Shuttle - Interim / Quarterly Report 2012

股票代碼： 2405

浩鑫股份有限公司及其子公司
合併財務報表
民國一○一及一○○年第一季

地址：台北市內湖區瑞光路七十六巷三十號五樓
電話：（○二）八七九二六一六八

§ `目錄` §

`項` `目` `一、` `封面` `二、` `目錄` `三、` `合併資產負債表` `四、` `合併損益表` `五、` `合併現金流量表` `六、` `合併財務報表附註` (`一`)`公司沿革` (`二`)`重要會計政策之彙總說明` (`三`)`會計變動之理由及其影響` (`四`)`重要會計科目之說明` (`五`)`關係人交易` (`六`)`質抵押之資產` (`七`)`重大承諾事項及或有事項` (`八`)`其他` (`九`)`營運部門財務資訊` (`十`)`附註揭露事項` `母子公司間業務關係及重要交` `易往來情形` (`十一`)`合併營運部門財務資訊` (`十二`)`事先揭露採用國際財務報導準` `則相關事項`	`頁` `次` 1 2 3 4`～`5 6`～`7 8`～`9 9 10 10`～`16 16 16 17 17`～`19 20 27`～`31 - 20`～`26	`財` `務` `報` `表` `附` `註` `編` `號`
		- - - - - `一` `二` `三` `四～十四` `十五` `十六` `十七` `十八` `二十` `二二` - `二一`

`浩鑫股份有限公司及其子公司合併資產負債表`

民國一○一年及一○○年三月三十一日

				`民國一○一年及一○○年三月三十一日`
`代` `碼` 1100 1320 1120 1140 1190 1210 1286 1291 1298 11XX 1450 1480 1421 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1631 1681 15X1 15X9 1599 1672 15XX 1760 1770 17XX 1800 1820 1860 1830 18XX 1XXX	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註四）` `備供出售金融資產（附註六）` `應收票據` `應收帳款－減備抵呆帳：一○一年`24,708 `仟元，` `一○○年`77,166 `仟元之淨額` `其他金融資產` `存貨（附註七）` `遞延所得稅資產` `受限制資產（附註十七）` `其他流動資產` `流動資產合計` `長期投資` `備供出售金融資產（附註六）` `以成本衡量之金融資產（附註八）` `採權益法之長期股權投資（附註九）` `長期投資合計` `固定資產（附註九及十四）` `成本` `土地` `房屋設備` `機器設備` `運輸設備` `生財器具` `租賃改良物` `其他設備` `成本合計` `減：累計折舊` `減：累計減損` `預付設備款` `固定資產淨額` `無形資產` `商譽（附註二）` `遞延退休金成本` `無形資產合計` `其他資產` `出租資產－淨額（附註十及十四）` `存出保證金（附註十七）` `遞延所得稅資產` `遞延費用` `其他資產合計` `資產總計`	`一○一年三月三十一日` `金` `額` `％` $1,652,447 25 226,090 4 2,620 - 2,057,477 31 6,992 - 1,135,692 17 34,467 1 42,976 1 75,217 1 5,233,978 80 9,101 - 72,185 1 7,033 - 88,319 1 448,846 7 473,639 7 117,232 2 30,262 - 30,730 1 61,463 1 41,151 1 1,203,323 19 253,170 4 7,651 - 942,502 15 23,587 - 966,089 15 5,828 - 1,191 - 7,019 - 81,867 1 61,826 1 89,930 2 24,258 - 257,881 4 $6,553,286 100		`一○○年三月三十一日` `金` `額` `％` `代` `碼` `負` `債` `及` `股` `東` `權` `益` `流動負債` $1,710,044 29 2100 `短期借款` 190,258 3 2120 `應付票據` 100 - 2140 `應付帳款` 2150 `應付帳款－關係人（附註十五）` 1,036,885 17 2160 `應付所得稅` 15,631 - 2170 `應付費用` 1,576,169 27 2180 `公帄價值變動列入損益之金融負債（附註五）` 45,752 1 2210 `其他金融負債` - - 2260 `預收款項` 53,477 1 2298 `其他流動負債` 4,628,316 78 21XX `流動負債合計` `其他負債` 19,903 - 2810 `應計退休金負債` 95,317 2 2820 `存入保證金` - - 28XX `其他負債合計` 115,220 2 2XXX `負債合計` `股東權益（附註十一及十二）` 3110 `股本－每股面額`10 `元；額定：`500,000 `仟股；發行` 449,205 8 `：一○一年`340,131 `仟股，一○○年`352,158`仟` 474,775 8 `股` 367,852 6 `資本公積` 31,056 - 3210 `股票溢價` 31,857 1 3220 `庫藏股票交易` 25,008 - 3260 `因長期股權投資而發生` 34,327 1 32XX `資本公積合計` 1,414,080 24 `保留盈餘（累積虧損）` 470,972 8 3350 `未分配盈餘（待彌補虧損）` 26,980 1 `股東權益其他項目` 916,128 15 3420 `累積換算調整數` - - 3430 `未認列為退休金成本之淨損失` 916,128 15 3450 `金融商品未實現損失` 34XX `股東權益其他項目合計` `母公司股東權益合計` - - 3610 `少數股權` - - 3XXX `股東權益合計` - - 82,213 1 3,541 - 86,685 2 94,692 2 267,131 5 $5,926,795 100 `負債及股東權益總計` `後附之附註係本合併財務報表之一部分。` `（此合併報表未經會計師核閱）`	`一○一年三月三十一日` `金` `額` `％` $ 515,914 8 - - 1,987,855 30 47 - 2,997 - 346,489 5 2,085 - 3,500 - 41,846 1 33,604 1 2,934,337 45 11,534 - 703 - 12,237 - 2,946,574 45 3,401,313 52 201,765 3 104,984 2 2,325 - 309,074 5 45,404 1 ( 34,609 ) ( 1 ) ( 860 ) - ( 116,752) ( 2) ( 152,221) ( 3) 3,603,570 55 3,142 - 3,606,712 55 $6,553,286 100			`單位：除每股面額為新台` `幣元外，餘係仟元` `一○○年三月三十一日`
		`金`	`額` $1,652,447 226,090 2,620 2,057,477 6,992 1,135,692 34,467 42,976 75,217 5,233,978 9,101 72,185 7,033 88,319 448,846 473,639 117,232 30,262 30,730 61,463 41,151 1,203,323 253,170 7,651 942,502 23,587 966,089 5,828 1,191 7,019 81,867 61,826 89,930 24,258 257,881 $6,553,286	`金`	`金`	`額` $ 515,914 - 1,987,855 47 2,997 346,489 2,085 3,500 41,846 33,604 2,934,337 11,534 703 12,237 2,946,574 3,401,313 201,765 104,984 2,325 309,074 45,404 34,609 ) 860 ) 116,752) 152,221) 3,603,570 3,142 3,606,712 $6,553,286		`金`	`額` $ - 157 1,732,838 - - 361,067 4,969 2,213 40,849 15,075 2,157,168 12,711 100 12,811 2,169,979 3,521,583 665,836 87,195 - 753,031 483,889) 25,905 ) - 8,004) 33,909) 3,756,816 - 3,756,816 $5,926,795		`％`
					( ( ( (		( ( (	( ( ( (		( ( (	- - 29 - - 6 - - 1 1 37 - - - 37 59 11 2 - 13 8) 1 ) - - 1) 63 - 63 100

