浩鑫股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告民國105及104年第1季

地址:台北市內湖區瑞光路76巷30號5樓

電話: (02)8792-6168

$S$ $B$ 錄§

						務	報	告
項				目頁		次附註编		號
	一、封	面			$\mathbf{1}$
	二、目	錄			$\overline{2}$
	三、會計師核閱報告				3
	四、合併資產負債表				$\overline{4}$
	五、合併綜合損益表				$5\sim 6$
	六、合併權益變動表				$\overline{7}$
	七、合併現金流量表				$8\sim9$
			八、合併財務報表附註
	(一)公司沿革				10
			(二)通過財務報告之日期及程序		10
			(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		$10 - 12$	$\equiv$
			(四) 重大會計政策之彙總說明		12	四
			(五) 重大會計判斷、估計及假設不確		12	五
			定性之主要來源
			(六) 重要會計項目之說明		$12 \sim 34$		六~三十
	(七)關係人交易				$34 - 35$	$\Xi$ -
			(八) 質抵押之資產		35	$\Sigma$ $\simeq$
		承諾	(九)重大或有負債及未認列之合約		35	E E
			(十)重大之災害損失
			(十一)重大之期後事項		$35 - 36$	三四
			(十二)具重大影響之外幣資產及負債		$36 - 37$	三五
		資訊
			(十三)附註揭露事項
			1. 重大交易事項相關資訊		$37 - 43$ , 46	三六
			2. 轉投資事業相關資訊		$37 - 48$ , 44	三六
			3. 大陸投資資訊		$38 \tcdot 45$	三六
	(十四)部門資訊				38	三七

$-2-$

勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓

Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.

Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw

會計師核閱報告

浩鑫股份有限公司公鑒:

浩鑫股份有限公司及其子公司民國105年及104年3月31日之合併資產負債表,暨民國105年及104年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註十三所述,列入合併財務報表部分子公司之財務報表係未經會計師核閱,其民國105年3月31日之資產及負債總額分別為新台幣(以下同)583,690仟元及56,580仟元,分別佔合併資產及負債總額之12.36% 及 5.49%, 民國 104年3月31日之資產及負債總額分別為 573,593仟元及 66,586 仟元,分别佔合併資產及負債總額之10.63%及4.20%;民國105年及104年1 月1日至3月31日之綜合損益分別為損失71,788仟元及64.119仟元。

依本會計師核閱結果,除上段所述部分列入合併財務報表非重要子公司之財務報表,係依據未經會計師核閱之財務報表併入,倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時,對於民國105年及104年1月1日至3月31日合併財務報表之可能影響外,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。

			105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日
			(經核関)		(經查核)		(經核閱)
代码	資	產金	额	%	金額	96	金額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金 (附註六)		\$2,409,529	51	\$2,150,837	45	\$2,351,474	44
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註七)			$\overline{\phantom{a}}$	573	$\overline{\phantom{a}}$	12,789	$\tilde{\phantom{a}}$
1125	備供出售金融資產 (附註八)		134,990	3	161,390	3	158,846	3
1150	應收票據一淨額 (附註九)			$\blacksquare$		$\tilde{\phantom{a}}$
1170	應收帳款一淨額(附註九)		755,070	16	1,071,876	23	1,208,564	23
1200	其他應收款 (附註九)		1,002	$\ddot{\phantom{1}}$	682	$\overline{\phantom{a}}$	4,219	$\overline{\phantom{a}}$
1220	本期所得稅資產		3,944	$\overline{\phantom{a}}$	5,279	$\overline{\phantom{a}}$	5,628
130X	存貨 (附註十)		557,892	12	509,328	11	740,015	14
1410	預付款項 (附註十一)		35,654	1	66,934	1	59,025	$\mathbf{1}$
1470	其他流動資產(附註十六)		65,079	1	53,175	$\mathbf{1}$	72.743	$\mathbf{1}$
11XX	流動資產總計		3,963,160	84	4,020,074	$84\,$	4,613,303	86

	非流動資產
1543	以成本衡量之金融資產 (附註十二)		62,353	1	62,353	1	64,109	1
1600	不動產、廠房及設備(附註十四及三二)		503,640	11	507,931	11	530,315	10
1821	其他無形資產(附註十五)		6,343	$\overline{a}$	8,469	$\blacksquare$	15,087	$\blacksquare$
1840	遞延所得稅資產		170,672	$\overline{4}$	166,474	$\overline{4}$	155,462	3
1990	其他非流動資產 (附註十六)		16,802	$\overline{a}$	16,542	$\blacksquare$	17,487	$\overline{\phantom{a}}$
15XX	非流動資產總計		759,810	16	761,769	$-16$	782,460	14

1XXX	資產總計		\$4,722,970	100	\$4,781,843	100	\$5,395,763	100

代碼	債及摧負	益
	流動負債
2100	短期借款 (附註十七)		£ 134,925	3	\$ 19,554		S. 281,666	5
2120	透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註七)		2,756	$\overline{a}$
2170	應付帳款(附註十八)		497,262	10	498,057	10	858,343	16
2219	其他應付款(附註十九)		187,386	4	213,060	5	209,336	4
2230	本期所得税負債			$\tilde{\phantom{a}}$		$\ddot{\phantom{0}}$	1,062	$\frac{1}{2}$
2250	負債準備(附註二十)		73,306	2	73,119	$\overline{2}$	76,874	$\overline{2}$
2310	預收款項		52,042	1	65,720	$\mathbf{1}$	75,139	$\mathbf{1}$
2399	其他流動負債		15,739	$\overline{\phantom{a}}$	11,599		12,269
21XX	流動負債總計		963,416	$-20$	881,109	18	1,514,689	28

	非流動負債
2570	遞延所得稅負債		66,886	2	67,675	2	68,908	1
2670	其他非流動負債		1,068		918		926
25XX	非流動負債總計		67,954	$\overline{2}$	68,593	$\overline{2}$	69,834	$\mathbf{1}$

2XXX	負債總計		1,031,370	- 22	949,702	$-20$	1,584,523	29

	歸屬於母公司業主之權益
3110 3200	普通股股本		3,482,273	$\frac{74}{5}$	3,483,333	$\frac{73}{5}$	3,484,733	.65
	資本公積保留盈餘		236,492		235,552		235,640	$\overline{\mathbf{4}}$
3310	法定盈餘公積
3320	特別盈餘公積		79,478	2	79,478	2	79,478	2
3350	待彌補虧損						127,501	2
3300			126,310)	$\overline{3}$ )	69,321)	$\overline{2})$	69,635)	$\overline{\mathbf{1}})$
3400	保留盈餘總計		46,832)	1)	10,157		137,344	3
3500	其他權益		131,790	3	212,147	5	61,384	1
	庫藏股票		87,196)	(2)	87,196)	$\mathbf{r}$	87,196)	$\overline{2}$
31XX	母公司業主之權益總計		3,716,527	79	3,853,993	81	3,831,905	71
36XX
	非控制權益		24,927)	(1)	21,852)	(1)	20,665)	--
3XXX
	權益總計		3,691,600	$\frac{-78}{2}$	3,832,141	$-80$	3,811,240	- 71

	負債與權益總計		\$4,722,970	100	\$4,781,843	100	\$5,395,763	100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月13日核閱報告)

厦仔公司浩鑫股
民國 105年及104	至3月31日
灞計準則查核) (僅經核閱,

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3} \left|\frac{d\mathbf{x}}{d\mathbf{x}}\right|^2 \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x$

單位:新台幣仟元,惟每股虧損為元

$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) \mathcal{L}(\mathcal{L})$

						105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日
代碼		金	額	%	金	額	%
	營業收入
4110	銷貨收入	\$	893,907	101		\$1,176,781	101
4170	減:銷貨退回及折讓		6,385	$\mathbf{\perp}$		6,435	$\boxed{1}$
4000	營業收入淨額		887,522	100		1,170,346	100
	營業成本 (附註十)
5110	銷貨成本		725,369	82		1,016,403		87
5900	營業毛利		162,153	18		153,943		13
	營業費用 (附註三一)
6100	推銷費用		109,131	12		123,963		10
6200	管理費用		53,091	6		54,753		5
6300	研究發展費用		73,239	8		78,638		$\overline{7}$
6000	營業費用合計		235,461	26		257,354		22
6500	其他收益及費損 (附註二三)					124)
6900	營業淨損		73,308)	$\left( \underline{\qquad 8} \right)$		103,535)		9)
	營業外收入及支出
7100	利息收入		1,695			3,193		$\mathbf{1}$
7110	租金收入		217			186
7190	其他收入		1,331			1,859
7225	處分備供出售金融資產
	淨益 (附註八)					65
7630	外幣兌換淨 (損)益 (附
	註二三)		9,869	$\mathbf{1}$		11,790)		1)
7510	利息費用		327)			972)

(接次頁)

