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Shuttle — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 13, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2405
浩鑫股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102及 101年第 3季
地址：台北市內湖區瑞光路 76巷 30號 5樓 電話： (02)8792-6168
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§目 錄 §
| 項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承 諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.合併公司間業務關係及重要交 易住來情形 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則 |
頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11 11～12 12～14 14 14～36 36～37 37 37 - 37 38～39 39～40， 46～53 39～40，47～ 48，52～53 40，54 40，55～57 40 40～45 |
財 務 報 告 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一 二 三 四 五 六～三三 三四 三五 三六 - 三七 三八 三九 三九 三九 三九 四十 四一 |
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會計師核閱報告
浩鑫股份有限公司 公鑒：
浩鑫股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之合併資產 負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併權益變 動表與合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管 理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第 36 號「財務報表之核 閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依 照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 如合併財務報表附註四所述，列入上開合併財務報表之子公司中，部分 非重要子公司之財務報表係未經會計師核閱，其民國 102 年 9 月 30 日之資產 及負債總額分別為新台幣（以下同）940,039 仟元及 91,647 仟元，分別佔合併 資產及負債總額之 9.93%及 1.72%，民國 101 年 9 月 30 日之資產及負債總額 分別為 1,115,437 仟元及 98,935 仟元，分別佔合併資產及負債總額之 12.56% 及 1.95%；民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損益總額分別為損失 32,338 仟元、損失 32,177 、 仟元、利益 45,474 仟元及利益 2,743 仟元，各佔合併綜合損益之 (27.87)% (23.37)%、 11.77%、 1.6%。
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依本會計師核閱結果，除上段所述部分列入合併財務報表之非重要子公 司之財務報表，係依據未經會計師核閱之財務報表併入，倘該等財務報表經 會計師核閱而有所調整時，對於民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合 併財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有 違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務 報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期 中財務報導」而須作修 正 之情事。
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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六 字 第 0920123784 號
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審 字 第 1010028123 號
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浩鑫股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
| 代 碼 1100 1110 1125 1150 1170 1200 1220 130X 1410 1470 11XX 1523 1543 1550 1600 1760 1805 1821 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2120 2170 2180 2219 2230 2250 2310 2399 21XX 2570 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 36XX 3XXX |
資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註七） 備供出售金融資產（附註八） 應收票據－淨額（附註五及九） 應收帳款－淨額（附註五及九） 其他應收款（附註九） 當期所得稅資產 存貨（附註五及十） 預付款項（附註十一） 其他流動資產（附註十八） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產（附註八） 以成本衡量之金融資產（附註十二） 採用權益法之投資（附註十三） 不動產、廠房及設備（附註十四及三五） 投資性不動產（附註十五及三五） 商譽（附註十六） 其他無形資產（附註十七） 遞延所得稅資產（附註二七） 其他非流動資產（附註十八） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十九） 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註七） 應付帳款（附註二十） 應付帳款－關係人（附註三四） 其他應付款（附註二一） 當期所得稅負債（附註四及二七） 負債準備（附註二二） 預收款項（附註二三） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債 應計退休金負債（附註二四） 其他非流動負債 非流動負債總計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘（累積虧損） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘（待彌補虧損） 保留盈餘（累積虧損）總計 其他權益 庫藏股票 母公司業主之權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計 |
102年9月30日 金 額 ％ $ 1,867,973 20 - - 167,784 2 8,397 - 4,793,384 51 26,879 - 13,785 - 1,340,722 14 149,814 1 195,281 2 8,564,019 90 6,968 - 65,409 1 - - 581,946 6 81,348 1 - - 18,777 - 128,780 2 19,895 - 903,123 10 $ 9,467,142 100 $ 1,158,440 12 2,306 - 3,500,612 37 - - 419,853 4 - - 122,443 1 49,539 1 21,111 - 5,274,304 55 64,445 1 1,547 - 1,442 - 67,434 1 5,341,738 56 3,521,313 37 239,966 3 32,952 - 215,275 2 333,900 4 582,127 6 ( 222,710) ( 2) - - 4,120,696 44 4,708 - 4,125,404 44 $ 9,467,142 100 |
101年12月31日 金 額 ％ $ 1,254,133 17 - - 178,074 2 1,587 - 3,447,616 47 13,690 - 33,874 1 1,263,940 17 54,318 1 124,922 2 6,372,154 87 6,153 - 67,704 1 6,773 - 616,701 9 81,607 1 - - 17,584 - 108,522 2 21,791 - 926,835 13 $ 7,298,989 100 $ 511,127 7 574 - 2,398,368 33 - - 364,908 5 622 - 127,180 2 32,140 1 23,832 - 3,458,751 48 7,776 - 1,061 - 1,109 - 9,946 - 3,468,697 48 3,401,313 47 309,074 4 1,126 - 10,136 - 305,911 4 317,173 4 ( 204,955) ( 3) - - 3,822,605 52 7,687 - 3,830,292 52 $ 7,298,989 100 |
101年9月30日 金 額 ％ $ 1,390,250 16 - - 199,196 2 1,672 - 4,208,696 47 5,967 - 6,084 - 1,650,017 19 45,160 1 40,331 - 7,547,373 85 11,800 - 67,711 1 6,930 - 959,668 11 81,694 1 12,434 - 19,011 - 111,684 1 62,361 1 1,333,293 15 $ 8,880,666 100 $ 690,158 8 4,204 - 3,722,910 42 21 - 449,147 5 2,881 - 119,601 1 51,205 1 21,881 - 5,062,008 57 2,469 - 14,111 - 1,108 - 17,688 - 5,079,696 57 3,401,313 38 309,074 4 1,126 - 10,136 - 243,413 3 254,675 3 ( 182,434) ( 2) - - 3,782,628 43 18,342 - 3,800,970 43 $ 8,880,666 100 |
101年1月1日 | |
| 金 額 $ 1,867,973 - 167,784 8,397 4,793,384 26,879 13,785 1,340,722 149,814 195,281 8,564,019 6,968 65,409 - 581,946 81,348 - 18,777 128,780 19,895 903,123 $ 9,467,142 $ 1,158,440 2,306 3,500,612 - 419,853 - 122,443 49,539 21,111 5,274,304 64,445 1,547 1,442 67,434 5,341,738 3,521,313 239,966 32,952 215,275 333,900 582,127 ( 222,710) - 4,120,696 4,708 4,125,404 $ 9,467,142 |
金 額 $ 1,254,133 - 178,074 1,587 3,447,616 13,690 33,874 1,263,940 54,318 124,922 6,372,154 6,153 67,704 6,773 616,701 81,607 - 17,584 108,522 21,791 926,835 $ 7,298,989 $ 511,127 574 2,398,368 - 364,908 622 127,180 32,140 23,832 3,458,751 7,776 1,061 1,109 9,946 3,468,697 3,401,313 309,074 1,126 10,136 305,911 317,173 ( 204,955) - 3,822,605 7,687 3,830,292 $ 7,298,989 |
金 額 $ 1,390,250 - 199,196 1,672 4,208,696 5,967 6,084 1,650,017 45,160 40,331 7,547,373 11,800 67,711 6,930 959,668 81,694 12,434 19,011 111,684 62,361 1,333,293 $ 8,880,666 $ 690,158 4,204 3,722,910 21 449,147 2,881 119,601 51,205 21,881 5,062,008 2,469 14,111 1,108 17,688 5,079,696 3,401,313 309,074 1,126 10,136 243,413 254,675 ( 182,434) - 3,782,628 18,342 3,800,970 $ 8,880,666 |
金 額 $ 1,540,143 5,874 236,850 100 2,001,311 29,282 1,020 1,069,193 87,429 80,788 5,051,990 7,685 72,185 - 950,351 81,953 5,979 21,459 122,958 54,084 1,316,654 $ 6,368,644 $ 639,302 - 1,591,499 706 341,431 2,979 57,815 82,502 14,927 2,731,161 2,741 17,577 783 21,101 2,752,262 3,521,583 296,094 - - ( 6,312) ( 6,312) ( 89,284) ( 109,615) 3,612,466 3,916 3,616,382 $ 6,368,644 |
％ | ||
( |
( |
( |
( ( ( ( |
24 - 4 - 31 1 - 17 1 1 79 - 1 - 15 1 - 1 2 1 21 100 10 - 25 - 6 - 1 1 - 43 - - - - 43 55 5 - - - - ( 1) ( 2) 57 - 57 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）
