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Shuttle Interim / Quarterly Report 2014
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Interim / Quarterly Report
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浩鑫股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國103及102年第2季
地址:台北市內湖區瑞光路76巷30號5樓 電話: (02)8792-6168
$\hat{\mathcal{A}}$
§目 錄§
| 務 財 |
告 報 |
||
|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 註 次附 |
編 號 |
| 面 一、封 |
$\mathbf{1}$ | ||
| 二、目 錄 | $\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | ||
| 六、合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | ||
| 八、合併財務報表附註 | |||
| (一)公司沿革 | 11 | ||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 11 | $\equiv$ | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 14$ | $\equiv$ | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 15$ | 四 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 | 16 | 五 | |
| 性之主要來源 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 | $16 - 39$ | $\pi$ ~三一 | |
| (七) 關係人交易 | $39 - 40$ | $52 -$ | |
| (八) 質抵押之資產 | 40 | E.E | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承 | 40 | 三四 | |
| 諾 | |||
| (十) 重大之災害損失 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 40 $41 \sim 42$ |
三五 | |
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 | 三六 | ||
| (十三)附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 |
$42 \sim 47 \cdot 51 \sim 52$ | 三七 | |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $42 \sim 43 \cdot 48 \sim 49$ | 三七 | |
| 3. 大陸投資資訊 | 43, 50 | 三七 | |
| (十四)部門資訊 | 43 | 三八 | |
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
浩鑫股份有限公司 公鑒:
浩鑫股份有限公司及其子公司民國103年及102年6月30日之合併資產 負債表, 暨民國 103年及102年4月1日至6月30日, 以及民國103年及102 年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國103年及102年1月1日至 6月30日合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開 合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果 出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閱 | 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如 合 併 財 務 報 表 附 註 四 所 述 , 列 入 合 併 財 務 報 表 部 分 子 公 司 之 財 務 報 表 係未經會計師核閱,其民國103年6月30日之資產及負債總額分別為新台幣 (以下同)809,717 仟元及 88,338 仟元,分別佔合併資產及負債總額之12.50% 及 3.55%, 民國 102年6月 30日之資產及負債總額分別為 960,774 仟元及 146,321 仟元,分別佔合併資產及負債總額之11.02%及3.05%;民國103年及 102年4月1日至6月30日,以及民國103年及102年1月1日至6月30日 之 綜 合 損 益 總 額 分 別 為 損 失 69,361 仟 元、利 益 13,604 仟 元、利 益 12,905 仟 元 及利益 77,813 仟元。
依本會計師核閱結果,除上段所述部分列入合併財務報表子公司之財務 報表,係依據未經會計師核閱之財務報表併入,倘該等財務報表經會計師核 閱而有所調整時,對於民國103年及102年1月1日至6月30日合併財務報
$-3-$
$\boldsymbol{\gamma}$
表之可能影響外,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券 發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
$\overline{\phantom{a}}$
金管證審字第1010028123號
| 中 華 民 國 103 年 8 月 13 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
$\Delta$
| خلنظار لطلت | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年6月30日 (經核関) |
102年12月31日 (經查核) |
102年6月30日 (經核閱) |
||||||||||||||
| 代 | 碼 | 蕡 | 産 | 金 | 额 | $\overline{\mathcal{H}}$ | 额 金 |
% | 金 | $\overline{\mathcal{H}}$ 額 |
||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ | 2,245,654 | 35 | \$1,474,228 | 17 | \$1,159,613 | 13 | ||||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註七) | 4,539 | $\ddot{\phantom{1}}$ | |||||||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產(附註八) | 181,956 | 3 | 209,525 | $\mathbf{2}$ | 168,510 | $\mathbf{2}$ | |||||||||
| 1150 | 應收票據一淨額(附註九) | 576 | ٠ | 5,197 | $\bullet$ | 1,407 | $\rightarrow$ | |||||||||
| 1170 | 應收帳款一淨額(附註九) | 1,940,980 | 30 | 5,026,539 | 56 | 4,867,347 | 56 | |||||||||
| 1200 | 其他應收款(附註九) | 22,470 | ٠ | 35,850 | $\overline{a}$ | 19,490 | ||||||||||
| 1220 | 當期所得稅資產 | 6,638 | 11,877 | $\overline{a}$ | 14,370 | |||||||||||
| 130X | 存貨(附註十) | 812,920 | 13 | 844,644 | 10 | 1,315,698 | 15 | |||||||||
| 1410 | 预付款項(附註十一) | 84,595 | $\mathbf{1}$ | 137,500 | $\overline{2}$ | 124,407 132,646 |
$\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1470 | 其他流動資產(附註十七) | 流動資產總計 | 284,192 5,584,520 |
$\overline{4}$ 86 |
278,589 8,023,949 |
$\overline{3}$ 90 |
7,803,488 | 89 | $\overline{2}$ | |||||||
| 11XX | ||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產(附註八) | ٠ | 5,755 | $\blacksquare$ | 6,451 | |||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產(附註十二) | 65,409 | $\mathbf{1}$ | 65,409 | 1 | 67,704 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十三) | $\ddot{\phantom{1}}$ | 6,244 | |||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四) | 559,527 | 9 | 583,457 | 7 | 596,741 | 7 | |||||||||
| 1760 | 投資性不動產(附註十五) | 81,089 | 1 | 81,261 | $\mathbf{1}$ | 81,435 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1821 | 其他無形資產(附註十六) | 21,284 | 1 | 17,258 | $\bullet$ | 16,039 | ||||||||||
| 1840 | 遥延所得稅資產(附註四) | 145,275 | $\overline{2}$ | 123,587 | $\mathbf{1}$ | 119,384 | $\mathbf 2$ | |||||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十七) | 18,356 | $\equiv$ | 19,712 | 24,661 | $\overline{z}$ | ||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 890,940 | 14 | 896,439 | 10 | 918,659 | 11 | |||||||||
| 1XXX | 蕡 | 産 | 總 | 計 | 6,475,460 | 100 | \$8,920,388 | 100 | \$8.722.147 | 100 | ||||||
| 代 | 碼 | 負 | 債 | 及 | 摧 | 益 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十八) | s | 464,963 | 7 | s 920,527 |
10 | \$ 733,143 |
8 | ||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註七) | 6,646 | 563 | |||||||||||||
| 2170 | 應付帳款(附註十九) | 1,133,427 | 18 | 2,840,031 | 32 | 3,223,900 | 37 | |||||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註三二) | $\ddot{\phantom{0}}$ | ٠ | 289 | ||||||||||||
| 2219 | 其他應付款(附註二十) | 614.760 | 10 | 599,445 | 7 | 565,352 | 6 | |||||||||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四) | 26,162 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 540 | 23 | |||||||||||
| 2250 | 負債準備(附註二一) | 81,068 | $\mathbf{1}$ | 125,312 | 1 | 160,212 | $\overline{\mathbf{z}}$ | |||||||||
| 2310 2399 |
預收款項 | 57,886 | 1 | 78,234 15,745 |
1 | 52,808 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 21XX | 其他流動負債 | 流動負債總計 | 15,966 2,394,232 |
÷ 37 |
4,586,480 | 51 | 13,513 4,749,803 |
$-54$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||
| 2570 | 遥延所得税负债(附註四) | 94,647 | 1 | 75,276 | 1 | 39,320 | 1 | |||||||||
| 2640 | 應計退休金負債(附註四) | 1,429 | ||||||||||||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 1,539 | 1.442 | 1,157 | ||||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 96,186 | $\mathbf{1}$ | 76,718 | 1 | 41,906 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 2,490,418 | $\overline{\phantom{0}38}$ | 4,663,198 | $-52$ | 4,791,709 | $_55$ | |||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,489,593 | $\frac{54}{5}$ | 3,503,603 | _39 | 3,401,313 | $\frac{39}{2}$ | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 235,922 | $\overline{4}$ | 237,724 | $\frac{3}{2}$ | 220,300 | $\overline{3}$ | |||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 79,478 | 1 | 32,952 | ٠ | 32,952 | $\blacksquare$ | |||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 127,501 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 215,275 | 3 | 215,275 | 3 | |||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 115,510 | $\overline{2}$ | 465,258 | 5 | 187,100 | ||||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 322,489 | 5 | 713,485 | $\underline{8}$ | 435.327 | $\frac{2}{5}$ | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 21,331) | $\bullet$ | 154,960) | $\overline{2}$ | 131,749 ) | $\mathbf{2}$ | |||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 31,309) | $\mathbf{1}$ | 29,141) | $\rightarrow$ | |||||||||||
