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Shuttle Share Issue/Capital Change 2013
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原股票代碼：5366
浩鑫股份有限公司
簡式公開說明書
(發行員工認股權憑證申報用稿本)
一、公司名稱：浩鑫股份有限公司
二、公開說明書編印目的：發行員工認股權憑證
- 發行期間：於主管機關申報生效通知到達之日起一年內，得視實際需求為一次或分次發行本公司九十一年度員工認股權憑證，實際發行日期由董事長訂定之。
- 認股權人：以本公司及海內外子公司全職正式員工為限。認股資格基準日由董事長決定。實際得為認股權之員工及其得認股之數量，將參酌服務年資、職級、專業技術能力、績效表現、整體貢獻、未來發展潛力等因素，經董事會同意後確定之。任一員工被授予之認股權數量，不得超過本次發行員工認股權憑證總數的百分之十，且單一認股權人每一會計年度得認購股數，不得超過年度結束日已發行股份總數的百分之一。
- 發行總數：本次發行總額為5,000單位，每單位認股權憑證得認購數為本公司普通股1,000股，因認股權行使而需發行之普通股新股總數為5,000,000股。
- 認股價格：以不得低於發行當日本公司普通股收盤價為認股價格。若當日收盤價格低於面額時，則以普通股股票面額為認股價格。
- 權利期間：認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿兩年後，按本公司員工認股權憑證發行及認股辦法第五條規定行使認股。認股權憑證之存續期間為五年，不得轉讓，但因繼承者不在此限。
- 認購股份總額：本公司普通股股票。
- 履約方式：以本公司發行新股方式交付。
- 認股權行使後之權利義務：依本公司員工認股權憑證發行及認股辦法交付之新發行普通股之權利義務，與本公司普通股股票相同。
三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：不適用
四、有價證券之生效(核准)，不得藉以作為證實申報(請)事項或保證證券價值之宣傳。
五、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
浩 鑫 股 份 有 限 公 司 編製
中華民國九十一年 十二 月二十七日 刊印
一、本次發行前實收資本額來源及比率：
| 資 本 來 源 | 金額(新台幣元) | 百 分 比(％) |
| 設 立 資 本 | 1,000,000 | 0.07 |
| 現 金 增 資 | 675,426,710 | 49.36 |
| 盈餘轉增資 | 530,925,000 | 38.80 |
| 資本公積轉增資 | 125,648,290 | 9.18 |
| 員工紅利轉增資 | 35,500,000 | 2.59 |
| 合 計(註) | 1,368,500,000 | 100.00 |
二、公開說明書之分送計劃：不適用
三、證券承銷商之名稱、地址、網址及電話：不適用
四、公司債保證機構：不適用
五、公司債受託機構： 不適用
六、股票簽證機構：
名 稱：台灣土地銀行信託部 電 話：(02)2371-8911
地 址：台北市延平南路81號 網 址：www.landbank.com.tw
七、辦理股票過戶機構：
名 稱：元大京華證券股份有限公司 電 話：(02)2718-1234
地 址：台北市南京東路三段225號4樓 網 址：agent.yuanta.com.tw
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：不適用
九、公司債簽證會計師及律師：不適用
十、最近年度財務報告簽證會計師：
事務所名稱：勤業會計師事務所 電 話：(02)2545-9988
會計師姓名：吳恩銘、陳招美
網 址：http://www.tw.deloitte.com
地 址：台北市民生東路三段156號12樓
十一、本公司發言人及代理發言人：
姓 名：易守忠(發言人)
職 稱：副總經理
電 話：(02)8792-6168
電子郵件信箱：jonathan@ tw.shuttle.com
姓 名：洪成貴(代理發言人)
職 稱：資深副總經理
電 話：(02)8792-6168
電子郵件信箱：[email protected]
十二、公司網址：http://www.shuttle.com
十三、公開說明書查閱網址：http://www.sfi.org.tw
浩鑫股份有限公司公開說明書摘要
| 實收資本額：1,368.5百萬元 | 公司地址：台北市內湖區瑞光路76巷30號5樓 | 電話：(02)8792-6168 | ||||||||||||
| 設立日期：72年6月10日 | 網址：http://www.shuttle.com | |||||||||||||
| 上市日期：89.03.17 | 上櫃日期：87.12.08 | 公開發行日期：86.04.15 | 管理股票日期：─ | |||||||||||
| 負 責 人： 董 事 長：余宏輝 總 經 理：余宏輝 | 發 言 人：(姓名) 易守忠 (職稱) 副總經理 代理發言人：(姓名) 洪成貴 (職稱) 資深副總經理 | |||||||||||||
| 股票過戶機構：元大京華證券股份有限公司 地址：台北市南京東路三段225號4樓 電話：(02)2718-1234 網 址：agent.yuanta.com.tw | ||||||||||||||
| 股票承銷機構：不適用 | ||||||||||||||
| 最近年度簽證會計師：勤業會計師事務所 吳恩銘、陳招美 地址：台北市民生東路三段156號12樓 電話：(02)2545-9988 網址：http://www.tw.deloitte.com | ||||||||||||||
| 信用評等機構：不適用 | ||||||||||||||
| 最近一次經信用評等日期：不適用 評等標的： 不適用 評等結果：不適用 | ||||||||||||||
| 董事選任日期：90年6月 任期：三年 | 監察人選任日期：90年6月 任期：三年 | |||||||||||||
| 全體董事持股比例：19.13 %(91年11月30日) | 全體監察人持股比率：0.98%(91年11月30日) | |||||||||||||
| 董事、監察人及持股10%以上股東及其持股比例：(91年11月30日) | ||||||||||||||
| 職稱 | 姓名 | 持股比例 | 職稱 | 姓名 | 持股比例 | |||||||||
| 董事長 | 余宏輝 | 11.50% | 董 事 | 林永生 | 0.12% | |||||||||
| 董 事 | 余宏義 | 5.71% | 董 事 | 林宏昌 | 0.01% | |||||||||
| 董 事 | 洪成貴 | 1.04% | 監察人 | 高潘美枝 | 0.30% | |||||||||
| 董 事 | 余陳春色 | 0.55% | 監察人 | 王和美 | 0.01% | |||||||||
| 董 事 | 程世典 | 0.20% | 監察人 | 余宏揚 | 0.67% | |||||||||
| 工廠地址：桃園廠:桃園縣大園鄉五權村13鄰大埔9-7號 電話： (03) 381-5588 | ||||||||||||||
| 主要產品：主機板、精簡型電腦準系統 市場結構：內銷 12.67 % 外銷 87.33% | 參閱本文之頁次 | |||||||||||||
| 第16頁 | ||||||||||||||
| 本(91)年度 預 估 | 營業收入：5,033,959仟元 稅前純益：313,958仟元 每股盈餘：2.01元 | 第47頁 | ||||||||||||
| 去(90)年度 | 營業收入：3,952,015仟元 稅前純益：(230,132)仟元 每股盈餘：(1.53)元 | 第40頁 | ||||||||||||
| 本次募集有價證券種類及金額 | 請參閱公開說明書封面 | |||||||||||||
| 發行條件 | 請參閱公開說明書封面 | |||||||||||||
| 募集資金用途及預計產生效益概述 | 不適用 | |||||||||||||
| 本次公開說明書刊印日期：91年12月27日 | 刊印目的：發行員工認股權憑證用 | |||||||||||||
| 其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：略 |
公開說明書 目 錄
壹、公司概況 1
一、公司簡介 1
(一)設立日期 1
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話 1
(三)公司沿革 1
二、公司組織 3
(一)關係企業圖 3
(二)董事及監察人資料 4
三、資本及股份 6
(一)股本形成經過 6
(二)最近股權分散情形 6
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ..7
貳、營運概況 8
一、公司之經營 8
(一)業務內容 8
(二)市場及產銷概況 16
二、固定資產及其他不動產 20
(一)重大資產買賣情形 20
三、轉投資事業 21
(一)轉投資事業概況 21
(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票之情形及其設定質
權之情形 22
四、重要契約 23
五、營運概況其他必要補充說明事項 23
(一)訴訟或非訴訟事件 23
參、發行計畫及執行情形 24
一、本次現金增資或發行公司債資金運用計劃分析 24
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項 24
三、本次併購發行新股應記載事項 24
肆、財務概況 25
一、最近五年度簡明財務資料 25
(一)最近五年度財務分析 25
二、財務報表應記載事項 27
(一)最近二年度財務報表 27
(二)九十一年度經會計師核閱之財務預測 27
(三)最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 27
(四)九十一年度上半年經會計師核閱之財務報告 27
(五)列示最近三年度財務預測達成情形 27
三、財務概況其他重要事項 28
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者 28
伍、特別記載事項 68
一、內部控制制度執行狀況 68
二、信用評等報告 68
三、證券承銷商評估總結意見 68
四、律師法律意見書 68
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見 68
六、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經財政部證期會通知應補充揭露之事 68
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀
錄或書面聲明者，其主要內容 68
壹、公司概況
一、公司簡介
(一)設立日期：中華民國72年6月10日
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話：
總公司：台北市內湖區瑞光路76巷30號5樓
電 話：(02) 8792-6168
桃園工廠：桃園縣大園鄉五權村13鄰大埔9-7號
電 話：(03) 381-5588
(三)公司沿革
本公司自72年創立以來，有鑑於先進國家，皆以科技產業作為發展經濟主流，乃致力於研究、開發最具競爭力的電腦主機板及相關週邊設備，贏得國內外相當大的迴響，目前與INTEL、AMD、IBM、AWARD等大型公司技術合作，技術與品質深獲肯定，自創品牌”SHUTTLE”於82年獲頒經濟部自創品牌金貿獎，產品行銷國際，於海外設立營運據點，行銷網路遍佈五大洲30個國家，積極拓展國際市場；84年通過ISO-9002品保認證，推出之音效卡在歐洲大放異彩，成功地建立了Spacewalker Sound System 之品牌口碑，同年，以先進之PCI規格顯示卡 (VGA Card) 進入繪圖卡( Graphic Card) 之市場，並以“Spacewalker”為行銷全球品牌；86年公司股票公開發行，並在桃園購建佔地3000坪的現代化科技廠房，全廠均採用最先進ＢＧＡ黏著技術的SMT/DIP機器設備，透過嚴謹的品管檢驗與測試，提升客戶滿意度，優異的品質在通過ISO-9002品保認證下，所有產品更符合ＣＥ的標準。87年12月8日股票獲准上櫃正式掛牌買賣。88年3月浩鑫通過ISO-9001認證，並與全球前五大主機板CEM大廠NEL策略聯盟、89年2月並通過ISO14000認證、89年3月上櫃轉上市。
公司經營團隊在董事長余宏輝先生的領導下，吸收先進的高科技技術，全力創造人性化的高品質、多附加價值的產品，並全員以『創新、品質、誠信』為最高的品質政策，全面實施電腦化及擴大自動化生產作業，以建立世界級的主機板王國，朝國際化及多元化發展，積極拓展國際市場，以根留台灣為基礎，行銷全世界。而人性化是未來科技發展的主軸，浩鑫將以更人性化的產品、更人性化的研發及更人性化的服務，與人類一起跨越21世紀的新時代!
本公司最近五年度重要記事如下：
| 民國86年 | * 辦理公開發行，盈餘轉增資及現金增資後實收資本額新台幣達45,000萬元整。 * 配合公司國際化發展需要，投資設立GOLD FOUNTAIN LIMITED. 持股100%，俾未來轉投資事業整合管理。 * 為加強全球行銷網路，建立海外銷售服務據點，經由所投資之GOLD FOUNTAIN LIMITED.轉投資德國(SCH)、美國(SCI、SCG) 、法國(SCF)四家轉投資公司以開發新市場並增加市場占有率，並實現本公司國際化之策略。 * 自行研發中央處理器(CPU) 隨插即用(Plug and Play)功能之主機板及獲得著作權之人性化系統管理(System Manager)軟體﹐陸續獲得多項評比優良殊榮﹐如德國雜誌PC Direkt 主編評選第一名﹑台灣雜誌PC Computing評選五星級最佳﹑美國知名網際網路ANAND網站評選為最佳整體性Socket-7規格主機板 (Best Overall Socket-7 Motherboard)及最佳以Intel TX晶片組為設計基礎 之Socket-7規格主機板(Best Socket-7 Motherboard Based on Intel’s TX chipset)等。此外，市場行銷處、生產事業處、研發處及總管理處皆有業界一流的人才加入固有堅強之經營團隊。 * 率先推出32 位元 PCI音效卡，正式將音效卡由16 位元 推入32 位元之時代，並在市場上造成搶購熱潮。 * 投資興建桃園佔地3000坪的現代化科技廠房，全廠均採最先進ＢＧＡ黏著技術的SMT/DIP機器設備，透過嚴謹的品管檢驗與測試，提升客戶滿意度，優異的品質在通過ISO-9002品保認證下，所有產品更符合ＣＥ的標準。 * 本公司與新加坡商艾必勝公司結束合作關係，並將其股份悉數購回。 |
| 民國87年 | * 盈餘轉增資後實收資本額新台幣58,500萬元整。 * 榮獲法文版 PC MAGAZINE 主編推薦獎。 * 桃園廠第一期建廠完竣，自動化生產運行。 * 榮獲日本 DOS/Ｖ MAGAZINE主編推薦獎。 * 與威盛(VIA)合作，領先推出100MHz外頻之Ｓocket ７主機板。 * 與Intel 合作同步發表100MHz外頻之Ｓocket 2主機板，所有主機板皆通過NSTL Y2K 認證，推出多款高效能AGP顯示卡，首度推出Dual CPU ,Ultva Ⅱ SCSI 主機板，正式進入高階工作站／伺服器市場。 * 股票獲准上櫃，於12月8日正式掛牌買賣。 |
| 民國88年 | * 盈餘轉增資及現金增資後實收資本額重新台幣93,250萬元整。 * 桃園廠第二期擴建完成，致力於製程技術提升及成本降低。 * 通過ISO-9001，認證，品質再次受到公正肯定。 * 與新加坡大廠NEL結盟，共同爭取世界一級廠商之ODM訂單。 |
| 民國89年 | * 通過ISO-14001認證。 * 上櫃轉上市。 * 現金增資及資本公積、盈餘轉增資發行行新股後，股本增為新台幣136,850萬元整。 * 遷入新址台北市內湖區瑞光路，約1600坪 |
| 民國90年 | * 推出數位式遠端監視系統 * 推出新產品精簡型電腦準系統（XPC） |
| 民國91年 | * XPC新冷光面版產品問世 * XPC無限網路/無限通訊功能加入 |
二、公司組織
(一)關係企業圖
浩鑫公司
HOLCO(BVI) INC.
GOLD FOUNTAIN LIMITED.
HOLCO COMPUTER
(H.K.) ,LTD
(H.C.K.)
SHUTTLE
COMPUTER
INTERNATIONAL
INC.(S.C.I.)
SHUTTLE COMPUTER GROUP INC.(S.C.G.)
SHUTTLE COMPUTER HANDELS GMBH.(S.C.H.)
