Si-Tech Information Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 27, 2020

北京思特奇信息技术股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇一九年度

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北京思特奇信息技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（ 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-104

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信会师报字 [2020] 第 ZB10827 号

审计报告

北京思特奇信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京思特奇信息技术股份有限公司（以下简称 “ 思特 奇公司 ” ）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产 负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了思特奇公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公 司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “ 注册会计师对财务报表审计的责任 ” 部分进一步阐述了我们在 这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 思特奇公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

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审计报告 第 1 页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及分 析请参阅合并财务报表附注“三、 重要会计政策及会计估计”注释 （二十四）所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目附注”注 释（三十二）。 思特奇公司主要从事软件开发 以及技术服务，2019年度营业 收入总额85,977.99万元。由于 营业收入是思特奇公司关键业 绩指标之一，收入确认存在为达 到特定目标而被操纵从而产生 潜在错报的风险，故我们将收入 确认识别为关键审计事项。	1、了解、评估了管理层对销售流程中的内部控制的设计， 并测试关键控制的执行情况； 2、对收入实施分析程序，与历史同期对比，与同行业企业 毛利率对比，复核收入的合理性； 3、通过审阅销售合同及与管理层访谈，了解收入确认政策， 评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 4、抽查主要的销售业务合同或框架协议，结合协议约定的 主要条款（合同金额、验收条款、付款条件）等，检查收入 确认是否与公司收入确认政策一致； 5、核对经客户确认的主要项目的验收报告以及结算单，并 函证项目的合同金额、回款金额以及项目验收进度等信息； 6、针对资产负债表日前后记录的交易执行截止性测试，检 查收入是否记录在恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
应收账款的会计政策详情及分 析请参阅合并财务报表附注“三、 重要会计政策及会计估计”注释 （十）所述的会计政策及“五、合 并财务报表项目附注”注释（三）。 思特奇公司截止2019年12月 31日应收账款余额48,124.16 万元，计提坏账准备金额 4,067.94万元，期末账面价值较 高，占资产总额的27.35%，由 于应收账款账面价值较高，且涉 及管理层运用重大会计估计和 判断，应收账款的可收回性对于	1、评价、测试思特奇公司信用政策及应收账款管理相关内 部控制的设计和执行； 2、分析思特奇公司应收账款坏账准备会计估计的合理性， 包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提 坏账准备的判断等； 3、分析计算思特奇公司资产负债表日坏账准备金额与应收 账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生 数，分析应收账款坏账准备计提是否充分； 4、通过分析思特奇公司应收账款的账龄和客户信誉情况， 选取样本执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价 应收账款坏账准备计提的合理性； 5、获取思特奇公司坏账准备计提表，检查坏账准备是否按 照坏账准备计提政策一贯执行；重新计算坏账准备计提金额

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审计报告 第 2 页

财务报表具有重要性，因此我们 是否准确。 将应收账款坏账准备作为关键 审计事项。

四、其他信息

思特奇公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信 息包括思特奇公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估思特奇公司的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进 行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督思特奇公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

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审计报告 第 3 页

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对思特奇公司持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致思特奇公司不能持续经营。

（ 5 ）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（ 6 ）就思特奇公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适 当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和 执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施。

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审计报告 第 4 页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国 • 上海 2020 年 4 月 27 日

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审计报告 第 5 页

北京思特奇信息技术股份有限公司 合并资产负债表 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	五、（一）	393,345,662.55	385,365,435.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产
衍生金融资产
应收票据	五、（二）	5,070,314.65	4,958,568.80
应收账款	五、（三）	440,562,289.07	419,936,216.50
应收款项融资
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（四）	12,463,255.39	10,400,520.73
买入返售金融资产
存货	五、（五）	200,954,056.75	191,735,222.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（六）	6,301,429.31	24,445,770.31
流动资产合计		1,058,697,007.72	1,036,841,734.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	五、（七）		5,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、（八）	13,605,138.67	11,884,611.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	五、（九）	20,000,000.00
投资性房地产
固定资产	五、（十）	158,061,924.05	66,960,502.19
在建工程	五、（十一）		35,465,709.54
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、（十二）	17,417,335.20	8,666,529.52
开发支出	五、（十三）	14,590,781.79	4,745,292.00
商誉	五、（十四）	9,415,309.67	11,560,469.12
长期待摊费用	五、（十五）	2,610,593.57	3,351,172.78
递延所得税资产	五、（十六）	5,295,946.37	5,214,094.02
其他非流动资产	五、（十七）	310,843,793.48	6,308,906.42
非流动资产合计		551,840,822.80	159,157,287.51
资产总计		1,610,537,830.52	1,195,999,022.24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

北京思特奇信息技术股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	五、（十八）	476,000,000.00	247,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、（十九）	30,835,525.73	21,273,836.81
预收款项	五、（二十）	42,400,387.61	41,145,844.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（二十一）	90,712,878.12	95,981,789.96
应交税费	五、（二十二）	22,500,265.34	28,911,953.47
其他应付款	五、（二十三）	16,459,596.72	41,092,601.16
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		678,908,653.52	475,406,026.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	五、（二十四）	150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五、（二十五）	1,216,238.10	340,635.68
递延收益
递延所得税负债		1,309,551.84	1,733,865.98
其他非流动负债
非流动负债合计		152,525,789.94	2,074,501.66
负债合计		831,434,443.46	477,480,527.76
所有者权益：
股本	五、（二十六）	157,651,712.00	106,117,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（二十七）	231,327,024.59	300,506,980.55
减：库存股	五、（二十八）	3,997,624.96	21,208,500.00
其他综合收益	五、（二十九）	37,408.71	32,916.45
专项储备
盈余公积	五、（三十）	54,780,567.66	44,768,531.88
一般风险准备
未分配利润	五、（三十一）	338,246,538.01	284,525,881.96
归属于母公司所有者权益合计		778,045,626.01	714,743,610.84
少数股东权益		1,057,761.05	3,774,883.64
所有者权益合计		779,103,387.06	718,518,494.48
负债和所有者权益总计		1,610,537,830.52	1,195,999,022.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 2 页

北京思特奇信息技术股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		358,936,178.06	350,836,242.32
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产
衍生金融资产
应收票据	十四、（一）	5,070,314.65	4,958,568.80
应收账款	十四、（二）	439,480,371.09	414,169,277.40
应收款项融资
预付款项		27,647,670.42	12,839,661.39
其他应收款	十四、（三）	35,105,748.72	60,053,292.62
存货		196,046,538.37	182,654,218.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		522,296.84	19,106,563.26
流动资产合计		1,062,809,118.15	1,044,617,824.03
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			5,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四（四）	133,414,903.16	86,813,609.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		20,000,000.00
投资性房地产
固定资产		23,165,184.12	19,125,588.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		13,493,268.88	2,058,202.85
开发支出		14,749,163.72	4,745,292.00
商誉
长期待摊费用		843,660.26	1,430,835.40
递延所得税资产		4,867,288.77	4,953,278.97
其他非流动资产		310,843,793.48
非流动资产合计		521,377,262.39	124,126,807.88
资产总计		1,584,186,380.54	1,168,744,631.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 3 页

北京思特奇信息技术股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		468,000,000.00	247,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		25,949,024.20	25,277,823.08
预收款项		30,063,392.63	26,308,947.32
应付职工薪酬		68,158,533.14	75,827,256.82
应交税费		18,494,064.21	24,995,019.94
其他应付款		11,638,868.83	30,726,092.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		622,303,883.01	430,135,139.45
非流动负债：
长期借款		150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		1,216,238.10	340,635.68
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		151,216,238.10	340,635.68
负债合计		773,520,121.11	430,475,775.13
所有者权益：
股本		157,651,712.00	106,117,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		221,327,024.59	290,506,980.55
减：库存股		3,997,624.96	21,208,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		54,780,567.66	44,768,531.88
未分配利润		380,904,580.14	318,084,044.35
所有者权益合计		810,666,259.43	738,268,856.78
负债和所有者权益总计		1,584,186,380.54	1,168,744,631.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 4 页

北京思特奇信息技术股份有限公司 合并利润表

2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	五、（三十二）	859,779,941.79	787,696,203.48
其中：营业收入	五、（三十二）	859,779,941.79	787,696,203.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		775,509,587.33	698,483,458.49
其中：营业成本	五、（三十二）	427,662,829.95	388,853,873.47
税金及附加	五、（三十三）	5,350,583.59	6,223,182.94
销售费用	五、（三十四）	103,426,427.75	96,899,823.05
管理费用	五、（三十五）	53,111,421.01	50,428,000.79
研发费用	五、（三十六）	167,526,109.28	148,006,109.77
财务费用	五、（三十七）	18,432,215.75	8,072,468.47
其中：利息费用		18,401,354.12	9,899,805.00
利息收入		1,579,470.62	1,436,995.24
加：其他收益	五、（三十八）	10,611,878.54	8,928,759.39
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（三十九）	-435,040.71	1,766,360.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-876,493.60	-115,388.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十）	-458,291.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十一）	-6,391,058.73	-6,685,689.33
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（四十二）	-338.40	493.60
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		87,597,504.13	93,222,669.19
加：营业外收入	五、（四十三）	3,259,007.15	3,737,190.99
减：营业外支出	五、（四十四）	880,075.69	1,581,383.70
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		89,976,435.59	95,378,476.48
减：所得税费用	五、（四十五）	1,673,080.11	9,063,063.01
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		88,303,355.48	86,315,413.47
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		88,303,355.48	86,315,413.47
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		91,020,478.07	85,315,661.84
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-2,717,122.59	999,751.63
六、其他综合收益的税后净额		4,492.26	19,314.66
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		4,492.26	19,314.66
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		4,492.26	19,314.66
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额		4,492.26	19,314.66
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		88,307,847.74	86,334,728.13
归属于母公司所有者的综合收益总额		91,024,970.33	85,334,976.50
归属于少数股东的综合收益总额		-2,717,122.59	999,751.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	五、（四十六）	0.58	0.54
（二）稀释每股收益（元/股）	五、（四十六）	0.58	0.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 5 页

北京思特奇信息技术股份有限公司 母公司利润表

2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十四、（五）	837,078,737.24	777,764,539.22
减：营业成本	十四、（五）	441,424,976.40	410,409,833.41
税金及附加		3,025,355.84	4,112,602.02
销售费用		78,216,323.67	77,762,876.81
管理费用		38,318,545.68	42,684,946.44
研发费用		163,049,728.17	146,837,978.98
财务费用		18,232,968.68	8,089,599.35
其中：利息费用		18,183,274.12	9,899,805.00
利息收入		1,459,002.47	1,350,337.74
加：其他收益		10,440,542.11	8,928,759.39
投资收益（损失以“-”号填列）	十四、（六）	-237,253.86	1,781,792.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-678,706.75	-115,388.08
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-501,678.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-4,245,899.28	-6,598,841.25
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-338.40
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		100,266,211.14	91,978,413.22
加：营业外收入		2,977,568.55	3,379,919.09
减：营业外支出		131,482.58	1,533,476.68
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		103,112,297.11	93,824,855.63
减：所得税费用		2,991,939.30	7,347,094.58
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		100,120,357.81	86,477,761.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		100,120,357.81	86,477,761.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的 有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		100,120,357.81	86,477,761.05

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

北京思特奇信息技术股份有限公司 合并现金流量表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		883,663,177.42	821,035,282.31
收到的税费返还		8,566,764.43	8,928,759.39
收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十七）	11,131,162.08	17,540,608.67
经营活动现金流入小计		903,361,103.93	847,504,650.37
购买商品、接受劳务支付的现金		96,918,412.93	126,835,075.20
支付给职工以及为职工支付的现金		562,087,415.64	492,249,944.18
支付的各项税费		45,482,586.86	50,595,563.32
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十七）	112,726,358.87	89,408,229.59
经营活动现金流出小计		817,214,774.30	759,088,812.29
经营活动产生的现金流量净额		86,146,329.63	88,415,838.08
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		57,913,778.80	125,000,000.00
取得投资收益收到的现金		441,452.89	1,847,597.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		707.96	14,940.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			479,369.86
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		58,355,939.65	127,341,907.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		383,771,524.62	75,067,656.78
投资支付的现金		57,410,000.00	87,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			7,543,144.41
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		441,181,524.62	169,610,801.19
投资活动产生的现金流量净额		-382,825,584.97	-42,268,894.12
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		716,000,000.00	247,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		716,000,000.00	247,000,000.00
偿还债务支付的现金		337,000,000.00	115,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		45,200,120.36	34,221,928.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（四十七）	27,126,753.50
筹资活动现金流出小计		409,326,873.86	149,221,928.33
筹资活动产生的现金流量净额		306,673,126.14	97,778,071.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		4,730.75	18,960.69
五、现金及现金等价物净增加额	五、（四十八）	9,998,601.55	143,943,976.32
加：期初现金及现金等价物余额	五、（四十八）	379,438,145.36	235,494,169.04
六、期末现金及现金等价物余额	五、（四十八）	389,436,746.91	379,438,145.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 7 页

北京思特奇信息技术股份有限公司 母公司现金流量表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		859,580,964.81	815,788,462.49
收到的税费返还		8,566,764.43	8,928,759.39
收到其他与经营活动有关的现金		35,105,581.39	10,283,365.24
经营活动现金流入小计		903,253,310.63	835,000,587.12
购买商品、接受劳务支付的现金		293,979,542.95	263,916,884.09
支付给职工以及为职工支付的现金		350,643,791.64	350,814,543.57
支付的各项税费		32,517,269.23	40,256,675.27
支付其他与经营活动有关的现金		133,641,340.33	159,017,408.34
经营活动现金流出小计		810,781,944.15	814,005,511.27
经营活动产生的现金流量净额		92,471,366.48	20,995,075.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		57,913,778.80	126,050,000.00
取得投资收益收到的现金		441,452.89	1,847,597.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		707.96	14,940.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		58,355,939.65	127,912,537.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		337,306,677.95	8,145,879.56
投资支付的现金		102,280,000.00	108,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		439,586,677.95	116,145,879.56
投资活动产生的现金流量净额		-381,230,738.30	11,766,657.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		708,000,000.00	247,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		708,000,000.00	247,000,000.00
偿还债务支付的现金		337,000,000.00	115,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		44,994,800.36	34,221,928.33
支付其他与筹资活动有关的现金		27,126,753.50
筹资活动现金流出小计		409,121,553.86	149,221,928.33
筹资活动产生的现金流量净额		298,878,446.14	97,778,071.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		10,119,074.32	130,539,805.17
加：期初现金及现金等价物余额		344,939,633.86	214,399,828.69
六、期末现金及现金等价物余额		355,058,708.18	344,939,633.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 8 页

北京思特奇信息技术股份有限公司 合并所有者权益变动表 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	106,117,800.00				300,506,980.55	21,208,500.00	32,916.45		44,768,531.88		284,525,881.96	714,743,610.84	3,774,883.64	718,518,494.48
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	106,117,800.00				300,506,980.55	21,208,500.00	32,916.45		44,768,531.88		284,525,881.96	714,743,610.84	3,774,883.64	718,518,494.48
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	51,533,912.00				-69,179,955.96	-17,210,875.04	4,492.26		10,012,035.78		53,720,656.05	63,302,015.17	-2,717,122.59	60,584,892.58
（一）综合收益总额							4,492.26				91,020,478.07	91,024,970.33	-2,717,122.59	88,307,847.74
（二）所有者投入和减少资本	-942,600.00				-16,703,443.96	-21,208,500.00						3,562,456.04		3,562,456.04
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额						-21,208,500.00						21,208,500.00		21,208,500.00
4．其他	-942,600.00				-16,703,443.96							-17,646,043.96		-17,646,043.96
（三）利润分配									10,012,035.78		-37,299,822.02	-27,287,786.24		-27,287,786.24
1．提取盈余公积									10,012,035.78		-10,012,035.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-27,287,786.24	-27,287,786.24		-27,287,786.24
4．其他
（四）所有者权益内部结转	52,476,512.00				-52,476,512.00
1．资本公积转增资本（或股本）	52,476,512.00				-52,476,512.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收 益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他						3,997,624.96						-3,997,624.96		-3,997,624.96
四、本期期末余额	157,651,712.00				231,327,024.59	3,997,624.96	37,408.71		54,780,567.66		338,246,538.01	778,045,626.01	1,057,761.05	779,103,387.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