$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$

		105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日
代碼		金	% 額	金	額	%
7235	透過損益按公允價值衡量之金融商品 (損失)
	利益	$($ \$ 2,756)		\$	12,789	$\mathbf{1}$
7590	什項支出	881)			1,688)
7000	營業外收入及支出合計	9,148	1		3,642	$\mathbf{1}$
7900	税前淨損	64,160)	7) €		99,893)	8)
7950	所得稅利益(附註四及二四)	4,620			12,578	1
8200	本期淨損	59,540)	$\left( \frac{-7}{2} \right)$		87,315)	$\sqrt{7}$
8360	其他綜合損益後續可能重分類至損益之項目:
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換
	差額	55,125)	6)		48,489)	4)
8362	備供出售金融資產未實現損失
8300	本期其他綜合損益	26,400) 81,525)	3) $\overline{9}$ )		18,223 ) 66,712)	2) $\overline{6}$ )
8500	本期綜合損益總額	$$ \Omega$ 141,065)	$\left( \underline{\ \ 16} \right)$	$$ \triangle$	154,027)	13)
	淨損歸屬於:
8610	母公司業主	$($ \$ 56,989)	7) €	$($ \$	86,258)	7)
8620	非控制權益	2,551)			1,057)
8600		$\frac{6}{2}$ 59,540)	$\overline{Z}$	$\underline{\$}$	87,315)	$\mathcal{I})$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	$($ \$ 137,990)	16) $\left($	$($ \$	153,719)	13) €.
8720	非控制權益	3,075)			308)
8700		(\$ 141,065 )	16)	$\frac{2}{2}$	154,027)	13)
	每股虧損 (附註二五)
9710	基本	$\frac{6}{2}$ 0.17)		$(\underline{\underline{\$}})$	0.25)

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 (請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月13日核閱報告)

事長:余麗娜 (意介)* 經理人:余麗娜 (			圖圖

					(谨經核团 105 國民		蓝核) 31 呎 a,	ш				單位	臀杆元 40 : 雅
		歯	矆	旋 ≴	嘲 ф S	丽娄 ∢	轢	써	N	樵	жĦ
		普通股股本	* ≰ 4 $\frac{1}{2}$			未分配盈餘 (特强補标損)	國外營運機構 꺢 ¥ € 無	V 40 Ч 班 꿟 丯盂 ₩	ド Ч ≪
代碼		$\frac{8}{9}$ = $\frac{\pi}{3.484.733}$ (附挂)	$\frac{1}{2}$ 1 想起 ) ┥	法定盈缺公核	特別盈餘公積	二十二十二 g $\eta$ খ	时務報表換算之兄换差额	σg *1 現損框说 $\frac{d}{dt}$ $\ast$ ⇔	山脉星彩黉 $\frac{1}{2}$ 暣	账 $\frac{1}{1}$ 唉 (附註壩彎	\$ 塅	非控制權益	微 42 41 Ħ
$\overline{\mathbf{z}}$	104年1月1日徐額		235,640	79,478 eal	127,501 ᆈ	16.623 e9	161,735 မာ	29,867) ₩	4,556 ₩	87,196) $\mathbf{e}$	3,984.091 ബ്	20,357 뻔	3,963,734 e۶
Z	股份基礎给付								1.533		1,533		1,533
đ	104年1月1日至3月31日净损					86,258)					86,258)	1,057)	87,315)
B	104年1月1日至3月31日其他综合损益				$\blacksquare$		49,238)	18,223)			67,461)	749	66,712)
S.	104年1月1日至3月31日综合損益總額				$\ddot{\phantom{0}}$	86,258)	49,238)	18,223)			153,719)	308)	154,027
Z	104年3月31日徐頼	\$3.484.733	235,640 ⊌a∣	79.478 eal	127.501 ᆈ	69,635) 뼨	112.497 €⊖∥	48,090) 쎙	3(022) ₩	87,196) ₩	\$3831,905	20,665) ₩	\$3.811.240
$\mathbf{z}$	105年1月1日徐颖	\$3,483,333	235,552 eA	79,478 ఱl	မာ	69,321) ₩	256,187 e۶	43,396) ₩	644) ⊕	87,196) ₩	\$3,853,993	21,852) ₩	\$3,832,141
Σ	股份基礎给付交易	$-1,060$	940		$\mathbf{I}$				34		524		524
គ	105年1月1日至3月31日净损					56,989)					56,989)	2,551)	59,540)
B,	105年1月1日至3月31日其他综合损益						54,601)	26,400)		U.	81,001)	524)	81,525)
В	105年1月1日至3月31日綜合損益總額				$\blacksquare$	56,989)	54,601)	26,400)			137,990)	3,075)	141,065
$\overline{\mathbf{z}}$	105年3月31日徐额	3.482,273	236,492 બત્ર	79,478 കി	ఈ∥	126.310) ⊌	201,586 €A∥	69.796) అ	÷B	87.196) ₩	\$3.716,527	24.927) 뼁	\$3,691,600

而虚砸

(请参阅勤案求信聘合會計師事務所民國105年5月13日核阅報告) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。

⇒ 使十二物十古物

$-7-$

經理人:余麗娜

董事長:余麗娜

浩鑫股諷風子公司
民國 105年及由至 3 月 31 日
計準則查核) (僅經核閱,

代碼			105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
	營業活動之現金流量
A10000	税前淨損	$($ \$	64,160)	$($ \$	99,893)
A20000	調整項目:
A20100	折舊費用		7,219		8,906
A20200	攤銷費用		21,228		26,011
A20300	提列呆帳		8,516		20,627
A21900	股份基礎給付酬勞成本		584		1,533
A20400	透過損益按公允價值衡量之金
	融資產及負債損失(利益)		2,756	(	12,789)
A20900	利息費用		327		972
A21200	利息收入		1,695)		3,193)
A22500	處分不動產、廠房及設備淨損				124
A23100	處分備供出售金融資產淨益				65)
A29900	存貨跌價損失		4,217		7,509
A24100	未實現外幣兌換損失 (利益)		15,387)		4,327
A30000	營業資產及負債之淨變動數
A31110	持有供交易之金融商品		573		339
A31130	應收票據				1,629
A31150	應收帳款		306,200		385,474
A31180	其他應收款		1,015		3,532
A31200	貨存		52,781)		33,678)
A31230	預付款項		12,215		15,132)
A31240	其他流動資產		510)		2,452
A32150	應付帳款		3,936		189,987)
A32180	其他應付款		27,873)		118,609)
A32210	預收款項		13,678)		20,722)
A32200	負債準備		1,164		1,102
A32230	其他流動負債		4,140		899
A33000	營運產生之淨現金流入(出)		198,006		28,632)

(接次頁)

$\sim 10^{-11}$

$\sim 10^{-10}$

(承前頁)

		105年1月1日	104年1月1日
代碼		至3月31日	至3月31日
A33300	支付之利息	$($ \$ 327)	(\$ 972)
A33500	支付之所得稅	534)	805)
AAAA	營業活動之淨現金流入(出)	197,145	30,409)

	投資活動之現金流量
B00300	取得備供出售金融資產		1,000)
B00400	處分備供出售金融資產價款		3,375
B02700	取得不動產、廠房及設備(附註二
	七)	912)	849)
B03800	存出保證金減少 (增加)	40)	120
B04500	取得其他無形資產	46)
B06500	其他金融資產減少 (增加)	11,394)	19,202
B06700	其他非流動資產增加	220)	4)
B07500	收取之利息	1,695	3,240
BBBB	投資活動之淨現金流入 (出)	10,917)	24,084
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加 (減少)	115,371	18,527)
C03100	存入保證金增加 (減少)	150	918)
C03600	返還限制員工權利新股認購價	276)
CCCC	籌資活動之淨現金流入(出)	115,245	19,445)

DDDD	匯率變動之影響	42,781)	47,778)
FEEE	本期現金及約當現金淨增加 (減少)	258,692	73,548)

E00100	期初現金及約當現金餘額	2,150,837	2,425,022
E00200	期末現金及約當現金餘額	\$2,409,529	\$2,351,474

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月13日核閱報告)

浩鑫股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 105年及104年1月1日至3月31日

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)

一、公司沿革

浩鑫股份有限公司 (母公司,母公司及由母公司所控制個體以下簡稱合併公司)於72年6月設立,主要從事於筆記型電腦、迷你準系統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。母公司股票自 87年12月8日起於櫃檯買賣中心掛牌買賣,並於89年 3月17日起於台灣證券交易所掛牌買賣。

本合併財務報告係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於105年5月13日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)認可之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)

合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRS、 IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)。金管會於 105年3月10日公布自106年起開始適用之認可 IFRSs公報範圍,為IASB於105年1月 1 日前發布,並於106年1月1日生效之 IFRSs (不含 IFRS 9 「金融工具」及IFRS15「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs)。此外,金管會並宣布我國公開發行公司應自 107 年起開始適用 IFRS 15。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布前述新發布/修正/修訂準則及解釋以外之其他準則生效日。