100%
100%
99.99%
100%
100%
100%
宏宜投資股份有限公司
99%
(二)董事及監察人資料
91年11月30日
| 職稱 | 姓名 | 選任 日期 | 任期 (年) | 選任時持有股份 | 現在持有股份 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 主要經歷學歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 | |||||
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 | ||||||
| 董事長 | 余宏輝 | 90.06.27 | 3 | 14,931,362 | 10.91% | 15,731,362 | 11.50% | 1,169,002 | 0.85% | 明 新 工 專 政治大學企業家 管理發展進修班 | 浩鑫(股)公司總經理 金庫投資(股)公司董事 宏宜投資(股)公司董事長 | 副總經理 董事 監察人 | 余宏義 余陳春色 余宏揚 | 兄弟 母子 兄弟 |
| 董事 | 余宏義 | 90.06.27 | 3 | 7,011,932 | 5.12% | 7,811,932 | 5.71% | 1,143,077 | 0.84% | 光 武 工 專 政治大學企業家 管理發展進修班 | 金庫投資(股)公司董事長 浩鑫(股)公司副總經理 宏宜投資(股)公司董事 鉅頻光電(股)公司董事長 | 總經理 董事 監察人 | 余宏輝 余陳春色 余宏揚 | 兄弟 母子 兄弟 |
| 董事 | 洪成貴 | 90.06.27 | 3 | 1,420,536 | 1.04% | 1,420,536 | 1.04% | 632,278 | 0.46% | 泰 北 高 中 浩 鑫 股 份 有限公司副總 | 浩鑫(股)公司資深 副總經理 | ─ | ─ | ─ |
| 董事 | 余陳春色 | 90.06.27 | 3 | 755,212 | 0.55% | 755,212 | 0.55% | ─ | ─ | 小學 | ─ | 總經理 副總經理 監察人 | 余宏輝 余宏義 余宏揚 | 母子 母子 母子 |
| 董事 | 程世典 | 90.06.27 | 3 | 149,808 | 0.11% | 279,808 | 0.20% | 280,800 | 0.21% | 台大電機研究所 威盛電子 華碩電腦 宏碁電腦 | 浩鑫股份有限公司 副總經理 | ─ | ─ | ─ |
| 董事 | 林永生 | 90.06.27 | 3 | 176,000 | 0.13% | 158,000 | 0.12% | ─ | ─ | 美國猶他大學材料科學暨工程研究所博士 伊默克化學科技(股)公司副總經理 | 鉅頻光電(股)公司總經理 | ─ | ─ | ─ |
| 董事 | 林宏昌 | 90.06.27 | 3 | 20,325 | 0.01% | 20,325 | 0.01% | 13,696 | 0.01% | 德州大學數學研究所碩士 | 台興水電工程有限公司副總經理 | 監察人 | 王和美 | 夫妻 |
| 監察人 | 高潘美枝 | 90.06.27 | 3 | 459,880 | 0.34% | 409,880 | 0.30% | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ |
| 監察人 | 王和美 | 90.06.27 | 3 | 13,696 | 0.01% | 13,696 | 0.01% | 20,325 | 0.01% | 淡江大學合作經濟系 | ─ | 董事 | 林宏昌 | 夫妻 |
| 監察人 | 余宏揚 | 90.06.27 | 3 | 914,332 | 0.67% | 914,332 | 0.67% | ─ | ─ | 清 華 大 學 資通電腦(股) 公司董事長 | 資通電腦(股)公司董事長 宏宜投資(股)公司監察人 | 總經理 副總經理 董事 | 余宏輝 余宏義 余陳春色 | 兄弟 兄弟 母子 |
董事及監察人資料
| 條件 姓名 | 具有五年以上商務、財務、法律或公司業務所需之工作經驗。 | 非為公司之受僱人或其關係企業之董事、監察人或受僱人。 | 非直接或間接持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 | 非前二欄之配偶或其二親等以內直系親屬。 | 非直接或間接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人、受僱人或持股前五名法人股東之董事、監察人、受僱人。 | 非與公司有財務、業務往來之特定公司或機構之董事、監察人、經理人或持股百分之五以上股東。 | 非為最近一年內提供公司或關係企業財務、商務、法律等服務、諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構團體之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。 | 備 註 |
| 余宏輝 | V | V | V | |||||
| 余宏義 | V | V | V | |||||
| 洪成貴 | V | V | V | |||||
| 余陳春色 | V | V | V | |||||
| 程世典 | V | V | V | V | V | |||
| 林永生 | V | V | V | V | V | V | ||
| 林宏昌 | V | V | V | V | V | |||
| 王和美 | V | V | V | V | V | V | ||
| 高潘美枝 | V | V | V | V | V | V | V | |
| 余宏揚 | V | V | V | V |
三、資本及股份
(一)股本形成經過
91年11月30日；新台幣仟元；仟股
| 年月 | 發行價格 (元) | 核 定 股 本 | 實 收 股 本 | 備 註 | ||||
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 本 來 源 | 以現金以外之財產抵充股款者 | 其他 | ||
| 86.07 | 10 | 45,000 | 450,000 | 45,000 | 450,000 | 現金增資180,200仟元 盈轉增資79,800仟元 | - | - |
| 87.08 | 10 | 99,000 | 990,000 | 58,500 | 585,000 | 盈轉增資135,000仟元 | - | - |
| 88.05 | 45 | 99,000 | 990,000 | 70,500 | 705,000 | 現金增資120,000仟元 | - | - |
| 88.08 | 10 | 99,000 | 990,000 | 93,250 | 932,500 | 盈轉增資176,250仟元 資本公積轉增資35,250仟元 員工紅利轉增資16,000仟元 | - | - |
| 89.09 | 30 | 158,000 | 1,580,000 | 136,850 | 1,368,500 | 現金增資230,000仟元 | - | (89)台財證(一)第50094號 |
| 10 | 盈餘轉增資139,875仟元 資本公積轉增資46,625仟元 員工紅利轉增資19,500仟元 |
(二)最近股權分散情形
1.主要股東名單：
股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例：
| 股 份 主要股東名稱 | 持 有 股 數 | 持 股 比 例(%) |
| 余宏輝 | 15,731,362 | 11.50% |
| 金庫投資股份有限公司 | 12,106,721 | 8.85% |
| 余宏義 | 7,811,932 | 5.71% |
| 洪成貴 | 1,420,536 | 1.04% |
| 余宏揚 | 914,332 | 0.67% |
| 余陳春色 | 755,212 | 0.55% |
| 高潘美枝 | 409,880 | 0.30% |
| 程世典 | 279,808 | 0.20% |
| 林永生 | 158,000 | 0.12% |
| 林宏昌 | 20,325 | 0.01% |
| 合計 | 39,608,108 | 28.94% |
2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股情形：
(1)89年度放棄現增認股情形
單位：股
| 職 稱 | 姓 名 | 89年度 | |
| 可認股數 | 實認股數 | ||
| 董事長 | 余宏輝 | 2,301,744 | 0 |
| 董 事 | 余宏義 | 1,080,924 | 0 |
| 董 事 | 洪成貴 | 218,982 | 0 |
| 董 事 | 林金元 | 162,235 | 0 |
| 董 事 | 金庫投資(股)公司 | 2,001,505 | 0 |
| 監察人 | 余陳春色 | 116,419 | 0 |
| 監察人 | 劉大一 | 39,402 | 0 |
| 監察人 | 余宏揚 | 140,948 | 0 |
放棄之現金增資股洽關係人認購情形：無
(2)90年度及91年截至目前為止尚無辦理現金增資。
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
單位：新台幣元/股
| 年 度 項 目 | 89年 | 90年 | 91年度截至 9月30日止 | ||
| 每股 市價 | 最 高 | 67 | 37.29 | 52 | |
| 最 低 | 6 | 5.80 | 18.7 | ||
| 平 均 | 27.46 | 16.64 | 30.91 | ||
| 每股 淨值 | 分 配 前 | 16.72 | 15.35 | 16.56 | |
| 分 配 後(註1) | 16.72 | 15.35 | -- | ||
| 每股盈餘(註2) | 加權平均股數 | 120,407,000 | 127,907,000 | 133,869,000 | |
| 每股盈餘 | 調整前 | (0.25) | (1.53) | 1.45 | |
| 調整後 | (0.25) | (1.53) | -- | ||
| 每股 股利 | 現 金 股 利 | -- | -- | -- | |
| 無償配股 | 盈餘配股 | -- | -- | -- | |
| 資本公積配股 | -- | -- | -- | ||
| 累積未付股利 | -- | -- | -- | ||
| 投資報 酬分析 | 本 益 比(註3) | (109.48) | (10.88) | 11.42 | |
| 本 利 比(註4) | -- | -- | -- | ||
| 現金股利殖利率(註5) | -- | -- | -- |
註1：依據次年度股東會決議分配之情形填列。每股淨值係以分配後之淨值/年度期末股數得之
註2：調整後之每股盈餘係按期末流通在外股數追溯之。
註3：本益比＝當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
註4：本利比＝當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
註5：現金股利殖利率＝股現金股利/當年度每股平均收盤價。
貳、營運概況
一、公司之經營
(一)業務內容
1.業務範圍
(1)公司所營業務之主要內容
本公司為一專業之電腦主機板廠商，主要經營之業務為電腦主機板、多媒體週邊、繪圖卡、音效卡等軟硬體之開發設計、研究發展、生產製造及買賣業務。
本公司營業執照所載產品及服務項目為：
微電腦及其週邊設備開發製造及買賣業務。
電腦顯示器、電腦繪圖鼠、電腦鍵盤、電源供應器、數位條碼板、掃描器、終端機、網路邏輯分析儀等開發製造及買賣業務。
國內外軟體程式之引進及軟體程式磁帶、磁片、磁碟機之設計製造及買賣業務。
積體電路板等電子零件(管制品除外)及電腦主機板、介面卡製造加工及買賣業務。
一般進出口貿易業務。
代理前各項有關國內外廠商產品之經銷投標及報價業務(期貨除外)。
(2)營業比重
單位：新台幣仟元；％
| 主要產品 | 90年度營業金額 | 90年度營業比重 |
| 主機板 | 1,945,756 | 49.23 |
| 介面卡 | 306,987 | 7.77 |
| 網路通訊系統 | 198,677 | 5.03 |
| 記憶體模組 | 881,999 | 22.32 |
| 其他 | 618,596 | 15.65 |
| 合計 | 3,952,015 | 100.00 |
(3)公司目前之產品項目
主機板，如Intel Pentium 4、AMD AthlonXP、AMD Athlon64位元高階電腦主機板。
提升硬碟資料傳輸速度之軟體(Driver)，如系統管理(System Manager)軟體。
顯示卡，如64/128位元之3D立體圖形加速卡。
電子零組件銷售。
(4)計劃開發之新產品
提升Pentium 4主機板之執行速度，使系統頻率可達800MHz，同時可支援2.4~3.2GHz頻率的中央處理器。
開發更多樣化和更快速的Socket A主機板，支援市場上佔有率已不容小覤的AMD AthlonXP和Duron中央處理器。
開發多種架構(Form Factor)的主機板，以適應不同客戶和市場的需求。
開發系統商和OEM/ODM需求之All-In-One主機板，內建音效卡顯示卡和網路卡或其他介面卡等多功能主機板。
計劃開發數位式遠端監控系統，透過無遠弗屆的Internet網路，方便做遠端監視遙控的功能。
準系統與可攜式桌上型電腦。
2.產業概況
(1)產業之現況與發展
受到全球景氣不佳波及，以及美國九一一事件等影響，2001年全球桌上型電腦的出貨量約達105,874千台，相較2000年113,082千台，負成長6.4%。就區域市場來看，美國、西歐及日本都呈現衰退的局面，其中尤以美國市場的衰退幅度最大，預估將較去年負成長18.3%。由於這些市場的PC普及率已高，市場成長空間有限，因此其市場佔全球的比重已逐年下滑，相對地，亞太及其他新興市場因PC普及率偏低，市場仍有很大的成長空間，其佔全球的比重亦持續提高。
2001年全球主機板的市場衰退了4.8%，而我國加計系統出貨的部分也呈現了3%的負成長。但仍對2002年及2003年的估計還是相當樂觀。主要原因在於Y2K效應造成1999年及2000年換新的該批電腦，估計將在2002年及2003年陸續淘汰，屆時Windows XP也開始進入主流市場，將會因為對硬體需求較高而帶動升級市場成長。若加計系統出貨後，全球佔有率高達86.3%的台灣主機板產業也可望能隨全球市場的成長而繼續維持一定的成長。展望未來，在1999年底至2000年初的購機熱潮過後，下一波的換機需求將在2003年達到高峰，ASP則將因下一世代CPU的推出，而在2005年有所回升。另一方面，由於目前產品線的變化加劇，價格下滑的速度變快，在降價與產業競爭之影響下，主機板廠商的獲利空間縮減，未來主機板產業在致力降低生產成本的大前提下，延伸至下游通路掌握與上游零組件取得也逐漸成為廠商升競爭力的方向與趨勢。除此之外，在產能效益之考量下，主機板也開始與二線廠商尋求合作機會，未來廠商間的整合將持續是該產業的重要議題。
(2)產業上、中、下游之關連性
電子資訊科技不斷精進之結果，個人電腦所需各項週邊設備及零組件製造技術亦趨向精密及專業。我國由於擁有高素質之科技人員，加上政府獎勵高科技電子資訊業發展，目前國內電子資訊業已建立完整上下游體系，主機板所需之重要零組件除晶片組主要係由國外取得外，其他零組件皆可由國內廠商充份供應，並藉由彼此間技術研發之互相搭配，使電腦產品技術層次不斷提升。茲將主機板於電腦資訊產業所處位置及其上下游關聯性彙整如下：
| 上游 | 中游 | 下游 | |||||||||||
| 特殊應用半導體(ASIC) 中央處理器(CPU) 唯讀記憶體(ROM) 隨機存取記憶體(SRAM、SDRAM) 電晶體邏輯積體電路(TTL IC) | |||||||||||||
| 半導體 | 主機板 | 網路伺服器 | |||||||||||
| 金屬塑膠元件 | 印刷電路板(PCB) 腳座(Socket) 連接器(Connector) 擴充槽(Slot) | 電腦工作站 | |||||||||||
| 軟體 | 基本輸出入系統(BIOS) 驅動程式(Driver) | 介面卡 | 個人電腦 | ||||||||||
(3)產業發展之趨勢
主機板之發展趨勢與CPU及晶片組息息相關，英特爾(Intel)不斷透過製程方式之改進及政策性之積極降價促銷，將主機板產品之CPU架構於2000年第一季後由原本之Slot 1型，逐漸改以Socket 370之產品形式出貨。此外，2001年隨著Intel推出Pentium 4產品，使我國桌上型電腦之CPU架構，於2001年上半年與下半年有了明顯的改變，2001年下半年在Intel繼推出Pentium 4的Socket 478架構，搭配成本較低的SDRAM，加上Pentium 4價格不斷下降，客戶採用該架構產品之比重明顯提高。故Socket 370架構因產品世代交替的關係預期其未來將逐步為Socket 478所取代。
另現今個人電腦發展趨勢，不再針對專業領域或商業方面的使用，其應用範圍已逐漸延伸到家庭使用方面，加上網際網路(Internet)盛行，更大大刺激了一般使用者(End-User)對電腦的好奇心與需求感。電腦之發展方向亦快速結合通訊、娛樂、工作之功能，如IEEE 1394、數位相機裝置(Digital Camera)/Cam Corder、MPEG II/DVD/杜比AC3、影像電腦(Video Phone)、視訊會議(Video Conferece)、電子信箱(e-mail)等，符合3C電子結合之藍圖，其影響所及不僅是改變人們的生活、休閒及工作型態，甚至更會大幅提升人類生活的品質，這說明了主機板未來不但扮演著整部PC的靈魂角色，且地位也日趨重要、穩固。
(4)產業競爭情形
全球主機板市場由以往百家競爭之態勢已轉變為適者生存之現狀，唯有體質健全加上具有經濟規模之中、大型廠商才具有延續性之競爭力。本公司之產品以主機板為主，且屬主機板業以Clone市場為主之廠商，故其主要競對手亦為相同類型之我國主機板廠商，包括華碩、精英、技嘉、微星、映泰、陞技、中凌、梅捷、承啟等公司。
茲就90年度上述公司主要營業項目及其約略市場佔有率等資料列示如下：
單位：仟元；仟片
| 公司名稱 | 90年營業收入 | 主要產 品項目 | 主機板 銷售量 | 我國主機板佔有率% | 全球主機板市場佔有率% | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全公司 | 主機板 金額 | |||||
| 華碩 | 77,945,167 | 47,143,677 | 主機板60.48％ NB17.21％ | 15,003 | 15.19％ | 13.12％ |
| 技嘉 | 27,974,054 | 23,970,484 | 主機板84.16％ | 9,829 | 9.95％ | 8.59％ |
| 微星 | 39,153,359 | 25,485,410 | 主機板64.08％ 介面卡24.93％ | 1,100 | 1.11％ | 0.96％ |
| 精英 | 31,356,962 | 24,926,243 | 主機板78.01％ | 14,508 | 14.69％ | 12.68％ |
| 映泰 | 3,903,414 | 2,635,686 | 主機板67.52％ 零件24.72％ | 1,603 | 1.62％ | 1.40％ |
| 梅捷 | 2,315,011 | 2,281,778 | 主機板97.49％ | 1,051 | 1.06％ | 0.92％ |
| 承啟 | 5,942,962 | 3,638,707 | 主機板61.23％ 介面卡31.90％ | 1,774 | 1.80％ | 1.55％ |
| 浩鑫 | 3,952,015 | 1,945,756 | 主機板49.23％ 記憶體模組22.32％ | 1,008 | 1.02％ | 0.88％ |
資料來源：各公司90年度年報及財務報告
註：1.浩鑫公司主機板銷售量不含間接委託海外加工部分
2.依資策會2001年12月MIC ITIS計畫統計資料，2001年我國主機板出貨量約為98,748仟片，全球主機板市場規模約為114,384仟片
然而本公司擁有之競爭利基為：自有品牌Shuttle在市場上之品質、形象良好，廣獲客戶肯定；且又積極健全國際行銷網路，擁有美國、德國、香港等海外轉投資公司，可就近蒐集巿場情報，即時掌握巿場動態，並提供客戶即時、完善之銷售與售後服務及技術支援；再加上近年來本公司強化研發人才及資金之投入，已建立優越之研發團隊，能即時掌握巿場需求領先同業推出品質穩定之主流產品，替未來獲利添具潛力；另與上游供應商及下游客戶之間關係穩固，零組件供應來源不虞，營運穩定成長。
3.技術及研發概況
(1)所營業務之技術層次
本公司之主要產品包括主機板、介面卡、及XPC等，皆為自行研發累積而得，由於多年的主機板開發技術經驗累積，能針對CPU大廠如Intel及AMD，晶片組大廠Intel、nVidia、威盛及矽統等廠商不斷推陳出新之產品互相搭配，開發出適合各客層需求之主機板或XPC，91年度本公司即以優異之研發能力完成多款不同搭配之主機板及且深受市場歡迎，足以顯示本公司可擁有優異之技術研發能力，茲略述如下：
●本公司91年度研究開發計畫
| 主機板或準系統架構 | 90年持續性之新產品開發案 | 91年新開發產品型號 |
| 主機板架構 | ||
| Pentium 4 Intel Chipsets Series | AB/30R、MB30 | AB45、AB40/R、MB40/N、MB45/N |
| Pentium 4 VIA Chipsets Series | AV40/R、AV41 | AV47GT/R、AV45GT/R(V2.X) 、AV45GT/R(V1.X) 、AV40S、MV42/N |
| Pentium 4 SIS Chipsets Series | - | AS45GT/R、AS40GT/R(V2.X) 、AS42、MS51/N、MS50/N、FS50、AS40GT/R(V1.X) |
| AMD Series | AK31(rev3.1) 、AK32、MK30、MK20/N | AK37GT/R、AK35GT/R、AK35GT/R、AS25、FS40 |
| Socket 370 Series | AE25/R、AV18E、ME21、MV25/N、FV26、FV24(V3.1)、FV25 | - |
| 精簡型電腦(準系統架構) | ||
| Media Cube | - | SV24、SV25、SV26、SS50、SS40 |
(2)研究發展情形
本公司係以主機板設計、製造及銷售為主，其在主機板研發已累積相當之經驗，目前對於新產品之研發係以自行開發為主，未來隨著科技的進步及市場的改變，本公司將會有以下幾點主要的研究發展演變方向：
低價電腦的衝擊
現今Internet的盛行，電腦已經完全溶入生活中。個人電腦近年來大量的快速成長， 技術的提昇使電腦可應用於學習和休閒娛樂上。如果電腦擁有合理價位，便能具有更大的市場潛力可使更多人去使用電腦於他們的生活中。因此本公司便致力於研發高應用功能且較低價位或全方位之主機板，做為一個重要的未來產品導向。
整合性產品的需求
由於科技進步與技術提昇，越來越多的功能被整合在單一主機板上，無論是網路卡、音效卡、繪圖卡等，很多以前需要外加的功能，現已逐漸被整合於一塊主機板上。本公司技術成熟，早已推出一系列All-in-one主機板，但我們並不因此而自滿，更是兢兢業業的往下一代更高階性的整合性產品的研發與生產。
高速率及高性能之需求
由於個人電腦廣泛用於生活及工作中的不同需求，現今虛擬及3D圖形的大量應用。高速率及高性能便能越來越凸顯它的重要性。本公司由於在主機板中耕耘已久，因此非常輕易的設計出可支援高速處理器及高效能記憶體的主機板，本公司基於其堅強的研發基礎，未來將開發符合各種更高速CPU搭配DDR 記憶體的主機板。在研發技術累積及實力的提昇，我們產品線以高品質整合性產品為主，且由於資訊時代的來臨，本公司在主機板研發的實力累積，均已準備好未來產品上一展身手。
(3)研究發展人員與其學經歷
| 職稱 | 姓名 | 學歷 | 經歷 | 專業年資 |
|---|---|---|---|---|
| 副總經理 | 程世典 | 碩士 | 威盛電子、華碩電腦、宏碁電腦、聲寶電腦 | 14.8年 |
| 經理 | 林輝煌 | 碩士 | 宏瞻資訊 | 6.8年 |
| 經理 | 劭榮輝 | 專科 | 創巨科技、美商歐帝、第三波資訊 | 10.3年 |
| 經理 | 江瑞宇 | 專科 | 振樺電子、保瀧公司、新泰興業 | 10.0年 |
| 經理 | 鄭銀行 | 大學 | 訊舟科技、龍鄉公司 | 13.9年 |
| 副理 | 邱朝輝 | 專科 | 大同公司、齊茂公司、誠旭企業、瑞勝公司 | 18.2年 |
| 副理 | 郭憶隆 | 專科 | 藍天電腦、英群電腦、寶聯電腦、飛盟公司 | 9.3年 |
| 副理 | 邱俊霖 | 專科 | 宇綾電腦、可騰資訊、萬有科技 | 8.6年 |
| 副理 | 陳世崇 | 大學 | 西凌電子、橋森電子、祥祺電子、另類電子 | 6.1年 |
| 副理 | 王思堯 | 大學 | 行星資訊、台中NOVA | 5.0年 |
(4)最近五年度每年投入之研發費用與開發成功之技術或產品
單位：新台幣仟元
| 年度 | 研發費用 | 研發成果 |
|---|---|---|
| 86 | 27,209 | 1.快速推出Intel Pentium II CPU主機板，並推出具先進繪圖埠(AGP)功能之主機板。 2.Hot-567主機板獲德國PC-Direkt雜誌之編輯首選，Hot-571主機板並獲PC Computing五顆星最高評比。 3.推出全球唯一之超微(AMD)晶片組主機板Hot-603，並以優異性能獲得Anand’s Hardware Tech Page網站評為86年度最佳Socket 7主機板。 4.推出先進繪圖埠(AGP)繪圖卡，使個人電腦朝大型電玩或專業繪圖工作站邁進一大步。 |
| 87 | 38,531 | 1.推出執行頻率100MHz且具備溫度偵測與預警功能之AGP Pentium Ⅱ CPU主機板。 2.推出內建電視收訊功能之64位元AGP繪圖卡。 3.推出內建64種聲音波形表之高階32位元PCI音效卡。 4.推出100MHz外頻雙CPU及內建Ultra II SCSI之主機HOT649A。 5.推出第一款支援S370 CPU之主機板HOT-681。 6.推出100MHz外頻Socket7 ATX主機板HOT-597。 7.推出高整合度100MHZ外頻之Socket 7主機板HOT-599 |