北京思特奇信息技术股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	88,431,500.00				315,888,566.74	21,208,500.00	13,601.79		36,120,755.77		232,398,876.23	651,644,800.53	2,000,000.00	653,644,800.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	88,431,500.00				315,888,566.74	21,208,500.00	13,601.79		36,120,755.77		232,398,876.23	651,644,800.53	2,000,000.00	653,644,800.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	17,686,300.00				-15,381,586.19		19,314.66		8,647,776.11		52,127,005.73	63,098,810.31	1,774,883.64	64,873,693.95
（一）综合收益总额							19,314.66				85,315,661.84	85,334,976.50	999,751.63	86,334,728.13
（二）所有者投入和减少资本					2,304,713.81							2,304,713.81	775,132.01	3,079,845.82
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					2,304,713.81							2,304,713.81		2,304,713.81
4．其他													775,132.01	775,132.01
（三）利润分配									8,647,776.11		-33,188,656.11	-24,540,880.00		-24,540,880.00
1．提取盈余公积									8,647,776.11		-8,647,776.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-24,540,880.00	-24,540,880.00		-24,540,880.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	17,686,300.00				-17,686,300.00
1．资本公积转增资本（或股本）	17,686,300.00				-17,686,300.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	106,117,800.00				300,506,980.55	21,208,500.00	32,916.45		44,768,531.88		284,525,881.96	714,743,610.84	3,774,883.64	718,518,494.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

北京思特奇信息技术股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	106,117,800.00				290,506,980.55	21,208,500.00			44,768,531.88	318,084,044.35	738,268,856.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	106,117,800.00				290,506,980.55	21,208,500.00			44,768,531.88	318,084,044.35	738,268,856.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	51,533,912.00				-69,179,955.96	-17,210,875.04			10,012,035.78	62,820,535.79	72,397,402.65
（一）综合收益总额										100,120,357.81	100,120,357.81
（二）所有者投入和减少资本	-942,600.00				-16,703,443.96	-21,208,500.00					3,562,456.04
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额						-21,208,500.00					21,208,500.00
4．其他	-942,600.00				-16,703,443.96						-17,646,043.96
（三）利润分配									10,012,035.78	-37,299,822.02	-27,287,786.24
1．提取盈余公积									10,012,035.78	-10,012,035.78
2．对所有者（或股东）的分配										-27,287,786.24	-27,287,786.24
3．其他
（四）所有者权益内部结转	52,476,512.00				-52,476,512.00
1．资本公积转增资本（或股本）	52,476,512.00				-52,476,512.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他						3,997,624.96					-3,997,624.96
四、本期期末余额	157,651,712.00				221,327,024.59	3,997,624.96			54,780,567.66	380,904,580.14	810,666,259.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

北京思特奇信息技术股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	88,431,500.00				305,888,566.74	21,208,500.00			36,120,755.77	264,794,939.41	674,027,261.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	88,431,500.00				305,888,566.74	21,208,500.00			36,120,755.77	264,794,939.41	674,027,261.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	17,686,300.00				-15,381,586.19				8,647,776.11	53,289,104.94	64,241,594.86
（一）综合收益总额										86,477,761.05	86,477,761.05
（二）所有者投入和减少资本					2,304,713.81						2,304,713.81
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					2,304,713.81						2,304,713.81
4．其他
（三）利润分配									8,647,776.11	-33,188,656.11	-24,540,880.00
1．提取盈余公积									8,647,776.11	-8,647,776.11
2．对所有者（或股东）的分配										-24,540,880.00	-24,540,880.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	17,686,300.00				-17,686,300.00
1．资本公积转增资本（或股本）	17,686,300.00				-17,686,300.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	106,117,800.00				290,506,980.55	21,208,500.00			44,768,531.88	318,084,044.35	738,268,856.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

北京思特奇信息技术股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司概况

北京思特奇信息技术有限公司（以下简称“公司”或者本公司）系由北京思特奇信息技 术有限公司整体变更的股份有限公司，于 2013 年 7 月 4 日在北京市工商行政管理局办理了 工商变更登记，工商注册号为 91110108633062121U ； 2013 年 5 月 25 日，中瑞岳华会计 师事务所（特殊普通合伙）对本次整体变更事宜进行了验证，并出具 “ 中瑞岳华验字 [2013] 第 0205 号 ” 《验资报告》，确认截至 2013 年 5 月 25 日止，公司之全体发起人已按股东会 决议、公司（筹）章程的规定，以有限公司变更基准日 2013 年 1 月 31 日不高于审计值且 不高于评估值的净资产作价折股，缴纳注册资本合计人民币 43,715,000.00 元。

2013 年 7 月 4 日，北京市工商行政管理局海淀分局核发了股份公司《企业法人营业执 照》。整体变更完成后，股份公司总股本 43,715,000 股，股本结构情况为：吴飞舟持股 21,986,085.00 元，持股比例 50.29% ；马庆选持股 4,808,650.00 元，持股比例 11.00% ； 史振生持股 4,371,500.00 元，持股比例 10.00% ；姚国宁持股 4,371,500.00 元，持股比例 10.00% ；王维持股 3,497,200.00 元，持股比例 8.00% ；中投财富辛卯（天津）创业投资合 伙企业持股 2,931,465.00 元，持股比例 6.71% ；山东五岳创业投资有限公司持股 1,748,600.00 元，持股比例 4.00% 。

2013 年 12 月 16 日，思特奇召开公司 2013 年第二次临时股东大会，审议通过了公司 注册资本由 4,371.50 万元增至 4,856.50 万元的议案，同意四家员工持股企业以现金方式认 购思特奇本次增资。 2013 年 12 月 30 日，本次增资所涉各方共同签署了《增资协议》。

2014 年 2 月 25 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙人）对本次增资事宜进行了验 证，并出具 “ 瑞华验字 [ 2014 ] 第 01670007 号 ” 《验资报告》，确认相关股东的现金出资全部 到位。 2014 年 3 月，公司办理了相关工商变更登记并领取了新的企业法人营业执照。

2014 年 5 月 14 日，思特奇股份召开公司 2014 年第二次临时股东大会，审议通过了公 司注册资本由 4,856.50 万元增至 5,056.50 万元的议案，同意中投财富辛卯（天津）创业投 资合伙企业（有限合伙）及山东五岳创业投资有限公司以现金方式认购公司本次新增的股份。 2014 年 5 月 29 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙人）对本次增资事宜进行了验证， 并出具 “ 瑞华验字 [ 2014 ] 第 01670012 号 ” 《验资报告》，确认相关股东的现金出资全部到位。 2014 年 6 月，公司已依法就增资办理了工商变更登记手续并领取了新的企业法人营业执照。

2014 年 7 月 4 日 , 山东五岳创业投资有限公司、中投财富辛卯（天津）创业投资合伙企 业（有限合伙）分别与吴飞舟签订股份转让协议，由山东五岳创业投资有限公司、中投财富

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财务报表附注 第 1 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

辛卯（天津）创业投资合伙企业（有限合伙）向吴飞舟受让本公司的股份。

2017 年 2 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准北京思特奇信息技术股份有限公 司首次公开发行股票的批复》（证监许可【 2017 】 122 号）核准，北京思特奇信息技术股 份有限公司公开发行新股 1,685.50 万股，增加注册资本 1,685.50 万元，变更后的注册资本 为 6,742.00 万元，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字【 2017 】 01660002 号验资报告。

2017 年 5 月，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了 2016 年利润分配方案，决 定以公司总股本 6,742.00 万股为基数，每 10 股转增 3 股派 3 元（含税），分配后总股本 增至 8,764.60 万股，本次股权变化已经进行工商变更。

2017 年 11 月，公司召开 2017 年第二次临时股东大会 , 审议通过了《关于 < 北京思特奇 信息技术股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案） > 及其摘要的议案》，最终共 发行 785,500.00 股，新增后的股本为 8,843.15 万元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 验证并出具瑞华验字【 2017 】 01660010 号验资报告，本次股权变化已经进行工商变更。 2018 年 5 月 15 日，公司召开了 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于 2017 年度 利润分配方案的议案》，决定以公司总股本 8,843.15 万股为基数，每 10 股转增 2 股派 2.8 （含税），分配后总股本增至 10,611.78 万股，本次股权变化已经进行工商变更。

2018 年 12 月 18 日，公司召开了 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于终 止实施 <2017 年限制性股票激励计划 > 暨回购注销已授予尚未解除限售的全部限制性股票 的议案》，回购数量为 94.26 万股，回购价格为 22.5 元 / 股，截至 2019 年 2 月 1 日，公司 已归还 408 名激励对象的出资，变更后的股本为 105,175,200.00 元，本次限制性股票回购 事项业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字【 2019 】 02300001 号验 资报告。

2019 年 6 月 11 日，公司召开了 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于 2018 年度 利润分配方案的议案》，决定以公司总股本 10,517.52 万股扣除公司从二级市场回购的 222,176 股后的股本 104,953,024 股为基数 , 向全体股东每 10 股派发现金红利 2.6 元（含 税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股 , 分配后总股本增至 157,651,712 股。

截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 157,651,712 股，注册资本为 157,651,712 元，注册地：北京市海淀区中关村南大街 6 号 14 层，总部地址：北京市海淀 区中关村南大街 6 号 14 层。本公司主要经营活动为：技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务；计算机系统服务；计算机维修；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、仪器仪 表；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（未取得行政许可的项目除外）。本公司的实 际控制人为吴飞舟。

本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。

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财务报表附注 第 2 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

（二）合并财务报表范围

截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号		子公司名称
1	南昌大众信息技术有限公司
2	成都思特奇信息技术有限责任公司
3	太原思特奇信息技术有限责任公司
4	哈尔滨易位科技有限公司
5	易信掌中云信息技术有限公司
6	重庆思特奇信息技术有限公司
6-1	上海实均信息技术有限公司
7	北京无限易信科技有限公司
7-1	北京思创立方科技有限公司
8	北京易信掌中云科技有限公司
9	深圳思特奇信息技术有限公司
9-1	深圳花儿数据技术有限公司
10	四川思特奇信息技术有限公司
11	安徽思瑞格信息技术有限公司
12	成都易信科技有限公司
13	广州大奇数据科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “ 六、合并范围的变更 ” 和 “ 七、在 ” 其他主体中的权益 。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 —— 则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

（二）持续经营

公司具有良好的经营业绩且不存在财务、经营以及其他方面的可能导致对持续经营假设 产生重大疑虑的事项或情况，自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

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财务报表附注 第 3 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

本公司及子公司主要从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务。 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研 究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “ 三、（二十 ” “ 四）收入 。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 三、（二十八） ” 主要会计估计及判断 。

（一）遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。

（二）会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（三）营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

（四）记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境 中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（六）合并财务报表的编制方法

1 、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

2 、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

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财务报表附注 第 4 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。

（ 1 ）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（ 2 ）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

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财务报表附注 第 5 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧 失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（ 3 ）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（ 4 ）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。

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财务报表附注 第 6 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

（七）合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同

经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：

• （ 1 ）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （ 2 ）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （ 3 ）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （ 4 ）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （ 5 ）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

“ ” 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三、（十三）长期股权投资 。

（八）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（九）外币业务和外币报表折算

1 、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、外币财务报表的折算

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润 分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。

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财务报表附注 第 7 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。年初数和上年实际数按照上 年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。

（十）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、金融工具的分类

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照上述条件，本公司指定的这类金融资产将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动

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财务报表附注 第 8 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债于初始确认时分类为：以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。

2 、金融工具的确认依据和计量方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

（ 1 ）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 2 ）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。

（ 3 ）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。

（ 4 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资 产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金 融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（ 5 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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财务报表附注 第 9 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计 入当期损益。

（ 6 ）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

（ 2 ）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（ 3 ）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （ 4 ）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投 资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（ 5 ）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（ 1 ）所转移金融资产的账面价值；

（ 2 ）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（ 1 ）终止确认部分的账面价值；

（ 2 ）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债

4 、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

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价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

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（ 1 ）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （ 2 ）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币 800.00 万元以上的应收 款项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方 / 内部往来等单项认定的 合并范围内关联方的应收账款、其他应收款及内部员工借款、押金、五 应收款项 险一金、保证金

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1	年）	5	5
1－2年		10	10
2－3年		30	30
3－4年		50	50
4－5年		80	80
5年以上		100	100

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。主要包括应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项以 及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

（ 3 ）持有至到期投资的减值准备：

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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（十一）存货

1 、存货的分类

存货分类为：存货主要包括在施项目、库存商品、发出商品等，其中存货核算的主要是 人工成本、采购成本和其他成本等。

①在施项目主要核算实际发生成本和按完工百分比法确认成本的差异，提前派工一年以 内未签约的软件项目；

②发出商品主要是指已经出库但未满足收入确认条件的商品；

• 2 、发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括人工成本、采购成本和其他成本。领用和 发出时按项目单独核算的移动加权平均法计价。

3 、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• 5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

• （ 1 ）低值易耗品采用一次转销法

• （ 2 ）包装物采用一次转销法

（十二）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （ 1 ）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（ 2 ）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售

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的，已经获得批准。

（十三）长期股权投资

1 、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。

2 、初始投资成本的确定

（ 1 ）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（ 2 ）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入 的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初 始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有 商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的 税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入 当期损益。

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3 、后续计量及损益确认方法

（ 1 ）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。

（ 2 ）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注 “ 三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法 ” 和 “ 三、（六）合并财务报表的编制方法 ” 中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（ 3 ）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

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财务报表附注 第 16 页

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按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。单击此处输入文字。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十四）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－ 出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同 的摊销政策执行。

（十五）固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（ 1 ）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（ 2 ）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利

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财务报表附注 第 17 页

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• 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 房屋及建筑物 年限平均法 自有房产装修 年限平均法 办公设备 年限平均法 电子设备 年限平均法 运输设备 年限平均法	折旧年限（年） 残值率（%） 40 3 10 5-10 3-10 3-10 3-10 5 10	年折旧率（%） 2.43 10.00 9-19.4 9-32.33 18

• 3 、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• （ 1 ）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （ 2 ）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （ 3 ）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （ 4 ）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。

（十六）在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十七）借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

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使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （ 2 ）借款费用已经发生；

• （ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2 、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十八）无形资产

1 、无形资产的计价方法

（ 1 ）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使

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该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值 与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入 的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成 本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质， 或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（ 2 ）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

• 2 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。

3 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

• 4 、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 5 、开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

• 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 本公司相关项目在满足上述条件，研发部门完成资本化评估报告后，进入开发阶段。

• （十九）长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线 法摊销。

（二十）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至 少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应 中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十一）职工薪酬

1 、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育

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经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、离职后福利的会计处理方法

（ 1 ）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制 度（补充养老保险） / 企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费 / 年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收 益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其 他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。

3 、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。

4 、 其他长期职工福利的会计处理方法

无

（二十二）预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本公司

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承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额能够可 靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（ 1 ）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

通过比较合同的工程计划收入（即不含增值税金额和商品销售收入）与对应的工程预算 （即不含采购成本和外包成本）之间的差异，计划收入小于工程预算的，即为亏损合同。企 业待执行合同变成亏损合同时，企业拥有合同标的资产的，先对标的资产进行减值测试并按 规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债。无合同标的 资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。