董事長：余宏輝

經理人：陳俞

會計主管：卜濟世

`浩鑫股份有限公司及其子公司`

`合併損益表`

`合併損益表`	`合併損益表`	`合併損益表`	`合併損益表`	`合併損益表`
`民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日` `單位：除每股盈餘（虧損）為` `新台幣元外，餘係仟元` `一○一年第一季` `一○○年第一季` `代碼` `金` `額` `％` `金` `額` `％` `營業收入` 4110 `銷貨收入` $2,538,326 101 $1,726,773 101 4170 `減：銷貨退回及折讓` 35,215 1 14,200 1 4000 `營業收入淨額` 2,503,111 100 1,712,573 100 5000`營業成本` 2,151,640 86 1,455,514 85 5910`營業毛利` 351,471 14 257,059 15 `營業費用` 6100 `推銷費用` 171,888 7 78,516 5 6200 `管理費用` 116,012 4 104,376 6 6300 `研究及發展費用` 75,681 3 88,769 5 6000 `營業費用合計` 363,581 14 271,661 16 6900`營業損失` ( 12,110) - ( 14,602) ( 1) `營業外收入及利益（附註五）` 7140 `處分投資淨益` 49,452 2 - - 7110 `利息收入` 1,647 - 907 - 7210 `租金收入` 440 - 373 - 7130 `處分固定資產利益` 372 - - - 7480 `其他` 26,439 1 13,482 1 7100 `營業外收入及利益` `合計` 78,350 3 14,762 1 `營業外費用及損失（附註五` `及八）` 7560 `兌換淨損` 7,720 1 9,250 1 7510 `利息費用` 3,545 - 3,920 - 7650 `金融負債評價損失` 2,085 - 4,969 1
	`金`	`額` $1,726,773 14,200 1,712,573 1,455,514 257,059 78,516 104,376 88,769 271,661 14,602) - 907 373 - 13,482 14,762 9,250 3,920 4,969		`％`
	(		(	101 1 100 85 15 5 6 5 16 1) - - - - 1 1 1 - 1

（接次頁）

`（承前頁）`

`一○一年第一季` `金` `額` `％` $ - - 26,072 1 39,422 2 26,818 1 ( 4,128) - $ 30,946 1 $ 34,142 1 ( 3,196) - $ 30,946 1 `稅` `前` `稅` `後` $ 0.08 $ 0.10	`一○一年第一季` `金` `額` `％` $ - - 26,072 1 39,422 2 26,818 1 ( 4,128) - $ 30,946 1 $ 34,142 1 ( 3,196) - $ 30,946 1 `稅` `前` `稅` `後` $ 0.08 $ 0.10	`一○○年第一季`	`一○○年第一季`	`一○○年第一季`	`一○○年第一季`	`一○○年第一季`	`一○○年第一季`
`金`		`金`	`額` `％` $ 4,771 - 2,258 - 25,168 2 25,008 ) ( 2 ) 1,944 - $ 26,952) ( 2) $ 26,952 ) ( 2 ) - - $ 26,952) ( 2) `前` `稅` `後` $ 0.07) ($ 0.08)				`％`
( ( `稅`	$ - 26,072 39,422 26,818 4,128) $ 30,946 $ 34,142 3,196) $ 30,946 `前` `稅` $ 0.08	( ( ( ( `稅`	$ 4,771 2,258 25,168 25,008 ) 1,944 $ 26,952) $ 26,952 ) - $ 26,952) `前` `稅` $ 0.07) (			- - 2 ( 2 ) - ( 2) ( 2 ) - ( 2) `後`
	`前` $ 0.08		`前` $ 0.07)
		(		(	$ 0.08)

後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（此合併報表未經會計師核閱）

董事長：余宏輝經理人：陳俞會計主管：卜濟世

`浩鑫股份有限公司及其子公司`

`合併現金流量表`

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣仟元

`營業活動之現金流量` `合併總純益（損）` `折舊及攤銷` `存貨跌價損失` `存貨報廢損失` `呆帳損失` `處分投資淨益` `處分固定資產利益` `金融商品評價淨損` `減損損失` `遞延所得稅` `退休金負債` `營業資產及負債之淨變動` `交易目的金融商品` `應收票據` `應收帳款` `其他金融資產` `存貨` `其他流動資產` `應付票據` `應付帳款` `應付關係人款項` `應付費用` `預收款項` `其他金融負債` `其他流動負債` `營業活動之淨現金流入` `投資活動之現金流量` `購買備供出售金融資產` `處分備供出售金融資產` `採權益法之長期股權投資增加` `購置固定資產` `處分固定資產價款`	`一○一年第一季` $ 30,946 30,193 10,999 1,550 336 ( 49,452 ) ( 372 ) 2,085 - ( 4,840 ) ( 839 ) 5,874 ( 2,520 ) ( 108,259 ) 14,913 ( 102,232 ) 49,199 - 434,954 ( 659 ) ( 49,571 ) ( 38,790 ) ( 573 ) 19,030 241,972 ( 75,749 ) 107,077 ( 7,495 ) ( 21,501 ) 372	`一○○年第一季`	`一○○年第一季`
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 26,952 ) 37,429 3,136 - 2,413 - - 4,969 4,771 3,995 ) 1,289 ) 29,782 100 ) 244,436 4,231 620,188 ) 16,199 ) 42 ) 494,988 - 45,763 ) 21,872 171 ) 1,333 134,661 - - - 19,449 ) 36

（接次頁）

`（承前頁）`

`受限制資產增加` `存出保證金減少（增加）` `遞延費用增加` `投資活動之淨現金流出` `融資活動之現金流量` `短期銀行借款減少` `存入保證金減少` `少數股權增加` `融資活動之淨現金流出` `匯率影響數` `現金及約當現金淨增加（減少）` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額` `現金流量資訊之補充揭露` `支付利息` `支付所得稅` `支付部分現金購置固定資產` `購置固定資產` `應付設備款（帳列其他金融負債）淨變動` `支付現金`	`一○一年第一季` ( $ 42,976 ) ( 20,236 ) ( 18,224) ( 78,732) ( 107,921 ) ( 61 ) 4,747 ( 103,235) 1,365 61,370 1,591,077 $1,652,447 $ 4,000 $ 223 $ 21,683 ( 182) $ 21,501	`一○○年第一季`	`一○○年第一季`
	( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ - 2,481 83,622) 100,554) 514,294 ) 200 ) - 514,494) 10,048) 490,435 ) 2,200,479 $1,710,044 $ 3,920 $ 13,892 $ 19,935 486) $ 19,449

後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（此合併報表未經會計師核閱）

董事長：余宏輝經理人：陳俞會計主管：卜濟世

浩鑫股份有限公司及其子公司

==> picture [108 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [178 x 35] intentionally omitted <==

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

`一、公司沿革`

  浩鑫股份有限公司（母公司）於七十二年六月設立，主要從事於
筆記型電腦、迷你準系統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及
技術服務暨買賣業務。為提升營運效率、降低匯率風險、資金調度靈
活以降低資金借貸成本等因素考量下，本公司於一○○年第二季起將
部分業務自大陸子公司移轉至香港子公司。。