董事長：余宏輝
會計主管：卜濟世
經理人：潘慶豐
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浩鑫股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
| 代 碼 營業收入（附註三四） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4000 營業收入淨額 營業成本（附註十） 5110 銷貨成本 5900 營業毛利 營業費用（附註三四） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6500 其他收益及費損（附註二六） 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7100 利息收入 7110 租金收入 7130 股利收入 7190 其他收入 7060 採用權益法認列之關聯企業損益 之份額 7225 處分投資利益（損失） 7235 透過損益按公允價值衡量之金融 資產及負債損失 7630 外幣兌換利益（損失）（附註二六） 7670 減損損失（附註十三） 7590 什項支出 7510 利息費用 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二七） 8200 本期淨利 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 8325 備供出售金融資產未實現利益（損 失） 8370 採用權益法認列之關聯企業其他 綜合損益之份額 8300 本期其他綜合損益 8500 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600 |
102年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 4,927,170 101 35,765 1 4,891,405 100 4,318,184 88 573,221 12 192,515 4 81,122 2 136,369 3 410,006 9 ( 829) - 162,386 3 1,007 - 751 - 9,520 - 12,735 - ( 199 ) - ( 2,774 ) - ( 1,743 ) - 453 - ( 5,957 ) - ( 8,822 ) - ( 4,086) - 885 - 163,271 3 ( 16,931) - 146,340 3 ( 30,014 ) ( 1 ) ( 209 ) - ( 88) - ( 30,311) (1) $ 116,029 2 $ 146,800 3 ( 460) - $ 146,340 3 |
101年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 4,896,327 102 83,695 2 4,812,632 100 4,186,330 87 626,302 13 199,502 4 123,061 3 117,955 2 440,518 9 - - 185,784 4 1,411 - 720 - 18,028 - 2,948 - - - 12 - ( 5,397 ) - 8,195 - ( 1,775 ) - ( 17,871 ) - ( 4,033) - 2,238 - 188,022 4 ( 20,061) - 167,961 4 ( 23,084 ) ( 1 ) ( 7,022 ) - ( 156) - ( 30,262) (1) $ 137,699 3 $ 171,045 3 ( 3,084) - $ 167,961 3 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至9月30日 101年1月1日至9月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 12,105,894 101 $ 10,917,783 101 95,771 1 147,909 1 12,010,123 100 10,769,874 100 10,508,258 88 9,450,494 88 1,501,865 12 1,319,380 12 563,511 4 534,227 5 205,526 2 268,543 2 341,334 3 279,196 3 1,110,371 9 1,081,966 10 ( 686) - 372 - 390,808 3 237,786 2 3,160 - 4,976 - 2,217 - 1,603 - 9,520 - 18,028 - 31,336 - 30,149 - ( 1,054 ) - - - ( 10,515 ) - 49,464 1 ( 2,306 ) - ( 4,204 ) - ( 7,105 ) - ( 3,158 ) - ( 5,957 ) - ( 1,775 ) - ( 17,101 ) - ( 45,378 ) - ( 8,830) - ( 11,149) - ( 6,635) - 38,556 1 384,173 3 276,342 3 ( 40,883) - ( 12,861) - 343,290 3 263,481 3 42,692 - ( 40,021 ) - 20 - ( 51,663 ) ( 1 ) 238 - ( 565) - 42,950 - ( 92,249) (1) $ 386,240 3 $ 171,232 2 $ 346,245 3 $ 260,987 2 ( 2,955) - 2,494 - $ 343,290 3 $ 263,481 2 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至9月30日 101年1月1日至9月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 12,105,894 101 $ 10,917,783 101 95,771 1 147,909 1 12,010,123 100 10,769,874 100 10,508,258 88 9,450,494 88 1,501,865 12 1,319,380 12 563,511 4 534,227 5 205,526 2 268,543 2 341,334 3 279,196 3 1,110,371 9 1,081,966 10 ( 686) - 372 - 390,808 3 237,786 2 3,160 - 4,976 - 2,217 - 1,603 - 9,520 - 18,028 - 31,336 - 30,149 - ( 1,054 ) - - - ( 10,515 ) - 49,464 1 ( 2,306 ) - ( 4,204 ) - ( 7,105 ) - ( 3,158 ) - ( 5,957 ) - ( 1,775 ) - ( 17,101 ) - ( 45,378 ) - ( 8,830) - ( 11,149) - ( 6,635) - 38,556 1 384,173 3 276,342 3 ( 40,883) - ( 12,861) - 343,290 3 263,481 3 42,692 - ( 40,021 ) - 20 - ( 51,663 ) ( 1 ) 238 - ( 565) - 42,950 - ( 92,249) (1) $ 386,240 3 $ 171,232 2 $ 346,245 3 $ 260,987 2 ( 2,955) - 2,494 - $ 343,290 3 $ 263,481 2 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至9月30日 101年1月1日至9月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 12,105,894 101 $ 10,917,783 101 95,771 1 147,909 1 12,010,123 100 10,769,874 100 10,508,258 88 9,450,494 88 1,501,865 12 1,319,380 12 563,511 4 534,227 5 205,526 2 268,543 2 341,334 3 279,196 3 1,110,371 9 1,081,966 10 ( 686) - 372 - 390,808 3 237,786 2 3,160 - 4,976 - 2,217 - 1,603 - 9,520 - 18,028 - 31,336 - 30,149 - ( 1,054 ) - - - ( 10,515 ) - 49,464 1 ( 2,306 ) - ( 4,204 ) - ( 7,105 ) - ( 3,158 ) - ( 5,957 ) - ( 1,775 ) - ( 17,101 ) - ( 45,378 ) - ( 8,830) - ( 11,149) - ( 6,635) - 38,556 1 384,173 3 276,342 3 ( 40,883) - ( 12,861) - 343,290 3 263,481 3 42,692 - ( 40,021 ) - 20 - ( 51,663 ) ( 1 ) 238 - ( 565) - 42,950 - ( 92,249) (1) $ 386,240 3 $ 171,232 2 $ 346,245 3 $ 260,987 2 ( 2,955) - 2,494 - $ 343,290 3 $ 263,481 2 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 4,927,170 35,765 4,891,405 4,318,184 573,221 192,515 81,122 136,369 410,006 ( 829) 162,386 1,007 751 9,520 12,735 ( 199 ) ( 2,774 ) ( 1,743 ) 453 ( 5,957 ) ( 8,822 ) ( 4,086) 885 163,271 ( 16,931) 146,340 ( 30,014 ) ( 209 ) ( 88) ( 30,311) $ 116,029 $ 146,800 ( 460) $ 146,340 |
金 額 $ 4,896,327 83,695 4,812,632 4,186,330 626,302 199,502 123,061 117,955 440,518 - 185,784 1,411 720 18,028 2,948 - 12 ( 5,397 ) 8,195 ( 1,775 ) ( 17,871 ) ( 4,033) 2,238 188,022 ( 20,061) 167,961 ( 23,084 ) ( 7,022 ) ( 156) ( 30,262) $ 137,699 $ 171,045 ( 3,084) $ 167,961 |
金 額 $ 12,105,894 95,771 12,010,123 10,508,258 1,501,865 563,511 205,526 341,334 1,110,371 ( 686) 390,808 3,160 2,217 9,520 31,336 ( 1,054 ) ( 10,515 ) ( 2,306 ) ( 7,105 ) ( 5,957 ) ( 17,101 ) ( 8,830) ( 6,635) 384,173 ( 40,883) 343,290 42,692 20 238 42,950 $ 386,240 $ 346,245 ( 2,955) $ 343,290 |
金 額 $ 10,917,783 147,909 10,769,874 9,450,494 1,319,380 534,227 268,543 279,196 1,081,966 372 237,786 4,976 1,603 18,028 30,149 - 49,464 ( 4,204 ) ( 3,158 ) ( 1,775 ) ( 45,378 ) ( 11,149) 38,556 276,342 ( 12,861) 263,481 ( 40,021 ) ( 51,663 ) ( 565) ( 92,249) $ 171,232 $ 260,987 2,494 $ 263,481 |
％ | |
| 101 1 100 88 12 5 2 3 10 - 2 - - - - - 1 - - - - - 1 3 - 3 - ( 1 ) - (1) 2 2 - 2 |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
| 代 碼 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二八） 9750 基 本 9850 稀 釋 |
102年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 116,568 2 ( 539) - $ 116,029 2 $ 0.43 $ 0.43 |
101年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 140,218 3 ( 2,519) - $ 137,699 3 $ 0.50 $ 0.50 |
102年1月1日至9月30日 金 額 ％ $ 389,219 3 ( 2,979) - $ 386,240 3 $ 1.01 $ 1.01 |
101年1月1日至9月30日 | |
| 金 額 $ 116,568 ( 539) $ 116,029 $ 0.43 $ 0.43 |
金 額 $ 140,218 ( 2,519) $ 137,699 $ 0.50 $ 0.50 |
金 額 $ 389,219 ( 2,979) $ 386,240 $ 1.01 $ 1.01 |
金 額 $ 167,837 3,395 $ 171,232 $ 0.77 $ 0.77 |
％ | |
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2 - 2 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）
董事長：余宏輝
會計主管：卜濟世
經理人：潘慶豐
- 7 -
浩鑫股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：除每股資訊外， 為新台幣仟元
