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Shuttle Annual Report 2015
52059_rns_2015-11-11_93f01e9a-d5b8-420d-8504-d340d4bbdc28.pdf
Annual Report
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股票代碼: 2405
$\bar{z}$
浩鑫股份有限公司及子公司
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
合併財務報告暨會計師查核報告 民國104及103年度
地址:台北市內湖區瑞光路76巷30號5樓 電話: (02)8792-6168
$\S$ E 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次 附 | 註 編 | 號 | ||
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |||||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |||||
| 三、關係企業合併財務報表聲明書 | 3 | |||||
| 四、會計師查核報告 | $\overline{4}$ | |||||
| 五、合併資產負債表 | 5 | |||||
| 六、合併綜合損益表 | $6 \sim 8$ | |||||
| 七、合併權益變動表 | 9 | |||||
| 八、合併現金流量表 | $10 - 11$ | |||||
| 九、合併財務報告附註 | ||||||
| (一)公司沿革 | 12 | |||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 12 | $\equiv$ | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 13$ | $\equiv$ | ||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 23$ | 四 | ||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $23 - 24$ | E | ||||
| 定性之主要來源 | ||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $24 - 51$ | $\pi$ ~ $\leq$ - | ||||
| (七)關係人交易 | 52 | $52 -$ | ||||
| (八) 質抵押之資產 | 52 | 三三 | ||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 53 | 三四 | ||||
| 承諾 | ||||||
| (十) 重大之災害損失 | $-$ | |||||
| (十一)重大之期後事項 | 53 | 三五 | ||||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債 | $53 - 54$ | 三六 | ||||
| 資訊 | ||||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $54 \cdot 57 \sim 62 \cdot 64$ | 三七 | ||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 54, 59, 62 | 三七 | ||||
| 3. 大陸投資資訊 | $55 \cdot 63$ | 三七 | ||||
| (十四)部門資訊 | $55 \sim 56$ | 三八 |
本公司民國104年度(自104年1月1日至104年12月31日止)依「關 係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納 入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編 製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露 相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企 業合併財務報表。
特此聲明
$\mathbb{R}^2$
$\sim$
$\sim$
負責人:余 麗 娜
中 105 華 民 國 年 $21$ 月 $\overline{4}$ $\overline{H}$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
浩鑫股份有限公司 公鑒:
浩鑫股份有限公司及其子公司民國104年及103年12月31日之合併資 產負債表,暨民國104年及103年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務 報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合 併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達浩鑫股份有限公司 及其子公司民國 104年及103年12月31日之合併財務狀況,暨民國104年 及103年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
浩鑫股份有限公司業已編製民國 104 及 103 年度之個體財務報表,並經 本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
蕡 | 產 | 蚕 | 額 | $\overline{\%}$ | 金 | $\overline{\%}$ 頱 |
|||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$2,150,837 | 45 | \$2.425,022 | 41 | |||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註四及七) | 573 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 339 | ||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產(附註四及八) | 161,390 | 3 | 179,379 | 3 | |||||||
| 1150 | 應收票據一淨額 (附註四、五及九) | 1,327 | ||||||||||
| 1170 | 應收帳款一淨額(附註四、五及九) | 1,071,876 | 23 | 1,619,196 | 28 | |||||||
| 1200 | 其他應收款 (附註四及九) | 682 | 4,250 | |||||||||
| 1220 | 本期所得税資產(附註四及二五) | 5,279 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 9,176 | ||||||||
| 130X | 存貨 (附註四、五及十) | 509,328 | 11 | 713,846 | 12 | |||||||
| 1410 1470 |
預付款項 (附註十一) | 66,934 | $\mathbf{1}$ | 67,533 | 1 | |||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 其他流動資產 (附註十七) | 53,175 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 94,397 | $\overline{2}$ | ||||||
| 4,020,074 | 84 | 5,114,465 | 87 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產 (附註四及十二) | 62,353 | ||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十四及三三) | 507,931 | 1 11 |
64,109 541,190 |
1 9 |
|||||||
| 1821 | 其他無形資產(附註四及十六) | 8,469 | $\overline{\phantom{a}}$ | 17,472 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 1840 | 遮延所得稅資產(附註四及二五) | 166,474 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 148,992 | 3 | |||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十七及二二) | 16,542 | 17,603 | |||||||||
| $15XX$ | 非流動資產總計 | 761,769 | - 16 | 789,366 | 13 | |||||||
| 1XXX | 蕡 | 產 | 總 | 計 | \$4,781,843 | 100 | \$5,903,831 | 100 | ||||
| 代 碼 |
負 | 債 | 及 | 槯 | 益 | |||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十八) | \$ | 19,554 | 300,193 \$ |
5 | |||||||
| 2170 | 應付帳款(附註十九) | 498,057 | 10 | 1,048,724 | 18 | |||||||
| 2219 | 其他應付款(附註二十) | 213,060 | 5 | 328,169 | 6 | |||||||
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二五) | 1,062 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||
| 2250 | 負債準備 (附註四、五及二一) | 73,119 | $\overline{2}$ | 77,370 | 1 | |||||||
| 2310 | 预收款项 | 65,720 | $\mathbf{1}$ | 95,861 | 2 | |||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 11,599 | 11,370 | |||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 881,109 | 18 | 1,862,749 | 32 | |||||||
| 2570 | 非流動負債 | 遞延所得稅負債 (附註四及二五) | ||||||||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 67,675 | 2 | 75,504 | 1 | |||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 918 68,593 |
$\overline{2}$ | 1,844 | ||||||||
| 77,348 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 949,702 | $\overline{-20}$ | 1,940,097 | $\frac{33}{2}$ | |||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,483,333 | $\overline{23}$ | 3,484,733 | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 235,552 | 5 | 235,640 | 59 4 |
|||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 79,478 | 2 | 79,478 | 2 | |||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 127,501 | 2 | |||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 69,321) | $\overline{2}$ | 16,623 | ||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 10,157 | 223,602 | $\overline{\mathbf{4}}$ | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 212.147 | $\overline{5}$ | 127,312 | $\overline{2}$ | |||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 87,196) | $\overline{2}$ | 87,196) | $\overline{2}$ | |||||||
| 31XX | 母公司業主之權益總計 | 3,853,993 | $_{.81}$ | 3,984,091 | 67 | |||||||
| 36XX | 非控制權益 | 21,852) | (1) | 20,357) | ||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,832,141 | $_{-80}$ | 3,963,734 | $-67$ | |||||||
| 負 | 債 與權 |
益總計 | \$4,781,843 | 100 | \$5,903,831 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\sim$
經理人:余麗娜
會計主管:卜濟世
lll-c
| 浩鑫 $\sim$ |
子公司 |
|---|---|
| 104年及 民國 |
至 12 月 31 日 $-1$ $\ddot{\phantom{1}}$ |
單位:新台幣仟元,惟
每股虧損為元
| 104年度 | 103年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 全 | 額 | % | 全 | 額 | % | ||||
| 營業收入 (附註四) | ||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$5,055,627 | 101 | \$6,828,877 | 101 | |||||
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 28,461 | $\boxed{1}$ | 61,082 | $\boxed{1}$ | |||||
| 4000 | 營業收入淨額 | 5,027,166 | 100 | 6,767,795 | 100 | |||||
| 營業成本 (附註十) | ||||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 4,342,544 | 86 | 5,857,724 | 87 | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 684,622 | 14 | 910,071 | 13 | |||||
| 營業費用 (附註三二) | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 413,851 | 8 | 496,896 | 7 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 204,723 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 236,730 | 3 | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | 319,067 | 7 | 313,726 | 5 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 937,641 | 19 | 1,047,352 | 15 | |||||
| 6500 | 其他收益及費損 (附註二四) | 1,502) | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,256 | ||||||
| 6900 | 營業淨損 | 254,521) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 5 \right)$ | 135,025) | $\left( \underline{\hspace{0.1cm}}2\right)$ | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 (附註四) | 10,220 | 12,355 | |||||||
| 7110 | 租金收入 | 750 | 2,439 | |||||||
| 7130 | 股利收入 | 4,475 | 4,362 | |||||||
| 7190 | 其他收入 | 10,561 | 18,293 | |||||||
| 7215 | 處分投資性不動產利益 (附註十五) |
15,431 | ||||||||
| 7225 | 處分投資淨損(附註八) | $\left($ | 68) | € | 150,588) | 2) | ||||
| 7630 | 外幣兌換淨(損)益(附 | |||||||||
| 註二四) | 306 | 4,444) | ||||||||
| 7510 | 利息費用 | 3,901) | 10,881) | |||||||
(接次頁)
(承前頁)
| (承前頁) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | ||||||
| 代碼 7235 |
透過損益按公允價值衡 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % |
| 量之金融資產利益 (附註七) |
\$ | 573 | \$ | 339 | |||
| 7590 7000 |
什項支出 (附註三二) 營業外收入及支出 |
7,470) | 12,968) | ||||
| 合計 | 15,446 | 125,662) | $\left( \underline{\hspace{2mm}}2\right)$ | ||||
| 7900 | 税前淨損 | 239,075) | 5) €. |
( | 260,687) | 4) | |
| 7950 | 所得稅利益 (附註二五) | 22,015 | $\mathbf 1$ | 4,969 | |||