| 31XX | 母公司業主之權益總計 | 3,995,364 | 62 | 4,270,711 | 48 | 3,925,191 | $\overline{45}$ | |||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 10,322) | -- | 13,521) | . . | 5,247 | —————————————————————————————————————— | |||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,985,042 | _62 | 4,257,190 | $\frac{48}{1}$ | 3,930,438 | $\frac{45}{2}$ | |||||||||
| 負債 與權益 總計 | \$6.475.460 | 100 | \$ 8,920,388 | 100 | \$8,722,147 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
《诗参閲勤業眾信聯合會計師事務所民興 1036年 8 月 13 日核閲報告)
------------------------------------
zτ
҃҇҇҇҇҇҇ᡁᢔӗ҃ $-52$
會計主管:卜濟世
mБ
單位:新台幣仟元,惟每股
盈餘 (虧損)為元
| 102年4月1日至6月30日 103年4月1日至6月30日 |
103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 額 金 |
$\overline{\mathcal{K}}$ | 額 金 |
% | 額 金 |
96 | 金 額 |
% | |
| 赘業收入 (附註三二) | |||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$1,888,839 | 101 | \$4,070,893 | 101 | \$4,023,871 | 101 | \$7,178,724 | 101 |
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 13,257 | 1 | 41,882 | $\mathbf{1}$ | 22,227 | 1 100 |
60,006 | $\mathbf{1}$ 100 |
| 4000 | 營業收入淨額 | 1,875,582 | 100 | 4,029,011 | 100 | 4,001,644 | 7,118,718 | ||
| 營業成本 (附註十) | |||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 1,656,575 | 88 | 3,500,098 | $\underline{\mathbf{87}}$ | 3,429,210 | -86 | 6,238,431 | $\underline{.88}$ |
| 5900 | 營業毛利 | 219,007 | 12 | 528,913 | 13 | 572,434 | 14 | 880,287 | $\mathbf{12}$ |
| 營業費用 | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 72,158 | 4 | 159,392 | 4 | 252,378 | 6 | 322,639 | 4 |
| 6200 | 管理費用 | 66,767 | 3 | 60,353 | 1 | 124,537 | 3 | 124,404 | 2 |
| 6300 6000 |
研究發展費用 營業費用合計 |
86,472 225,397 |
$\overline{5}$ $\mathbf{12}$ |
112,804 332,549 |
$\overline{\mathbf{3}}$ $_{\rm B}$ |
164,308 541,223 |
$\overline{4}$ _13 |
204,965 652,008 |
$\overline{3}$ $\overline{9}$ |
| 6500 | 其他收益及費損(附註二四) | 154 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,077 | $\overline{\phantom{a}}$ | 143 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 6900 | 營業利益 (損失) | 6,390) | $\subset$ | 196,518 | $\overline{5}$ | 32,288 | $\mathbf{\perp}$ | 228,422 | $\overline{\phantom{0}3}$ |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融 資產及負債利益(損失) |
9,682 | 1,660) € |
4,539 | 563) | ||||
| 7100 | 利息收入 | 2,441 | 1,305 | 4,196 | 2,153 | ||||
| 7110 | 租金收入 | 995 | 761 | 1,570 | 1,466 | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益 之份額 |
234) | $\overline{\phantom{a}}$ | 855) $\left($ |
|||||
| 7190 | 其他收入 | 1,455 | 13,357 | 4,620 | 18,601 | ||||
| 7225 | 處分投資利益(損失)(附註八) | 1,063 | 7,741) | 150,713) | 4) | 7,741) | |||
| 7510 | 利息費用 | 3,667) | 2,405) | 7,397) | 4,744) | ||||
| 7630 | 外幣兒換淨損(附註二四) | 7,160) | 1,056) | 2,243) | 7,558) | ||||
| 7590 | 什項支出 | 2,950) | 1,022) | $\equiv$ | 5,707) | ÷ | 8,279) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 1,859 | $\equiv$ | 1,305 | $\overline{a}$ | 151,135) | $\overline{4}$ | $7,520$ ) | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 7900 | 稅前淨利(損) | 4,531) | 197,823 | 5 | 118,847) | 3) | 220,902 | 3 | |
| 7950 | 所得稅費用(附註二五) | 28,573) | $\overline{2}$ | 24,692) | $\overline{\phantom{a}}$ | 27,137) | 그) | 23,952) | |
| 8200 | 本期淨利(損) | 33,104) | $\mathbf{2}$ | 173,131 | $\overline{5}$ | 145,984) | $\triangleq$ | 196,950 | $_{3}$ |
| 其他綜合(損)益 | |||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換算之兒 | ||||||||
| 8325 | 換差額 備供出售金融資產未實現利益(損 |
57,227) ( | 3) | 18,741 | 3,665 | 72,706 | 1. | ||
| 失) | 18,962) € |
(1) | 10,395) $\sqrt{ }$ |
113,047 | 3 | 229 | |||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業其他 綜合損益之份額 |
129 | 326 | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合(損)益 | 76,189) | $\overline{4}$ | 8,475 | $\overline{a}$ | 116,712 | $\overline{3}$ | 73,261 | $\vec{\mathbf{1}}$ |
| 8500 | 本期綜合(損)益總額 | $(\underline{$} 109,293)$ | $\left( \underline{6} \right)$ | \$ 181,606 | $\overline{5}$ | $(\frac{$}{29,272})$ | (1) | \$270,211 | $\rightarrow$ |
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | 31,452) (\$ |
(2) | \$174,445 | 4 | (\$148,537) | (4) | 199,445 \$. |
3 |
| 8620 | 非控制權益 | 1,652) | 1,314) | 2,553 | 2,495) | ||||
| 8600 | 33,104) ه) |
$(-2)$ | \$173,131 | $\overline{4}$ | $(\underline{\$ 145,984})$ | (4) | \$_ 196,950 |
$\overline{\square}$ | |
| 綜合 (損)益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $($ \$ 107,696) | (6) | \$ 183,115 |
5 | $($ \$ 32,471) |
(1) | 272,651 \$ |
4 |
| 8720 | 非控制權益 | 1,597) | 1,509) | 3,199 | 2,440) | ||||
| 8700 | $($ \$ 109,293) | _6) | \$181.606 | 5 | (5) 29,272) |
$\mathbf{\rightarrow}$ | 270,211 \$ |
$\overline{4}$ |
(承前頁)
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
46 | 額 | 96 | 忩 | 額 | % | 金 | 額 | 96 | 金 | 額 | % | ||
| 9750 9850 |
28. | 每股盈餘 (虧損) (附註二六) 灬 释 |
0.09 | 0.43 | 0.59 0.58 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 (請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年8月13日核閱報告)
經理人:余麗娜
會計主管:卜濟世
$\sim$
| 單位:除每股寶訊外,為新台幣行元 | 嶽 3,830,292 製 24 ьń 뿌 |
$\frac{81291}{8120}$ | 88,774) | 196,950 | 73,261 | 270,211 | \$ 3.330.438 | 4,257,190 കി |
242,459) | 1.751 | 2,168) | 145,984) | 116,712 | 29,272) | \$ 3,985.042 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 糊 7.687 草 第 ₩ 49 쁚 |
٠ $^{\prime}$ |
Ч | 2,495) | 뗴 | 2,440) | 5247 4N |
13,521) 뻔 |
$\pmb{\ast}$ $\mathbf{1}$ |
ч | 2,553 | ब्र | 3.199 | 10322) હ્યું |
||||
| শ্ম | \$ 3,822,605 ₩ 꿪 |
81.291) 81.291) $\cdot$ |
88,774) | 199,445 | 73,206 | 272.651 | \$ 3.225.191 | 4,270,711 ₩ł |
242,459) | 1.751 | 2.168) | 148,537) | 116,066 | 32.471 | \$ 3,995.364 | ||
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||||||
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465,258 4H |
$\begin{array}{c} 46,526 \ 87,774 \ 242,459 \end{array}$ | 148,537) | $\mathbf{1}$ | 148,537) | 115.510 4 |
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(特拿閱勒業) 經理人:余麗娜 |
|||||||
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14.010) | 3.489.593 ط |
||||||||
| 102年1月1日檢額 | 呎 现金股利一每股 0.239 101年度盈餘指接及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 |
資本公積現金分配一每股 0.261元 | 102年1月1日至6月30日净积(损) | 6月30日其他綜合 뻬 $\pmb{\mathfrak{m}}$ H 102年1月 損益 |
30日綜合損益 œ $\bullet$ 뺴 ш $\blacksquare$ 102年1月 核核 |
102年6月30日檢額 | 103年1月1日检额 | 现金股利一每股0.7元 ٠. 102年度盈餘指撥及分配 提列法定显称公核 运转特别显检公核 |
股份基礎給付交易 | 库藏胶贸回 | 6月30日净利(摄) мļ m 103年1月1 |
日其他综合 g 呎 $\bullet$ ۲H $\mathfrak{m}$ 103年1月1 摄益 |
日旅合損益 S 呎 ٠ ۱sk œ $\blacksquare$ 103年1月 煙痕 |
103年6月30日檢核 | t 500 董事長:余宏輝 |
||
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$\mathcal{L}_{\mathrm{eff}}$
民國 103年及102年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 稅前淨利(損失) | $($ \$ | 118,847) | \$ | 220,902 |
| A20000 | 調整項目: | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 27,934 | 28,679 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 74,449 | 54,347 | ||
| A20300 | 提列 (迴轉) 呆帳 | 13,101) | 6,708 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融商品損失(利益) | 4,539) | 563 | |||
| A20900 | 利息費用 | 7,397 | 4,744 | ||
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 10,158 | |||
| A21200 | 利息收入 | 4,196) | ( | 2,153) | |
| A22400 | 採用權益法認列之關聯企業損 | ||||
| 失之份額 | 855 | ||||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨益 | 1,077) | € | 143) | |
| A23100 | 處分投資損失 | 150,713 | 7,741 | ||
| A23700 | 存貨跌價損失 | 29,300 | 68,247 | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 611 | 1,242 | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31110 | 持有供交易之金融商品 | 6,646) | € | 574) | |
| A31130 | 應收票據 | 4,621 | 180 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 3,095,819 | 1,432,802) | ||
| A31180 | 其他應收款 | 13,458 | 4,388) | ||
| A31200 | 貨 存 |
2,424 | 120,005) | ||
| A31230 | 預付款項 | 17,325) | 121,039) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 18,685) | 32,889 | ||
| A32150 | 應付帳款 | 1,704,629) | 829,809 | ||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 289 | |||