| 代 碼 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 O1 非控制權益增加 C7 採用權益法認列之關聯企業之變動數 L3 庫藏股註銷 D1 101年1月1日至9月30日淨利 D3 101年1月1日至9月30日稅後其他綜合 損益 D5 101年1月1日至9月30日綜合損益總額 Z1 101年9月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 B5 現金股利－每股0.239元 C15 資本公積現金分配－每股0.261元 N1 股份基礎給付交易 D1 102年1月1日至9月30日淨利 D3 102年1月1日至9月30日稅後其他綜合 損益 D5 102年1月1日至9月30日綜合損益總額 Z1 102年9月30日餘額 |
歸 | 屬 於 母 公 司 業 主 |
屬 於 母 公 司 業 主 |
屬 於 母 公 司 業 主 |
屬 於 母 公 司 業 主 |
屬 於 母 公 司 業 主 |
屬 於 母 公 司 業 主 |
之 | 權 | 益 總 計 $ 3,612,466 - - - - 2,325 - 260,987 ( 93,150) 167,837 $ 3,782,628 $ 3,822,605 - - ( 81,291) ( 81,291) ( 88,774) 78,937 346,245 42,974 389,219 $ 4,120,696 |
非控制權益 $ 3,916 - - - 11,031 - - 2,494 901 3,395 $ 18,342 $ 7,687 - - - - - - ( 2,955 ) ( 24) ( 2,979) $ 4,708 |
權 益 總 額 |
權 益 總 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 （附註二五 及 二 九 ） $ 3,521,583 - - - - - ( 120,270) - - - $ 3,401,313 $ 3,401,313 - - - - - 120,000 - - - $ 3,521,313 |
資 本 公 積 （附註二五 及 二 九 ） $ 296,094 - - - - 2,325 10,655 - - - $ 309,074 $ 309,074 - - - - ( 88,774) 19,666 - - - $ 239,966 |
保 留 盈 餘 （ 累 積 |
虧 損 ） 未分配盈餘 （待彌補虧損） （附註二五 及 二 七 ） ($ 6,312) ( 1,126 ) ( 10,136) ( 11,262) - - - 260,987 - 260,987 $ 243,413 $ 305,911 ( 31,826 ) ( 205,139 ) ( 81,291) ( 318,256) - - 346,245 - 346,245 $ 333,900 |
其 他 權 益 （ 附 註 二 五 |
及 二 九 ） 員工未賺得酬勞 $ - - - - - - - - - - $ - $ - - - - - - ( 60,729) - - - ($ 60,729) |
庫 藏 股 票 （附註二五） ($ 109,615) - - - - - 109,615 - - - $ - $ - - - - - - - - - - $ - |
|||||||
| 法定盈餘公積 $ - 1,126 - 1,126 - - - - - - $ 1,126 $ 1,126 31,826 - - 31,826 - - - - - $ 32,952 |
特別盈餘公積 $ - - 10,136 10,136 - - - - - - $ 10,136 $ 10,136 - 205,139 - 205,139 - - - - - $ 215,275 |
||||||||||||
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - - - - - - - ( 41,487) ( 41,487) ($ 41,487) ($ 56,546) - - - - - - - 42,954 42,954 ($ 13,592) |
備供出售金融 資產未實現損益 ($ 89,284) - - - - - - - ( 51,663) ( 51,663) ($ 140,947) ($ 148,409) - - - - - - - 20 20 ($ 148,389) |
||||||||||||
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$ 3,616,382 - - - 11,031 2,325 - 263,481 92,249) 171,232 $ 3,800,970 $ 3,830,292 - - 81,291) 81,291) 88,774) 78,937 343,290 42,950 386,240 $ 4,125,404 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）
董事長：余宏輝
會計主管：卜濟世
經理人：潘慶豐
- 8 -
浩鑫股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20000 調整項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 提列呆帳 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產 及負債之損失 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A22400 採用權益法認列之關聯企業損失之 份額 A22500 處分不動產、廠房及設備淨損（益） A23100 處分投資損失（利益） A23500 金融資產減損損失 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A24100 未實現外幣兌換損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32210 預收款項 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 應計退休金負債 A33000 營運產生之淨現金流出 |
102年1月1日 至9月30日 $ 384,173 46,696 77,591 14,815 9,104 2,306 8,830 ( 3,160 ) 1,054 686 10,515 5,957 108,458 4,150 ( 574 ) ( 6,810 ) ( 1,357,030 ) ( 14,852 ) ( 185,240 ) ( 166,380 ) ( 135,622 ) 1,097,084 - 53,697 17,197 ( 4,737 ) ( 2,721 ) 486 ( 34,327 ) |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|
| $ 276,342 40,683 64,784 705 - 4,204 11,149 ( 4,976 ) - ( 372 ) ( 49,464 ) 1,775 49,247 6,728 5,874 ( 1,572 ) ( 2,211,148 ) 23,361 ( 627,501 ) ( 4,281 ) ( 10,438 ) 2,128,147 ( 685 ) 79,865 ( 29,210 ) 61,786 6,954 ( 3,466) ( 181,509 ) |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
| 代 碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B01800 取得採用權益法之長期股權投資 B02400 被投資公司減資退回股款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B04500 取得其他無形資產 B04600 處分其他無形資產價款 B06500 商譽增加 B06600 其他金融資產減少 B06700 其他非流動資產減少（增加） B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流入 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C03000 存入保證金增加 C04600 發行新股 C04500 發放現金股利 C09900 資本公積現金分配 C05500 非控制權益增加 CCCC 籌資活動之淨現金流入 DDDD匯率變動之影響 EEEE 本期現金及約當現金增加（減少）數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額 |
102年1月1日 至9月30日 ( $ 8,830 ) ( 5,094) ( 48,251) - 1,754 - 2,295 ( 9,741 ) 779 ( 7,917 ) 52 - 85,352 1,896 3,109 77,579 647,313 333 72,000 ( 81,291 ) ( 88,774 ) - 549,581 34,931 613,840 1,254,133 $ 1,867,973 |
101年1月1日 至9月30日 |
| ( $ 7,202 ) ( 3,500) ( 192,211) ( 76,749 ) 108,089 ( 7,495 ) 2,700 ( 31,093 ) 372 ( 15,828 ) - ( 6,731 ) 50,895 ( 8,277 ) 5,019 20,902 72,576 360 - - - 13,692 86,628 ( 65,212) ( 149,893 ) 1,540,143 $ 1,390,250 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）
董事長：余宏輝
經理人：潘慶豐 會計主管：卜濟世
- 10 -
浩鑫股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
浩鑫股份有限公司（母公司，母公司及由母公司所控制個體以下 簡稱合併公司）於 72 年 6 月設立，主要從事於筆記型電腦、迷你準系 統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。 母公司股票自 87 年 12 月 8 日起於櫃檯買賣中心掛牌買賣，並於 89 年 3 月 17 日起於台灣證券交易所掛牌買賣。
二、 通過財務報告之日期及程序
母公司於 102 年 11 月 12 日提報本合併財務報告於董事會。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋
除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，合併公司亦未
適用下列業經國際會計準則理事會（ IASB）發布之國際財務報導準
則（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）。 截至本合併財務報告通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱 「金管會」）尚未認可亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之 生效日。
IASB 發布之生效日 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 （ 註 ） IAS 36 之修正 「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」 2014 年 1 月 1 日
-
註： 除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效。
-
11 -
-
(二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明
除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，首 次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策、 財務狀況與經營結果之重大變動。
-
IFRS 13「公允價值衡量」
-
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則
-
定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛， 例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
-
-
(三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述 準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時 予以揭露。
四、 重大會計政策之 彙總 說明
依 據 金管會於 98 年 5 月 14 日 宣 布之「 我 國 企 業 採 用國際會計準 則 推 動架構」，上 市 上櫃公司及 興 櫃公司 應 自 102 年起依證券發行 人 財 務報告 編 製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」） 編 製財務報告。合併公司 轉 換 至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。 轉換 至 IFRSs 對合併公司合併財務 。 報告之影響說明，係列於附註四 十
一 ( ) 遵循聲 明
本合併財務報告係依照證券發行 人 財務報告 編 製準則及金管會 認可之 IFRS1「首次 採 用國際財務報導準則」及 IAS34「期中財務報 導」 編 製。本合併財務報告並未 包含 年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資 訊 。
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(二 ) 合併 基礎
本合併財務報告之 編 製 原 則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同 ，相關說明 請參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。
列 入 合併財務報告之子公司
本合併財務報告 編 製主體如下：
| 投 資 公 司 名 稱 浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED ATRON MALL, INC. （ATRON MALL） |