  一○一年三月底母公司與子公司及孫公司之投資關係及持股比例
如下列圖表：

==> picture [476 x 226] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

浩鑫股份有限公司
（浩鑫公司）
100% 100% 100% 100%
HOLCO (BVI) INC. 浩鑫電腦股份有限公司宏宜投資股份有限公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED
（浩鑫電腦公司）（宏宜公司）
100%
50% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
SHUTTLE
（深圳）有限公司（紅柿子信息科技紅柿子信息科技 INTERNATIONAL INC. (S.C.A.) SHUTTLE (H.K.) CO., LTD., COMPUTER SHUTTLE HANDELS GmbH COMPUTER SHUTTLE GROUP INC. COMPUTER SHUTTLE 日本式會社（日本 SHUTTLESHUTTLE ）株浩鑫商貿（深圳）（浩鑫商貿公司）有限公司浩鑫電科技（深圳）有限公司（浩鑫電科技公司）浩鑫信息科技（蘇州工業園區）有限公司（浩鑫信息科浩鑫電腦（昆山）有限公司（浩鑫電腦（昆山）公司） INTERNATIONAL INFORMATICA BRAZIL LTDA
（深圳）公司） (S.H.K.) (S.C.H.) (S.C.G.) 技（蘇州）公司） (S.C.B.)
----- End of picture text -----

HOLCO (BV I) INC. 、 GOLD FO UNTAIN LIMITED 及宏宜公司從事投資業務，浩鑫電腦公司、 S.C.A. 、 S.H.K. （原 H.C.K. ）、 S.C.H. 、 S.C.G. 、日本 SHUTTLE 、浩鑫商貿公司、浩鑫電科技公司、浩鑫信息科技（蘇州）公司、浩鑫電腦（昆山）公司、紅杮子信息科技（深圳）

公司及 S.C.B. ，主要從事於筆記型電腦、迷你準系統、主機板、記憶體模組及其他電腦週邊設備之製造加工、維修及技術服務暨買賣業務。一○一及一○○年三月底止，母子公司員工人數合計分別為 1,817 人及 1,851 人。

 二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨一般公認會計原則編製。除附註三所述之會計變動外，本公司一 ○一及一○○年第一季所採用之會計政策分別與一○○及九十九年度合併財務報表相同。

`合併財務報表之編製`

  母公司對於具有控制能力之被投資公司（子公司）其財務報表予
以合併。編製合併財務報表時，母子公司間重大之交易及其餘額，均
予以銷除。

  合併子公司之財務報表其功能性貨幣為非新台幣時，於編製合併
財務報表時，將資產及負債科目依期末匯率、股東權益按歷史匯率及
損益科目按該期間帄均匯率換算為新台幣後予以合併。

一○○年第一季合併財務報表包括浩鑫股份有限公司、 HOLCO (BVI) INC. 、浩鑫電腦公司、 GOLD FO UNTAIN LIMITED 、宏宜公司、 S.H.K . 、日本 SHUTTLE 、 S.C.G. 、 S.C.A. 、 S.C.H. 、浩鑫商貿公司、浩鑫電科技公司、浩鑫電腦（昆山）公司及浩鑫信息科技（蘇州）公司之帳目。子公司於一○○年十月投資紅柿子信息科技（深圳）公司，取得 60% 之股份，惟母公司未參與該公司於一○一年三月辦理之現金增資，至對其持股比例由 60% 減少為 50% 。子公司於一○一年三月設立 S.C.B. ，因是母公司一○一年第一季合併財務報表包括浩鑫股份有限公司、 HOLCO (BVI) INC. 、浩鑫電腦公司、 GOLD FOUNTAIN LIMITED 、宏宜公司、 S.H.K. 、日本 SHUTTLE 、 S.C.G. 、 S.C.A. 、 S.C.H.、 浩鑫商貿公司、浩鑫電科技公司、浩鑫電腦（昆山）公司、浩鑫信息科技（蘇州）公司、紅柿子信息科技（深圳）公司及 S.C.B. 之帳目。

`三、會計變動之理由及其影響`

`金融商品之會計處理`

  母子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報
第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂係將原始產生之
放款及應收款納入公報適用範圍。

`營運部門資訊之揭露`

  母子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公
報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。

`四、現金及約當現金`

`現金及約當現金`
`現金` `零用金及庫存現金` `支票及活期存款` `銀行定期存款－年利率一` `○一年：`0.8%-0.88%`；一` `○○年：`0.75% `外幣活期存款` `外幣定期存款－年利率一` `○一年：`0.3%-1%`；一○` `○年：`0.45%-0.85% `約當現金` `債券附買回` `貨幣市場基金`	`一` `○` `一` `年` `三月三十一日` $ 1,138 254,716 480,000 757,442 147,740 1,641,036 11,411 - 11,411 $ 1,652,447	`一` `○` `○` `年` `三月三十一日`
			$ 1,405 969,412 14,700 513,729 145,985 1,645,231 11,199 53,614 64,813 $ 1,710,044

10 -

`五、公帄價值變動列入損益之金融商品`

  母公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==

  母公司一○一及一○○年第一季從事遠期外匯衍生性金融商品交
易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。母公司之財務避
險策略係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的。

  截至一○一及一○○年三月底，尚未到期之遠期外匯合約如下：

`一○一年三月三十一日` `賣出遠期外匯` `賣出遠期外匯` `賣出遠期外匯` `賣出遠期外匯` `賣出遠期外匯` `一○○年三月三十一日` `賣出遠期外匯` `賣出遠期外匯` `賣出遠期外匯`	`幣` `別` `歐元兌美元` `日圓兌美元` `歐元兌新台幣` `美元兌新台幣` `日圓兌新台幣` `歐元兌美元` `日圓兌美元` `美元兌新台幣`	`到` `期` `期` `間` 101.4.2-101.6.12 101.5.16 101.6.1-101.7.26 101.6.27 101.5.3 100.5.24-100.6.24 100.7.28-100.8.25 100.4.25-100.6.23	`合約金額（仟元）`
			EUR3,380/USD4,449 JPY20,000/USD260 EUR934/NTD36,364 USD1,614/NTD47,381 JPY20,000/NTD7,172 EUR620/USD863 JPY40,000/USD486 USD20,000/NTD582,971

母公司於一○一及一○○年第一季交易目的金融商品產生之淨損失分別為 6,682 仟元及 37,464 仟元。

 六、備供出售金融資產

`備供出售金融資產`
`流動` `國內上市（櫃）普通股` `國外上市股票` `基金受益憑證` `非` `流` `動` `國內上市（櫃）普通股` `國外上市股票`	`一` `○` `一` `年` `三月三十一日` $216,531 9,559 - $226,090 $ 5,338 3,763 $ 9,101	`一` `○` `○` `年` `三月三十一日`
			$188,296 - 1,962 $190,258 $ 12,922 6,981 $ 19,903

11 -

志遠電子股份有限公司於一○一年二月併入文曄科技股份有限公司，母子公司持有之志遠電子股份有限公司股票已轉換為文曄科技股份有限公司之股票，並認列處分投資利益 48,632 仟元。上述金融商品未實現損益變動列示如下：

`期初餘額` `直接認列為股` `東權益調整` `項目` `轉列損益項目` `期末餘額`	`一` `○`	`一` `年` `第` `一` `季` `子` `公` `司` `合` `計` $ 12,221 ( $ 89,284 ) 3,777 9,498 ( 16,102) ( 36,966) ($ 104) ($ 116,752)	`一` `○` `○` `年` `第` `一` `季`	`一` `○` `○` `年` `第` `一` `季`	`一` `○` `○` `年` `第` `一` `季`
	`母` `公` `司` ( $ 101,505 ) 5,719 ( 20,862) ($ 116,648)	`子` `公` `司` $ 12,221 3,777 ( 16,102) ($ 104)	`母` `公` `司` ( $ 6,303 ) ( 41,314 ) - ($ 47,617)	`子` `公` `司` $ 62,546 ( 22,933 ) - $ 39,613	`合` `計`
		( (			$ 56,243 ( 64,247 ) - ($ 8,004)

