Shuttle — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 28, 2013

股票代碼： 2405

浩鑫股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年前三季

地址：台北市內湖區瑞光路七十六巷三十號五樓
電話：（○二）八七九二六一六八

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§目 錄§

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、資產負債表 五、損 益 表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計原則變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 (十三)事先揭露採用國際財務報導準 則相關事項	頁 次 1 2 3 4 5～6 - 7～8 9 9～14 14 14～26 26～29 29 30 - 30 30～33 34，36～41 34，42～43 34～35，44 35 35	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～十七 十八 十九 二十 - 二一 二二～二三 二四 二四 二四 二五 二六

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會計師核閱報告

浩鑫股份有限公司 公鑒：

  浩鑫股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債表，
暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，
業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師
之責任則為根據核閱結果出具報告。

  除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意
見。

如財務報表附註九所述，浩鑫股份有限公司民國一○一年及一○○年九 月三十日採權益法之長期股權投資分別計新台幣 2,033,194 仟元及 942,700 仟 元，及其前三季認列之相關投資淨益分別計新台幣 143,253 仟元及 6,429 仟元， 係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

  依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法之長期股權投資及其有關投
資損益，係依據未經會計師核閱之財務報表認列，倘該等財務報表經會計師
核閱而有所調整時，對於民國一○一及一○○年前三季財務報表之可能影響
外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報
告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定
暨一般公認會計原則而頇作修正之情事。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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浩鑫股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1190 1210 1286 1291 1298 11XX 1421 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X1 15X9 1599 1670 15XX 1770 1800 1820 1830 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產（附註 二及五） 備供出售金融資產（附註二及六） 應收票據（附註二及三） 應收帳款－減備抵呆帳一○一年14,777仟 元及一○○年49,650仟元後之淨額（附 註二及三） 應收關係人款項（附註二、三及十八） 其他金融資產 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產（附註二及十五） 受限制資產（附註二十） 其他流動資產（附註十五） 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 備供出售金融資產（附註二及六） 以成本衡量之金融資產（附註二及八） 長期投資合計 固定資產（附註二、十及十九） 成 本 土 地 房屋設備 機器設備 運輸設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本（附註二） 其他資產 出租資產－淨額（附註二、十一及十九） 存出保證金(附註二十) 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產（附註二及十五） 其他資產合計 資 產 總 計	一 ○ 一 年 九 月	一 ○ 一 年 九 月	三 十 日 ％ 14 - 3 - 3 4 - 4 1 - 1 30 46 - 1 47 10 10 2 - 1 - 23 5 - 1 19 - 2 1 - 1 4 100	一 ○ ○ 年 九 月	一 ○ ○ 年 九 月	三 十 日 ％ 24 - 5 - 3 15 - 6 1 - 1 55 21 - 2 23 10 10 2 - 1 - 23 5 - - 18 - 2 - 1 1 4 100	代 碼 2120 2140 2150 2170 2180 2228 2284 2298 21XX 2810 2820 2880 28XX 2XXX 3110 3210 3220 3260 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3430 3450 3480 34XX 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付票據 應付帳款 應付關係人款項（附註二及十八） 應付費用 公帄價值變動列入損益之金融負債（附註 二及五） 其他金融負債 遞延盈益（附註二及十八） 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債（附註二及十二） 存入保證金 遞延盈益（附註二及十八） 其他負債合計 負債合計 股東權益（附註二、十三、十四及十五） 股本－每股面額10元；額定500,000仟股； 發行：一○一年340,131仟股，一○○年 352,158仟股 資本公積 股票溢價 庫藏股票交易 因長期股權投資而發生 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品未實現損失 庫藏股票（普通股）－1,761仟股 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計	一 ○ 一 年 九 月	一 ○ 一 年 九 月	三 十 日 ％ - 6 - 7 - 1 1 - 15 - - - - 15 76 5 2 - 7 - - 6 6 ( 1 ) - ( 3 ) - ( 4) 85 100	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日
		金	額 $ 628,234 - 136,182 - 108,756 196,222 2,184 197,029 38,977 39 37,878 1,345,501 2,033,194 11,800 57,652 2,102,646 442,685 453,827 73,882 27,495 29,579 16,143 1,043,611 213,164 7,651 21,324 844,120 1,191 81,694 31,354 16,610 25,022 154,680 $ 4,448,138		金	額 $ 1,087,583 2,347 232,503 100 131,843 680,677 88 262,448 27,424 - 70,855 2,495,868 942,700 8,272 65,054 1,016,026 442,685 454,006 93,791 21,186 24,388 18,928 1,054,984 204,615 23,804 - 826,565 - 82,040 12,326 23,275 57,628 175,269 $ 4,513,728				金	額 $ - 254,603 14,531 300,496 4,204 22,371 46,052 7,172 649,429 9,398 100 596 10,094 659,523 3,401,313 201,765 104,984 2,325 309,074 1,126 10,136 260,579 271,841 51,806 ) 860 ) 140,947 ) - 193,613) 3,788,615 $ 4,448,138		金	額 $ 50 340,780 19,807 293,392 - 1,439 38,958 3,444 697,870 11,288 100 664 12,052 709,922 3,521,583 208,899 87,195 - 296,094 - - 56,373 56,373 1,490 ) - 52,013 ) 16,741) 70,244) 3,803,806 $ 4,513,728		％
										( ( ( (		( ( (	( ( ( (		( ( (	- 8 - 7 - - 1 - 16 - - - - 16 78 5 2 - 7 - - 1 1 - - 1 ) 1) 2) 84 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十九日核閱報告）