| 8200 | 本年度淨損 | 217,060) | $\triangleq$ | 255,718) | $\triangleq$ | ||
| 8311 | 本年度其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再 衡量數 後續可能重分類至損益 之項目 |
3) | 5) | ||||
| 8361 8362 |
國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 |
96,575 | $\overline{2}$ | 149,184 | $\overline{2}$ | ||
| 8300 | 未實現評價利益 (損失) 本年度其他綜合損 |
13,529 ) | 1) | 111,648 | $\overline{2}$ | ||
| 益 | 83,043 | $\mathbf{1}$ | 260,827 | $\overline{\mathbf{4}}$ | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | (\$ | 134,017) | $\left(\underline{\underline{\hspace{1ex}}}3\right)$ | $\overline{\mathfrak{P}}$ | 5,109 | |
| 淨損歸屬於: | |||||||
| 8610 | 母公司業主 | $($ \$ | 213,442) | 4) € |
$($ \$ | 247,419) | 4) |
| 8620 8600 |
非控制權益 | (\$ | 3,618) 217,060) |
$\triangleq$ ) | $\overline{\mathbb{E}}$ | $8,299$ ) 255,718) |
4) |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
綜合損益總額歸屬於: | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % |
| 8710 8720 8700 |
母公司業主 非控制權益 |
΄\$ ፍ |
132,522) 1,495) 134,017 |
3) $\overline{3}$ |
\$ | 11,945 6,836) 5,109 |
|
| 9710 | 每股虧損 (附註二六) 基 本 |
0.63) |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| a) B17 £ Ż B ะ∣ุ่≾ุ $\Xi$ ដ $\overline{D}$ Ξ $\overline{\mathbf{z}}$ |
现金股利一每股07元 102年度盈餘指接及分配 运转特别盈餘公核 提列法定盈餘公積 103年度其他综合损益 103年度综合损益趋额 103年12月31日检锁 103年1月1日徐頼 股份基礎給付交易 103年度净损 庫藏股買回 |
퍼 ₩ 18,870 \$3,503,603 $\bullet$ ı 3,484,733 $\eta$ 쐊 4 通股 (附註 니. $\mathbb{R}$ 螀 zia |
₩ 비 $2,084$ ) 237,724 235,640 ij $\ddot{\phantom{1}}$ ∢ 档定 $\mathbf{1}$ * إجب 뼥 妆 喫 |
法定盈餘公務 46,526 32,952 46,526 79,478 ⊌a∣ Ľ, 糸 |
梅公積 87,774) 87.774 t. 15.275 ٠ ٠, $\bullet$ 127,501 $\frac{44 \times 21}{2}$ ф æ |
雇 4 蓉 $(Htt=ZJ=Z)$ (特調補贴項) 247,424) 46,526) 87,774 247,419) 242,459 မာ 465.258 201,211 16,623 未分配盈 F u۹ ∢ m |
韘 其 电 耀 益 图外营運機構 财務根表换算 黨 14.014 161,735 147.721 147.721 嚩 \$ $\propto$ 떼 $\boldsymbol{N}$ $\bullet$ |
쒸 ≺ ঋ∣ ₩ 46 141,515) 29,867) 1 111,648 111,648 现报 쐰 飘 玊 耄 寚 * ₩ 뼌 ∗ 섺 準 |
Ŋ 员工未赚得酬券 4,556) 27.459 22,903 4 니 అ 啖 |
瓅 喍 58,055) 87,196) 29,141 1 ٠ 계 싌 (附註 骥 뼌 磯 |
×4 $\frac{1}{4}$ 247,419) 58,055) 242,459 242,459 1,949 259,364 11,945 3,984,091 \$4,270,71 髮 |
单位:除每股资报外 非控制權益 8,299) $-6.836$ 13.521 20,357) 1.463 $\mathbf{e}$ |
冪 255,718) 58,055 242,459 242,459 1,949 \$4,257,190 5,109 3,963,734 260,827 Q × 쀠 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B17 | 103年度盈餘指接及分配 迴轉特別盈餘公積 |
127,501) | 127,501 | ||||||||||
| $\overline{z}$ | 股份基礎給付交易 | 1.400 | $\widehat{\mathbf{a}}$ | 3,912 | 2,424 | 2.424 | |||||||
| ă | 104年度净损 | ł | 213,442) | 213,442) | 3,618) | 217,060) | |||||||
| នី | 104年度其他综合损益 | ကျ | 94,452 | 13,529 | 80,920 | 2123 | 83.043 | ||||||
| å | 104年度綜合損益總額 | 213,445 | 94,452 | 13,529 | 132,522) | $-1.495$ ) | 134,017 | ||||||
| ឆ | 104年12月31日餘額 | \$3.483,333 | 235.52 ₩ |
79.478 | ŋ, ₩ |
69.321 କ୍ |
256,187 ᆐ |
43,396) 옌 |
组) ٣Ņ |
.87,126 원 |
\$3853.993 | $(\frac{2}{3}$ 21,852) | \$_3,832,141 |
国盟
合计生管上的性
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人:余麗娜
ENGER
董事長:余麗娜
| 浩鑫 | F公司 | ||
|---|---|---|---|
| 民國 | 104年及 | 至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 税前損失 | $($ \$ | 239,075) | $($ \$ | 260,687) |
| A20000 | 調整項目: | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 33,585 | 54,379 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 91,683 | 120,462 | ||
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 293) | 19,712) | ||
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 3,168 | 12,426 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | ||||
| 產利益 | 573) | 339) | |||
| A20900 | 利息費用 | 3,901 | 10,881 | ||
| A21200 | 利息收入 | 10,220) | 12,355) | ||
| A21300 | 股利收入 | 4,475) | 4,362) | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨損(益) | 1,502 | 2,256) | ||
| A22700 | 處分投資性不動產利益 | 15,431) | |||
| A23100 | 處分投資淨損 | 68 | 150,588 | ||
| A23700 | 存貨跌價損失 (回升利益) | 24,318) | 63,712 | ||
| A24100 | 未實現外幣兒換損失 | 27,022 | 3,590 | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 339 | € | 6,646) | |
| A31130 | 應收票據 | 2,130 | 3,067 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 549,672 | 3,429,379 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 7,419 | 35,953 | ||
| A31200 | 存 貨 |
228,836 | 67,086 | ||
| A31230 | 預付款項 | 79,972) | 41,936) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 6,678) | 1,922) | ||
| A32150 A32180 |
應付帳款 其他應付款 |
554,897) | 1,795,007) | ||
| A32210 | 114,429) | 268,221) | |||
| A32200 | 預收款項 負債準備 |
30,141) | 17,627 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 6,013) | 51,487) | ||
| A33000 | 營運產生之淨現金流入(出) | 229 121,530) |
4,375) | ||
| A33300 | 支付之利息 | 3,901) | 1,484,414 10,881) |
||
| A33500 | 支付之所得稅 | 3,536) | 14,638) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 128,967) | 1,458,895 | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | $5,000$ ) | 300,623) | ||
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 9,404 | 297,584 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|---|
| B02400 | 被投資公司減資退回股款 | \$ 1,756 |
\$ 1,300 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 (附註二八) | 4,828) | $11,555$ ) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 623 | 5,098 |
| B03800 | 存出保證金減少 | 1,079 | 3,065 |
| B04500 | 取得其他無形資產 | 2,088) | 8,689) |
| B05500 | 處分投資性不動產價款 | 96,404 | |
| B06500 | 其他金融資產減少 | 47,900 | 185,165 |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 21) | 12) |
| B07500 | 收取之利息 | 10,266 | 10,703 |
| B07600 | 收取其他股利 | 4,475 | 4,362 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 63,566 | 282,802 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款減少 | 280,639) | 620,334) |
| C03000 | 存入保證金增加 (減少) | 926) | 370 |
| C03600 | 返還限制員工權利新股認購價 | 1,200) | 14,766) |
| C04500 | 發放現金股利 | 242,459) | |
| C04900 | 購買庫藏股票 | $58,055$ ) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 282,765) | 935,244) |
| DDDD | 匯率變動之影響 | 73,981 | 144,341 |
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨增加(減少) | 274,185) | 950,794 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 2,425,022 | 1,474,228 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$2,150,837 | \$ 2,425,022 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
浩鑫股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 104年及 103年1月1日至12月31日
(除另予註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
浩鑫股份有限公司(母公司,母公司及由母公司所控制個體以下 簡稱合併公司)於72年6月設立,主要從事於筆記型電腦、迷你準系 統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。 母公司股票自 87年12月8日起於櫃檯買賣中心掛牌買賣,並於89年 3月17日起於台灣證券交易所掛牌買賣。
本合併財務報告係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年2月4日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,合併公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管 會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併 公 司 未 適 用 下 列 業 經 【ASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 $($ 註1) |
|---|---|
| 「2010年-2012年週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011年-2013年週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012年-2014年週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ 「租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS16及IAS38之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016年1月1日 | |
| 法之闡釋 - | |
| IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21「公課」 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註3:除IFRS 5之修正推延適用於 2016年1月1日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於2016年1月1日以後開始 之年度期間。
適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不致造成合併公司 會計政策之重大變動。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之IFRSs編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
- (三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 倩。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)合併基礎
本合併財務報告係包含母公司及由母公司所控制個體 (子公司) 之財務報告。
合併綜合損益表已納入被處分子公司於當期至處分日止之營運 損益。子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司之 會計政策一致。於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘 額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至 母公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而成為虧捐餘額。
當合併公司喪失對子公司之控制時,處分損益係為下列兩者之 差額:(1)所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控 制日之公允價值合計數,以及(2)前子公司之資產與負債及非控制權 益按喪失控制日之帳面金額合計數。合併公司對於其他綜合捐益中 所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係與合併公司直接 處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十三、附表六及 附表七。
(五)外 幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣 (外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 捐益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯 率 换 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 , 惟 屬 公 允 價 值 孿 動 認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,母公司及其國外營運機構(包含營運 所在國家或使用之貨幣與母公司不同之子公司及關聯企業)之資產 及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 並 分 別歸屬予母公司業主及非控制權益)。