| 88 | 42,737 | 1.成功推出數款高整合度 S370 主機板，包含HOT-685、HOT-687、MB11及MZ11等。 2.快速推出Intel 810之晶片組系列主機板，包含ME17、ME18及AE14。 3.推出全世界第一片符合 Flex ATX規格之 Intel810主機板FE14。 |
| 89 | 64,938 | 1.IS0-14000環境品質認證通過。 2.完成數位式遠端監視系統之規劃。 |
| 90 | 52,062 | 1.推出數位式遠端系統監視。 2.完成精簡型電腦準系統(XPC)之規劃及試產上市。 3.推出以Pentium 4 Intel Chipsets Series為架構之AB45、AB40/R、MB40/N、MB45/N等產品。 4.推出 AMD Series為架構之AK37GT/R、AK35GT/R等產品。 |
(二)市場及產銷概況
1.市場分析
(1)主要商品(服務)之銷售(提供)地區
單位：新台幣仟元
| 年度 地區 | 90年度 | 89年度 | 88年度 | |||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |
| 內銷－台灣地區 | 500,869 | 12.67 | 872,713 | 19.99 | 602,466 | 14.55 |
| 外銷－亞洲 | 661,249 | 16.74 | 430,334 | 10.05 | 725,637 | 17.52 |
| －美洲 | 1,247,728 | 31.57 | 1,361,556 | 31.80 | 1,248,737 | 30.16 |
| －歐洲 | 1,479,273 | 37.43 | 1,528,027 | 35.69 | 1,553,962 | 37.53 |
| －其他地區 | 62,896 | 1.59 | 105,589 | 2.47 | 10,086 | 0.24 |
| 合 計 | 3,952,015 | 100.00 | 4,298,219 | 100.00 | 4,140,888 | 100.00 |
(2)市場占有率
單位:百萬片
| 年份 產品項目 | 2000年 | 2001年 | ||||
| 浩鑫 出貨量 | 台灣廠商 出貨量 | 佔有率(%) | 浩鑫 出貨量 | 台灣廠商 出貨量 | 佔有率(%) | |
| 主機板 | 0.85 | 101 | 0.84％ | 1.00 | 98 | 1.02％ |
(3)市場未來之供需狀況與成長性
主機板市場需求方面
由於多媒體及網際網路之興起，帶動全球個人電腦市場需求進一步成長，使得主機板之市場需求亦將大幅提高。而我國主機板廠商憑藉著卓越之設計研發能力、交期準確、產品品質優良及價格低廉等競爭優勢，進而成為全球知名PC大廠之主要外購對象。因此隨著全球PC大廠之市場佔有率不斷提高，我國之代工業務亦將不斷成長，而加大我國主機板廠商之業務成長空間。就我國內需市場而言，隨著多媒體及網際網路興起之推波助爛下，個人電腦之應用領域逐漸由過去之商業用途，而移轉到一般家庭消費者，需求族群之擴大使我國的內需市場更加活絡。
2000~2006年全球桌上型電腦成長率預測表
單位：百萬美元；千台
| 項目 期間 | 2000 | 2001(e) | 2002(f) | 2003(f) | 2004(f) | 2005(f) | 2006(f) |
| 全球市場量 | 113,082 | 105,874 | 111,502 | 122,748 | 133,864 | 145,310 | 159,552 |
| 全球市場值 | 146,772 | 126,286 | 124,620 | 129,605 | 132,604 | 135,306 | 140,544 |
| 產量成長率 | 12.2% | -6.4% | 5.3% | 10.10% | 9.1% | 8.6% | 9.8% |
| 產值成長率 | 7.2% | -14.0% | -1.3% | 4.0% | 2.3% | 2.0% | 3.9% |
資料來源：資策會MIC，2001年12月。
註：e為估計值；f為預測值。
主機板市場供給方面
近年來國際大廠積極建立的全球運籌體系的管理模式已逐步完成，且在全球資訊、通訊及消費性電子3C整合的大趨勢下，國際分工整合已取代垂直整合，而我國主機板廠商在彈性、速度、量產技術、整合能力及應變能力的優勢表現下，成為國際大廠ODM/OEM最佳的合作夥伴，故產銷量可隨需求之增加而持續成長。依據資策會MIC ITIS計劃估計，全球主機板需求量仍隨著個人電腦市場規模擴大而持續成長，我國主機板產量亦將隨著全球市場成長而逐年增加，預期至公元2003年，我國出貨量將達119,120仟片，可供應全球主機板市場約90.4%之市場需求，顯示我國主機板仍具遠景。
成長性
隨著多媒體、網際網路之興起，以及家用市場逐漸普及化，小型企業使用量大幅增加，經銷通路走向量販店、連鎖店及大型通路等因素，帶動全球個人電腦市場需求的成長，根據資策會MIC之預測顯示，我國桌上型電腦產業因景氣復甦及大廠釋單，2002年產量的成長率為8.4%，達2,574萬台，產值則成長6.7%，達73.26億美元。而主機板係為個人電腦必備之重要零組件，將隨著個人電腦持續成長。展望未來，根據資策會MIC IT IS計畫對我國主機板出貨量將可由2001年98,784千片成長至2006年160,699千片，平均年成長率約為10.24%，預計未來幾年我國主機板仍將居全球之冠。
(4)預計銷售數量及其依據
本公司九十一年度之銷售數量及金額預測係按九十及九十一年度第一季營運實績及未來市場成長率估列，再加上推估新客戶及新產品市場而成。茲依產品類別列式如下：
單位：仟片、仟台
| 營業目標 主要商品 | 九十一年度 |
| 銷售量 | |
| 主機板 | 1,566 |
| 精簡型電腦準系統 | 131 |
(5)競爭利基
自有品牌Shuttle品質、形象良好，廣獲客戶肯定。
健全之國際行銷網路：擁有美國、德國、香港等海外轉投資公司，可就近蒐集巿場情報，即時掌握巿場動態，並提供客戶即時、完善之銷售與售後服務及技術支援。
研發能力佳，產品品質穩定：近年來該公司積極強化研發人才及資金之投入，已建立優越之研發團隊，能即時掌握巿場需求領先同業推出品質穩定之主流產品，未來獲利極具潛力。
與上游供應商及下游客戶關係穩固，零組件供應來源不虞，營運穩定成長。
(6)發展遠景之有利、不利因素與因應對策
茲將影響本公司未來發展之有利、不利因素及因應對策說明如下：
有利因素
A.市場面：由於全球資訊市場迅速復甦，帶動台灣個人電腦市場將持續呈現榮景，且台灣主機板業歷年皆為正成長，在全球資訊市場上占有舉足輕重之地位。加上政府近年來積極推動資訊電子產品，創造有利的競爭環境，未來將有助於我國資訊產品的外銷。本公司先後於歐、美、亞洲投資成立子公司及銷售據點，擁有遍佈全球之行銷網路，並提供完善的售後服務，隨時掌握市場之動脈並增加客戶之認同。
B.行銷面：積極佈局自有品牌主機板高階形象，累計過去一年來所獲網路媒體之優等評鑑超過150 個，為業界之冠，業務面除深耕原有之歐美市場外，更加強亞洲及中南美洲之市場開拓，追求最高的成長率。
C.品質面：本公司擁有ISO-9002、ISO-9001及ISO-14000品質保證認證，品質管理流程嚴謹而完善、堅持以最佳之品質提供給各階層使用者。
D.研發面：除加強原有主機板之研發實力外，更積極投入迷你準系統之開發，領先同業推出Pentium4及K7系列之迷你準系統，並有數項專利申請中。
E.供貨面：鑑於個人電腦低價化之趨勢，生產基地轉移大陸已成為必然之結果，浩鑫則選擇外包大陸加工廠，除取得成本優勢外，更可提昇營運資金的彈性，減少管理的風險。
F.管理面：除定期提供員工學習進修機會藉以提升工作能力外，並以人性化管理及電腦化之作業環境，增加員工對公司之向心力。
G.服務面：建立全球客戶反應服務中心，能迅速結合研發及業務單位進行時效處理，其與全球各據點亦為放射狀連結，故可對全球客戶進行完善徹底的服務。
不利因素
A.製造業勞工招募不易
因應對策－
除持續加強重視全體員工之各項福利措施，以降低員工流動率外，將以規律踏實的員工訓練，使企業本身能培養出人才，才是長遠的根基，而非一昧乞求外來人才。
陸續引進自動化之高科技生產設備，提升生產效能，降低對人力之需求。
人力資源的運用，將本著「有多少人，就應做多少事」的充份運用之精神。
配合桃園廠產能規劃，人力之增加以部份外籍勞工替代，同時適度調配委外加工產能，並將調配委外加工產能，並將部份人工需求較高之成熟產品或製程，委由人工成本較低之大陸地加工廠加工，以達國際生產分工之利，有效降低成本。
B.外銷比重較高，受匯率變動影響較大
因應對策－
以美金作為支付國外購料款及產品銷售之報價基礎，可產生互抵效果，降低匯兌風險，並於國外貨款匯入後，依公司資金需求狀況及外匯市場變動方向，以決定換匯時點。
積極開拓國內市場，利用其國內廣大行銷通路來提昇國內知名度及銷售業績。
2.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明
(1)本公司最近二年度主要產品別之毛利率分別為：
單位：新台幣仟元
| 項目 | 89年度 | 90年度 |
| 銷貨收入 | 4,298,219 | 3,952,015 |
| 銷貨毛利 | 236,699 | 120,778 |
| 毛利率％ | 5.51% | 3.06% |
| 較前一年度增減變動比率％ | (57.25%) | (44.46%) |
(2)分析說明：
89年度毛利變化說明：
單位：仟元
| 前後期增減變動數 | 差異原因 | ||||
| 售價差異 | 成本價格差異 | 銷售組合差異 | 數量差異 | ||
| 營業毛利 | (341,859) | (262,801) | 5,404 | (41,801) | (42,661) |
| 說明 | 本年度營業毛利下降，主要係89年度銷售之動態隨機存取記憶體模組每條單價下降約276元所致。 |
90年度毛利變化說明：
單位：仟元
| 前後期增減變動數 | 差異原因 | ||||
| 售價差異 | 成本價格差異 | 銷售組合差異 | 數量差異 | ||
| 營業毛利 | (115,921) | (806,724) | 768,758 | 147,948 | (143,987) |
| 說明 | 本年度營業毛利下降，除了未實現毛利增加81,916仟元外，主要係90年度銷售之記憶體模組及動態隨機存取記憶體每單位價格下降約882元及101元所致。 |
二、固定資產及其他不動產
(一)最近二年度截至公開說明書刊印日止，重大資產買賣情形
1.本公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，並無購買資產達實收資本額20%或3億元以上之情形。
2.本公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，並無處分資產達實收資本額20%或3億元以上之情形。
三、轉投資事業
(一)轉投資事業概況
1.轉投資事業概況
91年9月30日；單位：新台幣仟元
| 轉投資事業 | 主要營業 | 投資 成本 | 帳面 價值 | 投資股份 | 股權淨值 (或市價) 註1 | 會計處 理方法 | 最近年度投資報酬 | 持有公司 股份數額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 比例 | 投資(損)益 | 分配股利 | |||||||
| Holco (BVI) Inc. | 轉投資海外業務 | 1,382 | 120,955 | 50,000 | 100% | 120,955 | 權益法 | 5,273 | -- | -- |
| Gold Fountain LTD. | 轉投資海外業務 | 240,335 | 143 | 7,021,838 | 100% | 143 | 權益法 | (98,186) | -- | -- |
| 宏宜投資股份有限公司 | 一般投資事業 | 89,100 | 66,816 | 8,910,000 | 99% | 66,816 | 權益法 | 3,820 | -- | -- |
| 鉅頻光電股份有限公司 | 電子材料之製造及銷售 | 29,374 | 19,456 | 2,850,000 | 19% | 19,456 | 權益法 | (9,350) | -- | -- |
| 精英電腦股份有限公司 | 主機板及電腦設備之製造及買賣 | 77,060 | 77,060 | 803,571 | 0.19% | 68,159 | 成本法 | -- | -- | -- |
| 勤茂資通股份有限公司 | 電子材料之製造及銷售 | 38,500 | 38,500 | 805,000 | 0.39% | 6,726 | 成本法 | -- | 註2 | -- |
| 拍檔科技股份有限公司 | 電腦系統及週邊設備之製造及買賣 | 30,214 | 30,214 | 1,028,000 | 2.82% | 13,898 | 成本法 | -- | 註3 | -- |
註1：長期股權投資若無市場價格可供參考，依股權淨值作為公平價值。
註2：勤茂與拍檔分別於90年度分配105仟股及338仟股之股票股利。
2.對具有重大影響力之轉投資事業，有利用本公司資源及技術之情形，應列明其給付對價或技術酬金之情形
本公司截至目前為止，尚無轉投資之事業利用本公司資源及技術之情形。
3.對轉投資事業具有控制能力者，應增列最近年度與本公司進、銷貨交易、授信政策、交易條件、款項收回之情形
90.12.31/單位：仟元
| 公司名稱 | 進貨交易 | 銷貨交易 | 授信政策 | 交易條件 | 款項收回情形 |
| S.C.H(註1) | -- | 1,375,381 | 經考量S.C.H等公司均係本公司主要之營業據點，肩負本公司海外業務拓展艱鉅任務，其業績好壞亦將影響本公司營運狀況，故給予較一般客戶優惠之付款條件。係以月結方式將上月應收、應付款項互抵之餘額於120天內收付之，惟自90年度第三季起以月結方式將上月應收、應付款項互抵之餘額於150天內收付之。 | 參考產品定位、市場競爭情況、同業價格資訊、生產成本及客戶接受程度等資訊擬定各項產品最低報價，最終售價則以最低報價為依據。 | 已於91年度全數收回 |
| S.C.G(註1) | 17,369 | 870,564 | 已於91年度全數收回 | ||
| S.C.I(註1) | -- | 164,172 | 尚餘2,174未收回 |
註：該公司係Gold Fountain LTD按權益法計價之被投資公司，主要係從事電週邊設備之銷售
(二)最近二年度截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響
本公司最近二年度截至公開說明書刊印日止，並無子公司取得及處分或設定質權之情形。
四、重要契約：
| 契約性質 | 當事人 | 主要內容 | 限制條款 | 契約起訖日期 |
| 授 權 | 美商萬國商業機器股份有限公司 | 專利授權契約－於出售或轉讓附有該公司專利權之產品時，須依約定支付權利金。 | 無 | 91.1.1- 93.12.31 |
五、營運概況其他必要補充說明事項
(一)訴訟或非訴訟事件
1.公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟、或行政爭訟事項，其結果可能對股東權益或證券價券價格有重大影響者：無
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止，已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無
3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無
參、發行計劃及執行情形
一、本次現金增資或發行公司債資金運用計劃分析：不適用
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用
三、本次併購發行新股應記載事項：不適用
肆、財務概況
一、最近五年度簡明財務資料
(一)財務分析
| 年 度 分析項目 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 86年 | 87年 | 88年 | 89年 | 90年 | 91年 第三季 | |||
| 財務 結構 (％) | 負債占資產比率 | 55.67 | 52.57 | 35.30 | 33.77 | 45.69 | 36.54 | |
| 長期資金占固定資產比率 | 292.68 | 263.64 | 237.40 | 235.80 | 265.64 | 267.83 | ||
| 償債 能力 (％) | 流動比率 | 157.21 | 160.46 | 188.62 | 342.07 | 185.13 | 191.66 | |
| 速動比率 | 142.33 | 141.14 | 154.22 | 314.80 | 168.03 | 173.40 | ||
| 利息保障倍數 | 6.83 | 8.10 | 14.04 | -- | -- | 16.54 | ||
| 經營 能力 | 應收款項週轉率(次) | 2.82 | 3.90 | 4.30 | 4.13 | 3.71 | 5.10 | |
| 平均收現日數 | 129.00 | 94.00 | 85.00 | 88.00 | 98.00 | 72.00 | ||
| 存貨週轉率(次) | 17.01 | 24.20 | 16.62 | 19.44 | 23.12 | 16.34 | ||
| 應付款項週轉率 | 6.12 | 7.55 | 6.16 | 7.87 | 5.51 | 4.76 | ||
| 平均銷貨日數 | 21.00 | 15.00 | 22.00 | 19.00 | 16.00 | 22.00 | ||
| 固定資產週轉率(次) | 9.22 | 9.05 | 5.95 | 3.76 | 4.46 | 4.07 | ||
| 總資產週轉率(次) | 1.62 | 1.94 | 1.66 | 1.31 | 1.09 | 1.03 | ||
| 獲利 能力 | 資產報酬率(％) | 13.94 | 11.91 | 8.83 | 0.16 | (4.63) | 5.87 | |
| 股東權益報酬率(％) | 35.58 | 22.87 | 14.43 | (1.62) | (9.47) | 9.19 | ||
| 占實收資本比率(%) | 營業利益 | 12.15 | 49.94 | 57.25 | 0.74 | (10.86) | 15.89 | |
| 稅前純益 | 54.24 | 39.74 | 23.51 | (4.19) | (16.80) | 13.93 | ||
| 純益率(％) | 6.95 | 5.04 | 4.41 | (0.71) | (4.96) | 5.27 | ||
| 每股盈餘(元) | 5.12 | 3.19 | 2.06 | (0.25) | (1.53) | 1.52 | ||
| 現金 流量 | 現金流量比率(％) | 14.63 | 51.03 | 19.53 | -- | 49.94 | (0.22) | |
| 現金流量允當比率(％) | 46.79 | 115.94 | 80.40 | 51.93 | 90.57 | 99.12 | ||
| 現金再投資比率(％) | 12.66 | 36.12 | 9.24 | -- | 20.59 | (0.10) | ||
| 槓桿 度 | 營運槓桿度 | 46.45 | 1.35 | 2.95 | 32.05 | 0.13 | 12.41 | |
| 財務槓桿度 | 4.28 | 1.13 | 1.03 | -- | 0.80 | 1.06 |
資料來源：86-90年度經會計師查核簽證之財務報告及91第三季經會計師核閱之財務報告。
財務分析計算公式：
1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額
(2)長期資金占固定資產比率＝(股東權益淨額＋長期負債)／固定資產淨額
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債
(2)速動比率＝(流動資產－存貨－預付費用)／流動負債
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出
3.經營能力
(1)應收帳款(包括應收款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收帳款(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額
(2)平均收現日數＝365／應收帳款週轉率
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額
(4)應付帳款週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項餘額
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝[稅後損益＋利息費用(1－利率)]／平均資產總額
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額
(4)每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利)／加權平均已發行股數
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債
(2)淨現金流量允當比率＝最近5年度營業活動淨現金流量／最近5年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其它資產＋營運資金)
6.槓桿度
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益
(2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)
二、財務報表應記載事項
(一)最近二年度財務報表：詳第29～44頁。
(二)申請年度經會計師核閱之財務預測：詳第45~51頁。
(三)最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：詳第52~59頁
(四)發行人申請有價證券櫃檯買賣後，至公開說明書刊印日期前，有最近期經會計師查核簽證之財務報表，應併予揭露：91年上半年度財務報告詳第 60~67頁。
(五)列示最近三年度財務預測達成情形：
最近三年度之財務預測及其達成情形
單位：新台幣仟元
| 年度 | 88年度 | 90年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原預測數 (87/12/14) (87/12/18) | 修正數 (88/11/2) (88/11/5) | 實際 | 原預測數 (90/4/27) (90/4/30) | 修正數 (90/10/26) (90/10/31) | 實 際 | |||
| (編製日) (公告日) | 達成數 | 達成率 (%) | 達成數 | 達成率 (%) | ||||
| 營業收入 | 4,500,000 | 4,647,547 | 4,140,888 | 89 | 5,194,616 | 3,562,813 | 3,952,015 | 111 |
| 營業成本 | 3,964,603 | 4,133,710 | 3,605,330 | 87 | 4,852,645 | 3,334,903 | 3,792,321 | 114 |
| 營業毛利 | 535,397 | 513,837 | 533,558 | 104 | 341,971 | 227,910 | 159,694 | 70 |
| (未)已實現銷貨毛利 | -- | 6,280 | (1,700) | (27) | (8,000) | (8,316) | (38,916) | -- |
| 營業費用 | 215,273 | 247,828 | 261,863 | 106 | 236,749 | 216,008 | 269,463 | 125 |
| 營業(損)益 | 320,124 | 272,289 | 271,995 | 100 | 97,222 | 3,586 | (148,685) | (4,146) |
| 營業外收入 | 12,916 | 25,916 | 16,551 | 64 | 36,914 | 35,720 | 58,169 | 163 |
| 營業外支出 | 51,540 | 45,915 | 69,332 | 151 | 103,464 | 274,050 | 139,616 | 51 |
| 稅前(損)益 | 281,500 | 252,290 | 219,214 | 87 | 30,672 | (234,744) | (230,132) | -- |
| 稅後(損)益 | 229,125 | 204,366 | 181,965 | 89 | 35,982 | (23,210) | (196,035) | -- |
| 每股純益(損) | 2.48 | 2.22 | 2.09 | 94 | 0.28 | (1.65) | (1.53) | -- |
| 預測數更新(正)之原因及達成情形 | 更新原因係因匯率波動及九二一地震造成零組件在八十八年度第四季發生供應不足現象等經營環境已有若干變動，致重要基本假設發生變動，因是必要更新八十八年度之財務預測，更新後預測較原預測調降稅前利益29210仟元。更新後之預測數，其實際達成情形尚屬良好。 | 更新原因係因動態隨機存取記憶體產品價格大幅滑落及全球個人電腦市場受經濟成長遲緩及第三季非經濟變故間接影響，本公司主機板銷售未若預期等經營環境之若干變動，致重要基本假設發生變動，致有必要更新九十年度之財務預測，更新後預測較原預測調降稅前利益265,416仟元。更新後之預測數，其實際達成情形尚屬合理。 | ||||||
| 受處罰原因 | 無 | 無 |
單位：新台幣仟元
| 年度 | 89年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原預測數 (88/11/09) (88/12/1) | 第一次 修正數 (89/3/27) (89/3/31) | 第二次 修正數 (89/10/3) (89/10/11) | 第三次 修正數 (89/12/19) (89/12/22) | 實 際 | ||