董事長：余宏輝

經理人：陳俞

會計主管：卜濟世

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浩鑫股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 營業收入（附註二及十八） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4100 銷貨收入淨額 4650 技術服務收入 4000 營業收入淨額 營業成本（附註七、十六及 十八） 5110 銷貨成本 5920營業毛利 5930聯屬公司間已（未）實現銷 貨利益（附註二） 5910已實現營業毛利 營業費用（附註十六及十 八） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究及發展費用 6000 營業費用合計 6900營業利益	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $1,067,125 67 $1,702,774 89 9,843 - 54,518 3 1,057,282 67 1,648,256 86 531,161 33 266,552 14 1,588,443 100 1,914,808 100 919,604 58 1,413,221 74 668,839 42 501,587 26 ( 5,656) - 39,854 2 663,183 42 541,441 28 135,789 9 132,962 7 136,250 9 122,417 6 291,198 18 279,684 15 563,237 36 535,063 28 99,946 6 6,378 -	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $1,067,125 67 $1,702,774 89 9,843 - 54,518 3 1,057,282 67 1,648,256 86 531,161 33 266,552 14 1,588,443 100 1,914,808 100 919,604 58 1,413,221 74 668,839 42 501,587 26 ( 5,656) - 39,854 2 663,183 42 541,441 28 135,789 9 132,962 7 136,250 9 122,417 6 291,198 18 279,684 15 563,237 36 535,063 28 99,946 6 6,378 -	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $1,067,125 67 $1,702,774 89 9,843 - 54,518 3 1,057,282 67 1,648,256 86 531,161 33 266,552 14 1,588,443 100 1,914,808 100 919,604 58 1,413,221 74 668,839 42 501,587 26 ( 5,656) - 39,854 2 663,183 42 541,441 28 135,789 9 132,962 7 136,250 9 122,417 6 291,198 18 279,684 15 563,237 36 535,063 28 99,946 6 6,378 -	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $1,067,125 67 $1,702,774 89 9,843 - 54,518 3 1,057,282 67 1,648,256 86 531,161 33 266,552 14 1,588,443 100 1,914,808 100 919,604 58 1,413,221 74 668,839 42 501,587 26 ( 5,656) - 39,854 2 663,183 42 541,441 28 135,789 9 132,962 7 136,250 9 122,417 6 291,198 18 279,684 15 563,237 36 535,063 28 99,946 6 6,378 -	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $1,067,125 67 $1,702,774 89 9,843 - 54,518 3 1,057,282 67 1,648,256 86 531,161 33 266,552 14 1,588,443 100 1,914,808 100 919,604 58 1,413,221 74 668,839 42 501,587 26 ( 5,656) - 39,854 2 663,183 42 541,441 28 135,789 9 132,962 7 136,250 9 122,417 6 291,198 18 279,684 15 563,237 36 535,063 28 99,946 6 6,378 -	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $1,067,125 67 $1,702,774 89 9,843 - 54,518 3 1,057,282 67 1,648,256 86 531,161 33 266,552 14 1,588,443 100 1,914,808 100 919,604 58 1,413,221 74 668,839 42 501,587 26 ( 5,656) - 39,854 2 663,183 42 541,441 28 135,789 9 132,962 7 136,250 9 122,417 6 291,198 18 279,684 15 563,237 36 535,063 28 99,946 6 6,378 -	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $1,067,125 67 $1,702,774 89 9,843 - 54,518 3 1,057,282 67 1,648,256 86 531,161 33 266,552 14 1,588,443 100 1,914,808 100 919,604 58 1,413,221 74 668,839 42 501,587 26 ( 5,656) - 39,854 2 663,183 42 541,441 28 135,789 9 132,962 7 136,250 9 122,417 6 291,198 18 279,684 15 563,237 36 535,063 28 99,946 6 6,378 -
	金	額 $1,067,125 9,843 1,057,282 531,161 1,588,443 919,604 668,839 5,656) 663,183 135,789 136,250 291,198 563,237 99,946		金	額 $1,702,774 54,518 1,648,256 266,552 1,914,808 1,413,221 501,587 39,854 541,441 132,962 122,417 279,684 535,063 6,378		％
	(						89 3 86 14 100 74 26 2 28 7 6 15 28 -

（接次頁）

• 5 -

（承前頁） 代碼 營業外收入及利益（附註 二、五、六、九及十八） 7120 採權益法認列之投資 淨益 7140 處分投資淨益 7122 股利收入 7110 利息收入 7210 租金收入 7130 處分固定資產利益 7160 兌換淨益 7320 金融商品評價利益 7480 其 他 7100 營業外收入及利 益合計 營業外費用及損失（附註 二、五及十六） 7560 兌換淨損 7650 金融商品評價損失 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7880 其 他 7500 營業外費用及損 失合計 7900稅前利益 8110所得稅費用（附註二及十 五） 9600純 益 代碼 每股盈餘（附註十七） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一○一年前三季 金 額 ％ $ 143,253 9 29,554 2 12,404 1 3,416 - 1,167 - 423 - - - - - 25,184 1 215,401 13 4,843 - 4,204 - 7 - - - 25,985 2 35,039 2 280,308 17 19,729 1 $ 260,579 16 稅 前 稅 後 $ 0.82 $ 0.77 $ 0.82 $ 0.76	一○一年前三季 金 額 ％ $ 143,253 9 29,554 2 12,404 1 3,416 - 1,167 - 423 - - - - - 25,184 1 215,401 13 4,843 - 4,204 - 7 - - - 25,985 2 35,039 2 280,308 17 19,729 1 $ 260,579 16 稅 前 稅 後 $ 0.82 $ 0.77 $ 0.82 $ 0.76	一○一年前三季 金 額 ％ $ 143,253 9 29,554 2 12,404 1 3,416 - 1,167 - 423 - - - - - 25,184 1 215,401 13 4,843 - 4,204 - 7 - - - 25,985 2 35,039 2 280,308 17 19,729 1 $ 260,579 16 稅 前 稅 後 $ 0.82 $ 0.77 $ 0.82 $ 0.76	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
	金			金	額 ％ $ 6,429 - 816 - 5,231 - 1,245 - 963 - 9,415 1 29,559 2 2,347 - 5,928 - 61,933 3 - - - - 1,767 - 28 - 393 - 2,188 - 66,123 3 9,750 - $ 56,373 3 前 稅 後 $ 0.19 $ 0.16				％
	稅	$ 143,253 29,554 12,404 3,416 1,167 423 - - 25,184 215,401 4,843 4,204 7 - 25,985 35,039 280,308 19,729 $ 260,579 前 稅 $ 0.82 $ 0.82		稅	$ 6,429 816 5,231 1,245 963 9,415 29,559 2,347 5,928 61,933 - - 1,767 28 393 2,188 66,123 9,750 $ 56,373 前 稅 $ 0.19				- - - - - 1 2 - - 3 - - - - - - 3 - 3 後
		前 $ 0.82 $ 0.82			前 $ 0.19
							$ 0.16

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十九日核閱報告）

董事長：余宏輝經理人：陳俞

會計主管：卜濟世

• 6 -

浩鑫股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

營業活動之現金流量 純 益 折 舊 攤 銷 呆帳回轉 未（已）實現銷貨利益 存貨跌價損失 存貨報廢損失 處分投資淨益 採權益法認列之投資淨益 處分固定資產淨益 金融商品評價損失（利益） 遞延所得稅 退休金負債 營業資產及負債之淨變動 交易目的金融商品 應收票據 應收帳款 應收關係人款項 其他金融資產 存 貨 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付關係人款項 應付費用 其他金融負債 其他流動負債 營業活動之淨現金流入	單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 前 三 季 一 ○ ○ 年 前 三 季 $ 260,579 $ 56,373 14,807 18,308 64,449 99,886 ( 4,873 ) ( 4,557 ) 5,656 ( 39,854 ) 8,821 18,612 1,249 2,785 ( 29,554 ) ( 816 ) ( 143,253 ) ( 6,429 ) ( 423 ) ( 9,387 ) 4,204 ( 2,347 ) 19,729 9,687 ( 2,975 ) ( 2,712 ) 5,874 29,782 100 ( 100 ) ( 64,576 ) ( 10,530 ) 40,671 791,057 20,976 7,981 ( 15,099 ) 93,877 24,168 ( 47,664 ) - ( 148 ) 126,397 ( 531,334 ) ( 3,938 ) ( 3,890 ) 6,187 ( 27,717 ) 2,421 ( 1,134 ) ( 4,028) 311 337,569 440,040	單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 前 三 季 一 ○ ○ 年 前 三 季 $ 260,579 $ 56,373 14,807 18,308 64,449 99,886 ( 4,873 ) ( 4,557 ) 5,656 ( 39,854 ) 8,821 18,612 1,249 2,785 ( 29,554 ) ( 816 ) ( 143,253 ) ( 6,429 ) ( 423 ) ( 9,387 ) 4,204 ( 2,347 ) 19,729 9,687 ( 2,975 ) ( 2,712 ) 5,874 29,782 100 ( 100 ) ( 64,576 ) ( 10,530 ) 40,671 791,057 20,976 7,981 ( 15,099 ) 93,877 24,168 ( 47,664 ) - ( 148 ) 126,397 ( 531,334 ) ( 3,938 ) ( 3,890 ) 6,187 ( 27,717 ) 2,421 ( 1,134 ) ( 4,028) 311 337,569 440,040
		$ 56,373 18,308 99,886 ( 4,557 ) ( 39,854 ) 18,612 2,785 ( 816 ) ( 6,429 ) ( 9,387 ) ( 2,347 ) 9,687 ( 2,712 ) 29,782 ( 100 ) ( 10,530 ) 791,057 7,981 93,877 ( 47,664 ) ( 148 ) ( 531,334 ) ( 3,890 ) ( 27,717 ) ( 1,134 ) 311 440,040