（ 2 ）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （二十三）股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算 的股份支付。

1 、以权益结算的股份支付及权益工具

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用 / 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入

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相关成本或费用，相应增加股东权益。

2 、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。

（二十四）收入

1 、商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。

2 、提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：

①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度 能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。

3 、各类营业收入确认的具体方法

本公司的营业收入分为软件开发收入、技术服务收入和商品销售收入三大类别，收入确 认原则如下：

①软件开发收入

软件开发收入是指公司按照客户需求为其开发软件所取得的收入。此类项目按照合同约

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定金额与项目实施阶段，根据对方出具验收证明确认相应的收入。未明确合同金额的框架协 议，按双方认可的结算单确认收入。

项目进度实施分为上线或到货、初验和终验三个阶段，当收到客户验收证明时分别根据 合同金额和验收进度确认收入，确认收入比例为上线（到货）阶段 50% 、初验阶段 70% 、 终验阶段 100% 。

②技术服务收入

技术服务收入是指向客户提供技术服务所取得的项目收入，技术服务包括系统维护、技 术咨询等。合同金额在 20 万以上的技术服务合同，按受益期确认收入；合同金额低于 20 万的技术服务合同，于劳务已提供完毕取得收款权利并实际收到款项时确认收入；未明确合 同金额的框架协议，按双方认可的结算单确认收入。此外，如合同约定按照上线、初验、终 验等阶段验收，在收到客户出具的验收证明时，按合同金额与验收阶段确认收入。

③商品销售收入

商品销售收入是指从第三方采购商品后再出售所形成的销售收入。本公司商品发货后， 按照客户出具的到货签收证明确认收入。

（ 4 ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 5 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

（二十五）政府补助

1 、类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补 助和与资产相关的政府补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定 项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分 比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府文件中对用途仅作一般 性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按 照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2 、确认时点

本公司实际收到政府补助资金后确认。

3 、会计处理

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十七）租赁

1 、经营租赁会计处理

（ 1 ）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（ 2 ）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；

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如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、融资租赁会计处理

（ 1 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

（二十八）主要会计估计及判断

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （ 1 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

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的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（ 2 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项 的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（ 3 ）长期资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（ 4 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 5 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 6 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定

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财务报表附注 第 28 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。

（ 7 ）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。

（二十九）重要会计政策和会计估计的变更

1 、重要会计政策变更

（ 1 ）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于 修订印发合并财务报表格式（ 2019 版）的通知》

财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（ 2019 ） 6 号）和《关于修订印发合并财务报表 格式（ 2019 版）的通知》（财会（ 2019 ） 16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原 因 审批程序 （1）资产负债表中“应收票 据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”列 示；“应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应付 账款”列示；比较数据相应 调整。 2019 年 第三届董 事会第二 次会议审 议通过 （2）将利润表“减：资产减 2019 年	受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 “应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”，“应收票据” 上年年末余额4,958,568.80 元， “ 应收账款” 上年年末余额 419,936,216.50元； “应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”，“应付票据” 上年年末余额0.00 元，“应付账 款”上年年末余额21,273,836.81 元。 “应收票据及应收账款”拆分 为“应收票据”和“应收账 款”，“应收票据”上年年末余 额4,958,568.80元，“应收 账款” 上年年末余额 414,169,277.40元； “应付票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应付账 款”，“应付票据”上年年末余 额0.00元，“应付账款”上 年年末余额25,277,823.08 元。 “减：资产减值损失”调整为“加：资 “减：资产减值损失”调整为

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会计政策变更的内容和原 因 审批程序 值损失”调整为“加：资产减 值损失（损失以“-”号填列）” 第三届董 事会第二 次会议审 议通过	受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 产减值损失（损失以“-”号填列）”， 资产减值损失上期金额为 -6,685,689.33元。 “加：资产减值损失（损失 以“-”号填列）”，资产减值 损失上期金额为 -6,598,841.25。

（ 2 ）执行《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号 —— 套期会计》和《企业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报》（ 2017 年修订）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号 —— 套期会计》和《企 业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确 认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期 比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累 积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。

以按照财会〔 2019 〕 6 号和财会〔 2019 〕 16 号的规定调整后的上年年末余额为基础， 执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

		受影响的报表项目名称和金额	受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因	审批程序
		合并	母公司
	2019 年第三	可供出售金融资产：减少	可供出售金融资产：减
（1）可供出售权益工具投资重分	届董事会第	500.00万元；	少500.00万元；
类为“其他非流动金融资产”。	二次会议审	其他非流动金融资产：增	其他非流动金融资产：
	议通过	加500.00万元。	增加500.00万元。
			可供出售金融资产（列
		可供出售金融资产（列报
	2019 年第三		报为其他流动资产）：
		为其他流动资产）：减少
（2）可供出售权益工具投资重分	届董事会第		减少 17,913,778.80
		17,913,778.80元；
类为“交易性金融资产”。	二次会议审		元；
		交易性金融资产：增加
	议通过		交易性金融资产：增加
		17,913,778.80元。
			17,913,778.80元。

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财务报表附注 第 30 页

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以按照财会〔 2019 〕 6 号和财会〔 2019 〕 16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则 的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

	原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	385,365,435.45	货币资金	摊余成本	385,365,435.45
应收票据	摊余成本	4,958,568.80	应收票据	摊余成本	4,958,568.80
应收账款	摊余成本	419,936,216.50	应收账款	摊余成本	419,936,216.50
其他应收款	摊余成本	10,400,520.73	其他应收款	摊余成本	10,400,520.73
	以公允价值计量且其变动计入其
其他流动资产		17,913,778.80	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	17,913,778.80
	他综合收益
可供出售金融资产	以成本计量(权益工具)	5,000,000.00	其他非流动金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	5,000,000.00

母公司

	原金融工具准则				新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目		计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	350,836,242.32	货币资金	摊余成本		350,836,242.32
应收票据	摊余成本	4,958,568.80	应收票据	摊余成本		4,958,568.80

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财务报表附注 第 31 页

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	原金融工具准则			新金融工具准则
应收账款	摊余成本	414,169,277.40	应收账款	摊余成本	414,169,277.40
其他应收款	摊余成本	60,053,292.62	其他应收款	摊余成本	60,053,292.62
	以公允价值计量且其变动计
其他流动资产		17,913,778.80	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	17,913,778.80
	入其他综合收益
可供出售金融资产	以成本计量(权益工具)	5,000,000.00	其他非流动金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	5,000,000.00

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财务报表附注 第 32 页

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（ 3 ）执行《企业会计准则第 7 号 —— 非货币性资产交换》（ 2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号 —— 非货币性资产交换》（ 2019 修订）（财会〔 2019 〕 8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执 行上述准则在本报告期内无重大影响。

2 、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 上年年末余额 流动资产： 货币资金 385,365,435.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,958,568.80 应收账款 419,936,216.50 应收款项融资 不适用 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 10,400,520.73 买入返售金融资产 存货 191,735,222.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 24,445,770.31 流动资产合计 1,036,841,734.73 非流动资产：	年初余额 重分类 385,365,435.45 17,913,778.80 17,913,778.80 不适用 4,958,568.80 419,936,216.50 10,400,520.73 191,735,222.94 6,531,991.51 -17,913,778.80 1,036,841,734.73	调整数 重新 计量 合计 17,913,778.80 -17,913,778.80

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财务报表附注 第 33 页

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项目 上年年末余额 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 5,000,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,884,611.92 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 66,960,502.19 在建工程 35,465,709.54 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,666,529.52 开发支出 4,745,292.00 商誉 11,560,469.12 长期待摊费用 3,351,172.78 递延所得税资产 5,214,094.02 其他非流动资产 6,308,906.42 非流动资产合计 159,157,287.51 资产总计 1,195,999,022.24 流动负债： 短期借款 247,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债	年初余额 重分类 不适用 -5,000,000.00 不适用 11,884,611.92 5,000,000.00 5,000,000.00 66,960,502.19 35,465,709.54 8,666,529.52 4,745,292.00 11,560,469.12 3,351,172.78 5,214,094.02 6,308,906.42 159,157,287.51 1,195,999,022.24 247,000,000.00 不适用	调整数 重新 计量 合计 -5,000,000.00 5,000,000.00

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财务报表附注 第 34 页

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项目 上年年末余额 应付票据 应付账款 21,273,836.81 预收款项 41,145,844.70 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 95,981,789.96 应交税费 28,911,953.47 其他应付款 41,092,601.16 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 475,406,026.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 340,635.68 递延收益 递延所得税负债 1,733,865.98 其他非流动负债 非流动负债合计 2,074,501.66 负债合计 477,480,527.76	年初余额 重分类 21,273,836.81 41,145,844.70 95,981,789.96 28,911,953.47 41,092,601.16 475,406,026.10 340,635.68 1,733,865.98 2,074,501.66 477,480,527.76	调整数 重新 计量 合计

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财务报表附注 第 35 页

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项目 上年年末余额 所有者权益： 股本 106,117,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 300,506,980.55 减：库存股 21,208,500.00 其他综合收益 32,916.45 专项储备 盈余公积 44,768,531.88 一般风险准备 未分配利润 284,525,881.96 归属于母公司所有者权益 合计 714,743,610.84 少数股东权益 3,774,883.64 所有者权益合计 718,518,494.48 负债和所有者权益总计 1,195,999,022.24	年初余额 重分类 106,117,800.00 300,506,980.55 21,208,500.00 32,916.45 44,768,531.88 284,525,881.96 714,743,610.84 3,774,883.64 718,518,494.48 1,195,999,022.24	调整数 重新 计量 合计
母公司资产负债表

项目 上年年末余额 流动资产： 货币资金 350,836,242.32 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,958,568.80 应收账款 414,169,277.40 应收款项融资 不适用	年初余额 重分类 350,836,242.32 17,913,778.80 17,913,778.80 不适用 4,958,568.80 414,169,277.40	调整数 重新 计量 合计 17,913,778.80

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财务报表附注 第 36 页

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项目 上年年末余额 预付款项 12,839,661.39 其他应收款 60,053,292.62 存货 182,654,218.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 19,106,563.26 流动资产合计 1,044,617,824.03 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 5,000,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 86,813,609.91 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 19,125,588.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,058,202.85 开发支出 4,745,292.00 商誉 长期待摊费用 1,430,835.40 递延所得税资产 4,953,278.97 其他非流动资产 非流动资产合计 124,126,807.88 资产总计 1,168,744,631.91 流动负债：	年初余额 重分类 12,839,661.39 60,053,292.62 182,654,218.24 1,192,784.46 -17,913,778.80 1,044,617,824.03 不适用 -5,000,000.00 不适用 86,813,609.91 5,000,000.00 5,000,000.00 19,125,588.75 2,058,202.85 4,745,292.00 1,430,835.40 4,953,278.97 124,126,807.88 1,168,744,631.91	调整数 重新 计量 合计 -17,913,778.80 -5,000,000.00 5,000,000.00

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财务报表附注 第 37 页

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项目 上年年末余额 短期借款 247,000,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 25,277,823.08 预收款项 26,308,947.32 应付职工薪酬 75,827,256.82 应交税费 24,995,019.94 其他应付款 30,726,092.29 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 430,135,139.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 340,635.68 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 340,635.68 负债合计 430,475,775.13 所有者权益： 股本 106,117,800.00	年初余额 重分类 247,000,000.00 不适用 25,277,823.08 26,308,947.32 75,827,256.82 24,995,019.94 30,726,092.29 430,135,139.45 340,635.68 340,635.68 430,475,775.13 106,117,800.00	调整数 重新 计量 合计

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财务报表附注 第 38 页

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项目 上年年末余额 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 290,506,980.55 减：库存股 21,208,500.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 44,768,531.88 未分配利润 318,084,044.35 所有者权益合计 738,268,856.78 负债和所有者权益总计 1,168,744,631.91	年初余额 重分类 290,506,980.55 21,208,500.00 44,768,531.88 318,084,044.35 738,268,856.78 1,168,744,631.91	调整数 重新 计量 合计

四、税项

（一）主要税种和税率

（一）主要税种和税率
税种	具体税率情况
	应税软件产品收入按17%、16%、13%、3%；定制开发按6%、0%；技
增值税	术服务收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
	后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的10%、16.5%、15%、25%计缴（详见下表）。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
北京思特奇信息技术股份有限公司	10%
南昌大众信息技术有限公司	25%
成都思特奇信息技术有限责任公司	25%
太原思特奇信息技术有限责任公司	25%
哈尔滨易位科技有限公司	15%
重庆思特奇信息技术有限公司	25%

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纳税主体名称	所得税税率
北京无限易信科技有限公司	25%
北京易信掌中云科技有限公司	25%
深圳思特奇信息技术有限公司	25%
四川思特奇信息技术有限公司	25%
易信掌中云信息技术有限公司	16.5%
深圳花儿数据技术有限公司	25%
上海实均信息技术有限公司	15%
成都易信科技有限公司	25%
北京思创立方科技有限公司	15%
安徽思瑞格信息技术有限公司	25%
广州大奇数据科技有限公司	25%

注；本公司之子公司易信掌中云信息技术有限公司注册地在香港，按应纳税所得额的 16.5% 计缴香港利得税。

（二）税收优惠

1 、根据国务院国发 [2000]18 号文件《国务院关于印发 < 鼓励软件产业和集成电路产业 发展若干政策 > 的通知》和财政部、国家税务总局、海关总署下发财税 [2000]25 号文《关于 鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》， 2010 年底以前，公司自行 开发研制软件产品销售收入按 17% 的法定税率计缴增值税，对实际税负超过 3% 的部分实行 即征即退政策。 2011 年 1 月 28 日，国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业 发展若干政策的通知》（国发 [2011]4 号）继续实施上述软件增值税税收优惠政策。

2 、本公司于 2013 年 3 月和 2013 年 12 月取得国家发展和改革委员会、工业和信息化 部、财务部、商务部及国家税务总局颁发的《国家规划布局内重点软件企业证书》（证书编 号： R-2013-050 ），公司被认定为 2011-2012 年度和 2013-2014 年度国家规划布局内重点 软件企业。根据财政部、国家税务总局下发财税 [2012]27 号文《关于进一步鼓励软件产业 和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路 设计企业，如当年未享受免税优惠的，减按 10% 的税率征收企业所得税。根据财政部、国 家税务总局、发展改革委、工业和信息化部下发的财税 [2016]49 号文《关于软件和集成电 路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，关于国家规划布局内的重点软件企业和集成 电路设计企业的税收优惠资格认定等非行政许可审批已经取消，年度汇算清缴时按照规定向 税务局备案后即可享受优惠税率，并由国家发展和改革委员会、工业和信息化部进行核查； 考虑到本年度的重点软件企业的认定标准与以前年度没有明显变化，本公司已连续多年获得 该项认定，并且在新政策实施的 2015 年度至 2017 年度的所得税汇算清缴时按照 10% 的税

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北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

率备案缴纳，基本确定本年度满足该项认定，暂按 10% 税率计算所得税。

3 、根据财政部、国家税务总局下发财税字 [1999]273 号文《关于贯彻落实〈中共中央、 国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》，公司 从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，经科技部 门认定，税务部门复核后，免征营业税。根据财政部、国家税务总局下发财税 [2013]106 号 文《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》，试点纳税人提供技术转 让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，经试点纳税人所在地省级科技主管部门进 行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管国家税务局备查后， 免征增值税。本公司享受上述优惠政策。

4 、根据财政部、国家税务总局下发财税 [2016]12 号文《财政部 国家税务总局关于扩 大有关政府性基金免征范围的通知》，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的 范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业 额不超过 9 万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元（按 季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的缴纳义务人。子公司南昌大众信息技术 有限公司本年享受了上述优惠政策。

