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Shuttle Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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浩鑫股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第2季
地址:台北市內湖區瑞光路76巷30號5樓 電話: (02)8792-6168
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目頁 | 次附 | 註編 | 號 | |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | ||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | ÷. | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 \sim 12$ | $\equiv$ | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $12 - 13$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 | 13 | E | |||
| 性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $13 - 35$ | 六~三十 | |||
| (七)關係人交易 | $35 - 36$ | $\Xi$ - | |||
| (八) 質抵押之資產 | 36 | $52 -$ | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承 | 37 | 三三 | |||
| 諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||
| (十一)重大之期後事項 | 37 | 三四 | |||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債資 | $37 - 38$ | 三五 | |||
| 訊 | |||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $38 - 39$ , | 三六 | |||
| $40 \sim 44 \cdot 47 \sim 48$ | |||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $38 \sim 39$ , 45 | 三六 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $39 \cdot 46$ | 三六 | |||
| (十四)部門資訊 | 39 | 三七 |
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
浩鑫股份有限公司 公 鑒:
浩鑫股份有限公司及其子公司民國105年及104年6月30日之合併資產 負債表, 暨民國 105年及104年4月1日至6月30日, 以及民國 105年及104 年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國105年及104年1月1日至 6月30日合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開 合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果 出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註十三所述,列入合併財務報表部分非重要子公司之 財務報表係未經會計師核閱,其民國105年6月30日之資產及負債總額分別 為新台幣 (以下同) 603,066 仟元及 70,552 仟元, 分別佔合併資產及負債總額 之11.69%及4.77%,民國104年6月30日之資產及負債總額分別為590.075 仟元及 65,164 仟元,分别佔合併資產及負債總額之11.10%及3.99%;民國105 年及104年4月1日至6月30日,以及民國105年及104年1月1日至6月 30 日之 綜 合 損 益 總 額 分 別 為 利 益 11,083 仟 元、 損 失 50,197 仟 元、 損 失 60,705 仟元及損失114,316仟元。
依本會計師核閱結果,除上段所述部分列入合併財務報表非重要子公司 之財務報表,係依據未經會計師核閱之財務報表併入,倘該等財務報表經會 計師核閱而有所調整時,對於民國105年及104年1月1日至6月30日合併 財務報表之可能影響外,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違 反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準 則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號
| 105年6月30日 (經核関) |
104年12月31日 (經查核) |
104年6月30日 (經核閱) |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 码 | 蕡 | 產 | 金 | 額 | 96 | 全 | 頨 | 96 | 金 | $\overline{\mathcal{H}}$ 頱 |
|||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$2,347,347 | 45 | \$ 2,150,837 | 45 | \$2,330,109 | 44 | |||||||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註七) | $\overline{\phantom{a}}$ | 573 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產(附註八) | 125,555 | 2 | 161,390 | 3 | 138,927 | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 1170 | 應收帳款一淨額(附註九) | 1,115,826 | 22 | 1,071,876 | 23 | 1,230,798 | 23 | |||||||||||
| 1200 | 其他應收款(附註九) | 913 | 682 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 3,142 | |||||||||||||
| 1220 | 本期所得税资產 | 3,863 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 5,279 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 4,456 | $\blacksquare$ | |||||||||||
| 130X | 存貨(附註十) | 704,570 | 14 | 509,328 | 11 | 728,721 | 14 | |||||||||||
| 1410 | 預付款項(附註十一) | 42,653 | 1 | 66,934 | 1 | 35,577 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 1470 | 其他流動資產(附註十六) | 62,438 | 1 | 53,175 | $\mathbf 1$ | 69,997 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 4,403,165 | 85 | 4,020,074 | 84 | 4,541,727 | 85 | |||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產(附註十二) | 62,353 | 1 | 62,353 | 1 | 64,109 | 1 | |||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四及三二) | 497,091 | 10 | 507,931 | 11 | 521,390 | 10 | |||||||||||
| 1821 | 其他無形資產(附註十五) | 4,376 | ٠ | 8,469 | $\blacksquare$ | 13,829 | $\frac{1}{2}$ | |||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 173,875 | 4 | 166,474 | 4 | 160,155 | 3 | |||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十六) | 16,994 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 16,542 | 16,360 | 1 | ||||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 754,689 | $\overline{15}$ | 761,769 | 16 | 775,843 | 15 | |||||||||||
| 1XXX | 蕡 | 產 | 總 | 計 | \$5.157.854 | 100 | \$4,781,843 | 100 | \$5.317.570 | 100 | ||||||||
| A | 碼 | 負 | 流動負債 | 债 | 及 | 槯 | 益 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十七) | \$ | ||||||||||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註七) | 221,460 1,614 |
4 $\ddot{ }$ |
S | 19,554 | \$ | 341,723 | 7 | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十八) | 828,609 | 16 | 498,057 | 10 | 510 | ||||||||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註三一) | 105 | 872,912 | 16 | ||||||||||||||
| 2219 | 其他應付款(附註十九) | 200,498 | 4 | 213,060 | 5 | 218 219,337 |
4 | |||||||||||
| 2250 | 負債準備(附註二十) | 72,214 | $\mathbf 2$ | 73,119 | $\overline{2}$ | 75,905 | 2 | |||||||||||
| 2310 | 預收款項 | 63,942 | $\mathbf{1}$ | 65,720 | 1 | 45,016 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 17,970 | 11,599 | ÷ | 12,735 | |||||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,406,412 | 27 | 881,109 | 18 | 1,568,356 | 30 | |||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 71,705 | 2 | 67,675 | 2 | 65,578 | 1 | |||||||||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 1,175 | 918 | $\overline{a}$ | 917 | |||||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 72,880 | $\overline{2}$ | 68,593 | $\overline{2}$ | 66,495 | 1 | |||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,479,292 | $-29$ | 949,702 | $-20$ | 1,634,851 | $_{31}$ | |||||||||||
| 3110 | 歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 |
|||||||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 3,482,273 236,492 |
68 $\overline{5}$ |
3,483,333 | 73 | 3,483,613 | 66 | |||||||||||
| 保留盈餘 (累積虧損) | 235,552 | 5 | 236,520 | $\overline{5}$ | ||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 79,478 | 2 | 79,478 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 79,478 | ||||||||||||
| 3350 | 符彌補虧損 | 136,334) | 그) | 69,321) | $\overline{2}$ | 20,976) | 1 | |||||||||||
| 3300 | 保留盈餘(累積虧損)總計 | $56,856$ ) | 1) | 10,157 | 58,502 | 1 | ||||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 128,862 | 2 | 212,147 | 5 | 12,021 | ||||||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 87,196) | $-2)$ | 87,196 ) | $\overline{2}$ | 87,196) | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 31XX | 母公司業主之權益總計 | 3,703,575 | 72 | 3,853,993 | 81 | 3,703,460 | 70 | |||||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 25,013) | (1) | 21,852) | (1) | 20,741) | (1) | |||||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,678,562 | $\frac{-71}{2}$ | 3,832,141 | $-80$ | 3,682,719 | _69 | |||||||||||
| 負債與權益總計 | \$5.157.854 | $\pm 00$ | \$4,781,843 | 100 | \$5,317,570 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 (请参阅勤業眾信聯合會计師事務所民國105年8月12日核閱報告)
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
經理人:余麗姆
民國 105年及 104年4月1日至6
쉝
(僅經核)
Ŧ.