子 公 司 名 稱 HOLCO (BVI) INC. 浩鑫電腦股份有限公司（浩鑫 電腦公司） 宏宜投資股份有限公司（宏宜 公司） GOLD FOUNTAIN LIMITED ATRON MALL, INC. （ATRON MALL） 紅柿子信息科技（深圳）有限 公司（紅柿子信息科技（深 圳）公司） SHUTTLE INTERNATIONAL INC. (S.C.A.) SHUTTLE COMPUTER (H.K.)LTD., (S.H.K.) SHUTTLE COMPUTER HANDELS GmbH (S.C.H.) SHUTTLE COMPUTER GROUP INC. (S.C.G.) 日本SHUTTLE 株式會社（日 本SHUTTLE） 浩鑫商貿（深圳）有限公司（浩 鑫商貿公司） 浩鑫電科技（深圳）有限公司 （浩鑫電科技公司） 浩鑫信息科技（蘇州工業園區） 有限公司（浩鑫信息科技（蘇 州）公司） 浩鑫電腦（昆山）有限公司（浩 鑫電腦（昆山）公司） SHUTTLE INTERNATIONAL BRAZIL INFORMATICA LTDA (S.C.B.) IMPORTADORA CREATIVE VISION LIMITADA (S.C.C.) |
業 務 性 質 控股公司 電腦週邊設備之 銷售 一般投資業 控股公司 控股公司 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 |
所 持 |
股 權 百 |
股 權 百 |
分 比 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年 9月30日 100.00 - 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 75.00 |
101年 12月31日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 |
101年 9月30日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 |
101年 1月1日 |
|||
| 100.00 100.00 100.00 100.00 - 60.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - - |
子公司浩鑫電腦公司及浩鑫電 科 技公司 分別 於 102 年 3 月及 102 年 9 月 清算 並 退回全數剩餘 財產予母公司及 GOLD FOUNTAIN LIMITED。
102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日除 S.H.K.、浩鑫 信息科 技 （ 蘇州 ）公司、 HOLCO (BVI) INC.及 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之財務報表係經會計 師 核閱外， 餘 併 入 之子公司 均 未 達 會計 師 查核 簽 證財務報表規則所述有關「重要子公司」之認定 標 準， 非屬 重要 子公司，其財務報表 均 未經會計 師 核閱。未經會計 師 核閱之子公司
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102 年 9 月 30 日之資產及負債 總 額 分別 為 940,039 仟元及 91,647 仟 元， 分別佔 合併資產及負債 總 額之 9.93%及 1.72%， 101 年 9 月 30 日之資產及負債 總 額 分別 為 1,115,437 仟元及 98,935 仟元， 分別佔 合 併資產及負債 總 額之 12.56%及 1.95% ； 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 綜 合 損益總 額 分別 為 損失 32,338 仟元、 損失 32,177 仟元、 利益 45,474 仟元及 利 益 2,743 仟元，各 佔 合併 綜 合 損益 之 (27.87)%、 (23.37)%、 11.77%、 1.6%。
(三 ) 其他重大會計政策說明
本合併財務報告所 採 用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相 同 ，重大會計政策之 彙總 說明 請參 閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。
五 、 重大會計 判斷 、 估計及 假 設不 確 定 性 之主要 來源
本合併財務報告所 採 用之重大會計 判斷 、估計及 假 設不 確 定 性 主 要 來源 與 102 年第 1 季合併財務報告相 同 ，相關說明 參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註 五 。
六 、 現金及 約當 現金
現金及約當現金 |
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|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在3個月 以內之銀行定期存 款 附買回債券 |
102年9月30日 $ 930 1,670,131 196,912 - $ 1,867,973 |
101年12月31日 $ 1,321 913,854 327,606 11,352 $ 1,254,133 |
101年9月30日 $ 1,040 872,600 505,198 11,412 $ 1,390,250 |
101年1月1日 | |
| $ 1,230 761,134 766,114 11,665 $ 1,540,143 |
截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，
原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 169,993 仟元、－84,641 仟元、 0 仟元及 50,934 仟元，係分類為其他流動資產 其他金 融資產（附註十八）。
現金及 約當 現金之其他相關資 訊 ， 請參 閱 102 年第 1 季合併財務 報告附註 六 。
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七 、 透 過 損益 按公允價值衡量之金融工具
| 持有供交易之金融資產 衍生金融工具（未指定避 險） －遠期外匯合約 持有供交易之金融負債 衍生金融工具（未指定避 險） －遠期外匯合約 |
102年9月30日 $ - $ 2,306 |
101年12月31日 $ - $ 574 |
101年9月30日 $ - $ 4,204 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 5,874 $ - |
於資產負債表日未適用 避險 會計 且 尚未 到 期之 遠 期外 匯 合 約 如 下：
| 下： | |||
|---|---|---|---|
| 102年9月30日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 101年12月31日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 101年9月30日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 101年1月1日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 |
幣 別 歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 歐元兌新台幣 歐元兌美元 日圓兌美元 |
到 期 期 間 102.10.18-103.2.17 102.10.28-103.1.29 102.1.4-102.5.29 102.1.7-102.6.21 101.10.8-102.1.14 101.12.6-102.1.9 101.2.13-101.3.26 101.2.1-101.5.3 101.2.16-101.5.16 |
合約金額（仟元） |
| EUR 3,758/ NTD 147,733 JPY 77,250/ NTD 23,150 EUR 3,343/ NTD 126,887 JPY 51,400/ NTD 18,546 EUR 5,631/ NTD 209,323 JPY48,000/ NTD 18,076 EUR 900/ NTD 37,112 EUR 2,400/ USD 3,235 JPY 60,000/ USD 782 |
合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日從事
遠期外匯交易 之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險，其財 。 務避險策略係以達成規避大部分市場價格風險為目的
八 、 備供 出售 金融資產
備供出售金融資產 |
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|---|---|---|---|---|---|
| 國內投資 －上市（櫃）股票 國外投資 －上市股票 流 動 非 流 動 |
102年9月30日 $ 158,460 16,292 $ 174,752 $ 167,784 6,968 $ 174,752 |
101年12月31日 $ 171,648 12,579 $ 184,227 $ 178,074 6,153 $ 184,227 |
101年9月30日 $ 196,498 14,498 $ 210,996 $ 199,196 11,800 $ 210,996 |
101年1月1日 | |
| $ 231,605 12,930 $ 244,535 $ 236,850 7,685 $ 244,535 |
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、 、 九 應收 票 據 應收帳款 及其他 應收款
| 應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 其他應收款 |
102年9月30日 | 102年9月30日 | 101年12月31日 $ 1,587 $ 3,466,685 ( 19,069) $ 3,447,616 $ 13,690 |
101年9月30日 | 101年9月30日 | 101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
( |
$ 8,397 $ 4,827,354 33,970) $ 4,793,384 $ 26,879 |
( |
( |
$ 1,672 $ 4,231,582 22,886) $ 4,208,696 $ 5,967 |
( |
$ 100 $ 2,023,604 22,293) $ 2,001,311 $ 29,282 |
一 ( ) 應收 票 據
- 合併公司對
貨物銷售之平均授信期間為月結 30天至月結 60天，於決定應收票據可回收性時，合併公司考量應收票據自原始授 信日至資產負債表日信用品質之任何改變。
(二 ) 應收帳款
-
合併公司對
貨物銷售之平均授信期間為月結 90天至月結 150天，合併公司評估應收帳款有客觀減損證據時，個別評估其減損金 額。備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠紀錄及分析其目前財務狀 況，以估計無法回收之金額。 -
於資產負債表日已
逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款，因其信用品質並未重大改變，合併公司認為仍可回收其金額。 已逾期但未減損應收帳款依其逾期天數為基準之帳齡分析如 下：
| 下： | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 60天以下 61至90天 91至120天 121天以上 合 計 |
102年9月30日 | 101年12月31日 $ 174,969 55 373 439 $ 175,836 |
101年9月30日 | 101年1月1日 | |||
| $ 24,448 55 9,964 2,600 $ 37,067 |
$ 16,946 944 3,597 44 $ 21,531 |
$ 125,520 1,333 1,487 - $ 128,340 |
。 以上係以 逾 期 天數 為 基 準 進 行之 帳齡分析
應收帳款 之備 抵呆帳 變動資 訊 如下：
| 60天以下 $ 24,448 61至90天 55 91至120天 9,964 121天以上 2,600 合 計 $ 37,067 以上係以 逾期天數為基準應收帳款之備抵呆帳變動 |
$ 174,969 $ 16, 55 373 3, 439 $ 175,836 $ 21, 進行之帳齡分析。資 訊如下： |
946 $ 125,520 944 1,333 597 1,487 44 - 531 $ 128,340 |
946 $ 125,520 944 1,333 597 1,487 44 - 531 $ 128,340 |
|---|---|---|---|
期初餘額加：本期提列 呆帳外幣 換算差額期 末餘額 |
102年1月1日 至9月30日 $ 19,069 14,815 86 $ 33,970 |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| ( | $ 22,293 705 112) $ 22,886 |
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(三 ) 其他 應收款
合併公司評估其他 應收款 有 客觀減損 證 據 時，個 別 評估其 減損 金額。於資產負債表日 無 已 逾 期但合併公司尚未認列備 抵呆帳 之其 他 應收款 。
、 十 存 貨
| 製 成 品 在 製 品 原 料 商 品 |
102年9月30日 $ 380,745 223,778 699,832 36,367 $ 1,340,722 |
101年12月31日 $ 444,060 101,325 695,488 23,067 $ 1,263,940 |
101年9月30日 $ 593,838 316,035 717,998 22,146 $ 1,650,017 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 294,373 99,598 635,688 39,534 $ 1,069,193 |
102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 銷貨 成本 包括存貨跌 價 損失 108,458 仟元 ； 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 銷貨 成本 包括存貨跌 價 損失 49,247 仟元。
一、 十 預付款項
| 102年9月30日 預付貨款 $ 86,943 預付費用 62,871 $ 149,814 以成本衡量之金融資產 102年9月30日 國內未上市（櫃）普通股 $ 48,005 國內興櫃普通股 17,404 $ 65,409 |