5 、高新技术优惠

• 上海实均信息技术有限公司高新技术企业证书于 2019 年 12 月 6 日已经完成审批

• 工作，本报告期适用税率按 15% 执行，优惠期间自 2019 年至 2022 年。

• 哈尔滨易位科技有限公司高新技术企业证书于 2019 年 12 月 3 日已经完成审批工

• 作，本报告期适用税率按 15% 执行，优惠期间自 2019 年至 2022 年。

• 北京思创立方科技有限公司高新技术企业证书于 2017 年 8 月 10 已经完成审批工

• 作。本报告期适用税率按 15% 执行，优惠期间自 2017 年至 2020 年。

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财务报表附注 第 41 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

五、 合并财务报表项目注释

（一） 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	49,596.77	1,446.77
银行存款	389,384,873.34	379,339,860.91
其他货币资金	3,911,192.44	6,024,127.77
合计	393,345,662.55	385,365,435.45
其中：存放在境外的款项总额	145,163.98	212,678.94

2019 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币 3,908,915.64 元， 其中 3,877,469.88 元系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的 保证金，期限为 1 年以内， 31,445.76 元系本公司之子公司易信掌中云于香港办理信 用卡存入的定期存款。

（二） 应收票据

1 、应收票据分类列示

1、应收票	据分类列示
	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		5,070,314.65	2,635,321.00
商业承兑汇票			2,323,247.80
	合计	5,070,314.65	4,958,568.80

2 、公司已质押的应收票据

无

• 3 、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无

• 4 、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 无

（三） 应收账款

1 、应收账款按账龄披露

	1、应收账	款按账龄披露
		账龄	期末余额
1	年以内			434,669,803.51
1	至2年			23,406,352.03
2	至3年			8,585,784.62

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财务报表附注 第 42 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

	账龄	期末余额
3年以上			14,579,706.67
3至4年			530,947.28
4至5年			2,288,486.57
5年以上			11,760,272.82
小计			481,241,646.83
减：坏账准备			40,679,357.76
	合计		440,562,289.07

2 、应收账款按坏账计提方法分类披露

2、应收账款按坏	账计提方法分类披	露
			期末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值
	金额		金额
		（%）		例（%）
按单项计提坏账准备	11,199,652.95	2.33	11,199,652.95	100.00
按组合计提坏账准备	470,041,993.88	97.67	29,479,704.81	6.27	440,562,289.07
其中：账龄组合	470,041,993.88	97.67	29,479,704.81	6.27	440,562,289.07
合计	481,241,646.83	100.00	40,679,357.76	8.45	440,562,289.07

			上年年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值
	金额		金额
		（%）		例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
	448,281,333.52	97.45	28,345,117.02	6.32	419,936,216.50
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
	11,752,333.91	2.55	11,752,333.91	100.00
提坏账准备的应收账款
合计	460,033,667.43	100.00	40,097,450.93	8.72	419,936,216.50

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财务报表附注 第 43 页

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按单项计提坏账准备：

			期末余额
	名称
		账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户1		1,822,057.30	1,822,057.30	100.00	无法收回
客户2		1,417,384.61	1,417,384.61	100.00	无法收回
客户3		1,050,000.00	1,050,000.00	100.00	无法收回
客户4		926,153.85	926,153.85	100.00	无法收回
客户5		774,007.26	774,007.26	100.00	无法收回
客户6		754,598.56	754,598.56	100.00	无法收回
客户7		548,882.10	548,882.10	100.00	无法收回
客户8		428,522.00	428,522.00	100.00	无法收回
客户9		340,287.20	340,287.20	100.00	无法收回
客户10		250,000.00	250,000.00	100.00	无法收回
客户11		228,062.45	228,062.45	100.00	无法收回
客户12		180,030.90	180,030.90	100.00	无法收回
客户13		167,148.30	167,148.30	100.00	无法收回
客户14		165,000.00	165,000.00	100.00	无法收回
客户15		159,513.30	159,513.30	100.00	无法收回
客户16		159,221.46	159,221.46	100.00	无法收回
客户17		150,000.00	150,000.00	100.00	无法收回
客户18		137,500.00	137,500.00	100.00	无法收回
客户19		133,854.69	133,854.69	100.00	无法收回
客户20		116,239.32	116,239.32	100.00	无法收回
客户21		115,223.90	115,223.90	100.00	无法收回
客户22		212,000.00	212,000.00	100.00	无法收回
其他汇总		963,965.75	963,965.75	100.00	无法收回
	合计	11,199,652.95	11,199,652.95	100.00

按组合计提坏账准备：	按组合计提坏账准备：
		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合
1年以内	434,669,803.52	21,733,490.17		5.00

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财务报表附注 第 44 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

			期末余额
	名称
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	至2年	23,406,352.02	2,340,635.20	10.00
2	至3年	8,373,784.62	2,512,135.39	30.00
3	至4年	495,397.28	247,698.64	50.00
4	至5年	2,254,555.18	1,803,644.15	80.00
5	年以上	842,101.26	842,101.26	100.00
	合计	470,041,993.88	29,479,704.81

3 、本期计提转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 坏账准备 40,097,450.93 合计 40,097,450.93	年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 40,097,450.93 581,906.83 40,679,357.76 40,097,450.93 581,906.83 40,679,357.76

4 、本期实际核销的应收账款情况

无

5 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 中国移动通信集团安徽有限公司 55,365,427.38 11.50 中国移动通信集团四川有限公司 53,146,463.14 11.04 中国移动通信集团山西有限公司 49,492,995.45 10.28 中国联合网络通信有限公司新疆维吾尔 自治区分公司 33,825,344.24 7.03 中国移动通信集团黑龙江有限公司 24,524,094.13 5.10 合计 216,354,324.34 44.95	坏账准备 3,503,578.27 2,808,583.54 2,797,922.61 4,349,774.09 2,957,159.14 16,417,017.65

6 、因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

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财务报表附注 第 45 页

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7 、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

（四） 其他应收款

	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项		12,463,255.39	10,400,520.73
	合计	12,463,255.39	10,400,520.73

1 、其他应收款项

（ 1 ）按账龄披露

	账龄	期末余额
1年以内			6,978,710.43
1至2年			3,080,058.16
2至3年			525,065.18
3年以上			2,386,460.55
3至4年			281,763.52
4至5年			595,480.50
5年以上			1,509,216.53
小计			12,970,294.32
减：坏账准备			507,038.93
	合计		12,463,255.39

（ 2 ）按分类披露

			期末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值
	金额		金额
		（%）		例（%）
按单项计提坏账准备	507,038.93	3.91	507,038.93	100.00
按组合计提坏账准备	12,463,255.39	96.09			12,463,255.39
其中： 收款无风险组合	12,463,255.39	96.09			12,463,255.39

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财务报表附注 第 46 页

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			期末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值
	金额		金额
		（%）		例（%）
合计	12,970,294.32	100.00	507,038.93	3.91	12,463,255.39

			上年年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值
	金额		金额
		（%）		例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
	18,147,163.10	97.28	7,746,642.37	42.69	10,400,520.73
准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
	507,038.93	2.72	507,038.93	100.00
账准备的其他应收款项
合计	18,654,202.03	100.00	8,253,681.30	44.25	10,400,520.73

按单项计提坏账准备：

			期末余额	期末余额
	名称
		账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户A		255,547.20	255,547.20	100.00	无法收回
客户B		15,000.00	15,000.00	100.00	无法收回
其他汇总		236,491.73	236,491.73	100.00	无法收回
	合计	507,038.93	507,038.93	100.00

（ 3 ）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 未来12个月预期 信用损失 年初余额 年初余额在本期	第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 8,253,681.3	合计 8,253,681.30

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财务报表附注 第 47 页

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坏账准备 第一阶段 未来12个月预期 信用损失 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额	第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 7,746,642.37 507,038.93	合计 7,746,642.37 507,038.93

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额 第一阶段 未来12个月预期 信用损失 年初余额 10,400,520.73 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 2,062,734.66 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 12,463,255.39	第二阶段 第三阶段 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 8,253,681.30 7,746,642.37 507,038.93	合计 18,654,202.03 2,062,734.66 7,746,642.37 12,970,294.32

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财务报表附注 第 48 页

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（ 4 ）坏账准备计提情况

类别 上年年末余 额 坏账准备 8,253,681.30 合计 8,253,681.30	年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 8,253,681.30 7,746,642.37 507,038.93 8,253,681.30 7,746,642.37 507,038.93

（ 5 ）本期实际核销的其他应收款项情况

项目 核销金额 实际核销的往来款 7,746,642.37

其中重要的其他应收款项核销情况：

单位名称 其他应收 款项性质 赵小华 往来款 邓页莲 往来款 合计	核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联交 易产生 5,458,773.90无法收回 第二届董事会第二十八次 会议审议通过 否 2,287,868.47无法收回 第二届董事会第二十八次 会议审议通过 否 7,746,642.37

（ 6 ）按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
往来款		1,064,079.37	8,248,578.05
押金		4,023,115.14	3,934,631.48
保证金		5,423,101.23	4,769,791.80
五险一金		1,500,273.51	1,106,503.91
其他		959,725.07	594,696.79
	合计	12,970,294.32	18,654,202.03

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财务报表附注 第 49 页

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（ 7 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 安徽合肥公共资源交 易中心 保证金 北京牡丹电子集团有 限责任公司 保证金及 押金 国家广播电视总局广 播电视卫星直播管理 中心 保证金 北京中电物业管理有 限公司中电信息大厦 分公司 往来款 上海信产管理咨询有 限公司 保证金 合计	期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 1,439,500.00 1年以内 11.10 1,601,430.00 1-2年830,373.00元， 2-3年59,310.00元，4-5 年121,725.00元，5年 以上590,022.00元 12.35 1,000,368.00 3年以内861,368.00元， 4-5年139,000.00元 7.71 255,547.20 5年以上 1.97 255,547.20 217,400.00 1年以内 1.68 4,514,245.20 34.81 255,547.20

（ 8 ）涉及政府补助的其他应收款项

无

（ 9 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

无

（ 10 ）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 无

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财务报表附注 第 50 页

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（五） 存货

1 、存货分类

项目 期末余额 账面余额 存货跌价 准备 发出商品 498,772.49 在施项目 208,073,427.52 7,618,143.26 合计 208,572,200.01 7,618,143.26	账面价值 账面余额 498,772.49 498,772.49 200,455,284.26 201,091,776.44 200,954,056.75 201,590,548.93	上年年末余额 存货跌价 准备 账面价值 498,772.49 9,855,325.99 191,236,450.45 9,855,325.99 191,735,222.94

2 、存货跌价准备

项目 上年年末余额 在施项目 9,855,325.99 合计 9,855,325.99	本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 4,245,899.28 6,483,082.01 7,618,143.26 4,245,899.28 6,483,082.01 7,618,143.26

计提存货跌价准备的具体依据详见附注三、（十一）、存货（ 3 ）存货可变现净值的确认和 跌价准备的计提方法；本年转销存货跌价准备的原因为报告期内出售而转销。

（六） 其他流动资产

（六）其他流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
国债逆回购		17,913,778.80
预缴税金/待抵扣税金	4,060,973.33	4,008,232.14
待摊租金及物业费	2,062,455.13	1,808,725.39
其他	178,000.85	715,033.98
合计	6,301,429.31	24,445,770.31

（七） 可供出售金融资产

		上年年末余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	5,000,000.00		5,000,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量	5,000,000.00		5,000,000.00
合计	5,000,000.00		5,000,000.00

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财务报表附注 第 51 页

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（八） 长期股权投资

被投资单位 上年年末余额 追加投资 1．合营企业 小计 2．联营企业 北京丹枫信通信息技术有限公司 861,387.45 北京方信求真投资管理中心（有限合伙）11,884,611.92 北京欧拉认知智能科技有限公司 200,000.00 四川好爱家电子商务股份有限公司 1,080,000.00 小计 12,745,999.37 1,280,000.00 合计 12,745,999.37 1,280,000.00	本期增减变动 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 158,631.39 919,233.50 -637,338.14 440,526.75 440,526.75	期末余额 计提减值准 备 其他 861,387.45 12,043,243.31 1,119,233.50 442,661.86 14,466,526.12 14,466,526.12	减值准备期末 余额 861,387.45 861,387.45 861,387.45

• （ 1 ）北京方信求真投资管理中心（有限合伙）系 2013 年 10 月 22 日注册成立，注册资本 15040 万元， 北京思特奇信息技术股份有限公司认缴出资 3000 万元，持股比例 19.95% 。截止 2019 年 12 月 31 日北京方信求真投资管理中心（有限合伙）实收资本 4218 万元，本公司实际出资 1200 万元。

• （ 2 ）北京欧拉认知智能科技有限公司系 2019 年 8 月 2 日注册成立，注册资本 100 万元，北京思特奇信息技术股份有限公司认缴出资 20 万元，持股比 例 20% 。截止 2019 年 12 月 31 日北京欧拉认知智能科技有限公司实收资本 80 万元，本公司实际出资 20 万元。

• （ 3 ）四川好爱家电子商务股份有限公司系 2018 年 3 月 12 日注册成立，注册资本 1000 万元，北京思特奇信息技术股份有限公司认缴出资 300 万元，持 股比例 30% 。截止 2019 年 12 月 31 日四川好爱家电子商务股份有限公司实收资本 360 万元，本公司实际出资 108 万元。

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财务报表附注 第 52 页

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（九） 其他非流动金融资产

项目	期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资	20,000,000.00
衍生金融资产
其他
合计	20,000,000.00

（ 1 ）重庆博端科技有限公司（以下简称 “ 重庆博端 ” ）系 2018 年 1 月 31 日注册成立， 注册资本 5000 万元，北京思特奇信息技术股份有限公司以现金认缴出资 750 万元， 持股比例为 15% 。截止 2019 年 12 月 31 日重庆博端实收资本 600 万元，本公司实 缴出资 300 万元。

（ 2 ）中诚科创科技有限公司（以下简称 “ 中诚科创 ” ）系 2018 年 8 月 30 日注册成立， 注册资本 5000 万，北京思特奇信息技术股份有限公司认缴 500 万元，持股比例 10% 。 截止 2019 年 12 月 31 日中诚科创实收资本 800 万元，本公司实缴出资 200 万元。 （ 3 ） 2019 年 9 月，本公司与 SHEN HENGTAO 、成都悠然海川科技有限公司、成 都悠然恒资企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、四川新同德大数据产业创业投资 合伙企业（有限合伙）签订关于成都考拉悠然科技有限公司（以下简称 “ 考拉悠然 ” ） 之增资协议，各方同意本公司向考拉悠然投资人民币 3000 万元，其中增加注册资 本 340.28 万元。本公司已根据增资协议支付投资款 1500 万元，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有考拉悠然 9.84% 的股权。

（十） 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定资产	及固定资产清理
	项目	期末余额	上年年末余额
固定资产		158,061,924.05	66,960,502.19
固定资产清理
	合计	158,061,924.05	66,960,502.19

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财务报表附注 第 53 页

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2 、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 1．账面原值 （1）上年年末余额 55,401,865.17 （2）本期增加金额 58,255,002.43 —购置 22,789,292.89 —在建工程转入 35,465,709.54 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 113,656,867.60 2．累计折旧 （1）上年年末余额 10,254,961.69 （2）本期增加金额 1,365,410.31 —计提 1,365,410.31 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 11,620,372.00 3．减值准备 （1）上年年末余额	办公设备 电子设备 运输设备 8,921,356.98 19,438,866.12 5,320,133.12 2,802,923.46 6,627,853.56 408,268.34 1,739,750.82 6,627,853.56 408,268.34 1,063,172.64 303,958.34 309,825.01 303,958.34 309,825.01 11,420,322.10 25,756,894.67 5,728,401.46 5,818,985.81 12,237,360.81 1,601,298.48 932,286.82 2,536,015.62 814,378.02 932,286.82 2,536,015.62 814,378.02 292,698.25 281,068.49 292,698.25 281,068.49 6,458,574.38 14,492,307.94 2,415,676.50	自有资产装修 合计 8,347,379.54 97,429,600.93 29,588,690.82 97,682,738.61 1,972.83 31,567,138.44 29,586,717.99 66,115,600.17 613,783.35 613,783.35 37,936,070.36 194,498,556.19 556,491.95 30,469,098.74 893,209.37 6,541,300.14 893,209.37 6,541,300.14 573,766.74 573,766.74 1,449,701.32 36,436,632.14