| (編製日) (公告日) | 達成數 | 達成率 (%) | ||||
| 營業收入 | 5,500,000 | 6,000,000 | 5,000,000 | 4,290,736 | 4,298,219 | 100 |
| 營業成本 | 4,895,000 | 5,340,000 | 4,629,084 | 4,087,536 | 4,104,520 | 100 |
| 營業毛利 | 605,000 | 660,000 | 370,916 | 203,200 | 193,699 | 95 |
| (未)已實現銷貨毛利 | -- | -- | 14,000 | 35,000 | 43,000 | 123 |
| 營業費用 | 269,890 | 294,492 | 232,682 | 249,858 | 226,512 | 91 |
| 營業(損)益 | 335,110 | 365,508 | 152,234 | (11,658) | 10,187 | (87) |
| 營業外收入 | 2,913 | 6,898 | 24,465 | 65,804 | 82,785 | 126 |
| 營業外支出 | 28,000 | 59,000 | 66,458 | 103,012 | 150,301 | 146 |
| 稅前(損)益 | 310,023 | 313,406 | 110,241 | (48,866) | (57,329) | (117) |
| 稅後(損)益 | 283,605 | 272,247 | 77,735 | (30,930) | (30,685) | 148 |
| 每股純益（損） | 2.50 | 2.24 | 0.64 | (0.26) | (0.25) | 99 |
| 預測數更新(正)之原因及達成情形 | 第三次更新原因係因八十九年第四季主機板市場滑落，及動態隨機存取記憶體價格下跌等經營環境之若干變動，致重要基本假設發生變動，因是有必要更新八十九年度之財務預測，更新後預測較第二次更新預測調降稅前利益159,107仟元。更新後之預測數，其實際達成情形尚屬合理。 | |||||
| 受處罰原因 | 由於本公司第二次更新之財務預測，係以88年度各季銷售比率預測89年度第四季之銷售情形，惟主管機關認為本公司曾表示「89年度一線主機板大廠搶食市場日益激烈，嚴重侵蝕二線廠商原有之市場」，因此覺得本公司第二次更新之財務預測仍屬太過樂觀，並未考量整體個人電腦市場景氣大幅衰退及上游廠商英代爾公司晶片組發生問題之後市場後續變化情形，故證交所於90年3月16日台證(90)密字第100619號來函表示，本公司未審慎合理評估財務預測，核有缺失，故依證交所「審閱上市公司財務報告作業程序」第十一條第一項第二款規定處記缺失一次。 |
資料來源：經會計師查核簽證之財務報表及經核閱財務預測
三、財務概況其他重要事項
(一)最近二年度截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露之事項：無
會計師查核報告
浩鑫股份有限公司民國八十九年及八十八年十二月三十一日之資產負債表，暨民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。上開財務報表採權益法評價之被投資公司中，宏宜投資股份有限公司及鉅頻光電股份有限公司之財務報表係由其他會計師查核，因此本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關投資宏宜投資股份有限公司及鉅頻光電股份有限公司長期股權投資及其投資損失，係依據其他會計師之查核報告認列。民國八十九年十二月三十一日對宏宜投資股份有限公司及鉅頻光電股份有限公司長期股權投資之金額合計新台幣51,874仟元，佔資產總額之1.58%，民國八十九年度對宏宜投資股份有限公司及鉅頻光電股份有限公司長期股權投資之投資損失合計新台幣17,526仟元，佔八十九年度稅前損失之30.57%。
本會計師係依照一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達浩鑫股份有限公司民國八十九年及八十八年十二月三十一日之財務狀況，暨民國八十九及八十八年度之經營成果與現金流量。
浩鑫股份有限公司民國八十九年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
浩鑫股份有限公司已編製民國八十九年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見查核報告在案，備供參考。
此 致
浩鑫股份有限公司 公鑒
| 勤業會計師事務所 會 計 師吳恩銘 | 會 計 師王金山 |
| 台北市會計師公會會員證第1043號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (84)台財證(六)第54236號 | 台北市會計師公會會員證第996號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (78)台財證(一)第27282號 |
中 華 民 國 九十 年 四 月 十二 日
浩鑫股份有限公司
資 產 負 債 表
民國八十九年及八十八年十二月三十一日
單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元
| 八十九年十二月三十一日 | 八十八年十二月三十一日 | 八十九年十二月三十一日 | 八十八年十二月三十一日 | |||||||||||||||||||
| 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金(附註三) | $504,580 | 15 | $175,775 | 7 | 2120 | 應付票據 | $ 232,249 | 7 | $390,375 | 16 | |||||||||||
| 1110 | 短期投資－淨額(附註二及四) | 5,457 | - | 62,078 | 3 | 2140 | 應付帳款 | 183,075 | 6 | 237,642 | 10 | |||||||||||
| 1120 | 應收票據(附註二) | 136,112 | 4 | 7,706 | - | 2150 | 應付關係人款項(附註十三) | 6,511 | - | 23,372 | 1 | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－減備抵呆帳12,964仟 | 2160 | 應付所得稅(附註二及十一) | - | - | 12,617 | - | |||||||||||||||
| 元後之淨額(附註二) | 249,300 | 8 | 183,320 | 7 | 2170 | 應付費用 | 45,794 | 1 | 34,452 | 1 | ||||||||||||
| 1150 | 應收關係人款項(附註二及十三) | 733,088 | 22 | 773,716 | 31 | 2222 | 應付工程款 | 14,023 | - | 43,363 | 2 | |||||||||||
| 1210 | 存貨－淨額(附註二及五) | 142,346 | 4 | 279,891 | 11 | 2270 | 一年內到期之長期銀行借款(附註 | |||||||||||||||
| 1298 | 其他流動資產(附註二及十一) | 47,328 | 2 | 56,649 | 2 | 八及十四) | 31,546 | 1 | 16,360 | 1 | ||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,818,211 | 55 | 1,539,135 | 61 | 2284 | 遞延盈益(附註二) | 5,000 | - | 48,000 | 2 | |||||||||||
| 2298 | 其他流動負債 | 13,340 | 1 | 9,836 | - | |||||||||||||||||
| 14XX | 長期股權投資(附註二及六) | 291,699 | 9 | 242,520 | 10 | 21XX | 流動負債合計 | 531,538 | 16 | 816,017 | 33 | |||||||||||
| 固定資產(附註二、七、十三及十四) | 24XX | 長期銀行借款(附註八及十四) | 519,506 | 16 | 36,960 | 1 | ||||||||||||||||
| 成 本 | ||||||||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 511,598 | 16 | 238,598 | 10 | 28XX | 其他負債(附註二、六、十一及十二) | 58,805 | 2 | 28,530 | 1 | |||||||||||
| 1521 | 房屋設備 | 444,916 | 14 | 239,803 | 10 | |||||||||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 240,376 | 7 | 230,810 | 9 | 2XXX | 負債合計 | 1,109,849 | 34 | 881,507 | 35 | |||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 9,554 | - | 9,993 | - | |||||||||||||||||
| 1561 | 生財器具 | 8,030 | - | 7,512 | - | 股東權益 | ||||||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 15,194 | 1 | 13,974 | 1 | 31XX | 股本－每股面額10元；額定八十 | |||||||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 1,229,668 | 38 | 740,690 | 30 | 九年158,000仟股，八十八年 | ||||||||||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | 88,717 | 3 | 44,437 | 2 | 99,000仟股；發行八十九年 | ||||||||||||||||
| 1,140,951 | 35 | 696,253 | 28 | 136,850仟股，八十八年93,250 | ||||||||||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | 2,277 | - | - | - | 仟股 | 1,368,500 | 42 | 932,500 | 37 | ||||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 1,143,228 | 35 | 696,253 | 28 | 資本公積 | ||||||||||||||||
| 3210 | 股票溢價 | 835,018 | 25 | 421,643 | 17 | |||||||||||||||||
| 18XX | 其他資產(附註二、十一及十三) | 32,913 | 1 | 19,524 | 1 | 3240 | 處分固定資產利益 | 133 | - | 133 | - | |||||||||||
| 32XX | 資本公積合計 | 835,151 | 25 | 421,776 | 17 | |||||||||||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||||||||
| 3310 | 法定公積 | 67,387 | 2 | 49,190 | 2 | |||||||||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | (8,724) | - | 203,172 | 8 | |||||||||||||||||
| 33XX | 保留盈餘合計 | 58,663 | 2 | 252,362 | 10 | |||||||||||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 10,361 | - | 9,287 | 1 | |||||||||||||||||
| 3510 | 庫藏股票(普通股)－6,733仟股 | (96,473) | (3) | - | - | |||||||||||||||||
| 3XXX | 股東權益合計 | 2,176,202 | 66 | 1,615,925 | 65 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 3,286,051 | 100 | $ 2,497,432 | 100 | 負債及股東權益總計 | $3,286,051 | 100 | $2,497,432 | 100 |
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損 益 表
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股純益(損)為新
台幣元外，餘係仟元
| 八十九年度 | 八十八年度 | |||||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||
| 營業收入 | ||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 4,332,594 | 101 | $ 4,148,602 | 100 | |||||
| 4170 | 減：銷貨退回及折讓 | 51,143 | 1 | 24,230 | - | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 4,281,451 | 100 | 4,124,372 | 100 | |||||
| 4614 | 佣金及加工收入 | 16,768 | - | 16,516 | - | |||||
| 4000 | 營業收入淨額(附註十三) | 4,298,219 | 100 | 4,140,888 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本(附註十三) | 4,104,520 | 96 | 3,605,330 | 87 | |||||
| 未減除未實現銷貨利益之營業毛利 | 193,699 | 4 | 535,558 | 13 | ||||||
| 5920 | 已(未)實現銷貨利益(附註二) | 43,000 | 1 | ( 1,700 ) | - | |||||
| 5910 | 營業毛利 | 236,699 | 5 | 533,858 | 13 | |||||
| 營業費用 | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 99,079 | 2 | 152,202 | 4 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 62,495 | 1 | 66,924 | 1 | |||||
| 6300 | 研究及發展費用 | 64,938 | 2 | 42,737 | 1 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 226,512 | 5 | 261,863 | 6 | |||||
| 6900 | 營業利益 | 10,187 | - | 271,995 | 7 | |||||
| 營業外收入 | ||||||||||
| 7160 | 兌換淨益 | 52,081 | 1 | - | - | |||||
| 7110 | 利息收入 | 7,361 | - | 3,894 | - | |||||
| 7140 | 處分投資淨益 | 3,215 | - | 5,489 | - | |||||
| 7480 | 其 他 | 20,128 | 1 | 7,168 | - | |||||
| 7100 | 營業外收入合計 | 82,785 | 2 | 16,551 | - |
(接次頁)
(承前頁)
| 營業外支出 | ||||||||||
| 7520 | 按權益法認列之投資淨損 | $ 105,615 | 2 | $ 14,193 | - | |||||
| 7510 | 利息費用 | 35,198 | 1 | 16,810 | 1 | |||||
| 7560 | 兌換淨損 | - | - | 34,491 | 1 | |||||
| 7880 | 其 他 | 9,488 | - | 3,838 | - | |||||
| 7500 | 營業外支出合計 | 150,301 | 3 | 69,332 | 2 | |||||
| 7900 | 稅前利益(損失) | ( 57,329 ) | ( 1 ) | 219,214 | 5 | |||||
| 8110 | 所得稅費用(利益)(附註二及十一) | ( 26,644 ) | - | 37,249 | 1 | |||||
| 9600 | 純益(損) | ( $ 30,685 ) | ( 1 ) | $ 181,965 | 4 | |||||
| 9950 | 每股純益(損) | |||||||||
| 按各年發行之加權平均股數八十九年120,407仟股，八十八年88,250仟股 | ( $ 0.25 ) | $ 2.06 | ||||||||
| 按追溯調整後股數107,850仟股 | $ 1.69 |
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股東權益變動表
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元，惟現金增資每股溢價發行為元
| 資本公積(附註二及九) | 保留盈餘(附註二、九及十一) | 累積換算 | 庫藏股票 | |||||||||||||||||||
| 發行股本 | 處分固定資產 | 未分配盈餘 | 調整數 | (普通股) | 股東權益 | |||||||||||||||||
| 股數(仟股) | 金額 | 股票溢價 | 利益 | 合計 | 法定公積 | (待彌補虧損) | 合計 | (附註二) | (附註二及十) | 合計 | ||||||||||||
| 八十八年初餘額 | 58,500 | $585,000 | $36,893 | $133 | $37,026 | $ 30,550 | $ 235,453 | $ 266,003 | $ 17,996 | $ - | $ 906,025 | |||||||||||
| 現金增資－每股45元溢價發行(八十八年五月) | 12,000 | 120,000 | 420,000 | - | 420,000 | - | - | - | - | - | 540,000 | |||||||||||
| 八十七年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||
| 法定公積 | - | - | - | - | - | 18,640 | (18,640) | - | - | - | - | |||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | (3,356) | (3,356) | - | - | (3,356) | |||||||||||
| 員工紅利 | 1,600 | 16,000 | - | - | - | - | (16,000) | (16,000) | - | - | - | |||||||||||
| 股票股利－25 % | 17,625 | 176,250 | - | - | - | - | (176,250) | (176,250) | - | - | - | |||||||||||
| 資本公積撥充股本配股－5% | 3,525 | 35,250 | (35,250) | - | (35,250) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,709) | - | (8,709) | |||||||||||
| 八十八年度純益 | - | - | - | - | - | - | 181,965 | 181,965 | - | - | 181,965 | |||||||||||
| 八十八年底餘額 | 93,250 | 932,500 | 421,643 | 133 | 421,776 | 49,190 | 203,172 | 252,362 | 9,287 | - | 1,615,925 | |||||||||||
| 八十八年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||
| 法定公積 | - | - | - | - | - | 18,197 | (18,197) | - | - | - | - | |||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | (3,639) | (3,639) | - | - | (3,639) | |||||||||||
| 員工紅利 | 1,950 | 19,500 | - | - | - | - | (19,500) | (19,500) | - | - | - | |||||||||||
| 股票股利－15% | 13,988 | 139,875 | - | - | - | - | (139,875) | (139,875) | - | - | - | |||||||||||
| 資本公積撥充股本配股－5% | 4,662 | 46,625 | (46,625) | - | (46,625) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 現金增資－每股30元溢價發行(八十九年八月) | 23,000 | 230,000 | 460,000 | - | 460,000 | - | - | - | - | - | 690,000 | |||||||||||
| 買入庫藏股票－6,733仟股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (96,473) | (96,473) | |||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,074 | - | 1,074 | |||||||||||
| 八十九年度純損 | - | - | - | - | - | - | (30,685) | (30,685) | - | - | (30,685) | |||||||||||
| 八十九年底餘額 | 136,850 | $1,368,500 | $835,018 | $133 | $835,151 | $67,387 | ($ 8,724) | $58,663 | $10,361 | ($ 96,473) | $2,176,202 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司
現金流量表
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 八十九年度 | 八十八年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 純益(損) | ( $ 30,685 ) | $ 181,965 | ||
| 折舊及攤銷 | 53,229 | 26,249 | ||
| 提列退休金 | 4,771 | 5,301 | ||
| 短期投資跌價損失 | 2,590 | - | ||
| 呆 帳 | - | 5,257 | ||
| 存貨跌價及呆滯損失 | 4,700 | - | ||
| 處分固定資產淨損 | 43 | 372 | ||
| 按權益法認列之投資淨損 | 105,615 | 14,193 | ||
| 未(已)實現銷貨利益 | ( 43,000 ) | 1,700 | ||
| 遞延所得稅 | ( 20,855 ) | ( 7,544 ) | ||
| 營業資產及負債之淨變動 | ||||
| 應收票據 | ( 128,406 ) | ( 1,197 ) | ||
| 應收帳款 | ( 65,980 ) | ( 51,734 ) | ||
| 應收關係人款項 | 40,628 | 43,484 | ||
| 存 貨 | 132,845 | ( 125,947 ) | ||
| 其他流動資產 | ( 5,458 ) | ( 9,601 ) | ||
| 應付票據 | ( 158,126 ) | 123,655 | ||
| 應付帳款 | ( 54,567 ) | ( 37,589 ) | ||
| 應付關係人款項 | ( 16,861 ) | 8,047 | ||
| 應付所得稅 | ( 12,617 ) | ( 29,659 ) | ||
| 應付費用 | 11,342 | ( 40,191 ) | ||
| 應付工程款 | ( 29,340 ) | 43,363 | ||
| 其他流動負債 | ( 135 ) | 9,282 | ||
| 營業活動之淨現金流入(出) | ( 210,267 ) | 159,406 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 短期投資(增加)減少 | 54,031 | ( 62,078 ) | ||
| 被投資公司匯回股款及盈餘 | 66,809 | - | ||
| 長期股權投資增加 | ( 178,514 ) | ( 49,500 ) | ||
| 購置固定資產 | ( 491,694 ) | ( 283,668 ) | ||
| 處分固定資產價款 | 150 | 287 | ||
| 其他資產增加 | ( 2,969 ) | ( 5,365 ) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( 552,187 ) | ( 400,324 ) |