若合併公司處分國外營運機構之所有權益,所有可歸屬於母公 司業主且與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至損益。 (六)存 貨
存貨包括原料、在製品、製成品及商品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 成本之計算係採用加權平均法。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限按直線基礎,對每一重大部分 單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、 殘值及折舊方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(八)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。
投資性不動產原始以成本(包括交易成本)衡量,後續以成本 減除累計折舊後之金額衡量,合併公司採直線基礎提列折舊。
投資性不動產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。
(九)其他無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基 礎進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及 攤銷方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認 列於當期損益。
(十)有形及無形資產之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形 資產 可能已 減 損 。若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在 , 則 估 計 該 資 產 之 可 回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併公司估計該資 產所屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於捐益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
- 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡 量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。
(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之 金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡 量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資產所產 生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價值之決定方 式請參閱附註三一。
(2) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款或透過損益按公允價值衡 量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨幣 性金融資產帳面金額之變動中屬備供出售權益投資之股 利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變 動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時重分 類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立 時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價 值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減除減損 損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資 產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公 允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於其 他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
(3) 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收票據、應 收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)係 採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡 量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可 隨 時 轉 换 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款 , 係 用於滿足短期現金承諾。
$-18-$
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司係於 每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當 有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收票據、應收帳款、 其他應收款、存出保證金及其他金融資產等,該資產若經個別 評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。應收款集體存在 之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、集體超過平 均授信期間30天之延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關 之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之 現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減 少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關,則先 前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損 益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況 下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持 久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合 損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過 損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於 其他綜合損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之 現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收票據、應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調 降其帳面金額。當判斷應收票據、應收帳款及其他應收款無法 收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸 記備抵帳戶。除因應收票據、應收帳款及其他應收款無法收回 而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
- 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移 轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計 已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額 係認列於捐益。
- 金融負債
-
- 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
- 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任何所 移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為捐益。 衍生工具
合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約,用以管理合併公 司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列,後續 於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益或損失直 接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時,列為金融資產;公 允價值為負值時,列為金融負債。
(十二)負債準備
於銷售合約下之保固義務,係依管理階層對清償合併公司義務 所需支出之最佳估計,於相關商品認列收入時認列。
(十三)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1)合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉,是以去料時不作銷貨處理。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
- (十四)租
-
- 合併公司為出租人
賃
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
(十五)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。當期服務成本及淨確 定福利資產淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數(今 精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他 綜合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利資產係確定福利退休計畫之提撥剩餘。淨確定 福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之 現值。
(十六)股份基礎給付協議
發行限制員工權利股票時,係於給與日認列其他權益(員工未 賺得酬勞),並同時調整資本公積一限制員工權利股票。若屬有償發 行,且約定員工離職時須退還價款者,應認列相關應付款。若員工 於既得期間內離職無須返還已領取之股利,於宣告發放股利時認列 費用,並同時調整保留盈餘及資本公積一限制員工權利股票。
合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之限制員工權利股 票估計數量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使累 計費用反映修正之估計數,並相對調整資本公積一限制員工權利股 票。
(十七)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異及虧損扣抵使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產,僅於其很 有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異,且於可預見之未 來預期將迴轉的範圍內,予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量。該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合 併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)應收票據及應收帳款之估計減損
該資產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、 集體超過平均授信期間30天之延遲付款增加情況,以及與應收款拖 欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
(二)存貨跌價損失
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(三)負債準備
合併公司每月依據銷售數量,並考量過去保證期間內之相關回 修比例及相關維修成本計算售後服務保證之負債準備。
六、現金及約當現金
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 756 | 1.454 |
| 銀行支票及活期存款 | 1,538,519 | 1,090,371 |
| 約當現金 | ||
| 原始到期日在3個月以內之 | ||
| 銀行定期存款 | 611,562 | 1,333,197 |
| \$2,150,837 | \$ 2,425.022 |
銀行存款及原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款於資產負債 表日之利率區間如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行活期存款 | $0.001\% - 0.30\%$ | $0.01\% - 0.42\%$ |
| 原始到期日在3個月內之銀行定 | ||
| 期存款 | $0.30\% -1.35\%$ | $0.70\% - 1.05\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | ||
| 衍生金融工具 (未指定避險) | ||
| 一遠期外匯合約 | -573 | 339 |
於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 $F$ :
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 | 合约金額 | 仟元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年12月31日 | |||||||||||
| 賣出遠期外匯 | 歐元兌新台幣 | 105.1.6-105.4.28 | EUR 4,501/ NTD 163,030 | ||||||||
| 賣出遠期外匯 | 日圓兌新台幣 | 105.1.25-105.7.28 | JPY 164,400/ NTD 44,080 | ||||||||
| 103年12月31日 | |||||||||||
| 賣出遠期外匯 | 歐元兌新台幣 | 104.1.5-104.4.29 | EUR 4,575/ NTD 176,103 | ||||||||
| 賣出遠期外匯 | 日圓兌新台幣 | 104.1.5-104.6.29 | JPY 34,620/ NTD | 9,426 |
合併公司104及103年度從事遠期外匯交易之目的,主要係為規 避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。
八、備供出售金融資產
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內上市(櫃)股票 | \$161,390 | \$179,379 |
備供出售金融資產未實現損益
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $(\$29,867)$ | ( \$141,515) |
| 備供出售金融資產未實現損益 | $13,585$ ) | 38,940) |
| 處分備供出售金融資產累計損 | ||
| 益重分類至損益 | 56. | 150,588 |
| 年底餘額 | $($ \$ 43,396) | (\$29,867) |
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 減:備抵呆帳 |
\$ | \$ 2,130 803) 1,327 |
| 應收帳款 應收帳款 減:備抵呆帳 |
\$1,086,678 14,802) \$1,071,876 |
\$1,633,776 14,580 ) \$1,619,196 |
| 其他應收款 | \$. 682 |
ዔ 4,250 |
(一)應收票據
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 30 天至月結 60 天。於決定應收票據可回收性時,合併公司考量應收票據自原始授 信日至資產負債表日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考交易對 方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。 應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 803 | - |
| 加:本年度提列呆帳 | $\qquad \qquad$ | 885 |
| 減:本年度迴轉 | 754) | |
| 淨兌換差額 | 49 | |
| 年底餘額 | 803 |
(二)應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 90 天至月結 210 天,對應收帳款不予計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司 考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。 由於歷史經驗顯示逾期超過30天之應收帳款可能無法回收,除有特 殊情形外,合併公司對於逾期超過30天之應收帳款考量其保險理賠 乘數及參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計 無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收 其金額。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | 992,215 | \$1,520,204 |