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

投資活動之現金流量 購買備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 應收關係人款項減少 採權益法之長期股權投資增加 被投資公司減資匯回股款 購置固定資產 處分固定資產價款 受限制資產增加 存出保證金減少（增加） 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期銀行借款減少 存入保證金增加（減少） 買回庫藏股票 融資活動之現金流入（出） 現金淨減少 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 支付部分現金購置固定資產 購置固定資產 應付設備款（帳列其他金融負債）淨變動 支付現金	一 ○ 一 年 前 三 季 ( $ 45,595 ) 76,935 17,090 ( 642,268 ) 2,700 ( 20,052 ) 372 ( 39 ) 2,772 ( 59,877) ( 667,962) - 100 - 100 ( 330,293 ) 958,527 $ 628,234 $ 6 $ 346 $ 35,958 ( 15,906) $ 20,052	一 ○ ○ 年 前 三 季
		( $ 126,738 ) 1,166 - ( 336,823 ) 161,540 ( 8,262 ) 40,165 - ( 12,301 ) ( 95,340) ( 376,593) ( 514,294 ) ( 200 ) ( 16,741) ( 531,235) ( 467,788 ) 1,555,371 $ 1,087,583 $ 1,425 $ 123 $ 9,182 ( 920) $ 8,262

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十九日核閱報告）

董事長：余宏輝

經理人：陳俞會計主管：卜濟世

• 8 -

浩鑫股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年前三季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

  本公司於七十二年六月設立，本公司股票自八十七年十二月八日
起於櫃檯買賣中心掛牌買賣，並於八十九年三月十七日起於台灣證券
交易所掛牌買賣。

本公司主要從事於筆記型電腦、迷你準系統、主機板及其他電腦 週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。為提升營運效率、降低 匯率風險、資金調度靈活以降低資金借貸成本等因素考量下，本公司 於一○○年第二季起將部分業務自大陸子公司移轉至香港子公司。 本公司一○一及一○○年九月底員工人數分別為 458 人及 412 人。

 二、重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。

  本公司所有採權益法之外幣長期股權投資之換算如下：資產及
負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除期初保
留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；
股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權帄均匯率換算；外幣財

• 9 -

務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調
整項目。

( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金、商品保證
責任及員工分紅及董監酬勞等之提列，必頇使用合理之估計金額，
因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金，主要為交易目的而持有之資產，以及預期
於資產負債表日後十二月內變現或耗用之資產；固定資產、無形資
產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要
為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後十二月內清償
之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 四 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

  衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負
值時，列為金融負債。

( 五 ) 備供出售金融資產

  備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取
得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東
權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損
益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
  現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，
係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，
並按增加後之總股數重新計算每股成本。公帄價值之基礎：上市（櫃）
證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係資產負債表
日之淨資產價值。

  若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額
減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。

• 10 -

( 六 ) 以成本衡量之金融資產

  無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股
票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備
供出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此
減損金額不予迴轉。

( 七 ) 應收帳款之減損損失

  自一○○年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號「金
融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之
應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產負債表
日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發
生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響
者，該應收帳款則視為已減損。認列之減損損失金額係為該資產之
帳面金額與預期未來現金流量（已反應擔保品或保證之影響）以該
應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收帳款之帳面金額係
藉由備抵評價科目調整。

( 八 ) 存 貨

  存貨包括原料、製成品、在製品及商品。存貨係以成本與淨變
現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。
淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成
本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權帄均法。

( 九 ) 採權益法之長期股權投資

  本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力者，採用權益法評價，係以投資成本加（或減）按股權
比例認列被投資公司之純益（或純損）計算。被投資公司發生純益
（或純損）時，認列投資利益（或損失）；發放現金股利時則作為投
資減項。

  取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，
投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤
銷。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動
資產公帄價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。

• 11 -

  本公司與具有控制能力之被投資公司間順流交易所產生之未實
現損益，予以全數遞延；逆流交易以按本公司對被投資公司之約當
持股比例予以遞延。本公司與不具控制能力之採權益法計價被投資
公司間順流及逆流交易所產生之未實現損益，以分別按本公司對被
投資公司期末持股比例及約當持股比例予以遞延。

  於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已
減損，就其減損部分認列損失。

  被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產
生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

( 十 ) 固定資產及出租資產

• 固定資產及出租資產係按成本減累計折舊及累計減損計價。重 大更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。 倘固定資產及出租資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重 大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產及出租資產可 回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產及出 租資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列 減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。

  折舊係依照下列耐用年數，採直線法計算提列：房屋設備，二
至六十年；機器設備，二至七年；運輸設備，三至五年；生財器具，
二至五年；其他設備，二至十年。耐用年限屆滿仍繼續使用者，依
原折舊方法按估計可繼續使用年限計提。

  固定資產及出租資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及
累計減損均自帳上減除。處分資產之利益或損失，依其性質列為當
期之營業外利益或損失。

( 十一 ) 遞延費用

  遞延費用主要係電腦軟體，以取得成本為入帳基礎，並依估計
效益兩年帄均攤銷。

• 12 -

  倘遞延費用以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，
就其減損部分認列損失。嗣後若遞延費用可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟遞延費用於減損損失迴轉後之帳面價
值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤
銷後之帳面價值。

( 十二 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。

( 十三 ) 所得稅

  所得稅係作跨期間之分攤，可減除暫時性差異、虧損扣抵及未
使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可
實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則
認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負
債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預
期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

  研究發展等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。
  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列
為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十四 ) 股份基礎給付

  本公司自九十七年一月一日起採用財務會計準則公報第三十九
號「股份基礎給付之會計處理準則」處理，於庫藏股轉讓與員工之
給與日依選擇權評價模式認列勞務成本。

( 十五 ) 庫藏股票

  本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記
庫藏股票，列為股東權益之減項。

  處分時，處分價格若高於帳面價值，其差額作為資本公積－庫
藏股票交易；若低於帳面價值，其差額沖抵同種類庫藏股票交易所
產生之資本公積，如有不足，則沖抵未分配盈餘。註銷庫藏股票時，

• 13 -

則貸記庫藏股票，並按股權比例借記資本公積－股票溢價及股本，
如有不足，則沖抵未分配盈餘。

( 十六 ) 收入之認列

  收入於獲利過程全部或大部分已完成，且以實現或可實現時認
列。

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收
入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，
加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

  銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價之公帄價值衡量；
惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公帄價值與到期值
差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公帄價值。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

  本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第
三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂係將原始產生之放
款及應收款納入公報適用範圍。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第
四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營
運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨
識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內
部報告為基礎。

 四、現  金

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（接次頁）

• 14 -

（承前頁）

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 台幣定期存款－年利率一○一 年 0.8%-0.89% ；一○○年 0.78% $ 340,000 $ 200,000 外幣定期存款－年利率 0.2% 8,794 - $ 628,234 $ 1,087,583

 五、公帄價值變動列入損益之金融商品

  本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

==> picture [425 x 106] intentionally omitted <==

  本公司一○一及一○○年前三季從事遠期外匯衍生性金融商品交
易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避
險策略係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的。

