.40
海通证券股份有限公司	接受劳务		1,000,000.00
客户 B	接受劳务		594,339.62
计合		55,300,868.22	12,838,349.76

出售商品/提供劳务情况表

$\bigcap$

$\bullet$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\cup$

关联方	关联交易内容	本期金额	上年金额
客户C	出售商品(注)		2,054,380.53
客户 B	出售商品	199,871,013.00	139, 491, 273.84
客户 B	出售商品	68,548.67
客户 B	出售商品	1,200,000.00
客户 B	技术服务费	700,000.00
计台		201,839,561.67	141,545,654.37

注: 因最终客户原因, 报告期内与公司的发生额视同关联交易披露。

2、关联租赁情况

本公司作为承租方:

		确认的租赁费 (含税)
出租方名称	租赁资产种类	本期金額	上年金額
济宁市纬世特信息科技发展有限公司	房屋及建筑物	-	1,935,768.55
台		$\overline{\phantom{0}}$	1,935,768.55

关联担保情况 $3₁$

报告期内公司无关联担保情况。

关联方资金拆借 $4,$

(1) 2020年度

关联方	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
济南深普分析仪器有限公司		70,000,000.00	70,000,000.00
济南星火技术发展有限公司		10.000.000.00	10.000.000.00	۰
济宁市纬世特信息科技发展有限公司	96,926,602.14		96,926,602.14
宗艳民	68,931,091.09		68,931,091.09
深圳天岳创新科技有限公司	$-505,000.00$		$-505,000.00$	$\overline{a}$
计: 合	165,352,693.23	80,000,000.00	245, 352, 693. 23

2020 年度, 根据公司与关联方发生的资金往来, 公司应承担的资金成本为人民币 5,760,972.80 元, 已计入"资本公积"。

(2) 公司 2021 年度无关联方资金拆借情况。

$\bigcap$

$\bullet$

$\circ$

$\mathbf C$

$\circ$

$\bigcirc$

5、关联方资产转让

£⊞≏	关联交易内容
济宁市纬世特信息科技发展有限公司	份	.424.64 37,860.

6、关键管理人员薪酬

目咖	本期会额	上年金额
关键管理人员薪酬	7,553,843.82	485, 637, 413. 26
其中: 公司领取薪酬	7,553,843.82	6,348,732.01
股份支付费用		479,288,681.25

$7\sqrt{ }$ 其他关联交易

(1) 关联方代付/代收款项

关联方	关联交易内容		上年会額
济宁市纬世特信息科技发展有限公司关联方代付电费		$\overline{a}$	777,668.79

其他说明:

2019年6月, 济宁纬世特与发行人子公司济宁天岳签订了《租赁合同》, 实际租赁期限自 2019年6月1日至 2020年8月31日, 在租赁期间发生的相关电费, 由济宁纬世特按实际发生金额, 与公司进行结算。

(2) 代关联方支付/收取款项

关联方	关联交易内容	本期金额	上年金額
宗艳民	代缴个税		28,265.25
宗艳民	代收政府补助	200,000.00

其他说明:

2020年6月,公司代实际控制人宗艳民完成了2019年度的个人所得税汇算清缴工作, 补交了 2019年度个人所得税。

2021 年 12 月, 公司代实际控制人宗艳民收取政府补助-人才专项资金 200,000.00 元, 截至 2021 年 12 月 31 日, 公司尚未将该笔款项支付宗艳民。

$(75)$ 关联方应收应付款项

应收项目 $1.$

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	客户 B	26,950,514.69		1,347,525.73 44,881,525.14	2,244,076.26
	客户B	30,000.00	1,500.00
	客户B	900,600.00	45,030.00
	小计:	27,881,114.69		1,394,055.73 44,881,525.14 2,244,076.26
预付款项
	山东天屹石英制品有限公司	1,419,696.23		6,105,698.28
	小计:	1,419,696.23		6,105,698.28
其他非流动资产
	山东天屹石英制品有限公司	646,548.67		4,626,000.00
	计: 小	646,548.67		4,626,000.00

应付项目 $2₁$

项目名称	关联方	期末余额	上年年末余额
合同负债
	客户B		210,000.00
	it.		210,000.00
其他应付款	宗艳民	200,000.00
		200,000.00

十一、股份支付
股份支付总体情况 $(\neg)$

目	本期金额	上年金额
公司本期授予的各项权益工具总额		658,410,381.25
公司本期行权的各项权益工具总额		658,410,381.25
公司本期失效的各项权益工具总额	۰
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