105年及104年1月1日至6月30日 再单则查核)
สุ
單位;新台幣仟元,惟 每股虧損為元
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 額 金 |
96 | 金 額 |
% | 金 額 |
96 | 金 額 |
96 | |
| 营業收入 | |||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$1,062,372 | 101 | \$1,231,585 | 100 | \$1,956,279 | 101 | \$2,408,366 | 100 |
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 6,317 | $\mathbf{1}$ | 5,566 | $\equiv$ | 12,702 | $\mathbf{1}$ | 12,001 | |
| 4000 | 營業收入淨額 | 1,056,055 | 100 | 1,226,019 | 100 | 1,943,577 | 100 | . . | |
| 2,396,365 | 100 | ||||||||
| 營業成本(附註十) | |||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 842,875 | $_{.80}$ | 1,088,881 | $-89$ | 1,568,244 | 81 | 2,105,284 | $\underline{.88}$ |
| 5900 | 营業毛利 | 213,180 | $\overline{20}$ | 137,138 | 11 | 375,333 | 19 | 291,081 | $\overline{12}$ |
| 營業費用(附註三一) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 97,250 | 9 | 81,497 | 7 | 206,381 | 10 | 205,460 | 9 |
| 6200 | 管理費用 | 45,151 | 4 | 54,726 | 4 | 98,242 | 5 | 109,479 | 4 |
| 6300 | 研究發展費用 | 77,396 | $\overline{\mathbf{8}}$ | 86,485 | $\overline{z}$ | 150,635 | $\frac{8}{2}$ | 165,123 | $\overline{z}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 219,797 | 21 | 222,708 | 18 | 455,258 | 23 | 480,062 | 20 |
| 6500 | |||||||||
| 其他收益及費損(附註二三) | 77 | 1,830) | $\equiv$ | 77 | 1,954) | __ | |||
| 6900 | 營業淨損 | 6,540) | (1) | 87,400) | $(-7)$ | 79,848) | $(_4)$ | 190,935) | $(-8)$ |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 2,192 | 3,164 | 3,887 | 6,357 | ||||
| 7110 | 租金收入 | 202 | 185 | 419 | 371 | ||||
| 7190 | 其他收入 | 1,863 | 1,949 | 3,194 | 3,808 | ||||
| 7225 | 處分投資淨益 (附註八) | 34 | 99 | ||||||
| 7630 | 外幣兌換淨 (損)益 (附註二三) | 4,185) | 11,850 | $\mathbf{1}$ | 5,684 | 60 | |||
| 7235 | 透過損益按公允價值街量之金融商 | ||||||||
| 品(損失)利益 | 1,142 | 13,299) | 1) | 1,614) | 510) | ||||
| 7590 | 什項支出 (附註三一) | 1,075) | 2,566) | 1,956) | 4,254) | ||||
| 7510 | 利息費用 | 673) | 831) | 1,000) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 534) | $\blacksquare$ | 486 | $1,803$ ) | ||||
| $\overline{z}$ | $\overline{a}$ | 8,614 | $\overline{a}$ | 4,128 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 7900 | 税前净损 | 7,074) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | 86,914) | (7) | 71,234) | 4) C. |
186,807) | (8) |
| 7950 | 所得稅(費用)利益(附註四及二四) | 2,483) | 7.664 | 2,137 | 20,242 | $\mathbf{\overline{1}}$ | |||
| 8200 | 本期淨損 | $9,557$ ) | (1) | 79,250) | $\mathcal{Z}$ | 69,097) | $\left( \underline{\qquad 4} \right)$ | 166,565) | (2) |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | ||||||||
| 兒換差額 | 5,954 | 1 | 29,845) | 2) | 49,171) | 2) | 78,334) | 3) | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現損失 | 9,435) | 1) | 19,918) | 2) | 35,835) | 2) | 38,141) | $\overline{2}$ |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | $3,481$ ) | 49,763) | 4) | 85,006) | $\overline{4}$ | 116,475) | $\overline{5}$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $13.038$ ) (ይ |
$\left(___\right)$ | $(\underline{\$ 129.013})$ | $(\underline{11}) (\underline{5} \underline{154.103})$ | $(\underline{8}) (\underline{5} 283.040)$ | (12) | ||
| 淨損歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | (5) 10,024) |
(1) | 78,842) $($ \$ |
(6) | $($ \$ 67,013) |
4) € |
165,100) $($ \$ |
(7) |
| 8620 | 非控制權益 | 467 | 408) | 2,084) | ÷. | 1,465) | |||
| 8600 | $9.557$ ) (\$ |
$\overline{\bot}$ | (鱼 79.250) |
$\triangle$ ) | (5) 69.097) |
$\triangleq$ | (\$ 166.565) |
(2) | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | 12,952) $($ \$ |
(1) | 128,937) $($ \$ |
(11) | $($ \$ 150,942) | (8) | 282,656) (\$ |
(12) |
| 8720 | 非控制權益 | 86) | 76) | 3,161) | 384 ) | ||||
| 8700 | 13,038) (\$ |
$\overline{\bot}$ | $129,013$ ) $\overline{\mathfrak{L}}$ |
$\left( \underline{\mathbf{11}}\right)$ | $$ \mathfrak{L}$ $154,103$ ) |
$\sqrt{8}$ | 283,040) (\$ |
$\left(\underline{\textbf{12}}\right)$ | |
| 每股虧損(附註二五) | |||||||||
| 9750 | 基 本 |
0.03) (\$_ |
0.23) (\$ |
0.20) \$ |
0.49) (\$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月12日核閱報告)
經理人;余麗娜
會計主管:潘素咪
| 單位:新台幣仟元 | R | 篌 3,963,734 채 e۶ ₩ |
2,025 | 166,565) | 116,475) | 283,040) | 2.5682.719 | 3,832,141 မျ |
524 | 69,097) | 85,006) | 154,103 | 2.678.562 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 黄源 | *1 20,357) ₩ 뼌 $\ddot{}$ |
1,465) | 1,081 | 384) | $-20.741$ 옌 |
21,852) ভ |
2,084) | $\frac{107}{2}$ | 3.161) | 25.013) 뗑 |
|||||||
| 43 | $\ddot{ }$ | 3,984,091 ٠e 콽 |
2,025 | 165,100) | 117,556) | 282,656) | 3.703.460 ᅯ |
3,853,993 إدب |
524 | 67,013) | 83,929) | 150,942) | \$ 3.703.575 | ||||
| 쐒 | 帐一 ١ļ 崗 ١ļ (附註) 骥 镂 |
87,196) 변 |
٠ | 87.196) କ୍ |
67,196 ⊌ |
87.196) 쏀 |
|||||||||||
| N | K Ч 啖 니 |
工养 澑 \$ 黉 $+$ 礟 |
4,556 번 |
2,265 | 2221) 연 |
644) 뻔 |
644 | 69) | |||||||||
| ш | 쌔 | 11 40 Æ ₩ 쒀 ₩ Ż. |
*1 먜 墨 袍 R 遜 ₩ 咪 4 |
29,867) 연 |
38,141) | 38.141) | 68.008) କ୍ |
43,396 뻔 |
35,835) | 35,835) | 79.231 ) 넹 |
||||||
| Ķ 30 늮 tin, Î |
輁 丽 |
图外管理機構 糊 ₩ 쇸 ₩ |
兑换差额 财務报表换算 $\boldsymbol{\kappa}$ |
161,735 ۳H |
79,415) | 79,415) | 82,320 ન્ની |
256,187 чH |
48,094) | 48,094) | \$ 208.093 | ||||||
| E | ∢ | ₩ 梅 |
\$ (将彌補虧損) 分配盈 $\star$ |
Ч $\mathbf{I}$ 9 附註 И |
16,623 ᆐ |
127,501 | 165,100) | $\ddot{\phantom{0}}$ | 165,100 | 20.976) 뼌 |
69,321 అ |
67,013) | 67.013) | 136,334) 쎙 |
|||
| 图 105 谨经按 u. |
ф | ₩ 睡 奙 |
显缺公核 特别 |
127,501 اده |
127,501) | الہ | чH | ॢ | |||||||||
| 糸 | 喇 Ø \$ |
法定盈餘公積 | 79,478 إجبه |
ı | 79.478 ⊌d |
79,478 чH |
79.478 ed |
||||||||||
| 哸 | # ∢ 怀 长 公(至 |
-1 $\eta$ $\ddot{\mathbf{r}}$ $\vec{q}$ |
235,640 6H ᆐ |
3 | 236,520 чŃ |
25552 чŊ |
940 | 236.492 ل ما |
|||||||||
| 螀 | ·通股股本 附註二二 42 |
$\overline{\phantom{0}}$ | $\frac{1}{2}$ 3.484.733 | 1.120) | \$ 3,483,613 | \$ 3,483,333 | 1,060 | \$3.482.273 | |||||||||
| 104年1月1日检核 | 103年度盈餘指撥及分配: 理料特别量检公核 |
股份基礎给付交易 | 104年1月1日至6月30日净損 | 104年1月1日至6月30日其他綜合 损益 |
104年1月1日至6月30日綜合損益 總額 |
104年6月30日徐額 | 105年1月1日徐額 | 股份基礎給付交易 | 105年1月1日至6月30日净损 | 105年1月1日至6月30日其他綜合 損益 |
105年1月1日至6月30日綜合損益 總額 |
105年6月30日徐額 | |||||
| 大學 | BI7 | Z | ដ | B | Б | $\overline{\mathbf{N}}$ | $\mathbf{A}$ | Ξ | E | සි | å | $\overline{\mathbf{z}}$ |
(猜李因勤業眾信聯合會計師事務所民國 105年8月 12日核閱報告) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長:余麗娜
$-7-$
Y $H_{11}^{2}$ 뀸 书帐簿: 御州古年
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 稅前損失 | $($ \$ | 71,234) | $($ \$ | 186,807) |
| A20000 | 調整項目: | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 13,743 | 17,715 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 32,881 | 49,505 | ||
| A20300 | 提列呆帳 (迴轉) | 3,454 | € | 1,429) | |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 584 | 2,145 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產及負債損失 | 1,614 | 510 | |||
| A20900 | 利息費用 | 1,000 | 1,803 | ||
| A21200 | 利息收入 | 3,887) | ( | 6,357) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨損 | ||||
| (益) | ( | 77) | 1,954 | ||
| A23100 | 處分投資淨益 | ( | 99) | ||
| A23800 | 存貨跌價損失 | 36,186 | 39,731 | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | 18,140) | € | 25,539) | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31110 | 持有供交易之金融商品 | 573 | 339 | ||
| A31130 | 應收票據 | 1,958 | |||
| A31150 A31180 |
應收帳款 | 46,113) | 390,079 | ||
| A31200 | 其他應收款 貨 存 |
1,185 | 5,782 | ||
| A31230 | 預付款項 | 231,428) | 54,606) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 4,469) | 12,254) | ||
| A32150 | 應付帳款 | 5,667) 328,213 |
8,024) | ||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 105 | 175,233) 218 |
||
| A32180 | 其他應付款 | 10,207) | 108,814) | ||
| A32200 | 負債準備 | 89 | ( | 819 | |
| A32210 | 預收款項 | 1,778) | $\overline{(}$ | 50,845) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 6,371 | 1,365 | ||
| A33000 | 營運產生之淨現金流入(出) | 32,998 | 116,084) |
(接次頁)
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A33300 | 支付之利息 | $($ \$ 724) |
$($ \$ 1,803) |
| A33500 | 支付之所得稅 | $\frac{958}{ }$ | $2,805$ ) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 31,316 | 120,692 ) |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | $3,000$ ) | |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 5,422 | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備(附註二 | ||
| 七) | 6,628) | 1,968) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 77 | |
| B03800 | 存出保證金減少 (增加) | 466) | 1,252 |
| B04500 | 取得其他無形資產 | 46) | 1,683) |
| B06600 | 其他金融資產減少 (增加) | 3,596) | 32,424 |
| B06700 | 其他非流動資產減少 (增加) | 14 | 9) |
| B07500 | 收取之利息 | 3,887 | 6,403 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 6,758) | 38,841 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 201,906 | 41,530 |
| C03000 | 存入保證金增加(減少) | 257 | 927) |
| C03600 | 返還限制員工權利新股認購價 | 276) | 792) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 201,887 | 39,811 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 29,935 ) | 52,873) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 196,510 | 94,913) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,150,837 | 2,425,022 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,347,347 | \$2,330,109 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月12日核閱報告)
浩鑫股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 105年及 104年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
浩鑫股份有限公司(母公司,母公司及由母公司所控制個體以下 簡稱合併公司)於72年6月設立,主要從事於筆記型電腦、迷你準系 統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。 母公司股票自 87年12月8日起於櫃檯買賣中心掛牌買賣,並於89年 3月17日起於台灣證券交易所掛牌買賣。