 七、存  貨

`存貨`
`原料` `製` `成` `品` `在` `製` `品` `商品`	`一` `○` `一` `年` `三月三十一日` $ 601,778 285,610 227,471 20,833 $ 1,135,692	`一` `○` `○` `年` `三月三十一日`
			$ 1,168,634 209,206 179,090 19,239 $ 1,576,169

母子公司一○一年第一季與存貨相關之銷貨成本為 2,151,640 仟元，其中包括存貨跌價損失 10,999 仟元及存貨報廢損失 1,550 仟元。一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本為 1,455,514 仟元，其中包括存貨跌價損失 3,136 仟元。

 八、以成本衡量之金融資產

`以成本衡量之金融資產`
`國內未上市（櫃）普通股` `芯鼎科技股份有限公司` `德信創業投資股份有限公司` `致恩科技股份有限公司` `勤茂資通股份有限公司` `國內興櫃普通股` `拍檔科技股份有限公司`	`一` `○` `一` `年` `三月三十一日` $ 35,000 18,000 1,781 - 54,781 17,404 $ 72,185	`一` `○` `○` `年` `三月三十一日`
			$ 35,000 30,000 1,781 - 66,781 28,536 $ 95,317

12 -

  母子公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公
帄價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

德信創業投資股份有限公司於一○○年六月以減資方式匯回股款予母公司 12,000 仟元。

母子公司於一○○年第四季評估以成本衡量之拍檔科技股份有限公司股票，其投資價值確已減損，認列減損損失 11,132 仟元，帳列營業外費用及損失。

子公司於一○○年第一季評估以成本衡量之致恩科技股份有限公司股票，其投資價值確已減損，認列減損損失 4,771 仟元，帳列營業外費用及損失。

母公司對勤茂資通股份有限公司之原始投資金額 38,500 仟元，已全數提列減損損失。

`九、採權益法之長期股權投資`

子公司浩鑫信息科技（蘇州）公司於一○一年三月轉投資上海唯云信息科技有限公司 7,033 仟元，並持有其 30% 之股份，該公司從事電腦週邊設備之銷售。

`十、固定資產`

`固定資產`
`累計折舊` `房屋設備` `機器設備` `運輸設備` `生財器具` `租賃改良物` `其他設備` `累計減損` `機器設備`	`一` `○` `一` `年` `三月三十一日` $122,273 65,846 15,446 20,162 19,605 9,838 $253,170 $ 7,651	`一` `○` `○` `年` `三月三十一日`
			$113,850 300,686 10,509 20,263 2,909 22,755 $470,972 $ 26,980

一○一及一○○年第一季固定資產之折舊分別為 12,201 仟元及 8,144 仟元。

13 -

`－十一、出租資產淨額`

`出租資產－淨額`
`成本` `土地` `房屋設備` `減：累計折舊`	`一` `○` `一` `年` `三月三十一日` $ 69,953 19,316 89,269 7,402 $ 81,867	`一` `○` `○` `年` `三月三十一日`
			$ 69,953 19,316 89,269 7,056 $ 82,213

`十二、股東權益`

  依照有關法令規定，因長期股權投資按權益法評價而發生之資本
公積，不得作為任何用途，其餘資本公積除彌補虧損外，不得使用，
但超過票面金額發行股票所得之溢額（包括股票溢價及庫藏股票交易
等）產生之資本公積，得撥充資本，按股東原有股份之比例發給新股，
每年以實收股本之一定比例為限。依據於一○一年一月四日公布之公
司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。

  母公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以
往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘加計以前年度累積未分
配盈餘，作為可供分配盈餘，其發放方式及發放比例由董事會擬具送
股東會決議之，惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供分配盈餘之
百分之八至百分之十，董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈餘
百分之三，現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。

  母公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度及以前年度股東權
益減項淨額（包括金融品未實現損失、未認列為退休金成本之淨損失
及累積換算調整數）自當年度稅後盈餘及前一年度累積未分配盈餘提
列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分
配盈餘。

母公司一○一年三月二十三日董事會擬議一○○年度盈餘分配案分別提列法定盈餘公積 1,126 仟元及特別盈餘公積 10,136 仟元，故未估列員工紅利及董監酬勞。

14 -

  母公司一○一及一○○年第一季無可供分配盈餘，故未估列員工
紅利及董監酬勞。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達股本總額時止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  母公司若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非
中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額
扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

  母公司九十九年度虧損撥補議案，業經一○○年六月十五日股東
常會決議通過。

  母公司一○○年度盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待一○一
年度召開之股東會決議。

  有關母公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分配情形，請至
臺灣證券交易所之公開資訊觀測站查詢。

十三、庫藏股票（普通股）

==> picture [427 x 84] intentionally omitted <==

母公司一○○年八月至十二月共買回 12,027 仟股庫藏股票以維護公司信用。

母公司於一○一年一月六日經董事會決議，註銷第九次與第十次買回之庫藏股共 12,027 仟股，註銷庫藏股金額共計 109,615 仟元（減少股本 120,270 仟元及資本公積－普通股溢價 7,134 仟元，並產生資本公積－庫藏股交易 17,789 仟元）。減資基準日為一○一年一月三十一日。

根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數百
分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現

15 -

之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有股利之
分派及表決權等權利。

十四、每股盈餘（虧損）

==> picture [425 x 173] intentionally omitted <==

十五、關係人交易事項

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

`關係人之名稱及其關係`
`關` `係` `人` `名` `稱` `與` `母` `子` `公` `司` `之` `關` `係` `資通電腦股份有限公司（資通公司）` `該公司董事長為母公司董事長之二等` `親親屬` `關係人間之重大交易事項如下：` `一` `○` `一` `年` `一` `○` `○` `年` `金` `額` `佔各該` `科目％` `金` `額` `佔各該` `科目％` `年度` `營業費用` `資通公司` $ 47 - $ - - `年底` `應付關係人款項` `資通公司` $ 47 100 $ - -	`與` `母` `子` `公` `司` `之` `關` `係`
		`金`	`額` $ - $ -	`佔各該` `科目％`
					- -

( 二 ) 關係人間之重大交易事項如下：

`十六、質抵押之資產`

  下列資產業已作為銀行借款額度之擔保品：

`固定資產淨額` `出租資產淨額`	`一` `○` `一` `年` `三月三十一日` $786,231 81,825 $868,056	`一` `○` `○` `年` `三月三十一日`	`一` `○` `○` `年` `三月三十一日`
			$794,462 82,171 $876,633

16 -

`十七、重大承諾事項及或有事項`

截至一○一年三月底止，母子公司已開立未到單信用狀金額為 216,095 仟元。

母公司與經濟部工業局訂定台北市電子書包營運計畫，該合約期間為一○○年六月一日起至一○一年十一月三十日止。合約明訂本公司於各期間申請經濟部工業局補助款前，需就該期請款金額提供銀行履約保證金保證書。截至一○一年三月底止，上述銀行履約保證金與工業局補助款分別帳列存出保證金與受限制銀行存款，金額則為 43,050 仟元與 42,976 仟元。

`十八、金融商品資訊之揭露`

一 ( ) 公帄價值之資訊

`公帄價值之資訊`
`非衍生性金融商品` `資產` `公帄價值與帳面價值相等` `之金融資產` `備供出售金融資產` `以成本衡量之金融資產` `採權益法之長期股權投資` `負債` `公帄價值與帳面價值相等` `之金融負債` `衍生性商品依交易對方所` `屬地區分類` `交易目的金融資產負債` `本國` `遠期外匯合約`	`一○一年三月三十一日` `帳面價值` `公帄價值` $3,824,338 $3,824,338 235,191 235,191 72,185 69,475 7,033 7,033 2,854,508 2,854,508 2,085 2,085	`一○○年三月三十一日`
	`帳面價值` $3,824,338 235,191 72,185 7,033 2,854,508 2,085	`帳面價值` $2,766,201 210,161 95,317 - 2,096,375 4,969	`公帄價值`
			$2,766,201 210,161 85,975 - 2,096,375 4,969