| $1{\sim}30$ $\overline{x}$ | 57,902 | 85,116 |
| 31~60天 | 18,632 | 14,696 |
| 61 天以上 | 17,929 | 13,760 |
| 合 計 |
\$1,086,678 | \$1,633,776 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| $1{\sim}30$ $\overline{x}$ | \$10,407 | \$27,965 |
| $31 - 60 \times$ | 15,704 | - |
| $61$ 天以上 | 621 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 26,732 | 27,965 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$14,580 | \$37,326 |
| 加:本年度提列呆帳 | 461 | |
| 減:本年度迴轉 | 20,597) | |
| 減:本年度實際沖銷 | 63) | 2,747) |
| 淨兌換差額 | 176) | 598 |
| 年底餘額 | 14.802 | 14,580 |
(三) 其他應收款
合併公司評估其他應收款有客觀減損證據時,個別評估其減損 金額。於資產負債表日無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之其 他應收款。
|--|--|--|
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$284,403 | \$269,811 |
| 在製 品 |
5,216 | 11,873 |
| 料 原 |
209,118 | 404,346 |
| 商 品 |
10,591 | 27,816 |
| \$509,328 | \$713,846 |
104年度與存貨相關之銷貨成本為4,342,544仟元,其中包括存貨 跌價回升利益 24,318 仟元及存貨報廢損失 5,802 仟元;103 年度與存貨 相關之銷貨成本為 5,857,724 仟元, 其中包括存貨跌價損失 63,712 仟元 及存貨報廢損失1,428仟元。
十一、預付款項
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預付貨款 | \$10,920 | 555 |
| 預付費用一模具 | 31.183 | 43,530 |
| 其他預付費用 | 24,831 | 23,448 |
| 66,934 | \$67,533 |
十二、以成本衡量之金融資產
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內未上市(櫃)普通股 | \$44,949 | \$46,705 |
| 國內興櫃普通股 | 17,404 | 17,404 |
| \$62,353 | \$64,109 |
上述股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融資產。
合併公司所持有之上述股票投資,於資產負債表日係按成本減除 減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估 各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。 104 及103年度被投資公司以減資方式匯回股款予母公司1,756仟 元及 1,300 仟元。
十三、子公司
本合併財務報表編製主體如下:
| 所持股權 百分比 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 菅 投 公 司 名 稱 |
子 司 公 Ż. |
104年 103年 |
||
| 稱 | 業 務 性 質 |
12月31日 12月31日 說 |
明 | |
| 浩鑫股份有限公司 | HOLCO (BVI) INC. | 控股公司 | 100.00 100.00 |
|
| 宏宜投資股份有限公司 (宏宜公 司) |
一般投資業 | 100.00 100.00 |
||
| GOLD FOUNTAIN LIMITED | 控股公司 | 100.00 100.00 |
||
| HOLCO (BVI) INC. | ATRON MALL, INC. | 控股公司 | 100.00 100.00 |
|
| (ATRON MALL) | ||||
| 紅柿子信息科技 (深圳) 有限公 | 電腦週邊設備之銷售 | 75.00 75.00 (1) |
||
| 司(紅柿子信息科技(深圳) 公司) |
||||
| SHUTTLE INTERNATIONAL INC. $(S.C.A.)$ |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 100.00 |
||
| SHUTTLE COMPUTER (H.K.) $LTD.$ , $(S.H.K.)$ |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 100.00 |
||
| GOLD FOUNTAIN LIMITED |
SHUTTLE COMPUTER HANDELS GmbH (S.C.H.) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 100.00 |
|
| SHUTTLE COMPUTER GROUP INC. (S.C.G.) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 100.00 |
||
| 日本 SHUTTLE 株式會社(日本 SHUTTLE) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 100.00 |
(接次頁)
(承前頁)
| 所持股權 | 百分比 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | |||||||||||||||||
| 投 | 資 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 子 | 公 | 司 | Z | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 12月31日 | 12月31日 | 說 | 明 |
| 鑫商貿公司) | 浩鑫商貿(深圳)有限公司(浩 | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | ||||||||||||||
| 州)公司) | 浩鑫信息科技(蘇州工業園區) 有限公司(浩鑫信息科技(蘇 |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | ||||||||||||||
| 鑫電腦(昆山)公司) | 浩鑫電腦(昆山)有限公司(浩 | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | ||||||||||||||
| $LTDA$ $(S.C.B.)$ | SHUTTLE INTERNATIONAL BRAZIL INFORMATICA |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | (2) | ||||||||||||||
| ATRON MALL, INC. (ATRON MALL) |
IMPORTADORA CREATIVE VISION LIMITADA(S.C.C.) |
電腦週邊設備之銷售 | 75.00 | 75.00 |
備 註:
- (1) 紅柿子信息科技 (深圳) 公司於 103 年 9 月註銷營業執照及辦理 清算,惟截至104年12月31日尚未完成清算。
- (2) S.C.B.於 104 年 5 月清算完成並退回全數剩餘財產予 GOLD FOUNTAIN LIMITED $\circ$
十四、不動產、廠房及設備
| $+$ 地 |
房屋及建築 | 機 器 設 備 |
運輸 设備 |
器具 生 财 |
货改良 租 |
其 他設備 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
||||||||
| 103年1月1日餘額 | 279,423 \$ |
252,297 S |
105,718 S. |
29,112 s |
37,160 \$ |
84,360 \$ |
54.760 s |
842,830 \$ |
| 增 添 |
350 | 1,421 | 1,210 | 879 | 1,631 | 6,225 | 11,716 | |
| 虙 分 |
1,840) | 5,552) | 6,779) | 2,279) | 976) | 4,411) | 21,837) | |
| 淨兒換差額 | 409 | $1,317$ ) | 3,273 | 375 | 344 | 4,712 | 1.548 | 7,838 |
| 103年12月31日徐額 | \$279.014 | 249.490 | \$104.860 | 23,918 | 35.416 | 89.727 | 58.122 | \$ 840,547 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 73,691 \$ |
62,542 s |
19,302 s. |
22,948 S |
52,523 £. |
28,367 £ |
259,373 \$. |
| 折舊費用 | 4,619 | 8,750 | 3,962 | 4,664 | 24,087 | 8,009 | 54,091 | |
| 虔 分 |
1,673) | 5,539) | 6,262) | 2,269) | 976) | $2,276$ ) | 18,995) | |
| 净兑换差额 | 956 | 1,203 | 252 | 293 | 3,967 | 715 | 4,888 | |
| 103年12月31日徐額 | \$ | 75.681 | .66.956 | 17,254 | 25,050 | 79.601 | 34.815 | 299.357 \$. |
| 103年12月31日淨額 | \$279,014 | \$ 173,809 | 37.904 | 6.664 | 10.366 | 10.126 \$ |
23,307 \$_ |
5 541.190 |
| 成 本 |
||||||||
| 104年1月1日餘額 | 279,014 £. |
249,490 S. |
104,860 S. |
23,918 s |
35,416 S |
89,727 S |
S 58,122 |
\$ 840,547 |
| 漆 璯 |
124 | 749 | 126 | 74 | 3,024 | 507 | 4,604 | |
| 虔 分 |
$2,480$ ) | $2,845$ ) | 1,353) | $1,533$ ) | 8,978) | 3,966) | 21,155) | |
| 净兑换差额 | 405 | 1,302 | 1,199) | 197) | 398 | 1,867 | 923 | 6,291) |
| 104年12月31日餘額 | 278.609 S. |
245.832 | 101.565 \$. |
22.494 | 33.559 | 81.906 | 53.740 | \$ 817,705 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 104年1月1日徐額 | S. | S 75,681 |
66,956 \$ |
17,254 S. |
25,050 \$. |
79,601 S |
34,815 £. |
299,357 s. |
| 折舊費用 | 5,056 | 8,985 | 2,687 | 4.148 | 4,934 | 7,775 | 33,585 | |
| 處 分 |
2,480) | 2,721) | 1,218) | 1,533) | 7,145) | 3,933) | 19,030) | |
| 淨兒換差額 | 949 | 478 | 156 | 334 | 1,675 | 546 | 4,138) | |
| 104年12月31日餘額 | 77,308 | 72.742 | 18.567 | 27.331 | 75.715 | 38.111 | \$ 309.774 | |
| 104年12月31日淨額 | \$278.609 | \$168.524 | 28.823 \$. |
\$_ 3.927 |
\$ 6.228 |
6.191 \$ |
15.629 S |
\$507.931 |
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 35至60年 |
| 裝修工程 | 3至10年 |
| 冷氣空調設備 | 2至8年 |
| 機器設備 | 1至7年 |
| 運輸設備 | 5至7年 |
| 生財器具 | 2至5年 |
| 租賃改良 | 3至5年 |
| 其他設備 | 2至12年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三三。
十五、投資性不動產
| 土 | 地 | 房 | 屋 | 及建築 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 103年1月1日餘額 | \$69,954 | \$19,315 | |||||
| 處 分 |
69,954) | 19,315 ) | |||||
| 103年12月31日餘額 | \$ | ||||||
| 累計折舊 | |||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 8,008 | |||||
| 折舊費用 | 288 | ||||||
| 處 分 |
8,296) | ||||||
| 103年12月31日餘額 | |||||||
| 103年12月31日淨額 | \$ |
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按下列之耐用年數計提折 舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | $40$ 至 $60$ 年 |
| 裝修工程 | 10至35年 |
| 冷氣空調設備 | 2年 |
合併公司於 103 年 11 月將投資性不動產全數出售,出售價格為 96,404 仟元,處分利益為15,431 仟元。
十六、其他無形資產
$\hat{\mathcal{A}}$
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 電腦軟體 | $\mathfrak{S}$ 8,469 |
\$17,472 |
| 電 腦 體 軟 |
||
| 成本 | ||
| 103年1月1日餘額 | \$89,340 | |
| 得 取 |
8,689 | |
| 處 分 淨兌換差額 |
4,684) | |
| 103年12月31日餘額 | 314 \$93,659 |
|
| 累計攤銷 | ||
| 103年1月1日餘額 | \$72,082 | |
| 攤銷費用 | 8,559 | |
| 處 分 |
4,684) € |
|
| 淨兌換差額 103年12月31日餘額 |
230 | |
| \$76,187 | ||
| 103年12月31日淨額 | \$17,472 | |
| 成本 | ||
| 104年1月1日餘額 | \$93,659 | |
| 得 取 處 |
2,088 | |
| 分 淨兌換差額 |
25,353) 93 |
|
| 104年12月31日餘額 | \$70,487 | |
| 累計攤銷 | ||
| 104年1月1日餘額 | \$76,187 | |
| 攤銷費用 | 11,112 | |
| 處 分 |
25,353) € |
|
| 淨兌換差額 104年12月31日餘額 |
72 | |
| \$62,018 | ||
| 104年12月31日淨額 | $\mathfrak{L}$ 8,469 |
上述電腦軟體係以直線基礎按2至3年計提攤銷費用。
十七、其他資產一流動及非流動
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 其他金融資產 | ||
| 原始到期日超過3個月之定 | ||
| 期存款 | \$25,116 | \$73,016 |
| 留抵稅額 | 25,379 | 16,556 |
| 其 他 |
2,680 | 4,825 |
| \$53,175 | \$94,397 | |
| 非流動 | ||
| 存出保證金 | \$15,518 | \$16,597 |
| 淨確定福利資產 | 1,024 | 1,000 |
| 其 他 |
6 | |
| \$ 16,542 |
17,603 |
其他金融資產係原始到期日超過 3 個月之定期存款。於資產負債 表日之市場利率區間如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之 | ||
| 定期存款 | $0.06\% - 0.07\%$ | $0.07\% - 2.60\%$ |
十八、短期借款
104年12月31日 103年12月31日 信用狀借款 \$300,193 $$19,554$ 銀行借款之利率如下: 104年12月31日 103年12月31日 信用狀借款 1.429% 1.13%-1.45% 十九、應付帳款 104年12月31日 103年12月31日 應付帳款一因營業而發生 \$498,057 \$1,048,724
二十、其他應付款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$99,612 | \$111,109 |
| 應付推廣費 | 31,537 | 36,412 |
| 應付模具款 | 15,171 | 24,076 |
| 應付權利金 | 14,831 | 10,919 |
| 應付佣金 | 6,863 | 26,392 |
| 應付保險費 | 6,156 | 5,645 |
| 應付設備款 | 224 | |
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 55,716 | |
| 其 他 |
38,890 | 57,676 |
| \$213,060 | \$328,169 |
二一、負債準備
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 產品保固負債 | \$73,119 | \$77,370 |
| 產品保固負債 | ||
| 103年1月1日餘額 | \$125,312 | |
| 本年度提列 | 1,479 | |
| 本年度使用 | 52,966) | |