本合併財務報告係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年8月12日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一) 經金管會認可將於106年適用之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布金管證審字第 1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以 下稱「IFRSs」)。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010年-2012年週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011年-2013年週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012年-2014年週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 適用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| IFRIC 21 「公課」 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
適用上述 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政 策之重大變動。
(二)國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除IFRS 15 應自 107 年 度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16 \rceil$ 租賃 | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017年1月1日 | |
| 認列」 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
IFRS $16 \rceil$ 租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租賃」 及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除小額租賃及短期租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17 之 營 業 租 賃 處 理 外 , 其 他 租 賃 皆 應 於 合 併 資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表應分別 表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息 費用。在合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資 活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次 適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
除下段說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與 104年合併 財務報告相同。
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十三、附表六及 附表七。
(三)確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退 休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之重大市場 波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。 (四)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與104年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | S | 951 | S | 756 | S | 1,130 |
| 銀行支票及活期存款 | 1,293,385 | 1,538,519 | 1,156,299 | |||
| 約當現金 | ||||||
| 原始到期日在3個月以 | ||||||
| 内之銀行定期存款 | 1,053,011 | 611,562 | 1,172,680 | |||
| \$2,347,347 | \$2,150,837 | \$2,330,109 |
銀行存款及原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款於資產負債 表日之利率區間如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | $104$ 年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行活期存款 | $0.001\% \sim 0.30\%$ | $0.001\% \sim 0.30\%$ | $0.01\%$ ~ $0.35\%$ |
| 原始到期日在3個月內之銀 | |||
| 行定期存款 | $0.30\% \sim 1.35\%$ | $0.30\% \sim 1.35\%$ | $0.65\% \sim 1.10\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 衍生金融工具(未指定避險) | |||
| 一遠期外匯合約 | 573 | ||
| 持有供交易之金融負債 | |||
| 衍生金融工具(未指定避險) | |||
| 一遠期外匯合約 | 1.614 | 510 |
於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 $F$ :
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 | 合约金額( | 仟元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年6月30日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 |
歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 |
105.7.15-105.10.24 105.7.1-106.1.19 |
EUR 5,774/ NTD 211,323 IPY 200,800/ NTD 57,649 |
||||||||
| 104年12月31日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 |
歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 |
105.1.6-105.4.28 105.1.25-105.7.28 |
EUR 4,501/ NTD 163,030 JPY 164,400/ NTD 44,080 |
||||||||
| 104年6月30日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 |
歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 |
104.7.7-104.10.27 104.8.4-104.10.22 |
IPY | EUR 3,015/ NTD 103,151 58,120/ NTD 14,967 |
合併公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及負 債因匯率波動產生之風險。
八、備供出售金融資產
| 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 國內上市(櫃)股票 | \$125,555 | $$161,390$ $$138,927$ |
備供出售金融資產未實現損益
| 105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | $(\,$ \$43,396) | $(\$29,867)$ |
| 備供出售金融資產未實現損失 | $35,835$ ) | 38,030) |
| 處分備供出售金融資產累計損 | ||
| 益重分類至損益 | 111) | |
| 期末餘額 | \$79,231 | 68,008 |
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 減:備抵呆帳 |
\$ \$ |
\$ ٠ c |
\$ 172 172) |
| 應收帳款 應收帳款 減:備抵呆帳 |
\$1,133,138 17,312) 1,115,826 \$ |
\$1,086,678 14,802) \$1,071,876 |
\$1,243,995 13,197) \$1,230,798 |
| 其他應收款 | 913 | ¢ 682 |
3,142 |
(一)應收票據
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 30 天至月結 60 天。於決定應收票據可回收性時,合併公司考量應收票據自原始授 信日至資產負債表日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考交易對 方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。 應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 期初餘額 | $\overline{\phantom{a}}$ | 803 S |
||
| 減:本期迴轉 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 605) | ||
| 淨兌換差額 | $\overline{\phantom{a}}$ | (26) | ||
| 期末餘額 |
(二)應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 90 天至月結 210 天,對應收帳款不予計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司 考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。 由於歷史經驗顯示逾期超過30天之應收帳款可能無法回收,除有特 殊情形外,合併公司對於逾期超過30天之應收帳款考量其保險理賠 乘數及參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計 無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收 其金額。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$1,077,382 | 992,215 | \$1,147,530 |
| $1{\sim}30$ $\overline{x}$ | 29,993 | 57,902 | 80,693 |
| 31~60 $\pm$ | 937 | 18,632 | 1,829 |
| $61$ 天以上 | 24,826 | 17.929 | 13,943 |
| 合 計 |
\$1,133,138 | \$1,086,678 | \$1,243,995 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| $1{\sim}30$ $\kappa$ | 23.399 | 10,407 | 26,706 | ||
| 31 $\sim$ 60 $\pm$ | 928 | 15,704 | |||
| 61 天以上 | 51 | 621 | |||
| 24,378 | 26,732 | 26,706 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$14,802 | \$14,580 |
| 加:本期提列呆帳 | 3,454 | |
| 減:本期迴轉 | 824) | |
| 減:本期實際沖銷 | 1,106) | 63) |
| 淨兒換差額 | 162 | 496) |
| 期末餘額 | -17,312 | 13,197 |
(三)其他應收款
合併公司評估其他應收款有客觀減損證據時,個別評估其減損 金額。於資產負債表日無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之其 他應收款。
十、存货
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 | S | 339,294 | 284,403 | \$ | 188,943 | ||
| 在製 | 品 | 56,407 | 5,216 | 10,244 | |||
| 原 | 料 | 292,561 | 209,118 | 507,753 | |||
| 商 | 品 | 16,308 | 10.591 | 21,781 | |||
| 704,570 | 509,328 | 728,721 |
105年4月1日至6月30日與存貨相關之銷貨成本為 842,875仟 元,其中包括存貨跌價損失14,480仟元及存貨報廢損失247仟元;105 年1月1日至6月30日與存貨相關之銷貨成本為1,568,244 仟元,其 中包括存貨跌價損失 36,186 仟元及存貨報廢損失 446 仟元;104 年 4 月1日至6月30日與存貨相關之銷貨成本為1,088,881仟元,其中包 括存貨跌價損失17,403 仟元及存貨報廢損失 2,048 仟元;104 年1月1 日至6月30日與存貨相關之銷貨成本為 2,105,284 仟元,其中包括存 貨跌價損失 39,731 仟元及存貨報廢損失 3,438 仟元。
十一、預付款項
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | 10.920 | 696 | ||||
| 預付費用一模具 | 24,746 | 31,183 | 24,586 | |||
| 其他預付費用 | 17,907 | 24.831 | 10,295 | |||
| 42,653 | 66.934 | 35,577 |
十二、以成本衡量之金融資產
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內未上市(櫃)普通股 | 44.949 | 44.949 | 46,705 |
| 國內興櫃普通股 | 17,404 | 17.404 | 17,404 |
| 62,353 | 62,353 | 64,109 |
上述股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融資產。
合併公司所持有之上述股票投資,於資產負債表日係按成本減除 減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估 各種估計之機率,致其公允價值無法可靠衡量。
104年度被投資公司以減資方式匯回股款予母公司1,756仟元。
十三、子公司
本合併財務報表編製主體如下:
| $H_{\rm 1}$ ার |
炭 不住 |
日 グ tζ |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | |||||||||||
| 資公司 投 名 稱 |
子 | 公 司 |
$\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說明 | |
| 浩鑫股份有限公司 | HOLCO (BVI) INC. | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| 宏宜投資股份有限公司(宏宜公司) | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (1) | ||||||||
| GOLD FOUNTAIN LIMITED | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||||||||
| HOLCO (BVI) INC. | ATRON MALL, INC. | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (1) | |||||||
| (ATRON MALL) | |||||||||||||
| 紅柿子信息科技(深圳)有限公司(紅 | 電腦週邊設備之銷售 | 75.00 | 75.00 | 75.00 | $(1)$ $(2)$ | ||||||||
| 柿子信息科技(深圳)公司) | |||||||||||||
| SHUTTLE INTERNATIONAL | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | $(1)$ $(3)$ | ||||||||
| INC. (S.C.A.) | |||||||||||||
| SHUTTLE COMPUTER (H.K.) | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||||||||
| GOLD FOUNTAIN | $LTD.$ , $(S.H.K.)$ SHUTTLE COMPUTER |
||||||||||||
| LIMITED | HANDELS GmbH (S.C.H.) | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (1) | |||||||
| SHUTTLE COMPUTER GROUP | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||||||||
| INC. $(S.C.G.)$ | (1) | ||||||||||||
| 日本 SHUTTLE 株式會社 (日本 | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (1) | ||||||||
| SHUTTLE) | |||||||||||||
| 浩鑫商貿 (深圳) 有限公司 (浩鑫商 | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (1) | ||||||||
| 留公司) | |||||||||||||
| 浩鑫信息科技(蘇州工業園區)有限 | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||||||||
| 公司(浩鑫信息科技(蘇州)公 | |||||||||||||
| 司) | |||||||||||||
| 浩鑫電腦(昆山)有限公司(浩鑫電 | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (1) | ||||||||
| 腦(昆山)公司) | |||||||||||||
| SHUTTLE INTERNATIONAL | 電腦週邊設備之銷售 | $(1)$ $(4)$ | |||||||||||
| (S.C.B.) | BRAZIL INFORMATICA LTDA | ||||||||||||
| ATRON MALL, INC. | IMPORTADORA CREATIVE | ||||||||||||
| (ATRON MALL) | VISION LIMITADA (S.C.C.) | 電腦週邊設備之銷售 | 75.00 | 75.00 | 75.00 | (1) | |||||||
$1 + \alpha$ on the $-$
備 註:
- (1) 非屬重要子公司,其財務報表均未經會計師核閱。
- (2)紅柿子信息科技(深圳)公司於103年9月註銷營業執照及辦理 清算,惟截至105年6月30日尚未完成清算。
- (3) S.C.A.於 105年1月辦理清算,惟截至105年6月30日尚未完成 清算。
- (4) S.C.B.於 104 年 5 月清算完成並退回全數剩餘財產予 GOLD FUNTAIN LIMITED .