截至一○一及一○○年九月底，尚未到期之遠期外匯合約如下： 幣 別 到 期 期 間 合約金 額（仟 元 ） 一 一 ○ 年九月三十日 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 101.10.08-102.01.14 EUR5,631/NTD 209,323 賣出遠期外匯 日圓兌新台幣 101.12.06-102.01.09 JPY48,000/ NTD 18,076 一 ○○年九月三十日 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 100.12.16-101.01.30 EUR 1,200/NTD 49,367 賣出遠期外匯 歐元兌美元 100.12.29-101.02.01 EUR 800/USD 1,159 賣出遠期外匯 日圓兌美元 100.12.27-101.03.01 JPY 50,000/USD 649 賣出遠期外匯 日圓兌新台幣 100.12.29 JPY 20,000/ NTD 7,948

一○一及一○○年前三季交易目的之金融商品產生之淨損失分別 為 9,720 仟元及 38,841 仟元。

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六、 備供出售金融資產

流 動 國內上市（櫃）股票 國外上市股票 基金受益憑證 非 流 動 國內上市股票 國外上市股票	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 126,797 9,385 - $ 136,182 $ 6,687 5,113 $ 11,800	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 218,540 8,452 5,511 $ 232,503 $ 4,695 3,577 $ 8,272

  上述金融商品未實現損益變動列示如下：

期初餘額 直接認列為股東權益調整項目 轉列損益項目 期末餘額	一○一年前三季 ( $ 101,505 ) ( 10,025 ) (20,863) ($ 132,393)	一○○年前三季
		( $ 6,303 ) ( 74,688 ) 1,226 ($ 79,765)

志遠電子股份有限公司於一○一年二月併入文曄科技股份有限公 司，本公司持有之志遠電子股份有限公司股票已轉換為文曄科技股份 有限公司之股票，並認列處分投資利益 28,722 仟元。

 七、存  貨

存 貨
製 成 品 原 料 在 製 品 商 品	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 87,168 85,454 23,680 727 $ 197,029	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 125,957 110,339 25,633 519 $ 262,448

一○一年前三季與存貨相關之營業成本為 919,604 仟元，其中包括 存貨跌價損失 8,821 仟元及存貨報廢損失 1,249 仟元。一○○年前三季 與存貨相關之營業成本為 1,413,221 仟元，其中包括存貨跌價損失 18,612 仟元及存貨報廢損失 2,785 仟元。

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八、 以成本衡量之金融資產

國內未上市（櫃）普通股 芯鼎科技股份有限公司 德信創業投資股份有限公司 勤茂資通股份有限公司 國內興櫃普通股 拍檔科技股份有限公司	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 35,000 15,300 - 50,300 7,352 $ 57,652	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 35,000 18,000 - 53,000 12,054 $ 65,054

  本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

德信創業投資股份有限公司於一○一年八月及一○○年六月以減 資方式匯回股款予本公司 2,700 仟元及 12,000 仟元。

本公司於一○○年第四季評估以成本衡量之拍檔科技股份有限公 司股票，其投資價值確已減損，認列減損損失 4,702 仟元，帳列營業外 費用及損失。

本公司對勤茂資通股份有限公司之原始投資金額 38,500 仟元，已 全數提列減損損失。

九、 採權益法之長期股權投資

非上市（櫃）公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 浩鑫電腦股份有限公司	一○一年九月三十日 金 額 持股％ $1,389,311 100 480,181 100 138,462 100 25,240 100 $2,033,194	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
	金 額 $1,389,311 480,181 138,462 25,240 $2,033,194	金 額 $ 315,652 446,184 155,740 25,124 $ 942,700	持股％
			100 100 100 100

本公司分別於一○○年前三季、一○○年第四季及一○一年前三 季對 HOLCO (BVI) INC. 現金增資 220,583 仟元、 407,360 仟元及 605,115 仟元。

• 17 -

本公司分別於一○○及一○一年前三季對 GOLD FOUNTAIN LIMITED 現金增資 116,240 仟元及 37,153 仟元； GOLD FOUNTAIN LIMITED 分別於一○○年二月及九月減資匯回股款 58,880 仟元及 90,660 仟元予本公司。

  一○一及一○○年前三季採權益法認列之投資（損）益內容如下：

被 投 資 公 司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 浩鑫電腦股份有限公司	一○一年前三季 $ 104,027 15,177 23,962 87 $ 143,253	一○○年前三季
		$ 48,655 ( 42,832 ) 479 127 $ 6,429

  上述採權益法之長期股權投資及其投資（損）益，係依據被投資
公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

 十、固定資產

固定資產
累計折舊 房屋設備 機器設備 運輸設備 生財器具 其他設備 累計減損 機器設備	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 113,881 59,391 13,951 13,461 12,480 $ 213,164 $ 7,651	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 105,855 60,163 9,614 13,019 15,964 $ 204,615 $ 23,804

一○一及一○○年前三季固定資產之折舊費用分別為 14,548 仟元 及 18,049 仟元。

－ 十一、 出租資產 淨額

出租資產－淨額
成 本 土 地 房屋設備 減：累計折舊 房屋設備	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 69,953 19,316 89,269 7,575 $ 81,694	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 69,953 19,316 89,269 7,229 $ 82,040

• 18 -

十二、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司一○一及一○○年前三季確定提撥辦法認列之退休金成本分別為 13,221 仟元及 10,868 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，員 工退休金之支付，係根據服務年資及其核准退休日前半年帄均工資（基 數）計算。本公司每月按員工薪資總額百分之二提撥員工退休基金， 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專 戶。本公司一○一及一○○年前三季確定給付辦法認列之退休金成本 分別為 1,505 仟元及 962 仟元。

  本公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

一 ( ) 退休基金之變動情形：

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( 二 ) 應計退休金負債之變動如下：

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十三、 股東權益

限制員工權利新股

本公司股東會於一○一年六月十五日決議發行限制員工權利新股 總額 75,000 仟元，計發行 12,500 仟股，並授權董事會於發行日決定發 行價格。員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下：

• 一

• ( ) 員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設 定或做其他方式之處分。

• 19 -

( 二 ) 限制員工權利新股可參與配股配息。

( 三 ) 限制員工權利新股具表決權。

  員工未達成既得條件時，本公司將全數依發行價格收買該員工獲
配之限制員工權利新股並予以註銷。

  截至一○一年九月底止，本公司尚未實際發行限制員工權利新股。
資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發
行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦
得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每
年以實收股本之一定比率為限。

  因長期股權投資及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。
盈餘分派及股利政策

  本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以
往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘額加計以前年度累積未
分配盈餘，作為可供分配盈餘，其發放方式及發放比例由董事會擬具
送股東會決議之，惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供分配盈餘
之百分之八，董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈餘百分之三，
現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就當年度及以前年度股東權
益減項淨額（包括金融商品未實現損失、未認列為退休金成本之淨損
失及累積換算調整數等）自當年度稅後盈餘及前一年度累積未分配盈
餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部
分分配盈餘。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達股本總額時止。 法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司一○一年六月十五日股東會決議一○○年度盈餘分配案分 別提列法定盈餘公積 1,126 仟元及特別盈餘公積 10,136 仟元，且不發 放員工紅利及董監酬勞。

• 20 -

  本公司九十九年度虧損撥補案，業經一○○年六月十五日股東常
會決議通過。

本公司一○一年前三季應付董監酬勞及員工紅利估列金額，係分 別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額） 3% 及 8% 計算。年 度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列 年度費用，至股東會決議時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處 理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利， 股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價 值係以股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）為計 算基礎。