| A32180 | 其他應付款 | 225,753) | 26,450 | ||
| A32200 | 負債準備 | 44,489) | 33,032 | ||
| A32210 | 預收款項 | 20,348) | 20,794 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A32230 | 其他流動負債 | \$ 221 |
$($ \$ 10,318) |
| A32240 | 應計退休金負債 | 368 | |
| A33000 | 營運產生之淨現金流入(出) | 1,237,470 | 353,583) |
| A33300 | 支付之利息 | 7,397) | 4,744) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 2,987 ) | 3,848 ) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 1,227,086 | 362,175) |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 244,719) | |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 240,379 | 1,754 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 2,827) | 515) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 1,593 | 735 |
| B04500 | 取得其他無形資產 | 8,243) | 1,794) |
| B04600 | 處分其他無形資產價款 | 52 | |
| B06600 | 其他金融資產減少 (增加) | 13,082 | 21,109) |
| B06700 | 其他非流動資產減少(增加) | 1,356 | 2,870) |
| B07500 | 收取之利息 | 4,118 | 2,065 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 (出) | 4,739 | 21,682) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 (減少) | 455,564) | 222,016 |
| C03600 | 返還限制員工權利新股認購價 | 11,850) | |
| C04900 | 購買庫藏股票 | 2,168) | |
| C03000 | 存入保證金增加 | 97 | 48 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 469,485) | 222,064 |
| DDDD | 匯率變動之影響 | 9,086 | 67,273 |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 771,426 | 94,520) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,474,228 | 1,254,133 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,245,654 | \$1,159,613 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年8月13日核閱報告)
浩鑫股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 103年及 102年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另予註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
浩鑫股份有限公司(母公司,母公司及由母公司所控制個體以下 簡稱合併公司)於72年6月設立,主要從事於筆記型電腦、迷你準系 統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。 母公司股票自 87年12月8日起於櫃檯買賣中心掛牌買賣,並於89年 3月17日起於台灣證券交易所掛牌買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於103年8月13日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已發布但尚未生效之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)於103年4月3 日發布之金管證審字第1030010325號函,合併公司應自104年起開 始適用業經國際會計準則理事會(IFRS)發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 +)$ | 年1月1日 |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年), | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露-金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS $11 \rceil$ 聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 | |
| 渡指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 將不致造成合併公司 會計政策之重大變動:
IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則定義 公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。 此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露,依 照 IFRS 13「公允價值衡量」規定,適用該準則之所有資產及負債皆 須提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估 2013年版 IFRSs 對各期間財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21「公課」 | 2014年1月1日 |
註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
IFRS $9 \rceil$ 金融工具 |
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS39「金融工具:認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡
量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該 金融資產,且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額 之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。未符合前述條件之其 他金融資產係以公允價值衡量。惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡 量,除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認列於其他 綜合損益。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| т 秄 |
股 框 |
白 分 比 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | 102年 | |||||||||||
| 稱 名 司 脊 公 投 |
子 公 |
司 | $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說 | 明 |
| 浩鑫股份有限公司 | HOLCO (BVI) INC. | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| 宏宜投資股份有限公司(宏宜公司) | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (2) | ||||||||
| GOLD FOUNTAIN LIMITED | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||||||||
| HOLCO (BVI) INC. | ATRON MALL, INC. | (ATRON MALL) | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (2) | ||||||
| 紅柿子信息科技(深圳)有限公司(紅 柿子信息科技(深圳)公司) |
電腦週邊設備之銷售 | 75.00 | 75.00 | 75.00 | (2) | ||||||||
| INC. (S.C.A.) | SHUTTLE INTERNATIONAL | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (2) | |||||||
| $LTD.$ , $(S.H.K.)$ | SHUTTLE COMPUTER (H.K.) | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| GOLD FOUNTAIN LIMITED |
GmbH (S.C.H.) | SHUTTLE COMPUTER HANDELS | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (2) | ||||||
| INC. (S.C.G.) | SHUTTLE COMPUTER GROUP | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (2) | |||||||
| SHUTTLE) | 日本 SHUTTLE 株式會社 (日本 | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (2) | |||||||
| 貿公司) | 浩鑫商貿(深圳)有限公司(浩鑫商 | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (2) | |||||||
| 電科技公司) | 浩鑫電科技(深圳)有限公司(浩鑫 | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | (1) | |||||||||
| 浩鑫信息科技(蘇州工業園區)有限 公司(浩鑫信息科技(蘇州)公司) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
(接次頁)
| 所 | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | 102年 | |||||||||||||||||||||
| 投 | 薋 | 公 | 司 | Z | 稱 | 子 | 公 | 司 | Z | 稱 | 業 | 挤 | 性 | 質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說. | 明 | ||||
| 浩鑫電腦(昆山)有限公司(浩鑫電 | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (2) | ||||||||||||||||||
| 腦(昆山)公司) | SHUTTLE INTERNATIONAL BRAZIL INFORMATICA LTDA |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (2) | |||||||||||||||||
| ATRON MALL, INC. ( ATRON MALL ) |
(S.C.B.) | IMPORTADORA CREATIVE VISION LIMITADA (S.C.C.) |
電腦週邊設備之銷售 | 75.00 | 75.00 | 75.00 | (2) |
- (1) 子公司浩鑫電科技公司於 102 年 9 月清算並退回全數剩餘財產 予母公司。
- (2)非屬重要子公司,其財務報表均未經會計師核閱。
未經會計師核閱之子公司103年6月30日之資產及負債總額分 別為 809,717 仟元及 88,338 仟元,分別佔合併資產及負債總額之 12.50%及 3.55%, 102年6月30日之資產及負債總額分別為 960,774 仟元及 146,321 仟元,分别佔合併資產及負債總額之 11.02%及 3.05%; 103年及102年4月1日至6月30日, 以及103年及102 年1月1日至6月30日之綜合損益分別為損失 69,361 仟元、利益 13,604 仟元、利益 12,905 仟元及利益 77,813 仟元。
(三)其他重大會計政策說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與 102年度 合併財務報告相同。
- 退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該 結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與102年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 895 \$ |
\$ 811 |
1,098 S |
| 銀行支票及活期存款 | 862,221 | 1,243,373 | 745,909 |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 內之銀行定期存款 | 1,382,538 | 230,044 | 400,792 |
| 附買回債券 | 11,814 | ||
| \$2,245,654 | \$1,474,228 | \$1,159,613 |
銀行存款、附買回債券及原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存 款於資產負債表日之利率區間如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行活期存款 | $0.01\% \sim 5.64\%$ | $0.01\% \sim 5.64\%$ | $0.01\% \sim 5.64\%$ |
| 原始到期日在3個月內之銀 | |||
| 行定期存款 | $0.30\% \sim 2.5\%$ | $0.30\% \sim 0.88\%$ | $0.2\% - 0.89\%$ |
| 附買回債券 | - | - | 1.5% |
截至103年6月30日暨102年12月31日及6月30日,原始到 期日超過3個月之銀行定期存款分別為 245,099 仟元、258,181 仟元及 105,750 仟元,係分類為其他流動資產一其他金融資產 (附註十七)。 七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 衍生金融工具(未指定避險) | |||
| 一遠期外匯合約 | 4.539 | ||
| 持有供交易之金融負債 | |||
| 衍生金融工具(未指定避險) | |||
| 一遠期外匯合約 | 6.646 | 563 |
於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 $F$ :
| 幣 別 |
間 期 期 到 |
合约金 额 (仟元) | |
|---|---|---|---|
| 103年6月30日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 |
歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 |
103.7.9-103.10.28 103.7.7-103.10.16 |
EUR5,937/NTD246,187 JPY108,600/NTD32,051 |
| 102年12月31日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 |
歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 |
103.1.6-103.5.19 103.1.9-103.6.3 |
EUR6,101/NTD242,848 JPY64,200/NTD18,911 |
| 102年6月30日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 |
歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 |
102.7.25-102.11.22 102.7.5-102.9.27 |
EUR3,949/NTD153,760 JPY92,490/NTD28,283 |
合併公司103年及102年1月1日至6月30日從事遠期外匯交易 之目的,主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險,其財 務避險策略係以達成規避大部分市場價格風險為目的。
八、備供出售金融資產
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內投資 一上市 (櫃)股票 國外投資 |
\$ 181,956 |
196,602 \$ |
162,516 \$ |
| 一上市股票 | 181,956 | 18,678 215,280 |
12,445 174,961 |
| 流 動 非 流 動 |
\$ 181,956 \$ 181,956 |
209,525 \$ 5,755 \$ 215,280 |
168,510 \$ 6,451 174,961 |
備供出售金融資產未實現損益
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | $($ \$141,515) | ( \$148,409) |
| 備供出售金融資產未實現損益 | 37,666) | 7,512) |
| 處分備供出售金融資產累計損 | ||
| 益重分類至損益 | 150,713 | 7,741 |
| 期末餘額 | $$28,468$ ) | 5148,180 |
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 576 | 5,197 | 1.407 |
| 應收帳款 | \$1,964,503 | \$5,063,865 | \$4,893,467 |
| 減:備抵呆帳 | 23,523) | 37,326) | 26,120) |
| ل940,980 - | 5,026,539 | 4,867,347 | |
| 其他應收款 | 35,850 | 19,490 |
(一)應收票據
合併公司對貨物銷售之平均授信期間為月結 30 天至月結 60 天,於決定應收票據可回收性時,合併公司考量應收票據自原始授 信日至資產負債表日信用品質之任何改變。
(二) 應收帳款
合併公司對貨物銷售之平均授信期間為月結 90 天至月結 150 天,合併公司評估應收帳款有客觀減損證據時,個別評估其減損金 額。備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠紀錄及分析其目前財務狀 況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司認為仍可回收其金額。 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$ 37,326 | \$19,069 |
| 本期提列 (迴轉) 呆帳 | 13,101) | 6,708 |
| 減:本期實際沖銷 | 957) | |
| 外幣換算差額 | 255 | 343 |
| 期末餘額 | 23,523 | 26,120 |
(三)其他應收款
合併公司評估其他應收款有客觀減損證據時,個別評估其減損 金額。於資產負債表日無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之其 他應收款。
十、存货
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 | \$ | 293,237 | 315,077 | 346,114 | |||
| 製 在 |
品 | 10,000 | 129,205 | 156,048 | |||
| 原 | 料 | 471,412 | 370,133 | 768,438 | |||
| 商 | 品 | 38,271 | 30,229 | 45,098 | |||
| 812,920 | 844.644 | \$1,315,698 |
103年4月1日至6月30日與1月1日至6月30日之銷貨成本包 括存貨跌價損失分別為 12,392 仟元及 29,300 仟元; 102 年4月1日至 6月30日與1月1日至6月30日之銷貨成本包括存貨跌價損失分別為 65,542 仟元及 68,247 仟元。
十一、預付款項
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | 33.133 | 33,573 | 60.888 | ||
| 預付費用一模具 | 18,040 | 76,616 | 37,851 | ||
| 其他預付費用 | 33.422 | 27,311 | 25,668 | ||
| 84,595 | 137,500 | 124,407 |
十二、以成本衡量之金融資產
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內未上市(櫃)普通股 | 48.005 | 48,005 | 50,300 |
| 國內興櫃普通股 | 17.404 | 17,404 | 17,404 |
| 65,409 | 65,409 | 67.704 |
上述股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融資產。
合併公司所持有之上述股票投資,於資產負債表日係按成本減除 減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估 各種估計之機率,致其公允價值無法可靠衡量。
102年8月被投資公司以減資方式匯回股款予母公司2,295仟元。 十三、採用權益法之投資
| 103年6月30日 | 102年12月31日 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | |||
| 上海唯云信息科技有限公司 | $\blacksquare$ | 6.244 |
子公司於102年9月評估採權益法之上海唯云信息科技有限公司 股票,其投資價值確已減損,認列減損損失5,969仟元,帳列營業外收 入及支出。
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 上海唯云信息科技有限公司 | 30% | 30% | 30% |
截至103年6月30日及102年12月31日,本公司因認列被投資 公司之減損致對被投資公司之淨投資為零,故停止按權益法認列損失。
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額,係按未經會計師核閱之財務報表計算,惟合併公司管理階層認 為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱,尚不致產生重大之影響。 十四、不動產、廠房及設備
| 地 $\pm$ |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 生財器具 | 租赁 改良 |
其他設備 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| * 成 102年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兒換差額 102年6月30日餘額 |
\$279,017 103 \$279,120 |
\$248,169 924 332 \$249,425 |
\$100,653 404 41) 2,655 \$103.671 |
36,428 s. 7,011) 402 29,819 |
40,448 S 1.025 844) 436 41,065 |
71,501 \$ 102 3,299 74,902 |
49,490 S 1,040 829) 1,352 51,053 |
\$825,706 3,495 8,725) 8,579 \$829,055 |
| 累計折舊及減損 102年1月1日餘額 折舊費用 分 處 淨兒換差額 102年6月30日餘額 102年6月30日淨額 |
s \$ \$279,120 |
65,471 £ 2,619 222 68,312 \$181.113 |
53,291 \$ 4,774 41) 567 58,591 \$ 45,080 5 |
20,125 s 3,224 6,437) 213 17,125 \$ 12,694 \$. |
20,596 S 2,953 837) 326 23,038 £. 18,027 \$ |
27,405 \$ 11,569 1,348 40.322 \$ 34,580 \$_ |
22,117 \$ 3,368 818) 259 \$24.926 26,127 \$_ |
209,005 \$ 28,507 8,133) 2,935 \$232,314 \$596.741 |
| 本 成 103年1月1日餘額 增 添 分 處 淨兒換差額 103年6月30日餘額 |
\$279,423 48) \$279,375 |
\$252,297 350 156) \$252,491 |
\$105,718 746 5,530) 301 \$100.633 |
29,112 \$ 1,206 4,173) 51) 26,094 S |
37,160 \$ 124 2,047) 23) 35,214 \$ |
\$ 84,360 324 972) 497 83,215 \$ |
54,760 \$ 2,127 120) 229 56,538 s |
\$ 842,830 4,877 12,842) 1,305) \$833,560 |
| 累計折舊及減損 103年1月1日餘額 折舊費用 虞 分 淨兒換差額 103年6月30日餘額 |
S \$ |
\$ 73,691 2,298 115) 75,874 |
62,542 S 4,256 5,530) 63) 61,205 5 |
19,302 S 2.064 3,657) 33) 17,676 \$. |
22,948 S 2,357 2,047) 17) 23,241 \$ |
52,523 s 12,920 972) 445) 64,026 |
28,367 \$ 3,867 120) 103) 32.011 \$ |
259,373 s. 27,762 12,326) 776 \$274,033 |
| 103年1月1日淨額 103年6月30日淨額 |
\$279,423 \$279,375 |
\$178,606 \$176,617 |
43,176 39,428 |
9,810 8.418 |
14,212 s 11.973 |
31,837 19.189 |
26,393 S 24.527 |
\$583,457 \$559,527 |
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 35至60年 |
| 裝修工程 | 3至10年 |
| 冷氣空調設備 | 2至8年 |
| 機器設備 | 2至7年 |
| 運輸設備 | 5至7年 |
| 生財器具 | 2至5年 |
| 租賃改良 | 3至5年 |
| 其他設備 | 2至12年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三三。
十五、投資性不動產
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 玭 | 69.954 | 69,954 | 69.954 | |||
| 房屋及建築 | 11,135 | 11,307 | 11,481 | |||
| 81,089 | 81,261 | 81,435 |
除認列折舊費用外,合併公司之投資性不動產於103年及102年1 月1日至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按下列之耐用年數計提折 舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | $40$ 至 $60$ 年 |
| 裝修工程 | 10至35年 |
| 冷氣空調設備 | 2年 |
合併公司之投資性不動產於103年6月30日暨102年12月31日 及 6月 30日之公允價值分別為 244,469 仟元、250,176 仟元及 256,359 仟元,該公允價值係由合併公司管理階層採用市場參與者常用之鄰近 不動產交易價格之市場證據進行評估。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定抵押 作為借款擔保之投資性不動產金額,請參閱附註三三。
十六、其他無形資產
| 103年6月30日 | 102年12月31日 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | 21.284 | 17.258 | 16,039 |
除認列攤銷費用外,合併公司之其他無形資產於103年及102年1 月1日至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。
上述電腦軟體係以直線基礎按2至3年計提攤銷費用。
十七、其他資產一流動及非流動
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 其他金融資產 | |||
| 原始到期日超過3個月 | |||
| 之定期存款 | 245,099 \$ |
258,181 \$ |
\$ 105,750 |
| 其 他 |
39,093 | 20,408 | 26,896 |
| \$ 284,192 |
278,589 | 132,646 | |
| 非流動 | |||
| 存出保證金 | \$ 18,352 |
\$ 19,662 |
\$ 23,802 |
| 其 他 |
50 | 859 | |
| \$ 18,356 |
19,712 | 24,661 |
其他金融資產係原始到期日超過 3 個月之定期存款。於資產負債 表日之市場利率區間如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | $0.30\% - 3.10\%$ | $0.30\% - 3.10\%$ | $0.27\% - 2.85\%$ |
十八、借款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 信用狀借款 | 464.963 | 920,527 | 733,143 |
銀行借款之利率如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 信用狀借款 | 1.12%-1.85% | 1.17%-2.01% | 1.10%-1.53% |
十九、應付帳款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款-因營業而發生 | \$1,133,427 | \$2,840,031 | \$ 3,223,900 |
二十、其他應付款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付股利 | \$ 242,459 |
\$ | \$ 170,065 |
| 應付薪資及獎金 | 110,804 | 131,365 | 131,983 |
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 55,716 | 55,716 | 14,360 |
| 應付推廣費 | 37,155 | 39,558 | 40,444 |
| 應付權利金 | 36,339 | 38,162 | 25,301 |
| 應付佣金 | 22,179 | 69,569 | 30,092 |
| 應付模具款 | 9,460 | 80,867 | 57,123 |
| 其 他 |
100,648 | 184,208 | 95,984 |
| \$ 614,760 |
599,445 | 565,352 |
二一、負債準備
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 產品保固負債 | \$ 81,068 |
$S_{-}$ 125,312 |
\$160,212 |
| 產品保固負債 | |||
| 102年1月1日餘額 | \$127,180 | ||
| 本期提列 | 48,357 | ||
| 本期使用 | 17,692) | ||
| 淨兌換差額 | 2,367 | ||
| 102年6月30日餘額 | \$160,212 | ||
| 103年1月1日餘額 | \$125,312 | ||
| 本期使用 | 36,955) | ||
| 本期迴轉 | 7,534) | ||
| 淨兌換差額 | 245 | ||
| 103年6月30日餘額 | \$81,068 |
保固負債準備係依銷售商品合約約定,合併公司管理階層對於因 保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷 史保固經驗為基礎,並考量新原料、製程變動或其他影響產品品質等 因素調整。
二二、退職後福利計畫