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财务报表附注 第 54 页

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项目 房屋及建筑物 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 102,036,495.60 （2）上年年末账面价值 45,146,903.48	办公设备 电子设备 运输设备 4,961,747.72 11,264,586.73 3,312,724.96 3,102,371.17 7,201,505.31 3,718,834.64	自有资产装修 合计 36,486,369.04 158,061,924.05 7,790,887.59 66,960,502.19

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财务报表附注 第 55 页

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3 、 暂时闲置的固定资产

无

• 4 、 通过融资租赁租入的固定资产情况

无

• 5 、 通过经营租赁租出的固定资产情况

无

6 、 未办妥产权证书的固定资产情况

6、 未办妥产权证书	的固定资产情况
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
上海实均办公楼	35,561,013.15	正在办理中
成都易信科技园办公楼	35,465,709.54	公司暂未办理权证
合计	71,026,722.69

7 、 固定资产清理

无

（十一） 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、	在建工程及工程物资
	项目	期末余额	上年年末余额
在建工程			35,465,709.54
工程物资
	合计		35,465,709.54

2 、 在建工程情况

项目 账面余额 成都易信科技园办公楼 合计	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价 值 账面余额 减值准 备 账面价值 35,465,709.54 35,465,709.54 35,465,709.54 35,465,709.54

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财务报表附注 第 56 页

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3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 成都易信科技园办 公楼 85,131,419.08 35,465,709.54 29,824,202.55 成都易信喜年广场 办公楼装修 2,650,000.00 825,688.08 合计 87,781,419.08 35,465,709.54 30,649,890.63	本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 65,289,912.09 76.69 已完工 825,688.08 31.16 已完工 66,115,600.17	资金来源 募股资金 自有资金

预算数为本公司内部管理立项申报预算金额（项目预计总投入），不仅包括计入在建工程科目核算的资金投入，也包括计入其他科目核算的外购办 公设备、电子设备等。

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财务报表附注 第 57 页

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4 、 本期计提在建工程减值准备情况

无

5 、 工程物资

无

（十二） 无形资产

1 、 无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 1．账面原值 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 2．累计摊销 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分	软件 合计 10,216,130.59 10,216,130.59 11,312,539.05 11,312,539.05 7,881,351.55 7,881,351.55 3,431,187.50 3,431,187.50 21,528,669.64 21,528,669.64 1,549,601.07 1,549,601.07 2,561,733.37 2,561,733.37 2,561,733.37 2,561,733.37 4,111,334.44 4,111,334.44

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财务报表附注 第 58 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 （2）上年年末账面价值	软件 合计 17,417,335.20 17,417,335.20 8,666,529.52 8,666,529.52

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 20.57% 。

2 、 使用寿命不确定的知识产权

无

• 3 、 具有重要影响的单项知识产权

无

• 4 、 所有权或使用权受到限制的知识产权

无

• 5 、 未办妥产权证书的土地使用权情况

无

• 6 、 知识产权（含未作为无形资产确认的知识产权）情况 无

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财务报表附注 第 59 页

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（十三） 开发支出

项目 上年年末余额 集团业务支撑系统 455,428.11 家庭业务支撑系统 983,625.84 智慧城市运营平台 1,402,590.06 开发交付与运维一体化平台 1,293,051.55 微服务框架 17,814.75 新一代电商 592,781.69 物联网运营服务平台 企业平台框架 网络切片服务运营平台 智慧营业厅服务 产商品中心 新一代boss系统 新一代CRM系统 微服务网关 特征识别中心 面向5G的多场景计费业务支撑系统项目 合计 4,745,292.00

本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 18,070.00 473,498.11 89,755.61 1,073,381.45 3,922.59 1,406,512.65 15,812.27 1,308,863.82 103,594.46 121,409.21 1,620.13 594,401.82 1,949,713.71 1,949,713.71 936,934.02 936,934.02 1,232,551.28 1,232,551.28 1,384,700.26 1,384,700.26 1,564,002.02 1,564,002.02 2,619,223.40 2,619,223.40 2,063,406.42 2,063,406.42 4,359.00 4,359.00 338,032.44 338,032.44 950,979.68 950,979.68 13,276,677.29 3,431,187.50 14,590,781.79

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财务报表附注 第 60 页

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（十四） 商誉

商誉变动情况

被投资单位名称 上年年末余额 本期增加 企业合 并形成 的 计提 账面原值 北京思创立方科技有限公司 11,560,469.12 小计 11,560,469.12 减值准备 北京思创立方科技有限公司 2,145,159.45 小计 2,145,159.45 账面价值 11,560,469.12	本期减少 期末余额 处置 11,560,469.12 11,560,469.12 2,145,159.45 2,145,159.45 9,415,309.67

2018 年 11 月 2 日，本公司通过非同一控制下企业合同取得子公司思创立方 65% 股权， 形成商誉 11,560,469.12 元，本公司已聘请中发国际资产评估有限公司对商誉进行评估， 评估对象是思创立方相关资产组 ( 包含商誉 ) ，具体包括设备类资产、计算机软件著作权 类无形资产和商誉等，账面值为 2,330.97 万元，由于较难直接获得包含商誉的资产组 的公允市场价值，因此采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。其预 计现金流量根据本公司 5 年期现金流量预测为基础，根据历史实际经营数据、行业发展 趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金 流量维持不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计销售收入、生产成本及 其他相关费用。公司以历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折 现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。该包含商誉的资 产组于评估基准日 2019 年 12 月 31 日按照收益法估值的评估价值为人民币 2,000.95 万元，评估结果表明包含商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的，商誉存在减值 损失 330.02 万元，减值损失金额全部抵减商誉的账面价值，公司将该减值损失按持股 比例 65% 计算归属于母公司的商誉减值损失，最终本公司计提商誉减值准备 214.52 万 元。

（十五） 长期待摊费用

项目 上年年末余额 装修费用 3,351,172.78 合计 3,351,172.78	本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 1,584,375.47 2,324,954.68 1,584,375.47 2,324,954.68	期末余额 2,610,593.57 2,610,593.57

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财务报表附注 第 61 页

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（十六） 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销	的递延所得税资产
	期末余额		上年年末余额
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	47,456,649.55	4,745,664.96	49,192,154.05	4,919,215.40
内部交易未实现利润	4,286,576.05	428,657.60	2,608,150.46	260,815.05
预计负债	1,216,238.10	121,623.81	340,635.68	34,063.57
合计	52,959,463.70	5,295,946.37	52,140,940.19	5,214,094.02

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的递	延所得税负债	延所得税负债
	期末余额		上年年末余额
项目	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性
				递延所得税负债
	差异	负债	差异
非同一控制企业合并资产
	5,238,207.37	1,309,551.84	6,935,463.92	1,733,865.98
评估增值
可供出售金融资产公允价
值变动
合计	5,238,207.37	1,309,551.84	6,935,463.92	1,733,865.98

3 、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

无

4 、 未确认递延所得税资产明细

4、 未确	认递延所得税资产明	细
	项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异		72,144,574.54	84,963,837.19
可抵扣亏损		21,217,410.23	16,192,989.48
	合计	93,361,984.77	101,156,826.67

5 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	5、	未确认递延	所得税资产的可抵扣亏损将	于以下年度到期
		年份	期末余额	上年年末余额	备注
2020	年		320,616.78	599,250.70

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财务报表附注 第 62 页

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		年份	期末余额	上年年末余额	备注
2021	年		2,870,819.02	4,140,436.93
2022	年		4,870,683.74	6,169,962.91
2023	年		4,602,949.34	5,283,338.94
2024	年		8,552,341.35
		合计	21,217,410.23	16,192,989.48

（十七） 其他非流动资产

		期末余额		上年年末余额	上年年末余额
项目		减值			减值
	账面余额		账面价值	账面余额	账面价值
		准备			准备
预付设备款	724,543.48		724,543.48
预付购房款	310,119,250.00		310,119,250.00
预付机房基础建设款				6,308,906.42	6,308,906.42
合计	310,843,793.48		310,843,793.48	6,308,906.42	6,308,906.42

2019 年 8 月 13 日，公司召开第三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司购买办公 楼的议案》，公司与北京万毓房地产开发有限公司签署《购房协议》，购置位于北京市海 淀区万科翠湖国际南区 0062 地块 7 号楼的房产作为公司北京总部办公楼，交易价格为人 民币 310,119,250 元，预计 2020 年 6 月完成房产交付。

（十八） 短期借款

1 、 短期借款分类

1、	短期借款分类
	项目	期末余额	上年年末余额
保证借款		476,000,000.00	247,000,000.00
	合计	476,000,000.00	247,000,000.00

（ 1 ）本公司与北京银行中关村海淀园支行签订编号分别为 0535524 、 0581572 、 0558190 的借款合同，借款金额分别为 30,000,000.00 元、 30,000,000.00 元、 38,000,000.00 元， 借款条件为保证借款，借款期限分别为 2019 年 2 月 27 日至 2020 年 2 月 27 日、 2019 年 11 月 5 日至 2020 年 11 月 5 日、 2019 年 6 月 25 日至 2020 年 6 月 25 日；上述保证借款 由吴飞舟及配偶提供全额担保，保证方式为连带责任保证，担保合同编号为 0558078-001/0558078-002 ，担保金额为 98,000,000.00 元，资金主要用于支付员工工资以 及采购等日常经营周转。

（ 2 ）本公司与北京银行中关村海淀园支行签订编号 0584299 的借款合同，借款金额为 90,000,000.00 元，借款条件为保证借款，借款期限为自合同签订起 6 个月；上述保证借款

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财务报表附注 第 63 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，委托保证合同编号为 2019 年 WT2001 号， 担保金额为 90,000,000.00 元，资金用于支付采购款、员工工资及其他日常经营所需费用。 （ 3 ）本公司与华夏银行紫竹桥支行签订编号 BJZX2810120190595 的借款合同，借款金额 为 20,000,000.00 元，借款条件为保证借款，借款期限为 2019 年 6 月 24 日至 2020 年 6 月 24 日；上述保证借款由吴飞舟及配偶提供全额担保，保证方式为连带责任保证，担保合 同编号为 YYB29( 高保 )20190087/YYB29( 高保 )20190088 ，担保金额为 20,000,000.00 元， 资金主要用于日常经营。

（ 4 ）本公司与招商银行股份有限公司北京东三环支行签订编号为 2019 年东授字第 002 号 的授信协议，授信期限为 1 年，授信期间为 2019 年 5 月 8 日至 2020 年 5 月 7 日，在此授 信协议下循环授信额度为人民币 20,000,000.00 元，此授信协议为循环额度贷款，无需另签 借款合同。上述保证借款由吴飞舟及配偶作为连带责任保证人进行担保，并在此授信协议下 出具最高额不可撤销担保书，资金主要用于日常经营周转。

（ 5 ）本公司与浦发银行北京分行签订编号分别为 91122019280055 、 91122019280039 的 借款合同，借款金额分别为 13,240,000.00 元、 26,760,000.00 元，借款条件为保证借款， 借款期限分别为 2019 年 8 月 30 日至 2020 年 8 月 29 日、 2019 年 9 月 20 日至 2020 年 9 月 19 日；上述保证借款由吴飞舟及配偶提供全额担保，保证方式为连带责任保证，担保合 同编号为 ZB9112201900000002 号，担保额度为 50,000,000.00 元，资金主要用于支付工 资。

（ 6 ）本公司与宁波银行北京分行签订编号分别为 07700LK199HA4I6 、 07700LK20198026 借款合同，借款金额分别为 20,000,000.00 元、 30,000,000.00 元，借款期限分别为 2019 年 8 月 30 日至 2020 年 8 月 30 日、 2019 年 1 月 29 日至 2020 年 1 月 28 日；上述保证借 款由提供全额担保，保证方式为连带责任保证，担保合同编号为 07700KB20188082 ，担保 额度为 50,000,000.00 元，资金主要用于补充流动资金。

（ 7 ）本公司与中信银行北京知春路支行签订编号分别为（ 2018 ）信银营贷字第 071604 号、 （ 2019 ）信银贷字第 083676 号贷款合同，借款金额分别为 30,000,000.00 元、 30,000,000.00 元、 15,000,000.00 元、 5,000,000.00 元、 20,000,000.00 元，借款条件为保证借款，借款 期限分别为 2019 年 1 月 4 日至 2020 年 1 月 3 日、 2019 年 6 月 26 日至 2020 年 6 月 25 日、 2019 年 11 月 26 日至 2020 年 11 月 25 日、 2019 年 11 月 29 日至 2020 年 11 月 28 日、 2019 年 12 月 9 日至 2020 年 12 月 8 日；上述保证借款由吴飞舟及配偶提供全额担保， 保证方式为连带责任保证，担保合同编号分别为（ 2018 ）信银营最保字第 000200 号 / 第 000201 号、（ 2019 ）信银京保字第 000012 号 / 第 000011 号，担保额度分为 70,000,000.00 元、 100,000,000.00 元，资金用于日常经营周转及偿还其他金融机构债务。

（ 8 ）本公司与中国工商银行股份有限公司北京翠微路支行签订编号 0020000086-2019 年 （翠微）字 00241 号合同，借款金额为 30,000,000.00 元，借款期限为 2019 年 6 月 27 日

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财务报表附注 第 64 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

至 2020 年 6 月 26 日；上述保证借款由吴飞舟及配偶提供连带责任担保，担保合同编号为 工银京翠微 [2017] 保证 0004 号，担保金额 30,000,000.00 元，资金主要用于支付员工工资 等日常经营周转。

（ 9 ）本公司与南京银行北京中关村支行签订编号 Ba155191906270043 号借款合同，借款 金额为 50,000,000.00 元，借款期限为 2019 年 6 月 28 日至 2020 年 6 月 28 日；上述保证 借款由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供担保，吴飞舟提供连带责任担保，担保金额 50,000,000.00 元，资金主要用于支付员工工资等日常经营周转。

（ 10 ）子公司上海实均信息技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订 编号为 0559909 的借款合同，借款金额为 4,500,000.00 元，借款期限为 2019 年 6 月 25 日至 2020 年 6 月 24 日；上述保证借款由北京思特奇信息技术股份有限公司提供担保，吴 飞舟及配偶提供连带责任担保，担保合同编号为 0559853-001/0559853-002/0559853-003 ， 担保金额为 4,500,000.00 元，资金主要用于支付员工工资以及采购等日常经营周转。

（ 11 ）子公司深圳思特奇信息技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订 编号为 0559899 的借款合同，借款金额为 3,000,000.00 元，借款期限为 2019 年 6 月 25 日至 2020 年 6 月 24 日；上述保证借款由北京思特奇信息技术股份有限公司提供担保，吴 飞舟及配偶提供连带责任担保，担保合同编号为 0559843-001/0559843-002/0559843-003 ， 担保金额为 3,000,000.00 元，资金主要用于支付员工工资以及采购等日常经营周转。

（ 12 ）子公司北京无限易信科技有限公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订 编号 0559813 的借款合同，借款金额为 500,000.00 元，借款期限为 2019 年 6 月 25 日至 2020 年 6 月 24 日；上述保证借款由北京思特奇信息技术股份有限公司提供担保，吴飞舟 及配偶提供连带责任担保，担保合同编号为 0559629-001/0559629-002/0559629-003 ，担 保金额为 500,000.00 元，资金主要用于支付员工工资以及采购等日常经营周转。