102年9月30日 預付貨款 $ 86,943 預付費用 62,871 $ 149,814 以成本衡量之金融資產 102年9月30日 國內未上市（櫃）普通股 $ 48,005 國內興櫃普通股 17,404 $ 65,409 |
101年12月31日 $ 2,204 52,114 $ 54,318 101年12月31日 $ 50,300 17,404 $ 67,704 |
101年9月30日 $ 2,003 43,157 $ 45,160 101年9月30日 $ 50,307 17,404 $ 67,711 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 811 86,618 $ 87,429 101年1月1日 |
|||||
| 國內未上市（櫃）普通股 國內興櫃普通股 |
|||||
| $ 54,781 17,404 $ 72,185 |
十 二、 以成本衡量之金融資產
上述股票依金融資產衡量 種類區分 為備供 出售 金融資產。 合併公司所持有之上述股票 投 資，於資產負債表日係按成本 減 除 減損損失 衡量， 因 其公允價值合理估計 數 之 區 間重大 且無法 合理評估 各 種 估計之機 率 ，致其公允價值 無法 可 靠 衡量。
十 三、 採 用 權益法 之 投 資
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子公司浩鑫 信息科 技（ 蘇州 ）公司於 101 年 3 月 轉投 資上 海唯云 信息科 技有限公司 7,495 仟元（ 人 民幣 1,500 仟元），並持有其 30%之 。 股份，該公司從事電腦週邊設備之 銷售
子公司於 102 年前 3 季評估
採權益法之上海唯云信息科技有限公 司股票，其投資價值確已減損，認列減損損失5,957 仟元，帳列營業外 。支出
合併公司於資產負債表日對關 聯企 業之所有 權權益 及表 決權百分 比 如下：
102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 上海唯云信息科技有限公 司 30% 30% 30% -
採 用 權益法 之 投 資及合併公司對其所 享 有之 損益 及其他 綜 合 損益 ， 份額，係按未經會計 師 核閱之財務報表計 算 惟 合併公司管理 階 層認 為上述 被投 資公司財務報告未經會計 師 核閱，尚不致產生重大之影響。
十 四、 不動產 、 廠房 及設備
| 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具 租賃改良 其他設備 成 本 101年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 101年9月30日餘額 102年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 102年9月30日餘額 累計折舊及減損 101年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 101年9月30日餘額 102年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 102年9月30日餘額 |
土 | 地 | 102年9月30日 $ 279,241 179,508 43,377 11,172 13,815 29,054 25,779 $ 581,946 房屋及建築 機 器 設 備 $ 473,524 $ 125,746 - 5,945 - ( 3,098 ) ( 648) ( 1,973) $ 472,876 $ 126,620 $ 248,169 $ 100,653 2,577 1,168 - ( 41 ) 719 2,110 $ 251,465 $ 103,890 $ 119,932 $ 75,220 6,708 6,367 - ( 3,098 ) ( 404) ( 325) $ 126,236 $ 78,164 $ 65,471 $ 53,291 6,001 6,909 - ( 24 ) 485 337 $ 71,957 $ 60,513 |
102年9月30日 $ 279,241 179,508 43,377 11,172 13,815 29,054 25,779 $ 581,946 房屋及建築 機 器 設 備 $ 473,524 $ 125,746 - 5,945 - ( 3,098 ) ( 648) ( 1,973) $ 472,876 $ 126,620 $ 248,169 $ 100,653 2,577 1,168 - ( 41 ) 719 2,110 $ 251,465 $ 103,890 $ 119,932 $ 75,220 6,708 6,367 - ( 3,098 ) ( 404) ( 325) $ 126,236 $ 78,164 $ 65,471 $ 53,291 6,001 6,909 - ( 24 ) 485 337 $ 71,957 $ 60,513 |
102年9月30日 | 102年9月30日 | 102年9月30日 | 102年9月30日 | 運 | 101年12月31日 $ 279,017 182,698 47,362 16,303 19,852 44,096 27,373 $ 616,701 輸 設 備 生 財 器 $ 29,730 $ 31,65 7,017 8,33 - ( 8 330) ( 16 $ 36,417 $ 39,74 $ 36,428 $ 40,44 - 1,02 7,011 ) ( 6,27 344 41 $ 29,761 $ 35,61 $ 14,126 $ 19,50 4,462 2,64 - ( 8 144) ( 27 $ 18,444 $ 21,78 $ 20,125 $ 20,59 4,716 6,26 6,437 ) ( 5,41 185 35 $ 18,589 $ 21,79 |
101年12月31日 $ 279,017 182,698 47,362 16,303 19,852 44,096 27,373 $ 616,701 輸 設 備 生 財 器 $ 29,730 $ 31,65 7,017 8,33 - ( 8 330) ( 16 $ 36,417 $ 39,74 $ 36,428 $ 40,44 - 1,02 7,011 ) ( 6,27 344 41 $ 29,761 $ 35,61 $ 14,126 $ 19,50 4,462 2,64 - ( 8 144) ( 27 $ 18,444 $ 21,78 $ 20,125 $ 20,59 4,716 6,26 6,437 ) ( 5,41 185 35 $ 18,589 $ 21,79 |
101年12月31日 $ 279,017 182,698 47,362 16,303 19,852 44,096 27,373 $ 616,701 輸 設 備 生 財 器 $ 29,730 $ 31,65 7,017 8,33 - ( 8 330) ( 16 $ 36,417 $ 39,74 $ 36,428 $ 40,44 - 1,02 7,011 ) ( 6,27 344 41 $ 29,761 $ 35,61 $ 14,126 $ 19,50 4,462 2,64 - ( 8 144) ( 27 $ 18,444 $ 21,78 $ 20,125 $ 20,59 4,716 6,26 6,437 ) ( 5,41 185 35 $ 18,589 $ 21,79 |
101年12月31日 $ 279,017 182,698 47,362 16,303 19,852 44,096 27,373 $ 616,701 輸 設 備 生 財 器 $ 29,730 $ 31,65 7,017 8,33 - ( 8 330) ( 16 $ 36,417 $ 39,74 $ 36,428 $ 40,44 - 1,02 7,011 ) ( 6,27 344 41 $ 29,761 $ 35,61 $ 14,126 $ 19,50 4,462 2,64 - ( 8 144) ( 27 $ 18,444 $ 21,78 $ 20,125 $ 20,59 4,716 6,26 6,437 ) ( 5,41 185 35 $ 18,589 $ 21,79 |
101年9月30日 $ 448,608 346,640 48,456 17,973 17,952 52,040 27,999 $ 959,668 具 租 賃 改 良 其 他 1 $ 60,730 $ 2 16,958 1 ) - ( 1) ( 2,619) ( 1 $ 75,069 $ 8 $ 71,501 $ 5 732 8 ) - ( 9 2,598 4 $ 74,831 $ 0 $ 6,833 $ 7 16,738 1 ) - ( 7) ( 542) ( 9 $ 23,029 $ 6 $ 27,405 $ 7 17,442 5 ) - ( 1 930 9 $ 45,777 $ |
101年9月30日 $ 448,608 346,640 48,456 17,973 17,952 52,040 27,999 $ 959,668 具 租 賃 改 良 其 他 1 $ 60,730 $ 2 16,958 1 ) - ( 1) ( 2,619) ( 1 $ 75,069 $ 8 $ 71,501 $ 5 732 8 ) - ( 9 2,598 4 $ 74,831 $ 0 $ 6,833 $ 7 16,738 1 ) - ( 7) ( 542) ( 9 $ 23,029 $ 6 $ 27,405 $ 7 17,442 5 ) - ( 1 930 9 $ 45,777 $ |
101年9月30日 $ 448,608 346,640 48,456 17,973 17,952 52,040 27,999 $ 959,668 具 租 賃 改 良 其 他 1 $ 60,730 $ 2 16,958 1 ) - ( 1) ( 2,619) ( 1 $ 75,069 $ 8 $ 71,501 $ 5 732 8 ) - ( 9 2,598 4 $ 74,831 $ 0 $ 6,833 $ 7 16,738 1 ) - ( 7) ( 542) ( 9 $ 23,029 $ 6 $ 27,405 $ 7 17,442 5 ) - ( 1 930 9 $ 45,777 $ |
101年9月30日 $ 448,608 346,640 48,456 17,973 17,952 52,040 27,999 $ 959,668 具 租 賃 改 良 其 他 1 $ 60,730 $ 2 16,958 1 ) - ( 1) ( 2,619) ( 1 $ 75,069 $ 8 $ 71,501 $ 5 732 8 ) - ( 9 2,598 4 $ 74,831 $ 0 $ 6,833 $ 7 16,738 1 ) - ( 7) ( 542) ( 9 $ 23,029 $ 6 $ 27,405 $ 7 17,442 5 ) - ( 1 930 9 $ 45,777 $ |
101年9月30日 $ 448,608 346,640 48,456 17,973 17,952 52,040 27,999 $ 959,668 具 租 賃 改 良 其 他 1 $ 60,730 $ 2 16,958 1 ) - ( 1) ( 2,619) ( 1 $ 75,069 $ 8 $ 71,501 $ 5 732 8 ) - ( 9 2,598 4 $ 74,831 $ 0 $ 6,833 $ 7 16,738 1 ) - ( 7) ( 542) ( 9 $ 23,029 $ 6 $ 27,405 $ 7 17,442 5 ) - ( 1 930 9 $ 45,777 $ |
101年1月1日 | 101年1月1日 | 101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ | 279,241 179,508 43,377 11,172 13,815 29,054 25,779 581,946 機 器 設 備 |
具 |
$ | 448,608 346,640 48,456 17,973 17,952 52,040 27,999 |
$ | 448,810 353,592 50,526 15,604 12,151 53,897 15,771 950,351 合 計 |
||||||||||||||||
| $ | $ | 959,668 | $ | |||||||||||||||||||
| 機 | 輸 設 備 |
生 | 租 ( ( |
賃 改 良 |
其 | 設 備 |
合 | |||||||||||||||
( |
$ 448,810 - - 202) $ 448,608 $ 279,017 - - 224 $ 279,241 $ - - - - $ - $ - - - - $ - |
( ( |
$ 473,524 - - 648) $ 472,876 $ 248,169 2,577 - 719 $ 251,465 $ 119,932 6,708 - 404) $ 126,236 $ 65,471 6,001 - 485 $ 71,957 |
( ( ( ( ( ( |
$ 125,746 5,945 3,098 ) 1,973) $ 126,620 $ 100,653 1,168 41 ) 2,110 $ 103,890 $ 75,220 6,367 3,098 ) 325) $ 78,164 $ 53,291 6,909 24 ) 337 $ 60,513 |
( ( ( ( |
$ | 29,730 7,017 - 330) 36,417 36,428 - 7,011 ) 344 29,761 14,126 4,462 - 144) 18,444 20,125 4,716 6,437 ) 185 18,589 |
( ( ( ( ( ( |
$ 31,65 8,33 8 16 |
1 2 1 ) 1) 1 8 5 8 ) 9 4 0 7 1 ) 7) 9 6 7 5 ) 1 9 |
$ 60,730 16,958 - 2,619) $ 75,069 $ 71,501 732 - 2,598 $ 74,831 $ 6,833 16,738 - 542) $ 23,029 $ 27,405 17,442 - 930 $ 45,777 |
( ( ( ( ( ( |
$ |
34 16 |
,079 ,432 421 ) 958) ,132 ,490 ,607 829 ) ,101 ,369 ,308 ,502 421 ) 256) ,133 ,117 ,102 818 ) 189 ,590 |
( ( ( ( ( ( |
$ 1,204,270 54,684 3,600 ) 6,891) $ 1,248,463 $ 825,706 8,109 14,159 ) 7,515 $ 827,171 $ 253,919 40,424 3,600 ) 1,948) $ 288,795 $ 209,005 46,437 12,694 ) 2,477 $ 245,225 |
||||
$ |