確定福利計書相關退休金費用係以102年及101年12月31日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 依功能別彙總 | ||||||||
| 營業成本 | \$ | \$ | 13 | S | \$ | 37 | ||
| 推銷費用 | 26 | 74 | ||||||
| 管理費用 | 23 | 66 | ||||||
| 研發費用 | 84 | 233 | ||||||
| 146 | 410 |
二三、權益
(一)普通股
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$ 5,000,000 | \$ 5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 348,959 | 350,360 | 340,131 |
| 已發行股本 | \$3,489,593 | \$3,503,603 | \$ 3,401,313 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
截至103年6月30日暨102年12月31日及6月30日止,母 公司實收股本中分別包含私募普通股 0 仟元、0 仟元及 500,000 仟 元,尚未公開發行。
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二七。
(二) 資本公積
103年及102年1月1日至6月30日各類資本公積餘額之調節 如下:
| 採權益法 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列子公司 | |||||
| 股票發行 庫藏股票 資本公積之 限制員工 | |||||
| 價 溢 |
易 交 |
變 動 |
數權利股票 | 計 一合 |
|
| 102年1月1日餘額 | \$201,765 | \$104,984 | \$ 2.325 |
-5 $\overline{\phantom{a}}$ |
\$309,074 |
| 資本公積現金分配 | 88,774) | $\overline{\phantom{a}}$ | 88,774) | ||
| 102年6月30日餘額 | \$112,991 | \$104.984 | 2.325 | \$220,300 |
(接次頁)
(承前頁)
| 採權益法 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列子公司 | |||||
| 股票發行 庫藏股票 資本公積之 限制員工 | |||||
| 價 溢 |
易 交 |
變 動 |
數權利股票合 | 計 | |
| 103年1月1日餘額 | \$120,191 | $$104,984$ $$2,325$ | \$10,224 | \$237.724 | |
| 認列股份基礎給付交易 | 4,476 | 6,278 | 1,802) | ||
| 103年6月30日餘額 | \$124,667 | \$104.984 | 2.325 | 3,946 | \$235,922 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等)及受領贈與之部分得用以彌補虧 損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充 股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採權益法認列子公司資本公積之變動數僅得用以彌補虧損。
因限制員工權利股票產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三) 保留盈餘及股利政策
母公司章程規定,每年度決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補 以往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,並視公司營運需要及法 今規定提列或迴轉特別盈餘公積,其餘額加計以前年度累積未分配 盈餘,作為可供分配盈餘,其發放方式及發放比例由董事會擬具送 股東會決議之,惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供分配盈餘 之百分之八,董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈餘百分之 三,現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。
母公司102年1月1日至6月30日對於應付員工紅利及董監酬 估列金額,係分別按稅後淨利 (已扣除員工分紅及董監酬勞之金額) 8%及 3%計算。年度終了後,董事會決議之發放金額有重大變動時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用 , 至 股 東 會 決 議 時 , 若 金 額 仍 有 變 動 , 則依會計估計變動處理,於股東會決議年度調整入帳。如股東會決 議採股票發放員工紅利,股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票 公平價值決定,股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價(考 量除權除息之影響後)為計算基礎。母公司103年1月1日至6月 30日為本期淨損,故未估列員工紅利及董監酬勞。
母公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及 迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴 轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
母公司分別於103年6月19日及102年6月21日舉行股東常 會,決議通過102及101年度盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞 如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股股利 | 元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 46,526 | \$31,826 | |||||||||
| 提列(迴轉)特別盈 | |||||||||||
| 餘公積 | 87,774) | 205,139 | |||||||||
| 現金股利 | 242,459 | 81,291 | \$ | 0.7 | 0.239 |
另母公司股東常會於102年6月21日決議以資本公積-股本溢價 88.774 仟元以現金分配,每股0.261 元。
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 員工紅利 | \$40,521 | \$6,504 |
| 董監事酬勞 | 15,195 | 2,439 |
103年6月19日及102年6月21日股東會決議配發之員工紅利 及董監事酬勞與102及101年度合併財務報告認列之員工分紅及董 監事酬勞金額並無差異。
有關母公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)依金管證發字第1010012865號令應提列之特別盈餘公積
因首次採用 IFRSs 對母公司保留盈餘造成減少,故未予提列特 別盈餘公積。
(五)其他權益項目一員工未賺得酬勞
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二七。
(六) 庫藏股票
| 收 | 回 | 原 | 因 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 维 | 護 公 | 司 | 信用 | |||
| 103年1月1日股數 | ||||||
| 本期增加 | ||||||
| 103年6月30日股數 |
母公司於103年1月以2,168仟元買回174仟股庫藏股票,以維 護公司信用。
根據證券交易法規定,公司買回股份不得超過已發行股份總數 百分之十,收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已 實現之資本公積;買回之股份,不得質押,且於未轉讓前不得享有 股利之分派及表決權等權利。
二四、淨 利
(一)其他收益及費損淨額
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 處分不動產、廠房及設 備淨利益 |
\$ | 154 | \$ 1,077 |
\$ 143 |
| (二) 折舊及攤銷費用 | ||||
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 7,557 |
\$ 6,143 |
\$ 15,438 |
\$ 14,903 |
| 營業費用 | 6,228 | 7,591 | 12,324 | 13,604 |
| 營業外費用及損失 | 86 | 86 | 172 | 172 |
| 13,871 \$ |
13,820 \$ |
\$ 27,934 |
28,679 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 29,187 |
\$ 24,017 |
\$ 70,349 |
\$ 51,337 |
| 營業費用 | 1,946 | 1,635 | 4,100 | 3,010 |
| \$ 31,133 |
\$ 25,652 |
$\mathfrak{P}$ 74,449 |
\$ 54,347 |
(三)員工福利費用
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | \$ 9,152 |
\$ 10,898 |
\$ 18,441 |
\$ 21,443 |
| 確定福利計畫 | 146 | 5 | 410 | |
| 9,152 | 11,044 | 18,446 | 21,853 | |
| 股份基礎給付 | ||||
| 權益交割之股份基 | ||||
| 礎給付 | 5,591 | 10,158 | ||
| 其他員工福利 | 209,369 | 266,339 | 423,465 | 503,768 |
| 員工福利費用合計 | 224,112 | 277,383 \$ |
452,069 | 525,621 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 51,812 |
\$ 61,784 |
\$ 107,741 |
\$ 117,112 |
| 營業費用 | 172,300 | 215,599 | 344,328 | 408,509 |
| 224,112 | 277,383 \$ |
452,069 | 525,621 |
(四)外幣兌換(損)益
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 外幣兌換利益總額 | 3.061 | 9.071 | 21.960 | 14.918 | |||||
| 外幣兌換損失總額 | 10.221 | 10.127 | 24.203 | 22,476) | |||||
| 淨損失 | 7.160- | -5 | 1.056 | 5 | 2.243 | $7.558$ ) |
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 當期產生者 未分配盈餘加徵 |
\$ 2.273 26,405 |
(\$ | 14,154) | \$ | 3,396 26,405 |
$($ \$ | 13,116) |
| 以前年度之調整 遞延所得稅 |
2.021 | 2,021 | |||||
| 當期產生者 認列於損益之所得稅費 |
105 | 36,825 | 2,664) | 35,047 | |||
| 用 | \$ 28,573 |
S | 24,692 | S | 27,137 | \$ | 23.952 |
$\sim$ $\sim$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{A}) = \mathcal{L}(\mathcal{A}) \otimes \mathcal{L}(\mathcal{A})$
$\sim$ $\sim$
(二) 兩稅合一相關資訊
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 87年度以後未分配 |
|||
| 盈餘 | 115,510 | 465,258 | 187,100 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 |
2.658 | 699 | 31 |
母公司 102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 $0.53\%$ 及 1.33%。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用 IFRSs產生之保留盈餘淨減少數。
母公司86年度(含)以前之未分配盈餘業已全數彌補以前年度 之虧損。
(三)所得稅核定情形
母公司截至100年度止之所得税申報案件(除98年度外),業 經稅捐稽徵機關核定。宏宜公司截至101年度止之所得稅申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定。
二六、每股盈餘 (虧損)
用以計算每股盈餘(虧損)之盈餘(虧損)及普通股加權平均股 數如下:
淨利(損)
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本及稀釋每股 | ||||
| 盈餘(虧損)之盈餘(虧 | ||||
| 損) | -5 31.452 |
174.445 | 148.537 | 199.445 |
單位:仟股
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘(虧 損)之普通股加權平均 股數 |
348,996 | 340,131 | 349,372 | 340,131 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 影響: 員工分紅 |
977 | 1,044 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數 |
341,108 | 341.175 |
若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二七、股份基礎給付協議一限制員工權利新股
數
股
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股總額 125,000 仟元, 計發行 12,500 仟股, 每股發行價格為新台幣6元。前述 決議已於102年6月21日經金融監督管理委員會申報生效。
母公司董事會於102年8月9日通過第一次發行限制員工權利新 股總額為 120,000 仟元, 計 12,000 仟股。給與日及發行日分別為 102 年8月9日及102年9月6日,給與日股票之公允價值為12元,母公 司於102年度及103年1月1日至6月30日認列之酬勞成本分別為 32.397 仟元及10.158 仟元。另於102 年度及103 年1月1日至6月30 日部分員工離職致限制員工權利新股失效,母公司分別收回普通股 1,771 仟股及 1,401 仟股,102 年度及103 年1月1日至6月30日分別 返還認購價 7,182 仟元及 11,850 仟元予離職員工。
茲將上述限制員工權利新股自給與日至103年6月30日之相關會 計項目變動彙總列示如下:
資本公積
一限制員工 資本公積一 員工未賺得 普通股股本 權 利 股 票 發 行 溢 價 酬 勞 $( $69,833)$ \$139.666 $\mathbf{\$}$ 給與日-102年8月 $\mathfrak{S}$ 發行日-102年9月 120,000 $(120,000)$ 32.397 認列酬勞成本 離職率估計變動 1,300 650) € $\overline{a}$ 7,200 達成既得條件 $7,200)$ 10,627 $3,542)$ 員工離職失效 $17,710)$ 102年12月31日餘額 102,290 10,224 7,200 $(27,459)$ 認列酬勞成本 10,158 4,476 達成既得條件 4,476) 7,405 員工離職失效 $1,802)$ $(14,010)$ $(§ 9,896)$ 103年6月30日餘額 3,946 $$11,676$ \$88,280
員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下:
-
- 員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、 設定或做其他方式之處分。
-
- 限制員工權利新股可參與配股配息。
-
- 限制員工權利新股具表決權。