$\mathbb Q$

$\cap$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\mathcal{O}$

$\circ$

$\mathbb{Q}$

$\mathbb{O}$

$\bigcap$

$\circ$

$\cup$

以权益结算的股份支付情况 $\left(\square\right)$

项目	本期金额	上年金额
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法		立即行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额		658,410,381.25

$1.$ 2020年度

(1) 2020年1月, 上海麦明企业管理中心(有限合伙)将所持公司股权(对应公司注册资本人民币 8,178,750.00 元) 中的 11% (即对应公司注册资本人民币 900,000.00 元)用于员工股权激励计划, 对公司 34 名员工实施员工股权激励。

本次股权激励对被激励员工不设置等待期, 公司按最近一次 PE 入股价格(单价人民币 24.00 元) 计算, 一次性确认股份支付费用人民币 20,700,000.00 元。

(2) 2020 年 7 月, 公司对员工实施股权激励, 激励股权对应公司注册资本人民币 70,000.00 元。激励股权来源为: ①原公司员工辛鹏波对上海麦明企业管理中心(有限合伙)出资人民币 50,000.00 元; ②原公司员工张文学对上海麦明企业管理中心 (有限合伙)出资人民币 20,000.00 元。

本次股权激励对被激励员工不设置等待期, 公司按最近一次 PE 入股价格(单价人民币 78.31 元) 计算, 一次性确认股份支付费用人民币 5,411,218.75 元。

(3) 2020年8月, 上海铸傲企业管理中心(有限合伙)将所持公司股权(对应公司注册资本人民币 8,178,750.00 元) 中的 100% (即对应公司注册资本人民币 8,178,750.00 元) 用于员工股权激励计划, 对公司 47 名员工实施员工股权激励。

本次股权激励对被激励员工不设置等待期, 公司按最近一次 PE 入股价格 (单价人民币 78.31 元) 计算, 一次性确认股份支付费用人民币 632,299,162.50 元。

$(\equiv)$ 以现金结算的股份支付情况

报告期内公司无以现金结算的股份支付情况。

股份支付的修改、终止情况 (四)

报告期内公司无股份支付的修改、终止情况。

十二、承诺及或有事项
$(\rightarrow)$ 重要承诺事项

财务报表附注第82页

截至 2021年12月31日,公司无需要披露的重要承诺事项。

$\left(\square\right)$ 或有事项

$(1)$

$\cap$

⋒

$\circ$

$\cup$

截至 2021年12月31日,公司无需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

$(\neg)$ 利润分配情况

公司于 2022 年 3 月 30 日召开第一届董事会第十二次会议, 审议通过了《关于公司 2021年度利润分配方案》, 公司 2021年度不派发现金股利、不送红股、不以资本公积转增股本和其他形式的分配。

$\left(\square\right)$ 其他事项

经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3935 号《关于同意山东天岳先进科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准, 公司于 2022 年 1 月 12 日在上海证券交易所科创板上市, 股票代码: 688234。

十四、资本管理

本公司资本管理的主要目标是:

确保本公司持续经营的能力,以持续向股东和其他利益相关者提供回报;按照风险水平对产品和服务进行相应的定价, 从而向股东提供足够的回报。本公司设定了与风险成比例的资本金额, 根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。

十五、母公司财务报表主要项目注释

$(\rightarrow)$ 应收票据

1、应收票据分类列示

目哂	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	114,727,500.00	63,900,000.00
计	114,727,500.00	63,900,000.00
减: 坏账准备	5,736,375.00	3,195,000.00
ττ ਜ	108,991,125.00	60,705,000.00

$2.$ 应收票据坏账准备

2021年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	额金	比例	额金	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	114,727,500.00	100.00%	5,736,375.00	$5.00\%$	108,991,125.00
商业承兑汇票其中:	114,727,500.00	100.00%	5,736,375.00	$5.00\%$	108,991,125.00
计合	114,727,500.00	100.00%	5,736,375.00	$5.00\%$	108,991,125.00

2020年12月31日

	账面余额			坏账准备
类别	额金	比例	额金	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	63,900,000.00	100.00%	3,195,000.00	5.00%	60,705,000.00
商业承兑汇票其中:	63,900,000.00	100.00%	3,195,000.00	$5.00\%$	60,705,000.00
计合	63,900,000.00	100.00%	3,195,000.00	$5.00\%$	60,705,000.00