( 二 ) 母子公司決定金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：
部分金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價值，因為此類商品到期日甚近，或未來收付價格與帳面價值相當，其帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、其他金融資產、受限制資產、存
17 -

出保證金、短期借款、應付款項、應付費用、其他金融負債及
存入保證金。

備供出售金融資產及採權益法之長期股權投資，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值，若無市場價格可供參考時，則依帳面價值作為公帄價值；以成本衡量之金融資產則依股權淨值作為公帄價值。
衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。母公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為母子公司可取得者。母子公司係以路透社報價系統所顯示之外匯換匯匯率，就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公帄價值。
( 三 ) 母子公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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( 四 ) 母子公司於一○一及一○○年第一季因以評價方法估計之公帄價值變動而認列為當年度之淨損失為 6,682 仟元及 37,464 仟元。
( 五 ) 母子公司一○一及一○○年三月底具利率變動之公帄價值風險之金融資產分別為 703,075 仟元及 177,919 仟元，一○一及一○○年三月底具利率變動之公帄價值風險之金融負債分別為 516,617 仟元及 100 仟元；一○一及一○○年三月底具利率變動現金流量風險之金融資產分別為 1,054,174 仟元及 1,535,666 仟元；一○一及一○○年三月底無具利率變動現金流量風險之金融負債。
18 -
( 六 ) 母子公司一○一及一○○年第一季非以公帄價值衡量且公帄價值變動認列損益之金融負債，其利息收入總額分別為 1,647 仟元及 907 仟元，一○一及一○○年第一季利息費用總額分別為 3,545 仟元及 3,920 仟元。
( 七 ) 財務風險資訊
市場風險
- 母公司之遠期外匯買賣合約受市場匯率變動之影響，截至一○一年三月底尚未到期之遠期外匯買賣合約其到期日為一○ 一年四月二日至一○一年七月二十六日，預期公帄價值不致有重大變動。
信用風險
- 金融資產受到母子公司之交易對方未履行合約義務之潛在影響。其影響包括所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。母子公司信用風險係以資產負債表日公帄價值為正數之合約為評估對象。母子公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織，因此不預期有重大之信用風險。
流動性風險
- 母子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
- 母子公司以成本法衡量之金融資產之權益商品均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。另母公司從事之遠期外匯合約預計於一○一年四月二日至七月二十六日間產生歐元 4,314 仟元及日圓 40,000 仟元之現金流出暨美元 3,095 仟元及新台幣 90,917 仟元之現金流入，因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。
19 -

`十九、其他`

`母子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：`

`金` `融` `資` `產` `貨幣性項目` `日圓` `美金` `人` `民` `幣` `歐元` `港幣` `採權益法之長` `期股權投資` `人` `民` `幣` `金` `融` `負` `債` `貨幣性項目` `美金` `人` `民` `幣` `日圓` `歐元` `港幣` `英鎊` `非貨幣性項目` `美金` `歐元` `日圓`	`一` `○` `一` `年三月三十一日` `外` `幣` `匯` `率` `新` `台` `幣` $ 199,937 0.3592 $ 71,817 36,785 29.51 1,085,534 10,577 4.6884 49,588 9,250 39.41 364,557 - - - 1,500 4.6884 7,033 $ 81,007 29.51 $2,390,514 34,390 4.6884 161,233 4,291 0.3592 1,541 808 39.41 31,844 50 3.802 191 - - - 3,095 27.6- 29.36( 292 ) 4,314 37.52- 41.31 2,364 20,000 0.3586 13	`一` `○` `一` `年三月三十一日` `外` `幣` `匯` `率` `新` `台` `幣` $ 199,937 0.3592 $ 71,817 36,785 29.51 1,085,534 10,577 4.6884 49,588 9,250 39.41 364,557 - - - 1,500 4.6884 7,033 $ 81,007 29.51 $2,390,514 34,390 4.6884 161,233 4,291 0.3592 1,541 808 39.41 31,844 50 3.802 191 - - - 3,095 27.6- 29.36( 292 ) 4,314 37.52- 41.31 2,364 20,000 0.3586 13	`單位：各外幣仟元／新台幣仟元` `一` `○` `○` `年` `三` `月` `三十` `一` `日`	`單位：各外幣仟元／新台幣仟元` `一` `○` `○` `年` `三` `月` `三十` `一` `日`	`單位：各外幣仟元／新台幣仟元` `一` `○` `○` `年` `三` `月` `三十` `一` `日`
	`外` `幣` $ 199,937 36,785 10,577 9,250 - 1,500 $ 81,007 34,390 4,291 808 50 - 3,095 4,314 20,000	`匯` `率` 0.3592 29.51 4.6884 39.41 - 4.6884 29.51 4.6884 0.3592 39.41 3.802 - 27.6- 29.36 37.52- 41.31 0.3586	`外` `幣` $ 59,541 192,478 6,965 5,466 17 - $ 49,419 20,282 5,466 408 62 4 16,486 620 -	`匯` `率` 0.355 29.4 4.4842 41.71 3.777 - 29.4 4.4842 0.355 41.71 3.777 47.46 29.13- 29.53 40.22- 41.80 -	`新` `台` `幣`
					$ 21,137 5,658,867 31,234 227,970 63 - $1,452,926 90,947 1,940 17,017 233 166 4,521 448 -

`二十、營運部門財務資訊`

  母子公司因僅經營電腦設備之產銷，尚無需揭露營運部門資訊。
二一、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

母子公司依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於一○一年第一季合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（以下稱「 IFRSs 」）之情形如下：

一
( ) 金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發行人財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則及解釋暨相關指引編製財務報告，為因應上開修正，母子公司業已成立專案小組，
20 -

並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由卜濟世財務長統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

`計` `畫` `內` `容` 1.`董事會核定`IFRSs`轉換計畫` 2.`成立`IFRSs`轉換專案小組` 3.`訂定採用`IFRSs`轉換計畫` 4.`擬定人員教育訓練計畫` 5.`完成現行會計政策與`IFRSs`差異` `之影響` 6.`完成`IFRSs`合併個體之辨認` 7.`完成`IFRS1`「首次採用國際會計` `準則」各項豁免及選擇對公司影` `響之評估` 8.`完成資訊系統應做調整之評估` 9.`完成內部控制應做調整之評估` 10.`決定`IFRSs`會計政策` 11.`決定所選用`IFRS1`「首次採用國` `際會計準則」之各項豁免及選` `擇。` 12.`完成編製`IFRSs`開帳日資產負債` `表` 13.`完成`IFRSs 101`年比較財務資訊` `之編製。` 14.`完成相關內部控制（含財務報導` `流程及相關資訊系統）之調整。`	`預計完成時程` 98`年`11`月` 98`年`11`月` 100`年`3`月` 100`年`3`月` 100`年`6`月` 100`年`6`月` 100`年`3`月` 100`年`11`月` 100`年`11`月` 100`年`6`月` 100`年`6`月` 101`年`3`月` 101`年`12`月` 100`年`11`月`	`目前執行情形`
		`已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `進度正常` `已完成`