2 、 已逾期未偿还的短期借款

本期无已逾期未偿还的短期借款总额。

（十九） 应付账款

1 、应付账款列示

1、应付账款	列示
	项目	期末余额	上年年末余额
采购款		12,741,218.47	840,732.78
技术服务费		16,323,222.31	8,680,780.11
存货暂估		1,771,084.95	11,752,323.92
	合计	30,835,525.73	21,273,836.81

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财务报表附注 第 65 页

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2 、账龄超过一年的重要应付账款

2、账龄超过一年的重要应付账款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
神州数码系统集成服务有限公司	1,320,000.00	双方未结算
合计	1,320,000.00

（二十） 预收款项

1 、预收款项列示

1、预收款项	列示
	项目	期末余额	上年年末余额
技术服务款		42,400,387.61	41,145,844.70
	合计	42,400,387.61	41,145,844.70

2 、账龄超过一年的重要预收款项

无

3 、建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

（二十一） 应付职工薪酬

1 、应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 短期薪酬 95,981,789.96 516,713,112.40 521,982,024.24 离职后福利-设定提存计划 35,208,380.74 35,208,380.74 辞退福利 2,143,279.33 2,143,279.33 一年内到期的其他福利 合计 95,981,789.96 554,064,772.47 559,333,684.31	期末余额 90,712,878.12 90,712,878.12

2 、短期薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 95,981,789.96 460,338,736.74 465,607,648.58 （2）职工福利费 9,636,909.02 9,636,909.02 （3）社会保险费 19,577,831.67 19,577,831.67 其中：医疗保险费 17,623,703.87 17,623,703.87	期末余额 90,712,878.12

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财务报表附注 第 66 页

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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 工伤保险费 509,513.70 509,513.70 生育保险费 1,444,614.10 1,444,614.10 （4）住房公积金 9,649,285.64 9,649,285.64 （5）工会经费和职工教 育经费 18,450.36 18,450.36 （6）短期带薪缺勤 17,491,898.97 17,491,898.97 （7）短期利润分享计划 合计 95,981,789.96 516,713,112.40 521,982,024.24	期末余额 90,712,878.12

3 、设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 基本养老保险 33,948,992.71 33,948,992.71 失业保险费 1,259,388.03 1,259,388.03 企业年金缴费 合计 35,208,380.74 35,208,380.74	期末余额

（二十二） 应交税费

（二十二） 应交税费
税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	15,222,880.45	17,670,971.74
企业所得税	3,159,568.06	7,518,439.39
个人所得税	1,560,605.87	1,545,391.94
城市维护建设税	962,873.33	1,625,702.83
教育费附加	695,437.54	534,360.57
印花税	230,106.40	17,087.00
残障金	667,570.82
其他	1,222.87
合计	22,500,265.34	28,911,953.47

（二十三） 其他应付款

（二十三）	其他应付款
	项目	期末余额	上年年末余额
应付利息		862,322.50	373,302.50
应付股利

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财务报表附注 第 67 页

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	项目	期末余额	上年年末余额
其他应付款项		15,597,274.22	40,719,298.66
	合计	16,459,596.72	41,092,601.16

1 、 应付利息

1、 应付利息
项目	期末余额	上年年末余额
短期借款应付利息	721,447.50	373,302.50
长期借款应付利息	140,875.00
合计	862,322.50	373,302.50

2 、 其他应付款项

（ 1 ）按款项性质列示

	项目	期末余额	上年年末余额
社会保险费		4,341,269.06	3,129,302.43
互助基金		1,667,320.02	1,557,830.02
员工报销款		1,596,430.17	9,579,602.34
往来款		1,509,280.33	2,950,738.93
限制性股票			21,208,500.00
退手续费		1,340,159.96
其他		5,142,814.68	2,293,324.94
	合计	15,597,274.22	40,719,298.66

（ 2 ）账龄超过一年的重要其他应付款项

无

（二十四） 长期借款

长期借款分类：

	项目	期末余额	上年年末余额
保证借款		150,000,000.00
	合计	150,000,000.00

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财务报表附注 第 68 页

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（二十五） 预计负债

项目 上年年末余额 待执行的亏损合同 340,635.68 合计 340,635.68	本期增加 本期减 少 期末余额 875,602.42 1,216,238.10 875,602.42 1,216,238.10	形成原因 计划收入小于预算成本

（二十六） 股本

项目 上年年末余额 发行 新股 股份总额 106,117,800.00	本期变动增（+）减（－） 送股 公积金转股 其他 52,476,512.00 -942,600.00	期末余额 小计 51,533,912.00 157,651,712.00

（ 1 ） 2018 年 12 月 18 日，公司召开了 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于 终止实施 <2017 年限制性股票激励计划 > 暨回购注销已授予尚未解除限售的全部限制性股 票的议案》，回购数量为 94.26 万股，回购价格为 22.5 元 / 股，截至 2019 年 2 月 1 日，公 司已归还 408 名激励对象的出资，本次限制性股票回购事项业经瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）验证并出具瑞华验字【 2019 】 02300001 号验资报告。

（ 2 ） 2019 年 6 月 11 日，公司召开了 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于 2018 年度 利润分配方案的议案》，以公司总股本 10,517.52 万股扣除公司从二级市场回购的 222,176 股后的股本 104,953,024 股为基数 , 向全体股东每 10 股转增 5 股 , 分配后总股本增至 157,651,712 股。

（二十七） 资本公积

项目 上年年末余额 资本溢价 295,914,784.55 其他资本公积 4,592,196.00 合计 300,506,980.55	本期增加 本期减少 69,179,955.96 69,179,955.96	期末余额 226,734,828.59 4,592,196.00 231,327,024.59

（ 1 ） 2018 年 12 月 18 日，公司召开了 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于 终止实施 <2017 年限制性股票激励计划 > 暨回购注销已授予尚未解除限售的全部限制性股 票的议案》，回购数量为 94.26 万股，股票回购日收盘价 18.72 元 / 股，回购数量对应的收 盘价与票面价值的差额共计 16,702,872.00 元冲减资本溢价。

（ 2 ） 2019 年 1 月 14 日及 15 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回 购股份数量 222,176 股，发生回购杂费及手续费 571.96 元，冲减资本溢价。

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（ 3 ） 2019 年 6 月 11 日，公司召开了 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于 2018 年度 利润分配方案的议案》，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，导致资本溢价减少 52,476,512.00 元。

（二十八） 库存股

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 限制性股票回购义务 21,208,500.00 21,208,500.00 回购股份 3,997,624.96 合计 21,208,500.00 3,997,624.96 21,208,500.00	期末余额 0.00 3,997,624.96 3,997,624.96

（ 1 ） 2018 年 12 月 18 日，公司召开了 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于 终止实施 <2017 年限制性股票激励计划 > 暨回购注销已授予尚未解除限售的全部限制性股 票的议案》，回购数量为 94.26 万股，回购价格 22.5 元 / 股，截至 2019 年 2 月 1 日，公司 已归还 408 名激励对象的出资，限制性股票回购义务履行完毕，减少库存股 21,208,500 元。 （ 2 ） 2019 年 1 月 14 日及 15 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回 购股份数量 222,176 股，占公司总股本比例 0.2094% ，最高成交价 18.29 元 / 股，最低成 交价 17.55 元 / 股，已使用资金总额人民币 3,997,624.96 元。

（二十九） 其他综合收益

项目 上年年末 余额 外币财务报表折算差额 32,916.45 其他综合收益合计 32,916.45	年初余额 本期金额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益 32,916.45 4,492.26 32,916.45 4,492.26	期末余额 减：所 得税 费用 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 4,492.26 37,408.71 4,492.26 37,408.71

（三十） 盈余公积

项目 上年年末余额 法定盈余公积 44,768,531.88 任意盈余公积 合计 44,768,531.88	本期增加 本期减少 10,012,035.78 10,012,035.78	期末余额 54,780,567.66 54,780,567.66

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财务报表附注 第 70 页

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（三十一） 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	284,525,881.96	232,398,876.23
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	284,525,881.96	232,398,876.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润	91,020,478.07	85,315,661.84
减：提取法定盈余公积	10,012,035.78	8,647,776.11
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	27,287,786.24	24,540,880.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	338,246,538.01	284,525,881.96

2019 年 6 月 11 日公司召开 2018 年度股东大会，审议通过了《关于公司 2018 年度利润 分配方案的议案》，以现有总股本（ 105,175,200 股）扣除公司从二级市场回购的股份 （ 222,176 股）后的股本 104,953,024 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.6 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计派发现金股利人民币 27,287,786.24 元。

（三十二） 营业收入和营业成本

	本期金额	本期金额	上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	859,779,941.79	427,662,829.95	787,696,203.48	388,853,873.47
其他业务
合计	859,779,941.79	427,662,829.95	787,696,203.48	388,853,873.47

营业收入明细：

	项目	本期金额	上期金额
主营业务收入
其中：软件开发		562,063,257.53	476,771,246.67
技术服务		297,593,406.54	308,182,947.63
商品销售		104,128.56	2,539,131.60
其他		19,149.16	202,877.58
	合计	859,779,941.79	787,696,203.48

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财务报表附注 第 71 页

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（三十三） 税金及附加

	项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税		2,048,168.00	2,665,598.52
教育费附加		1,488,837.13	1,903,998.91
河道管理费		1,413.60
房产税		171,780.22	163,107.04
土地使用税		4,348.80	4,348.80
印花税		678,069.40	437,495.10
车船使用税		9,760.00	8,300.00
残障金		948,206.44	1,040,334.57
	合计	5,350,583.59	6,223,182.94

（三十四） 销售费用

（三十四）	销售费用
	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		54,873,565.30	54,160,082.19
业务招待费		23,279,944.40	21,226,205.97
差旅费住宿费		11,948,896.39	11,939,038.95
招标费		3,275,263.37	1,540,505.92
会议费		3,243,543.95	1,970,846.47
宣传费		1,313,650.67	181,752.07
资产折旧和摊销		1,079,244.53	790,222.06
招聘与培训费		933,801.05	413,891.88
水电及物业管理费		928,697.26	648,895.76
其他		2,549,820.83	4,028,381.78
	合计	103,426,427.75	96,899,823.05
（三十五）	管理费用
	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		30,712,958.62	30,972,700.48
咨询服务费		7,911,764.91	5,190,417.57
股份支付		3,689,810.81	2,304,713.81
资产折旧和摊销		2,597,270.57	1,799,863.97

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财务报表附注 第 72 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

	项目	本期金额	上期金额
差旅费		1,480,973.64	2,208,753.94
租赁		1,470,452.92	1,657,117.88
其他		5,248,189.54	6,294,433.14
	合计	53,111,421.01	50,428,000.79

（三十六） 研发费用

	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		126,584,085.56	123,096,276.27
差旅费		12,360,731.54	6,985,026.84
水电及物业管理费		5,852,841.92	2,017,277.50
租赁		4,936,318.97	4,391,519.03
资产折旧和摊销		3,631,020.20	3,015,777.46
员工招聘及培训费		3,457,788.61	334,078.44
其他		10,703,322.48	8,166,154.23
	合计	167,526,109.28	148,006,109.77

（三十七） 财务费用

	项目	本期金额	上期金额
利息费用		18,401,354.12	9,899,805.00
减：利息收入		1,579,470.62	1,436,995.24
汇兑损益		-530,419.32	-524,625.28
其他		2,140,751.57	134,283.99
	合计	18,432,215.75	8,072,468.47

（三十八） 其他收益

项目	本期金额	上期金额
增值税退税收入	8,566,764.43	8,928,759.39
进项税加计抵减	1,875,215.96
稳岗补贴	54,898.15
北京市海淀区残疾人劳动就业管理服务所补贴款	115,000.00
合计	10,611,878.54	8,928,759.39

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财务报表附注 第 73 页

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计入其他收益的政府补助

补助项目 本期金额 上期金额 增值税退税收入 8,566,764.43 8,928,759.39 稳岗补贴 54,898.15 北京市海淀区残疾人劳动就业 管理服务所补贴款 115,000.00 合计 8,736,662.58 8,928,759.39	与资产相关/与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

（三十九） 投资收益

（三十九） 投资收益
项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-876,493.60	-115,388.08
处置长期股权投资产生的投资收益		34,151.42
国债逆回购	441,452.89	1,847,597.20
合计	-435,040.71	1,766,360.54

（四十） 信用减值损失

	项目	本期金额
应收账款坏账损失			580,567.23
其他应收款坏账损失
应收票据坏账损失			-122,276.20
	合计		458,291.03

（四十一） 资产减值损失

	项目	本期金额	上期金额
坏账损失			2,683,511.39
存货跌价损失		4,245,899.28	4,002,177.94
商誉减值损失		2,145,159.45
	合计	6,391,058.73	6,685,689.33

（四十二） 资产处置收益

项目 本期金额 上期金额 固定资产处置收益 -338.40 493.60 合计 -338.40 493.60	计入当期非经常性损益的金额 -338.40 -338.40

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财务报表附注 第 74 页

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（四十三） 营业外收入

项目 本期金额 上期金额 政府补助 2,262,200.00 3,395,338.59 其他 996,807.15 341,852.40 合计 3,259,007.15 3,737,190.99	计入当期非经常性损 益的金额 2,262,200.00 996,807.15 3,259,007.15

计入营业外收入的政府补助

补助项目 本期金额 上期金额 中小企业发展专项资金 309,000.00 海淀区政府上市专项资金补贴款 2,000,000.00 稳岗补助 7,638.59 文创“投贷奖”支持资金 809,200.00 专利资助金 269,500.00 北京市科学技术委员会支付高新技术成 果转化项目 1,000,000.00 收到北京市中关村科技园区海淀园管理 委员会补贴款 970,000.00 收到国家知识产权局专利局专利资助金 142,500.00 成都高新技术产业开发区经济运行与安 全生产监管局补助款 119,700.00 山西综改区管理委员会发放科技补贴 30,000.00 合计 2,262,200.00 3,395,338.59	与资产相关/与收 益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

（四十四） 营业外支出

项目 本期金额 上期金额 对外捐赠 62,000.00 31,000.00 非流动资产毁损报废损失 38,970.25 382,262.65 税收滞纳金 2,202.22 248,344.40 罚款支出 776,903.22 919,776.64	计入当期非经常性损 益的金额 62,000.00 38,970.25 2,202.22 776,803.22

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财务报表附注 第 75 页

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项目 本期金额 上期金额 其他 0.01 合计 880,075.69 1,581,383.70	计入当期非经常性损 益的金额 879,975.69

（四十五） 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税	费用表
	项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用		2,179,246.60	9,380,303.26
递延所得税费用		-506,166.49	-317,240.25
	合计	1,673,080.11	9,063,063.01

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	89,976,435.59
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	8,997,643.57
子公司适用不同税率的影响	-1,676,248.65
调整以前期间所得税的影响	-2,292,020.89
非应税收入的影响	563,263.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,007,955.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-8,494,289.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	9,584,003.42
研发费用加计扣除	-7,017,226.67
纳税调减对所得税的影响
所得税费用	1,673,080.11

（四十六） 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算：

的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	91,020,478.07	85,315,661.84
本公司发行在外普通股的加权平均数	157,474,234.00	157,808,812.00

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财务报表附注 第 76 页

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项目	本期金额		上期金额
基本每股收益		0.58		0.54
其中：持续经营基本每股收益		0.58		0.54
终止经营基本每股收益

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在

外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目 本期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 91,020,478.07 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 157,474,234.00 稀释每股收益 0.58 其中：持续经营稀释每股收益 0.58 终止经营稀释每股收益	上期金额 85,315,661.84 157,808,812.00 0.54 0.54