未經會計師核閱之非重要子公司105年6月30日之資產及負債總 額分別為 603,066 仟元及 70,552 仟元,分別佔合併資產及負債總額之 11.69%及 4.77%,104年6月30日之資產及負債總額分別為590,075 仟元及 65,164 仟元,分别佔合併資產及負債總額之11.10%及3.99%; 105年及104年4月1日至6月30日,以及105年及104年1月1日
至 6 月 30 日之綜合損益總額分別為利益 11,083 仟元、損失 50,197 仟 元、損失 60,705 仟元及損失 114,316 仟元。
十四、不動產、廠房及設備
| 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 生财器具 | 租赁改良 | 其他设備 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 104年1月1日餘額 增 添 分 虞 淨兒換差額 104年6月30日餘額 |
\$279,014 627 \$278.387 |
\$249,490 124 2,016 \$247,598 |
\$104,860 679 2,439) 1,334) \$101.766 |
23,918 S. 313) 23.605 |
35,416 \$ 31 640 34,807 |
89,727 \$ 1,592 4,117) 2,180 85.022 |
58,122 \$ 196 2,369) 1,178) 54.771 |
\$840,547 2,622 8,925) 8,288) \$825,956 |
| 累計折舊及減損 104年1月1日餘額 折舊費用 分 蹙 淨兒換差額 104年6月30日餘額 104年6月30日淨額 |
\$ 5. \$278,387 |
75,681 £ 2,442 1,493) 76,630 \$170.968 |
66,956 s 4,608 2,315) 538 68.711 33.055 \$_ |
17,254 s. 1,577 266) \$18.565 |
25,050 s 2,188 551 26,687 S. \$ |
79.601 \$ 3,027 2,287) 1,959 78.382 |
34,815 s. 3,873 2,369) 728 35.591 \$_ |
\$299,357 17,715 6,971) 5,535) \$ 304,566 |
| 本 成 105年1月1日餘額 增 添 分 虑 淨兒換差額 105年6月30日餘額 |
\$278,609 \$278,611 |
\$245,832 \$245,837 |
\$101,565 2,434 9,411) 2,034) 92.554 |
5.040 \$_ 22,494 £ 231 22,263 |
8.120 33,559 S 973) 1) 32,585 |
6.640 81,906 s. 423 159) 2,687) 79.483 |
\$19.180 53,740 \$ 1,356 200) 870) 54.026 |
\$521.390 \$817,705 4.213 10,743) 5,816) \$ 805,359 |
| 累计折舊及減損 105年1月1日餘額 折舊費用 分 處 淨兒換差額 105年6月30日餘額 |
S \$ |
77,308 s 2,431 3) 79.736 \$ |
72,742 \$ 3,758 9,411) 1,084) 66.005 |
18,567 \$ 821 192) 19.196 \$. |
27,331 S 1,477 973) 3) 27,832 S. |
75,715 \$ 1,669 159) 2,536) 74.689 \$. |
38,111 \$. 3,587 200) 688) 40.810 \$ |
\$309,774 13,743 10,743) 4,506) \$ 308,268 |
| 104年12月31日淨額 105年6月30日淨額 |
\$278,609 \$278.611 |
\$168,524 \$166.101 |
28.823 26.549 |
3.927 3.067 |
6.228 4.753 |
6.191 4.794 |
15.629 13,216 |
\$507,931 \$497.091 |
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
房屋及建築
| 廠房主建物 | 35 至 60 年 |
|---|---|
| 裝修工程 | 3至10年 |
| 冷氣空調設備 | 2至8年 |
| 機器設備 | 1至7年 |
| 運輸設備 | 5至7年 |
| 生財器具 | 2至5年 |
| 租賃改良 | 3至5年 |
| 其他設備 | 2至12年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三二。
十五、其他無形資產
| 105年6月30日 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | \$ 4,376 |
$\mathfrak{L}$ | 8,469 | $\mathfrak{D}$ | 13,829 | |
| 電 | 腦 | 軟 | 體 | |||
| 成本 | ||||||
| 104年1月1日餘額 | \$93,659 | |||||
| 得 取 |
1,683 | |||||
| 處 分 |
23,920) | |||||
| 淨兌換差額 | $\frac{95}{2}$ | |||||
| 104年6月30日餘額 | \$71,327 | |||||
| 累計攤銷 | ||||||
| 104年1月1日餘額 | \$76,187 | |||||
| 攤銷費用 | 5,295 | |||||
| 處 分 | 23,920) | |||||
| 淨兌換差額 | $\frac{64}{}$ | |||||
| 104年6月30日餘額 | \$57,498 | |||||
| 104年6月30日淨額 | \$13,829 | |||||
| 成 本 | ||||||
| 105年1月1日餘額 | \$70,487 | |||||
| 得 取 |
46 | |||||
| 處 分 淨兌換差額 |
25) | |||||
| 105年6月30日餘額 | \$70,451 | 5Z) | ||||
| 累計攤銷 | ||||||
| 105年1月1日餘額 | \$62,018 | |||||
| 攤銷費用 | 4,131 | |||||
| 處 分 |
25) | |||||
| 淨兒換差額 105年6月30日餘額 |
49) | |||||
| \$66,075 | ||||||
| 104年12月31日淨額 | \$ | 8,469 | ||||
| 105年6月30日淨額 | 4,376 | |||||
上述電腦軟體係以直線基礎按2至3年計提攤銷費用。
十六、其他資產一流動及非流動
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||||
| 其他金融資產 | |||||
| 原始到期日超過3個月 | |||||
| 之定期存款 | \$ | 28,712 | \$ 25,116 |
\$ | 40,592 |
| 留抵稅額 | 18,179 | 25,379 | 23,981 | ||
| 其 他 |
15,547 | 2,680 | 5,424 | ||
| $\mathfrak{L}$ | 62,438 | \$ 53,175 |
69,997 | ||
| 非流動 | |||||
| 存出保證金 | \$ | 15,984 | \$ 15,518 |
\$ | 15,345 |
| 淨確定福利資產 | 1,010 | 1,024 | 1,015 | ||
| ቈ | 16,994 | \$ 16,542 |
\$ | 16,360 | |
其他金融資產係原始到期日超過 3 個月之定期存款。於資產負債 表日之市場利率區間如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | $0.02\%$ | $0.06\% - 0.07\%$ | $0.10\% - 2.10\%$ |
十七、借款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 信用額度借款 | 221.460 | 19.554 | 341 723 |
銀行借款之利率如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 信用額度借款 | 1.33%-1.86% | 1.429% | $1.08\% - 1.45\%$ |
十八、應付帳款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款一因營業而發生 | \$828,609 | 498.057 | \$ 872,912 |
十九、其他應付款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 107,922 | - 95 | 99.612 | \$ 115,330 | |
| 應付推廣費 | 28,954 | 31,537 | 31,421 |
$\sim 10^6$
(接次頁)
(承前頁)
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付佣金 | \$ | 9.846 \$ |
6,863 | \$ | 13,689 |
| 應付保險費 | 6,724 | 6,156 | 6,779 | ||
| 應付權利金 | 6,261 | 14,831 | 7,236 | ||
| 應付模具款 | 6,138 | 15,171 | 6,258 | ||
| 其 他 |
34,653 | 38,890 | 38,624 | ||
| 200,498 | 213,060 | 219,337 |
二十、負債準備
| 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 產品保固負債 | 72.214 | \$ 73,119 | \$ 75,905 |
| 產 品保固負債 |
|
|---|---|
| 104年1月1日餘額 | \$77,370 |
| 本期提列 | 11,361 |
| 本期使用 | 10,542) |
| 淨兌換差額 | 2,284) |
| 104年6月30日餘額 | \$75,905 |
| 105年1月1日餘額 | \$73,119 |
| 本期提列 | 9,855 |
| 本期使用 | 9,766) |
| 淨兒換差額 | 994) |
| 105年6月30日餘額 | 72,214 \$ |
保固負債準備係依銷售商品合約約定,合併公司管理階層對於因 保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷 史保固經驗為基礎,並考量新原料、製程變動或其他影響產品品質等 因素調整。
二一、退職後福利計畫
確定福利計畫相關退休金費用係以104年及103年12月31日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | - | |||||
| 推銷費用 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 管理費用 | э | |||||
| 研發費用 | $\blacksquare$ | 17 | ||||
| $\tilde{\phantom{a}}$ | 28 |
二二、權益
(一) 普通股
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$5,000,000 | \$ 5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 348,227 | 348,333 | 348,361 |
| 已發行股本 | \$ 3,482,273 | \$ 3,483,333 | \$ 3,483,613 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二六。
母公司股東會於105年6月15日通過現金減資30%,按流通在 外股數為計算基準,總計銷除股份104,468仟股,係依減資換股基準 日股東名簿記載各股東持有股份分別計算,惟尚待董事會擬議後續 相關事宜。
(二) 資本公積
105年及104年1月1日至6月30日各類資本公積餘額之調節 如下:
| 採權益法 認列子公司 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股票發行 | 庫藏股票 | 資本公積之 | 限制員工 | ||
| 溢 價 |
易 交 |
變 數 動 |
權 利股票 |
合 計 |
|
| 104年1月1日餘額 | \$124,667 | \$104,984 | \$ 2,325 |
\$ 3,664 |
\$235,640 |
| 認列股份基礎給付 | 2,392 | 1,512) | 880 | ||
| 104年6月30日餘額 | \$127,059 | \$104,984 | 2,325 | 2,152 | \$236,520 |
| 105年1月1日餘額 | \$127,059 | \$104,984 | \$ 2,325 |
\$ 1,184 |
\$235,552 |
| 認列股份基礎給付 | 2,124 | 1,184) | 940 | ||
| 105年6月30日餘額 | \$129,183 | \$104,984 | 2,325 | S. | \$236,492 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等)及受領贈與之部分得用以彌補虧 損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充 股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採權益法認列子公司資本公積之變動數及限制員工權利股票 產生之資本公積,不得作為任何用途。
(三)保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月15日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬榮之分 派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,母公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提 10%為法定盈餘公積,其餘 再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東 股息紅利。修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註 二三之(三)員工福利費用。