计提、转回或收回的应收票据坏账准备情况 $3₁$

	士仝姤		本期变动金额
类别		提	收同或转同	もじょうあんじょうあんじょうしょうかんはんじょうしょうしょうしょうしょうしょうしゃ	期末余额
按单项计提坏账准备

$\cup$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\circ$

$\mathbb O$

$\circ$

$\mathbb{C}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbb{Q}$

$\cup$

			本期变动金额
类别	上年年末余额	提	收回或转回	转销或核销	期末余额
按组合计提坏账准备		3,195,000.00 2,541,375.00			5,736,375.00
其中: 商业承兑汇票		3,195,000.00 2,541,375.00			5,736,375.00
计旨		3,195,000.00 2,541,375.00			5,736,375.00

期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 $4,$

期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 $5₁$

期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 $6₁$

目 m CONTRACTOR	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	100,000.00
	100,000.00

应收账款 $\left(\square\right)$

1、应收账款按账龄披露

龄账	期末余额	上年年末余额
1年以内(含1年)	159,607,609.88	156,715,612.01
1至2年(含2年)
2至3年(含3年)
3年以上
计小	159,607,609.88	156,715,612.01
减: 坏账准备	3,017,951.09	3,274,169.01
合	156,589,658.79	153,441,443.00

应收账款按坏账计提方法分类披露 $2,$

2021年12月31日

	账面余额		医咪准冬
类别	额	比例	额 ⇔	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

	账面余额		坏账准备
类别	额金	比例	额金	计提比例	账面价值
按组合计提坏账准备	159,607,609.88	100.00%	3,017,951.09	1.89%	156,589,658.79
其中: 账龄组合	60,359,021.79	37.82%	3,017,951.09	5.00%	57,341,070.70
合并范围内关联方	99,248,588.09	62.18%			99,248,588.09
计合	159,607,609.88	$100.00\%$	3,017,951.09	1.89%	156,589,658.79

2020年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	额金	比例	额金	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	156,715,612.01	100.00%	3,274,169.01	2.09%	153,441,443.00
其中: 账龄组合	65,483,380.18	41.78%	3,274,169.01	5.00%	62,209,211.17
合并范围内关联方	91,232,231.83	58.22%			91,232,231.83
计合	156,715,612.01	100.00%	3,274,169.01	2.09%	153,441,443.00

本期计提、转回或收回的坏账准备情况 $\frac{3}{2}$

			本期变动金额
类别	上年年末余额	提计	收回或转回	转销或核销	期末余额
应收账款	3,274,169.01	$-256,217.92$	$\overline{\phantom{a}}$		3,017,951.09
计台	3,274,169.01	$-256,217.92$	$\overline{\phantom{0}}$		3,017,951.09

公司本期无实际核销的应收账款 $4,$

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $5₁$

	末余额
单位名称		占应收账款合计数的比例
第一名	98,618,987.71 Party Police Company and Company of Company	61 79%	$\overline{\phantom{a}}$

$\cup$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\circ$

$\mathbb{Q}$

$\bigcap$

$\cap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\cup$

$\mathbb{U}$

$\cup$

	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例	坏账准备
第二名	26,950,514.69	16.89%	1,347,525.73
第三名	13,507,540.71	8.46%	675,377.04
第四名	7,951,000.00	4.98%	397,550.00
第五名	3,800,000.00	2.38%	190,000.00
计合	150,828,043.11	94.50%	2,610,452.77

$6₁$ 报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

$7,$ 报告期内公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

应收款项融资 $(\equiv)$
1、应收款项融资情况

目而	期末余额	上年年末会麵
应收票据	-	34, 358, 791. 36
应收账款
tt 台		34,358,791.36

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 $2\sim$

累计在其他综合收益中确认的损失准备	期末余额	其他变动	本期终止确认	本期新增	上年年末余额	目项
	-	٠	51,838,220.49	17,314,669.13	34,358,791.36	应收票据
			51,838,220.49	17,314,669.13	34,358,791.36	合计

$3₁$ 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

(四) 其他应收款

目面	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利	-
其他应收款项	308,723,771.49	50,816,307.01

$\bullet$

$\bigcap$

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\cup$

呖	E	余额	余额
旨		,723,771.49 308.1	50,816,307.01

其他应收款项 $1,$

(1) 按账龄披露

龄账	期末余额	上年年末余额
1年以内(含1年)	259,178,103.50	47,966,607.09
1至2年(含2年)	38,674,800.00	46,646.00
2至3年 (含3年)	8,046,646.00	22,800.00
3年以上	2,986,482.00	2,963,682.00
计小	308,886,031.50	50,999,735.09
减: 坏账准备	162,260.01	183,428.08
计合	308,723,771.49	50,816,307.01