新發布/修正/修訂準則及解釋	IASB 發布之生效日(註1)
「2010年-2012年週期之年度改善」	2014年7月1日 (註2)
「2011年-2013年週期之年度改善」	2014年7月1日
「2012年-2014年週期之年度改善」	2016年1月1日 (註3)
IFRS $9 \rceil$ 金融工具	2018年1月1日
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」	2018年1月1日
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合	未定
資間之資產出售或投入」
IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體:適	2016年1月1日
用合併報表之例外規定」
IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」	2016年1月1日
IFRS14「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
IFRS15「客戶合約之收入」	2018年1月1日
IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 $\mathcal{L}^{\text{max}}$	2018年1月1日
IFRS $16$ 「租賃」	2019年1月1日
IAS1之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
IAS7之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認	2017年1月1日
列」
IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法	2016年1月1日
之闡釋
IAS16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」	2016年1月1日
IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」	2014年7月1日
IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」	2016年1月1日
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持	2014年1月1日
續適用 !
IFRIC 21 $\lceil \bigtriangleup \mathbb{R} \rceil$	2014年1月1日

註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間。

適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動。

四、重大會計政策之彙總說明

除下段說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與 104 年度合併財務報告相同。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

(二)合併基礎

子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十三、附表六及附表七。

(三)確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。

(四)所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源與104年度合併財務報告相同。

六、現金及約當現金

		105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日
庫存現金及週轉金	S	1.198	S.	756	æ,	891
銀行支票及活期存款		1,454,620		1,538,519		973,382
約當現金
原始到期日在3個月以
内之銀行定期存款		953,711		611,562		1,377,201
		\$2,409,529		\$2,150,837		\$2,351,474

銀行存款及原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款於資產負債表日之利率區間如下:

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
銀行活期存款	$0.001\% \sim 0.35\%$	$0.001\% - 0.30\%$	$0.01\% \sim 0.35\%$
原始到期日在3個月內之銀
行定期存款	$0.30\% \sim 1.35\%$	$0.30\% - 1.35\%$	$0.50\% \sim 1.36\%$

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
持有供交易之金融資產
衍生金融工具 (未指定避險)
一遠期外匯合約		573
持有供交易之金融負債
衍生金融工具 (未指定避險)
一遠期外匯合約	2,756		$\sim$

於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 $\top$ :

	幣別	期間到期	合约金額仟元)
105年3月31日
賣出遠期外匯	歐元兌新台幣	105.4.1-105.7.25	EUR 5,110/ NTD 185,960
賣出遠期外匯	日圓兌新台幣	105.4.6-105.10.28	JPY 194,950/ NTD 53,998
104年12月31日
賣出遠期外匯	歐元兌新台幣	105.1.6-105.4.28	EUR 4,501/ NTD 163,030
賣出遠期外匯	日圓兌新台幣	105.1.25-105.7.28	JPY 164,400/ NTD 44,080
104年3月31日
賣出遠期外匯	歐元兒新台幣	104.4.2-104.7.27	EUR 4,035/ NTD 148,551
賣出遠期外匯	日圓兌新台幣	104.5.18-104.9.8	JPY 38,520/ NTD 10,144

合併公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。

八、備供出售金融資產

	105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日
國內上市(櫃)股票	$$134,990$ $$161,390$	$\$$ 158.846

備供出售金融資產未實現損益

	105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
期初餘額	$($ \$43,396)	$(\$29,867)$
備供出售金融資產未實現損失處分備供出售金融資產累計損	26,400)	18,158)
益重分類至損益		65)
期末餘額	\$69,796)	48,090

九、應收票據、應收帳款及其他應收款

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
應收票據因營業而發生減:備抵呆帳	\$	\$	\$ 501 501)
應收帳款應收帳款減:備抵呆帳	\$ 778,207 23,137) 755,070	\$1,086,678 14,802) \$1,071,876	\$1,243,581 $35,017$ ) \$1,208,564
其他應收款	1,002	682 \$

(一)應收票據

合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 30 天至月結 60 天。於決定應收票據可回收性時,合併公司考量應收票據自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:

	105年1月1日	104年1月1日
	至3月31日	至3月31日
期初餘額	$\overline{\phantom{0}}$	803 \$
減:本期迴轉		283)
淨兌換差額	$\blacksquare$	19
期末餘額		$50^{\circ}$

(二) 應收帳款

合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 90 天至月結 210 天,對應收帳款不予計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司

考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過30天之應收帳款可能無法回收,除有特殊情形外,合併公司對於逾期超過30天之應收帳款考量其保險理賠乘數及參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。

於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其金額。

應收帳款之帳齡分析如下:

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
未逾期	708.158	992,215	\$1,065,984
$1{\sim}30$ $\overline{x}$	30,361	57,902	114,727
$31 - 60$ 天	10,673	18,632	18,210
61 天以上	29,015	17,929	44,660
計合	778,207	\$1,086,678	1,243,581

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:

		104年12月31日	104年3月31日
$1{\sim}30$ $\kappa$	15,611	10.407	1,413
$31 - 60$ 天	666	15,704
61 天以上	226	621	$\overline{\phantom{0}}$
	16,503	26,732	1,413

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:

	105年1月1日	104年1月1日
	至3月31日	至3月31日
期初餘額	\$14,802	\$14,580
加:本期提列呆帳	8,516	20,910
淨兌換差額	181	473)
期末餘額	137	35,017

(三)其他應收款

合併公司評估其他應收款有客觀減損證據時,個別評估其減損金額。於資產負債表日無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之其他應收款。

十、存貨

			104年12月31日	104年3月31日
製成品		254.349	284,403	182,393
製在	品	49,204	5,216	96,220
原	料	241,065	209,118	441,042
商	品	13,274	10,591	20,360
		557,892	509,328	740,015

105年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本為725,369仟元;其中包括存貨跌價損失 4,217 仟元及存貨報廢損失 199 仟元; 104 年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本為1,016,403 仟元,其中包括存貨跌價損失7,509仟元及存貨報廢損失1,390仟元。

十一、預付款項

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
預付貨款	-	10.920	1,200
預付費用一模具	23,718	31,183	32,137
其他預付費用	11,936	24.831	25,688
	35,654	66,934	59,025

十二、以成本衡量之金融資產

		104年12月31日
國內未上市(櫃)普通股	44.949	44.949	46,705
國內興櫃普通股	17,404	17,404	17.404
	62,353	62,353	64,109

上述股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融資產。

合併公司所持有之上述股票投資,於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率,致其公允價值無法可靠衡量。

104年度被投資公司以減資方式匯回股款予母公司1,756仟元。

十三、子公司

本合併財務報表編製主體如下:

										ŕή	摧	百	分

資公司名			司	名	稱	業	務	性	箮					說	明

															(1)

															(1)

															$(1)$ $(2)$




														(1)

														(1)

														(1)





														(1)

														$(1)$ $(4)$


ATRON MALL, INC.														(1)
(ATRON MALL)
	稱	子	公 SHUTTLE) 留公司) 司) (S.C.B.)	HOLCO (BVI) INC. ATRON MALL, INC. INC. $(S.C.A.)$ $LTD.$ , $(S.H.K.)$ INC. $(S.C.G.)$ 腦(昆山)公司)	(ATRON MALL) SHUTTLE COMPUTER	宏宜投資股份有限公司 (宏宜公司) GOLD FOUNTAIN LIMITED 紅柿子信息科技(深圳)有限公司(紅柿子信息科技 (深圳) 公司) SHUTTLE INTERNATIONAL SHUTTLE COMPUTER (H.K.) HANDELS GmbH (S.C.H.) SHUTTLE COMPUTER GROUP 日本 SHUTTLE 株式會社 (日本浩鑫商貿(深圳)有限公司(浩鑫商浩鑫信息科技(蘇州工業園區)有限公司(浩鑫信息科技(蘇州)公浩鑫電腦(昆山)有限公司(浩鑫電 SHUTTLE INTERNATIONAL BRAZIL INFORMATICA LTDA IMPORTADORA CREATIVE VISION LIMITADA (S.C.C.)		控股公司控股公司控股公司	一般投資業	電腦週邊設備之銷售電腦週邊設備之銷售電腦週邊設備之銷售電腦週邊設備之銷售電腦週邊設備之銷售電腦週邊設備之銷售電腦週邊設備之銷售電腦週邊設備之銷售電腦週邊設備之銷售電腦週邊設備之銷售電腦週邊設備之銷售	持 105年 3月31日 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00	股 75.00	104年 12月31日 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	104年 3月31日 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00	$(1)$ $(3)$ (1)

備註:

(1) 非屬重要子公司,其財務報表均未經會計師核閱。
(2) 紅柿子信息科技 (深圳) 公司於 103 年 9 月註銷營業執照及辦理清算,惟截至105年3月31日尚未完成清算。
(3) S.C.A.於 105年1月辦理清算,惟截至105年3月31日尚未完成清算。
(4) S.C.B.於 104 年 5 月清算完成並退回全數剩餘財產予 GOLD FOUNTAIN LIMITED .