另依據母公司章程規定,適度採股票股利或現金股利方式發 放,其中現金股利以不得低於當年度股利分派總數 10%,惟此現金 股利分派比例仍得視當年度資金狀況調整之。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
母公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答,規定提列及 迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
母公司於105年6月15日及104年6月22日舉行股東常會, 分別決議通過104及103年度盈餘分配案如下:
| 嵤 | 餘 | 配 | 案 | |
|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 年度 | |||
| 迴轉特別盈餘公積 | L D | $\overline{\phantom{a}}$ | \$127,501 |
(四)其他權益項目一員工未賺得酬勞
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二六。
(五) 庫藏股票
母公司於105年6月30日暨104年12月31日及6月30日持 有庫藏股股數均為8,800仟股,係用於轉讓給員工。
母公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
二三、淨 利
(一)其他收益及費損淨額
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 處分不動產、廠房及設 (損)益 備淨 |
1.830- | .954 |
(二) 折舊及攤銷費用
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||||
| 營業成本 | \$ | 2,746 | \$ 3,489 |
\$ | 5,698 | \$ 6,864 |
| 營業費用 | 3,778 | 5,320 | 8,045 | 10,851 | ||
| 6,524 | 8,809 | 13,743 | 17,715 | |||
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||||||
| 營業成本 | \$ | 9,685 | \$ 20,570 |
\$ | 28,750 | \$ 44,210 |
| 營業費用 | 1,968 | 2,924 | 4,131 | 5,295 | ||
| ፍ | 11,653 | \$ 23,494 |
S | 32,881 | 49,505 |
(三)員工福利費用
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | \$ 10,546 |
\$ 13,702 |
\$ 21,432 |
\$ 26,062 |
| 確定福利計畫 | 28 | |||
| 10,546 | 13,702 | 21,460 | 26,069 | |
| 股份基礎給付 | ||||
| 權益交割之股份基 | ||||
| 礎給付 | 612 | 584 | 2,145 | |
| 其他員工福利 | 178,480 | 207,427 | 354,608 | 395,348 |
| 員工福利費用合計 | 189,026 | 221,741 | \$ 376,652 |
423,562 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 39,176 |
\$ 61,821 |
\$ 75,882 |
\$ 103,624 |
| 營業費用 | 149,850 | 159,920 | 300,770 | 319,938 |
| 189,026 | \$ 221.741 |
\$ 376,652 |
\$ 423,562 |
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正 章程,母公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益 分別以 8%至10%及不高於 3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。惟母公 司105年1月1日至6月30日為淨損,故未估列員工及董監事酬勞。
修正前之章程係規定以當年度稅後可分配盈餘分別以不低於 8%及不高於3%分派員工紅利及董監事酬勞。惟母公司104年1月1 日至6月30日為淨損,故未估列員工紅利及董監事酬勞。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
母公司104及103年度均為淨損,故未估列員工酬勞/紅利及 董監事酬勞。
有關母公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券 交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)外幣兌換(損)益
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 外幣兌換利益總額 | 4.724 | 21.586 | 23.487 | 36.639 | |
| 外幣兌換損失總額 | 8.909 | 9,736 | 17,803 | 36,579 | |
| 〔損〕 淨 益 |
D | 4,185 | 11.850 | 5.684 | 6U |
二四、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅(費用)利益之主要組成項目如下:
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 本期產生者 遞延所得稅 |
65 | 836) | 65 | 739) | 6 | 1,758) | 6 | 1,544) |
| 本期產生者 認列於損益之所得稅 |
1.647 | 8.403 | 3.895 | 21,786 | ||||
| (費用)利益 | -S | 2.483 | 7.664 | 2.137 | 20,242 |
(二) 兩稅合一相關資訊
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 待彌補虧損 87年度以後待彌補 |
|||
| 虧損 | 136,334 -56 |
`\$ 69,321 |
S 20,976) |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 |
6.234 | 6.234 | 6.029 |
母公司104及103年度均為虧損,股東會決議不分配盈餘。 (三)所得税核定情形
母公司及宏宜公司截至 103 年度止之所得税申報案件,業經稅 捐稽徵機關核定。
二五、每股虧損
用以計算每股虧損之虧損及普通股加權平均股數如下:
淨 損
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股虧損之 | \$ | \$ | S | \$ |
| 虧損 | 10,024 ) | 78,842 | 67,013 | 165,100) |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股虧損之 普通股加權平均股數 |
339,427 | 339.614 | 339,474 | 339.644 |
二六、股份基礎給付協議一限制員工權利新股
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股總額 125,000 仟元, 計發行 12,500 仟股, 每股發行價格為新台幣6元。前述 決議已於102年6月21日經金融監督管理委員會申報生效。
母公司董事會於102年8月9日通過第一次發行限制員工權利新 股總額為 120,000 仟元, 計 12,000 仟股。給與日及發行日分別為 102 年8月9日及102年9月6日,給與日股票之公允價值為12元,母公 司於105年及104年1月1日至6月30日認列之酬勞成本分別為584 仟元及 2,145 仟元。另於 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日部分員 工離職致限制員工權利新股失效,母公司分別收回普通股 106 仟股及 112 仟股並返還認購價 276 仟元及 792 仟元予離職員工。
自被授予本限制員工權利新股憑證屆滿3個月、9個月、18個月 及30個月後,可就被授予本限制員工權利新股憑證數量分別為30%、 30%、20%及20%為限,行使認股權利。自給與日至105年6月30日 止已既得限制員工權利新股為 8,096 仟股,因離職而失效股數為 3,904 仟股。本次限制員工權利新股已於105年3月7日全數既得。
105年及104年1月1日至6月30日上述限制員工權利新股之相 關會計項目變動彙總列示如下:
| æ $-$ $\rightarrow$ 一个只 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 一限制員工 | 資本公積一 員工未賺得 | |||
| 普通股股本 | 權 票 利 股 |
發 溢 行 價 |
酬 勞 |
|
| 104年1月1日餘額 | \$83,420 | \$ 3,664 |
\$11,676 | $($ \$ 4,556) |
| 認列酬勞成本 | 2,145 | |||
| 達成既得條件 | 2,392) | 2,392 | ||
| 員工離職失效 | 1,120) | 880 | 120 | |
| 104年6月30日餘額 | \$82,300 | S 2,152 |
\$14,068 | \$ 2,291 ) |
| 105年1月1日餘額 | \$82,020 | \$ 1,184 |
\$14,068 | $($ \$ 644) |
| 認列酬勞成本 | 584 | |||
| 達成既得條件 | 2,124) | 2,124 | ||
| 員工離職失效 | 1,060) | 940 | 60 | |
| 105年6月30日餘額 | 80,960 \$ |
\$ | \$ 16,192 |
音太八猪
員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下:
- (一)員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設 定或做其他方式之處分。
- (二)限制員工權利新股可參與配股配息。
- (三)限制員工權利新股具表決權。
員工未達成既得條件時,母公司將全數依發行價格收買該員工獲 配之限制員工權利新股並予以註銷。
二七、部分現金交易
合併公司於105年及104年1月1日至6月30日進行下列部分現 金交易之投資活動:
| 105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 支付部分現金購置不動產、廠房 及設備 |
||
| 購置不動產、廠房及設備 應付設備款淨變動 支付現金 |
4,213 2,415 6,628 |
2,622 654 |
二八、營業租賃協議
合併公司營業租賃主要係承租辦公室、廠房、倉儲用地及停車場, 租賃期間為1至5年。合併公司對辦公室、廠房、倉儲用地及停車場 並無優先承購權。
認列為費用之租賃給付如下:
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 |
|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 13.437 | 13.184 | 26.485 | 26,729 |
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1年内 | 30.340 | 44.707 | 44,335 | |
| 超過1年但不超過5年 | 2,484 | 7,488 | 27,516 | |
| 52,195 | 1,851 |
二九、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司主要管理階層每年重新檢視合併公司資本結構,其檢視 內容包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階 層之建議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份、舉借新債或償付 舊債等方式平衡其整體資本結構。
三十、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產之帳面金 額趨近其公允價值。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值衡量層級
105年6月30日
| 第 等级 1 |
第 等 $\overline{2}$ 级 |
第 3 等 級 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)股票 透過損益按公允價值衡 |
\$125,555 | $\mathbf{\mathcal{L}}$ | $\overline{P}$ | \$ 125,555 |
| 量之金融負債 衍生金融工具 |
$\overline{P}$ | \$ 1,614 |
$\frac{3}{2}$ | \$ 1,614 |
| 104年12月31日 | ||||
| 第 等级 $\mathbf{1}$ |
第 等級 $2^{\circ}$ |
第 3 1 等 級 合 |
計 | |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||
| 衍生金融工具 | \$ | \$ 573 |
\$ | 573 |
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)股票 |
$\mathfrak{P}$ 161,390 |
$\mathfrak{D}$ | \$ | S 161.390 |
| 104年6月30日 | ||||
| 第 等级 $\mathbf{1}$ |
第 2 等級 第 |
3 等級 | 合 計 |
|
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)股票 透過損益按公允價值衡 |