| 淨兌換差額 | 3,545 | |
| 103年12月31日餘額 | 77,370 | |
| 本年度提列 | 21,982 | |
| 本年度使用 | 27,995) | |
| 淨兌換差額 | 1,762 | |
| 104年12月31日餘額 | \$73,119 |
保固負債準備係依銷售商品合約約定,合併公司管理階層對於因 保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷 史保固經驗為基礎,並考量新原料、製程變動或其他影響產品品質等 因素調整。
二二、退職後福利計畫
(一) 確定提撥計畫
合併公司中之母公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金 至勞工保險局之個人專戶。
合併公司於大陸、日本及德國地區之員工,係屬中國大陸、日 本及德國政府營運之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本 之特定比例至退休福利計畫,以提供該計畫資金。合併公司對於此 政府營運之退休福利計畫之義務僅為提撥特定金額。
S.C.G.、S.C.A.係依美國 401 (K)退休金計畫計提; S.C.C.未訂定 員工退休辦法; HOLCO (BVI) INC.、GOLD FOUNTAIN LIMITED、 宏宜公司、S.H.K.及 ATRON MALL 均無建制內之人員。
(二)確定福利計書
合併公司中之母公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度 係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服 務年資及核准退休日前6個月平均工資計算。母公司按員工每月薪 資總額2%提撥退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會 名義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付 次一年度內預估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥 其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,母公司並無影 響投資管理策略之權利。
列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 94 | 56 |
| 計畫資產公允價值 淨確定福利資產 |
1,118) | 1,056) |
| (帳列其他非流動資產) | $(S_1, 024)$ | 5 1,000 J |
淨確定福利負債 (資產) 變動如下:
| 確 | 福 | 利 | 計 | 書 | 資 | 產 | 淨確定福利 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 負債 | 資產) | |||
| 103年1月1日餘額 | 24 | \$ | 973 | \$ | 949 | |||||||
| 服務成本 | ||||||||||||
| 當期服務成本 | 24 | 24 | ||||||||||
| 利息費用 (收入) | $20^{\circ}$ | 19 | ||||||||||
| 認列於損益 | 25 |
(接次頁)
(承前頁)
$\mathcal{L}_{\rm{in}}$
| 確 義 |
定 務 |
福 現 |
利 值 |
計 公 |
畫 允 |
資 價 |
產 值 |
負債 | 淨確定福利 (資產) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 再衡量數 計畫資產報酬(除包 含於淨利息之金 |
||||||||||
| 額外) 精算損失一人口統 |
$\mathfrak s$ | $($ \$ | 2) | $($ \$ | 2) | |||||
| 計假設變動 精算損失一財務假 |
34 | 34 | ||||||||
| 設變動 精算利益一經驗調 |
$\mathbf{1}$ | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 整 認列於其他綜合損益 |
28) 7 |
$\overline{2})$ | 28) 5 |
|||||||
| 雇主提撥 103年12月31日 |
$\mathbb S$ | 56 | $\frac{6}{2}$ | (61 ) 1,056 ) |
$$^{\circ}$ | 61) 1,000) |
||||
| 104年1月1日餘額 服務成本 |
\$ | 56 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 1,056) | $\sqrt{2}$ | 1,000) | ||||
| 當期服務成本 利息費用 (收入) 認列於損益 |
29 $\mathbf 1$ 30 |
23) 23) |
29 22) 7 |
|||||||
| 再衡量數 計畫資產報酬(除包 含於淨利息之金 |
||||||||||
| 額外) 精算損失一人口統 |
5) | 5) | ||||||||
| 計假設變動 精算損失一財務假 |
74 | 74 | ||||||||
| 設變動 精算利益一經驗調 |
$\mathbf{1}$ | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 整 認列於其他綜合損益 |
67) 8 |
$\overline{5})$ | 67) 3 |
|||||||
| 雇主提撥 104年12月31日 |
\$ | 94 | (\$ | 34) 1,118) |
′\$ | $\frac{34}{2}$ 1,024) |
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | ||
| 推銷費用 | ||
| 管理費用 | ||
| 研發費用 | ||
母公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟母公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
母公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 2.00% | 2.13% |
| 薪資預期增加率 | 3.00% | 3.00% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現率 |
||
| 增加 0.25% | ||
| 減少 0.25% | ||
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | ||
| 減少 0.25% |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | ||
| 確定福利義務平均到期期間 | 32.3 年 | 30.3 年 |
二三、權 益
(一)普通股
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 348,333 | 348,473 |
| 已發行股本 | \$3,483,333 | \$3,484,733 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二七。
(二) 資本公積
104 及 103 年度各類資本公積餘額之調節如下
| 採權益法 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列子公司 | |||||
| 股票發行 | 庫藏股票 資本公積之 限制員工 | ||||
| 溢 價 |
易 交 |
數 變 動 |
權利股票 | 合 計 |
|
| 103年1月1日餘額 | \$120,191 | \$104.984 | \$ 2,325 |
\$ 10,224 |
\$237,724 |
| 認列股份基礎給付交易 | 4,476 | 6,560) | 2,084) | ||
| 103年12月31日餘額 | 124,667 | 104.984 | 2,325 | 3,664 | 235,640 |
| 認列股份基礎給付交易 | 2,392 | 2,480) | 88) | ||
| 104年12月31日餘額 | \$127,059 | 104.984 | 2,325 | 1,184 | \$235,552 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等)及受領贈與之部分得用以彌補虧 損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充 股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採權益法認列子公司資本公積之變動數僅得用以彌補虧損。 因限制員工權利股票產生之資本公積,不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
母公司章程規定,每年度決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補 以往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,並視公司營運需要及法 令規定提列或迴轉特別盈餘公積,其餘額加計以前年度累積未分配 盈餘,作為可供分配盈餘,其發放方式及發放比例由董事會擬具送 股東會決議之,惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供分配盈餘 之百分之八,董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈餘百分之 三,現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,母公司已於104年11月10 日董事會擬議之修正公司章程,尚待於105年6月15日召開之股東 常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形,參閱附註 二四之 (三)員工福利費用。
母公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及 迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴 轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
母公司分別於104年6月22日及103年6月19日舉行股東常 會決議通過103及102年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 46,526 | ||||||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | 127,501) | 87,774) | |||||||||
| 現金股利 | - | 242,459 |
(四)其他權益項目一員工未賺得酬勞
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二七。
(五) 庫藏股票
| 收 | 回 | 原 | 因 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉 | 讓 | 给 | 員 | エ | ||
| 103年1月1日股數 | ||||||
| 本年度增加 | ||||||
| 103年12月31日股數 | ||||||
| 104年1月1日股數 | ||||||
| 本年度增加 | ||||||
| 104年12月31日股數 |
母公司於103年1月及8月至10月分別以2,168仟元及55,887 仟元買回174仟股及6,000仟股庫藏股票,用於轉讓給員工。
母公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
二四、淨利
(一)其他收益及費損淨額
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備淨 (損)益 |
$(\underline{\$ \quad 1,502})$ | 2,256 |
| (二) 折舊及攤銷費用 | ||
| 104年度 | 103年度 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$12,952 | \$28,523 |
| 營業費用 | 20,633 | 25,568 |
| 營業外收入及支出 | 288 | |
| \$ 33,585 | \$54,379 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$80,571 | \$111,903 |
| 營業費用 | 11,112 | 8,559 |
| \$91,683 | \$120,462 |
(三)員工福利費用
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 退職後福利 (附註二二) | ||
| 確定提撥計畫 | \$33,439 | \$36,070 |
| 確定福利計畫 | 5 | |
| 33,446 | 36,075 | |
| 股份基礎給付 | ||
| 權益交割之股份基礎給付 | 3,168 | 12,426 |
| 薪資及獎金 | 648,254 | 716,939 |
| 勞健保費用 | 65,821 | 70,779 |
| 其他員工福利 | 23,214 | 25,145 |
| 員工福利費用合計 | \$773,903 | \$861,364 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$165,384 | \$194,266 |
| 營業費用 | 608,519 | 667,098 |
| \$773,903 | \$861,364 |
依現行章程規定,母公司係以當年度稅後可供分配盈餘分別以 不低於8%及不高於3%分派員工紅利及董監事酬勞。依104年5月 修正後公司法及104年11月經董事會擬議之修正章程,母公司係以 當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益分別以8%至10%及 不高於3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。惟母公司104年度為稅前淨 損,故未估列員工及董監事酬勞。
年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重 大變動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財務報告通過發 布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整 入帳。
母公司103年6月19日股東常會決議配發之員工紅利及董監事 酬勞分別為 40,521 仟元及 15,195 仟元與 102 年度個體財務報告認列 之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。
母公司103年度為淨損,故未估列員工紅利及董監事酬勞。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)外幣兌換損益
| $104$ 年度 | $103$ 年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | \$57,664 | \$55,268 |
| 外幣兌換損失總額 | 57,358) | 59,712) |
| 淨 (損)益 | 306 | 4,444) |
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅利益之主要組成項目如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 2,606 | \$ 8,203 |
| 土地增值税 | 6,921 | |
| 未分配盈餘加徵 | 1,663 | |
| 以前年度所得稅之調整 | 235) | 257 |
| 2,371 | 17,044 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 24,386) | 22,013) |
| 認列於損益之所得稅利益 | 22,015 ) |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨損 | \$239,075) | $$260,687$ ) |
| 税前淨損按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅利益 | $(\,$ \$ 40,643) | $(\$44,317)$ |
| 稅上不可減除之費損 | 216 | 30,740 |
| 免税收入 | 746) | 3,075) |
| 土地增值稅 | 6,921 | |
| 未分配盈餘加徵 | 1,663 | |
| 未認列之可減除暫時性差異 | ||
| 及虧損扣抵 | 5,332 | 3,286) |
| 合併個體適用不同稅率之影 | ||
| 響數 | 14,061 | 6,128 |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本期之調整 | 235) | 257 |
| 認列於損益之所得稅利益 | 22,015 $\mathcal{P}$ |
\$ 4,969 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%;其他轄區所產生之稅額係依 各相關轄區適用之稅率計算。
由於 105年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 104年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二) 本期所得稅資產與負債
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 本期所得稅資產 應收退稅款 |
5,279 | 9,176 |
| 本期所得稅負債 應付所得稅 |
1,062 |
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
104年度
| 年初餘額 | 認列於損益 兌換差額 | 年底餘額 | ||
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資 産 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 以成本衡量之金融 | ||||
| 資產 | \$ 15,850 |
\$ | \$ | \$ 15,850 |
| 遞延收入 | 10,151 | 789) | 9,362 | |