未經會計師核閱之子公司105年3月31日之資產及負債總額分別為 583,690 仟元及 56,580 仟元,分別佔合併資產及負債總額之12.36% 及 5.49%, 104年3月31日之資產及負債總額分別為 573,593 仟元及 66,586 仟元,分別佔合併資產及負債總額之10.63%及4.20%;105年

及104年1月1日至3月31日之綜合損益分別為損失71,788仟元及 64,119 仟元。

十四、不動產、廠房及設備

房屋及建築機器設備運輸設備生财器具租賃改良地土其他設備	计合
∗ 成
104年1月1日餘額 \$279,014 \$249,490 \$104,860 23,918 35,416 89,727 58,122 s. \$ \$ S	\$840,547
增添 124 14 22 431 34	625
虑分 426)	426)
淨兒換差額 754) $2,423$ ) 818) 258 757 1.330) 879)	$7,219$ )
104年3月31日餘額 \$278,260 \$247.191 \$103.630 23.660 34,681 88.828 57,277 S. \$ \$_	\$ 833,527

累計折舊及減損
104年1月1日餘額 S 75,681 66,956 S 17,254 25,050 S. 79,601 34,815 S. \$ \$ \$	\$299,357
折舊費用 1,143 2,307 857 1,114 1,522 1,963	8,906
分虛 302)	302)
淨兒換差額 1,799) 325) 229) 655 $1,189$ ) 552)	4,749)
104年3月31日餘額 75.025 68.636 17,882 25,509 79.934 \$36.226 \$_	\$ 303,212
104年3月31日淨額
\$278,260 \$172,166 5,778 \$34.994 \$ 9.172 8.894 21.051 £ \$	\$530.315
本成
105年1月1日餘額 \$278,609 \$245,832 \$101,565 22,494 \$ 33,559 S. 81,906 53,740 s. £.	\$817,705
增添 2,317 946 64	3,327
分處 6,649) 161)	6,810)
淨兒換差額 98 317 816) 84) 91 1,085) 346	1,825)
105年3月31日餘額 \$278,707 \$246.149 96.417 22.410 33.650 81.606 53.458	\$812.397

累計折舊及減損
105年1月1日餘額 77,308 \$ 72,742 18,567 \$ 27,331 75,715 S. 38,111 s. \$ S S.	\$309,774
折舊費用 1,309 1,987 435 771 845 1,872	7,219
分底 6,649) 161)	6,810)
淨兒換差額 247 432) 68) 82 $1,012$ ) 243)	1,426)
105年3月31日餘額 78.864 S 67,648 18,934 28,184 75,387 39,740	\$ 308,757
104年12月31日淨額 \$278,609 \$168,524 28.823 3.927 6.228 6.191 \$15,629	\$ 507,931
105年3月31日淨額 \$278,707 \$167.285 28,769 3.476 5.466 6.219 \$ 13.718	\$503,640

合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:

$\bar{\Delta}$

房屋及建築

$\Delta \sim$

廠房主建物	35至60年
裝修工程	3至10年
冷氣空調設備	2至8年
機器設備	1至7年
運輸設備	5至7年
生財器具	2至5年
租賃改良	3至5年
其他設備	2至12年

合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱附註三二。

十五、其他無形資產

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
電腦軟體	$\overline{P}$ 6,343	$\mathfrak{D}$ 8,469	$\mathfrak{D}$ 15,087


		電	腦體軟
成本
104年1月1日餘額			\$93,659
處分			1,138)
淨兌換差額			$\frac{49}{2}$
104年3月31日餘額			\$92,472

累計攤銷
104年1月1日餘額			\$76,187
攤銷費用			2,371
處分			1,138)
淨兌換差額			35)
104年3月31日餘額			\$77,385

104年3月31日淨額			\$15,087

成本
105年1月1日餘額			\$70,487
取得			46
處分			1,163) $\left($
淨兌換差額			1,074
105年3月31日餘額			\$70,444

累計攤銷及減損
105年1月1日餘額			\$62,018
攤銷費用			2,163
處分			1,163)
淨兌換差額			1,083
105年3月31日餘額			\$64,101

104年12月31日淨額			\$ 8,469
105年3月31日淨額			6,343

上述電腦軟體係以直線基礎按2至3年計提攤銷費用。

十六、其他資產一流動及非流動

$+$ +

十八

$\sim 10^{-1}$

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
流動其他金融資產原始到期日超過3個月
之定期存款留抵稅額	\$ 36,510 17,249	\$ 25,116 25,379	\$ 53,814
其他	11,320 \$ 65,079	2,680 $\mathfrak{S}$ 53,175	18,929 \$ 72,743
非流動存出保證金淨確定福利資產	\$ 15,558 1,003	$\mathbb{S}$ 15,518 1,024	\$ 16,477 1,007
其他	241 \$ 16,802	$\mathfrak{L}$ 16,542	3 \$ 17,487
其他金融資產係原始到期日超過 3 個月之定期存款。於資產負債
表日之利率區間如下:
原始到期日超過3個月之定期存款	105年3月31日 $0.02\% - 0.06\%$	104年12月31日 $0.06\% - 0.07\%$	104年3月31日 $0.07\% - 2.60\%$
、短期借款
信用額度借款	105年3月31日 \$ 134,925	104年12月31日 $\mathfrak{S}$ 19,554	104年3月31日 $\mathfrak{S}$ 281,666
銀行借款之利率如下
信用額度借款	105年3月31日 1.41%-1.86%	104年12月31日 1.429%	104年3月31日 1.15%-1.42%
應付帳款
	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
應付帳款一因營業而發生	497,262 \$	$\mathfrak{L}$ 498,057	$\mathfrak{D}$ 858,343

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

十九、其他應付款

$\mathcal{A}$

$\sim$

$\sim 10$

	105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日
應付薪資及獎金	\$ 83,945	\$	99,612	\$	91,026
應付推廣費	30,705		31,537		32,819
應付模具款	10,738		15,171		5,933
應付權利金	10,129		14,831		8,774
應付保險費	7,358		6,156
應付佣金	6,735		6,863		18,748
其他	37,776		38,890		52,036
	187,386		213,060		209,336

二十、負債準備

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
產品保固負債	'ጓ ጓበ6

	產	品保固負債
104年1月1日餘額			\$77,370
本期提列			6,809
本期使用			5,707)
淨兌換差額			1,598)
104年3月31日餘額			\$76,874

105年1月1日餘額			\$73,119
本期提列			5,194
本期使用			4,030)
淨兌換差額			977)
105 年 3 月 31 日餘額			73,306

保固負債準備係依銷售商品合約約定,合併公司管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史保固經驗為基礎,並考量新原料、製程變動或其他影響產品品質等因素調整。

二一、退職後福利計畫

確定福利計畫相關退休金費用係以 104年及 103年 12月 31日精算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:

	105年1月1日	104年1月1日
	至3月31日	至3月31日
營業成本
推銷費用
管理費用	5
研發費用

二二、權益

(一) 普通股

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
額定股數 (仟股)	500,000	500,000	500,000
額定股本	\$5,000,000	\$5,000,000	\$5,000,000
已發行且已收足股款之
股數 (仟股)	348,227	348,333	348,473
已發行股本	\$ 3,482,273	\$ 3,483,333	\$ 3,484,733

已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股利之權利。

母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二六。

(二) 資本公積

105年及104年1月1日至3月31日各類資本公積餘額之調節如下:

採權益法認列子公司

	股票發行		庫藏股票資本公積之限制員工

	溢價	易交。	變數動	權利股票	合計
104年1月1日餘額	\$124,667	\$104,984	\$ 2,325	\$ 3.664	\$235,640
認列股份基礎給付	2,392			2,392)
104年3月31日餘額	\$127,059	\$104,984	2,325	1,272	\$235,640
105年1月1日餘額	\$127,059	\$104,984	\$ 2,325	1,184 S	\$235,552
認列股份基礎給付	2,124			1,184)	940
105年3月31日餘額	\$129,183	\$104.984	2,325		\$236,492

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等)及受領贈與之部分得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

因採權益法認列子公司資本公積之變動數僅得用以彌補虧損。因限制員工權利股票產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三) 保留盈餘及股利政策

母公司章程規定,每年度決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,並視公司營運需要及法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 , 其餘額加計以前年度累積未分配盈餘,作為可供分配盈餘,其發放方式及發放比例由董事會擬具送股東會決議之,惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供分配盈餘之百分之八,董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈餘百分之三,現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。

依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,母公司已於104年11月10 日董事會擬議之修正公司章程,尚待於105年6月15日召開之股東常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形,參閱附註二三之 (三)員工福利費用。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時 , 法定盈餘公積超過實收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。

母公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導準則 ( IFRSs ) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 , 規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。

分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

$-23-$

母公司分別於105年2月4日及104年6月22日舉行董事會及股東常會,分別擬議及決議通過104及103年度盈餘分配案如下:

	盌 ىك	餘	配	案
		104年度	- 度 103年
迴轉特別盈餘公積		-	\$127,501

(四)其他權益項目一員工未賺得酬勞

母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二六。

(五) 庫藏股票

母公司於 105年3月31日暨104年12月31日及3月31日持有庫藏股股數均為8,800仟股,係用於轉讓給員工。

母公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得享有股利之分派及表決權等權利。

二三、淨利

(一)其他收益及費損淨額

	105年1月1日	104年1月1日
	至3月31日	至3月31日
處分不動產、廠房及設備淨損	\$	S 124 )
(二) 折舊及攤銷費用
	105年1月1日	104年1月1日
	至3月31日	至3月31日
折舊費用依功能別彙總
營業成本	$\mathbb S$ 2,952	\$ 3,375
營業費用	4,267	5,531
	\$7,219	8,906 SS.
攤銷費用依功能別彙總
營業成本	\$19,065	\$23,640
營業費用	2,163	2,371
	21,228	\$26,011

(三)員工福利費用

	105年1月1日	104年1月1日
	至3月31日	至3月31日
退職後福利
確定提撥計畫	10,886 \$.	\$12,564
確定福利計畫	28
	10,914	12,571
股份基礎給付
權益交割之股份基礎
給付	584	1,533
其他員工福利	176,128	187,718
員工福利費用合計	\$187,626	\$201,822
依功能別彙總
營業成本	\$ 36,706	\$42,610
營業費用	150,920	159,212
	\$187,626	\$201,822

依現行章程規定,母公司係以當年度稅後可供分配盈餘分別以不低於8%及不高於3%分派員工紅利及董監事酬勞。依104年5月修正後公司法及104年11月經董事會擬議之修正章程,母公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益分別以8%至10%及不高於3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。惟母公司105及104年1月 1日至3月31日為淨損,故未估列員工及董監事酬勞。

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。

母公司104及103年度均為淨損,故未估列員工酬勞/紅利及董監事酬勞。

有關本公司股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(四)外幣兌換(損)益

	105年1月1日	104年1月1日
	至3月31日	至3月31日
外幣兌換利益總額	\$18,763	\$15,053
外幣兌換損失總額	8,894)	26,843)
淨 (損)益	9,869	(\$11,790)

$-25-$

二四、所得稅

(一)認列於損益之所得稅

所得稅利益之主要組成項目如下:

	105年1月1日	104年1月1日
	至3月31日	至3月31日
當期所得稅
本期產生者	922) 15	(\$ 805)
遞延所得稅
本期產生者	5,542	13,383
認列於損益之所得稅利益	4,620	\$12,578

(二) 兩稅合一相關資訊

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
待彌補虧損 87年度以後待彌補
虧損	S. 126,310	΄\$ 69,321	S 69,635
股東可扣抵稅額帳戶餘
額	6.234	6.234

母公司104及103年度均為虧損,董事會擬議及股東會決議不分配盈餘。

(三)所得税核定情形

母公司及宏宜公司截至 103 年度止之所得税申報案件,業經稅捐稽徵機關核定。

二五、每股虧損

用以計算每股虧損之虧損及普通股加權平均股數如下:

淨損

	105年1月1日	104年1月1日
	至3月31日	至3月31日
用以計算基本每股虧損之虧損	(\$56,989)	(\$86,258)
數股		單位:仟股
	105年1月1日	104年1月1日
	至3月31日	至3月31日
用以計算基本每股虧損之普通
股加權平均股數	339,520	339,673

二六、股份基礎給付協議一限制員工權利新股

母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股總額 125,000 仟元, 計發行 12,500 仟股, 每股發行價格為新台幣6元。前述決議已於102年6月21日經金融監督管理委員會申報生效。

母公司董事會於102年8月9日通過第一次發行限制員工權利新股總額為 120,000 仟元, 計 12,000 仟股。給與日及發行日分別為 102 年8月9日及102年9月6日,給與日股票之公允價值為12元,母公司於 105年及 104年1月1日至3月31日分別認列之酬勞成本為 584 仟元及1,533 仟元。另於105年1月1日至3月31日部分員工離職致限制員工權利新股失效,母公司收回普通股106仟股並返還認購價276 仟元予離職員工。

自被授予本限制員工權利新股憑證屆滿3個月、9個月、18個月及 30個月後,可就被授予本限制員工權利新股憑證數量分別為 30%、 30%、20%及20%為限,行使認股權利。自給與日至105年3月31日止已既得限制員工權利新股為 8,096 仟股,因離職而失效股數為 3,904 仟股。本次限制員工權利新股已於105年3月7日全數既得。

105年及104年1月1日至3月31日上述限制員工權利新股之相關會計項目變動彙總列示如下:

資本公積

			一限制員工資本公積一員工未賺得
	普通股股本	權股票利	發行溢價	勞酬
104年1月1日餘額	\$83,420	\$ 3,664	\$11,676	$($ \$ 4,556)
認列酬勞成本				1,533
達成既得條件		2,392)	2,392
104年3月31日餘額	\$83,420	1,272	\$14,068	3,023)
105年1月1日餘額	\$82,020	1,184 \$	\$14,068	(\$ 644)
認列酬勞成本				584
達成既得條件		2,124)	2,124
員工離職失效	1,060)	940		60
105年3月31日餘額	80,960 \$		16,192 \$

員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下:

(一)員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設定或做其他方式之處分。
(二)限制員工權利新股可參與配股配息。
(三)限制員工權利新股具表決權。

員工未達成既得條件時,母公司將全數依發行價格收買該員工獲配之限制員工權利新股並予以註銷。

二七、部分現金交易

合併公司於105年及104年1月1日至3月31日進行下列部分現金交易之投資活動:

	105年1月1日	104年1月1日
	至3月31日	至3月31日
支付部分現金購置不動產、廠房
及設備
購置不動產、廠房及設備	\$3,327	\$ 625
應付設備款淨變動	2,415)	224
支付現金	912	849

二八、營業租賃協議

合併公司營業租賃主要係承租辦公室、廠房、倉儲用地及停車場, 租賃期間為1至5年。合併公司對辦公室、廠房、倉儲用地及停車場並無優先承購權。

認列為費用之租賃給付如下:

105年1月1日	104年1月1日
至3月31日	至3月31日
\$13,048	\$13.545

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:

		104年12月31日
1年内	41.425	44.707	47,366
超過1年但不超過5年	3,556	7,488	44,105
	44.981	52,195	471. ار

二九、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。

合併公司主要管理階層每年重新檢視合併公司資本結構,其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份、舉借新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。

三十、金融工具

(一)公允價值資訊
1. 非按公允價值衡量之金融工具

合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產之帳面金額趨近其公允價值。

公允價值衡量層級

105年3月31日

	第	1	等	级	第	2	等	級	第	3	等级	合	計
備供出售金融資產國內上市 (櫃)股票透過損益按公允價值衡	\$		134,990		\$				\$			\$	134,990
量之金融負債衍生金融工具	\$				\$		2,756		\$_			\$	2,756
104年12月31日
	第	1		等級	第	$\overline{2}$		等級	第	3	等級	合	計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生金融工具	\$				\$		573		\$			\$	573
備供出售金融資產國內上市 (櫃)股票	\$		161,390		\$				\$			\$	161,390
104年3月31日
	第	1		等级	第	$\overline{2}$		等級	第	3	等級	合	計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生金融工具備供出售金融資產	\$				\$		12,789		\$			\$	12,789
國內上市 (櫃)股票	\$		158,846		\$				\$				158,846

$\sim$

105年及104年1月1日至3月31日無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。

第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金融工具類別評價技術及輸入值衍生工具一遠期外匯合約現金流量折現法:按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。

(二)金融工具之種類

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
金融資產
透過損益按公允價值
衡量
持有供交易	\$	\$ 573	\$ 12,789
放款及應收款 (註1)	3,217,669	3,264,029	3,634,548
備供出售金融資產(註2)	197,343	223,743	222,955
金融負債
透過損益按公允價值
衡量
持有供交易	2,756
以攤銷後成本衡量(註3)	819,573	730,671	1,349,345

註1:餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產。
註3:餘額係包含短期借款、應付帳款及其他應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

(三) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項及短期借款。合併公司之財務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 依照風險程度與廣度分析風險及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險)、信用風險及流動性風險。

市場風險

合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。敏感度分析則可評估利率或匯率於1 年中合理可能變動所產生之影響,匯率及利率敏感度分析內容分別列示於下。

(1) 匯率風險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三五。敏感度分析

合併公司主要受到美金、日圓及歐元匯率波動之影響。

下表說明當功能性貨幣對外幣之匯率增加及減少 5% 時,合併公司之敏感度分析。5%係為合併公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析,僅包括資產負債表日流通在外之外幣貨幣性項目,並將資產負債表日之換算以匯率變動 5%予以評估分析。下表係表示當功能性貨幣相對於外幣升值5%時,將使稅前淨利變動之金額;當功能性貨幣相對於外幣貶值5%時,其對稅前淨利之影響將為反向之同等金額。