( 二 ) 截至一○一年三月底，合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：

1. `一○一年一月一日合併資產負債表之調節`

`我` `國` `一` `般` `公` `認`	`會` `計` `原` `則`	`會` `計` `原` `則`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`國`	`際` `財` `務` `報` `導` `準` `則`	`際` `財` `務` `報` `導` `準` `則`	`說` `明`
`項` `目`	`金`	`額`	`認列及衡量差異`	`表` `達` `差` `異`		`金`	`額`	`項` `目`
`流動資產` `長期投資` `固定資產` `投資性不動產` `無形資產` `其他資產` `資產總計` `流動負債` `其他負債` `負債合計`		~~$~~ ~~5,080,661~~ 79,870 959,982 - 7,170 239,411 $ 6,367,094 $ 2,731,161 13,156 2,744,317	~~$~~ ~~-~~ - - - ( 1,191 ) - ($ 1,191) $ - 5,204 5,204		~~( $~~ ~~28,671 )~~ - 2,651 81,953 21,459 ( 74,651) $ 2,741 $ - 2,741 2,741		~~$~~ ~~5,051,990~~ 79,870 962,633 81,953 27,438 164,760 $ 6,368,644 $ 2,731,161 21,101 2,752,262	`流動資產` `長期投資` `不動產、廠房及設備` `投資性不動產` `無形資產` `其他非流動資產` `資產總計` `流動負債` `其他非流動負債` `負債合計`	~~(3)~~ (2) (1) (2)(5) (1)(2) (3) (3) (5)

`（接次頁）`

21 -

`（承前頁）`

`我` `國` `一` `般` `公` `認`	`會` `計` `原` `則`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`國` `際` `財` `務` `報` `導` `準` `則`	`國` `際` `財` `務` `報` `導` `準` `則`	`說` `明`
`項` `目`	`金` `額`	`認列及衡量差異`	`表` `達` `差` `異`		`金` `額`	`項` `目`
`普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `庫藏股票` `股東權益其他項目` `母公司股東權益` `合計` `少數股權` `股東權益合計` `負債及股東權益總計`	$ 3,521,583 296,094 11,262 ( 109,615 ) ( 100,463) 3,618,861 3,916 3,622,777 $ 6,367,094	$ - - ( 17,574 ) 11,179 ( 6,395 ) - ( 6,395) ($ 1,191)		$ - - - - - - - $ 2,741	$ 3,521,583 296,094 ( 6,312 ) ( 109,615 ) ( 89,284) 3,612,466 3,916 3,616,382 $ 6,368,644	`普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `其他權益` `母公司業主權益` `合計` `非控制權益` `權益合計` `負債及權益總計`	(4) (5)(6)(`三`) (5)(6)

2. `一○一年三月三十一日合併資產負債表之調節`

`我` `國` `一` `般` `公` `認`	`會` `計` `原` `則`	`會` `計` `原` `則`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`國`	`際` `財` `務` `報` `導` `準` `則`	`際` `財` `務` `報` `導` `準` `則`	`說` `明`
`項` `目`	`金`	`額`	`認列及衡量差異`	`表` `達` `差` `異`		`金`	`額`	`項` `目`
`流動資產` `長期投資` `固定資產` `投資性不動產` `無形資產` `其他資產` `資產總計` `流動負債` `其他負債` `負債合計` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `股東權益其他項目` `母公司股東權益` `合計` `少數股權` `股東權益合計` `負債及股東權益總計`	(	~~$~~ ~~5,233,978~~ 88,319 966,089 - 7,019 257,881 $ 6,553,286 $ 2,934,337 12,237 2,946,574 3,401,303 309,074 45,404 152,221) 3,603,570 3,142 3,606,712 $ 6,553,286	~~$~~ ~~-~~ - - - ( 1,191 ) ( 28) ($ 1,219) $ - 5,040 5,040 - - ( 17,438 ) 11,179 ( 6,259 ) - ( 6,259) ($ 1,219)		~~( $~~ ~~34,467 )~~ - 5,475 81,867 18,783 ( 69,819) $ 1,839 $ - 1,839 1,839 - - - - - - - $ 1,839	(	~~$~~ ~~5,199,511~~ 88,319 971,564 81,867 24,611 188,034 $ 6,553,906 $ 2,934,337 19,116 2,953,453 3,401,303 309,074 27,966 141,042) 3,597,311 3,142 3,600,453 $ 6,553,906	`流動資產` `長期投資` `不動產、廠房及設備` `投資性不動產` `無形資產` `其他非流動資產` `資產總計` `流動負債` `其他非流動負債` `負債合計` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `其他權益` `母公司業主權益` `合計` `非控制權益` `權益合計` `負債及權益總計`	~~(3)~~ (2) (1) (2) (5) (1)(2) (3) (4) (3) (5) (4) (5)(6)(`三`) (5)(6)

3. `一○一年第一季合併綜合損益表項目之調節`

`我` `國` `一` `般` `公` `認`	`會` `計` `原` `則`	`會` `計` `原` `則`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`國`	`際` `財` `務` `報` `導` `準` `則`	`際` `財` `務` `報` `導` `準` `則`	`說` `明`
`項` `目`	`金`	`額`	`認列及衡量差異`		`表` `達` `差` `異`		`金`	`額`	`項` `目`
`營業收入淨額` `營業成本` `營業毛利` `營業費用` `推銷費用` `管理費用` `研究發展費用` `合計` `營業損失` `營業外收入及利益` `利息收入` `處分投資淨益` `財務成本` `處分固定資產淨益` `其他` `合計` `營業外費用及損失` `兌換淨損` `利息費用` `金融負債評價損失` `其他` `合計`	$ 2,503,111 ( 2,151,640) 351,471 ( 171,888 ) ( 116,012 ) ( 75,681) ( 363,581) ( 12,110) 1,647 49,452 - 372 26,879 78,350 ( 7,720 ) ( 3,545 ) ( 2,085 ) ( 26,072) ( 39,422)			$ - - - 34 38 92 164 164 - - - - - - - - - - -		$ - - - - - - - - ( 1,647 ) ( 49,452 ) ( 3,545 ) ( 372 ) 40,386 ( 24,792) ( 39,422) 7,720 3,545 2,085 26,072 39,422	$ 2,503,111 ( 2,151,640) 351,471 ( 171,854 ) ( 115,974 ) ( 75,589) ( 363,417) ( 11,946) - - ( 3,545 ) - 40,386 2,087 38,928 - - - - -		`營業收入淨額` `營業成本` `營業毛利` `營業費用` `推銷費用` `管理費用` `研究發展費用` `合計` `營業損失` `營業外收入及支出` `財務成本` `其他收益及損失` `其他收入` `合計`	(5) (5) (5) (7) (7) (7) (7) (7) (7) (7) (7) (7) (7)

（接次頁）

22 -

`（承前頁）`

`我` `國` `一` `般` `公` `認`	`會` `計` `原` `則`	`會` `計` `原` `則`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`轉換至國際財務報導準則之影響`	`國`	`際` `財` `務` `報` `導` `準` `則`	`際` `財` `務` `報` `導` `準` `則`	`說` `明`
`項` `目`	`金`	`額`	`認列及衡量差異`		`表` `達` `差` `異`		`金`	`額`	`項` `目`
`稅前利益` `所得稅利益` `合併總純益`		~~$~~ ~~26,818~~ 4,128 $ 30,946	(	~~$~~ ~~164~~ 28) $ 136		~~$~~ ~~-~~ - $ -	~~26,982~~ 4,100 31,082 ( 24,290 ) ( 27,468) ( 51,758) ($ 20,676)		`稅前淨利` `所得稅利益` `合併總淨利` `國外營運機構財務報` `表換算之兌換差額` `備供出售金融資產未` `實現評價損益` `當期其他綜合損益` `（稅後淨額）` `當期綜合損益總額`	(4) (7) (7)