\$138,927 | $\overline{P}$ | \$ | 138,927 \$ |
| 量之金融負債 衍生金融工具 |
\$ | $\mathfrak{D}$ 510 |
\$ | \$ 510 |
105年及104年1月1日至6月30日無第1等級與第2等 級公允價值衡量間移轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金 | 融工具類 | 別評 | 價 技 術 及 輸 入 | 值 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一遠期外匯合約 | 現金流量折現法:按期末之可觀察遠期匯率 | |||||||
| 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以可 | ||||||||
| 反映各交易對方信用風險之折現率分別折 | ||||||||
| 現。 |
(三) 金融工具之種類
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值 | |||
| 衡量 | |||
| 持有供交易 | \$ | \$ 573 |
\$ |
| 放款及應收款 (註1) | 3,508,782 | 3,264,029 | 3,619,986 |
| 備供出售金融資產(註2) | 187,908 | 223,743 | 203,036 |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值 | |||
| 衡量 | |||
| 持有供交易 | 1,614 | 510 | |
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 1,250,672 | 730,671 | 1,434,190 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、存出 保證金及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收 款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付帳款、應付帳款一關係人及其他 應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項及短期借款。 合併公司之財務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 依照風險程度與廣度分析風險及管理合併公司營運有關之財務風 險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險及利率風險)、信用風險 及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動 風險以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。敏感度分析則可評估利率或匯率於1 年中合理可能變動所產生之影響,匯率及利率敏感度分析內容 分別列示於下。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三五。 敏感度分析
合併公司主要受到美金、日圓及歐元匯率波動之影響。
下表說明當功能性貨幣對外幣之匯率增加及減少 5% 時,合併公司之敏感度分析。5%係為合併公司內部向主要 管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管 理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分 析,僅包括資產負債表日流通在外之外幣貨幣性項目,並 將資產負債表日之換算以匯率變動5%予以評估分析。下表 係表示當功能性貨幣相對於貨幣升值5%時,將使稅前淨利 變動之金額;當功能性貨幣相對於外幣貶值5%時,其對稅 前淨利之影響將為反向之同等金額。
| 金之 | 影響日圓之影響歐元之 | 影響 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 105年1月1日 104年1月1日 105年1月1日 104年1月1日 | ||||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 損益増(減) | \$10,864 | \$1,133 | $($ \$ 3,170) $($ \$ 921) | $($ \$ 13,814) | (S 5,090) |
以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美金、日圓及歐元計價之銀行存 款、短期借款、應收及應付款項。
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 一金融資產 |
\$1,082,892 | 638,089 S |
\$1,214,894 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 1,292,216 | 1,537,108 | 1,154,677 |
| 一金融負債 | 221,460 | 19.554 | 341,723 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司105年及104年1月1日至6月30日 之稅前淨利將增加/減少1,338仟元及1,016仟元,主要係 因合併公司之活期存款及短期借款利率風險之暴險。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司使用可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客 戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用 評等。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司主要客戶,截 至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,應收 款項總額來自前述客戶之比率分別為75%、69%及80%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理 階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項流動性來源。截至 105 年 6 月 30 日暨 104 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 合併公司未 動用之銀行融資額度分別為 1,994,306 仟元、2,976,263 仟元及 2,495,225 仟元。
下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合 約到期分析,係依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並 以金融負債未折現現金流量編製。
105年6月30日
加權平均有 要求即付或 放利率 (%) 辅於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年
| $\sim$ | _______ | |||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | $\rightarrow$ | \$162.222 | \$ 377,962 | \$489,028 |
| 浮動利率工具 | 1.33-1.86 | 55.777 | 152,683 | 13,000 |
| 217,999 | 530,645 | 502,028 |
104年12月31日
| 效利率(%) | 加權平均有 要求即付或 短於 1 個月 |
1至3個月 | 3個月至1年 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
\$ 136,553 | |||
| 浮動利率工具 | \$ 259,325 | \$ 315,239 | ||
| 1.429 | 19,554 | |||
| \$156,107 | \$259,325 | \$315,239 |
104年6月30日
| 效利率 (%) | 加權平均有 要求即付或 | 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至1年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ 246,634 | \$ 388,737 | \$457,096 |
| 浮動利率工具 | 1.08-1.45 | 79.417 | 109,973 | 152,333 |
| \$ 326,051 | \$498.710 | \$609429 |
下表係合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析,就 採總額交割之衍生工具,係以未折現之總現金流入及流出為基 礎編製。
105年6月30日
| 要求即付或 | |||
|---|---|---|---|
| 短於 1 個月 | 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 | ||
| 總額交割 | |||
| 遠期外匯合約 | |||
| 流 $\lambda$ |
\$56,356 | \$159,433 | \$53,183 |
| 流 出 |
58,296 ) $\left($ |
$(_157,784)$ | $\left( \frac{-54,257}{ } \right)$ |
| $(\frac{$}{2} 1,940)$ | \$1,649 | $(\underline{\$} 1.074)$ | |
| 104年12月31日 | |||
| 要求即付或 | |||
| 短於 1 個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | |
| 總額交割 | |||
| 遠期外匯合約 | |||
| 流 $\lambda$ |
\$ 37,096 | \$87,127 | \$82,887 |
| 流 出 |
36,756) | $(-86, 442)$ | $(\underline{83,130})$ |
| \$ 340 |
$\frac{1}{2}$ 685 |
$(\underline{\mathsf{S}}$ $\frac{243}{2}$ |
|
| 104年6月30日 | |||
| 要求即付或 | |||
| 短於 1 個月 | 1至3個月 | 3 個月至 1 年 | |
| 總額交割 | |||
| 遠期外匯合約 | |||
| 流 $\lambda$ |
\$15,095 | \$62,360 | \$40,663 |
| 流 出 |
15,162 ) | 62,997) ( |
40,407) |
| $\mathfrak{L}$ 67) |
(\$ 63Z) |
$\frac{6}{2}$ 256 |
|
三一、關係人交易
$\hat{\mathcal{L}}$
除於財務報表其他附註說明外,重大關係人交易事項如下:
(一)關係人之名稱及其關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | 今 | 併 | 公 | 하 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | ||||||||||
| 資通電腦股份有限公司 (資通公司) | 該公司董事長為母公司董事長之二 | |||||||||
| 等親親屬 |
(二)合併公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損交易於合併時全數予以 銷除,故未揭露於本附註。合併公司與關係人間之交易條件係由雙 方協商決定,合併公司與關係人間之交易揭露如下:
- 營業費用
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 其他關係人 | 190 | 236 |
- 什項支出
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 其他關係人 | $\overline{\phantom{a}}$ | 369 | - | 369 |
- 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | $\overline{\phantom{a}}$ |
(三) 主要管理階層之薪酬
105年及104年1月1日至6月30日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 8.538 |
S | 6.823 | 16.313 | 13,668 |
| 退職後福利 | 154 | 126 | 298 | 252 | |
| 股份基礎給付 | 72 | 90 | 252 | ||
| 8.692 | 7.021 | 16.701 | 14.172 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三二、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 | 5 435,173 | \$ 437,112 | \$ 439,729 |
三三、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,合併 公司已開立未到單信用狀金額分別為 158,059 仟元、60,907 仟元及 266,867 仟元。
- 三四、重大之期後事項:無。
- 三五、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
單位:新台幣仟元,外幣仟元
105年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 全 | \$ | 4,400 | 32.275 (美金:新台幣) | \$ | 142,010 | |||||
| 美 | 全 | 4,381 | 6.6312 (美金:人民幣) | 141,397 | |||||||
| 美 | 金 | 5 | 0.8993 (美金:歐元) | 161 | |||||||