(接次頁)
(承前頁)
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 短期銀行借款減少 | $ - | ( $ 50,524 ) | ||
| 應付短期票券減少 | - | ( 59,885 ) | ||
| 長期銀行借款增加(減少) | 497,732 | ( 130,127 ) | ||
| 發放董監事酬勞 | - | ( 3,356 ) | ||
| 現金增資 | 690,000 | 540,000 | ||
| 庫藏股票買回成本 | ( 96,473 ) | - | ||
| 融資活動之淨現金流入 | 1,091,259 | 296,108 | ||
| 現金淨增加 | 328,805 | 55,190 | ||
| 年初現金餘額 | 175,775 | 120,585 | ||
| 年底現金餘額 | $ 504,580 | $ 175,775 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ 33,773 | $ 17,410 | ||
| 支付所得稅 | $ 34,220 | $ 73,885 | ||
| 不影響現金流量之融資活動 | ||||
| 一年內到期之長期銀行借款 | $ 31,546 | $ 16,360 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計
會計師查核報告
浩鑫股份有限公司民國九十年及八十九年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。上開財務報表採權益法評價之被投資公司中，宏宜投資股份有限公司及鉅頻光電股份有限公司之財務報表係由其他會計師查核，因此本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關投資宏宜投資股份有限公司及鉅頻光電股份有限公司長期股權投資及其投資損失，係依據其他會計師之查核報告認列。民國九十年及八十九年十二月三十一日對宏宜投資股份有限公司及鉅頻光電股份有限公司長期股權投資之金額合計分別為新台幣64,916仟元及51,874仟元，分別佔資產總額之1.80%及1.58%，民國九十年及八十九年度對宏宜投資股份有限公司及鉅頻光電股份有限公司長期股權投資之投資淨損合計分別為新台幣5,530仟元及17,526仟元，分別佔九十年度及八十九年度稅前損失之2.40%及30.57%。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達浩鑫股份有限公司民國九十年及八十九年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十及八十九年度之經營成果與現金流量。
浩鑫股份有限公司民國九十年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
浩鑫股份有限公司已編製民國九十年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見查核報告在案，備供參考。
此 致
浩鑫股份有限公司 公鑒
| 勤業會計師事務所 會 計 師吳恩銘 | 會 計 師陳招美 |
| 台北市會計師公會會員證第1043號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (84)台財證(六)第54236號 | 台北市會計師公會會員證第2329號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (90)台財證(六)第102461號 |
中 華 民 國 九十一 年 三 月 七 日
浩鑫股份有限公司
資 產 負 債 表
民國九十年及八十九年十二月三十一日
單位：除每股面額為新台
幣元外，餘係仟元
| 九十年十二月三十一日 | 八十九年十二月三十一日 | 九十年十二月三十一日 | 八十九年十二月三十一日 | |||||||||||||||||||
| 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金(附註三) | $682,344 | 19 | $504,580 | 15 | 2100 | 短期銀行借款(附註九及十六) | $8,657 | - | $ - | - | |||||||||||
| 1110 | 短期投資－淨額(附註二及四) | - | - | 5,457 | - | 2120 | 應付票據 | 62,989 | 2 | 232,249 | 7 | |||||||||||
| 1120 | 應收票據(附註二) | 589 | - | 136,112 | 4 | 2140 | 應付帳款 | 898,098 | 25 | 183,075 | 6 | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－減備抵呆帳九十年 | 2150 | 應付關係人款項(附註十五) | - | - | 6,511 | - | |||||||||||||||
| 51,647仟元及八十九年12,964 | 2170 | 應付費用 | 40,824 | 1 | 45,794 | 1 | ||||||||||||||||
| 仟元後之淨額(附註二) | 174,720 | 5 | 249,300 | 8 | 2270 | 一年內到期之長期銀行借款(附註 | ||||||||||||||||
| 1150 | 應收關係人款項(附註二及十五) | 836,753 | 23 | 733,088 | 22 | 十及十六) | 23,208 | 1 | 31,546 | 1 | ||||||||||||
| 1210 | 存貨－淨額(附註二及五) | 185,686 | 5 | 142,346 | 4 | 2284 | 遞延盈益(附註二) | 43,916 | 1 | 5,000 | - | |||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產淨額(附註二及十 | 2298 | 其他流動負債 | 14,240 | - | 27,363 | 1 | |||||||||||||||
| 三) | 49,269 | 1 | 2,018 | - | 21XX | 流動負債合計 | 1,091,932 | 30 | 531,538 | 16 | ||||||||||||
| 1298 | 其他流動資產(附註二及十六) | 92,138 | 3 | 45,310 | 2 | |||||||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,021,499 | 56 | 1,818,211 | 55 | 24XX | 長期銀行借款(附註十及十六) | 392,185 | 11 | 519,506 | 16 | |||||||||||
| 14XX | 長期股權投資(附註二及六) | 489,262 | 14 | 291,699 | 9 | 28XX | 其他負債(附註二、六及十四) | 167,601 | 5 | 58,805 | 2 | |||||||||||
| 固定資產(附註二、七、十五及十六) | 2XXX | 負債合計 | 1,651,718 | 46 | 1,109,849 | 34 | ||||||||||||||||
| 成 本 | ||||||||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 395,235 | 11 | 511,598 | 16 | 股東權益 | ||||||||||||||||
| 1521 | 房屋設備 | 339,117 | 9 | 444,916 | 14 | 31XX | 股本－每股面額10元；額定 | |||||||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 240,895 | 7 | 240,376 | 7 | 158,000仟股；發行136,850仟 | ||||||||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 9,554 | - | 9,554 | - | 股 | 1,368,500 | 38 | 1,368,500 | 42 | ||||||||||||
| 1561 | 生財器具 | 12,415 | - | 8,030 | - | 資本公積 | ||||||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 15,279 | 1 | 15,194 | 1 | 3210 | 股票溢價 | 835,018 | 23 | 835,018 | 25 | |||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 1,012,495 | 28 | 1,229,668 | 38 | 3240 | 處分固定資產利益 | 133 | - | 133 | - | |||||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | 125,768 | 4 | 88,717 | 3 | 32XX | 資本公積合計 | 835,151 | 23 | 835,151 | 25 | |||||||||||
| 886,727 | 24 | 1,140,951 | 35 | 累積盈(虧) | ||||||||||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | - | - | 2,277 | - | 3310 | 法定公積 | 58,663 | 2 | 67,387 | 2 | |||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 886,727 | 24 | 1,143,228 | 35 | 3350 | 待彌補虧損 | (196,035) | ( 6 ) | (8,724) | - | |||||||||||
| 33XX | 累積盈(虧)合計 | (137,372) | ( 4 ) | 58,663 | 2 | |||||||||||||||||
| 其他資產 | 3420 | 累積換算調整數 | 15,333 | - | 10,361 | - | ||||||||||||||||
| 1800 | 出租資產－淨額(附註二、七、八 | 3510 | 庫藏股票(普通股)－九十年 | |||||||||||||||||||
| 、十六及十七) | 211,144 | 6 | - | - | 8,943仟股及八十九年6,733 | |||||||||||||||||
| 1880 | 其他(附註二及十三) | 6,405 | - | 32,913 | 1 | 仟股 | (118,293) | ( 3 ) | (96,473) | ( 3 ) | ||||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 217,549 | 6 | 32,913 | 1 | 3XXX | 股東權益合計 | 1,963,319 | 54 | 2,176,202 | 66 | |||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $3,615,037 | 100 | $3,286,051 | 100 | 負債及股東權益總計 | $3,615,037 | 100 | $3,286,051 | 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司
損 益 表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股純損為新台
幣元外，餘係仟元
| 九十年度 | 八十九年度 | |||||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||
| 營業收入 | ||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 3,985,626 | 101 | $ 4,332,594 | 101 | |||||
| 4170 | 減：銷貨退回及折讓 | 97,469 | 3 | 51,143 | 1 | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 3,888,157 | 98 | 4,281,451 | 100 | |||||
| 4614 | 佣金及加工收入 | 63,858 | 2 | 16,768 | - | |||||
| 4000 | 營業收入淨額(附註十五) | 3,952,015 | 100 | 4,298,219 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本(附註十五) | 3,792,321 | 96 | 4,104,520 | 96 | |||||
| 5920 | 包含已(未)實現銷貨利益之營業毛利 | 159,694 | 4 | 193,699 | 4 | |||||
| 5930 | 加(減)：已(未)實現銷貨利益(附註二) | ( 38,916 ) | ( 1 ) | 43,000 | 1 | |||||
| 5910 | 營業毛利 | 120,778 | 3 | 236,699 | 5 | |||||
| 營業費用 | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 122,864 | 3 | 99,079 | 2 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 94,537 | 3 | 62,495 | 1 | |||||
| 6300 | 研究及發展費用 | 52,062 | 1 | 64,938 | 2 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 269,463 | 7 | 226,512 | 5 | |||||
| 6900 | 營業利益(損失) | ( 148,685 ) | ( 4 ) | 10,187 | - | |||||
| 營業外收入 | ||||||||||
| 7160 | 兌換淨益 | 19,146 | 1 | 52,081 | 1 | |||||
| 7110 | 利息收入 | 12,214 | - | 7,361 | - | |||||
| 7210 | 租金收入 | 11,307 | - | - | - | |||||
| 7140 | 處分投資淨益 | 2,453 | - | 3,215 | - | |||||
| 7480 | 其 他 | 13,049 | 1 | 20,128 | 1 | |||||
| 7100 | 營業外收入合計 | 58,169 | 2 | 82,785 | 2 |
(接次頁)
(承前頁)
| 營業外支出 | ||||||||||
| 7520 | 按權益法認列之投資淨損 | $ 98,443 | 3 | $ 105,615 | 2 | |||||
| 7510 | 利息費用 | 36,137 | 1 | 35,198 | 1 | |||||
| 7880 | 其 他 | 5,036 | - | 9,488 | - | |||||
| 7500 | 營業外支出合計 | 139,616 | 4 | 150,301 | 3 | |||||
| 7900 | 稅前損失 | ( 230,132 ) | ( 6 ) | ( 57,329 ) | ( 1 ) | |||||
| 8110 | 所得稅利益(附註二及十三) | 34,097 | 1 | 26,644 | - | |||||
| 9600 | 純 損 | ($ 196,035 ) | ( 5 ) | ($ 30,685 ) | ( 1 ) | |||||
| 9950 | 每股純損 | |||||||||
| 按各年發行之加權平均股數九十年127,907仟股及八十九年120,407仟股 | ($ 1.53 ) | ($ 0.25 ) |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司
股東權益變動表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元，惟現金增
資每股溢價發行為元
| 資本公積(附註二及十一) | 累積盈(虧)(附註二、十一及十三) | 累積換算 | 庫藏股票 (普通股) | |||||||||||||||||||
| 發行股本 | 處分固定資產 | 未分配盈餘 | 調整數 | (附註二 | 股東權益 | |||||||||||||||||
| 股數(仟股) | 金額 | 股票溢價 | 利益 | 合計 | 法定公積 | (待彌補虧損) | 合計 | (附註二) | 及十二) | 合計 | ||||||||||||
| 八十九年初餘額 | 93,250 | $ 932,500 | $ 421,643 | $ 133 | $ 421,776 | $ 49,190 | $ 203,172 | $ 252,362 | $ 9,287 | $ - | $1,615,925 | |||||||||||
| 八十八年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||
| 法定公積 | - | - | - | - | - | 18,197 | ( 18,197) | - | - | - | - | |||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | ( 3,639) | ( 3,639) | - | - | ( 3,639) | |||||||||||
| 員工紅利 | 1,950 | 19,500 | - | - | - | - | ( 19,500) | ( 19,500) | - | - | - | |||||||||||
| 股票股利－15% | 13,988 | 139,875 | - | - | - | - | ( 139,875) | ( 139,875) | - | - | - | |||||||||||
| 資本公積撥充股本配股－5% | 4,662 | 46,625 | ( 46,625 ) | - | ( 46,625 ) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 現金增資－每股30元溢價發行 | 23,000 | 230,000 | 460,000 | - | 460,000 | - | - | - | - | - | 690,000 | |||||||||||
| (八十九年八月) | ||||||||||||||||||||||
| 買入庫藏股票－6,733仟股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 96,473) | ( 96,473) | |||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,074 | - | 1,074 | |||||||||||
| 八十九年度純損 | - | - | - | - | - | - | ( 30,685) | ( 30,685) | - | - | ( 30,685) | |||||||||||
| 八十九年底餘額 | 136,850 | 1,368,500 | 835,018 | 133 | 835,151 | 67,387 | ( 8,724) | 58,663 | 10,361 | ( 96,473) | 2,176,202 | |||||||||||
| 法定公積彌補虧損 | - | - | - | - | - | ( 8,724) | 8,724 | - | - | - | - | |||||||||||
| 買入庫藏股票－2,210仟股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 21,820) | ( 21,820) | |||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,972 | - | 4,972 | |||||||||||
| 九十年度純損 | - | - | - | - | - | - | ( 96,035) | ( 196,035) | - | - | ( 196,035) | |||||||||||
| 九十年底餘額 | 136,850 | $ 1,368,500 | $ 835,018 | $ 133 | $ 835,151 | $ 58,663 | ( $ 196,035) | ( $ 37,372) | $ 15,333 | ( $ 118,293) | $1,963,319 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司
現金流量表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 九十年度 | 八十九年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 純 損 | ($ 196,035 ) | $ 30,685 ) | ||
| 折舊及攤銷 | 61,355 | 53,229 | ||
| 提列退休金 | 3,420 | 4,771 | ||
| 短期投資跌價損失(回升利益) | ( 2,590 ) | 2,590 | ||
| 提列呆帳費用 | 38,683 | - | ||
| 提列(轉回)存貨跌價及呆滯損失 | ( 2,558 ) | 4,700 | ||
| 處分固定資產淨損 | - | 43 | ||
| 按權益法認列之投資淨損 | 98,443 | 105,615 | ||
| 未(已)實現銷貨利益 | 38,916 | ( 43,000 ) | ||
| 遞延所得稅 | ( 33,150 ) | ( 20,855 ) | ||
| 營業資產及負債之淨變動 | ||||
| 應收票據 | 135,523 | ( 128,406 ) | ||
| 應收帳款 | 35,897 | ( 65,980 ) | ||
| 應收關係人款項 | ( 103,665 ) | 40,628 | ||
| 存 貨 | ( 40,782 ) | 132,845 | ||
| 其他流動資產 | ( 9,283 ) | ( 5,458 ) | ||
| 應付票據 | ( 169,260 ) | ( 158,126 ) | ||
| 應付帳款 | 715,023 | ( 54,567 ) | ||
| 應付關係人款項 | ( 6,511 ) | ( 16,861 ) | ||
| 應付所得稅 | - | ( 12,617 ) | ||
| 應付費用 | ( 4,970 ) | 11,342 | ||
| 其他流動負債 | ( 13,123 ) | ( 29,475 ) | ||
| 營業活動之淨現金流入(出) | 545,333 | ( 210,267 ) | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 短期投資減少 | 8,047 | 54,031 | ||
| 已質押定期存單 | ( 37,545 ) | - | ||
| 被投資公司匯回股款及盈餘 | - | 66,809 | ||
| 長期股權投資淨增加 | ( 190,108 ) | ( 178,514 ) | ||
| 購置固定資產 | ( 3,878 ) | ( 491,694 ) | ||
| 處分固定資產價款 | - | 150 | ||
| 其他資產減少(增加) | 287 | ( 2,969 ) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( 223,197 ) | ( 552,187 ) |
(接次頁)
(承前頁)
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 短期銀行借款增加 | $ 8,657 | $ - | ||
| 長期銀行借款增加(減少) | ( 135,659 ) | 497,732 | ||
| 存入保證金增加 | 4,450 | - | ||
| 現金增資 | - | 690,000 | ||
| 庫藏股票買回成本 | ( 21,820 ) | ( 96,473 ) | ||
| 融資活動之淨現金流入(出) | ( 144,372 ) | 1,091,259 | ||
| 現金淨增加 | 177,764 | 328,805 | ||
| 年初現金餘額 | 504,580 | - | ||
| 年底現金餘額 | $ 682,344 | $ 328,805 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ 36,757 | $ 33,773 | ||
| 支付所得稅 | $ 1,213 | $ 34,220 | ||
| 不影響現金流量之投資及融資活動 | ||||
| 固定資產轉列出租資產 | $ 211,144 | $ - | ||
| 一年內到期之長期銀行借款 | $ 23,208 | $ 31,546 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司財務預測會計師核閱報告
浩鑫股份有限公司民國九十一年十二月三十一日之預計資產負債表，暨民國九十一年一月一日至十二月三十一日之預計損益表、預計股東權益變動表及預計現金流量表，係管理階層根據目前環境與將來最可能發生之情況，對預測期間之財務狀況、經營成果及現金流量所作之估計。
上開預計財務報表，業經本會計師依照財務預測核閱要點，採用必要之核閱程序，包括對基本假設及預測表達之評估，予以核閱竣事。
本會計師認為上開預計財務報表係依照財務預測編製要點及合理之基本假設編製。惟預測具不確定性，其實際結果未必與預測相符。核閱報告出具後，如實際情況變更，非經受任重新核閱，本會計師不再更新核閱報告。