$ 39,74 |
$ |
49 | |||||||||||||||||||
| $ | $ 40,44 1,02 6,27 41 |
$ | 49 2 1 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ 35,61 | $ | 52 | |||||||||||||||||||
| $ | $ 19,50 2,64 8 27 |
$ |
18 3 |
|||||||||||||||||||
$ |
$ 21,78 |
$ |
21 | |||||||||||||||||||
| $ | $ 20,59 6,26 5,41 35 |
$ | 22 5 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ 21,79 | $ | 26 |
- 18 -
合併公司之不動產、 廠房 及設備係以 直線基礎 按下列 耐 用年 數 計 提 折舊 ：
==> picture [276 x 137] intentionally omitted <==
、 十五 投 資 性 不動產
投資性不動產 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 房屋及建築 |
102年9月30日 $ 69,954 11,394 $ 81,348 |
101年12月31日 $ 69,954 11,653 $ 81,607 |
101年9月30日 $ 69,954 11,740 $ 81,694 |
101年1月1日 | |
| $ 69,954 11,999 $ 81,953 |
除認列 折舊費 用外，合併公司之 投 資 性 不動產於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大 增添 、 處分 及 減損情形 。 請參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註 十 四。
合併公司之 投 資 性 不動產係以 直線基礎 按按下列 耐 用年 數 計提 折 舊 ：
==> picture [276 x 59] intentionally omitted <==
合併公司之 投 資 性 不動產於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之公允價值 分別 為 302,019 仟元、 255,456 仟元、 266,347 仟元及 255,884 仟元，該公允價值係由合併公司管理 階 層 採 用 市場參 與者 常 用之 鄰近 不動產交易價 格 之 市場 證 據進 行評估。
合併公司之所有 投 資 性 不動產皆係自有 權益 。合併公司設定 抵押 作 為 借款擔保 之 投 資 性 不動產金額， 請參 閱附註三 五 。
- 19 -
、 十六 商 譽
子公司 HOLCO(BVI)INC.於 101 年 6 月對
紅柿子信息科技（深圳） 公司現金增資，致對其持股比例由 50%增加為 75%，並產生商譽6,731仟元。合併公司於 101 年度經評估
因投資紅柿子信息科技（深圳）公 司產生商譽之可回收金額衡量其帳面價值，已全數認列減損損失。 、十七其他無形資產
==> picture [425 x 25] intentionally omitted <==
除認列 攤銷費 用外，合併公司之其他 無形 資產於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大 增添 、 處分 及 減損情形 。 請參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註 十六 。
上述電腦 軟 體係以 直線基礎 按 2 至 3 年計提 攤銷費 用。
、 － 十八 其他資產 流 動及 非流 動
| 流 動 其他金融資產 原始到期日超過3個 月之定期存款 受限制資產 小 計 存出保證金 其 他 非 流 動 存出保證金 其 他 |
102年9月30日 $ 169,993 - 169,993 - 25,288 $ 195,281 $ 19,050 845 $ 19,895 |
101年12月31日 $ 84,641 - 84,641 34,550 5,731 $ 124,922 $ 21,747 44 $ 21,791 |
101年9月30日 $ - 39 39 - 40,292 $ 40,331 $ 40,915 21,446 $ 62,361 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 50,934 - 50,934 - 29,854 $ 80,788 $ 41,802 12,282 $ 54,084 |
其他金融資產係 原 始 到 期日 超 過 3 個月之定期 存款 。於資產負債 表日之 市場利率區 間如下：
102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 原始到期日超過 3 個月之 定期存款 0.27%-3.15% 0.15%-0.92% - 1.40%
、 十九 借 款
102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 信用狀借款 $ 1,158,440 $ 511,127 $ 690,158 $ 639,302
- 20 -
銀 行 借款 之 利率 如下：
102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 信用狀借款 1.17%-1.5% 1.18%-1.55% 1.31%-1.91% 1.6%-2.35%
二 十 、 應付帳款
102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應付帳款－因營業而發生 $ 3,500,612 $ 2,398,368 $ 3,722,910 $ 1,591,499
合併公司訂有財務 風險 管理政策，以 確保 所有 應付款 於 預先約 定 之 信 用期限內 償還 。
二一、 其他 應付款
其他應付款 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 應付推廣費 應付員工紅利及董監酬勞 應付權利金 應付模具款 應付佣金 應付勞務費 應付加工費 應付保險費 應付設備款 其 他 負債準備 產品保固負債 預收款項預收貨款 |
102年9月30日 $ 140,393 39,980 34,279 31,755 26,466 25,216 12,001 10,039 9,495 2,656 87,573 $ 419,853 102年9月30日 $ 122,443 102年9月30日 $ 49,539 |
101年12月31日 $ 137,778 32,581 8,943 14,787 42,504 19,749 14,658 8,318 14,304 1,024 70,262 $ 364,908 101年12月31日 $ 127,180 101年12月31日 $ 32,140 |
101年9月30日 $ 213,492 27,667 6,565 37,251 18,990 13,803 11,291 11,383 13,368 2,495 92,842 $ 449,147 101年9月30日 $ 119,601 101年9月30日 $ 51,205 |
101年1月1日 | |
| $ 150,224 21,513 - 17,399 40,055 7,407 10,052 5,087 6,687 26,086 56,921 $ 341,431 101年1月1日 |
|||||
| $ 57,815 101年1月1日 |
|||||
| $ 82,502 |
二二、 負債準備
二三、 預收款項
二四、 退職 後 福利 計 畫
合併公司之 退休 金計 畫包含確 定提 撥 及 確 定 福利退休 金計 畫 。其 中關於 確 定 福利退休 金計 畫 ，合併公司係 採 用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日 精算決 定之 退休 金成本 率分別 認列各期間之 退休 金 費 用。 確 定 福利退休 金計 畫 資 訊請參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二三。
- 21 -
確 定提 撥 計 畫 相關 退休 金 費 用係 分別 列 入 下列 項目 ：
| 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 |
102年7月1日 至9月30日 $ 6,442 $ 1,716 $ 2,226 $ 2,948 |
101年7月1日 至9月30日 $ 7,102 $ 3,132 $ 1,601 $ 3,475 |
102年1月1日 至9月30日 $ 14,368 $ 5,083 $ 6,357 $ 8,967 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 12,081 $ 4,768 $ 7,212 $ 8,610 |
確 定 福利 計 畫 相關 退休 金 費 用係 分別 列 入 下列 項目 ：
| 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 |
102年7月1日 至9月30日 $ 12 $ 28 $ 22 $ 83 |
101年7月1日 至9月30日 $ - $ 91 $ 118 $ 293 |
102年1月1日 至9月30日 $ 49 $ 102 $ 88 $ 316 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ - $ 285 $ 353 $ 867 |
二 五 、 權 益
一 ( ) 普 通股股本
| 業成本 銷費用 理費用 發費用 益普通股股本 |
至9月30日 $ 12 $ 28 $ 22 $ 83 |
至9月30日 $ - $ 91 $ 118 $ 293 |
至9月30日 $ 49 $ 102 $ 88 $ 316 |
至9月30日 $ - $ 285 $ 353 $ 867 |
至9月30日 $ - $ 285 $ 353 $ 867 |
|---|---|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本 |
102年9月30日 500,000 $ 5,000,000 352,131 $ 3,521,313 |
101年12月31日 500,000 $ 5,000,000 340,131 $ 3,401,313 |
101年9月30日 500,000 $ 5,000,000 340,131 $ 3,401,313 |
101年1月1日 | |
| 500,000 $ 5,000,000 352,158 $ 3,521,583 |
已發行之 普 通股 每 股 面 額為 10 元， 每 股 享 有一表 決權 及 收取 股 利 之 權利 。截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、9 月 30 日及 1 月 1 日止，本公司 實收 股本中 分別包含私募普 通股 0 仟元、1,500,000 仟元、 1,500,000 仟元及 1,500,000 仟元，尚未公開發行。
母公司股 東 會於 101 年 6 月 15 日 決議 發行限制員工 權利 新股， 。 相關說明 請參 閱附註二 九
(二 ) 資本公 積
資本公積 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 庫藏股票交易 採權益法認列關聯企業 資本公積之變動數 限制員工權利股票 |
102年9月30日 $ 112,991 104,984 2,325 19,666 $ 239,966 |
101年12月31日 $ 201,765 104,984 2,325 - $ 309,074 |
101年9月30日 $ 201,765 104,984 2,325 - $ 309,074 |
101年1月1日 | |
| $ 208,899 87,195 - - $ 296,094 |
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資本公 積 中 屬超 過票 面 金額發行股票之 溢 額（ 包括 以 超 過 面 額 發行 普 通股及 庫藏 股票交易等）及 受領贈 與之 部分得 用以 彌補虧 損 ，亦 得 於公司 無虧損 時，用以發 放 現金股 利 或 撥充 股本， 惟撥充 股本時 每 年以 實收 股本之一定 比率 為限。
因採 用 權益法 之 投 資及限制員工 權利 股票產生之資本公 積 ，不 。 得作 為 任何 用 途
(三 ) 保留盈餘 及股 利 政策
， ， 母公司 章 程規定， 每 年度 決算 如有 盈餘 應先 提 繳稅款 彌補 以 往虧損 ，次提 百分 之 十 為 法 定 盈餘 公 積 ，其 餘 額加計以前年度 累 積 未 分配盈餘 ， 作 為可供 分配盈餘 ，其發 放方式 及發 放比 例由董事 會 擬 具 送 股 東 會 決議 之， 惟 員工 紅利分配 成 數 不 能低 於 當 年度可供 分配盈餘 之 百分 之 八 ，董事、監 察人酬勞 不 高 於 當 年度可供 分配盈 餘百分 之三，現金股 利 不 得低 於 當 年度股 利分派總數 之 百分 之 十 。
母公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對於
應付董監酬勞及員工紅利估列金額，係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）3%及 8%計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有 重大變動時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議時，若金 額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。 如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金 額除以股票公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日 之收盤價（考量除權除息之影響後）為計算基礎。
母公司於 分配盈餘 時， 必 須依主管機關規定， 就 其他股 東權益 減項淨 額（國外營 運 機構財務報表 換算 之 兌 換差 額及備供 出售 金融 。 商品 未 實 現 損失 ）提列 特 別盈餘 公 積 嗣 後股 東權益減項 金額如有 。 減 少 ，可 就減 少 金額自 特 別盈餘 公 積轉回 未 分配盈餘
法 定 盈餘 公 積應 提 撥 至其 餘 額 達 公司 實收 股本 總 額時為止。 法 定 盈餘 公 積得 用以 彌補虧損 。公司 無虧損 時， 法 定 盈餘 公 積超 過 實 收 股本 總 額 25%之 部分 除 得撥充 股本外，尚 得 以現金 分配 。