  本公司一○○年前三季可供分配盈餘尚未足以提列依法令規定提
列之特別盈餘公積，故未估列員工紅利及董監酬勞。

  本公司若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非
中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額
扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分配情形，請至
臺灣證券交易所之公開資訊觀測站查詢。
十四、庫藏股票（普通股）

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本公司於一○○年第三季及第四季分別買回 1,761 仟股及 10,266 仟股庫藏股票以維護公司信用。

本公司於一○一年一月六日經董事會決議，註銷第九次與第十次 買回之庫藏股共 12,027 仟股，註銷庫藏股金額共計 109,615 仟元（減 少股本 120,270 仟元及資本公積－股票溢價 7,134 仟元，並產生資本公

• 21 -

積－庫藏股票交易 17,789 仟元）。減資基準日為一○一年一月三十一 日。

  根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數百
分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現
之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有股利之
分派及表決權等權利。

十五、所得稅

一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅與當期應納所得稅之 調節如下：

調節如下：
稅前利益按法定稅率計算之 稅額 調整項目之所得稅影響數： 永久性差異 暫時性差異 當期抵用之虧損扣抵 當期抵用之投資抵減 當期應納所得稅	一○一年前三季 $ 47,652 ( 15,366 ) ( 15,804 ) ( 16,282 ) ( 200) $ -	一○○年前三季
		$ 11,241 ( 165 ) ( 9,678 ) ( 1,398 ) - $ -

本公司一○一年九月底應收退稅款（帳列其他流動資產）為 646 仟元，係以前年度應收退稅款 300 仟加計當年度預付所得稅 346 仟 元；一○○年九月底應收退稅款（帳列其他流動資產）為 374 仟元， 係以前年度應收退稅款 251 仟加計當年度預付所得稅 123 仟元。

( 二 ) 所得稅費用構成項目：

所得稅費用構成項目：
當期應納所得稅 遞延所得稅 以前年度所得稅調整 所得稅費用	一○一年前三季 $ - 19,729 - $ 19,729	一○○年前三季
			$ - 9,687 63 $ 9,750

• 22 -

( 三 ) 淨遞延所得稅資產（負債）項目如下：

流 動 投資抵減 虧損扣抵 應計產品保固 呆帳超限 遞延盈益 未實現存貨跌價損失 未實現廣告費 未實現兌換淨益 其 他 減：備抵評價 淨遞延所得稅資產 非 流 動 虧損扣抵 減損損失 採權益法認列之投資淨 損 退休金超限 遞延盈益 投資抵減 其 他 減：備抵評價 淨遞延所得稅資產	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 57,509 17,717 10,262 8,114 7,829 3,137 3,008 ( 1,753 ) 857 106,680 67,703 $ 38,977 $ 91,984 11,733 2,552 973 101 - 464 107,807 82,785 $ 25,022	一 ○ ○ 年 九月三十日
		$ - - 13,541 7,711 6,623 4,000 - ( 4,955 ) 504 27,424 - $ 27,424 $ 119,048 17,402 20,149 1,823 113 57,709 465 216,709 159,081 $ 57,628

截至一○一年九月底止，本公司之投資抵減明細如下： 投資抵減取得 尚未抵減 最後抵減 法 令 依 據 抵 減 項 目 可抵 減 總 額 餘 額 年 度 促進產業升級條例 研究發展及人 $ 3,574 $ 2,192 一○一 才培訓支出 促進產業升級條例 研究發展及人 55,317 55,317 一○二 才培訓支出 $ 57,509

• 23 -

  截至一○一年九月底止，本公司得抵減以後年度課稅所得額之
虧損扣抵稅額及年限分別如下：

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本公司一○一及一○○年九月底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別 為 3,740 仟元及 4,609 仟元。

一○○年度實際稅額扣抵比率為 20.48% 。

  九十九年度因無盈餘可供分配，故股東可扣抵稅額將累積至盈
餘分配年度時，再用以計算股東可獲配之稅額扣抵比率。

  依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈
餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東
可扣抵稅額。

  本公司八十六年度（含）以前之未分配盈餘已全數彌補以前年
度之虧損。

  本公司截至九十九年度（除九十八年度外）止之所得稅申報案
件，業經稅捐稽徵機關核定。

、 十六、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一 年 前	一 年 前	三 季	三 季
	屬於營業 成 本 者 $ - - - - $ - $ 3,870 $ 63,359	屬於營業 費 用 者 $ 325,841 20,506 14,726 11,371 $ 372,444 $ 10,678 $ 1,090	屬於營業 外支出及 損 失 者 $ - - - - $ - $ 259 $ -	合 計
					$ 325,841 20,506 14,726 11,371 $ 372,444 $ 14,807 $ 64,449

• 24 -

十七、	用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 每股盈餘	一 ○	○ 年 前	○ 年 前	三 季	三 季
		屬於營業 成 本 者 $ 21,927 1,926 1,103 1,013 $ 25,969 $ 8,982 $ 98,209	屬於營業 費 用 者 $ 253,618 16,289 10,727 6,678 $ 287,312 $ 9,067 $ 1,677	屬於營業 外支出及 損 失 者 $ - - - - $ - $ 259 $ -	合 計
						$ 275,545 18,215 11,830 7,691 $ 313,281 $ 18,308 $ 99,886

  計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 當期純益 具稀釋作用潛在普 通股影響數 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利 一○○年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 當期純益	金 額 （ 稅 前 $ 280,308 - $ 280,308 $ 66,123	分 子 ） 稅 後 $ 260,579 - $ 260,579 $ 56,373	股數（分母） （仟股） 340,131 601 340,732 352,059	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
				稅 前 $ 0.82 $ 0.82 $ 0.19	稅 後
						$ 0.77 $ 0.76 $ 0.16

  本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號
函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇
以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分
紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄
均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該
潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次

• 25 -

年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考
量該等潛在普通股之稀釋作用。

十八、關係人交易事項

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 GOLD FOUNTAIN LIMITED 子公司 宏宜投資股份有限公司（宏宜投資 子公司 公司） HOLCO (BVI) INC. 子公司 浩鑫商貿（深圳）有限公司（浩鑫 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 商貿公司） SHUTTLE COMPUTER GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 HANDELS GMBH （ S.C.H. ） SHUTTLE COMPUTER GROUP GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 INC. （ S.C.G. ） 日本 SHUTTLE 株式會社（日本 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 SHUTTLE ） 浩鑫電腦（昆山）有限公司（浩鑫 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 電腦（昆山）公司） 浩鑫電科技（深圳）有限公司（浩 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 鑫電科技公司） 浩鑫信息科技（蘇州工業園區）有 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 限公司（浩鑫信息科技（蘇州） 公司） SHUTTLE COMPUTER (H.K.), HOLCO (BVI) INC. 之子公司 LTD. （ S.H.K. ） SHUTTLE INTERNATIONAL, HOLCO (BVI) INC. 之子公司 INC. （ S.C.A. ） 紅柿子信息科技（深圳）有限公司 HOLCO (BVI) INC. 之子公司 （紅柿子信息科技（深圳）公司） IMPORTADORA CREATIVE HOLCO (BVI) INC. 之孫公司 VISION LIMITADA （ S.C.C. ） 資通電腦股份有限公司（資通公司） 該公司董事長為本公司董事長二等親親 屬