| 日 | 圓 | 201,715 | $0.3143$ (日圓:新台幣) | 63,399 | |||||||
| 歐 | 元 | 5,710 | 35.89 (歐元:新台幣) | 204,932 | |||||||
| 歐 | 元 | 2,000 | 1.1120 (歐元:美 | 金) | 71,780 | ||||||
| 外 | 幣 貨幣性項目 |
負 | 債 | ||||||||
| 美 | 金 | 7,563 | 32.275 (美金:新台幣) | 244,096 | |||||||
| 美 | 金 | 7,955 | 6.6312 (美金:人民幣) | 256,748 | |||||||
| 歐 | 元 | 12 | 35.89 (歐元:新台幣) | 431 |
104年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 3,344 | 32.825 | (美金:新台幣) | \$ | 109,767 | ||||
| 美 | 金 | 1,818 | 6.4936 | (美金:人民幣) | 59,676 | ||||||
| 美 | 全 | 4 | 0.9149 | (美金:歐 元) |
131 | ||||||
| 日 | 圓 | 115,529 | 0.2727 | (日圓:新台幣) | 31,505 | ||||||
| 歐 | 元 | 4,227 | 35.88 | (歐元:新台幣) | 151,665 |
(接次頁)
$\Delta \phi$
(承前頁)
| 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 全 | 6,693 | 32.825 | (美金:新台幣) | \$219,698 | |||||
| 美 | 金 | 3,906 | 6.4936 | (美金:人民幣) | 128,214 | |||||
| 歐 | 元 | 12 | 35.88 | (歐元:新台幣) | 431 | |||||
| 港 | 幣 | 41 | 4.235 | (港幣:新台幣) | 174 |
104年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 3,769 | 30.86 (美金:新台幣) | \$ | 116,311 | |||||
| 美 | 金 | 8,101 | 6.1136 (美金:人民幣) | 249,997 | |||||||
| 日 | 圓 | 77,081 | $0.2524$ (日圓:新台幣) | 19,455 | |||||||
| 歐 | 元 | 2,954 | 34.46 (歐元:新台幣) | 101,795 | |||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 全 | 4,462 | 30.86 (美金:新台幣) | 137,697 | |||||||
| 美 | 全 | 8,142 | 6.1136 (美金:人民幣) | 251,262 | |||||||
| 日 | 圓 | 4,109 | $0.2524$ (日圓:新台幣) | 1,037 |
合併公司於105年及104年4月1日至6月30日與105年及104 年1月1日至6月30日外幣兌換損益(已實現及未實現)分別為損失 4,185 仟元、利益11,850 仟元、利益5,684 仟元及利益60 仟元,由於 外幣交易種類繁多,故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
三六、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不含投資子公司及關聯企業):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 五。
-
- 從事衍生工具交易:母公司從事衍生性商品交易請參閱附註七 及三十,子公司105年及104年1月1日至6月30日均無從事 衍生性商品交易。
-
- 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊:附表六。
-
- 合併公司間業務關係及重要交易往來情形:附表八。
- (三)大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額;附 表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 附表八。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 附表入。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
三七、部門資訊
合併公司因僅經營電腦設備之產銷,尚無需揭露營運部門資訊。
民國 105年1月1日至6月30日 浩鑫股份有限公司及子公司 資金貸與他人
附表一
單位:新台幣仟元
| W | ||
|---|---|---|
| 梔 | ||
| ৰ | 氛 | |
| у. | ١ı g |
566 |
| 섺 | ł. | 524, |
| 惚 | 顶穗 | |
| 象 蔪 |
堅 | |
| 买 | ا ۱ G. |
846 |
| é | ģ. 씼 41 |
|
| 索 | $\frac{1}{2}$ | |
| 명 | 值 | |
| Į | ||
| 吐 | 犊 稱 |
|
| ł | ||
| 調名 | ||
| š | ||
| 撫 | $\left( \mathbf{r} \right)$ | |
| 冢 | 喉 | |
| 哄 $\frac{1}{2}$ |
咔 囻 |
|
| 顺 Ñ |
||
| 咏 | I | |
| 宋有短期融通 | Ý 41 |
|
| 震 | ||
| 柱 | ||
| 蒜 | ||
| 共 興興 |
서 | |
| rje. | ١ | ŋ ŗ |
| 셖 巡 |
t. 책 |
|
| 亞 | ||
| [be] 떾 |
||
| 无 颍 |
||
| 邻 썫 |
00,157 | |
| Ð | ||
| 邎 $\equiv$ |
||
| 買 | ||
| 稌 | 157 | |
| ₭ | ||
| 三 冨 |
||
| 磐 | ||
| 吸信. | ||
| 戛 ₩ |
||
| 是否為 開係人 |
||
| E | म्र 菘 |
|
| 寰 | ₩ 像资数 |
|
| ₩ | ÷. 議 Ż |
|
| 牲 | ļ 應收 |
|
| 暖 \$ |
||
| ď | U.C.C | |
| 貨 之司 |
||
| 섺 Ķα, |
||
| 뀩 | 4 ≾≖ < |
メゼノ ; ; ; |
| 鹄 | ||
| 燮 |
註一: 資金貸與性質之說明如下:
(1)有業務往來者。
(2)有短期融通資金之必要者。
註二: 資金貸與有業務往來公司或行號者,個別資與金額以不超過雙方間最近2年度業務往來金額為限。
註三: 資金資與總額以不超過 S.H.K.最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值 20%為限。
民國 105年1月1日至6月30日 浩鑫股份有限公司及子公司 為他人背書保證
附表二
單位:新台幣仟元
| 핐 | |
|---|---|
| 能 地證 陸保 目 對於 错目 屬區 |
|
| 哣 司證 公公保四 子母書 꿞 對背 |
|
| 局司镫司 公公保四 母子書註 屬對背 |
|
| 證額 保限三 書高註 背最 |
3.716, |
| 證期值 $\mathscr{C}$ 周晚 乐 膏最表 计额移比计额 黑金财 $\boldsymbol{\gamma}$ |
89% ಣ |
| 之韻 保金 挽毯 產保 財奮 以背 |
|
| 篇 涵 $\star$ 衡 逛 铷 |
|
| 書類 背缝 未證 ユニ 保 |
325 \$ |
| 書額 监 高餘 唯智 戛 本保 |
ċ Ĵ Ą |
| 麴 ₩ ۱ļ 쉐 Ѧ ١ 钟 ш. 颖 對賞 g |
527 $\tilde{\bm{c}}$ Ą |
| ≝ 61 $\mathbf{I}$ * 씳 鯯 £ |
|
| 稱 Æ. 动 M an 1 丽 裝 $\leq$ |
SH.K. |
| 稱 ቱ ķ. 4 保 ᢛ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 背公 鬌 |
厛 ∢ Ľ 有 $\hat{\mathcal{E}}$ 空 缬 她 |
| 編 | |
註一:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過50%之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50%之被投資公司。
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註二:浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20%為限,惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 100%為限。
註三:浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值100%為限。
註四:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列丫。
浩鑫股份有限公司及子公司 期末持有有價證券明細表 民國 105年6月30日
附表三
| 픾 | 興櫃股票 | ا ۱ Ѧ |
興櫃股票 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 塘 | ||||||||||||||
| $\overline{\ast}$ | 市價(註一 | \$ 57,252 26,587 5,763 17,188 |
50,350 17,429 |
282 242 |
23,502 | |||||||||
| н 蚊式 X 装 摽 |
55 35 36 5 35 36 36 5 36 36 36 |
0.31 2.57 |
$\rm{0.01}$ | 2.27 | ||||||||||
| 쉎 旧 |
\$57,252 | 35,000 9,949 7,352 |
50,350 17,429 |
282 242 |
10,052 | |||||||||
| 与 | 股数候 位數/ 빠 |
1,709,000 | 2,500,000 | 994,882 | 1,247,215 | 805,000 | 1,503,000 | 1,214,546 | 20,000 16,000 |
705,336 | ||||
| Ш 梓 氝 些 |
清勤 储供出售金融資產一 |
非流動 Ï 欆 ५०रे 以成本衡量之金融 |
非流動 $\overline{\phantom{a}}$ 產 鰴 成本衡量之金融 ジ |
非流動 I e 1/a 矞 섺 成本衡量之 ₫ |
鹵 非流 I 産 極 金融 成本衡量之 ₹, |
流動 $\overline{\phantom{a}}$ 備供出售金融資產 |
流動 $\overline{\phantom{a}}$ 產 $t_{\rm eff}$ 金融 出书 備供! |
流動 備供出售金融資產一 |
流動 I 恻 鰴 金融 快出售: 進 |
非流動 $\mathbf{l}$ स्स् 資 金融 人 喇 成本衡 ₫ |
||||
| ≺ 有價證券發行 |
zie 噩 奥之 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | I | I | I | I | lip" ]董事長為母公。 F長二等親親屬 該公司 |
柛 墲 |
l | I | I | ||
| 绛 司有價證券種類及名 |
帐 股 |
茂迪股份有限公司 | 何 芯鼎科技股份有限公 |
冊 德信創業投資股份有限公 |
拍檔料技股份有限公司 | 勤茂資通股份有限公司 | 岷 | 茂迪股份有限公司 | 厛 資通電腦股份有限公 |
丽 欣興電子股份有限公 |
厛 志聖工業股份有限公 |
拍檔科技股份有限公司 | ||
| ∜ $\sqrt{2}$ 有 持 |
浩鑫股份有限公司 | 毁 宜投資股份有限公司 $\frac{1}{2}$ |
註一:以成本衡量之金融資產若無市場價格可供參考,依股權淨值填列;備供出售金融資產之股票係按105年6月30日收盤價。
註二:已全数提列减損損失。
註三:投資子公司及關聯企業之相關資訊,請參閱附表六及七。
| ă | |
|---|---|
| ¢ | |
| ŧ | |
| ż | |
| œ | |
| ť | |
| $\mathbf{m}$ $\mathcal{S}^{\mathcal{C}}$ H . الألم $\mathfrak{m}$ $\mathbf{r}$ $\mathbb{R}$ 年 4 $105$ . 圂 œ |
|
附表四
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以上
浩鑫股份有限公司及子公司
| 꿔 | |||
|---|---|---|---|
| 備 | ۱ļ 씼 |
١ļ 씼 |
|
| 瑛 | 玄 【帳款之比率】 ( % ) (付)票據, 佔總應 |
$\boldsymbol{\mathcal{L}}$ | 99) |
| 易應收(付)票據、帳 | 嶺 | \$124,449 | 124,449) |
| 畬 | |||
| 噩 | |||
| 荨 | |||
| 易 條 件 與 一 般 交 同 之 情 形 及 原 |
信 | 月结 120 天 | 月結 120天 |
| 價援 | |||
| -- # | $\frac{1}{2}$ | ||
| 校末 | 問單 | ||
| 典 | 平均120天 | 平均 120 天 | |
| 뿣 | 額貨之比率授信 佔總進(銷 X, |
55) | R |
| щB | 領貨 | (\$296,457) | 296,457 |
| ήĸ | $\hat{\tau}$ | ||
| ₩ | (鐵) 一型 |
轕 | 쒡 |
| 熊 | |||
| 噩 | GOLD FOUNTAIN | LIMITED <<<<<<<<<<< LIMITED 之母公司 浩鑫股份有限公司COLD FOUNTAIN |
|
| 剶 | |||
| 對 | |||
| 易 | |||
| (銷)貨之公司交 進 |
浩鑫股份有限公司SCH | S.C.H. |
註一:本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。
註二:於編製合併財務報表業已沖銷。
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上
民國 105年6月30日
浩鑫股份有限公司及子公司