附列浩鑫股份有限公司民國九十年度及八十九年度財務報表係供參考比較之用，該等財務報表業經本會計師查核竣事，並於民國九十一年三月七日出具修正式無保留意見之查核報告。
此 致
浩鑫股份有限公司 公鑒
| 勤業會計師事務所 會 計 師 吳 恩 銘 | 會 計 師 陳 招 美 |
| 台北市會計師公會會員證第1043號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (84)台財證(六)第54236號 | 台北市會計師公會會員證第2329號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (90)台財證(六)第102461號 |
中 華 民 國 九十一 年 四 月 二十五 日
浩鑫股份有限公司
預計資產負債表
民國九十一年十二月三十一日
(附列民國九十年及八十九年十二月三十一日比較性歷史資訊)
單位：除每股面額為新台幣元外，餘為仟元
| 預測性資訊 | 比較性歷史資訊 | 預測性資訊 | 比較性歷史資訊 | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 九十一年底 | 九十年底 | 八十九年底 | 九十一年底 | 九十年底 | 八十九年底 | |||||||||||||||||||||||||
| 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1100 | 現 金 | $ 893,968 | 25 | $ 682,344 | 19 | $ 504,580 | 15 | 2100 | 短期銀行借款 | $ - | - | $ 8,657 | - | $ - | - | |||||||||||||||
| 1130 | 短期投資－淨額 | - | - | - | - | 5,457 | - | 2120 | 應付票據 | 42,018 | 1 | 62,989 | 2 | 232,249 | 7 | |||||||||||||||
| 1120 | 應收票據 | 4,662 | - | 589 | - | 136,112 | 4 | 2140 | 應付帳款 | 641,223 | 18 | 898,098 | 25 | 183,075 | 6 | |||||||||||||||
| 1140 | 應收帳款－淨額 | 191,053 | 5 | 174,720 | 5 | 249,300 | 8 | 2170 | 應付費用 | 33,866 | 1 | 40,824 | 1 | 45,794 | 1 | |||||||||||||||
| 1150 | 應收關係人款項 | 764,212 | 21 | 836,753 | 23 | 733,088 | 22 | 2150 | 應付關係人款項 | - | - | - | - | 6,511 | - | |||||||||||||||
| 1210 | 存貨－淨額 | 94,550 | 3 | 185,686 | 5 | 142,346 | 4 | 2270 | 一年內到期之長期銀行 | |||||||||||||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產 | 34,475 | 1 | 49,269 | 1 | 2,018 | - | 借款 | 16,628 | - | 23,208 | 1 | 31,546 | 1 | ||||||||||||||||
| 1280 | 其他流動資產 | 92,197 | 3 | 92,138 | 3 | 45,310 | 2 | 2881 | 遞延盈益 | 30,989 | 1 | 43,916 | 1 | 5,000 | - | |||||||||||||||
| 11xx | 流動資產合計 | 2,075,117 | 58 | 2,021,499 | 56 | 1,818,211 | 55 | 2280 | 其他流動負債 | 33,903 | 1 | 14,240 | - | 27,363 | 1 | |||||||||||||||
| 21xx | 流動負債合計 | 798,627 | 22 | 1,091,932 | 30 | 531,538 | 16 | |||||||||||||||||||||||
| 14xx | 長期股權投資 | 432,904 | 12 | 489,262 | 14 | 291,699 | 9 | |||||||||||||||||||||||
| 2421 | 長期銀行借款 | 375,530 | 11 | 392,185 | 11 | 519,506 | 16 | |||||||||||||||||||||||
| 固定資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 成 本 | 28xx | 其他負債 | 26,174 | 1 | 167,601 | 5 | 58,805 | 2 | ||||||||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 395,235 | 11 | 395,235 | 11 | 511,598 | 16 | |||||||||||||||||||||||
| 1521 | 房屋設備 | 389,085 | 11 | 339,117 | 9 | 444,916 | 14 | 2xxx | 負債合計 | 1,200,331 | 34 | 1,651,718 | 46 | 1,109,849 | 34 | |||||||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 241,106 | 7 | 240,895 | 7 | 240,376 | 7 | |||||||||||||||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 15,482 | 1 | 9,554 | - | 9,554 | - | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||
| 1561 | 生財器具 | 12,584 | - | 12,415 | - | 8,030 | - | 31xx | 股 本 | 1,368,500 | 39 | 1,368,500 | 38 | 1,368,500 | 42 | |||||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 13,989 | - | 15,279 | 1 | 15,194 | 1 | 資本公積 | ||||||||||||||||||||||
| 15x1 | 1,067,481 | 30 | 1,012,495 | 28 | 1,229,668 | 38 | 3211 | 股票溢價 | 850,468 | 24 | 835,018 | 23 | 835,018 | 25 | ||||||||||||||||
| 15x9 | 減：累積折舊 | 180,262 | 5 | 125,768 | 4 | 88,717 | 3 | 3240 | 處分固定資產利益 | 133 | - | 133 | - | 133 | - | |||||||||||||||
| 887,219 | 25 | 886,727 | 24 | 1,140,951 | 35 | 3281 | 因長期股權投資按 | |||||||||||||||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | - | - | - | - | 2,277 | - | 權益法計價而發 | ||||||||||||||||||||||
| 15xx | 固定資產淨額 | 887,219 | 25 | 886,727 | 24 | 1,143,228 | 35 | 生 | 1,540 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 32xx | 資本公積合計 | 852,141 | 24 | 835,151 | 23 | 835,151 | 25 | |||||||||||||||||||||||
| 其他資產 | 累積盈(虧) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1800 | 出租資產－淨額 | 167,202 | 5 | 211,144 | 6 | - | - | 3310 | 法定公積 | - | - | 58,663 | 2 | 67,387 | 2 | |||||||||||||||
| 1880 | 其 他 | 6,923 | - | 6,405 | - | 32,913 | 1 | 3350 | 未分配盈餘(待彌補 | |||||||||||||||||||||
| 18xx | 其他資產合計 | 174,125 | 5 | 217,549 | 6 | 32,913 | 1 | 虧損) | 133,060 | 3 | (196,035) | (6) | (8,724) | - | ||||||||||||||||
| 33xx | 累積盈(虧)合計 | 133,060 | 3 | (137,372) | (4) | 58,663 | 2 | |||||||||||||||||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 15,333 | - | 15,333 | - | 10,361 | - | |||||||||||||||||||||||
| 3510 | 庫藏股票(普通股)－ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 九十年8,943仟股及 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 八十九年6,733仟股 | - | - | (118,293) | (3) | (96,473) | (3) | ||||||||||||||||||||||||
| 3xxx | 股東權益合計 | 2,369,034 | 66 | 1,963,319 | 54 | 2,176,202 | 66 | |||||||||||||||||||||||
| 1xxx | 資 產 總 計 | $3,569,365 | 100 | $3,615,037 | 100 | $3,286,051 | 100 | 負債及股東權益總計 | $3,569,365 | 100 | $3,615,037 | 100 | $3,286,051 | 100 |
本資料係屬預測性質，詳細內容應再參閱重要會計政策及基本假設彙總
(參閱勤業會計師事務所民國九十一年四月二十五日核閱報告)
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司
預計損益表
民國九十一年一月一日至十二月三十一日
(附列民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日比較性歷史資訊)
單位：新台幣仟元，惟每股
盈餘(虧損)為元
| 預測性資訊 | 比較性歷史資訊 | |||||||||||||
| 九十一年度 | 九十年度 | 八十九年度 | ||||||||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||
| 4000 | 營業收入淨額 | $ 5,033,959 | 100 | $ 3,952,015 | 100 | $ 4,298,219 | 100 | |||||||
| 5110 | 營業成本 | 4,447,277 | 88 | 3,792,321 | 96 | 4,104,520 | 96 | |||||||
| 5910 | 未減除已(未)實現銷貨毛利之營業毛利 | 586,682 | 12 | 159,694 | 4 | 193,699 | 4 | |||||||
| 5930 | 已(未)實現銷貨毛利 | 12,927 | - | ( 38,916 ) | ( 1 ) | 43,000 | 1 | |||||||
| 5900 | 營業毛利 | 599,609 | 12 | 120,778 | 3 | 236,699 | 5 | |||||||
| 6000 | 營業費用 | 305,185 | 6 | 269,463 | 7 | 226,512 | 5 | |||||||
| 6900 | 營業利益(損失) | 294,424 | 6 | ( 148,685 ) | ( 4 ) | 10,187 | - | |||||||
| 營業外收入 | ||||||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 10,428 | - | 12,214 | - | 7,361 | - | |||||||
| 7210 | 租金收入 | 9,307 | - | 11,307 | - | - | - | |||||||
| 7121 | 按權益法認列之投資淨益 | 31,965 | 1 | - | - | - | - | |||||||
| 7160 | 兌換淨益 | - | - | 19,146 | 1 | 52,081 | 1 | |||||||
| 7480 | 其 他 | 8,675 | - | 15,502 | 1 | 23,433 | 1 | |||||||
| 7100 | 營業外收入合計 | 60,375 | 1 | 58,169 | 2 | 82,785 | 2 | |||||||
| 營業外支出 | ||||||||||||||
| 7560 | 兌換淨損 | 4,079 | - | - | - | - | - | |||||||
| 7510 | 利息費用 | 26,045 | 1 | 36,137 | 1 | 35,198 | 1 | |||||||
| 7520 | 按權益法認列之投資淨損 | - | - | 98,443 | 3 | 105,615 | 2 | |||||||
| 7880 | 其 他 | 10,717 | - | 5,036 | - | 9,488 | - | |||||||
| 7500 | 營業外支出合計 | 40,841 | 1 | 139,616 | 4 | 150,301 | 3 | |||||||
| 7900 | 稅前利益(損失) | 313,958 | 6 | ( 230,132 ) | ( 6 ) | ( 57,329 ) | ( 1 ) | |||||||
| 8110 | 所得稅費用(利益) | 43,526 | 1 | ( 34,097 ) | ( 1 ) | ( 26,644 ) | - | |||||||
| 9600 | 純 益(損) | $ 270,432 | 5 | ( $ 196,035 ) | ( 5 ) | ( $ 30,685 ) | ( 1 ) | |||||||
(接次頁)
(承前頁)
| 預測性資訊 | 比較性歷史資訊 | |||||||||||||
| 九十一年度 | 九十年度 | 八十九年度 | ||||||||||||
| 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | |||||||||
| 9950 | 每股盈餘(虧損) | |||||||||||||
| 基本每股盈餘(虧損) | $2.33 | $2.01 | ($1.80) | ($1.53) | ($0.48) | ($0.25) |
本資料係屬預測性質，詳細內容應再參閱重要會計政策及基本假設彙總
(參閱勤業會計師事務所民國九十一年四月二十五日核閱報告)
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司
預計股東權益變動表
民國九十一年一月一日至十二月三十一日
(附列民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日比較性歷史資訊)
單位：新台幣仟元，惟現金增資每股溢價發行金額為元
| 資本公積 | 累積盈(虧) | |||||||||||||||||||||||
| 因長期股權投 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行股本 | 處分固定 | 資按權益法 | 未分配盈餘 | 累積換算 | 庫藏股票 | |||||||||||||||||||
| 比較性歷史資訊 | 股數(仟股) | 金額 | 股票溢價 | 資產利益 | 計價而發生 | 合計 | 法定公積 | (待彌補虧損) | 合計 | 調整數 | (普通股) | 股東權益合計 | ||||||||||||
| 八十九年初餘額 | 93,250 | $ 932,500 | $ 421,643 | $ 133 | $ - | $ 421,776 | $ 49,190 | $ 203,172 | $ 252,362 | $ 9,287 | $ - | $1,615,925 | ||||||||||||
| 八十八年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||||
| 法定公積 | - | - | - | - | - | - | 18,197 | (18,197) | - | - | - | - | ||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | - | (3,639) | (3,639) | - | - | (3,639) | ||||||||||||
| 員工紅利 | 1,950 | 19,500 | - | - | - | - | - | (19,500) | (19,500) | - | - | - | ||||||||||||
| 股票股利－15% | 13,988 | 139,875 | - | - | - | - | - | (139,875) | (139,875) | - | - | - | ||||||||||||
| 資本公積撥充股本配股－5% | 4,662 | 46,625 | (46,625) | - | - | (46,625) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| 現金增資－每股30元溢價發行(八十九年八月) | 23,000 | 230,000 | 460,000 | - | - | 460,000 | - | - | - | - | - | 690,000 | ||||||||||||
| 買入庫藏股票－6,733仟股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (96,473) | (96,473) | ||||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,074 | - | 1,074 | ||||||||||||
| 八十九年度純損 | - | - | - | - | - | - | - | (30,685) | (30,685) | - | - | (30,685) | ||||||||||||
| 八十九年底餘額 | 136,850 | 1,368,500 | 835,018 | 133 | - | 835,151 | 67,387 | (8,724) | 58,663 | 10,361 | (96,473) | 2,176,202 | ||||||||||||
| 法定公積彌補虧損 | - | - | - | - | - | - | (8,724) | 8,724 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 買入庫藏股票－2,210仟股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (21,820) | (21,820) | ||||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,972 | - | 4,972 | ||||||||||||
| 九十年度純損 | - | - | - | - | - | - | - | (196,035) | (196,035) | - | - | (196,035) | ||||||||||||
| 九十年底餘額 | 136,850 | 1,368,500 | 835,018 | 133 | - | 835,151 | 58,663 | (196,035) | (137,372) | 15,333 | (118,293) | 1,963,319 | ||||||||||||
| 九十一年度預測性資訊 | ||||||||||||||||||||||||
| 資本公積－因庫藏股轉讓予員工而發生 | - | - | 15,450 | - | - | 15,450 | - | - | - | - | 118,293 | 133,743 | ||||||||||||
| 因長期股權投資按權益法計價而發生 | - | - | - | - | 1,540 | 1,540 | - | - | - | - | - | 1,540 | ||||||||||||
| 法定公積彌補虧損 | - | - | - | - | - | - | (58,663) | 58,663 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 九十一年度純益 | - | - | - | - | - | - | - | 270,432 | 270,432 | - | - | 270,432 | ||||||||||||
| 九十一年底餘額 | 136,850 | $ 1,368,500 | $ 850,468 | $ 133 | $ 1,540 | $ 852,141 | $ - | $133,060 | $133,060 | $ 15,333 | $ - | $2,369,034 |
本資料係屬預測性質，詳細內容應參閱重要會計政策及基本假設彙總
(參閱勤業會計師事務所民國九十一年四月二十五日核閱報告)
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司
預計現金流量表
民國九十一年一月一日至十二月三十一日
(附列民國九十及八十九年一月一日至十二月三十一日比較性歷史資訊)
單位：新台幣仟元
| 預測性資訊 | 比較性歷史資訊 | |||||
| 九十一年度 | 九十年度 | 八十九年度 | ||||
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| 純益(損) | $ 270,432 | ( $ 196,035 ) | ( $ 30,685 ) | |||
| 折舊及攤銷 | 48,246 | 61,355 | 53,229 | |||
| 提列退休金 | 3,789 | 3,420 | 4,771 | |||
| 短期投資跌價損失(回升利益) | - | ( 2,590 ) | 2,590 | |||
| 提列呆帳費用 | - | 38,683 | - | |||
| 提列(轉回)存貨跌價及呆滯損失 | 7,600 | ( 2,558 ) | 4,700 | |||
| 處分固定資產淨損 | 1,117 | - | 43 | |||
| 按權益法認列之投資淨損(益) | ( 31,965 ) | 98,443 | 105,615 | |||
| 未(已)實現銷貨利益 | ( 12,927 ) | 38,916 | ( 43,000 ) | |||
| 遞延所得稅 | 13,970 | ( 33,150 ) | ( 20,855 ) | |||
| 營業資產及負債之淨變動 | ||||||
| 應收票據 | ( 4,073 ) | 135,523 | ( 128,406 ) | |||
| 應收帳款 | ( 16,333 ) | 35,897 | ( 65,980 ) | |||
| 應收關係人款項 | 72,541 | ( 103,665 ) | 40,628 | |||
| 存 貨 | 83,536 | ( 40,782 ) | 132,845 | |||
| 其他流動資產 | 4,559 | ( 9,283 ) | ( 5,458 ) | |||
| 應付票據 | ( 20,971 ) | ( 169,260 ) | ( 158,126 ) | |||
| 應付帳款 | ( 256,875 ) | 715,023 | ( 54,567 ) | |||
| 應付關係人款項 | - | ( 6,511 ) | ( 16,861 ) | |||
| 應付費用 | ( 6,958 ) | ( 4,970 ) | 11,342 | |||
| 其他流動負債 | 19,663 | ( 13,123 ) | ( 42,092 ) | |||
| 營業活動之淨現金流入(出) | 175,351 | 545,333 | ( 210,267 ) | |||
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| 短期投資減少 | - | 8,047 | 54,031 | |||
| 已質押定存單增加 | ( 4,618 ) | ( 37,545 ) | - | |||
| 被投資公司匯回股款及盈餘 | - | - | 66,809 | |||
| 長期股權投資淨增加 | ( 53,078 ) | ( 190,108 ) | ( 178,514 ) | |||
| 購置固定資產 | ( 5,778 ) | ( 3,878 ) | ( 491,694 ) |
(接次頁)
(承前頁)
| 處分固定資產價款 | $ 171 | $ - | $ 150 | |||
| 其他資產減少(增加) | - | 287 | ( 2,969 ) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | ( 63,303 ) | ( 223,197 ) | ( 552,187 ) | |||
| 融資活動之現金流量 | ||||||