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母公司 102 年 6 月 21 日股
東會決議101 年度盈餘分配案 及每股 股利如下：
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另上述股 東 會 決議 以資本公 積－ 股票 溢 價 88,774 仟元以現金 分 配 ， 每 股 0.261 元。
母公司 101 年 6 月 15 日股
東會決議100 年度盈餘分配案分別提 列法定盈餘公積1,126 仟元及 特別盈餘公積10,136 仟元，且不發放。 員工紅利及董監酬勞
101 年度之 盈餘分配 案、員工 紅利 及董監 酬勞 係按母公司依 據 修 訂前證券發行 人 財務報告 編 製準則及中 華 民國一般公認會計 原 則所 編 製之 101 年度財務報表並 參考 母公司依 據 修訂後證券發行 人 財務 報告 編 製準則及 IFRSs 所 編 製之 101 年 12 月 31 日資產負債表 作 為 。 基礎
母公司 若分配屬 於 87 年度（ 含 ）以後未 分配盈餘 時，除 屬非 中 華 民國 境 內 居住 者之股 東 外，其 餘 股 東 可 獲 配 按股 利分配 日之 稅 額 扣抵比率 計 算 之股 東 可 扣抵稅 額。
有關母公司股 東 會 決議 之 盈餘分配情形 ， 請 至 臺 灣證券交易所 。 之公開資 訊觀 測站 查 詢
(四 ) 首次 採 用 IFRSs 應 提列之 特 別盈餘 公 積
依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發 字 第 1010012865 號 函令 及「
採用國際財務報導準則（ IFRSs）後，提列 特別盈餘公積之 適用 疑 義 問答 」規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇 適用國際財務報導準則第 1 號豁免
項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之 特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不 足 提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。 嗣 後因使 用、處分或重分類相關資產時，得就原提列 特
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別盈餘 公 積 之 比 例予以 迴 轉分派盈餘 。首次 採 用 IFRSs 所 應 提列之 特 別盈餘 公 積得 於以後年度用以 彌補虧損； 嗣 後有 盈餘 年度 且原 提 列 特 別盈餘 公 積 之 原因 消 除前， 應就 不 足 數 額 補 足 提列 特 別盈餘 公 。 積 ，始 得分派盈餘
合併公司 因 首次 採 用 IFRSs 對母公司 保留盈餘 造成 減 少 ， 故 未 。 予提列 特 別盈餘 公 積
( 五 ) 其他 權益項目－ 員工未 賺 得酬勞
母公司股 東 會於 101 年 6 月 15 日 決議 發行限制員工 權利 新股， 。 相關說明 請參 閱附註二 九
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( 六 ) 庫藏 股票 －普 通股
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母公司於 101 年 1 月 6 日經董事會
決議，註銷第九次與第十次 買回之庫藏股 共 12,027 仟股，註銷庫藏股金額 共 計 109,615 仟元（減少 股本 120,270 仟元及資本公積－股票溢價 7,134 仟元，並產生資本 公積－庫藏股票交易 17,789 仟元）。減資基準日為 101 年 1 月 31 日。 根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數 百分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓 前不得享有 股利之分派及表決權等權利。
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二 六 、 淨 利
一 ( ) 折舊 及 攤銷費 用
折舊及攤銷費用 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 營業外費用及損失 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
102年7月1日 至9月30日 $ 8,115 9,815 87 $ 18,017 $ 22,843 401 $ 23,244 |
101年7月1日 至9月30日 $ 7,081 7,324 86 $ 14,491 $ 19,378 951 $ 20,329 |
102年1月1日 至9月30日 $ 23,018 23,419 259 $ 46,696 $ 74,180 3,411 $ 77,591 |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| $ 21,375 19,049 259 $ 40,683 $ 62,017 2,767 $ 64,784 |
(二 ) 其他 收益 及 費損淨 額
$ 18,017 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 $ 22,843 營業費用 401 $ 23,244 其他 收益及費損淨額 |
$ 14,491 $ 19,378 951 $ 20,329 |
$ 46,696 $ 74,180 3,411 $ 77,591 |
$ 40,683 $ 62,017 2,767 $ 64,784 |
$ 40,683 $ 62,017 2,767 $ 64,784 |
|---|---|---|---|---|
| 102年7月1日 至9月30日 處分不動產、廠房及設 備淨益（損） ($ 829) 員工 福利費用102年7月1日 至9月30日 退職後福利（附註二三） 確定提撥計畫 $ 13,332 確定福利計畫 145 13,477 其他員工福利 359,725 員工福利費用合計 $ 373,202 依功能別彙總 營業成本 $ 106,466 營業費用 266,736 $ 373,202 外幣兌 換（損）益102年7月1日 至9月30日 外幣兌換利益總額 $ 22,625 外幣兌換損失總額 ( 22,172) 淨（損）益 $ 453 |
101年7月1日 至9月30日 $ - 101年7月1日 至9月30日 $ 15,310 502 15,812 286,843 $ 302,655 $ 69,273 233,382 $ 302,655 101年7月1日 至9月30日 $ 11,997 ( 3,802) $ 8,195 |
102年1月1日 至9月30日 ($ 686) 102年1月1日 至9月30日 $ 34,775 555 35,330 863,493 $ 898,823 $ 223,578 675,245 $ 898,823 102年1月1日 至9月30日 $ 37,543 ( 44,648) ($ 7,105) |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| $ 372 101年1月1日 至9月30日 |
||||
| $ 32,671 1,505 34,176 710,992 $ 745,168 $ 149,647 595,521 $ 745,168 101年1月1日 至9月30日 |
||||
( |
( ( |
( ( |
$ 52,667 55,825) $ 3,158) |
(三 ) 員工 福利費 用
(四 ) 外幣 兌 換 （ 損 ） 益
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二 七 、 所 得稅
一 ( ) 認列於 損益 之所 得稅
會計所 得 與 當 期所 得稅費 用之 調 節 如下：
稅前淨利稅前淨利按法定稅率計算之所 得稅費用稅上不可減除之費損免 稅收入未認列之可 減除暫時性差異 未認列之 虧損扣抵於其他轄 區營運之子公司不同稅率之影響數其 他 以前年度之 當期所得稅費用於本期之 調整認列於 損益之所得稅費用 |
102年1月1日 至9 月30日 $ 384,173 $ 65,309 1,459 ( 696 ) ( 20,316 ) ( 11,520 ) 4,554 ( 19 ) 2,112 $ 40,883 |
101年1月1日 至9 月30日 |
|---|---|---|
| $ 276,342 $ 46,978 70 ( 15,437 ) ( 12,474 ) ( 9,702 ) 3,603 ( 177 ) - $ 12,861 |
(二 ) 兩 稅 合一相關資 訊
==> picture [411 x 87] intentionally omitted <==
母公司 101 及 100 年度
實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 1.33%及 20.48%。
依所 得稅法 規定，母公司 分配屬 於 87 年度（ 含 ）以後之 盈餘 時， 本國股 東 可按股 利分配 日之 稅 額 扣抵比率 計 算 可 獲 配 之股 東 可 扣抵 稅 額。首次 採 用 IFRSs 之 當 年度計 算稅 額 扣抵比率 時， 帳 載 累積 未 分配盈餘應包含因 首次 採 用 IFRSs 產生之 保留盈餘淨增 加 數 或 淨減 。 少 數
母公司 86 年度（
含）以前之未分配盈餘業已全數彌補以前年度 之虧損。
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(三 ) 所 得稅 核定 情形
母公司截至 99 年度止之所
得稅申 報 案件（除 98 年度外），業經稅捐稽徵 機關核定。浩鑫電腦公司截至 101 年度止之所得稅申 報 案 件 ，業經稅捐稽徵 機關核定。 宏宜 公司截至 100 年度止之所得稅申 報 案件 ，業經稅捐稽徵 機關核定。
二 八 、 每 股 盈餘
用以計 算每 股 盈餘 之 盈餘 及 普 通股加 權平均 股 數 如下： 淨 利
淨 利 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本及稀釋每股 盈餘之盈餘 股 數用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數 |
102年7月1日 至9月30日 $ 146,800 102年7月1日 至9月30日 344,131 923 345,054 |
101年7月1日 至9月30日 $ 171,045 101年7月1日 至9月30日 340,131 601 340,732 |
102年1月1日 至9月30日 $ 346,245 102年1月1日 至9月30日 341,464 1,484 342,948 |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| $ 260,987 單位：仟股 101年1月1日 至9月30日 |
|||||
| 340,131 601 340,732 |
若 合併公司 得 選擇 以股票或現金發 放 員工 分紅 ，則計 算 稀 釋 每 股 盈餘 時， 假 設員工 分紅 將 採 發 放 股票 方式 ，並於該 潛在 普 通股具有 稀 釋 作 用時計 入 加 權平均流 通 在 外股 數 ，以計 算 稀 釋 每 股 盈餘 。於次年 度股 東 會 決議 員工 分紅 發 放 股 數 前計 算 稀 釋 每 股 盈餘 時，亦 繼 續 考 量 該等 潛在 普 通股之 稀 釋 作 用。
二 九 、 股份 基礎 給 付 協 議 － 限制員工 權利 新股
母公司股 東 會於 101 年 6 月 15 日 決議 發行限制員工 權利 新股 總 額 125,000 仟元，計發行 12,500 仟股， 每 股發行價 格 為新台幣 6 元。前述 決議 已於 102 年 6 月 21 日經金融監督管理委員會 申 報生效。
母公司董事會於 102 年 8 月 9 日通過第一次發行限制員工
權利新 股總額為 120,000 仟元，計 12,000 仟股。 給 與日及發行日分別為 102
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年 8 月 9 日及 102 年 9 月 6 日， 給 與日股票之公允價值為 12 元，浩鑫
公司於 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之
酬勞成本為 9,104 仟元。 員工 獲配或認 購 新股後未達既得條件 前受限制之權利如下：
-
員工不
得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓 、贈與他人、 設定或 做 其他方式之處分。 -
限制員工
權利新股可參與配股配息。 -
限制員工
權利新股具表決權。
員工未 達 成 既 得 條件 時，母公司將 全數 依發行價 格收 買該員工 獲 配 之限制員工 權利 新股並予以註 銷 。
三 十 、 部分 現金交易
合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 進 行下列 部分 現 金交易之 投 資 活 動：
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三一、 營業 租賃 協 議
一 ( ) 合併公司為 承 租人
營業 租賃 係 承 租 辦 公 室、 廠房 及 倉儲 用 地 等， 租賃 期間為 1 至 3 年。截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司 因 營業 租賃 合 約 所 支付 之 存出保 證金 分別 為 13,648 仟元、 10,733 仟元、 8,654 仟元及 8,544 仟元。
認列為 費 用之 租賃 給 付 如下：
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不可 取 消 營業 租賃 之未 來 最 低租賃 給 付總 額如下：
| 1年 內 超過1年但不超過5年 超過5年 |
102年9月30日 $ 38,194 34,077 1,325 $ 73,596 |
101年12月31日 $ 26,917 15,149 - $ 42,066 |
101年9月30日 $ 27,470 3,483 - $ 30,953 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 41,130 23,949 - $ 65,079 |
(二 ) 合併公司為 出租人