							金之影響日圓之影響歐元之影響
							105年1月1日 104年1月1日 105年1月1日 104年1月1日 105年1月1日 104年1月1日
		至3月31日	至3月31日	至3月31日	至3月31日	至3月31日	至3月31日
損益増(減)	\$12,018						$\frac{1}{2}$ 91 (\$ 2,585) (\$ 799) (\$ 13,116) (\$ 6,886)

以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美金、日圓及歐元計價之銀行存款、短期借款、應收及應付款項。

(2) 利率風險

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下:

	105年3月31日			104年12月31日	104年3月31日
具公允價值利率風險一金融資產	S	991,551	S	638,089	\$1,432,637
具現金流量利率風險
一金融資產		1,453,290		1,537,108	971,760
一金融負債		134,925		19,554	281,666

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司105年及104年1月1日至3月31日之稅前淨利將增加/減少 824 仟元及 431 仟元,主要係因合併公司之活期存款及短期借款利率風險之暴險。

信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

合併公司使用可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等。

合併公司之信用風險主要係集中於合併公司主要客户 , 截至105年3月31日暨104年12月31日及3月31日止,應收款項總額來自前述客戶之比率分別為61%、69%及77%。

流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項流動性來源。截至 105 年3月31日暨104年12月31日及3月31日止,合併公司未動用之銀行融資額度分別為 2,079,530 仟元、2,976,263 仟元及 2,617,459 仟元。

下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析,係依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並以金融負債未折現現金流量編製。

105年3月31日

加權平均有要求即付或

	效利率(%)	短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年
非衍生金融負債
無附息負債		\$131,774	\$ 219,571	\$333,303
浮動利率工具	1.41-1.86	$\sim$	30.997	103.928
		131,774	250,568	437,231

104年12月31日

	效利率 (%)	加權平均有要求即付或短於 1 個月	1至3個月	3個月至1年
非衍生金融負債
無附息負債		\$136,553	\$ 259,325	\$ 315,239
浮動利率工具	1.429	19,554	$\overline{\phantom{a}}$
		- 156.107	\$ 259,325	\$ 315.239

104年3月31日

	效利率 (%)	加權平均有要求即付或	短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至1年
非衍生金融負債
無附息負債		\$ 228,455	\$279,195	\$ 560,029
浮動利率工具	1.15-1.42	37,771	134,941	108,954
		266.226	\$414.136	668.983

下表係合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析,就採總額交割之衍生工具,係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。

105年3月31日

	要求即付或短於 1 個月	至 3 個月	個月至 1年 3
總額交割
遠期外匯合約
流	61,626	\$99,921	\$78,411
流出	63,044)	100,046)	79,290)
	\$	125

104年12月31日

	要求即付或短於個月	1至3個月	3個月至1年
總額交割遠期外匯合約
流	\$37,096	\$87,127	\$82,887
流出	36,756) 340	86,442) 685	83,130) 243 £

104年3月31日

	要求即付或短於 1 月個	至 3 月個	3 個月至 1 年
總額交割
遠期外匯合約
流	59,400 \$	78,398	20,897
流出	51,653)	73,621)	20,535)
			362

三一、關係人交易

除於財務報表其他附註說明外,重大關係人交易事項如下: (一)關係人之名稱及其關係

關		今	併
其他關係人
	資通電腦股份有限公司(資通公司)		該公司董事長為母公司董事長之二
		等親親屬

(二)合併公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損交易於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與關係人間之交易條件係由雙方協商決定,合併公司與關係人間之交易揭露如下: 營業費用

	其他關係人
關		類	別	至3月31日	至3月31日
				105年1月1日	104年1月1日

(三)對主要管理階層之獎酬

105年及104年1月1日至3月31日對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:

	105年1月1日	104年1月1日
	至3月31日	至3月31日
短期員工福利	7.775	6,845
退職後福利	144	126
股份基礎給付	90	180
	8.009	7,151

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

三二、質抵押之資產

合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:

		105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日
不動產、廠房及設備淨額	\$ 436,061	\$ 437.112	\$440,266

三三、重大或有負債及未認列之合約承諾

截至105年3月31日暨104年12月31日及3月31日止,合併公司已開立未使用信用狀金額分別為 55,377 仟元、60,907 仟元及 6,546 仟元。

三四、重大之期後事項

母公司董事會於105年5月5日通過現金減資30%,按流通在外股數為計算基準,總計銷除股份104,468仟股,係依減資換股基準日股東名簿記載各股東持有股份分別計算,惟尚待105年6月15日召開之股東會決議,並經主管機關同意。

三五、具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下:

單位:新台幣仟元,外幣仟元

105

				外	幣	匯	率	帳	金
外	幣	資	產
	貨幣性項目
美	金			\$	4,313	32.185	(美金:新台幣)	\$	138,814
美	全				2,112	6.4612	(美金:人民幣)		67,975
美	金				4	0.8815	(美金:歐元)		129
日	圓				180,593	0.2863	(日圓:新台幣)		51,704
歐	元				5,197	36.51	(歐元:新台幣)		189,742
歐	元				2,000	1.1344	(歐元:美金)		73,020
外	幣	負	債
	貨幣性項目
美	全				8,864	32.185	(美金:新台幣)		285,288
美	金				5,033	6.4612	(美金:人民幣)		161,987
歐	元				12	36.51	(歐元:新台幣)		438

104年12月31日

			幣	匯	率	全
外	幣資	產
	貨幣性項目
美	金		3,344	32.825	(美金:新台幣)	109,767
美	全		1,818	6.4936	(美金:人民幣)	59,676
美	金		$\overline{4}$	0.9149	(美金:歐元)	131
日	圓		115,529	0.2727	(日圓:新台幣)	31,505
歐	元		4,227	35.88	[歐元:新台幣]	151,665

(接次頁)

(承前頁)

				幣	匯		帳	全
外	幣	負	債
	貨幣性項目
美	全			6,693	32.825	(美金:新台幣)	$\mathbb{S}$	219,698
美	金			3,906	6.4936	(美金:人民幣)		128,214
歐	元			12	35.88	(歐元:新台幣)		431
港	幣			41	4.235	(港幣:新台幣)		174

104年3月31日

				外	幣		帳	全
金	融	資	產
	貨幣性項目
美	全			\$	3,218	31.30 (美金:新台幣)	\$	100,723
美	金				8,494	6.1422 (美金:人民幣)		265,862
日	圓				61,354	$0.2604$ (日圓:新台幣)		15,977
歐	元				4,093	33.65 (歐元:新台幣)		137,729
金	融	負	債
	貨幣性項目
美	金				4,031	31.30 (美金:新台幣)		126,170
美	金				7,739	6.1422 (美金:人民幣)		242,231

合併公司於105年及104年1月1日至3月31日外幣兌換捐益(P. 實現及未實現)分別為利益 9,869 仟元及損失 11,790 仟元,由於外幣交易種類繁多,故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

三六、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
1. 資金貸與他人:附表一。
1. 為他人背書保證:附表二。
1. 期末持有有價證券情形(不含投資子公司及關聯企業):附表三。
1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上:無。
取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。 6. 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表四。
1. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表 $\overline{h}$ .
1. 從事衍生性商品交易:母公司從事衍生性商品交易請參閱附註七及三十,子公司105年及104年1月1日至3月31日均無從事衍生性商品交易。
1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊:附表六。
合併公司間業務關係及重要交易往來情形:附表八。
(三) 大陸投資資訊
1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附表七。
1. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
2. (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 附表入。
3. (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 附表入。
4. (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
5. (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
6. (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無。
7. (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞務之提供或收受等:無。

三七、部門資訊

合併公司因僅經營電腦設備之產銷,尚無需揭露營運部門資訊。

民國 105年1月1日至3月31日浩鑫股份有限公司及子公司資金貸與他人

附表一

單位:新台幣仟元

	끏
	E
ৰ	氛	ஜ
śк	١ı g.
쉐	썳
Ķu, eK	製瀛
#	ਦ੍ ١Ι	846
示	đ, ģ. 썼
詞 $\frac{1}{2}$	41 $\frac{1}{2}$
평	쏔
		$\overline{\phantom{a}}$
	稱像
		I

举	銅名
塘	쉐
贰	埃
寶報	咔 $\overline{\mathbb{E}}$
短期融通	之原
	咏 સ્	ł
楟 시	্লি 氱
拄
稀
₩	41
與貨 इंड	١
섞	쎪	ŋ j
微	쾍 亞
	國 빾
	∓ 氯
	셖 ₩	79,877
	亳邎	Ą
	怏颕
	爺	-877
	₩
	U
	餘鎖
	幄
	백 未期
	百姓人
	受闘
	œ	贾裚
	嘌	46 燊 ∜
	₩	微條電至
	茌	Ì ¥ 聪
	sk 蔪
	학	ں یہ
	He 习后
41 ĶE
41 衣		25 P
ś
	壤