(2) 按坏账计提方法分类披露

2021年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	额金	比例	额金	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	308,886,031.50	100.00%	162,260.01	0.05%	308,723,771.49
其中: 低风险组合	3,237,904.80	1.05%	161,895.24	5.00%	3,076,009.56
账龄组合	7,295.30	0.00%	364.77	5.00%	6,930.53
合并范围内的关联方	305,640,831.40	98.95%			305,640,831.40
计合	308,886,031.50	$100.00\%$	162,260.01	0.05%	308,723,771.49

2020年12月31日

	账面余额		坏账准备
别类	额	比例	额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	50,999,735.09	100.00%	183,428.08		0.36% 50,816,307.01
其中: 低风险组合	3,621,373.71	7.10%	183,428.08	$5.00\%$	3,437,945.63

$\bigcap$

$\bullet$

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\mathbb O$

$\circ$

$\cup$

	账面余额		坏账准备
类别	额金	比例	额金	计提比例	账面价值
账龄组合
合并范围内的关联方	47,378,361.38	92.90%			$-147,378,361.38$
计合	50,999,735.09	100.00%	183,428.08		0.36% 50,816,307.01

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)	计合
上年年末余额	183,428.08			183,428.08
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	$-21,168.07$			$-21,168.07$
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	162,260.01			162,260.01

其他应收款项账面余额变动如下:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	50,999,735.09			50,999,735.09
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段

$\curvearrowright$

$\curvearrowleft$

$\bullet$

$\circ$

$\mathbb O$

$\circ$

$\mathbb{O}$

$\cup$

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	259,178,103.50			259,178,103.50
本期终止确认	1,291,807.09			1,291,807.09
其他变动
期末余额	308,886,031.50			308,886,031.50

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

			本期变动金额
类别	上年年末余额	提	收回或转回	转销或核销	期末余额
其他应收款	183,428.08	$-21,168.07$		-	162,260.01
计ご	183,428.08	$-21,168.07$		-	162,260.01

(5) 本期无实际核销的其他应收款项情况

(6) 按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	上年年末余额
押金保证金、备用金及员工暂借款	3,237,904.80	3,621,373.71
往来款	7,295.30
合并范围内的关联方	305,640,831.40	47,378,361.38
台 ŤŤ	308,886,031.50	50,999,735.09

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	龄账	占其他应收款项期末余额合计数的比例
第一名	往来款	208,040,000.00	1年以内: 173,900,000.00 元; 1-2年: 34,140,000.00元	67.35%
第二名	往来款	85,000,000.00 1年以内		27.52%
第三名	往来款	12,500,000.00 1-2年		4.05%

单位名称	款项性质	期末余额	占其他应收款项期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第四名	建筑劳务工资保证金	2,953,682.00 5 年以上		0.96% 147,684.10
第五名	履约保证金	153,750.00 1-2年	0.05%	7,687.50
计合		308,647,432.00		99.93% 155,371.60

(8) 公司期末无涉及政府补助的其他应收款项

(9) 公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

(10) 公司期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债

$(\pm)$ 长期股权投资

被投资单位	上年年末余额	本期减少	期末余额
济宁天岳新材料科技有限公司	160,000,000.00		160,000,000.00
上海越服科贸有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
上海天岳半导体材料有限公司	60,000,000.00		60,000,000.00
SICC GLOBAL 株式会社	1,902,720.00		1,902,720.00
计台	231,902,720.00	-	231,902,720.00

(六) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况 $1,$

项	本期金额		上年金额
目	收	成本	收 $\lambda$	成本
主营业务	386,939,204.07	273, 124, 485. 43	348, 156, 497. 57	236,668,410.27
其他业务	155, 765, 465. 95	134,472,823.92	149,432,264.96	114,727,871.77
计台	542,704,670.02	407,597,309.35	497,588,762.53	351,396,282.04

主营业务 $2_{\gamma}$

项	目	本期金额		上年金额
		收	成本	收	本成
碳化硅衬底		386,939,204.07	273, 124, 485. 43 348, 156, 497. 57		236,668,410.27
	ᆎ	386,939,204.07	273,124,485.43 348,156,497.57		236,668,410.27

$\cap$

$\bigcap$

$\odot$

$\circ$

$\cup$

十六、补充资料

$\cap$

$\circ$

$\bigcap$

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\omega$

$\cup$

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	额金
非流动资产处置损益	118,061.28
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外)	88,947,727.26
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生	$-457,952.78$
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,026,149.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	90,633,984.94
所得税影响额	$-13,656,368.88$

财务报表附注第92页

TĦ
少数股东权益影响额 (税后) ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1883488888884	the company of the company
	76,977,616.06