核額
備金
列帳
$\overline{\phantom{a}}$ $\ddot{\phantom{a}}$
$\leftrightarrow$
| 率 超 聪 质 收 關 係 人 款 项属收崩係人款项提 | \$78,438 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ľ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| ı | ı | ||||
| ΨĐ | |||||
| 零 | I | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 镇国 | |||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 124,449 | 100,157 | |||
| 係 應收關係人款項餘 係 ( |
$\frac{44}{108}$ | s) | |||
| 最終母公司之孫公司 | 最终母公司之孫公司 | ||||
| 噩 象 |
|||||
| 封 | |||||
| 區 | |||||
| S.C.H. | S.C.C. | ||||
| ₩ $\overline{u}$ |
|||||
| ◁ | |||||
| 項之 | 俪 | ||||
| 列應收款 | |||||
| 帳 | 浩鑫股份有限公 | S.H.K. | |||
註一:於編製合併財務報表業已沖銷。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
註二:帳列 S.H.K.之應收 S.C.C.關係人款項 100,157 仟元,已依照資產貸與他人辦法處理,請參閱附表一。
$-44-$
附表五
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊 民國 105年1月1日至6月30日 浩鑫股份有限公司及子公司
附表六
| 썳 | 」出 子公司, 及四 |
١ 热 子公司, 及四 |
平公司,註二 及四 |
1 씼 孫公司, 及四 |
孫公司,註二 及四 |
씷 二、三及四 $\ddot{\phantom{0}}$ $\sqrt{10}$ ∜ 梯 |
니쳤 孫公司、 反四 |
川村 禄公司, 及四 |
١ļ 孫公司,註 及四 |
쎫 Ø 二、三及 $\ddot{\phantom{0}}$ 雨 保公 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 塘 N 冡 R 亳 |
埔 (損) |
66,906 | 47,083) | 118 | 72,801 | 496 | 6,360) | 4,310 | 11,891 | 1,360 | 6,251) |
| $\frac{1}{5}$ | 微 益投 |
œ | |||||||||
| ∢ 微 삯 |
票 一 票 |
66,906 | 47,083) | 118 | 72,801 | 496 | 6,360) | 4,310 | 11,891 | 1,360 | 8,335) |
| 有被 | 銅本 | e | |||||||||
| 44 旧 |
2,638,623 e, |
139,776 | 100,452 | 2,682,182 | 26,986 | 70,749 | 104,347 | 16,485 | |||
| 弉 | 墨 琳 |
$\Xi$ | $\overline{100}$ | $\frac{8}{2}$ | 100 | 100 | 100 | $\frac{100}{20}$ | 100 | $\frac{8}{2}$ | 52 |
| ₩ | 数比 | 5,210 | 19,875,886 | 16,000,000 | 50,001,300 | 80,000 | 197,500 | 30,000 | 2,000 | ||
| 颍期 섺 $\frac{1}{2}$ |
米服 旱 |
1,551,896 U) |
855,307 | 160,000 | 1,502,008 | 25,737 | 7,834 | 186,662 | 171,495 | 34,658 | 5,440 |
| 椝 华 |
₩ 稁 覃 |
1,551,896 s, |
855,307 | 160,000 | 1,502,008 | 25,737 | 7,834 | 186,662 | 171,495 | 34,658 | 5,440 |
| 164 国主要营兼项目 |
控股公司 | 控股公司 | 一般投資業 | 電腦週邊設備之 销售 |
植酱 | 電腦週邊設備之 槟榔 |
电磁週透设備之 模像 |
電腦週邊設備之 植植 |
電腦週邊設備之 模售 |
||
| 뉯 | 44 | B.V.I. | CAYMAN ISLANDS | 宏宜投資股份有限 台北市内湖區瑞光路 76卷30號 | 43-59 Queen's Road East, Dominion Centre, Unit 1405-1406, Wanchai |
48389 FREMONT BLVD STE 110 電腦週邊設備之 FREMONT CA 94538-6558 |
17068 EVERGREEN PL,CITY OF 控股公司 INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. |
INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 17068 EVERGREEN PLACE |
FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY |
7F, AIOISONPO BUILDING, KOUTOU-KUTOKYO 2-8-11 SUMIYOSI 135-0002, JAPAN |
HUECHURABA, SANTIAGO, SANTA CLARA 301 OF 2806 CHILE |
| 稱被投資公司名稱所 | HOLCO (BVI) V Z |
FOUNTAIN LIMITED GOLD |
公公 | S.C.A. | ATRON MALL | S.C.H. | B * SHUTTLE | S.C.C. | |||
| æ 同 ∢ Ķ 椝 |
浩鑫股份有限公司 | HOLCO (BVI) INC. S.H.K. | GOLD FOUNTAIN S.C.G. LIMITED |
ATRON MALL |
註一:係按被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表計算。
註二:係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
註三:截至 105 年 6 月 30 日止, ATRON MALL 及 SCC 累計負帳面價值分別為 74,940 仟元及 75,038 仟元, 帳列其他負債。
註四:於編製合併報表時,業已沖銷。
註五:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
$-45-$
浩鑫股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
$\mathbf{m}$ 民國 105年1月1日至6月30
附表七
單位:除另予註明者外
| ŋ) 焇 궉 收 期資 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本投 ŃĄ o 截匯 |
₩ | ||||||
| 資值 投债九 未面 뉇 |
e | $(\frac{\text{t} \lambda}{20,019})$ | (註八) | ŧ | |||
| 列期 | 益帳 | ||||||
| P | 資(損) $\overline{M}$ ¥ |
4,266) | 324 | 61,824) | (註四) | ||
| 慧 $\frac{1}{2}$ |
٩ | ||||||
| 嵌 | 期(损)益 之持股比例 次 資 司 司或問接投页 $\frac{8}{2}$ |
$\frac{8}{2}$ | $\overline{100}$ | gg | 52 | R | |
| 大击披投资公司 | 4,266) | 324 | 61,824) | 144 | |||
| 一般 ş |
頴 台灣區 積投資金 |
55,617 (\$ ക |
32,010 | 215,745 | 43,024 | ||
| $\star$ | 自聚 回 |
1 | $\mathbf{I}$ | 1 | |||
| ↮ | |||||||
| 初 本期逃出或收回投资金额 | ᇽ | 69 | ï | ı | $\mathbf{I}$ | ||
| 未期期 | 圏 金額 丑 圜 精投資: ВĘ |
55,6 ÷, |
$\overline{\rm m}$ $\overline{32}$ |
215,745 | 24 43, |
||
| (註一) | $\left(1\pm\right)$ | (註一) | $(1 + 1)$ | (32.5) | |||
| 目價收資本額投資方式自台灣 | \$5,617 | 32,010 | 215,745 | 57,125 | 24,983 | ||
| Ā 學 警禁 |
電腦週邊設備之銷售 | 電腦週邊設備之銷售 | |||||
| 資 後 奘 夕 核 帀 型 $\star$ $\Leftrightarrow$ |
浩鑫商貿公司 | 浩鑫電腦(昆山)公司 電腦週邊設備之銷售 | 浩鑫信息科技 (蘇州) 電腦週邊設備之銷售 公 |
紅柿子信息料技(深圳)電腦週邊設備之銷售 公司(註六) |
上海唯云有限公司 |
| स् | ||
|---|---|---|
| 晃 | H 씼 |
45 |
| ∲≊ | ||
| 侍 | 霭 監 |
-47 |
| 投資 | ρU. | |
| 耑 | 投 لقتا |
۲۲ د |
| 瘈 | 뉯 | 702 ş |
| 뗈 | 뽜 | ణ్ణ |
| 依 | $\star$ 型 |
|
| \$2 | 羂 | |
| 梅仙 | ||
| 投資 | 750,000 | |
| 部投 | ś | |
| 濟進 | ||
| 띛 | 核 | |
| Ŧ | ||
| E. | $\downarrow$ | |
| 殻 | 붢 | |
| 10 | 漂 | |
| Ę | 医 | 336 |
| $\pm$ | $\frac{1}{2}$ | \$375, |
| 昕 | 投 U |
|
| ₩ | 뉯 | |
| 期 | 뻐 | |
| 鄚 | $\star$ | |
| ₩ | 耍 |
$\ddot{\phantom{1}}$ 註一:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司
註二:透過浩鑫信息科技(蘇州)公司轉投資。
註三:除浩鑫信息科技(蘇州)公司外,餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
註四:已全数認列減損損失。
註五:依據投審會 97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。
註六:紅柿子信息科技(深圳)公司於 103年9月註銷營業執照及辦理清算,惟截至 105年6月 30日尚未完成清算。
註七:包含已清算之浩笙公司及浩鑫電科技公司未退回母公司之投資成本分别為 7,621 仟元及 21,319 仟元
註入:截至 105 年 6 月 30 日止,浩鑫信息科技(蘇州)公司及浩鑫商貿公司累計負帳面價值分别為 86,532 仟元及 3,693 仟元,帳列其他負債
$\ddot{\phantom{0}}$
註九:除上海唯云有限公司外,於編製合併報表時,業已沖銷。
合併公司間業務關係及重要交易往來情形
浩鑫股份有限公司及子公司
$\varpi$ 30
$6A$
뻬
$\varpi$
$\frac{1}{2}$
民國 105年1
附表入
佔合併總營收或
總資產之比率(%) 巠 $\frac{15}{2}$ $\mathbf{\Omega}$ 情 $\overline{\texttt{+}}$ 條 月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月 天天天 f 0Z1 转日
4 0Z1 转日 $\overline{120}$ 月結120 月結 120 月結 120 夾 蜗 ₩ 颍 $\begin{array}{llllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllll$ 124,449 往 ക 确 ᇳ 處分固定資產利益 дı. 销货收入
應收關係人款項 銷貨收入
應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 技術服務費收入 應收關係人款項 應收關係人款項 技術服務收入 謝貨收入 銷貨收入 銷貨收入 佣金收入 銷貨收入 銷貨收入 其他收入 預付款項 銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入 $\boldsymbol{\times}$ $\ddot{\ast}$ (註) Ć 蝁 NN CO CO NN CO CO CO CO CO CO CO $\lambda$ 2 蜴 $\boldsymbol{\mathcal{R}}$ 화 象 浩鑫信息科技(蘇州)公司
S.H.K. 封 來 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 往 浩鑫商贸公司 浩鑫商貿公司 $a \neq$ shuttle 易 S.C.G. S.H.K.
S.H.K. C
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S.H.K. S.H.K. S.C.H $\mathbb{R}^{\prime}$ 稱 $\sim$ 浩鑫商貿公司
浩鑫信息科技(蘇州)公司 浩鑫電腦 (昆山) 公司 $\prec$ Γū 浩鑫股份有限公 œŖ $a \star$ shuttle S.H.K. S.C.G. S.C.H. ₩ 冨 $\circ$ $\sim$ $\infty$ ഗ $\bullet$ $\triangleright$ $\overline{ }$ 4 编
(接次頁
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(承前頁)
註:與交易人之關係標示如下:
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
$\hat{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$