| 短期銀行借款增加(減少) | ( 8,657 ) | 8,657 | - | |||
| 長期銀行借款增加(減少) | ( 23,235 ) | ( 135,659 ) | 497,732 | |||
| 存入保證金增加(減少) | ( 2,275 ) | 4,450 | - | |||
| 現金增資 | - | - | 690,000 | |||
| 庫藏股票買回成本 | - | ( 21,820 ) | ( 96,473 ) | |||
| 庫藏股轉讓員工收取之價款 | 133,743 | - | - | |||
| 融資活動之淨現金流入(出) | 99,576 | ( 144,372 ) | 1,091,259 | |||
| 現金淨增加 | 211,624 | 177,764 | 328,805 | |||
| 年初現金餘額 | 682,344 | 504,580 | 175,775 | |||
| 年底現金餘額 | $ 893,968 | $ 682,344 | $ 504,580 | |||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||||
| 支付利息 | $ 26,000 | $ 36,757 | $ 33,773 | |||
| 支付所得稅 | $ 1,043 | $ 1,213 | $ 34,220 | |||
| 不影響現金流量之融資活動 | ||||||
| 固定資產轉列出租資產 | $ - | $ 211,144 | $ - | |||
| 一年內到期之長期銀行借款 | $ 16,628 | $ 23,208 | $ 31,546 |
本資料係屬預測性質，詳細內容應再參閱重要會計政策及基本假設彙總
(參閱勤業會計師事務所民國九十一年四月二十五日核閱報告)
負責人： 經理人： 主辦會計：
會計師查核報告
浩鑫股份有限公司及其子公司民國九十年及八十九年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。上開合併財務報表採權益法評價之被投資公司中，宏宜投資股份有限公司及鉅頻光電股份有限公司之財務報表係由其他會計師查核，因此本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關投資宏宜投資股份有限公司及鉅頻光電股份有限公司長期股權投資及其投資損失，係依據其他會計師之查核報告認列。民國九十年及八十九年十二月三十一日對宏宜投資股份有限公司及鉅頻光電股份有限公司長期股權投資之金額合計分別為新台幣64,916仟元及51,874仟元，分別佔合併資產總額之1.85%及1.51%，民國九十年度及八十九年度對宏宜投資股份有限公司及鉅頻光電股份有限公司長期股權投資之投資淨損合計分別為新台幣5,530仟元及17,526仟元，分別佔九十年度及八十九年度合併稅前損失之2.10%及30.62%。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達浩鑫股份有限公司及其子公司民國九十年及八十九年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國九十年度及八十九年度之合併經營成果與合併現金流量。
此 致
浩鑫股份有限公司 公鑒
| 勤業會計師事務所 會 計 師 吳 恩 銘 | 會 計 師 陳 招 美 |
| 台北市會計師公會會員證第1043號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (84)台財證(六)第54236號 | 台北市會計師公會會員證第2329號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (90)台財證(六)第102461號 |
中 華 民 國 九十一 年 三 月 七 日
浩鑫股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國九十年及八十九年十二月三十一日
單位：除每股面額為新台
幣元外，餘係仟元
| 九十年十二月三十一日 | 八十九年十二月三十一日 | 九十年十二月三十一日 | 八十九年十二月三十一日 | |||||||||||||||||||
| 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金(附註四) | $ 721,421 | 21 | $ 691,883 | 20 | 2100 | 短期銀行借款(附註十及十七) | $ 8,657 | - | $ 2,352 | - | |||||||||||
| 1110 | 短期投資－淨額(附註二及五) | 77,087 | 2 | 7,491 | - | 2120 | 應付票據 | 62,989 | 2 | 232,249 | 7 | |||||||||||
| 1120 | 應收票據(附註二) | 589 | - | 136,112 | 4 | 2140 | 應付帳款 | 930,922 | 27 | 333,531 | 10 | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－減備抵呆帳九十年60,017仟 | 2150 | 應付關係人款項(附註十六) | - | - | 6,511 | - | |||||||||||||||
| 元及八十九年22,937仟元後之淨額(附 | 2170 | 應付費用 | 42,868 | 1 | 49,313 | 1 | ||||||||||||||||
| 註二) | 468,322 | 14 | 537,208 | 16 | 2270 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十一 | ||||||||||||||||
| 1150 | 應收關係人款項(附註二及十六) | 203 | - | 2,902 | - | 及十七) | 25,662 | 1 | 33,154 | 1 | ||||||||||||
| 1210 | 存貨－淨額(附註二及六) | 565,767 | 16 | 499,875 | 15 | 2280 | 其他流動負債 | 15,681 | - | 28,728 | 1 | |||||||||||
| 1282 | 留抵稅額 | 50,069 | 2 | 28,379 | 1 | 21XX | 流動負債合計 | 1,086,779 | 31 | 685,838 | 20 | |||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產淨額(附註二及十四) | 51,876 | 1 | 2,018 | - | |||||||||||||||||
| 1298 | 其他流動資產(附註二及十七) | 94,495 | 2 | 48,224 | 1 | 24XX | 長期銀行借款(附註十一及十七) | 431,405 | 12 | 559,388 | 16 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,029,829 | 58 | 1,954,092 | 57 | |||||||||||||||||
| 28XX | 其他負債(附註二、六及十五) | 24,801 | 1 | 17,083 | 1 | |||||||||||||||||
| 14XX | 長期股權投資(附註二及七) | 250,945 | 7 | 217,224 | 6 | |||||||||||||||||
| 2883 | 少數股權 | 8 | - | 8 | - | |||||||||||||||||
| 固定資產(附註二、八、十六及十七) | ||||||||||||||||||||||
| 成 本 | 2XXX | 負債合計 | 1,542,993 | 44 | 1,262,317 | 37 | ||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 400,073 | 11 | 516,465 | 15 | |||||||||||||||||
| 1521 | 房屋設備 | 354,677 | 11 | 460,566 | 14 | 股東權益 | ||||||||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 242,835 | 7 | 241,860 | 7 | 31XX | 股本－每股面額10元；額定158,000 | |||||||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 13,323 | - | 13,195 | - | 仟股；發行136,850仟股 | 1,368,500 | 39 | 1,368,500 | 40 | ||||||||||||
| 1561 | 生財器具 | 21,144 | 1 | 16,602 | - | 資本公積 | ||||||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 16,730 | - | 17,339 | 1 | 3210 | 股票溢價 | 835,018 | 24 | 835,018 | 24 | |||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 1,048,782 | 30 | 1,266,027 | 37 | 3240 | 處分固定資產利益 | 133 | - | 133 | - | |||||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | 141,546 | 4 | 102,996 | 3 | 32XX | 資本公積合計 | 835,151 | 24 | 835,151 | 24 | |||||||||||
| 907,236 | 26 | 1,163,031 | 34 | 累積盈(虧) | ||||||||||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | - | - | 2,277 | - | 3310 | 法定公積 | 58,663 | 2 | 67,387 | 2 | |||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 907,236 | 26 | 1,165,308 | 34 | 3350 | 待彌補虧損 | ( 196,035 ) | ( 6 ) | ( 8,724 ) | - | |||||||||||
| 33XX | 累積盈(虧)合計 | ( 137,372 ) | ( 4 ) | 58,663 | 2 | |||||||||||||||||
| 其他資產 | 3420 | 累積換算調整數 | 15,333 | - | 10,361 | - | ||||||||||||||||
| 1800 | 出租資產－淨額(附註二、八、九、十七 | 3510 | 庫藏股票(普通股)－九十年8,943仟股 | |||||||||||||||||||
| 及十八) | 279,814 | 8 | 66,442 | 2 | 及八十九年6,733仟股 | ( 118,293 ) | ( 3 ) | ( 96,473 ) | ( 3 ) | |||||||||||||
| 1880 | 其他(附註二及十四) | 38,488 | 1 | 35,453 | 1 | 3XXX | 股東權益合計 | 1,963,319 | 56 | 2,176,202 | 63 | |||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 318,302 | 9 | 101,895 | 3 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 3,506,312 | 100 | $ 3,438,519 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 3,506,312 | 100 | $ 3,438,519 | 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司及其子公司
合 併 損 益 表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股純損為新台
幣元外，餘係仟元
| 九十年度 | 八十九年度 | |||||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||
| 營業收入 | ||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 4,177,883 | 99 | $ 4,826,584 | 100 | |||||
| 4170 | 減：銷貨退回及折讓 | 36,254 | 1 | 8,178 | - | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 4,141,629 | 98 | 4,818,406 | 100 | |||||
| 4614 | 佣金及加工收入 | 63,858 | 2 | 16,768 | - | |||||
| 4000 | 營業收入淨額(附註十六) | 4,205,487 | 100 | 4,835,174 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本(附註十六) | 4,088,636 | 97 | 4,544,166 | 94 | |||||
| 5910 | 營業毛利 | 116,851 | 3 | 291,008 | 6 | |||||
| 營業費用 | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 199,372 | 5 | 174,674 | 4 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 185,145 | 4 | 133,441 | 3 | |||||
| 6300 | 研究及發展費用 | 52,062 | 1 | 64,938 | 1 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 436,579 | 10 | 373,053 | 8 | |||||
| 6900 | 營業損失 | ( 319,728 ) | ( 7 ) | ( 82,045 ) | ( 2 ) | |||||
| 營業外收入 | ||||||||||
| 7210 | 租金收入 | 27,660 | 1 | - | - | |||||
| 7160 | 兌換淨益 | 19,146 | - | 52,081 | 1 | |||||
| 7260 | 存貨跌價回升利益 | 19,191 | - | - | - | |||||
| 7110 | 利息收入 | 16,432 | - | 14,757 | 1 | |||||
| 7480 | 其 他 | 27,448 | 1 | 50,974 | 1 | |||||
| 7100 | 營業外收入合計 | 109,877 | 2 | 117,812 | 3 | |||||
(接次頁)
(承前頁)
| 營業外支出 | ||||||||||
| 7510 | 利息費用 | $ 39,686 | 1 | $ 39,998 | 1 | |||||
| 7520 | 按權益法認列之投資損失 | 5,530 | - | 18,283 | - | |||||
| 7570 | 存貨跌價及呆滯損失 | - | - | 23,550 | 1 | |||||
| 7880 | 其 他 | 9,011 | - | 11,164 | - | |||||
| 7500 | 營業外支出合計 | 54,227 | 1 | 92,995 | 2 | |||||
| 7900 | 稅前損失 | ( 264,078 ) | ( 6 ) | ( 57,228 ) | ( 1 ) | |||||
| 8110 | 所得稅利益(附註二及十四) | 68,043 | 1 | 26,544 | - | |||||
| 8900 | 綜合純損 | ( 196,035 ) | ( 5 ) | ( 30,684 ) | ( 1 ) | |||||
| 9400 | 少數股權純益 | - | - | ( 1 ) | ( - ) | |||||
| 9600 | 合併純損 | ($ 196,035) | ( 5 ) | ($ 30,685 ) | ( 1 ) | |||||
| 9950 | 每股合併純損 | |||||||||
| 按各年發行之加權平均 股數九十年127,907仟股，八十九年120,407仟股計算 | ($1.53) | ($0.25) |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元，惟現金增
資每股溢價發行為元
| 資本公積(附註二及十二) | 累積盈(虧)(附註二、十二及十四) | 累積換算 | 庫藏股票 | |||||||||||||||||||
| 發行股本 | 處分固定資產 | 未分配盈餘 | 調整數 | (普通股) | 股東權益 | |||||||||||||||||
| 股數(仟股) | 金額 | 股票溢價 | 利益 | 合計 | 法定公積 | (待彌補虧損) | 合計 | (附註二) | (附註二及十三) | 合計 | ||||||||||||
| 八十九年初餘額 | 93,250 | $ 932,500 | $ 421,643 | $ 133 | $ 421,776 | $ 49,190 | $ 203,172 | $252,362 | $ 9,287 | $ - | $1,615,925 | |||||||||||
| 八十八年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||
| 法定公積 | - | - | - | - | - | 18,197 | ( 18,197) | - | - | - | - | |||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | ( 3,639) | ( 3,639) | - | - | ( 3,639) | |||||||||||
| 員工紅利 | 1,950 | 19,500 | - | - | - | - | ( 19,500) | ( 19,500) | - | - | - | |||||||||||
| 股票股利－15% | 13,988 | 139,875 | - | - | - | - | ( 139,875) | ( 139,875) | - | - | - | |||||||||||
| 資本公積撥充股本配股－5% | 4,662 | 46,625 | ( 46,625 ) | - | ( 46,625) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 現金增資－每股30元溢價發行(八十九年八月) | 23,000 | 230,000 | 460,000 | - | 460,000 | - | - | - | - | - | 690,000 | |||||||||||
| 買入庫藏股票－6,733仟股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 96,473) | ( 96,473) | |||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,074 | - | 1,074 | |||||||||||
| 八十九年度合併純損 | - | - | - | - | - | - | ( 30,685) | ( 30,685) | - | - | ( 30,685) | |||||||||||
| 八十九年底餘額 | 136,850 | 1,368,500 | 835,018 | 133 | 835,151 | 67,387 | ( 8,724) | 58,663 | 10,361 | ( 96,473) | 2,176,202 | |||||||||||
| 法定公積彌補虧損 | - | - | - | - | - | ( 8,724) | 8,724 | - | - | - | - | |||||||||||
| 買入庫藏股票－2,210仟股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 21,820) | ( 21,820) | |||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,972 | - | 4,972 | |||||||||||
| 九十年度合併純損 | - | - | - | - | - | - | ( 196,035) | ( 196,035) | - | - | ( 196,035) | |||||||||||
| 九十年底餘額 | 136,850 | $ 1,368,500 | $ 835,018 | $ 133 | $ 835,151 | $ 58,663 | ( $ 196,035) | ( $137,372) | $ 15,333 | ( $118,293) | $1,963,319 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 九十年度 | 八十九年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 合併純損 | ($ 196,035 ) | ($ 30,685 ) | ||
| 少數股權純益 | - | 1 | ||
| ( 196,035 ) | ( 30,684 ) | |||
| 折舊及攤銷 | 66,845 | 57,135 | ||
| 提列退休金 | 3,420 | 4,771 | ||
| 短期投資跌價損失(回升利益) | ( 7,439 ) | 8,477 | ||
| 提列呆帳費用 | 63,024 | - | ||
| 提列(轉回)存貨跌價及呆滯損失 | ( 19,191 ) | 23,550 | ||
| 處分固定資產淨損 | - | 507 | ||
| 按權益法認列之投資淨損 | 5,530 | 18,283 | ||
| 遞延所得稅 | ( 64,902 ) | ( 20,855 ) | ||
| 營業資產及負債之淨變動 | ||||
| 應收票據 | 135,523 | ( 128,406 ) | ||
| 應收帳款 | 44,452 | ( 17,551 ) | ||
| 應收關係人款項 | 2,699 | ( 2,902 ) | ||
| 存 貨 | ( 39,368 ) | 144,960 | ||
| 留抵稅額 | ( 22,920 ) | 9,611 | ||
| 其他流動資產 | ( 7,097 ) | ( 3,701 ) | ||
| 應付票據 | ( 169,260 ) | ( 158,126 ) | ||
| 應付帳款 | 549,712 | 4,911 | ||
| 應付關係人款項 | ( 6,511 ) | ( 16,861 ) | ||
| 應付所得稅 | - | ( 12,617 ) | ||
| 應付費用 | ( 6,089 ) | 9,149 | ||
| 其他流動負債 | ( 13,123 ) | ( 28,271 ) | ||
| 營業活動之淨現金流入(出) | 319,270 | ( 138,620 ) | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 短期投資減少(增加) | ( 59,247 ) | 102,606 | ||
| 已質押定期存單增加 | ( 37,545 ) | - | ||
| 被投資公司匯回股款及盈餘 | - | 66,809 | ||
| 長期股權投資增加 | ( 36,072 ) | ( 209,746 ) | ||
| 購置固定資產 | ( 6,170 ) | ( 492,698 ) | ||
| 處分固定資產價款 | - | 590 | ||
| 其他資產減少(增加) | 983 | ( 2,500 ) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( 138,051 ) | ( 534,939 ) |
(接次頁)
(承前頁)
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 短期銀行借款增加 | $ 6,378 | $ 2,179 | ||
| 長期銀行借款增加(減少) | ( 137,742 ) | 487,399 | ||
| 其他負債增加(減少) | 4,288 | ( 151 ) | ||
| 現金增資 | - | 690,000 | ||
| 庫藏股票買回成本 | ( 21,820 ) | ( 96,473 ) | ||
| 融資活動之淨現金流入(出) | ( 148,896 ) | 1,082,954 | ||
| 匯率影響數 | ( 2,785 ) | ( 8,308 ) | ||
| 現金淨增加 | 29,538 | 401,087 | ||
| 年初現金餘額 | 691,883 | 290,796 | ||
| 年底現金餘額 | $ 721,421 | $ 691,883 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ 40,306 | $ 38,760 | ||
| 支付所得稅 | $ 2,409 | $ 35,789 | ||
| 不影響現金流量之投資及融資活動 | ||||
| 固定資產轉列出租資產 | $ 211,144 | $ 66,442 | ||
| 一年內到期之長期銀行借款 | $ 25,662 | $ 33,154 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
會計師查核報告
