SICC CO., LTD. — Audit Report / Information 2022

Feb 21, 2022

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山东天岳先进科技股份有限公司

募集资金置换专项鉴证报告

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• 防 伪 编 码: 31000006202259950V
• 被审计单位名称: 山东天岳先进科技股份有限公司
• 报告文号: 信会师报字[2022]第ZA10092号
• 签字注册会计师: 吴震东
• 注 师 编 号: 310000062275
• 签字注册会计师: 纪贇
• 注 师 编 号: 310000062252
• 事务所名称: 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
• 事务所电话: 021-23280000
• 事务所地址: 南京东路61号4楼

业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出 具, 业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。 报告防伪信息查询网址: https://zxfw.shcpa.org.cn/codeSearch

IBDO奏 《会计师事务所(特殊普)

募集资金置换专项鉴证报告

信会师报字[2022]第ZA10092号

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$\mathcal{L}$

山东天岳先进科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托,对后附的山东天岳先进科技股份有限公司(以下 简称"贵公司")管理层编制的截至2022年2月21日止《关于以募集 资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的专项说明》 (以下简称"专项说明")进行专项鉴证。

一、管理层的责任

按照《中国证监会上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金 管理和使用的要求》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海 证券交易所上市公司募集资金管理规定》(2013年修订)及《上海证 券交易所科创板科创板上市公司自律监管规则适用指引第 1 号--规 范运作》等文件的规定要求编制专项说明是贵公司管理层的责任。这 种责任包括提供真实、合法、完整的鉴证材料,设计、实施和维护与 专项说明编制相关的内部控制, 保证专项说明的真实、准确和完整、 以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司管理层编制的 上述专项说明发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业 务准则 3101 号--历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定 执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施鉴 证工作,以对上述专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴 证过程中, 我们进行了审慎调查, 实施了包括检查有关资料与文件、 核查会计记录等我们认为必要的鉴证程序,并根据所取得的材料做出 职业判断。我们相信,我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的 基础。

三、鉴证结论

我们认为, 贵公司管理层编制的《关于以募集资金留换预先投入 募投项目及支付发行费用的自筹资金的专项说明》符合《中国证监会 上市公司监管指引第 2 号一上市公司募集资金管理和使用的要求》、 《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司 募集资金管理规定》(2013年修订)及《上海证券交易所科创板科创 板上市公司自律监管规则适用指引第1号一规范运作》的规定,在所 有重大方面如实反映了贵公司截至2022年2月21日止以自筹资金预 先投入募集资金投资项目及支付发行费用的实际情况。

四、报告使用范围

本鉴证报告仅供贵公司以募集资金置换已预先投入募集资金投 资项目自筹资金之目的使用,不得用于任何其他目的。因使用不当造 成的后果,与执行本鉴证业务的注册会计师和本会计师事务所无关。

附件: 山东天岳先进科技股份有限公司关于以募集资金置换预先 投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的专项说明

中国注册会计师: (项目合伙人)

中国注册会计师:

二〇二二年二月二十一日

中国一海

鉴证报告第2页

山东天岳先进科技股份有限公司

关于以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金 的专项说明

(截至2022年2月21日止)

根据中国证监会《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管 要求》及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》(2013年 修订)等相关文件的规定, 山东天岳先进科技股份有限公司(以下简称"公司"或"天 岳先进")以自筹资金预先投入募集资金投资项目的具体情况说明如下:

募集资金到位情况

根据公司 2020 年年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2021]3935 号《关于同意山东天岳先进科技股份有限公司首次公开发行股票注册的 批复》核准, 公司向社会公开发行人民币普通股(A股) 42,971,105 股, 每股发行 价为人民币 82.79元, 共计募集资金人民币 3.557.577.782.95元。扣除发行费用(不 含增值税)人民币 354,106,438.97 元后, 实际募集资金净额为人民币 3,203,471,343.98 元。以上募集资金到位情况已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具信 会师报字[2022]第 ZA10021 号《验资报告》。

$\equiv$ . 募集资金投向承诺情况

根据《山东天岳先进科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明 书》披露的公司本次募集资金使用计划如下:

金额单位: 人民币元

项目名称	投资总额	其中募集资金投资金额
碳化硅半导体材料项目	2,500,000,000.00	2,000,000,000.00
若本次股票发行后,实际募集资金数额(扣除发行费用后)大于上述投资项目的资
金需求, 超过部分将根据中国证监会及上海证券交易所的有关规定用于公司主营业
务的发展。若本次股票发行后, 实际募集资金小于上述投资项目的资金需求, 不足
部分公司将用自筹资金补足。如果本次募集资金到位前公司需要对上述拟投资项目
进行先期投入, 则公司将用自筹资金投入, 待募集资金到位后以募集资金置换自筹
资金。

三、 以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

专项说明第1页

公司公开发行股票募集资金投资项目已经按照相关规定履行了审批或备案登记程序。 募集资金投资项目在募集资金实际到位前已由公司自筹资金先行投入,截至2022年 2月21日止, 公司募集资金投资项目中自筹资金实际已预先投入的具体情况如下:

金额单位: 人民币元

项目名称	募集资金拟投资金额中自 筹资金已预先投资金额	本次置换金额
碳化硅半导体材料项目	237,859,451.21	237,859,451.21

四、 已使用自筹资金支付发行费用的情况

本次募集资金各项发行费用共计人民币 354,106,438.97 元 (不含增值税), 截至 2022 年2月21日止,公司已预先使用自筹资金支付发行费用 5,498,920.31元(不含增值 税),具体情况如下:

金额单位: 人民币元

总 τŀ	5,498,920.31	5,498,920.31
发行手续费用	578,165.59	578,165.59
律师费用	1,320,754.72	1,320,754.72
审计及验资费用	3,600,000.00	3,600,000.00
目 项	已预先使用自筹资金支付 金额(不含增值税)	本次置换金额

五、 使用募集资金置换预先投入募投资金投资项目及支付发行费用的自筹资金的实施 根据《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上 海证券交易所上市公司募集资金管理规定》(2013年修订)等有关法律、法规和制 度的规定, 公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及支付发行费用的自 筹资金,须经公司董事会审议通过,注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、 保荐人发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。

专项说明第2页

$\overline{\mathbf{M}}$ 国家市场监督管理总局监制 近には小さなどのように、このことがあると思います。 こうきょう こうかい こうしき とうしょう こうしょう こうしょう こうしょう こうしょう $\overline{\mathbf{u}}$ 。
主要经营场所 上海市贡浦区南京东路61号四楼
主要经营场所 2011年01月24日 至 不约定期限 $\blacksquare$ $\frac{1}{2}$ ñ Ë 2011年01月24日 2021 状 切 i. CONSCIENCE 至6月30日通过国 市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国
家企业信用信息公示系统报送公示年度报告; È 無 合伙期限 。
御 留意 $\overline{\mathbf{m}}$ $H$ 长 业执 (副本) 审查企业会计报表,出具直付报告,验证企业资本,出具投资报告,办理企业合并,通过预算成功的中的审计业务,出具有关税告诉,基本建设有度财务决策审计,代理记帐,的计管询、投资咨询、管理咨询、信息系统领域内的社会询问。
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