| 備抵呆帳 | 5,338 | 12) | 5,326 | |
| 存貨跌價及報廢 | ||||
| 損失 | 3,906 | 419 | 4,325 | |
| 未實現廣告費 | 3,260 | 510) | 2,750 | |
| 減損損失 | 1,610 | 125) | 1,485 | |
| 負債準備 | 1,254 | 375) | 879 | |
| 採權益法認列之投 | ||||
| 資淨損 | 311 | 8) | 303 | |
| 其 他 |
1,913 | 88) | 89 | 1,914 |
| 43,593 | 1,355) | 44) | 42,194 | |
| 虧損扣抵 | 105,399 | 17,912 | 969 | 124,280 |
| \$148,992 | \$16,557 | \$ 925 |
\$166,474 | |
| 遞延所得 税 負 債 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 採權益法認列之投 | ||||
| 資淨益 | \$75,447 | $($ \$ 8,384) |
\$ | 67,063 $\mathbb S$ |
| 未實現兌換利益 | 515 | 515 | ||
| 其 他 |
57 | 40 | 97 | |
| \$75,504 | (\$ $7,829$ ) |
\$ | \$67.675 |
103年度
| 年初餘額 | 認列於損益 兌換差額 年底餘額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | ||||
| 暫時性差異 | ||||
| 以成本衡量之金融 | ||||
| 資產 | \$ 16,850 |
$($ \$ 1,000) |
\$ | \$15,850 |
| 遞延收入 | 6,873 | 3,278 | 10,151 | |
| 備抵呆帳 | 6,548 | 1,210) | 5,338 | |
| 存貨跌價及報廢 | ||||
| 損失 | 2,937 | 969 | 3,906 | |
| 未實現廣告費 | 2,304 | 956 | 3,260 | |
| 減損損失 | 1,522 | 88 | 1,610 | |
| 負債準備 | 7,168 | 5,914) | 1,254 | |
| 採權益法認列之投 | ||||
| 資淨損 | 311 | 311 | ||
| 其 他 |
1,954 | 1,596 ) | 1,555 | 1,913 |
| 46,467 | 4,517) | 1,643 | 43,593 | |
| 虧損扣抵 | 77,120 | 26,758 | 1,521 | 105,399 |
| \$123,587 | \$ 22,241 | $\mathbb{S}$ 3,164 |
\$148,992 | |
| 遞 延所得税負 債 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 採權益法認列之投 | ||||
| 資淨益 | \$73,409 | \$ 2,038 |
\$ | \$75,447 |
| 未實現兌換利益 | 1,867 | 1,867) | ||
| 其 他 |
57 | 57 | ||
| \$75,276 | \$ 228 |
\$ | \$75,504 | |
(四)未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用虧損扣抵金額
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 虧損扣抵 | ||
| 108年度到期 | \$195,036 | \$217,869 |
| 109年度到期 | 188,479 | 74,080 |
| 113年度到期 | 40,544 | 45,521 |
| 114年度到期 | 61,681 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| \$485,740 | \$337,470 |
(五)未使用之虧損扣抵相關資訊
截至104年12月31日止,虧損扣抵(包含已認列及未認列為 遞延所得稅資產之虧損扣抵)相關資訊如下:
| 尚未扣抵餘額 | 最 後扣抵年度 |
|---|---|
| \$ 71,667 |
108 |
| 69,452 | 109 |
| 22,975 | 113 |
| 34,952 | 114 |
| 27,061 | 117 |
| 226.107 |
(六) 兩稅合一相關資訊
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘(待彌補虧捐) 87年度以後未分配盈餘 |
||
| (待彌補虧損) | $($ \$ 69,321) | \$16,623 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 6,234 | \$2,122 |
母公司104年及103年度均為虧損,董事會擬議及股東會決議 不分配盈餘。
(七)所得税核定情形
母公司及宏宜公司截至 102 年度止之所得税申報案件,業經稅 捐稽徵機關核定。
二六、每股虧損
用以計算每股虧損之虧損及普通股加權平均股數如下:
净 損
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股虧損之虧損 | \$213,442) | 3247,419 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 用以計算基本每股虧損之普通 | 104年度 | 103年度 |
| 股加權平均股數 | 339,592 | 347,163 |
二七、股份基礎給付協議一限制員工權利新股
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股總額 125,000 仟元, 計發行 12,500 仟股, 每股發行價格為新台幣6元。前述 決議已於102年6月21日經金融監督管理委員會申報生效。
母公司董事會於102年8月9日通過第一次發行限制員工權利新 股總額為 120,000 仟元, 計 12,000 仟股。給與日及發行日分別為 102 年8月9日及102年9月6日,給與日股票之公允價值為12元,母公 司於104及103年度認列之酬勞成本分別為3,168仟元及12,426仟元。 另於 104 及 103 年度部分員工離職致限制員工權利新股失效,母公司 分別收回普通股 140 仟股及 1,887 仟股,並返還認購價 1,200 仟元及 14,766 仟元予離職員工。
自被授予本限制員工權利新股憑證屆滿3個月、9個月、18個月 及 30個月後,可就被授予本限制員工權利新股憑證數量分別為 30%、 30%、20%及20%為限,行使認股權利。自給與日至104年12月31日 止已既得限制員工權利新股為 7,034 仟股,因離職而失效股數為 3,894 仟股,剩餘未既得股數為1,072仟股。
104 及 103 年度上述限制員工權利新股之相關會計項目變動彙總 列示如下:
| 資本公積一 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 員 制 限 工 |
資本公積一 | 員工未賺得 | ||
| 普通股股本 | 權 票 利 股 |
發 溢 行 價 |
勞 酬 |
|
| 103年1月1日餘額 | \$102,290 | \$10,224 | \$ 7,200 |
$($ \$ 27,459) |
| 認列酬勞成本 | 12,426 | |||
| 達成既得條件 | 4,476) | 4,476 | ||
| 員工離職失效 | 18,870) | 2,084) | 10,477 | |
| 103年12月31日餘額 | \$83,420 | 3,664 \$ |
\$11,676 | \$ 4,556 ) |
| 104年1月1日餘額 | \$83,420 | \$ 3,664 |
\$11,676 | $($ \$ 4,556) |
| 認列酬勞成本 | 3,168 | |||
| 達成既得條件 | 2,392) | 2,392 | ||
| 員工離職失效 | 1,400) | 88 ° | 744 | |
| 104年12月31日餘額 | 82,020 \$ |
1,184 | 14,068 | 644) \$ |
員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下:
-
- 員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、 設定或做其他方式之處分。
-
- 限制員工權利新股可參與配股配息。
-
- 限制員工權利新股具表決權。
員工未達成既得條件時,母公司將全數依發行價格收買該員工獲 配之限制員工權利新股並予以註銷。
二八、部分現金交易
合併公司於104及103年度進行下列部分現金交易之投資活動:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 支付部分現金購置不動產、廠房 | ||
| 及設備 | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | 4,604 | \$11,716 |
| 應付設備款淨變動 | 224 | 161) |
| 支付現金 | 11,555 |
二九、營業租賃協議
合併公司營業租賃主要係承租辦公室、廠房、倉儲用地及停車場, 租賃期間為1至5年。合併公司對辦公室、廠房、倉儲用地及停車場 並無優先承購權。
認列為費用之租賃給付如下:
| - | |
|---|---|
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, $ -$ $\sim$ __ |
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$44,707 | \$49,669 |
| 超過1年但不超過5年 | 7,488 | 56,208 |
| \$52,195 | \$105,877 |
三十、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將 債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司主要管理階層每年重新檢視合併公司資本結構,其檢視 內容包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階 層之建議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份、舉借新債或償付 舊債等方式平衡其整體資本結構。
三一、金融工具
- (一)公允價值資訊
-
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產之帳 面金額趨近其公允價值。
- 公允價值衡量層級
104年12月31日
| 級 | 第 | 等 | 級 | 第 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 等 | 級 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||||
| 衍生金融工具 | 573 | |||||||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||
| 國內上市 (櫃)股票 |
161.390 | - |
103年12月31日
| 第 | 筝 | 級 | 第 | 等 | 級 | 第 | - 3 | 筟 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||||
| 衍生金融工具 | - | 339 | ||||||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||
| 國內上市 (櫃)股票 | 179.379 | - |
104年及103年度無第1等級與第2等級公允價值衡量間移 轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金 | 融工具類 | 別 | 評 | 價 | 技 | 術 及 | 輸 入 | 值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一遠期外匯合約 | 現金流量折現法:按期末之可觀察遠期匯率 | ||||||||
| 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以可 | |||||||||
| 反映各交易對方信用風險之折現率分別折 | |||||||||
| 現。 |
(二)金融工具之種類
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 持有供交易 | S. 573 |
339 \$ |
| 放款及應收款 (註1) | 3,264,029 | 4,139,408 |
| 備供出售金融資產 (註2) | 223.743 | 243,488 |
| 金融負債 | ||
| 以攤銷後成本衡量 (註3) | 730,671 | 1,677,086 |
註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款、存出保證金及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放 款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付帳款及其他應付款等以攤銷後成 本衡量之金融自倩。
- (三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項及短期借款。 合併公司之財務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 依照風險程度與廣度分析風險及管理合併公司營運有關之財務風 險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險)、信用風險 及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動 風險以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。敏感度分析則可評估利率或匯率於1 年中合理可能變動所產生之影響,匯率及利率敏感度分析內容 分別列示於下。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三六。
敏感度分析
合併公司主要受到美金、日圓、港幣及歐元匯率波動 之影響。
下表說明當功能性貨幣對外幣之匯率增加及減少 5% 時,合併公司之敏感度分析。5%係為合併公司內部向主要 管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管 理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分 析,僅包括資產負債表日流通在外之外幣貨幣性項目,並 將資產負債表日之換算以匯率變動5%予以評估分析。下表 係表示當功能性貨幣相對於貨幣升值5%時,將使稅前淨利 變動之金額;當功能性貨幣相對於外幣貶值5%時,其對稅 前淨利之影響將為反向之同等金額。
| 美 | 金之影 響日 | 圓 | 之 影 | 響 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 104年度 | 103年度 | ||||||||
| 損益增(減) (\$ 8,917) (\$ 2,842) (\$ 1,575) (\$ | 768) | |||||||||
| 港 | 幣 | 之影響 | 歐元之影 | 響 | ||||||
| 104年度 103年度 104年度 | 103年度 | |||||||||
| 損益増(減) \$ | $9 \qquad \$ \qquad - \qquad (\$ \qquad 7,562) \qquad (\$$ | 8,013) | ||||||||
| 以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 | ||||||||||
| 且未進行現金流量避險之美金、日圓、港幣及歐元計價之 | ||||||||||
| 銀行存款、應收及應付款項。 |
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 一金融資產 | 638,089 | \$1,407,385 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 1,537,108 | 1,089,199 |
| 一金融負債 | 19,554 | 300,193 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少25基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司104及103年度之稅前淨利將增加/ 減少 3,794 仟元及1,973 仟元,主要係因合併公司之活期存 款及銀行借款利率風險之暴險。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司使用可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客 户進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用 評等。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司主要客戶,截 至104年及103年12月31日止,應收款項總額來自前述客戶 之比率分別為69%及78%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理 階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項流動性來源。截至 104 年及103年12月31日止,合併公司未動用之銀行融資額度分 別為 2,976,263 仟元及 2,735,958 仟元。
下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合 約到期分析,係依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並 以金融負債未折現現金流量編製。
104年12月31日
| 效利率 (%) | 加權平均有 要求即付或 短於 1 個月 |
1至3個月 | 3個月至1年 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
||||
| 浮動利率工具 | 1.429 | \$136,553 19.554 |
\$ 259,325 | \$ 315,239 |
| 156,107 | \$259,325 | 315,239 |
103年12月31日