員工未達成既得條件時,母公司將全數依發行價格收買該員工獲 配之限制員工權利新股並予以註銷。
二八、部分現金交易
合併公司於103年及102年1月1日至6月30日進行下列部分現 金交易之投資活動:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 支付部分現金購置不動產、廠房 | ||
| 及設備 | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | 4,877 | 3,495 Ж. |
| 應付設備款淨變動 | 2,050) | 2,980) |
| 支付現金 | 515 |
二九、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租辦公室、廠房及倉儲用地,租賃期間為1至10 年。於租賃期間終止時,合併公司對辦公室、廠房及倉儲用地並無 優先承購權。
認列為費用之租賃給付如下:
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 |
|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| \$16,424 | \$15,632 | \$33,272 | \$31,524 |
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年内 | 50,072 | 34,092 | 32.973 | |||
| 超過1年但不超過5年 | 75,398 | 28,358 | 29,069 | |||
| 超過5年 | $\blacksquare$ | 752 | ||||
| 125.470 | 63,202 | 62,042 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產,所有營業租 賃合約均包含承租人於行使續租權時,依市場租金行情調整租金之 條款。若到期前無不續約之通知得自動展延。承租人於租賃期間結 束時,對該投資性不動產不具有優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 1年 內 | 1.320 | $-1.200$ | 2.400 |
and the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state
三十、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
三一、金融工具
- (一)公允價值之資訊
-
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡量 方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級:
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
103年6月30日
| 第 | 級 | 第 | 级 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 衍生金融工具 | \$ | \$ | 4,539 | \$ | S | 4,539 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內外上市 (櫃)股 | |||||||||||
| 票 | \$ | 181,956 | \$ | \$. | 181,956 | ||||||
| 102年12月31日 | |||||||||||
| 第 | 级 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | |||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內外上市 (櫃)股 | |||||||||||
| 票 | \$ | 215,280 | \$ | 215,280 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融負債 | |||||||||||
| 衍生金融工具 | \$ | \$ | 6,646 | 6,646 |
102年6月30日
| 第 | 级 | 第 | 級 | 第 | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||||
| 國內外上市 (櫃)股 | |||||||||
| 票 | 174.961 | 174.961 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||
| 量之金融負債 | |||||||||
| 衍生金融工具 | 563 | 563 |
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。
- (2) 有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價 值。遠期外匯合約公允價值係以金融機構報價系統所顯示 之外匯換匯匯率,就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率 分別計算個別合約之公平價值。本公司採用評價方法所使 用之估計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作 為估計及假設之資訊一致。
- (二)金融工具之種類
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 률 | |||
| 持有供交易 | \$ 4,539 |
\$ | \$ |
| 放款及應收款 (註1) | 4,473,131 | 6,819,657 | 6,177,409 |
| 備供出售金融資產(註2) | 247,365 | 280,689 | 242,665 |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 를 | |||
| 持有供交易 | 6,646 | 563 | |
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 2,213,150 | 4,360,003 | 4,522,684 |
註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款、存出保證金及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放 款及應收款。
註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產。
註3:餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款等 以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項及短期借款。 合併 公 司 之 財 務 管 理 部 門 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 , 依 照 風險程度與廣度分析風險及管理合併公司營運有關之財務風險。該 等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險)、信用風險及流動 性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動 風險以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。敏感度分析則可評估利率或匯率於1 年中合理可能變動所產生之影響,匯率及利率敏感度分析內容 分別列示於下。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | |||
| 美 | 金 | \$ 524,227 |
1,111,572 \$ |
1,137,678 \$ |
| 歐 | 元 | 244,544 | 242,102 | 152,753 |
| 日 | 圓 | 38,530 | 19,617 | 39,316 |
| 人 | 幣 民 |
74,828 | 74,330 | 72,978 |
| 負 | 債 | |||
| 美 | 金 | 504,571 | 1,106,639 | 1,126,495 |
| 日 | 圓 | 979 | 685 | |
| 歐 | 元 | 764 | 737 | 557 |
敏感度分析
合併公司主要受到美金、歐元、人民幣及日圓匯率波 動之影響。
下表說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加 及減少 5%時,合併公司之敏感度分析。5%係為合併公司 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。下表係表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5%時,將使稅前淨利減少或增加之金額;當個體功能性貨 幣相對於各相關外幣貶值5%時,將使稅前淨利增加或減少 之金額。
| 美 | 金 | 之 | 影 | 響 | 日 | 圓 | 之 | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||||||
| 損 | 失 | \$ | 983) | 1\$ | 559) | (\$ | 1,878) | \$ 1,932) |
||||
| 幣 民 |
之 | 影 | 響 | 歐 | 元 | 之 | 影 | 響 | ||||
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||||||
| 損 | 失 | \$ | 3,741) | \$ | 3,649) | \$ | 12,189) | \$ 7,610) |
以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美金、歐元、人民幣及日圓計價 之銀行存款、應收及應付款項。
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 一金融資產 |
\$1,383,510 | 490.343 S |
439,227 S |
|
| 具現金流量利率風險 | ||||
| 一金融資產 | 861,249 | 1,241,255 | 744.189 | |
| 一金融負債 | 464,963 | 920,527 | 733,143 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之孿動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司103年1月1日至6月30日之稅前淨 損將減少/增加 495 仟元,主要係因合併公司之活期存款 及短期借款利率風險之暴險。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司102年1月1日至6月30日之稅前淨 利將增加/減少14仟元,主要係因合併公司之活期存款及 短期借款利率風險之暴險。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司使用可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客 戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用 評等。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司主要客戶,截 至 103年6月30日暨 102年12月31日及6月30日止,應收 款項總額來自前述客戶之比率分別為77%、65%及82%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理 階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項流動性來源。截至 103 年6月30日暨102年12月31日及6月30日止,合併公司未 動用之銀行融資額度分別為 2,251,999 仟元、820,352 仟元及 613,705 仟元。
下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合 約到期分析,係依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並 以金融負債未折現現金流量編製。
103年6月30日
加權平均有 要求即付或
| 效利率 (%) | 短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$ 217,060 | \$492,073 | \$1,039,054 | |
| 浮動利率工具 | 1.119-1.85 | - | 366,130 | 98,833 |
| 217,060 | 858,203 | \$1,137,887 |
102年12月31日
| 效利率 (%) | 加權平均有 要求即付或 | 短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | $\tilde{\phantom{a}}$ | \$939.583 | \$1,184,178 | \$1,315,715 |
| 浮動利率工具 | 1.17-2.01 | $\overline{\phantom{a}}$ | 684,318 | 236,209 |
| 939,583 | \$1,868,496 | \$1,551,924 |
102年6月30日
| 非衍生金融負債 | 加權平均有 要求即付或 效利率(%) |
短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無附息負債 浮動利率工具 |
- 1.10-1.53 |
\$1,187,252 74,125 \$1,261,377 |
\$1,288,920 474.025 \$1,762,945 |
\$1,313,369 184,993 \$1,498,362 |
下表係合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析,就 採總額交割之衍生工具,係以未折現之總現金流入及流出為基 礎編製。
103年6月30日
| 要求即付或 $\mathbf 1$ 短於 個月 |
至 3 個月 |
個月至 1年 3 |
|
|---|---|---|---|
| 總額交割 遠期外匯合約 |
|||
| 流 入 |
\$97,367 | \$180,871 | |
| 流 出 |
95,246) | 178,858) 2,013 |
102年12月31日
| 要求即付或 個 月 短於 |
3 個月 至 |
3. 個月至 1 年 |
|
|---|---|---|---|
| 總額交割 遠期外匯合約 |
|||
| 流 л |
58,386 | \$168,293 | \$35,079 |
| 流 出 |
59,879) | 173,326) 5,033 |
35,711) |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
102年6月30日
| 要求即付或 短於 -1 個月 |
個月 至 3 |
個月至 1 年 3 |
|
|---|---|---|---|
| 總額交割 遠期外匯合約 |
|||
| 流 入 |
23,973 $\mathbb{S}^-$ |
\$143,463 | \$14,607 |
| 流 出 |
24,070) | 143,970) | 14,642 |
| S |
三二、關係人交易
除於財務報表其他附註說明外,重大關係人交易事項如下:
(一)關係人之名稱及其關係
| 關 | 係 | 名 | 稱 | 與 | 合 | 併 | 公 | 리 | 之 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | ||||||||||
| 上海唯云信息科技有限公司(唯云公司) 子公司採權益法投資之被投資公司 | ||||||||||
| 其他關係人 | ||||||||||
| 資通電腦股份有限公司 (資通公司) | 該公司董事長為母公司董事長之二 | |||||||||
| 等親親屬 |
- 營業交易
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業收入 關聯企業 |
- | - | $\overline{\phantom{a}}$ | 24 |
- 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下:
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | - | $\overline{\phantom{0}}$ | วดด |
(二)對主要管理階層之獎酬
103年及102年1月1日至6月30日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 短期員工福利 | 10.784 | S | 15.639 | \$ 19,852 |