（四十七） 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的	其他与经营活动有关	的现金
	项目	本期金额	上期金额
往来款		247,094.26	932,385.03
押金及保证金		3,610,202.25	3,961,580.81
员工备用金		339,056.66	1,054,897.68
利息收入		1,579,470.56	1,436,995.24
互助基金		122,620.00	413,885.00
政府补助		2,401,507.61	3,395,338.59
其他		2,831,210.74	6,345,526.32
	合计	11,131,162.08	17,540,608.67

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的现	金
项目	本期金额	上期金额
支付办公、差旅、招待等费用支出	92,566,237.22	72,371,709.48
租金	8,192,655.59	7,611,821.52
往来款	406,709.53	251,310.57
押金及保证金	4,307,382.04	4,596,689.36

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财务报表附注 第 77 页

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	项目	本期金额	上期金额
员工备用金		338,598.41	835,460.06
财务费用手续费		220,694.99	134,283.99
其他		6,694,081.09	3,606,954.61
	合计	112,726,358.87	89,408,229.59

3 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

3、 支付的其	他与筹资活动有关	的现金
	项目	本期金额	上期金额
担保评审费		1,920,056.58
股份回购款及其杂费		3,998,196.92
股权激励回购款		21,208,500.00
	合计	27,126,753.50

（四十八） 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 88,303,355.48 加：信用减值损失 458,291.03 资产减值准备 6,391,058.73 固定资产折旧 6,470,126.40 无形资产摊销 2,538,736.48 长期待摊费用摊销 2,324,489.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 338.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 38,970.25 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 20,321,648.18 投资损失（收益以“－”号填列） 435,040.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -81,852.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -424,314.14 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,464,733.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,218,370.78

上期金额 86,315,413.47 6,685,689.33 4,277,813.84 595,950.33 2,220,054.82 -493.60 382,262.65 9,900,158.97 -1,766,360.54 -213,677.54 -103,562.71 -21,874,670.78 -16,710,700.90

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财务报表附注 第 78 页

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补充资料 本期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,510,107.71 其他 3,563,652.37 经营活动产生的现金流量净额 86,146,329.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 389,436,746.91 减：现金的期初余额 379,438,145.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,998,601.55	上期金额 16,403,246.93 2,304,713.81 88,415,838.08 379,438,145.36 235,494,169.04 143,943,976.32

2 、 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 一、现金 389,436,746.91 其中：库存现金 49,596.77 可随时用于支付的银行存款 389,384,873.34 可随时用于支付的其他货币资金 2,276.80 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 389,436,746.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 3,908,915.64	上年年末余额 379,438,145.36 1,446.77 379,339,860.91 96,837.68 379,438,145.36 5,927,290.09

（四十九） 所有者权益变动表项目注释

无

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财务报表附注 第 79 页

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（五十） 所有权或使用权受到限制的资产

	项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		3,908,915.64	投标保函保证金、存入的定期存款
	合计	3,908,915.64

（五十一） 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 货币资金 港币 162,326.45 0.89578 应收账款 港币 5,157,659.27 0.89578 其他应收款 港币 487,883.30 0.89578	期末折算人民币余额 145,408.79 4,620,128.02 437,036.10

（五十二） 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

无

2 、 与收益相关的政府补助

种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 本期金额 上期金额 稳岗补贴 54,898.15 54,898.15 北京市海淀区残疾人劳动就业管理服务 所补贴款 115,000.00 115,000.00 增值税退税收入 8,566,764.43 8,566,764.43 中小企业发展专项资金 309,000.00 海淀区政府上市专项资金补贴款 2,000,000.00 稳岗补助 7,638.59 文创“投贷奖”支持资金 809,200.00 专利资助金 269,500.00	计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 计入其他收益 计入其他收益 计入其他收益 计入营业外收入 计入营业外收入 计入营业外收入 计入营业外收入 计入营业外收入

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财务报表附注 第 80 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 本期金额 上期金额 北京市科学技术委员会支付高新技术成 果转化项目 1,000,000.00 1,000,000.00 收到北京市中关村科技园区海淀园管理 委员会补贴款 970,000.00 970,000.00 收到国家知识产权局专利局专利资助金 142,500.00 142,500.00 成都高新技术产业开发区经济运行与安 全生产监管局补助款 119,700.00 119,700.00 山西综改区管理委员会发放科技补贴 30,000.00 30,000.00	计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 计入营业外收入 计入营业外收入 计入营业外收入 计入营业外收入 计入营业外收入

六、合并范围的变更

公司 2019 年纳入合并范围新增 1 家新设子公司，为广州大奇数据科技有限公司。公司 于 2019 年 5 月 24 日注册成立广州大奇数据科技有限公司，注册资本 1,000.00 万元，公司 投资 500.00 万元，认缴比例 100% ，详见附注十四、（四）、长期股权投资。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1 、企业集团的构成

子公司名称 主要经 营地 注册地 南昌大众信息技 术有限公司 南昌 南昌 成都思特奇信息 技术有限责任公 司 成都 成都 太原思特奇信息 技术有限责任公 司 太原 太原 哈尔滨易位科技 哈尔滨 哈尔滨	业务性质 持股比例(%) 直接 间接 信息技术及计算机软、硬件的开发、技术服务 100.00 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算 机系统服务，计算机维修；销售：电子产品、计算 机、软件及辅助设备、仪器仪表；货物进出口，技 术进出口 100.00 计算机软件技术开发、技术转让、技术咨询及技术 服务；计算机系统集成；计算机维修；电子产品、 计算机、计算机软件及辅助设备、仪器仪表的销售； 进出口贸易 100.00 计算机软硬件、系统集成及技术转让、技术咨询、100.00	取得方式 控股合并 投资新设 投资新设 投资新设

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财务报表附注 第 81 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

子公司名称 主要经 营地 注册地 有限公司 重庆思特奇信息 技术有限公司 重庆 重庆 易信掌中云信息 技术有限公司 香港 香港 北京无限易信科 技有限公司 北京 北京 北京易信掌中云 科技有限公司 北京 北京 深圳思特奇信息 技术有限公司 深圳 深圳 上海实均信息技 术有限公司 上海 上海 四川思特奇信息 成都 成都	业务性质 持股比例(%) 直接 间接 技术服务；计算机维修；云平台服务；销售：电子 产品、计算机软硬件及辅助设备、仪器仪表、卫星 导航定位接收机；货物进出口、技术进出口 计算机软、硬件的研发，销售，服务，增值业务运 营及进出口。 100.00 计算机软、硬件的研发，销售，服务，增值业务运 营及进出口 100.00 互联网信息服务；软件开发、技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务、计算机系统服务；计算机维 修；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、仪 器仪表；货物进出口、技术进出口、代理进出口； 数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5以上的云计算数据中心除外） 100.00 互联网信息服务；软件开发、技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务、计算机系统服务；计算机维 修；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、仪 器仪表；货物进出口、技术进出口、代理进出口； 数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5以上的云计算数据中心除外） 100.00 数据库处理；大数据分析技术、云存储技术、云计 算技术、物联网技术的技术开发、技术转让、技术 咨询；计算机系统技术咨询；计算机的上门维修； 计算机软件的技术开发；电子产品、计算机软件及 其辅助设备、仪器仪表的销售；经营电子商务；国 内贸易；经营进出口业务；经营性互联网信息服务 100.00 从事信息科技、计算机软件专业领域内的技术开 发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机系统 服务，计算机维修，电子商务（不得从事增值电信、 金融业务），电子产品、计算机软件及辅助设备、 仪器仪表的销售，互联网信息服务，数据处理，从 事货物及技术的进出口业务 100.00 软件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；100.00	取得方式 投资新设 投资新设 投资新设 投资新设 投资新设 投资新设 投资新设

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财务报表附注 第 82 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

子公司名称 主要经 营地 注册地 技术有限公司 深圳花儿数据技 术有限公司 深圳 深圳 安徽思瑞格信息 技术有限公司 合肥市 合肥市 成都易信科技有 限公司 成都 成都 北京思创立方科 技有限公司 北京 北京 广州大奇数据科 技有限公司 广州 广州	业务性质 持股比例(%) 直接 间接 计算机系统服务；计算机维修；销售电子产品、计 算机、软件及辅助设备、仪器仪表；货物及技术进 出口。 云存储、云计算、互联网信息服务；数据库处理； 大数据分析、物联网的技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务，计算机系统服务，计算机维修， 软件开发，电子产品、计算机、软件及辅助设备、 仪器仪表的销售；国内贸易、经营进出口业务（不 含专营、专控、专卖商品）；在网上从事商贸活动 （不含限制项目）。 67.74 网络信息技术开发、技术转让、技术咨询、技术服 务（除培训）；计算机系统服务；计算机维修；电 子产品、计算机、软件及辅助设、仪器仪表销售； 自营和代理各类商品和技术的进出口业务 100.00 计算机软硬件研发、生产及技术转让、技术咨询、 技术服务；计算机系统服务；计算机维修；销售电 子产品、计算机、软件及辅助设备、仪器仪表；从 事货物及技术进出口的对外贸易经营。 100.00 技术开发、技术咨询、技术服务；计算机软件开发； 销售计算机软件及辅助设备、电子产品、通讯设备； 基础软件服务。 65.00 数据处理和存储服务;信息系统集成服务;信息技术 咨询服务;计算机批发;计算机零配件批发;计算机 零售;计算机零配件零售;计算机技术开发、技术服 务;软件开发;通讯设备及配套设备批发;通讯终端 设备批发;办公设备耗材批发;电子产品批发;商品 批发贸易(许可审批类商品除外);监控系统工程安 装服务;智能化安装工程服务;工程总承包服务;电 气设备零售;电气机械设备销售;通用机械设备销 售;通用机械设备零售;软件服务;技术进出口;商品 零售贸易(许可审批类商品除外);计算机房维护服 务;软件零售;通信设备零售;电子产品零售;软件批 100.00	取得方式 投资新设 投资新设 投资新设 收购取得 投资新设

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财务报表附注 第 83 页

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子公司名称 主要经 营地 注册地	业务性质 持股比例(%) 直接 间接 发;安全技术防范系统设计、施工、维修;软件技术 推广服务。	取得方式

2 、重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 深圳花儿数据技术有限公司 32.26 -2,138,977.24 北京思创立方科技有限公司 35.00 -578,145.35	期末少数股东权益余额 -344,349.39 1,402,110.44

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财务报表附注 第 84 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

3 、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 流动资产 深圳花儿数据技 术有限公司 338,355.12 北京思创立方科 技有限公司 17,059,770.25	期末余额 非流动资产 资产合计 流动负债 122,327.28 460,682.40 1,528,165.52 5,524,408.19 22,584,178.44 17,268,596.78	非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 1,528,165.52 5,654,408.47 1,309,551.84 18,578,148.62 22,331,138.76 6,788,398.83	上年年末余额 资产合计 流动负债 非流动负债 5,654,408.47 91,062.15 29,119,537.59 21,727,797.91 1,733,865.98	负债合计 91,062.15 23,461,663.89
子公司名称 深圳花儿数据技术有限公司 北京思创立方科技有限公司

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财务报表附注 第 85 页

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（二）在合营安排或联营企业中的权益

1 、重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要经 营地 北京丹枫信通信息技术 有限公司 北京 北京方信求真投资管理 中心（有限合伙） 北京 北京欧拉认知智能科技 有限公司 北京 四川好爱家电子商务股份 有限公司 成都	注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 北京 通讯计算机行业的系 统集成与软件开发 40.00 权益法 北京 投资管理 19.95 权益法 北京 技术开发 20.00 权益法 成都 网上贸易代理 30.00 权益法	对本公司 活动是否 具有战略 性 否 否 否 否

2007 年 11 月 23 日，根据北京市工商局海淀分局的《行政处罚决定书》（京工商海处字（ 2007 ） 第 D13528 号），因北京丹枫信通信息技术有限公司未在规定的期限内接受年度企业年检， 已将其营业执照吊销，无法获取公司相关资料，故无法披露联营企业的主要财务信息。

2 、不重要的联营企业的汇总财务信息

2、不重要的联营企业的汇总财务	信息
	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计	12,825,138.67	11,884,611.92
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	440,526.75	-115,388.08
—其他综合收益
—综合收益总额	440,526.75	-115,388.08

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对经营业绩的负面影 响降至最低，使股东权益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认 和分析面临的各种风险，建风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监 督，将风险控制在限定范围内，本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要

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财务报表附注 第 86 页

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包括信用风险、市场风险及流动风险。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一 客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为 “ 高风险 ” 级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（ 1 ）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款，公司目 前的政策是保持这些借款的浮动利率。

于 2019 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利 率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 162,928.90 元（ 2018 年 12 月 31 日： 98,998.05 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的 合理范围。

（ 2 ）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。于本期及上期，本公司未 签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产，港币金融资产和港币金融负 债折算成人民币的金额列示如下：

项目 港币 货币资金 145,408.79	期末余额 上年年末余额 其他外 币 合计 港币 其他外 币 合计 205,229.67

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财务报表附注 第 87 页

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项目 港币 应收账款 4,620,128.02 其他应收款 437,036.10 合计 5,202,572.91	期末余额 上年年末余额 其他外 币 合计 港币 其他外 币 合计 15,469,016.51 106,545.92 15,780,792.10

于 2019 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对港币升值或 贬值 5% ，则公司将增加或减少净利润 205,065.79 元（ 2018 年 12 月 31 日： 755,864.69 元）。管理层认为 5% 合理反映了下一年度人民币对港币可能发生变动的合理范围。

• （ 3 ）其他价格风险

公司谨慎判断权益投资可能存在的价格风险，区别不同情况，采取相应的应对措施。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个 月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况

本公司无母公司

本公司最终控制方是：本公司的最终控制方是自然人吴飞舟，持股比例为 30.12% 。

（二）本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

（三）本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
北京欧拉认知智能科技有限公司	本公司持股20%的股权

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财务报表附注 第 88 页

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（四）其他关联方情况

无

（五）关联交易情况

1 、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品 / 接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额 北京欧拉认知智能科技有限公司 采购无形资产 7,500,000.00	上期金额

2 、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方 担保金额 担保起始日 吴飞舟及配偶 55,000,000.00 2018-03-09 吴飞舟及配偶 20,000,000.00 2018-04-02 吴飞舟及配偶 5,000,000.00 2018-04-04 吴飞舟及配偶 15,000,000.00 2018-06-08 吴飞舟及配偶 30,000,000.00 2018-06-20 吴飞舟及配偶 12,000,000.00 2018-07-05 吴飞舟及配偶 20,000,000.00 2018-08-16 吴飞舟及配偶 30,000,000.00 2019-03-21 吴飞舟及配偶 20,000,000.00 2018-11-15 吴飞舟及配偶 30,000,000.00 2019-02-27 吴飞舟及配偶 20,000,000.00 2018-12-28 北京中关村科技融资担 保有限公司提供担保， 吴飞舟提供反担保 30,000,000.00 2019-12-09 吴飞舟及配偶 30,000,000.00 2019-01-04 吴飞舟及配偶 30,000,000.00 2019-01-29 吴飞舟及配偶 5,000,000.00 2019-02-27 吴飞舟及配偶 25,000,000.00 2019-02-27 吴飞舟及配偶 20,000,000.00 2019-05-08 吴飞舟及配偶 20,000,000.00 2019-06-24

担保到期日 担保是否已经 履行完毕 2019-03-09 已履行完毕 2019-04-03 已履行完毕 2019-04-04 已履行完毕 2019-06-07 已履行完毕 2019-05-31 已履行完毕 2019-06-30 已履行完毕 2019-08-16 已履行完毕 2019-09-18 已履行完毕 2019-11-14 已履行完毕 2019-12-27 已履行完毕 2019-12-27 已履行完毕 2020-06-06 已履行完毕 2020-01-03 履行中 2020-01-28 履行中 2020-02-27 履行中 2020-02-27 履行中 2020-05-07 履行中 2020-06-24 履行中