國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則，母子公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。母子公司採用之主要豁免選項說明如下：企業合併

母子公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。股份基礎給付

母子公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」之規定。認定成本

母子公司於轉換至 IFRSs 日對不動產 、 廠房及設備以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規定 。 員工福利

母子公司選擇將員工福利計畫有關之所有累積精算損益於轉換至 IFRSs 日一次認列於保留盈餘。累積換算差異數

母子公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。

23 -

以上母子公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，可能因管理階層經其他考量及評估後而改變，故與實際結果可能有所差異。上述豁免選項對合併公司之影響已併入以下「 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

轉換至 IFRSs 之重大調節說明如下：
(1) 投資性不動產之分類
- 母子公司部分資產適用國際會計準則第四十號「投資性不動產」，於一○一年一月一日及一○一年三月三十一日將原分類為其他資產－出租資產項下且符合投資性不動產定義之不動產重分類至投資性不動產項下，金額分別為 81,953 仟元及 81,867 仟元。
(2) 遞延費用之分類

轉換至 IFRSs 前，遞延費用係帳列其他資產項下；轉換為 IFRSs 後，依其性質重分類為不動產、廠房及設備及無形資產。

母子公司於一○一年一月一日將遞延費用重分類至不動產、廠房及設備及無形資產，金額分別為 2,651 仟元及 21,459 仟元；於一○一年三月三十一日將遞延費用重分類至不動產、廠房及設備及無形資產，金額分別為 5,475 仟元及 18,783 仟元。
(3) 遞延所得稅資產及負債之分類及備抵評價科目母子公司依照我國先前一般公認會計原則，遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目；轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產或負債一律分類為非流動項目，且不得互抵表達。另依我國先前一般公認會計原則，遞延所得稅資產於評估其可實現後，認列相關備抵評價金額；轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。
24 -

截至一○一年一月一日，母子公司將原帳列於流動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產及遞延所得稅負債，金額分別為 31,412 仟元及 2,741 仟元；於一○一年三月三十一日，母子公司將原帳列於流動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產及遞延所得稅負債，金額分別為 36,306 仟元及 1,839 仟元。

(4) 所得稅

依國際會計準則第十二號「所得稅」之規定，因轉換至 IFRSs 必須調整之所得稅影響而造成遞延所得稅資產及負債之變動。一○一年第一季因調整遞延所得稅資產影響數及以有效稅率重新估計所得稅費用，調整增加所得稅費用 28 仟元（調減遞延所得稅資產 28 仟元）。

(5) 員工福利

母子公司依照我國先前一般公認會計原則之規定，對確定福利義務進行精算評價並認列相關退休金成本及應計退休金負債；轉換至 IFRSs 後，應依國際會計準則第十九號「員工福利」之規定，對確定福利義務進行精算評價。另依我國先前一般公認會計原則，未認列過渡性淨資產或淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本；轉換至 IFRSs 後，首次適用我國十八號公報產生之未認列過渡性淨給付義務應歸零。

以上調整致一○一年一月一日及一○一年三月三十一日分別調整增加應計退休金負債（帳列其他負債項下） 5,204 仟元及 5,040 仟元、遞延退休金成本調整減少金額皆為 1,191 仟元，以及權益項下調整減少保留盈餘金額皆為 7,255 仟元、未認列為退休金成本之淨損失調整減少金額皆為 860 仟元。一○一年第一季退休金成本調整減少 164 仟元（調整減少行銷費用 34 仟元、管理費用 38 仟元及研發費用 92 仟元）。

25 -

(6) `累積換算差異數`

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。前述調整至一○一年一月一日及一○一年三月三十一日累計換算調整數（帳列股東權益其他項目下）調整增加金額皆為 10,319 仟元，以及權益項下保留盈餘調整減少金額皆為 10,319 仟元。
(7) 合併綜合損益表之表達
轉換至 IFRSs 後，合併綜合損益表係包含當年度淨利及其他綜合損益。另母子公司為配合國際財務報導準則之財務報表表達方式，若干科目予以適當重分類。

( `三` ) `轉換日提列之特別盈餘公積`

依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一○○ 一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
( 四 ) 母子公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

二二、附註揭露事項

  母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表一。

26 -

單位：新台幣仟元

`浩鑫股份有限公司及其子公司`

`母子公司間業務關係及重要交易往來情形`

`民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日`

`附表一`

`一一一 ○ 年度第季`

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係（註一）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率（％）`
0 1 2	`浩鑫股份有限公司` S.C.H. S.C.G.	S.C.H. S.C.G. `日本`shuttle `浩鑫商貿公司` `浩鑫電科技公司` S.C.A. `浩鑫信息科技（蘇州）公司` S.H.K. `浩鑫電腦（昆山）公司` `紅柿子信息科技（深圳）公司` `浩鑫股份有限公司` `浩鑫股份有限公司` S.H.K.	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 3 3	`銷貨收入` `其他收入` `應收關係人款項` `銷貨收入` `應收關係人款項` `銷貨收入` `其他收入` `應收關係人款項` `應收融資款` `銷貨收入` `應收關係人款項` `應付關係人款項` `應付關係人款項` `代墊款` `技術服務收入` `銷貨成本` `其他收入` `應收關係人款項` `代` `墊` `款` `研－試產費用` `應付關係人款項` `應收關係人款項` `銷貨成本` `應付關係人款項` `銷貨成本` `應付關係人款項` `銷貨成本` `應付關係人款項`	$ 80,280 6 64,710 62,429 45,734 13,694 20 13,527 14,405 1,357 3,700 1,938 394 1,895 130,476 9,063 3 130,476 1,408 5,455 6,749 178 80,286 64,710 62,429 45,734 11,384 11,312	`月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天`	3 - 1 2 1 1 - - - - - - - - 5 - - 2 - - - - 3 1 2 1 - -

（接次頁）

27 -

`（承前頁）`

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係（註一）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率（％）`
3 4 5 6 7 8	`日本`shuttle `浩鑫商貿公司` S.C.A. S.C.A. `浩鑫電科技公司` `浩鑫信息科技（蘇州）公司` S.H.K.	`浩鑫股份有限公司` `浩鑫股份有限公司` S.C.A. `浩鑫電科技公司` S.H.K. `紅柿子信息科技（深圳）公司` `浩鑫股份有限公司` `浩鑫商貿公司` S.H.K. `浩鑫信息科技（蘇州）公司` `浩鑫股份有限公司` `浩鑫商貿公司` `浩鑫信息科技（蘇州）公司` S.H.K. `紅柿子信息科技（深圳）公司` `浩鑫股份有限公司` `浩鑫電科技公司` S.H.K. S.C.A. `浩鑫股份有限公司` S.C.G. `浩鑫商貿公司`	2 2 2 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 2 2 2 2 3 3 3 3 3	`銷貨成本` `應付關係人款項` `銷貨成本` `應付關係人款項` `應付關係人款項` `應付關係人款項` `應付關係人款項` `技術服務費收入` `銷貨收入` `應收關係人款項` `應收關係人款項` `應收關係人款項` `其他收入` `應收關係人款項` `應收關係人款項` `應收關係人款項` `營業外支出` `應收關係人款項` `應收關係人款項` `其他應付款` `營業外收入` `銷貨收入` `應收關係人款項` `銷貨成本` `應付關係人款項` `銷貨成本` `銷貨收入` `應付關係人款項` `銷售費用` `銷貨收入` `應收關係人款項` `應付關係人款項` `銷售費用` `應收關係人款項`	$ 13,714 27,932 1,357 3,700 150 2,910 8,578 17,808 4 394 150 11,690 11,765 21 1,938 2,910 1,311 50 119 1,895 1,311 80,820 274,419 660 21 3 9,063 131,884 130,476 11,384 11,312 11,690 11,765 8,578	`月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天`	1 - - - - - - 1 - - - - - - - - - - - - - 3 4 - - - - 2 5 - - - - -