\$ 28,093 |
|
| 退職後福利 | 201 | 363 | 390 | 735 | ||
| 股份基礎給付 | 994 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.786 | - | ||
| 11.979 | 16.002 | 22.028 | 28.828 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三三、質押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 | 443.013 | 444.788 | 446,562 |
| 投資性不動產淨額 | 81.047 | 81,220 | 81,393 |
| 524.060 | 526,008 | 527,955 |
三四、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項:
- (一)合併公司已開立未到單信用狀金額為119,373仟元。
- (二) Technology Properties Limited, LLC, ("TPL") 於 101 年 3 月 27 日 在美國國際貿易委員會(ITC)及美國德州東區法院對母公司提出違 反美國專利第 7295443、7255424 及 7719847 號訴訟,目前仍在訴訟 繫屬中機關派員調查中。截至103年8月13日止,母公司尚無法評 估訴訟結果及可能損失金額。
三五、重大之期後事項:無。
三六、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:新台幣仟元,外幣仟元
103年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 4,320 | 29.865 (美金:新台幣) | \$ | 129,030 | |||||
| 美 | 金 | 13,233 | 6.1528 (美金:人民幣) | 395,197 | |||||||
| 歐 | 元 | 5,997 | 40.78 (歐元:新台幣) | 244,544 | |||||||
| 日 | 圓 | 130,788 | $0.2946$ (日圓:新台幣) | 38,530 | |||||||
| 人 | 幣 民 |
15,416 | 4.8539 (人民幣:新台幣) | 74,828 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 6,962 | 29.865 (美金:新台幣) | 207,915 | |||||||
| 美 | 金 | 9,933 | 6.1528 (美金:人民幣) | 296,656 | |||||||
| 歐 | 元 | 19 | 40.78 (歐元:新台幣) | 764 | |||||||
| 日 | 圓 | 3,325 | $0.2946$ (日圓:新台幣) | 979 |
102年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 3,769 | 29.805 (美金:新台幣) | \$ | 112,335 | |||||
| 美 | 全 | 33,526 | 6.0969 (美金:人民幣) | 999,237 | |||||||
| 歐 | 元 | 5,892 | 41.09 (歐元:新台幣) | 242,102 | |||||||
| 日 | 圓 | 69,098 | $0.2839$ (日圓:新台幣) | 19,617 | |||||||
| 人 | 幣 民 |
15,205 | 4.8885 (人民幣:新台幣) | 74,330 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 8,363 | 29.805 (美金:新台幣) | 249,259 | |||||||
| 美 | 金 | 28,766 | 6.0969 (美金:人民幣) | 857,380 | |||||||
| 歐 | 元 | 18 | 41.09 (歐元:新台幣) | 737 |
102年6月30日
| 外 | 幣 | 率 匯 |
帳 | 面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 3,581 | 30.00 (美金:新台幣) | \$ | 107,428 | ||||
| 美 | 全 | 34,342 | 6.1787 (美金:人民幣) | 1,030,250 | ||||||
| 歐 | 元 | 3,902 | 39.15 (歐元:新台幣) | 152,753 | ||||||
| 日 | 圓 | 129,498 | $0.3036$ (日圓:新台幣) | 39,316 | ||||||
| 人 | 幣 民 |
15,030 | 4.8554 (人民幣:新台幣) | 72,978 | ||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 峑 | ◬ | 7 064 | 30.00 (美全:新台幣) | 211.918 |
| 天 | ノルリナ | VV.VV \六 ヹ | 211/1U |
|---|---|---|---|
| 美金 | 30,486 | 6.1787 (美金:人民幣) | 914,577 |
| $\pi$ | 14 | 39.15 (歐元:新台幣) | 557 |
| 員 | 2.258 | $0.3036$ (日圓:新台幣) | 685 |
三七、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業):附表 $=$ $\circ$
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表三。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 四。
-
- 從事衍生工具交易;母公司從事衍生性商品交易請參閱附註七 及三一,子公司103年及102年1月1日至6月30日均無從事 衍生性商品交易。
-
- 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:附表七。
-
- 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊:附表五。
- (三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 附表七。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 附表七。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
三八、部門資訊
合併公司因僅經營電腦設備之產銷,尚無需揭露營運部門資訊。
民國 103年1月1日至6月30日
浩鑫股份有限公司及其子公司 為他人背書保證
附表一
| 書保證最高限額 $\frac{1}{2}$ |
$\mathcal{L}$ $\frac{11}{100}$ |
\$3,255,392 | |
|---|---|---|---|
| 累計背書保證金額 停值之比率 |
65.63% | ||
| $\sqrt{ }$ 保 榜 |
颍 金 鸫 産保 財書 以背 |
မာ | |
| 書期末背書保證餘額 額 |
\$2,848,671 | ||
| $\frac{1}{2}a$ 惬 期 |
檢 最證 本保 |
\$2,928,621 | |
| 甲 - 台 紫神宗湖市省 莉 |
$\overline{\mathbf{I}}$ 쳶 $\frac{\Delta}{\sqrt{2}}$ |
\$3,255,392 | |
| 象 莿 |
橡 | ||
| 缯 保 |
HOLCO (BVI) INC. そそも | ||
| ₩ | 維屬 | ||
| 뜎 | 4 ίñ, |
||
| 校 | ∢ | SHK | |
| 緯 號 背書保證者公司名: |
浩鑫股份有限公司 | ||
| 鑴 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
註一:浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20%為限,惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查 核或核関財報淨值淨值百分之 75%為限。
註二:浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值75%為限。
單位:新台幣仟元
浩鑫股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券明細表 民國 103年6月 30日
附表二
| 芸 | ₩ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有 丽 ∢ N 有 |
缮 \$ 皮 频 種 举 劄 债 |
惩 仟 證券發 噩 E 奥文 |
m 牢 冡 |
樊 股 淼 부 뼈 |
(註二 帳面金額 |
啉 싶 Ж 股 持 |
$\overline{\phantom{a}}$ 썲 家 ╄ |
쎫 術 |
| 股 告鑫股份有限公司 |
嘝 | |||||||
| 茂迪股份有限公司 | 老 痘 $\mathbf{1}$ 恻 金融資 備供出售 |
1,709,000 | \$102,349 | 0.39 | 81,519 €Ą |
|||
| 哣 勤茂資通股份有限公 |
非流動 $\mathbf{I}$ 蓙 $\frac{1}{2}$ 以成本衡量之金融 |
805,000 | 0.39 | 보호 | ||||
| 拍檔科技股份有限公司 | $\mathbf{I}$ | 非流動 I 資産 金融 以成本衡量之 |
1,193,508 | 14,835 | 興櫃股票 | |||
| 冊 德信創業投資股份有限公 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 非流動 $\mathbf{I}$ 産 微 以成本衡量之金融 |
1,300,500 | $7,352$ $13,005$ $35,000$ |
3. 31 3. 31 4. 51 |
|||
| 芯鼎科技股份有限公司 | $\mathsf{l}$ | 非流動 t 産 %. 以成本衡量之金融 |
2,500,000 | 8,574 24,074 |
||||
| 股 宏宜投資股份有限公司 |
嘝 | |||||||
| 資通電腦股份有限公司 | 丽 該公司董事長為母公 董事長二等親親屬 |
流動 ï 備供出售金融資產 |
1,214,546 | 11,769 | 2.57 | 22,712 | ||
| 1,503,000 | 90,088 | 0.34 | ||||||
| 茂迪股份有限公司 | 燮 宸 $\mathbf{1}$ 恻 $\frac{1}{2}$ 谑 有 40 Ŧ 侠 塘 |
|||||||
| 益通光能料技股份有限公 | I | 流動 1 恻 Ķu 謳 - 41 ∯. न्म 供 速 |
10,000 | |||||
| 四 四 昱晶能源科技股份有限公 |
流動 産 $\frac{1}{2}$ 肅 ্র 鬱 丑 備供. |
27,000 | 0.01 | |||||
| 115 颖台科技股份有限公 |
流動 ı e щú 金融 售 丑 備供) |
5,000 3,000 |
||||||
| hр' 穩想半導體股份有限公 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 流動 爉 . शब्द 蘎 ∢લ 售 丑 備供) |
||||||
| 四 義隆電子股份有限公 |
$\mathbf{I}$ | 流動 ł e $\langle \omega \rangle$ 谴 ৰ্ক $\frac{100}{20}$ 丑 情供. |
75.8888 | 7,693 7,515 7,525 7,683 7,693 |
||||
| 凯舟科技股份有限公司 | I | 流動 楼 融資. 痛 出售 備供 |
||||||
| Πū 志聖工業股份有限公 |
ł | 流動 1 쎇 融資 硐 舊 Ŧ 備供! |
$\begin{array}{c} 10,000 \ 5,000 \ 64,000 \end{array}$ | 1,767 33 |
0.04 | |||
| 神基科技股份有限公司 | 流動 I 産 濟 藩 ₩ 德 Ŧ 備供. |
34 | ||||||
| 俪 全科科技股份有限公 |
$\mathsf{I}$ | 流動 産 融資) ⊕ 480 Æ 備供! |
$\frac{0.02}{0.01}$ | |||||
| 新唐科技股份有限公司 | $\bigg)$ | 流動 産 融資. ্ধ 售 Ŧ 儒供. |
2,000 20,000 24,000 |
|||||
| ł | 流動 産 嬿 金融 售 Ŧ 传供. |
9,000 | ||||||
| 南茂科技股份有限公司 華通電腦股份有限公司 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 流動 ı 쎳 金融資 售 Ŧ 備供. |
10,000 | |||||
| $\mathsf{I}$ | 流動 I 產 $\frac{1}{2}$ 金融 40 丑 備供, |
1,000 | SE SS S S S S | 0.01 | 883148 | |||
| 普誠科技股份有限公司 志超科技股份有限公司 |
流動 $\mathbf{I}$ 融資產 ∢¤ 40 丑 備供 |
6,000 | ||||||
| 哣 兆赫電子股份有限公 |
Ť | 流動 $\mathsf{I}$ 演演 嶉 确 40 ਜ਼ 備供 |
0001 | $\mathcal{L}$ | $\frac{34}{5}$ | |||
| ID, 拍檔科技股份有限公 |
非流動 $\overline{\phantom{a}}$ भन् 鰴 "蒂斜 Ŋ 成本衡量 泛 |
1,631,901 | 10,052 | 2.70 | 20,284 | 興櫃股票 | ||
| lip. 恩科技股份有限公 સ્ત્રે |
非流動 I 產 锕 成本街量之金融 ⋨ |
365 | 표 쎫 |
註一:以成本衡量之金融資產若無市場價格可供务考,依股權净值填列;備供出售金融資產之股票係按103年6月30日收盤價。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註二:備供出售金融資產係以原始購入成本列示
註三:已全数提列减损损失。
註四:投資子公司及關聯企業之相關資訊,請參閱附表五及六。
$-45-$
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 民國 103年1月1日至6月30日
浩鑫股份有限公司及其子公司
附表三
| ₩ | 舜 | 磐 | 抜くて | 易间 | 葆 件 奥 之 情 月 |
換及 $\overline{\mathbf{I}}$ ₩ |
易因 交原 |
收(付)票 恩 |
、最 栋 |
奘 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司交 | 翦 易 |
孫 美麗 |
進(銷)貨 | 섺 | 總進(銷 後、 サ サ ( ) % 屯 |
冨 氣 信 學教 |
畊 | 價授 | 尝 律 |
間餘 | 估 總 應 收 (付)票據、 气款之比率 $\frac{2}{3}$ $\frac{2}{3}$ 颍 |
倩 率 |
쳶 | |
| 浩鑫股份有限公司SCH | GOLD FOUNTAIN | के 漂 |
( \$302, 921] | $\left( \frac{42}{5} \right)$ | 平均 120 天 | 쎫 | 月結 120 天 | \$149,619 | ||||||
| S.C.H. | LIMITED 之子公司 JMTED 之母公司 准鑫股份有限公司 COLD FOUNTAIN |
र्नुहर 쐔 |
302,921 | 82 | 平均 120 天 | 썲 | $120 \t{K}$ 月結 |
149,619) | 99) | |||||
註:本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上
民國 103年6月 30日
浩鑫股份有限公司及其子公司
附表四
| 層 備金 列帳 €Đ 應收 關係人款項應收關係人款項提 [ \$96,583 ł 94,218 持續收款中 I I ı 101,444 မာ ⋬ 評 零 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ I 佛 應收關係人款項餘額 ( 註 二 ) 週 101,444 231,733 149,619 $(i\pm -)$ ↔ 最終母公司之孫公司 母公司之孫公司 孫公司 象關 去 易 C.C S.C. S.C.H S.H.K. 列應收款項之公司交 |
無 鱼 |
塂 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浩鑫信息科技 (蘇州)公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K. |