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财务报表附注 第 89 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

担保方 担保金额 担保起始日 吴飞舟及配偶 38,000,000.00 2019-06-25 吴飞舟及配偶 30,000,000.00 2019-06-26 吴飞舟及配偶 30,000,000.00 2019-06-27 北京海淀科技企业融资 担保有限公司提供担 保，吴飞舟提供反担保 50,000,000.00 2019-06-28 吴飞舟及配偶 20,000,000.00 2019-08-30 吴飞舟及配偶 26,760,000.00 2019-08-30 吴飞舟及配偶 13,240,000.00 2019-09-20 吴飞舟及配偶 30,000,000.00 2019-11-05 吴飞舟及配偶 15,000,000.00 2019-11-26 吴飞舟及配偶 5,000,000.00 2019-11-29 北京中关村科技融资担 保有限公司提供担保， 吴飞舟提供无限连带责 任反担保 60,000,000.00 2019-12-06 吴飞舟及配偶 150,000,000.00 2019-12-25 吴飞舟及配偶 20,000,000.00 2019-12-09 吴飞舟及配偶 500,000.00 2019-06-27 吴飞舟及配偶 3,000,000.00 2019-06-27 吴飞舟及配偶 4,500,000.00 2019-06-27 合计 913,000,000.00

担保到期日 担保是否已经 履行完毕 2020-06-25 履行中 2020-06-25 履行中 2020-06-26 履行中 2020-06-28 履行中 2020-08-30 履行中 2020-08-29 履行中 2020-09-19 履行中 2020-11-05 履行中 2020-11-25 履行中 2020-11-28 履行中 2020-06-06 履行中 2029-12-24 履行中 2020-12-08 履行中 2020-06-26 履行中 2020-06-26 履行中 2020-06-26 履行中

详见附注五、（十八）短期借款注释。

3 、关键管理人员薪酬

关键管理人员薪酬
项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	4,941,309.80	5,482,146.16

4 、其他关联交易

无

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财务报表附注 第 90 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

（六）关联方应收应付款项

）关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 应付账款 北京欧拉认知智能科技有限公司 3,900,000.00	上年年末账面余额

（七）关联方承诺

无

（八）其他

无

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

• 1 、资产负债表日存在的重要承诺

无

• 2 、公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说

无

3 、其他

无

（二）或有事项

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一）疫情等不可抗力因素影响的风险

受新型冠状病毒肺炎疫情影响，疫情对全球经济、社会、金融和居民生活产生了巨大冲 击，全国大部分地区实行了较为严格的交通管制，公司项目交付进度将受到一定影响。公司 密切关注新冠肺炎疫情发展情况，跟踪评估并积极应对疫情等不可抗力因素对公司业务及财 务状况、经营成果等方面的影响，目前尚较难判断公司面临的经营环境和行业状况是否会面 临重大短期风险。

针对上述风险，公司拟采取如下应对措施：

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财务报表附注 第 91 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

• （ 1 ）公司仍将坚持按既定的战略稳步推进各项经营管理工作，以科技助力疫情防控工

作；

• （ 2 ）抓住疫情引发的生产、生活和商业模式变化可能带来的结构性机会与长远性机会。

（二）利润分配情况

2020 年 4 月 27 日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司 2019 年度利 润分配方案的议案》，拟以现有总股本 157,651,712 股扣除公司从二级市场回购的股份 222,176 股后的股本 157,429,536 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含 税），共计派发现金股利人民币 15,742,953.60 元。

（三）其他资产负债表日后事项说明

公司在 2020 年 4 月 2 日取得中国证券监督管理委员会证监许可 [2020]590 号《关于核 准北京思特奇信息技术股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》，核准公司向社会公 开发行面值总额 27,100.00 万元可转换公司债券，期限 6 年。

十三、其他重要事项

本公司经营业务主要为技术开发、技术咨询与技术服务，业务类型单一，经营业务、评 价体系不进行分部管理，因此，本公司不进行分部报告信息披露。

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票	据分类列示
	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		5,070,314.65	2,635,321.00
商业承兑汇票			2,323,247.80
	合计	5,070,314.65	4,958,568.80

2 、期末公司已质押的应收票据

无

• 3 、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无

• 4 、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

• 无

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财务报表附注 第 92 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

（二）应收账款

1 、应收账款按账龄披露

1、应收账款按	账龄披露
	账龄	期末余额
1年以内			433,576,152.84
1至2年			23,216,506.06
2至3年			8,373,784.62
3年以上			13,881,279.06
3至4年			436,415.12
4至5年			2,193,792.47
5年以上			11,251,071.47
小计			479,047,722.58
减：坏账准备			39,567,351.49
	合计		439,480,371.09

2 、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 10,677,744.47 2.23 10,677,744.47 100.00 按组合计提坏账准 备 468,369,978.11 97.77 28,889,607.02 6.17 其中：账龄组合 465,364,123.43 97.14 28,889,607.02 6.21 收款无风险的款项 组合 3,005,854.68 0.63 合计 479,047,722.58 100.00 39,567,351.49 8.26	账面价值 439,480,371.09 436,474,516.41 3,005,854.68 439,480,371.09

			上年年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值
	金额		金额
		（%）		例（%）
单项金额重大并单独

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财务报表附注 第 93 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

			上年年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值
	金额		金额
		（%）		例（%）
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收	441,882,249.03	97.52	27,712,971.63	6.27	414,169,277.40
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应	11,230,425.43	2.48	11,230,425.43	100.00
收账款
合计	453,112,674.46	100.00	38,943,397.06	8.59	414,169,277.40

按单项计提坏账准备：

			期末余额
	名称
		账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户1		1,822,057.30	1,822,057.30	100.00	无法收回
客户2		1,417,384.61	1,417,384.61	100.00	无法收回
客户3		1,050,000.00	1,050,000.00	100.00	无法收回
客户4		926,153.85	926,153.85	100.00	无法收回
客户5		774,007.26	774,007.26	100.00	无法收回
客户6		754,598.56	754,598.56	100.00	无法收回
客户7		548,882.10	548,882.10	100.00	无法收回
客户8		428,522.00	428,522.00	100.00	无法收回
客户9		340,287.20	340,287.20	100.00	无法收回
客户10		250,000.00	250,000.00	100.00	无法收回
客户11		228,062.45	228,062.45	100.00	无法收回
客户12		180,030.90	180,030.90	100.00	无法收回
客户13		167,148.30	167,148.30	100.00	无法收回
客户14		165,000.00	165,000.00	100.00	无法收回
客户15		159,513.30	159,513.30	100.00	无法收回
客户16		159,221.46	159,221.46	100.00	无法收回

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财务报表附注 第 94 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

名称 账面余额 客户17 150,000.00 客户18 137,500.00 客户19 133,854.69 客户20 116,239.32 客户21 115,223.90 其他汇总 654,057.27 合计 10,677,744.47	期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 150,000.00 100.00 无法收回 137,500.00 100.00 无法收回 133,854.69 100.00 无法收回 116,239.32 100.00 无法收回 115,223.90 100.00 无法收回 654,057.27 100.00 无法收回 10,677,744.47 100.00

按组合计提坏账准备：

		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合
1年以内	430,955,546.53	21,547,777.32	5.00
1至2年	22,831,257.69	2,283,125.77	10.00
2至3年	8,373,784.62	2,512,135.39	30.00
3至4年	436,415.12	218,207.56	50.00
4至5年	2,193,792.47	1,755,033.98	80.00
5年以上	573,327.00	573,327.00	100.00
合计	465,364,123.43	28,889,607.02	6.21

3 、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

无

4 、本期实际核销的应收账款情况

无

5 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五	名的应收账款情况
		期末余额
单位名称		占应收账款合
	应收账款		坏账准备
		计数的比例(%)
中国移动通信集团安徽有限公司	55,365,427.38	11.56	3,503,578.27

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财务报表附注 第 95 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 中国移动通信集团四川有限公司 53,146,463.14 11.09 中国移动通信集团山西有限公司 49,492,995.45 10.33 中国联合网络通信有限公司新疆维吾尔自治 区分公司 33,825,344.24 7.06 中国移动通信集团黑龙江有限公司 24,524,094.13 5.12 合计 216,354,324.34 45.16	坏账准备 2,808,583.54 2,797,922.61 4,349,774.09 2,957,159.14 16,417,017.65

6 、因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

7 、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

（三）其他应收款

三）其他应收款
	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项		35,105,748.72	60,053,292.62
	合计	35,105,748.72	60,053,292.62

1 、其他应收款项

（ 1 ）按账龄披露

		账龄	期末余额
1	年以内			3,814,664.06
1	至2年			24,076,881.27
2	至3年			805,225.82
3	年以上			6,680,132.37
3	至4年			743,538.09
4	至5年			718,739.66
5	年以上			5,217,854.62

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财务报表附注 第 96 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

	账龄	期末余额
小计			35,376,903.52
减：坏账准备			271,154.80
	合计		35,105,748.72

（ 2 ）按分类披露

			期末余额
	账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
按单项计提坏账准备	271,154.80	0.77	271,154.80	100.00
按组合计提坏账准备	35,105,748.72	99.23			35,105,748.72
其中：收款无风险组合	35,105,748.72	99.23			35,105,748.72
合计	35,376,903.52	100.00	271,154.80	0.77	35,105,748.72

			上年年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏
	60,053,292.62	99.55			60,053,292.62
账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
	271,154.80	0.45	271,154.80	100.00
坏账准备的其他应收款项
合计	60,324,447.42	100.00	271,154.80	0.45	60,053,292.62

按单项计提坏账准备：

			期末余额	期末余额
	名称
		账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户A		255,547.20	255,547.20	100.00	无法收回
客户B		15,607.60	15,607.60	100.00	无法收回
	合计	271,154.80	271,154.80	100.00

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财务报表附注 第 97 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

（ 3 ）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 未来12个月预期 信用损失 年初余额 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额	第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 271,154.80 271,154.80	合计 271,154.80 271,154.80

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额 第一阶段 未来12个月预期 信用损失 年初余额 60,053,292.62 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 本期直接减记 24,947,543.90 本期终止确认	第二阶段 第三阶段 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 271,154.80	合计 60,324,447.42 24,947,543.90

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财务报表附注 第 98 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

账面余额 第一阶段 未来12个月预期 信用损失 其他变动 期末余额 35,105,748.72	第二阶段 第三阶段 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 271,154.80	合计 35,376,903.52

（ 4 ）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

无

（ 5 ）本期实际核销的其他应收款项情况 无

（ 6 ）按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
往来款		27,865,691.57	53,970,208.69
押金		2,021,344.17	2,080,605.80
保证金		5,224,401.23	4,075,433.80
五险一金		265,466.55	198,199.13
	合计	35,376,903.52	60,324,447.42

（ 7 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

					占其他应收款
						坏账准备期
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	项期末余额合
						末余额
					计数的比例(%)
安徽合肥公共资源交易中
	保证金	1,439,500.00	1年以内		4.07
心
			1-2年415,188.00元，
北京牡丹电子集团有限责	保证金及
		1,126,935.00	4-5年121,725.00元，		3.19
任公司	押金
			其余为5	年以上
国家广播电视总局广播电			3年以内861,368.00元，
	保证金	1,000,368.00			2.83
视卫星直播管理中心			4-5年139,000.00元
北京中电物业管理有限公
	往来款	255,547.20	5年以上		0.72	255,547.20
司中电信息大厦分公司

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财务报表附注 第 99 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 上海信产管理咨询有限公 司 保证金 217,400.00 1年以内 合计 4,039,750.20	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 0.61 11.42 255,547.20

（ 8 ）涉及政府补助的其他应收款项

无

• （ 9 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

• 无

（ 10 ）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 无

（四）长期股权投资

项目 账面余额 对子公司投 资 120,928,997.99 对联营、合营 企业投资 13,347,292.62 合计 134,276,290.61	期末余额 减值准备 账面价值 账面余额 120,928,997.99 74,928,997.99 861,387.45 12,485,905.17 12,745,999.37 861,387.45 133,414,903.16 87,674,997.36	上年年末余额 减值准备 账面价值 74,928,997.99 861,387.45 11,884,611.92 861,387.45 86,813,609.91

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财务报表附注 第 100 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

1 、对子公司投资

被投资单位 上年年末余额 成都思特奇信息技术有 限责任公司 1,001,665.00 太原思特奇信息技术有 限责任公司 1,016,983.00 哈尔滨易位科技有限公 司 1,010,656.00 易信掌中云信息技术有 限公司 827,100.00 重庆思特奇信息技术有 限公司 30,000,624.37 北京无限易信科技有限 公司 12,000,000.00 北京易信掌中云科技有 限公司 1,059,607.00 深圳思特奇信息技术有 限公司 16,008,741.25 四川思特奇信息技术有 限公司 2,003,621.37 安徽思瑞格信息技术有 限公司 成都易信科技有限公司 10,000,000.00 广州大奇数据科技有限 公司 合计 74,928,997.99	本期增加 本期减 少 1,000,000.00 40,000,000.00 5,000,000.00 46,000,000.00	期末余额 本期计提 减值准备 1,001,665.00 1,016,983.00 1,010,656.00 827,100.00 30,000,624.37 12,000,000.00 1,059,607.00 16,008,741.25 2,003,621.37 1,000,000.00 50,000,000.00 5,000,000.00 120,928,997.99	减值准备 期末余额

公司本年增加包括：对安徽思瑞格信息技术有限公司出资 100.00 万元；对成都易信科技有

限公司出资 4,000.00 万元；投资设立广州大奇数据科技有限公司出资 500.00 万元。

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财务报表附注 第 101 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

2 、对联营、合营企业投资

被投资单位 上年年末余额 追加投资 联营企业 北京丹枫信通信息技术有 限公司 861,387.45 北京方信求真投资管理中 心（有限合伙） 11,884,611.92 北京欧拉认知智能科技有 限公司 200,000.00 四川好爱家电子商务股份 有限公司 1,080,000.00 小计 12,745,999.37 1,280,000.00 合计 12,745,999.37 1,280,000.00	本期增减变动 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 158,631.39 -200,000.00 -637,338.14 -678,706.75 -678,706.75	期末余额 计提减 值准备 其他 861,387.45 12,043,243.31 442,661.86 13,347,292.62 13,347,292.62	减值准备期 末余额 861,387.45 861,387.45 861,387.45

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财务报表附注 第 102 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

（五）营业收入和营业成本

项目 本期金额 收入 成本 收入 主营业务 837,078,737.24 441,424,976.40 777,764,539.22 其他业务 合计 837,078,737.24 441,424,976.40 777,764,539.22	上期金额 成本 410,409,833.41 410,409,833.41

（六）投资收益

项目 本期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -678,706.75 处置长期股权投资产生的投资收益 国债逆回购 441,452.89 合计 -237,253.86	上期金额 -115,388.08 49,583.75 1,847,597.20 1,781,792.87

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 金额 非流动资产处置损益 -39,308.65 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,432,098.15 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 441,452.89 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易	说明 国债逆回购

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财务报表附注 第 103 页

北京思特奇信息技术股份有限公司二○一九年度财务报表附注

项目 金额 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 155,701.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,875,215.96 小计 4,865,160.06 所得税影响额 441,697.47 少数股东权益影响额（税后） 7,838.42 合计 4,415,624.17	说明

将计入当期损益的政府补助作为经常性损益

	项目	涉及金额	原因
增值税退税收入		8,566,764.43	与公司主营业务密切相关

（二）净资产收益率及每股收益

二）净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产收益率	每股收益（元）
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.20%	0.58	0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	11.61%	0.55	0.55
股股东的净利润

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财务报表附注 第 104 页