註一: 資金貸與性質之說明如下:

(2)有短期融通資金之必要者。 (1)有業務往來者。

註二: 資金貸與有業務往來公司或行號者,個別貸與金額以不超過雙方問最近2年度業務往來金額為限。

註三: 資金貸與總額以不超過 S.H.K.最近期經會計師查核或核閱財務報表净值 20%為限。

浩鑫股份有限公司及子公司為他人背書保證

$\Xi$ 民國 105年1月1日至3月31

附表二

單位:新台幣仟元

	핆
	塘
	亳腳型实
	g к 軸 씼
	去 $\frac{1}{2}$ 暖間
	司司證
	公公保日子母書 붢
	屬對背
E.	司證
	公公保 $\mathbf{E}$ 母子書註
	屬對背
	證額
	保限三
	書高註	2852
	背最、
蚯	證期值 $\frac{8}{2}$ 日光
	書最表	93%
ВÉ	计额格比较计额格式 $\overline{\sqrt{ }}$ 室	ಜೆ
	之金扇
	保金劄穆
	產保
	財書以背
	源
	俐姒	55,377
	癣
	丝 $\frac{1}{2}$	ΘĐ
	書額
	背餘	225
	末證	יקלי Ĩ
	彰保	G)
	書額
	$\frac{D_{\rm{ex}}}{\sqrt{2}}$ 雷黎
	最證
	雲本保
	業證
	$\mathbf{I}$ ∜ 保 쎫
	١ 叫物
	颍莉 eź ኊ
₩	E
蒜	١ 씳	ಐ
劄	霊
宾	稱
軸	乡	S.H.K.
贵	厛
被	编公
	부	厛
	辯 æ	限公 ļĘ
	哄 G, фģ	股份
	背公	嬨典
	髯
	瀧

註一;背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可;

(1)有業務關係之公司。

(2)直接持有普通股股權超過50%之子公司。

(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司

$\ddot{\phantom{0}}$

$\ddot{\phantom{0}}$ (4)對於直接或經由子公司問接持有普通股股權超過50%之母公司

(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

註二:浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經曾計師查核或核閱財報淨值 20%為限,惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 100%為限。

註三:浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值100%為限。

註四:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列 Y。

浩鑫股份有限公司及子公司期末持有有價證券明細表民國 105年3月31日

附表三

	註靟					嵷興櫃股	١١ 썳							興櫃股票
长	一封食市			$62,379$ $30,016$ $5,784$ $17,831$						54,860 17,186				312 253 24,381
	빾 눡 X 珽持			55 37 36 25 37 36 36 37 36						0.31 2.57				$0.01$ $2.27$
	颍 쉒 悃		\$62,379		35,000 9,949 7,352					54,860 17,186				312 253 10,052
	/股数帳白數		1,709,000	2,500,000	994,882	1,247,215	805,000		1,503,000	1,214,546			$20,000$ $16,000$	,705,336
祟	몖 œ # 京		流動 $\overline{1}$ 供出售金融資產	非流動 $\mathbf{I}$ 演演謳 41 成本衡量之	非流動 $\overline{\phantom{a}}$ 檀蜜成本衡量之金融	非流動 $\overline{\phantom{a}}$	非流動 I ,成本衡量之金融資產		嘭眞 $\mathbf{I}$ 備供出售金融資產	流動 I 產 $\frac{1}{2}$ 金融御備供出		流動 $\overline{\phantom{a}}$ 蓙備供出售金融資	流動 I 產鰴出售金融供	非流動 $\,$ $\,$ 產 Ķœ 金融雪成本衡
證券發行有價	県與之		塘 I	₫ $\begin{array}{c} \end{array}$	ă $\overline{\phantom{a}}$	ন্ত $\big}$	≾ $\overline{\phantom{a}}$		I	厛董事長為母公该公司	噿冪等親 ij щĶ 慊渊	I	韭 I	భ $\overline{\phantom{a}}$
	穁 z 類及米種價證有	岷毁	茂迪股份有限公司	芯鼎科技股份有限公司	哣德信創業投資股份有限公	拍檔科技股份有限公司	厛勤茂資通股份有限公	咽毁	迪股份有限公司投	俪資通電腦股份有限公		欣興電子股份有限公司	聖工業股份有限公司 42	拍檔科技股份有限公司
	ᢛ $\rightsquigarrow$ $\sqrt{ }$ 有	浩鑫股份有限公司						宜投資股份有限公司
	特							$\frac{1}{2}$

$\bullet$ 註一:以成本衡量之金融資產若無市場價格可供參考,依股權净值填列;備供出售金融資產之股票係按 105年3月31日收盤價

註二:已全數提列減損損失。

註三:投資子公司及關聯企業之相關資訊,請參閱附表六及七。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上民國 105年1月1日至3月31日浩鑫股份有限公司及子公司

附表四

	盐
		$\frac{1}{45}$	山地
萩	術
	估總應收『恨款之比率【恨款之比率】
		35	99)

	霭

		\$100,443	100,443

易愿收(付)票據、帳	間餘

交原	專
		月結120天	月結 120天
	信

葆件舆一般之情形及
	價援
同易		拙	$\frac{1}{24}$
	圖單
核不
	曇
	ļO	平均120天	平均120天
	估總進(销) 货之比率授1
情		$\overline{50}$	55
	$\frac{8}{6}$

	颍
			140,476
易		(\$140,476)
	⋬
	र्म्बर	ήB.	र्नुहार्

	進(樹	靖	쀂
⊀	像

			LIMITED こ子公司 LIMITED 之母公司



		GOLD FOUNTAIN	浩鑫股份有限公司 GOLD FOUNTAIN
	象属

	對
	щŖ

	進(銷)貨之公司交	浩鑫股份有限公司SCH



			S.C.H.

註一:本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。

註二:於編製合併財務報表業已沖銷。

應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上浩鑫股份有限公司及子公司

民國 105年3月31日

附表五

	核額
	備金
	列帳	U)



			34,097
		\$15,912
	奧應收關係人款項提式期後收回金額呆


	$\overline{\mathcal{F}}$	I	ľ
期應收關係人款項	뙍
	蠳镖


		eĄ
匀	셲
	砰
	尊	Ī	I

	剽
	像愿收關係人款項餘額 (

		103,905	100,443


		49






		最终母公司之務公司	最終母公司之孫公司
	噩象

封

晶
		S.C.G.	S.C.H.


應收款項之公司交

		浩鑫股份有限公司


贰
帳

註:於編製合併財務報表業已沖銷。

$-43-$

被投资公司名稱、所在地區...等相關資訊民國 105年1月1日至3月31日

附表六

浩鑫股份有限公司及子公司

	꿟	想					씼 $\ddot{\phantom{0}}$				쎴
	桅	子公司。	子公司,註一及四	子公司,註二及四及四	孫公司,註一	孫公司,註二反四	二、三及四操公司及四	孫公司,註二反四	孫公司,註二	孫公司,註二及四及四	二、三及四 . क 孫公
$\overline{N}$ 認列	쎫 (撮)	14,799	25,467)	ł	22,401	166	7,734)	408	4,026	2,322	7,652)
Ş	益投資	÷
$\frac{1}{\sqrt{n}}$ ∜ 1.ac	额本期(损)	14,799	25,467)		22,401	166	7,734)	408	4,026	2,322	10,202)
Ķ 有被		s,
特	⊣ 唱	2,581,295 ٠,	168,203	104,642	2,624,985	26,585		66,716	98,303	16,006
	车帐	$\overline{5}$	100	100	100	$\overline{100}$	100	100	100	$\frac{8}{2}$	15
₭	封比	5,210	19,875,886	16,000,000	50,001,300	80,000	197,500	30,000		2,000
葫期 € ķœ	末殿 # Ę	\$1,551,896	855,307	160,000	1,502,008	25,737	7,834	186,662	171,495	34,658	5,440
뻒 梨烃	$\frac{1}{\ast}$ 等第 ş $\ast$	1,551,896 ÷	855,307	160,000	,502,008	25,737	7,834	186,662	171,495	34,658	5,440
區主要營業項	œ	控股公司	控股公司	一般投資業	電腦週邊設備之斯德	电腦週邊投销之植物	控股公司	電腦週邊設備之鎮海	電腦週邊設備之树枝	電腦週透設備之纳售	电瞄通透设備之靖售
귗 在		B.V.I.	CAYMAN ISLANDS	宏宜投資股份有限台北市内湖區瑞光路 76 巷 30 號	43-49 Queen's Road East, Wanchai Unit 1405-1406, Dominion Centre,	48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558	17068 EVERGREEN PL,CITY OF INDUSTRY, CA 91745 U.S.A.	INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 17068 EVERGREEN PLACE	D-25337 ELMSHORN, GERMANY FRITZ-STRASSMANN STR. 5	SUMIYOSI KOUTOU-KU TOKYO 7F, AIOISONPO BUILDING, 2-8-11	HUECHURABA, SANTIAGO, SANTA CLARA 301 OF 2806 135-0002, JAPAN CHILE
名稱被投資公司名稱所		HOLCO (BVI)	FOUNTAIN GOLD V. K	LIMITED 心目	S.H.K.	S.C.A.	ATRON MALL	S.C.G.	S.C.H.	a & SHUTTLE	S.C.C.
115 ∢ sing T 椝		浩鑫股份有限公司			HOLCO (BVI) INC.			GOLD FOUNTAIN LIMITED			ATRON MALL