帳 | |||||||
註一:係包括應收帳款10,623仟元及將超過非關係人正常授信期3個月之金額轉列其他應收款90,821仟元。
註二:於編製合併財務報表業已沖銷。
被投资公司名稱、所在地區...等相關資訊 民國 103年1月1日至6月30日
附表五
浩鑫股份有限公司及其子公司
| 投 48 廖 |
领期 44 恢 |
₩ | # | 殶 有核 |
∢ 瓢 |
雲 $\frac{1}{5}$ |
∛ 买 P) |
씳 倫 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| æ 丽 ∢ 燃 崁 |
稱機投資公司名稱所 | tes) 횢 쎤 |
m 墂 楪 H щκ 쎠 |
₩ Ş 梟 $\star$ |
大股 粟 粟 |
数比 | 華縣 | 簄 俐 恒 |
氣 $\frac{4}{\sqrt{2}}$ |
쪠 Ķ |
$\frac{1}{2}$ 樊 |
챼 n R |
||
| 浩鑫股份有限公司 | HOLCO (BVI) | B.V.I. | 控股公司 | 1,551,896 ÷, |
1,551,896 s, |
5,210 | $\overline{100}$ | 2,299,731 U) |
↮ | 179,644 | ₩ | 179,644 | 一封, 及五 平公 |
|
| GOLD INC. |
CAYMAN ISLANDS | 控股公司 | 855,307 | 840,147 | 19,875,886 | 100 | 433,232 | 63,945) | 63,945) | 子公司,註一 及五 |
||||
| FOUNTAIN LIMITED |
22,905) | |||||||||||||
| 公司 | 宏宜投资股份有限 台北市内湖區瑞光路 76卷30號1 - 般投資業 苹 |
160,000 | 160,000 | 16,000,000 | 100 | 121,683 | 22,905) | 子公司,註二 及五 |
||||||
| HOLCO (BVI) INC. S.H.K. | Road, Tsimshatsui, Kowloon, Silvercord 30, Canton Unit 511, 5/F, Tower 1, |
電腦週邊設備之 都資 |
1,502,008 | 1,502,008 | 50,001,300 | 100 | 2,288,744 | 159,789 | 159,789 | 孫公司,註一 及五 |
||||
| S.C.A. | Hong Kong 48389 FREMONT BLVD STE 110 電磁週達投備之 FREMONT CA 94538-6558 |
25,737 | 25,737 | 80,000 | 100 | 37,518 | 12,258 | 12,258 | 孫公司,註二 及五 |
|||||
| 红柿子信息科技 (深圳)公司 |
深圳市福田區泰然八路廣華大廈 | 電腦週邊設備之 模模 |
43,024 | 43,024 | 54 | 87) | 65) | 쎪 二、三及五 $\overline{a}$ 孫公司 |
||||||
| ATRON MALL | 17068 EVERGREEN PL,CITY OF 控股公司 INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 西2模 |
镇镇 | 7,834 | 7,834 | 197,500 | 100 | 7,690 | 7,690 | 司、註 二、三及五 孫公 |
|||||
| GOLD FOUNTAIN S.C.G. | 17068 EVERGREEN PLACE | 电脳週邊设備之 | 186,662 | 186,662 | 30,000 | 100 | 81,320 | 15,722 | 15,722) | 孫公司,註二 及五 |
||||
| LIMITED | S.C.H. | INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, |
电腦週透設備之 博顿 模模 |
239,815 | 239,815 | 100 | 198,349 | 25,672 | 25,672 | 孫公司,註二 $\mathcal{R}$ ii |
||||
| S.C.B. | LIMA,1903-CJ.143-JARDIM AVENIDA BRIGADEIRO GERMANY FARIA |
電腦週邊設備之 鎮海 |
10,624 | 10,624 | 638,085 | 100 | 3,194 | 1,834) | 1,834) | 孫公司,註二 $A$ ii |
||||
| 浩鑫商貿公司 | 深圳市福田區深南西路泰然工業 PAULISTANO |
电脳週透设備之 | 55,617 | 40,457 | 100 | 12,447 | 7,333) | 7,333) | ۱ļ 쳻 孫公司, 及五 |
|||||
| B A SHUTTLE | 7F, AIOISONPO BUILDING, 區 210 株麻房 6H 2-8-11 SUMIYOSI |
電腦週邊設備之 模擬 御 骞 |
34,658 | 34,658 | 1,000 | 100 | 20,592 | 468 | 468 | 계 Ħ 孫公司。 及五 |
||||
| 公 | 涪鑫電腦(昆山) 昆山經濟發展區浩勝路 520號 KOUTOU-KU TOKYO 135-0002, JAPAN |
电磁通透设備之 鎮撞 |
32,010 | 32,010 | $\frac{100}{20}$ | 27,100 | 230) | 230) | ۱ļ 씼 孫公司, 벼 咲 |
(接次頁)
$-48-$
| 씼 | Ħ 及五 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 祿公司,註一 | 厛 及五 á ◁ |
往二及四 | ||
| 之益 | 库 | |||
| $\vec{p}$ | 64.861 | 7,726 | ||
| i. | ¥ | |||
| 司本期 | * | |||
| 益投 | ||||
| (摄) | 54,861 | 10,301 | 362) | |
| 投资公 | ) 聚 |
|||
| 有 被 | 制本。 | |||
| 41 | 140,709 | |||
| 闾 | ||||
| 梺 | ||||
| $\mathbf{5}$ | 75 | g | ||
| 44 | 215,745 | 5,440 | 7,495 | |
| 微 | ||||
| $\frac{1}{\pi}$ | ||||
| 215,745 | 5,440 | 7,495 | ||
| 巷 | ||||
| Ę | ||||
| E Ķ |
$\frac{1}{2}$ | ۸Ì | N | |
| 电腦週邊設備 | ||||
| 医主要替案 | 模售 槟榔 |
Ģ 蜜 |
||
| 浩鑫信息科技(蘇 蘇州市蘇州工業園區蘇虹中路 200 電腦週邊設備: | 港鑫信息科技(蘇州) 上海唯云有限公司 上海市張江高科技園區張衡路198 電腦週邊設備; | |||
| HUECHURABA, SANTIAGO, I 就綜合保稅區建屋三期四號廈 SANTA CLARA 301 OF 2806 |
||||
| ト | ||||
| 栴 | 弄10號203室 | |||
| CHILE | ||||
| 投 寶 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 | ||||
| 州) 公司 | ||||
| ن من |
||||
| ATRON MALL | 公司 | |||
(承前頁)
註一:係按經會計師核閱之財務報表計算。
註二:係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
註三:截至103年6月30日止,紅柿子信息科技(深圳)公司、ATRON MALL及 SCC 累计负帐面惯值分别為1,230 仟元、29,430 仟元及 29,736 仟元,帐列其他负债。
註四:已於102年9月全數認列減損損失。
註五:於编製合併報表時,業已沖銷。
單位:除另予註明者外
$\varpi$
民國 103年1月1日至6月30
附表六
浩鑫股份有限公司及其子公司
大陸投資資訊
| 本期匯出或收回投資金額 | 冥 $\frac{1}{2}$ |
贰 ŗ, |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 椝 $\frac{1}{2}$ 棱 大型 大会 |
瘐 ₩ 40 啉 資稱 |
目實收資本額投資方 | 扇 ्र 玨 式自 台 灣 匯 累積投資金 邦 # $\frac{1}{2}$ |
出贡 圏 |
回 | 期 期 末 未 投 資 公 台 灣 匯 出 本 投 資 公 積 投 資 金 額 本 期 ( 损 ) 本自累 |
(损)益之持股比例( (损)益之持股比例( 1,000 、( 96 ) 母公司直接 司 或間接投資 |
(損) | パ益 ス益 |
投價 未面 |
đ 截匯 資値 |
与根 收 $\frac{1}{2}$ 长星 校 |
已益 | ||||
| 浩鑫商貿公司 | 電腦週邊設備之銷售 | 55,617 ക |
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \ 2 \end{bmatrix}$ | 40,457 ÷ |
\$15,160 | ↔ | \$55,617 | $\hat{\mathbf{e}}$ | 7,333) | 100 | G | 7,333) | \$12,447 | ↔ | |||
| 浩鑫電科技公司 | 電腦週邊設備之銷售 | $($ # $ )$ | 25,736 | ١ | 1 | 25,736 (註五) |
ı | ||||||||||
| 浩鑫電腦 ( 1D. |
(昆山)公電腦週邊設備之銷售 | 32,010 | $(\frac{34}{12}-1)$ | 32,010 | ı | 32,010 | 230) | 100 | 230) | 27,100 | ŧ | ||||||
| 公司 | 浩鑫信息科技 (蘇州) 電腦週邊設備之銷售 | 215,745 | $(32 - 1)$ | 215,745 | ł | 215,745 | 64,861) | 100 | 64,861) | 140,709 | t | ||||||
| 圳)公司 | 紅柿子信息科技(深 電腦週邊設備之銷售 | 57,125 | $(\pm -)$ | 43,024 | ı | 43,024 | 87) | 75 | 65) | $($ and $($ and $)$ | |||||||
| स् | ||
|---|---|---|
| 塊 | 目 $\frac{1}{2}$ |
995,364x60%=\$2,397,218 |
| 40 | ||
| 曾依 經 濟 部 投 審 額赴大陸地區投資限額 |
||
| 事金 | ||
| 投資 | န် うろうこう |
|
| 部投 | וכפיו ב יזכח | |
| 濟准 | ||
| 經核 | ||
| Ŧ | 篇 | |
| 圝 | 全 | |
| 麨 | $\sqrt{3}$ | |
| 40 | 投 | |
| m. | ||
| ВĘ | 計画 | \$364,593 |
| $\frac{1}{2}$ | 뇣 | |
| 期 | 對 | |
| 期大 | ||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 坂 |
註一;透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註二:除浩鑫信息科技(蘇州)公司外,餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
註三:截至103年6月30日止,累計負帳面價值1,230仟元,帳列其他負債。
註四:依據投審會97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。
註五:浩鑫電科技公司業於102年9月清算並退回全数股款予母公司。
註六:編製合併報表時業已沖銷。
$-50-$
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 103年1月1日至6月30日
浩鑫股份有限公司及其子公司
單位:新台幣仟元
阳表七
| ₩ 訾 |
拭 Š 玄 之比率 :10 佔合併總 產 總資 车 |
∾ ∾ | $\sim$ | ||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ↞ | 粢 咇 ₩ |
天天 120 鹄 |
120 装 月月 |
К 120 製 吗 |
ж 120 翡 四 |
Ж 120 盐 四 |
Ж 120 鵠 四 |
К 20 鹄 œ |
К 120 巷 m |
К 120 $\frac{1}{2}$ œ |
Ж 220 锆 四 |
Ҝ 120 锆 四 |
١К 120 鹄 щ |
١К 220 詩 œ |
Ж 120 結 叹 |
Ж 120 翡 叹 |
١К 120 锆 Ę |
Ж 120 裝 四 |
К 220 結 |
К 120 转 月月月月月月 |
$\boldsymbol{\kappa}$ 120 鵠 |
Ж 120 结 |
ж 120 结 |
К 120 鹄 |
К 120 鹄 щ |
Ж 220 砦 四 |
Ж 220 契 щ |
к 220 鵠 |
к 150 翡 一 月 |
١К 220 鹊 月 |
١К 120 结 四 |
К 120 裴 月月 |
۱К 220 鵠 |
| 呑 | 颂 41 |
149,619 ÷G |
302,921 | 64,809 | 99,960 | 26,585 | 36,868 | 6,602 | 8,069 | 34 | 23,172 | 172,379 | 13,943 | 327 | 1,147 | 1,956 | 34,358 | 2,987 | 31,517 | 21,119 | $\ddot{4}$ | 231,733 | 92,849 | 2,139 | 2,542 | 138 | 345 | 2,389 | 101,444 | R | $\frac{8}{3}$ | 1,640 | 8,057 |
| 咾 ₩ |
四 牮 |
應收關係人款項 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 | 销货收入 | 쎠 處分固定資產利 |
應收關係人款項 | 技術服務收入 | 銷貨收入 應收關係人款項 |
其他收入 | 銷貨收入 | 技術服務費收入 | 應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 其他收入 | 其他收入 | 應收關係人款項 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 | 樹質で入る 朝鮮医文人 朝鮮収入 |
應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 | 銷貨收入 | |||
| $\mathbf{I}$ $\frac{1}{2}$ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人之關係 易 ₩ |
a a a a a a a a a a a a a a a | ന | $\sim$ | $\sim$ | ന | ||||||||||||||||||||||||||||
| 솩 鳜 幇 ≼ 往 |
厛 ∢ |
海鑫商貿公司 港鑫信息科技(蘇州)公司 紅柿子信息科技(深圳)公司 S.C.C. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 暘 | S.C.H. | S.C.G. | $a \neq$ shuttle | 浩鑫商贸公司 | 浩鑫信息科技 (蘇州) | S.H.K. | 浩鑫股份有限公司 | 浩鑫股份有限公司 S.H.K. |
S.H.K. | 浩鑫股份有限公司 | S.H.K. | 浩鑫股份有限公司 | 浩鑫股份有限公司 | S.H.K. | |||||||||||||||||||
| 稱文 各 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| ≺ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 暘 | 浩鑫股份有限公司 | S.C.H. | 浩鑫商贸公司 | S.C.A. | 浩鑫信息科技 (蘇州)公司 | S.H.K. | S.C.G. | 浩鑫電腦 (昆山) 公司 | |||||||||||||||||||||||||
| 號交 | $\circ$ | ٣ | $\mathbf{\sim}$ | 3 | 4 | ю | Q | Z | |||||||||||||||||||||||||
| 瓏 |
(接次頁)
$-51 -$
(承前頁)
註一:與交易人之關係標示如下:
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
$\frac{1}{2}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$