• 26 -

( 二 ) 本公司與關係人間之重大交易事項如下：

前 三 季 銷貨收入 S.C.H. S.C.G. 日本SHUTTLE 浩鑫商貿公司 紅柿子信息科技（深 圳）公司 S.C.A. S.H.K. 浩鑫電腦（昆山）公司 技術服務收入 S.H.K. 進 貨 S.H.K. S.C.H. 浩鑫商貿公司 營業費用 浩鑫電腦（昆山）公司 S.H.K. 資通公司 紅柿子信息科技（深 圳）公司 浩鑫電科技公司 S.C.A. 營業外收入及利益－ 其 他 日本SHUTTLE S.C.H. S.H.K. S.C.G. 浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技（蘇 州）公司 浩鑫電科技公司	一 ○ 一	年 佔各該 科目％ 26 16 6 1 - - - - 49 100 2 - - 2 4 - - - - - 4 - - - - - - - -	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年
	金 額 $ 277,291 174,440 58,232 9,600 809 10 - - $ 520,382 $ 531,161 $ 19,621 208 - $ 19,829 $ 20,572 851 134 71 - - $ 21,628 $ 39 35 3 3 - - - $ 80		金 額 $ 215,352 141,540 75,948 498,158 - - 42,418 218 $ 973,634 $ 266,552 $ 3,449 - 66,129 $ 69,578 $ 19,249 - - - 14,029 15,429 $ 48,707 $ 20 170 1,746 59 524 32 17 $ 2,568	佔各該 科目％
					13 9 4 30 - - 3 - 59 100 - - 2 2 4 - - - 2 3 9 - - 3 - 1 - - 4

（接次頁）

• 27 -

（承前頁）

九 月 底 應收關係人款項 應收帳款 S.C.H. 日本SHUTTLE S.C.G. 浩鑫商貿公司 S.H.K. 紅柿子信息科技 （深圳）公司 代 墊 款 浩鑫信息科技（蘇 州）公司 S.H.K. 浩鑫商貿公司 應付關係人款項 S.H.K. 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫電科技公司 S.C.A. 資通公司 遞延盈益－流動 S.C.H. S.C.G. 日本SHUTTLE 浩鑫商貿公司 S.H.K. 為關係企業融資保證 S.H.K. S.C.C.	一 ○ 一	年 佔各該 科目％ 69 13 10 4 3 - 99 1 - - 1 100 46 37 13 4 - 100 60 24 14 2 - 100 99 1 100	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年
	金 額 $ 134,814 25,883 19,688 8,122 5,123 725 194,355 $ 1,867 - - 1,867 $ 196,222 $ 6,661 5,402 1,923 524 21 $ 14,531 $ 27,540 10,902 6,384 1,226 - $ 46,052 $ 1,642,120 8,964 $ 1,651,084		金 額 $ 105,471 58,694 32,897 13,507 1,883 - 212,452 $ 2,167 411,301 54,757 468,225 $ 680,677 $ - 17,683 2,075 49 - $ 19,807 $ 11,575 6,286 5,827 906 14,364 $ 38,958 $ - - $ -	佔各該 科目％
					15 9 5 2 - - 31 - 61 8 69 100 - 89 11 - - 100 30 16 15 2 37 100 - - -

• 28 -

本公司於一○○年四月及六月將固定資產 30,049 仟元（成本 68,711 仟元扣除累計折舊 37,546 仟元及累計減損 1,116 仟元）出售 予關係人－浩鑫信息科技（蘇州）公司，出售價款為 30,730 仟元， 處分利益為 681 仟元，因屬未實現，帳列遞延盈益－非流動，一○ 一及一○○年前三季分別認列已實現處分利益為 51 仟元及 17 仟元。 本公司將逾期之應收關係人款項視為資金貸與，相關資料如下：

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本公司與 S.H.K. 及浩鑫商貿公司之應收關係人款項－代墊款， 主要係替子公司代採買的交易模式所產生，其收款期間為 60-90 天， 與本公司付給供應商付款之期間相當。

為提升營運效率、降低匯率風險、資金調度靈活以降低資金借 貸成本等因素考量下，本公司於一○○年第二季將部分業務自浩鑫 商貿公司移轉至 S.H.K. 。浩鑫商貿公司係以成本價移轉存貨予 S.H.K. ，故部分本公司代墊款亦移轉予 S.H.K. 。

本公司因提供 S.H.K. 研發技術及諮詢，並依約定交易條件向 S.H.K. 收取技術服務費。

本公司與關係人間銷貨之價格視地區消費情形決定；進貨價格 則係按關係人進價之一定比率決定。貨款之收付期間，對所有關係 人以月結方式將應收、應付款項互抵之餘額於 120 天內收付，除上 述者外，其餘交易條件與其他非關係人差異不顯著。

十九、質抵押之資產

  下列資產業已作為銀行借款額度及其他信用融通之擔保品：

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• 29 -

二十、 重大承諾事項及或有事項

  截至一○一年九月底止，除已於財務報表其他附註列示者外，本
公司重大之承諾事項及或有負債如下：

• 一

• ( ) 本公司已開立未到單信用狀金額為 23,018 仟元。

• ( 二 ) Techbology Properties Limited,LLC, （ “TPL” ）於一○一年三月二 十七日在美國國際貿易委員會（ ITC ）及美國德州東區法院對本公司 提出違反美國專利第 7295443 及 7255424 號訴訟，目前正由政府機 關派員調查中。截至一○一年十月二十九日，本公司尚無法評估訴 訟結果及可能損失金額。

• ( 三 ) 本公司與經濟部工業局訂定台北市電子書包營運計畫，該合約期間 為一○○年六月一日起至一○一年十一月三十日止。合約明訂本公 司於各期間申請經濟部工業局補助款前，需就該期請款金額提供銀 行履約保證金保證書。截至一○一年九月底止，上述銀行履約保證 金與工業局補助款分別帳列存出保證金與受限制資產，金額分別為 20,000 仟元與 39 仟元。

二一、 重大之期後事項

本公司於一○一年十月二十三日董事會決議處分桃園廠土地及 廠房，交易價格係參考不動產估價師之估價報告，預計處分價款為 340,000 仟元，其帳面價值為 332,841 仟元。

二二、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊

公帄價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 公帄價值與帳面價值相等 之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 採權益法之長期股權投資 負 債 公帄價值與帳面價值相等 之金融負債	一○一年九月三十日 帳面價值 公帄價值 $ 966,789 $ 966,789 147,982 147,982 57,652 48,771 2,033,194 2,033,194 592,101 592,101	一○○年九月三十日
	帳面價值 $ 966,789 147,982 57,652 2,033,194 592,101	帳面價值 $ 1,912,617 240,775 65,054 942,700 655,568	公帄價值
			$ 1,912,617 240,775 51,738 942,700 655,568

（接次頁）

• 30 -

（承前頁）

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• ( 二 ) 本公司決定金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 部分金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，或未來收付價格與帳面價值相 當，其帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。此方法應用於 現金、應收款項、其他金融資產、受限制資產、存出保證金、 應付款項、應付費用、其他金融負債及存入保證金。

• 備供出售金融資產，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價 格為公帄價值，若無市場價格可供參考時，則依帳面價值作為 公帄價值；以成本衡量之金融資產及採權益法之長期股權投資 則依股權淨值作為公帄價值。

• 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為 公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。 本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金 融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公 司可取得者。本公司係以路透社報價系統所顯示之外匯換匯匯 率，就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約 之公帄價值。

• 31 -

• ( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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• ( 四 ) 本公司於一○一及一○○年前三季因以評價方法估計之公帄價值變 動而認列為當期損失之金額分別為 9,720 仟元及 38,841 仟元。