浩鑫股份有限公司民國九十一年及九十年六月三十日之資產負債表，暨民國九十一年及九十年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
如財務報表附註七所述，浩鑫股份有限公司民國九十一年及九十年六月三十日按權益法計價之長期股權投資淨額分別計新台幣190,298仟元及164,733仟元及其上半年度之投資淨損分別計新台幣17,121仟元及7,892仟元，係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算。
依本會計師之意見，除上段所述採用權益法計價之長期股權投資及其有關投資淨損，係依據未經會計師查核之財務報表認列，倘該等財務報表經會計師查核而有所調整時，對於民國九十一年及九十年度上半年財務報表之可能影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達浩鑫股份有限公司民國九十一年及九十年六月三十日之財務狀況，暨民國九十一年及九十年度上半年之經營成果與現金流量。
浩鑫股份有限公司民國九十一年度上半年財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
此 致
浩鑫股份有限公司 公鑒
| 勤業會計師事務所 會 計 師吳恩銘 | 會 計 師陳招美 |
| 台北市會計師公會會員證第1043號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (84)台財證(六)第54236號 | 台北市會計師公會會員證第2329號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (90)台財證(六)第102461號 |
中 華 民 國 九十一 年 八 月 十六 日
浩鑫股份有限公司
資 產 負 債 表
民國九十一年及九十年六月三十日
單位：新台幣仟元，惟每股面額為元
| 九十一年六月三十日 | 九十年六月三十日 | 九十一年六月三十日 | 九十年六月三十日 | |||||||||||||||||||
| 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金(附註三) | $425,447 | 13 | $200,602 | 7 | 2100 | 短期銀行借款(附註十及十八) | $ - | - | $ 9,099 | - | |||||||||||
| 1110 | 短期投資－淨額(附註二及四) | 70,826 | 2 | 3,005 | - | 2120 | 應付票據 | 97,635 | 3 | 86,201 | 3 | |||||||||||
| 1120 | 應收票據(附註二) | 848 | - | 10,450 | - | 2140 | 應付帳款 | 475,201 | 15 | 241,936 | 7 | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－減備抵呆帳九十一年 | 2170 | 應付費用 | 56,636 | 2 | 31,717 | 1 | |||||||||||||||
| 51,647仟元及九十年13,852仟 | 2270 | 一年內到期之長期銀行借款(附註 | ||||||||||||||||||||
| 元後之淨額(附註二) | 275,811 | 9 | 232,225 | 7 | 十一及十八) | 16,302 | - | 39,532 | 1 | |||||||||||||
| 1150 | 應收關係人款項(附註二及十七) | 672,804 | 21 | 851,812 | 27 | 2284 | 遞延盈益(附註二) | 42,021 | 1 | 7,016 | - | |||||||||||
| 1210 | 存貨－淨額(附註二及五) | 148,814 | 5 | 166,349 | 5 | 2298 | 其他流動負債(附註二及十四) | 51,314 | 2 | 18,446 | 1 | |||||||||||
| 1260 | 預付貨款(附註六) | - | - | 172,188 | 6 | 21XX | 流動負債合計 | 739,109 | 23 | 433,947 | 13 | |||||||||||
| 1291 | 已質押定期存單(附註十八) | 40,102 | 1 | - | - | |||||||||||||||||
| 1298 | 其他流動資產(附註二及十四) | 76,201 | 3 | 66,172 | 2 | 2420 | 長期銀行借款(附註十一及十八) | 209,244 | 7 | 499,677 | 16 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,710,853 | 54 | 1,702,803 | 54 | |||||||||||||||||
| 28XX | 其他負債(附註二、七及十六) | 26,819 | 1 | 58,323 | 2 | |||||||||||||||||
| 14XX | 長期股權投資－淨額(附註二及七) | 366,345 | 12 | 311,377 | 10 | |||||||||||||||||
| 2XXX | 負債合計 | 975,172 | 31 | 991,947 | 31 | |||||||||||||||||
| 固定資產(附註二、八及十八) | ||||||||||||||||||||||
| 成 本 | 股東權益 | |||||||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 396,275 | 13 | 395,235 | 13 | 31XX | 股本－每股面額10元；額定 | |||||||||||||||
| 1521 | 房屋設備 | 389,168 | 12 | 338,802 | 11 | 158,000仟股，發行136,850仟 | ||||||||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 246,625 | 8 | 240,775 | 8 | 股 | 1,368,500 | 43 | 1,368,500 | 43 | ||||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 9,053 | - | 9,554 | - | 資本公積 | ||||||||||||||||
| 1561 | 生財器具 | 12,382 | - | 12,357 | - | 3210 | 股票溢價 | 850,468 | 27 | 835,018 | 27 | |||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 14,209 | 1 | 15,194 | - | 3240 | 處分固定資產利益 | - | - | 133 | - | |||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 1,067,712 | 34 | 1,011,917 | 32 | 3280 | 因長期股權投資按權益法計 | |||||||||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | 151,926 | 5 | 102,964 | 3 | 價而發生 | 1,540 | - | - | - | ||||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 915,786 | 29 | 908,953 | 29 | 32XX | 資本公積合計 | 852,008 | 27 | 835,151 | 27 | |||||||||||
| 累積盈(虧) | ||||||||||||||||||||||
| 其他資產 | 3310 | 法定公積 | - | - | 58,663 | 2 | ||||||||||||||||
| 1800 | 出租資產－淨額(附註二、八、九 | 3350 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | (24,878) | (1 ) | 6,255 | - | |||||||||||||||
| 、十七及十八) | 167,824 | 5 | 212,692 | 6 | 33XX | 累積盈(虧)合計 | (24,878) | (1 ) | 64,918 | 2 | ||||||||||||
| 1880 | 其他(附註二及十四) | 6,279 | - | 30,243 | 1 | 3410 | 長期股權投資未實現跌價損失 | (846) | - | - | - | |||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 174,103 | 5 | 242,935 | 7 | 3420 | 累積換算調整數 | (2,869) | - | 23,845 | 1 | |||||||||||
| 3510 | 庫藏股票(普通股)－8,943仟股 | - | - | (118,293) | (4) | |||||||||||||||||
| 3XXX | 股東權益合計 | 2,191,915 | 69 | 2,174,121 | 69 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $3,167,087 | 100 | $3,166,068 | 100 | 負債及股東權益總計 | $3,167,087 | 100 | $3,166,068 | 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
(參閱勤業會計師事務所民國九十一年八月十六日查核報告)
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司
損 益 表
民國九十一年及九十年一月一日至六月三十日
單位：除每股盈餘為新台
幣元外，餘係仟元
| 九十一年度上半年 | 九十年度上半年 | |||||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||
| 營業收入 | ||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 2,292,876 | 98 | $ 1,728,999 | 101 | |||||
| 4170 | 減：銷貨退回及折讓 | 43,016 | 2 | 14,154 | 1 | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 2,249,860 | 96 | 1,714,845 | 100 | |||||
| 4660 | 加工收入 | 98,716 | 4 | 8,360 | - | |||||
| 4000 | 營業收入淨額(附註十七) | 2,348,576 | 100 | 1,723,205 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本(附註十七) | 1,995,406 | 85 | 1,613,505 | 94 | |||||
| 5920 | 包含已(未)實現銷貨利益之營業毛利 | 353,170 | 15 | 109,700 | 6 | |||||
| 5930 | 加(減)：已(未)實現銷貨利益(附註二) | 1,895 | - | ( 2,016 ) | - | |||||
| 5910 | 營業毛利 | 355,065 | 15 | 107,684 | 6 | |||||
| 營業費用 | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 99,673 | 4 | 49,876 | 3 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 26,937 | 1 | 30,840 | 2 | |||||
| 6300 | 研究及發展費用 | 26,097 | 1 | 23,614 | 1 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 152,707 | 6 | 104,330 | 6 | |||||
| 6900 | 營業利益 | 202,358 | 9 | 3,354 | - | |||||
| 營業外收入 | ||||||||||
| 7260 | 存貨跌價回升利益 | 6,400 | 1 | - | - | |||||
| 7110 | 利息收入 | 4,997 | - | 9,158 | 1 | |||||
| 7210 | 租金收入(附註十七及十九) | 4,850 | - | 4,622 | - |
(接次頁)
(承前頁)
| 九十一年度上半年 | 九十年度上半年 | |||||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||
| 7160 | 兌換淨益 | $ - | - | $ 9,909 | 1 | |||||
| 7480 | 其 他 | 2,507 | - | 7,209 | - | |||||
| 7100 | 營業外收入合計 | 18,754 | 1 | 30,898 | 2 | |||||
| 營業外支出 | ||||||||||
| 7560 | 兌換淨損 | 32,680 | 1 | - | - | |||||
| 7520 | 按權益法認列之投資淨損 | 17,121 | 1 | 7,892 | 1 | |||||
| 7510 | 利息費用 | 11,740 | 1 | 18,590 | 1 | |||||
| 7880 | 其 他 | 7,356 | - | 2,063 | - | |||||
| 7500 | 營業外支出合計 | 68,897 | 3 | 28,545 | 2 | |||||
| 7900 | 稅前利益 | 152,215 | 7 | 5,707 | - | |||||
| 8110 | 所得稅費用(利益)(附註二及十四) | 39,854 | 2 | ( 548 ) | - | |||||
| 9600 | 純 益 | $ 112,361 | 5 | $ 6,255 | - |
| 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | |||||||
| 9950 | 每股純益(附註十五) | |||||||||
| 基本每股純益 | $ 1.15 | $ 0.85 | $ 0.04 | $ 0.05 |
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(參閱勤業會計師事務所民國九十一年八月十六日查核報告)
負責人： 經理人： 主辦會計：
浩鑫股份有限公司
股東權益變動表
民國九十一年及九十年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 資本公積(附註二、十二及十三) | 長期股權 | |||||||||||||||||||||||||
| 因長期股權 | 累積盈(虧)(附註二、十二及十四) | 投資未實現 | 累積換算 | 庫藏股票(普 | ||||||||||||||||||||||
| 發行股本 | 處分固定 | 投資按權益法 | 未分配盈餘 | 跌價損失 | 調整數 | 通股)(附 | ||||||||||||||||||||
| 股數(仟股) | 金額 | 股票溢價 | 資產利益 | 計價而發生 | 合計 | 法定公積 | (待彌補虧損) | 合計 | (附註二) | (附註二) | 註二及十三) | 股東權益合計 | ||||||||||||||
| 九十一年一月一日餘額 | 136,850 | $ 1,368,500 | $ 835,018 | $ 133 | $ - | $ 835,151 | $ 58,663 | ($196,035) | ($137,372) | $ - | $ 15,333 | ($118,293) | $ 1,963,319 | |||||||||||||
| 法定公積彌補虧損 | - | - | - | - | - | - | (58,663) | 58,663 | - | - | - | - | - | |||||||||||||
| 處分固定資產利益之資本公積轉回累積盈虧用以彌補虧損 | - | - | - | (133) | - | (133) | - | 133 | 133 | - | - | - | - | |||||||||||||
| 因長期股權投資按權益法計價而發生 | - | - | - | - | 1,540 | 1,540 | - | - | - | - | - | - | 1,540 | |||||||||||||
| 庫藏股票轉讓予員工 | - | - | 15,450 | - | - | 15,450 | - | - | - | - | - | 118,293 | 133,743 | |||||||||||||
| 長期股權投資未實現跌價損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (846) | - | - | (846) | |||||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (18,202) | - | (18,202) | |||||||||||||
| 九十一年度上半年純益 | - | - | - | - | - | - | - | 112,361 | 112,361 | - | - | - | 112,361 | |||||||||||||
| 九十一年六月三十日餘額 | 136,850 | $ 1,368,500 | $ 850,468 | $ - | $ 1,540 | $ 852,008 | $ - | ($24,878) | ($24,878) | ($846) | ($2,869) | $ - | $ 2,191,915 | |||||||||||||
| 九十年一月一日餘額 | 136,850 | $ 1,368,500 | $ 835,018 | $ 133 | $ - | $ 835,151 | $ 67,387 | ($8,724) | $ 58,663 | $ - | $ 10,361 | ($96,473) | $ 2,176,202 | |||||||||||||
| 法定公積彌補虧損 | - | - | - | - | - | - | (8,724) | 8,724 | - | - | - | - | - | |||||||||||||
| 買入庫藏股票－2,210仟股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (21,820) | (21,820) | |||||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 13,484 | - | 13,484 | |||||||||||||
| 九十年度上半年純益 | - | - | - | - | - | - | - | 6,255 | 6,255 | - | - | - | 6,255 | |||||||||||||
| 九十年六月三十日餘額 | 136,850 | $ 1,368,500 | $ 835,018 | $ 133 | $ - | $ 835,151 | $ 58,663 | $ 6,255 | $ 64,918 | $ - | $ 23,845 | ( $ 118,293 ) | $ 2,174,121 |
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(參閱勤業會計師事務所民國九十一年八月十六日查核報告)
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浩鑫股份有限公司
現金流量表
民國九十一年及九十年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 九十一年度 上半年 | 九十年度 上半年 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 純 益 | $ 112,361 | $ 6,255 | ||
| 折舊及攤銷 | 25,084 | 31,298 | ||
| 處分固定資產損失 | 1,117 | - | ||
| 按權益法認列之投資淨損 | 17,121 | 7,892 | ||
| 未(已)實現銷貨利益 | ( 1,895 ) | 2,016 | ||
| 提列退休金 | 2,053 | 3,103 | ||
| 提列呆帳費用 | - | 888 | ||
| 提列(轉回)存貨跌價及呆滯損失 | ( 6,400 ) | 1,542 | ||
| 短期投資跌價損失(回升利益) | 5,624 | ( 595 ) | ||
| 遞延所得稅 | 18,513 | ( 5,259 ) | ||
| 營業資產及負債之淨變動 | ||||
| 應收票據 | ( 259 ) | 125,662 | ||
| 應收帳款 | ( 101,091 ) | 16,187 | ||
| 應收關係人款項 | 163,949 | ( 118,724 ) | ||
| 存 貨 | 43,272 | ( 25,545 ) | ||
| 預付貨款 | 103 | ( 172,175 ) | ||
| 其他流動資產 | 8,517 | ( 17,191 ) | ||
| 應付票據 | 34,646 | ( 146,048 ) | ||
| 應付帳款 | ( 422,897 ) | 58,861 | ||
| 應付關係人款項 | - | ( 6,511 ) | ||
| 應付費用 | 15,812 | ( 14,077 ) | ||
| 其他流動負債 | 37,074 | ( 8,917 ) | ||
| 營業活動之淨現金流出 | ( 47,296 ) | ( 261,338 ) | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 短期投資減少(增加) | ( 76,450 ) | 3,047 | ||
| 已質押定期存單增加 | ( 2,557 ) | - | ||
| 長期股權投資增加 | ( 53,059 ) | ( 18,571 ) | ||
| 購置固定資產 | ( 11,142 ) | ( 3,263 ) | ||
| 處分固定資產價款 | 171 | - | ||
| 其他資產增加 | ( 315 ) | ( 189 ) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( 143,352 ) | ( 18,976 ) |
(接次頁)
(承前頁)
| 九十一年度 上半年 | 九十年度 上半年 | |||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 短期銀行借款增加(減少) | ( $ 8,657 ) | $ 9,099 | ||
| 長期銀行借款減少 | ( 189,847 ) | ( 11,843 ) | ||
| 庫藏股票買回成本 | - | ( 21,820 ) | ||
| 庫藏股票轉讓予員工收取之價款 | 133,743 | - | ||
| 其他負債增加(減少) | ( 1,488 ) | 900 | ||
| 融資活動之淨現金流出 | ( 66,249 ) | ( 23,664 ) | ||
| 現金淨減少 | ( 256,897 ) | ( 303,978 ) | ||
| 期初現金餘額 | 682,344 | 504,580 | ||
| 期末現金餘額 | $ 425,447 | $ 200,602 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ 12,372 | $ 18,698 | ||
| 支付所得稅 | $ 495 | $ 913 | ||
| 不影響現金流量之投資及融資活動 | ||||
| 出租資產轉列固定資產 | $ 42,714 | $ - | ||
| 一年內到期之長期銀行借款 | $ 16,302 | $ 39,532 | ||
| 固定資產轉列出租資產 | $ - | $ 212,692 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
(參閱勤業會計師事務所民國九十一年八月十六日查核報告)
負責人： 經理人： 主辦會計：
伍、特別記載事項
一、內部控制制度執行狀況
(一)經證期會要求需委託會計師專案審查內部控制申請之審查報告：不適用
二、信用評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
四、律師法律意見書：不適用。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：詳第69頁。
六、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經本會通知，應補充揭露之事項：無
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無
浩鑫股份有限公司申報案件檢查表
會計師複核彙總意見
浩鑫股份有限公司本次為發行員工認股權憑證5,000單位，每單位可認購1,000股，發行普通股新股總數為5,000,000股，向財政部證券暨期貨管理委員會提出申報，業依規定填報案件檢查表，並經本會計師採取必要程序予以複核，特依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定，出具本複核意見。
依會計師意見，浩鑫股份有限公司本次向財政部證券暨期貨管理委員會提出之案件檢查表所載事項，並未發現有違反法令致影響發行員工認股權憑證之情事。
此 致
浩鑫股份有限公司
勤業會計師事務所
會計師(簽章)
中華民國九十一年十二月 日
浩鑫股份有限公司
| 董事長兼總經理 | 余宏輝 |
| 董 事 | 余宏義 |
| 董 事 | 洪成貴 |
| 董 事 | 林宏昌 |