註一:係按被投資公司同期間經會計師核關之財務報表計算。

註二:係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註三:截至 105 年 3 月 31 日止·ATRON MALL 及 SCC 累計負帳面價值分別為 74,657 仟元及 74,781 仟元·帳列其他負債。

註四:於編製合併報表時,業已沖銷。

註五:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。

浩鑫股份有限公司及子公司大陸投資資訊

$\mathfrak{m}$ $31$ 民國 105年1月1日至3月

單位:除另予註明者外

	۲J 챼 늭 头
	$\frac{1}{2}$
	至本期投回
	截匯	↮
	寶值
	投價 $\star$		(社人)	30,241	$\left($ it $\wedge$
	未面註
	雄素列期	$\theta$
		2,080)		163)			١
	資 (損) $\mathbf{u}$ Ŗ.) 148				32,683		(註四
	( 猫 ¥	G
裝	年年黄檗子小樹子

	母公司直1 或間接投う X	100		$\overline{5}$	$\overline{5}$	52	30

	(損)益之持股比丽	2,080)		163)	32,683)		74)
	資公
	未去出核投额本期(	$\frac{4}{3}$

兵	台灣匯目	55,617		32,010	215,745	43,024
橐
	本自黑	Ģ
扇	Ø			$\mathbf{I}$	ı	$\mathbf{I}$	ï
셖 . Kac
		₩
或收回投	⋭ Ŧ			ı	ı	$\mathbf{I}$	ı

初年超距出
	圏	↔
	金額丑圛	617			745		1
期	累積投資	55		೫	215	43,024
		69
	大有武安
	$\ddot{\tau}$	(註一		$(\pm t - )$	$(\pm -)$	$($ it-)	$(\pm\pm)$
	$\langle \alpha \rangle$
	目慣收資本額投
		55,617		32,010	215,745	57,125	24,983
		s,


	嘌
	₩ :40
	щk
		電腦週邊設備之銷售		浩鑫電腦 (昆山) 公司電腦週邊設備之銷售	浩鑫信息科技(蘇州) 电腦週邊設備之銷售公司	紅柿子信息科技(深圳)電腦週邊設備之銷售	電腦週邊設備之銷售
	寶稱
	投
	4 核						上海唯云有限公司
	দ্ধ	浩鑫商貿公司				公司(註六)
	型
	$\star$ $\leq$

夜
製	$\overline{1}$ $\frac{11}{100}$
如		ຮັ
tia	篛監	$4.80076 = 0.2297$ $C_2 = 5$
投	$\lim_{\Omega}$
爺	块 $\mathfrak{b}^{\mathfrak{b}}$	ו בעקר היו
慡	뉯
瞓	쐔 $\star$	ಣ್ಣ
核	领长
tan.
	海側
	投資	manga pangkan
	部投
濟准
劇 £	$\frac{1}{\sqrt{2}}$

匯	$\downarrow$
墊	1#1
10	霞
m,	4
志	$\frac{1}{2}$	\$375,336
BÆ,	投
未	삠 े
岂	쵄
巪	$\star$
$\star$	$\frac{1}{\sqrt{2}}$

註一:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

$\ddot{\phantom{0}}$ 註二:透過浩鑫信息科技(蘇州)公司轉投資註三:除浩鑫信息科技(蘇州)公司外,餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註四:已全数認列減損損失。

註五:依據投審會 97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。

註六:紅柿子信息科技(深圳)公司於 103 年 9 月註銷營業執照及辦理清算 , 惟截至 105 年 3 月 31 日尚未完成清算。

$\ddot{\phantom{a}}$ 註七:包含已清算之浩笙公司及浩鑫電科技公司未退回母公司之投資成本分别為7,621 仟元及 21,319 仟元註八:截至 105 年 3 月 31 日止,浩鑫信息科技(蘇州)公司及浩鑫商贸公司累計負帳面價值分别為 59,289 仟元及 1,587 仟元 , 帳列其他負債。註九:除上海唯云有限公司外,於編製合併報表時,業已沖銷。

$-45-$

附表七

單位:新台幣仟元

合併公司間業務關係及重要交易往來情形

浩鑫股份有限公司及子公司

$\mathbf{m}$

民國 105年1月1日至3月31

影

编

$\circ$

附表入

									щB 仪	茌		₩	奖	₩
易 ₩	≺	ą	稱文	易	往	象苇來	之關係 $\prec$ 易 ₩ 학	쎖	丼	섂 w	₩ 颍	準咾	佔合併總. 總資產之比件	督資產之比率(%) 袁 శ్రీని
浩鑫股份有限公司				S.C.H.					應收關係人款項	100,443 ↔	щ	Ж 120 鵠
									銷貨收入	140,476		₭ 结120		ی ہ
				S.C.G.					應收關係人款項	103,905	100 00	Ж 120 盐
									銷貨收入	60,923	叹	Ж 结120		$\sim$ $\sim$
				$a \neq$ shuttle					應收關係人款項	33,873	$\square$	Ж 結120
									銷貨收入	30,927		Ж 120 结
				浩鑫商貿公司					應收關係人款項	3,929	同月月	结120
									銷貨收入	1,553		天天 120 结
					浩鑫信息科技(蘇州) S.H.K.	丽亽			處分固定資產利益	H		Ж
									應收關係人款項	16,628		Ж
									技術服務收入	36,429		天月桂 120 月桂 120 月桂 120 月桂 120 月桂 120 月桂 120
									銷貨收入	1,857		ж
CH.					浩鑫股份有限公司				應收關係人款項	217		$\boldsymbol{\kappa}$
									其他收入	290
告鑫商貿公司告鑫信息科技(蘇州)公司				S.H.K. S.H.K.					技術服務費收入	11,391		$120 \tImes$ 月结
									應收關係人款項	7,568	叹	$120 \times$ 特
									銷貨收入	18,218		$\star$ 120 鹄
J.H.K.					浩鑫股份有限公司		N		應收關係人款項	4,577	月月	Ҝ 120 封
									銷貨收入	954	吗	$120 \; \textup{\AA}$ 慧
				C C C S C S C C C C C C C C C C C c c					應收關係人款項	99,877	用	$150\ \textup{\AA}$ 锆
									銷貨收入	ន	Ŗ	Ж 20 結
				浩鑫商貿公司					銷貨收入	164	$\mathbf{r}$	Ж 120 鵠
									預付款項	7,617	月	Ж 20 巷
告鑫電腦 (昆山) 公司				S.H.K.					應收關係人款項	971		Ж 20 芈
							ന		銷貨收入	2,040	月月	120 装
ن ن				S.H.K.					應收關係人款項	1,490		天天月結120
									佣金收入	1,848		Ж 月結120

註:與交易人之關係標示如下:

$\overline{a}$

$\alpha$

$\overline{ }$

$\overline{4}$

S.C.G.

$\ddot{\bullet}$

母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
子公司對子公司。

$-46-$

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Shuttle Interim / Quarterly Report 2016

52059_rns_2016-11-14_b0e3d381-8077-480d-8089-5e35267ebfb6.pdf

浩鑫股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告民國105及104年第1季

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

合併財務報告附註

八、備供出售金融資產

九、應收票據、應收帳款及其他應收款

(一)應收票據

十二、以成本衡量之金融資產

十三、子公司

房屋及建築

十九、其他應付款

二十、負債準備

二二、權益

(二) 資本公積

二四、所得稅

二七、部分現金交易

104年3月31日

三一、關係人交易

(三)對主要管理階層之獎酬

三二、質抵押之資產

$\Xi$ 民國 105年1月1日至3月31

與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上民國 105年1月1日至3月31日浩鑫股份有限公司及子公司

浩鑫股份有限公司及子公司大陸投資資訊

$\mathfrak{m}$ $31$ 民國 105年1月1日至3月

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合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第1季

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

合併財務報告附註

八、備供出售金融資產

九、應收票據、應收帳款及其他應收款

(一)應收票據

十二、以成本衡量之金融資產

十三、子公司

房屋及建築

十九、其他應付款

二十、負債準備

二二、權益

(二) 資本公積

二四、所得稅

二七、部分現金交易

104年3月31日

三一、關係人交易

(三)對主要管理階層之獎酬

三二、質抵押之資產

$\Xi$ 民國 105年1月1日至3月31

與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 民國 105年1月1日至3月31日 浩鑫股份有限公司及子公司

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