• ( 五 ) 本公司一○一及一○○年九月底具利率變動之公帄價值風險之金融 資產分別為 381,541 仟元及 217,351 仟元，金融負債均為 100 仟元； 一○一及一○○年九月底具利率變動現金流量風險之金融資產分別 為 278,086 仟元及 882,558 仟元。

• ( 六 ) 本公司一○一及一○○年前三季非以公帄價值衡量且公帄價值變動 認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 3,416 仟元 及 1,245 仟元，利息費用總額分別為 7 仟元及 1,767 仟元。

• ( 七 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  本公司之遠期外匯買賣合約受市場匯率變動之影響，截至
一○一年九月底尚未到期之遠期外匯買賣合約其到期日分別為
一○一年十月八日至一○二年一月十四日，預期公帄價值不致
有重大變動。

1. 信用風險

2. 金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影 響。其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其他應收款。本公司信用風險係以資產 負債表日公帄價值為正數之合約為評估對象。本公司之交易對

3. 32 -

方均為信用良好之金融機構及公司組織，因此不預期有重大之
信用風險。

3. 流動性風險

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。

本公司以成本衡量之金融資產之權益商品投資無活絡市 場，故預期具有重大流動性風險。另本公司從事之遠期外匯合 約預計於一○一年十月八日至一○二年一月十四日間產生歐元 5,631 仟元及日圓 48,000 仟元之現金流出暨新台幣 227,399 仟元 之現金流入，因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現 金流量風險。

二三、 其 他

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 港 幣 人 民 幣 非貨幣性項目 歐 元 日 圓 採權益法之長 期股權投資 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 歐 元 港 幣 英 鎊 非貨幣性項目 歐 元 日 圓 美 金	一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 6,219 29.295 $ 182,189 4,582 37.89 173,611 96,980 0.3777 36,629 - - - - - - - - - - - - 63,816 29.295 1,869,492 8,594 29.295 251,755 7 37.89 283 78 3.779 295 - 47.58 24 109 37.89 4,140 169 0.3777 64 - - -	一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 6,219 29.295 $ 182,189 4,582 37.89 173,611 96,980 0.3777 36,629 - - - - - - - - - - - - 63,816 29.295 1,869,492 8,594 29.295 251,755 7 37.89 283 78 3.779 295 - 47.58 24 109 37.89 4,140 169 0.3777 64 - - -	單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日
	外 幣 $ 6,219 4,582 96,980 - - - - 63,816 8,594 7 78 - 109 169 -	匯 率 29.295 37.89 0.3777 - - - - 29.295 29.295 37.89 3.779 47.58 37.89 0.3777 -	外 幣 $ 30,850 2,707 147,657 20 456 60 20 24,994 11,220 - 121 - - - 4	匯 率 30.48 41.23 0.3975 3.913 4.796 41.23 0.3975 30.48 30.48 - 3.913 47.48 - - 30.48	新 台 幣
					$ 940,294 111,630 58,694 79 2,185 2,466 8 761,836 341,985 - 472 - - - 127

• 33 -

二四、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 期末持有有價證券情形：附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20% 以上：附表四。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：附表五。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：附表 六。

• 被投資公司資訊：附表七。

• 從事衍生性商品交易：本公司從事衍生性商品交易之相關資訊 請參閱附註五及二二，子公司一○一及一○○年前三季均無從 事衍生性商品交易。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表八。

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 附註十八。

• 34 -

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：

銷貨之公司	交 易 對 象 浩鑫商貿公司 紅柿子信息科 技（深圳）公 司 浩鑫電腦（昆 山）公司 紅柿子信息科 技（深圳）公 司 浩鑫信息科技 （蘇州）公司	銷 貨	收 入 佔銷貨收入 淨額比率 1 - - 15 -	應 收	款 項
		金 額 $ 9,600 809 2,521 69,831 664		金 額 $ 8,122 725 619 52,102 -	佔總應收 款項比率
浩鑫股份有 限公司 浩鑫股份有 限公司 S.H.K. S.H.K. S.H.K.					4 - - 15 -

• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

• (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：無。

• (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等：無。

二五、 營運部門財務資訊

  母子公司因僅經營電腦設備之產銷，尚無需揭露營運部門資訊。
二六、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

本公司依據金融監督管理委員會九十九年二月二日發布之金管證 審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，已於一○一年前三季合 併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（ IFRSs ）之情形及評 估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者 間可能存在之重大差異。

• 35 -

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司

資金貸與他人

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表一

編號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本期最高餘額	期 末 餘 額	利率區間 （ ％ ）	資金貸與性質 （ 註 一 ）	業務往來金額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象資 金貸與限額 （ 註 二 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 三 ）
											名 稱	價 值
0	浩鑫公司	日本SHUTTLE	應收關係企業款項 －融資款	$ 17,090	$ -	-	(1)	$ 58,232	－	$ -	－	－	$ 58,232	$ 729,686

註一： 資金貸與性質之填寫方法如下：

• (1) 有業務往來者。

• (2) 有短期融通資金之必要者。

註二： 資金貸與有業務往來公司或行號者，個別貸與金額以不超過雙方間最近一年業務往來金額為限。 註三： 資金貸與總額以不超過浩鑫公司淨值 20% 為限。

• 36 -

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司

為他人背書保證

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表二

編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	期末背書保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率	背書保證最高限額 （ 註 二 ）
		公 司 名 稱	關 係
0	浩鑫股份有限公司	S.H.K. S.C.C.	HOLCO（BVI）INC.之子公司 HOLCO（BVI）INC.之孫公司	$ 2,736,321 2,736,321	$ 1,656,520 8,964	$ 1,642,120 8,964	$ - 8,964	45.01% 0.25%	$ 2,736,321 2,736,321

• 註一： 浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20% 為限，惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查 核或核閱財報淨值淨值百分之 75% 為限。

註二： 浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 75% 為限。

• 37 -

浩鑫股份有限公司 期末持有有價證券明細表

民國一○一年九月三十日

附表三

單位：新台幣仟元

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單 位 數 ／ 股 數	帳面金額（註三）	持股比率（％）	市 價 （ 註 一 ）
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州）公司	股 票 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 浩鑫電腦股份有限公司 元太科技股份有限公司 文曄科技股份有限公司 瑞軒科技股份有限公司 聯發科技股份有限公司 友達光電股份有限公司 ARMH-ARM Holdings plc 精英電腦股份有限公司 ELAD EUROPE LTD. 勤茂資通股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 德信創業投資股份有限公司 芯鼎科技股份有限公司 股 單 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技（深圳）公司 股 票 ATRON MALL 股 票 S.C.G. S.C.H. 日本SHUTTLE S.C.B. 股 單 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 股 票 資通電腦股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 致恩科技股份有限公司 股 單 S.C.C. 股 單 上海唯云有限公司	子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 － － － － － － － － － － － － 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 該公司董事長為本公司董事 長二等親親屬 － － － － 子 公 司 －	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	4,207.55 19,425,886 16,000,000 2,520,000 1,835,000 1,042,736 784,7111 30,420 216,298 11,450 684,377 637,522 805,000 1,193,508 1,530,000 2,500,000 - - - 197,500 30,000 - 1,000 638,085 - - - - 1,214,546 728,438 476,000 1,631,901 365 - -	$ 1,389,311 480,181 138,462 25,240 105,852 44,595 25,316 17,765 12,682 8,446 46,411 19,308 - 7,352 15,300 35,000 1,183,614 31,298 29,249 38,629 122,615 157,549 22,839 8,907 - 4,945 28,009 141,807 11,769 31,153 28,646 10,052 7 38,162 6,930	100 100 100 100 0.17 0.31 0.10 - - 0.01 0.06 0.85 0.39 1.94 3.24 4.55 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2.57 0.22 0.04 2.66 - 75 30	$ 1,389,311 480,181 138,462 25,240 58,720 38,321 18,048 9,415 2,293 9,385 6,687 5,113 - 14,451 9,705 24,615 1,183,614 31,298 29,249 38,629 122,615 157,549 22,839 8,907 - 4,945 28,009 141,807 21,012 26,770 15,232 19,758 - 38,162 6,930	註四 興櫃股票 註二 興櫃股票