| 效利率 (%) | 加權平均有 要求即付或 短於 1 個月 |
1至3個月 | 3個月至1年 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | - | \$146.602 | \$240,261 | 990,030 S |
| 浮動利率工具 | 1.13-1.45 | 92.163 | 91,715 | 116,315 |
| 238,765 | \$331,976 | \$1,106,345 |
下表係合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析,就 採總額交割之衍生工具,係以未折現之總現金流入及流出為基 礎編製。
104年12月31日
$\hat{\boldsymbol{\cdot} }$
| 要求即付或 | |||
|---|---|---|---|
| 短於 1 個月 |
1至3個月 | 3個月至1年 | |
| 總額交割 | |||
| 遠期外匯合約 | |||
| 流 入 |
\$ 37,096 |
\$ 87,127 |
82,887 \$ |
| 流 出 |
36,756) | 86,442) | 83,130) |
| \$ 340 |
\$ 685 |
$\overline{\mathbb{E}}$ 243) |
|
| 103年12月31日 | |||
| 要求即付或 | |||
| 短於 1 個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | |
| 總額交割 | |||
| 遠期外匯合約 | |||
| 流 入 |
\$ 49,877 |
\$ 71,909 |
\$ 63,743 |
| 流 出 |
49,414) | 72,324) | 63,423) |
| \$ 463 |
\$ 415 |
\$ 320 |
三二、關係人交易
除於財務報表其他附註說明外,重大關係人交易事項如下: (一)關係人之名稱及其關係
關 係 人 名 稱 與合併公司之關係 關聯企業 上海唯云信息科技有限公司(唯云公司) 子公司採權益法投資之被投資公司 其他關係人 資通電腦股份有限公司(資通公司) 該公司董事長為母公司董事長之二 等親親屬
(二)合併公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損交易於合併時全數予以 消除,故未揭露於本附註。合併公司與關係人間之交易條件係由雙 方協商決定,合併公司與關係人間之交易揭露如下:
- 營業費用
| 關 | ١ĩ | 奕貞 | が」 | म 14 ZE |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 |
- 營業外收入及支出
| 關 | 類 | 別 | `I)4 ਸ਼ |
唐 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | וגיי |
(三) 對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| $104$ 年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$28,594 | \$ 30,046 |
| 退職後福利 | 535 | 733 |
| 股份基礎給付 | 393 | 2,136 |
| \$29,522 | \$32,915 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三三、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$437,112 | \$441,030 |
三四、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至104年12月31日及103年12月31日止,合併公司已開立 未到單信用狀金額分別為 60,907 仟元及 150,122 仟元。
三五、重大之期後事項:無。
三六、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
單位:新台幣仟元,外幣仟元
104年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 金 面 |
額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 3,344 | 32.825 | (美金:新台幣) | \$ | 109,767 | |||
| 美 | 金 | 1,818 | 6.4936 | (美金:人民幣) | 59,676 | |||||
| 美 | 金 | 4 | 0.9149 | (美金:歐 元) |
131 | |||||
| 日 | 圓 | 115,529 | 0.2727 | (日圓:新台幣) | 31,505 | |||||
| 歐 | 元 | 4,227 | 35.88 | (歐元:新台幣) | 151,665 | |||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 全 | 6,693 | 32.825 | (美金:新台幣) | 219,698 | |||||
| 美 | 全 | 3,906 | 6.4936 | (美金:人民幣) | 128,214 | |||||
| 歐 | 元 | 12 | 35.88 | (歐元:新台幣) | 431 | |||||
| 港 | 幣 | 41 | 4.235 | (港幣:新台幣) | 174 | |||||
103年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 全 | 4,957 | 31.65 | (美金:新台幣) | 156,889 | ||||||
| 美 | 全 | 11,681 | 6.119 | (美金:人民幣) | 369,704 | ||||||
| 美 | 全 | 8 | 0.8227 | (美金:歐 元) |
253 | ||||||
| 日 | 圓 | 58,138 | 0.2646 | 日圓:新台幣) | 15,383 | ||||||
| 歐 | 元 | 4,183 | 38.47 | 〔歐元:新台幣〕 | 160,920 |
(接次頁)
(承前頁)
| 幣 | 匯 | 牽 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ 5,635 |
31.65 | (美金:新台幣) | \$178,348 | |||||
| 美 | 金 | 9,215 | 6.119 | (美金:人民幣) | 291,655 | |||||
| $\mathsf{B}$ | 圓 | 94 | 0.2646 | (日圓:新台幣) | 25 | |||||
| 歐 | 元 | 17 | 38.47 | 〔歐元:新台幣〕 | 654 |
合併公司於 104 及 103 年度外幣兌換損益 (已實現及未實現)分 別為利益306仟元及損失4,444仟元,由於外幣交易種類繁多,故無法 按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
三七、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不含投資子公司及關聯企業):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上:附表 五。
-
- 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊:附表六。
-
- 從事衍生性商品交易:母公司從事衍生性商品交易請參閱附註 七及三一,子公司104及103年度均無從事衍生性商品交易。
-
- 合併公司間之業務關係及重要交易往來情形:附表八。
(三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 附表入。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 附表入。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
三八、部門資訊
合併公司因僅經營電腦設備之產銷,尚無需揭露營運部門資訊。 (一)主要產品及勞務收入
合併公司繼續營業單位之主要產品分析如下:
| $104$ 年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 筆記型電腦 | \$ 3,496,900 | \$5,246,270 |
| 準系統 | 1,219,144 | 1,300,779 |
| 電腦周邊設備及零組件 | 311,122 | 220,746 |
| 5,027,166 | 6,767,795 |
(二) 地區別資訊
合併公司主要於四個地區營運一美洲、亞洲、中國大陸與歐洲。
合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依銷售地區區分與 非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下:
| 非 | 流 | 動 | 資 | 產 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來 自 部 客 外 |
之 收入 Þ |
104年 | 103年 | |||||
| 104年度 | 103年度 | 12月31日 | 12月31日 | |||||
| 美 | 洲 | \$3,657,753 | \$3,946,937 | \$ | 1,287 | \$ | 2,180 | |
| 歐 | 洲 | 841,814 | 863,786 | 10,824 | 12,725 | |||
| 國 | 內 | 218,407 | 818,988 | 466,731 | 488,504 | |||
| 中國大陸 | 96,489 | 778,601 | 52,574 | 71,322 | ||||
| 亞 | 洲 | 181,408 | 290,148 | 502 | 534 | |||
| 其 | 他 | 31,295 | 69,335 | |||||
| 5,027,166 | 6,767,795 | 531,918 | 575,265 |
非流動資產不包括金融工具、淨確定福利資產及遞延所得稅資 產。
(三) 主要客户資訊
來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之10%以上者如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 客戶 A (註) | \$1,457,151 | \$2,068,823 |
| 客戶 B (註) |
597,908 | 743,915 |
| \$2,055,059 | \$2,812,738 |
註:係來自筆記型電腦收入。
民國 104年1月1日至12月31日 浩鑫股份有限公司及其子公司 資金貨與他人
附表一
單位:新台幣仟元
| Ħ | |
|---|---|
| 堪 ब्द 冩 |
|
| ধূঁৱ 비 |
187 |
| 벋 씷 44 |
57, |
| 微 $\mathbb{R}$ |
|
| H еś ビ |
|
| 莿 礁 买 |
846 |
| 貸 씠 氫 俐 |
֓֓֓ ֓ ֧֓׆֧ |
| ŧ ųд. 直 명 |
|
| İ | |
| 綻 咝 |
|
| 缮 | |
| ļ | |
| 銅名 Ķ. |
|
| 쉒 桅 |
|
| 噪 贰 |
|
| 蚬 咔 極 國 |
|
| 阌 唩 道 N |
$\overline{\phantom{a}}$ |
| 覃 啾 嵩 Ý |
|
| 佣 蕉 來 壕 |
|
| 往 | 863 |
| 菥 | |
| 無 ∉ 興賀 |
|
| ψĸ $\mathfrak l$ |
Ę ē |
| 씼 쉐 ¦∮a( 책 |
|
| 亞 삠 |
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| 珊 ∓ |
|
| 氯 俐 |
|
| ₩, 雲 |
11,863 $\frac{1}{2}$ |
| 些 ₩ |
|
| 癝 | |
| 稼 | 863 |
| 术 | |
| ¥ | |
| 高餘額 | 102,003 |
| 력 写 |
|
| ₩ | |
| をきく 是關 |
|
| Ē | 冢 椞 |
| 慓 | ₩ 裚 싞 |
| ₩ | Ker. 俳 讚 語 |
| # | I ¥ 国 |
| 46 卦 |
|
| 학 | S.C.C |
| ц. Ф 之目 |
|
| 섺 Ķœ |
|
| H 3 迦 |
ZH3 |
| 鬗 | |
| 禳 |
註一: 資金貸與性質之說明如下:
(1)有業務往來者。
(2)有短期融通資金之必要者。
註二: 資金貸與有業務往來公司或行號者,個別貸與金額以不超過雙方問最近2年度業務往來金額為限。
註三: 資金貸與總額以不超過 S.H.K.最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值 20%為限。
$\varpi$
$\overline{31}$ 貝
民國 104年1月1日至12
附表二
浩鑫股份有限公司及其子公司
為他人背書保證
| 꿦 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 塘 地證 |
||||
| 剉 乐 छ ⊀ $\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$ 對背註 屠臣, |
||||
| 何 $\overline{w}$ 潮 公公保四 子母書註 對背。 |
||||
| 曝 樹 司官 ≰ 公保四 母子書註 屬對背, |
||||
| 쳶 屬 |
703 | |||
| 保限三 書高註 |
Ľ | |||
| 背最、 | ||||
| 證期值 保运净 (96) 書最表 빾 背估報 照金 金额的 싶 ۸ł |
ेंह 79.50 |
|||
| $\overline{\sqrt{ }}$ 扇 保金 |
||||
| 糖醛 產保 財奮 以背 |
||||
| 簿 俐 |
||||
| 坆 | ||||
| 雲 迭 |
||||
| 橛 抛 霸 |
||||
| 背餘 | 44 | |||
| 未验 | ||||
| 霊 氐 |
||||
| 書額 $\frac{\Omega_{\rm{p}}}{\Lambda}$ |
||||
| 雷翁 最證 |
||||
| 亳 本保 |
||||
| 蘯 ₩ $\mathbf{I}$ ∜ 保 |
g | |||
| 씼 $\overline{\mathcal{L}}$ 評論 |
. په |
|||
| 颂 对背限 |
||||
| ல் | 焦 | |||
| # | $\pmb{\mathcal{L}}$ 쎠 |
න | ||
| $\frac{1}{100}$ 保 |
霊、 缮 |
|||
| $\frac{1}{2}$ | $\frac{1}{2}$ | |||
| 無 | lip, | S.H.K. | ||
| 棱 | ∢ | |||
| 古 稱 鯯 |
丽 ∢ |
|||
| æ 保 |
E 有 ∲. |
|||
| 丽 40 |
股 碱 |
|||
| 贤 窨 |
悲 | |||
| 骠 |
$\ddot{\phantom{1}}$ 註一:背當保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過50%之子公司。
(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司
$\bullet$
(4) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註二:浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經曾計師查核或核閱財報淨值 20%為限,惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 100%為限
註三;浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核関財報淨值100%為限。
註四;屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列 Y。
浩鑫股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券明细表 民國 104年12月31日
附表三
| 썳 韭 |
니 | 與櫃股票 | 興櫃股票 | 川村 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 长 | 쎫 | 77,247 | 17,408 5,759 29,965 |
15,728 | ಕ್ಷ್ಮಣ ಜನ |
23,802 | ||||||||
| 額持股比率 (96)市 借 | 0.35 | $0.39$ $1.66$ |
3.24 | 4.54 | 2.57 | 0.31 | 0.01 | 227 | ||||||
| 섺 旧 |
T7,247 | 7,352 | 9,949 35,000 |
15,728 | 67,936 279 |
200 | 0,052 | |||||||
| 雙標 헍 荊 췩 |
000'60Z'1 | 805,000 | 1,247,215 | 994,882 | ,500,000 | 214,546 | $1,503,000$ $20,000$ $16,000$ |
,705,336 | 365 | |||||
| w | 뻻 | |||||||||||||
| # 贰 墨 |
出售金融资產一流動 丠 韭 |
非流動 成本街量之金融資產一 ಷ |
非流動 成本衡量之金融資產一 ₫ |
非流動 成本衡量之金融資產一 ₫ |
非流動 成本衡量之金融資產一 ₫ |
流動 I 備供出售金融資產 |
流動 出售金融資產一 備供 |
流動 出售金融資產- 備供 |
演動 出售金融資產一 共 塘 |
非流動 成本衡量之金融資產一 |
非流動 以成本衡量之金融資產一 |
|||
| 稱與有價證券發行人之關係 | ļ | I | ł | I | I | '該公司董事長為母公司董事 長二等親親屬 |
$\mathbf{I}$ | ļ | $\mathsf I$ | ţ | I | |||
| 司有 價 證 券 種 類 及 名 | 嘝 | 茂迪股份有限公司 | 俪 勤茂資通股份有限公 |
拍檔科技股份有限公司 | 德信創業投資股份有限公司 | 芯鼎科技股份有限公司 | 嘝 | 資通電腦股份有限公司 | 茂迪股份有限公司 | 欣興電子股份有限公司 | 志聖工業股份有限公司 | 拍檔科技股份有限公司 | 致恩科技股份有限公司 | |
| 有之公 | 咝 告鑫股份有限公司 |
些 宜投資股份有限公司 |
||||||||||||
| 44 | t.s |
註一:以成本衡量之金融資產若無市場價格可供參考,依股權淨值填列;備供出售金融資產之股票係按 104年12月31日收盤價。
註二:已全數提列減損損失。
註三:投資子公司及關聯企業之相關資訊,請參閱附表六及七。
$\epsilon$