净资产收益率及每股收益 $\left(\square\right)$

报告期利润	加权平均净资产收	每股收益(元)
	益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.13%	0.23	0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.60%	0.03	0.03

$\epsilon$

$\mathbf{0}$

$\odot$

$\circ$

AI assistant

SICC CO., LTD. — Audit Report / Information 2021

58262_rns_2022-03-31_b9877877-920e-41ce-be7d-3a1349b08723.PDF

财务报表审计报告

山东天岳先进科技股份有限公司

审计报告及财务报表

审计报告

山东天岳先进科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

二、形成审计意见的基础

三、 关键审计事项

BDO 在 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

BDOを 立信会计师事务所(特殊普通合伙) NA SHIJ LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

山东天岳先进科技股份有限公司 二〇二一年度财务报表附注

公司概况 $(-)$

财务报表附注 第2页

(二) 合并财务报表范围

$\equiv$ . 财务报表的编制基础

$\left(\right)$ 编制基础

持续经营 $\left(\square\right)$

$\left(\square\right)$ 会计期间

$(\equiv)$ 营业周期

(四) 记账本位币

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

$($ 六 $)$ 合并财务报表的编制方法

合并范围 $11$

合并程序 $21$

$U\setminus Y$ 现金及现金等价物的确定标准

$(L)$ 外币业务和外币报表折算

$1\sqrt{ }$ 外币业务

外币财务报表的折算 $2,$

$(+)$ 金融工具

$2_{\sim}$ 金融工具的确认依据和计量方法

$31$ 金融资产终止确认和金融资产转移

金融负债终止确认 $41$

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $51$

$1.$ 存货的分类和成本

$41$ 存货的盘存制度

低值易耗品和包装物的摊销方法 $51$

产品的成本核算流程及方法 $61$

(2) 长晶环节

(十二) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1.$

初始投资成本的确定 $2.$

后续计量及损益确认方法 $31$

折旧方法 $21$

固定资产处置 $31$

(十四) 在建工程

(十五) 无形资产

无形资产的计价方法 $11$

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 $22$

划分研究阶段和开发阶段的具体标准 $31$

$4.$ 研发支出的分类

开发阶段支出资本化的具体条件 $51$

(十六) 长期资产减值

(十七) 长期待摊费用

摊销年限 $21$

(十八) 合同负债

(十九) 职工薪酬

短期薪酬的会计处理方法 $1.$

离职后福利的会计处理方法 $21$

辞退福利的会计处理方法 $31$

(二十) 预计负债

预计负债的确认标准 $1.$

各类预计负债的计量方法 $21$

(二十一) 股份支付

以权益结算的股份支付及权益工具 $1$

$21$ 以现金结算的股份支付及权益工具

收入确认和计量所采用的会计政策 $1.$

具体原则 $2\sqrt{ }$

(二十三) 政府补助

确认时点 $2\widetilde{\phantom{a}}$

会计处理 $31$

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

(二十五) 租赁

自 2021年1月1日起的会计政策

$1,$ 本公司作为承租人

(2) 租赁负债

(4) 租赁变更

SICC CO., LTD. Audit Report / Information 2021

三、关键审计事项

BDO 在立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

六、注册会计师对财务报表审计的责任

BDOを立信会计师事务所(特殊普通合伙) NA SHIJ LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

财务报表附注第2页

合并范围 $1₁$

合并程序 $2₁$

$3₁$ 金融资产终止确认和金融资产转移

金融负债终止确认 $4₁$

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $5₁$

$4₁$ 存货的盘存制度

低值易耗品和包装物的摊销方法 $5₁$

产品的成本核算流程及方法 $6₁$

后续计量及损益确认方法 $3₁$

折旧方法 $2₁$

固定资产处置 $3₁$

无形资产的计价方法 $1₁$

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 $2²$

划分研究阶段和开发阶段的具体标准 $3₁$

开发阶段支出资本化的具体条件 $5₁$

摊销年限 $2₁$

离职后福利的会计处理方法 $2₁$

辞退福利的会计处理方法 $3₁$

各类预计负债的计量方法 $2₁$

$2₁$ 以现金结算的股份支付及权益工具

会计处理 $3₁$

$2₁$ 本公司作为出租人

1、重要会计政策变更

四、税项

合并财务报表项目注释五、

计提、转回或收回的应收票据坏账准备情况 $3₁$

期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 $6₁$

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

山东天岳先进科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

公司无暂时闲置的固定资产 $3₁$

1、在建工程及工程物资

3、公司前五名客户(单体)的营业收入情况

2、会计利润与所得税费用调整过程