（接次頁）

28 -

`（承前頁）`

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係（註一）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率（％）`
9 10	`浩鑫電腦（昆山）公司` `紅柿子信息科技（深圳）公司`	`浩鑫信息科技（蘇州）公司` `浩鑫電科技公司` `紅柿子信息科技（深圳）公司` `浩鑫股份有限公司` `浩鑫股份有限公司` `浩鑫商貿公司` S.H.K. `浩鑫電科技公司`	3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3	`銷貨成本` `加工成本` `應付關係人款項` `銷貨收入` `應付關係人款項` `銷貨收入` `應收關係人款項` `銷貨收入` `應收關係人款項` `應付關係人款項` `銷貨成本` `銷貨成本` `應付關係人款項` `應付關係人款項`	$ 17,808 80,820 274,419 660 50 11,861 3,100 5,455 6,749 178 4 11,861 3,100 119	`月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天`	1 3 4 - - - - - - - - - - -

`一一 ○○年度第季`

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係（註一）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率（％）`
0	`浩鑫公司`	S.C.H S.C.G `日本`SHUTTLE `浩鑫商貿公司`	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	`銷貨收入` `其他收入` `應收關係人款項` `銷貨收入` `其他收入` `應收關係人款項` `銷貨收入` `應收關係人款項` `銷貨收入` `其他收入` `應收關係人款項` `代墊款` `銷貨成本`	$ 37,893 12 32,560 34,641 23 16,689 9,009 19,512 336,771 380 386,800 1,010,375 63,667	`月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`100`天` `月結`100`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天`	2 - 1 2 - - 1 - 20 - 7 17 4

（接次頁）

29 -

`（承前頁）`

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係（註一）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率（％）`
1 2 3 4 4 5 6	S.C.H S.C.G `日本`SHUTTLE `浩鑫商貿公司` `浩鑫商貿公司` `浩鑫電科技公司` `浩鑫電腦（昆山）公司`	`浩鑫電科技公司` `浩鑫電腦（昆山）公司` `浩鑫信息科技（蘇州）公司` S.C.A. `浩鑫公司` `浩鑫公司` `浩鑫公司` `浩鑫公司` `浩鑫電科技公司` `浩鑫信息科技（蘇州）公司` `浩鑫電腦（昆山）公司` S.C.A. `浩鑫公司` `浩鑫商貿公司` `浩鑫公司` `浩鑫商貿公司` `浩鑫信息科技（蘇州）公司`	1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 3 3 2 2 3 3	`應付關係人款項` `研－試產費用` `其他收入` `應付關係人款項` `研－試產費用` `代墊款` `其他收入` `應付關係人款項` `營業費用－佣金費用` `銷貨成本` `應付關係人款項` `銷貨成本` `應付關係人款項` `銷貨成本` `應付關係人款項` `銷貨成本` `應付關係人款項` `其他應付款` `銷貨收入` `加工成本` `應付關係人款項` `加工成本` `應付關係人款項` `代墊款` `應付關係人款項` `應收關係人款項` `其他收入` `銷貨成本` `加工收入` `應收關係人款項` `應收關係人款項` `其他收入` `其他應付款` `代墊款`	$ 7,930 8,585 17 5,895 5,479 4,469 96 10,086 5,812 37,905 32,560 34,664 16,689 9,009 19,512 337,151 386,800 1,010,375 63,667 11,306 4,173 9,289 8,115 5 105 7,930 8,585 17 11,306 4,173 5,895 5,479 5 188	`月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`90`天` `月結`90`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`100`天` `月結`100`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`120`天` `月結`120`天` `月結`45`天` `月結`45`天`	- 1 - - - - - - - 2 1 2 - 1 - 20 7 17 4 1 - 1 - - - - 1 - 1 - - - - -

（接次頁）

30 -

（承前頁）

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係（註一）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率（％）`
7 8	`浩鑫信息科技（蘇州）公司` S.C.A.	`浩鑫公司` `浩鑫商貿公司` `浩鑫電腦（昆山）公司` `浩鑫公司` `浩鑫商貿公司`	2 2 3 3 3 2 2 3	`其他應付款` `營業費用` `加工收入` `應收關係人款項` `其他應付款` `應收關係人款項` `其他收入` `應收關係人款項`	$ 4,469 96 9,289 8,115 188 10,086 5,812 105	`月結`120`天` `月結`120`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`90`天` `月結`90`天` `月結`45`天`	- - 1 - - - - -

註一：與交易人之關係標示如下：

母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。
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Shuttle — Interim / Quarterly Report 2012

52059_rns_2013-03-28_54419bbc-9b16-4263-bf23-907035bc49c9.pdf

§ 目 錄 §

浩鑫股份有限公司及其子公司 合併資產負債表

浩鑫股份有限公司及其子公司

合併損益表

（承前頁）

浩鑫股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

（承前頁）

一、 公司沿革

合併財務報表之編製

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

營運部門資訊之揭露

四、 現金及約當現金

五、 公帄價值變動列入損益之金融商品

九、 採權益法之長期股權投資

十、 固定資產

－ 十一、 出租資產 淨額

十二、 股東權益

十六、 質抵押之資產

十七、 重大承諾事項及或有事項

十八、 金融商品資訊之揭露

十九、 其 他

母子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

二十、 營運部門財務資訊

1. 一○一年一月一日合併資產負債表之調節

（接次頁）

（承前頁）

2. 一○一年三月三十一日合併資產負債表之調節

3. 一○一年第一季合併綜合損益表項目之調節

（承前頁）

(6) 累積換算差異數

( 三 ) 轉換日提列之特別盈餘公積

浩鑫股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

附表一

一 一 一 ○ 年度第 季

（承前頁）

（承前頁）

一 一 ○○年度第 季

（承前頁）

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Shuttle Interim / Quarterly Report 2012

§ `目錄` §

`浩鑫股份有限公司及其子公司合併資產負債表`

`浩鑫股份有限公司及其子公司`

`合併損益表`

`（承前頁）`

`浩鑫股份有限公司及其子公司`

`合併現金流量表`

`（承前頁）`

`一、公司沿革`

`合併財務報表之編製`

`三、會計變動之理由及其影響`

`金融商品之會計處理`

`營運部門資訊之揭露`

`四、現金及約當現金`

`五、公帄價值變動列入損益之金融商品`

`九、採權益法之長期股權投資`

`十、固定資產`

`－十一、出租資產淨額`

`十二、股東權益`

`十六、質抵押之資產`

`十七、重大承諾事項及或有事項`

`十八、金融商品資訊之揭露`

`十九、其他`

`母子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：`

`二十、營運部門財務資訊`

1. `一○一年一月一日合併資產負債表之調節`

`（接次頁）`

`（承前頁）`

2. `一○一年三月三十一日合併資產負債表之調節`

3. `一○一年第一季合併綜合損益表項目之調節`

`（承前頁）`

(6) `累積換算差異數`

( `三` ) `轉換日提列之特別盈餘公積`

`浩鑫股份有限公司及其子公司`

`母子公司間業務關係及重要交易往來情形`

`民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日`

`附表一`

`一一一 ○ 年度第季`

`（承前頁）`

`（承前頁）`

`一一 ○○年度第季`

`（承前頁）`