註一： 採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金融資產若無市場價格可供參考，依股權淨值作為公帄價值；備供出售金融資產之股票係按一○一年九月底收盤價。 註二： 截至一○一年九月底止，累計負帳面金額 7,413 仟元，帳列其他負債。

註三：備供出售金融資產係以原始購入成本列示。
註四：已全數提列減損損失。

• 38 -

浩鑫股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年一月一日至九月三十日

附表四

單位：新台幣仟元

買、賣之公司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	帳 列 科 目	交 易 對 象	關 係	期 初 餘 額	期 初 餘 額	本 期 增 加	本 期 增 加	本 期 減 少	本 期 減 少	持股比例變動 所 產 生 之 資 本 公 積	採權益法認列 之投資利益	累 積 換 算 調 整 數	期 末 餘 額	期 末 餘 額
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	金 額				股 數	金 額
浩鑫公司 HOLCO (BVI) INC.	未上市（櫃）公司普通股	採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資	－ －	子公司 子公司	2,152.55 -	$ 703,098 630,669	2,055 -	$ 605,115 （註一） 576,411 （註一）	- -	$ - -	$ 2,325 -	$ 104,027 （註二） 86,527 （註三）	( $ 25,254 ) ( 109,993 )	4,207.55 -	$ 1,389,311 1,183,614
	股票 HOLCO (BVI) INC. 未上市（櫃）公司普通股
	股票 S.H.K.

註一：本年度金額增加係認購被投資公司增資股款。

註二：係按未經會計師核閱之財務報表計算。

• 39 -

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表五

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收 （付）票據、 帳款之比率 （ ％ ）
浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 S.C.H. S.C.G.	S.C.H. S.C.G. 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司	GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司	銷 貨 銷 貨 進 貨 進 貨	( $ 277,291 ) ( 174,440 ) 277,291 174,440	( 26 ) ( 16 ) 89 75	帄均120天 帄均120天 帄均120天 帄均120天	註 註 註 註	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	$ 134,814 19,688 ( 134,814 ) ( 19,688 )	44 6 ( 98 ) ( 88 )

註：本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。

• 40 -

浩鑫股份有限公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年九月三十日

附表六

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人款項餘額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
浩鑫股份有限公司	S.C.H.	GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司	應收帳款 $ 134,814	3.7	$ -	－	$ 31,463	$ -

• 41 -

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表七

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED	GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有 限公司 HOLCO (BVI) INC. 浩鑫電腦股份有 限公司 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技 （深圳）公司 ATRON MALL S.C.G. S.C.H. S.C.B. 浩鑫商貿公司 日本SHUTTLE	CAYMAN ISLANDS 台北市內湖區瑞光路76 巷30 號1樓 B.V.I. 台北市內湖區瑞光路76 巷30 號1樓 Unit 511, 5/F, Tower 1, Silvercord 30, Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong 48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558 深圳市福田區泰然八路廣華大 廈西2樓 17068 EVERGREEN PL,CITY OF INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 17068 EVERGREEN PLACE INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY AVENIDA BRIGADEIRO FARIA LIMA,1903-CJ.143-JARDIM PAULISTANO 深圳市福田保稅區紅棉道6 號 萬乘綜合倉庫403倉 7F,AIOISONPO BUILDING, 2-8-11 SUMIYOSI KOUTOU-KU TOKYO 135-0002, JAPAN	控股公司 一般投資業 控股公司 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 控股公司 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售	$ 841,652 160,000 1,266,605 50,000 1,190,070 25,737 43,024 7,834 186,662 239,815 10,624 40,457 34,658	$ 804,499 160,000 661,490 50,000 613,659 25,737 14,320 - 186,662 239,815 - 40,457 16,804	19,425,886 16,000,000 4,207.55 2,520,000 - - - 197,500 30,000 - 638,085 - 1,000	100 100 100 100 100 100 75 100 100 100 100 100 100	$ 480,181 138,462 1,389,311 25,240 1,183,614 31,298 29,249 38,629 122,615 157,549 8,907 - 22,839	$ 15,177 23,962 104,027 87 86,527 8,615 ( 19,912 ) 29,675 ( 966 ) 3,423 ( 322 ) 10,758 ( 1,296 )	$ 15,177 23,962 104,027 87 86,527 8,615 ( 12,483 ) 29,675 ( 966 ) 3,423 ( 322 ) 10,758 ( 1,296 )	子公司， 註一 子公司， 註一 子公司， 註一 子公司， 註一 孫公司， 註一 孫公司， 註一 孫公司， 註一 孫公司， 註一 孫公司， 註一 孫公司， 註一 孫公司， 註一 孫公司， 註一及二 孫公司， 註一

（接次頁）

• 42 -

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州） 公司	浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山） 公司 浩鑫信息科技 （蘇州）公司 S.C.C. 上海唯云有限公 司	深圳市福田保稅區紅棉道6號 萬乘綜合倉庫四層402倉 昆山經濟發展區浩騰路520號 蘇州市蘇州工業園區蘇虹中路 200號綜合保稅區建屋三期 四號廈 SANTA CLARA 301 OF.2806 HUECHURABA,SANTIAG O, CHILE 上海市張江高科技園區張衡路 198 弄10 號203 室	電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售	$ 25,736 32,010 215,745 5,440 7,495	$ 25,736 32,010 208,250 - -	- - - - -	100 100 100 75 30	$ 4,945 28,009 141,807 38,162 6,930	( $ 1,305 ) 173 5,957 39,696 -	( $ 1,305 ) 173 5,957 29,772 -	孫公司， 註一 孫公司， 註一 孫公司， 註一 註一 註一

註一：係採權益法計價之投資損益，按同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註二：截至一○一年九月底止，累計負帳面投資金額 7,413 仟元，帳列其他負債。

• 43 -

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司

大陸投資資訊

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表八

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
					匯 出	收 回
浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公 司 浩鑫信息科技（蘇 州）公司 紅柿子信息科技（深 圳）公司	電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售	$ 40,457 25,736 32,010 215,745 57,125	（註一） （註一） （註一） （註一） （註一）	$ 40,457 25,736 32,010 208,250 14,320	$ - - - 7,495 28,704	$ - - - - -	$ 40,457 25,736 32,010 215,745 43,024	100 100 100 100 75	$ 10,758 ( 1,305 ) 173 5,957 ( 12,483 )	$ - （註四） 4,945 28,009 141,807 29,249	$ - - - - -

本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 核 准 投 資 金 額 赴 大陸地區投 資 限 額（ 註三 ） $364,593 US$16,750,000 $3,788,615 × 60%=$2,273,169

註一：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註二：係按同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註三： 依據投審會 97.8.29 「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。 註四： 截至一○一年九月底止，累計負帳面投資金額 7,413 仟元，帳列其他負債。

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