$-59-$
| 쎫 備 |
비 Ѧ |
니 | ١١ļ 註二及 |
녆 | 비쳤 | 11 註二及 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 苤 | 估 總 應 收 (付)、帳款 딲 $\pi$ % |
35 | 36 | ஜ | 99) | F6 | 13) | |
| 收(付)、帳 | $\frac{\lambda}{\lambda}$ 颍 |
\$74,687 | 76,823 | 28,977 | 74,687) | 76,823) | 28,977) | |
| 應 $\overline{\mathbb{E}}$ œŖ |
稔 噩 |
|||||||
| K 愿 般 吱 $\overline{1}$ ₩ đ, 文章 摔 杵 |
斯 售 |
月結120天 | 月結120天 | 月結 120天 | 月結 120 天 | 月結 120 天 | 月結 120 天 | |
| 匝 易 |
價援 ړ |
想 | $-\frac{1}{44}$ | 【盐 | 一封 | 想 | $\mathfrak l$ 씮 |
|
| 地方 | 噩 $#$ 信 |
平均 120 天 | 平均120天 | 平均 120 天 | 平均120天 | 平均 120 天 | 平均120天 | |
| 惰 | 銅貨之比率機 佔總進(銷) $\frac{2}{6}$ |
$(99 - )$ | 26) | 100) | æ | 52 | 22 | |
| 昴 | 쉐 | (940) | (222,503) | 128,036) | 391,940 | 22,503 | 128,036 | |
| 進(銷)貨 | ई≋ | नेवर | नेष्ट | 貨 | ÷щ, | नुष्ठ | ||
| ₩ | 係 | 蜻 | 编 | 鴗 | 進 | 쒡 | 뼌 | |
| 霊 | LIMITED 之子公司 GOLD FOUNTAIN |
LIMITED え子公司 GOLD FOUNTAIN |
HOLCO (BVI) INC. < 7 公司 |
LIMITED 之母公司 浩鑫股份有限公司 GOLD FOUNTAIN |
LIMITED 之母公司 浩鑫股份有限公司COLD FOUNTAIN |
LIMITED え子公司 浩鑫信息科技 (蘇COLD FOUNTAIN |
||
| 象 對 易 貨 夏 司 |
州)公司 | |||||||
| 後 後 進 $\boldsymbol{\lambda}^{\prime}$ |
浩鑫股份有限公司SCH | 浩鑫股份有限公司SCG | 浩鑫信息科技(蘇SHK | , 써) 公司 S.C.H. |
S.C.G. | S.H.K |
註一:本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。
註二:包含代收代付款項。
註三:於編製合併財務報表業已沖銷。
附表四
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 民國 104年1月1日至12月31日
浩鑫股份有限公司及其子公司
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上
民國 104年12月31日
浩鑫股份有限公司及其子公司
| 核額 | |||
|---|---|---|---|
| 備 | 办 | ||
| 贰 | 帳 | ₩, | |
| t | |||
| ↔ | |||
| l | |||
| 應 收 關 係 人 款 項應收關係人款項提 - 式期 後 收 回 金 額呆 |
|||
| ï | |||
| 邦 | ↔ | ||
| 匀 | √ଖ | ||
| 科 | |||
| 轉 | I | ||
| 剽 | |||
| 霞 | |||
| 築 | |||
| 收關係人款項 | $\sqrt{2}$ | 01,863 | |
| 쎪 | |||
| ↔ | |||
| అ. | |||
| 孫 | |||
| 最終母公司之孫公司 | |||
| 霊 | |||
| 製 | |||
| 封 | |||
| 易 | |||
| C.C. | |||
| 同 | |||
| 恨列應收款項之公 | |||
| S.H.K. | |||
註一:於編製合併財務報表業已沖銷。
註二:帳列 S.H.K.之應收 S.C.C.關係人款項 101,863 仟元,已依照資產貸與他人辦法處理,請參閱附表一。
$-61 -$
附表五
單位:外幣元,新台幣仟元
被投资公司名稱、所在地區...等相關資訊 民國 104年1月1日至12月31日
浩鑫股份有限公司及其子公司
| 丽 ∢ ster. 퇛 |
名稱被投資公司名稱所 | 뉯 44 |
投 48 ⊯⊱l |
領期 쉒 惚 |
₩ | 持 | 牧 有被 |
∢ $\frac{1}{2}$ |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| œ 医主要替案项 |
术 Ę Ę $+$ |
大展 橐 戛 |
樊氏 | 숶 唈 半底 |
橐 $\frac{1}{\overline{6}}$ |
$\overline{\mathcal{N}}$ 認列 |
퍫 能 |
||||||
| 浩鑫股份有限公司 | HOLCO (BVI) ن ا |
EVI | 控股公司 | \$ 1,551,896 | 1,551,896 ç, |
5,210 | goo | 2,621,099 e. |
钢木期(损) s, |
70,951 | 益投資 ↮ |
4f 70,951 (景) |
子公司,註一及 |
| FOUNTAIN GOLD |
CAYMAN ISLANDS | 控股公司 | 855,307 | 855,307 | 19,875,886 | 100 | 215,270 | 120,265) | 120,265) 子公司, 註一及 K |
||||
| 宏宜投資股份有限 LIMITED 公司 |
台北市内湖區瑞光路 76 巷 30 號 1 壊 |
一般投資業 | 160,000 | 160,000 | 16,000,000 | 100 | 116,175 | 3,061 | 3,061 | 子公司,註一及 $\ddot{\text{K}}$ $\ddot{\text{K}}$ |
|||
| HOLCO (BVI) INC. S.H.K. | Centre, 43-49 Queen's Road Unit 1405-1406, Dominion East, Wanchai |
電腦週邊設備之 鎮撞 |
1,502,008 | 1,502,008 | 50,001,300 | 100 | 2,654,996 | 82,244 | 82,244 | 孫公司,註一及 $\ddot{\text{K}}$ |
|||
| S.C.A. | 48389 FREMONT BLVD STE 110 電腦週邊設備之 FREMONT CA 94538-6558 |
射管 | 25,737 | 25,737 | 80,000 | 100 | 26,950 | 326) | $326$ ) | 採公司,註一及 | |||
| ATRON MALL | 17068 EVERGREEN PL,CITY OF 控股公司 INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. |
7,834 | 7,834 | 197,500 | 100 | 10,931) | 10,931) 孫公司,註一、 二及六 K |
||||||
| GOLD FOUNTAIN S.C.G. LIMITED |
INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 7068 EVERGREEN PLACE |
電腦週邊設備之 销售 |
186,662 | 186,662 | 30,000 | 100 | 67,639 | 1,626 | 1,626 | 孫公司,註一及 | |||
| S.C.H. | FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY |
電腦週邊設備之 植物 |
171,495 $(\mathbf{H}$ |
239,815 | 100 | 92,648 | 7,185 | 7,185 | 孫公司,註一及 $\ddot{\mathbf{K}}$ K |
||||
| S.C.B. | LIMA,1903-CJ.143-JARDIM AVENIDA BRIGADEIRO FARIA |
电腦週邊设備之 棋像 |
10,624 | 411) | 411) [祿公司,註一、 四及六 |
||||||||
| $A$ $\neq$ SHUTTLE | 7F, AIOISONPO BUILDING, KOUTOU-KU TOKYO 2-8-11 SUMIYOSI PAULISTANO |
電腦週邊設備之 棕黄 |
34,658 | 34,658 | 2,000 | 100 | 13,040 | 1,117 | 1,117 | 孫公司,註一及 $\frac{1}{2}$ |
|||
| ITRON MALL | S.C.C. | HUECHURABA, SANTIAGO, SANTA CLARA 301 OF.2806 135-0002, JAPAN CHILE |
電腦週邊設備之 纳售 |
5,440 | 5,440 | 75 | 14,472) | 10,854) 孫公司,註一、 二及六 |
註一:係按經會計師查核之財務報表計算。
註二:截至 104 年 12 月 31 日止 · ATRON MALL 及 SCC 累計負帳面價值分别為 65,348 仟元及 65,557 仟元 · 帳列其他負債。
註三:S.C.H.於 104 年 8 月減資匯回股款 EUR2,000,000 元于 GOLD FOUNTAIN LIMITED。
註四:S.C.B.於 104 年 5 月清算並退回全數剩餘财產予 GOLD FOUNTAIN LIMITED.
註五:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
註六:於編製合併報表時,業已沖銷。
$-62 -$
附表六
單位:外幣元,新台幣仟元
$\alpha$
月 31
民國 104年1月1日至12
浩鑫股份有限公司及其子公司
大陸投資資訊
| າປ XH 至本期止 資收 投 |
1 | ١ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ū 截匯 |
s, | |||||
| 資値 投價九 |
461 | 30,851 | (註八) | |||
| $\frac{1}{2}$ 旧 씼 |
$\ddot{\bm{\theta}}$ | |||||
| $\frac{1}{2}$ | 1,893 | |||||
| (9 10, 719) | 117,359) | (註四) | ||||
| ( ) 이 ( 註 ) 接資 |
||||||
| $\mathbb{H}$ ĽB, ∢ ф |
史资公司或问接投资收书 拐 認 列斯 (捐)益之持股比例 投资 (捐)益帐 $\frac{1}{2}$ |
$\overline{100}$ | $\overline{100}$ | SOL | 52 | 30 |
| 1,893 | $17,359$ ) | 2,342) | ||||
| 大出被投资公司 | ||||||
| 精投資金額 台灣匯 期 期 本自累 |
$\frac{1}{2}$ 55,617 (\$ 10,719) | 32,010 | 215,745 | 43,024 | ||
| 颖 | $\overline{\mathbf{p}}$ | ı | ı | |||
| G | ||||||
| 初本期匯出或收回投資金 | 出卖 | |||||
| 圖 | ↔ | |||||
| 紧 | 資金額 H 變 鬣 |
55,617 | 12,010 | 15,745 | 13,024 | |
| 嵩 $\star$ |
積投 大自台 賬 |
€9 | ដ | |||
| $\ddot{\approx}$ ĶR |
拙一 | $\left(\frac{1}{3} - \frac{1}{3}\right)$ | $\left(\frac{1}{12}-\right)$ | $(\sharp \text{--})$ | $($ # $=$ $)$ | |
| 55,617 | 32,010 | 215,745 | 57,125 | 24,983 | ||
| 目實收資本額投 | œ | |||||
| 寅 | ||||||
| ₩ | ||||||
| zb) 啉 |
電腦週邊設備之銷售 | 電腦週邊設備之銷售 | 告鑫信息科技(蘇州)公 電腦週邊設備之銷售 | 江柿子信息科技(深圳)電腦週邊設備之銷售 公司(註六) |
電腦週邊設備之銷售 | |
| 資籍 | ||||||
| 投 | 告鑫電腦(昆山)公司 | |||||
| 辛 棱 |
上海唯云有限公司 | |||||
| 厛 型 |
告鑫商贸公司 | |||||
| 丽 |
| 砭 规 |
H | |
|---|---|---|
| $\frac{444}{100}$ | ||
| ф. | ||
| 紳 | 锁 벋 |
$-$ \$2,312,396 |
| 投 | Ķщ | |
| 耑 | 椝 回 |
|
| 粳 | 뉯 | |
| 탮 | 뾔 к |
C) |
| 実 | ||
| 會夜 | 福 | |
| 審金 | ||
| 投資 | ||
| 뜪 | 投 | שעל לפו פצב |
| 濟准 | ||
| 텞 | 核 | |
| ä | ||
| 圖 | $\downarrow$ | |
| 熱 | 썼 | |
| -10 | 镖 | |
| m, | 숶 | |
| $\pm$ | $\frac{1}{2}$ | \$375,336 |
| 賬 | 投 乸 |
|
| $\ast$ | 뇣 | |
| 雲 | 쒼 | |
| 雲 | $\star$ |
註一:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註二:透過浩鑫信息科技(蘇州)公司轉投資。
註三:除上海唯云有限公司外,餘係依據同期間經會計師查核之財務報表計算。
註四:已全数認列減損損失。
註五:依據投審會 97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。
註六:紅柿子信息科技(深圳)公司於 103年 9月註銷營業執照及辦理清算,惟截至 104年 12月 31日尚未完成清算。
$\bullet$ 註七:包含已清算之浩笙公司及浩鑫電科技公司未退回母公司之投資成本分别為7,621 仟元及 21,319 仟元
$\ddot{\phantom{0}}$ 註入:截至104年12月31日止,浩鑫信息科技(蘇州)公司累計負帳面價值為27,615仟元,帳列其他負債
註九:除上海唯云有限公司外,於編製合併報表時,業已沖銷。
附表七
合併公司問業務關係及重要交易往來情形 民國 104年1月1日至12月31日 浩鑫股份有限公司及其子公司
單位:新台幣仟元
| 彬 褖 佔合併總管收 總資產之比率(%) 撆 件 粢 |
ຕ ∞ | |||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ щB ₩ 瘍 |
120 鹄 |
天天 120 裴 月月 |
天天 220 $\frac{10}{20}$ 四 |
20 鵠 呪 |
ж 120 $\ddot{x}^{\rm p}_i$ 四 |
天 120 鹄 叹 |
$\star$ 120 盐 四 |
$\boldsymbol{\kappa}$ 120 $\frac{1}{40}$ 贝 |
天天 120 鵠 月 |
结120 $\mathbf{m}$ |
$\frac{4}{3}$ | $120 \tImes$ 鹄 月月 |
$120 \; \textup{\AA}$ 鹄 叹 |
$120\,\mathcal{F}$ $\frac{45}{20}$ 一 |
$\mathbf{m}$ | 月 | 結120天 結120天 結120天 |
$120\ \texttt{\textsterling}$ $\frac{1}{20}$ |
$120\ \texttt{\textcolor{blue}{\bar{\textbf{\textit{K}}}}}$ 翡 月月月月 |
结120天 叹 |
结120天 $\mathbb{R}^n$ |
$120 \times$ 月结 |
$120~\text{\AA}$ 月结 |
$120 \times$ $\frac{1}{2} \beta$ $\mathbf{m}$ |
$120\ \texttt{\textsterling}$ $\frac{110}{20}$ 四 |
$120\ \texttt{\textcolor{blue}{\tilde{\textbf{K}}}}$ | $120 \times$ 月月年 月月 |
$150 \times$ | $\begin{array}{l} 120 \; \text{\AA} \ 120 \; \text{\AA} \end{array}$ 鵠 $\mathfrak{m}$ |
鹄 $\mathbb{R}$ |
$120 \nless$ 鵠 $\mathbf{r}$ |
|
| 岇 셲 |
74,687 ₩ |
391,940 | 1,765 | 76,823 | 222,503 | 3,286 | 21,079 | 40,335 | 4,442 | 16,680 | $\frac{8}{3}$ | 11,243 | 223,637 | 8,648 | 213 | 1,086 | 47,253 | 20,853 | 28,977 | 128,036 | 6,590 | 22,622 | 139 | 6,428 | 310 | 403 | 718 | 101,863 | 1,729 | $\mathfrak{h}$ | 1,274 | |
| E 喝 ₹ ₩ |
應收關係人款項 銷貨收入 |
其他收入 | 應收關係人款項 | 銷貨收入 | 具他收入 愿收關係人款項 |
销货收入 應收關係人款項 |
銷貨收入 | 處分固定資產利益 | 應收關係人款項 | 技術服務收入 | 销货收入 應收關係人款項 |
其他收入 | 技術服務費收入 | 用金收入 | 應收關係人款項 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 | 樹貨收入 朝貨收入 |
预付款项 | 銷貨收入 應收關係人款項 |
銷貨收入 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 | 其他收入 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 銷貨收入 |
||||||
| 씮 综 霊 $\sqrt{ }$ ≺ щŖ К 촧 |
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S.H.K. | 浩鑫電腦 (昆山)公司 | ||||||||||||||||||||||||||
註: 與交易人之關係標示如下:
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
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附表入