營業 租賃 係 出租 合併公司所 擁 有之 投 資 性 不動產，所有營業 租 賃 合 約均包含 承 租人 於行 使 續 租權 時，依 市場租 金行 情調整租 金之 。 。 條 款 若到 期前 無 不續 約 之通 知 得 自動 展延 承 租人 於 租賃 期間結 。 束 時，對該 投 資 性 不動產不具有 優惠承購 權
截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、9 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司 因 營業 租賃 合 約 所 收取 之 保 證金 分別 為 581 仟元、 646 仟元、 646 仟元及 303 仟元。
不可 取 消 營業 租賃 之未 來 最 低租賃 給 付總 額如下：
| 1年 內 超過1年但不超過5年 |
102年9月30日 $ 1,800 - $ 1,800 |
101年12月31日 $ 2,400 1,200 $ 3,600 |
101年9月30日 $ 2,400 1,800 $ 4,200 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 1,200 3,600 $ 4,800 |
三二、 資本 風險 管理
合併公司 進 行資本管理以 確保 集團 內各 企 業 能 夠 於 繼 續經營之前 提下， 藉 由將債務及 權益餘 額 最 適 化 ，以 使 股 東 報 酬 極 大 化 。
三三、 金融工具
(一 ) 公允價值之資 訊
合併公司之金融工具之公允價值資 訊 與 102 年第 1 季合併財務 報告所述者 無 重大變動，相關說明 請參 閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註三一。
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（ 承 前 頁 ）
| 放款及應收款（註1） 備供出售金融資產（註 2） 金融負債 透過損益按公允價值 衡量 持有供交易 以攤銷後成本衡量（註 3） |
102年9月30日 $ 6,891,914 240,162 2,306 5,078,905 |
101年12月31日 $ 4,841,948 251,931 574 3,274,403 |
101年9月30日 $ 5,646,916 278,707 4,204 4,856,174 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 3,651,624 316,720 - 2,572,938 |
註 1： 餘 額係 包含 現金及 約當 現金、 應收 票 據 、 應收帳款 、其他 應 。 收款 及其他金融資產等以 攤銷 後成本衡量之 放款 及 應收款 註 2： 餘 額係 包含分類 為備供 出售 之以成本衡量金融資產。
- 註 3：
餘額係包含短 期借款、應付帳款及其他應付款等以攤銷後成 本衡量之金融負債。
(三 ) 財務 風險 管理 目的 與政策
合併公司主要金融工具 包括應收款項 、 應付款項 、 短 期 借款 。 合併公司之財務管理 部 門 統 籌協 調進入 國內與國際金融 市場 ，依照 風險 程度與廣度 分析風險 及管理合併公司營 運 有關之財務 風險 。該 、 等 風險包括市場風險 （ 包含匯率風險 利率風險 ）、 信 用 風險 及 流 動 。 性風險
市場風險
合併公司之營 運 活 動 承 擔 之主要 市場風險 為外幣 匯率 變動 。 風險 以及 利率 變動 風險
合併公司有關金融工具 市場風險 之 暴 險 及其對該等 暴 險 之 管理與衡量 方式 並 無改 變。 敏感 度 分析 則可評估 利率 或 匯率 於 一年中合理可 能 變動所產生之影響， 匯率 及 利率 敏感 度 分析 內 容 分別 列 示 於下。
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(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日 非 功 能性貨 幣計價之 貨 幣 性 資產與 貨 幣 性 負債 帳面 金額（ 包含 合併財務報表中已 沖 銷 之 非 功 能性貨 幣計價之 貨 幣 性項目 ）如下：
| 資 產 美 金 歐 元 日 圓 人 民 幣 負 債 美 金 歐 元 |
102年9月30日 $ 1,194,278 153,159 23,870 72,664 1,148,630 648 |
101年12月31日 $ 1,031,812 108,324 29,572 - 965,233 - |
101年9月30日 $ 1,268,303 173,611 36,629 1,124,554 283 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 1,004,050 127,666 41,097 - 748,506 1,360 |
敏感 度 分析
合併公司主要 受到 美 金、 歐 元、 人 民幣及日 圓 匯率波 動之影響。
下表說明 當 個體 功 能性貨 幣對各 攸 關外幣之 匯率增 加 及 減 少 5%時，合併公司之 敏感 度 分析 。 5% 係為合併公司 內 部 向 主要管理 階 層報告 匯率風險 時所 使 用之 敏感 度 比 率 ，亦 代 表管理 階 層對外幣 匯率 之合理可 能 變動 範圍 之評 估。下表係表 示 當 個體 功 能性貨 幣相對於各相關 貨 幣 升 值 5%時，將 使 稅 前 淨利減 少 或 增 加之金額 ；當 個體 功 能性貨 幣相對於各相關外幣 貶 值 5%時，將 使 稅 前 淨利增 加或 減 少 之金額。
| 之金額。 | |||
|---|---|---|---|
| 損 益 損 益 |
美 金 之 影 響 102年1月1日 至9月30日 101年1月1日 至9月30日 ( $ 2,282 ) ( $ 7,187 ) 人 民 幣 之 影 響 102年1月1日 至9月30日 101年1月1日 至9月30日 ( $ 3,633 ) $ - |
日 圓 之 影 響 |
|
| 102年1月1日 至9月30日 ( $ 2,282 ) 人 民 幣 |
102年1月1日 至9月30日 101年1月1日 至9月30日 ( $ 1,194 ) ( $ 1,831 ) 歐 元 之 影 響 |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| 102年1月1日 至9月30日 ( $ 3,633 ) |
102年1月1日 至9月30日 ( $ 7,626 ) |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| ( $ 8,666 ) |
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以上主要 源 自於合併公司於資產負債表日尚 流 通 在 外 且 未 進 行現金 流 量 避險 之 美 金、日 圓 、 人 民幣及 歐 元計價 之 銀 行 存款 、 應收 及 應付款項 。
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日 受利率 暴 險 之金融資產及金 融負債 帳面 金額如下：
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==> picture [345 x 50] intentionally omitted <==
敏感 度 分析
下列 敏感 度 分析 係依 非 衍 生工具於資產負債表日之 利 率 暴 險 而 定。合併公司內 部 向 主要管理 階 層報告 利率 時所 使 用之變動 率 為 利率增 加或 減 少 25 基 點，此亦 代 表管理 階 層對 利率 之合理可 能 變動 範圍 之評估。
若利率增 加／ 減 少 25 基 點，在 所有其他變 數 維 持不變 之 情 況下，合併公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 稅 前 淨 利 將 增 加／ 減 少 955 仟元，主要係 因 合併公司之 活 期 存款 。 及 短 期 借款利率風險 之 暴 險
若利率增 加／ 減 少 25 基 點，在 所有其他變 數 維 持不變 之 情 況下，合併公司 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 稅 前 淨 利 將 增 加／ 減 少 340 仟元，主要係 因 合併公司之 活 期 存款 。 及 短 期 借款利率風險 之 暴 險
2. 信 用 風險
信 用 風險 係指交易對 方拖欠 合 約 義務 而 造成合併公司財務 損失 之 風險 。截至資產負債表日，合併公司可 能因 交易對 方 未 履 行義務造成財務 損失 之 最 大 信 用 風險 暴 險 主要係 來 自於合併 資產負債表所認列之金融資產 帳面 金額。
- 33 -
合併公司 使 用可 取得 之財務資 訊 及 彼 此交易記 錄 對主要 客 戶 進 行評等。合併公司持續監督 信 用 暴 險 以及交易對 方 之 信 用 評等。
合併公司之 信 用 風險 主要係 集 中於合併公司主要 客 戶 ，截 至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止， 應收款項總 額 來 自合併公司主要 客 戶 之 比率分別 為 59%、 66%、 65%及 70%。
3. 流 動 性風險
合併公司係 透 過管理及 維 持 足夠 部 位之現金及 約當 現金以 支應 合併公司營 運 並 減 輕 現金 流 量 波 動之影響。合併公司管理 階 層監督 銀 行融資額度 使 用狀況並 確保借款 合 約 條 款 之 遵循 。 銀 行 借款 對合併公司 而言 係為一 項流 動 性來源 。截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、9 月 30 日及 1 月 1 日止，合 併公司未動用之 銀 行融資額度 分別 為 3,754,918 仟元、3,386,386 仟元、 3,068,624 仟元及 2,412,638 仟元。
下表係合併公司已 約 定 還款 期間之 非 衍 生金融負債 剩餘 合 約到 期 分析 ，係依 據 合併公司 最早 可 能被 要求 還款 之日期，並 以金融負債未 折 現現金 流 量 編 製。
102 年 9 月 30 日
加權平均有 要求即付或 效利率（％） 短於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個月至 1 年 非衍生金融負債 無附息負債 - $ 1,221,598 $ 1,296,698 $ 1,402,168 浮動利率工具 1.17-1.5 181,228 707,871 269,341 $1,402,826 $2,004,569 $1,671,509
101 年 12 月 31 日
加權平均有 要求即付或 效利率（％） 短於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個月至 1 年 非衍生金融負債 無附息負債 - $ 937,304 $ 1,731,418 $ 94,554 浮動利率工具 1.18-1.55 29,040 393,907 88,180 $ 966,344 $2,125,325 $ 182,734
- 34 -
101 年 9 月 30 日
加權平均有 要求即付或 效利率（％） 短於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個月至 1 年
| 非衍生金融負債 無附息負債 - 浮動利率工具 1.31-1.91 |
$ 1,289,873 231,252 $1,521,125 |
$ 1,407,465 319,478 $1,726,943 |
$ 1,474,741 139,428 |
| $1,614,169 |
101 年 1 月 1 日
| 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 101 年1 月1 日 |
- 1.31-1.91 |
$ 1,289,873 231,252 $1,521,125 |
$ 1,407,465 319,478 $1,726,943 |
$ 1,474,741 139,428 $1,614,169 |
$ 1,474,741 139,428 $1,614,169 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 |
加權平均有 效利率（％） - 1.60-2.35 |
要求即付或 短於1 個月 $ 535,961 79,522 $ 615,483 |
1 至3 個月 $ 1,219,821 431,187 $1,651,008 |
3 個月至1 年 | |
| $ 177,854 128,593 $ 306,447 |
下表係合併公司 針 對 衍 生金融工具所 作 之 流 動 性分析 ， 就 採總 額交 割 之 衍 生工具，係以未 折 現之 總 現金 流入 及 流出 為 基 礎編 製。
102 年 9 月 30 日
| 無附息負債 浮動利率工具 下表係合併公 採總額交割之衍生礎編製。102 年9 月30 日 |
- $ 53 1.60-2.35 7 $ 61 司針對衍生金融 工具，係以未 折 |
5,9 9,5 5,4 工 現 |
61 $ 1,219,821 22 431,187 83 $1,651,008 具所 作之流之 總現金流 |
動 入 |
$ 177,854 128,593 $ 306,447 性分析，就及 流出為基 |
|---|---|---|---|---|---|
| 總額交割 遠期外匯合約 流 入 流 出 |
要求即付或短 於 1 個 月 $ 42,871 ( 42,243) $ 628 |
1 | 至 3 個月 $ 105,893 104,388) $ 1,505 |
3 | 個月至1 年 |
( |
( |
( |
$ 24,590 24,252) $ 338 |
101 年 12 月 31 日
101 年12 月31 日 |
, $ 628 |
, $ 1,505 |
, $ 338 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 總額交割 遠期外匯合約 流 入 流 出 |
要求即付或短 於 1 個 月 $ 71,498 ( 71,141) $ 357 |
1 | 至 3 個月 $ 50,189 50,428) $ 239) |
3 | 個月至1 年 |
( |
( ( |
( |
$ 24,291 23,864) $ 427 |
- 35 -
101 年 9 月 30 日
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三四、 關係 人 交易
除於財務報表其他附註說明外，重大關係 人 交易事 項 如下：
一 ( ) 關係 人 之 名 稱及其關係
關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 關 聯企 業 上 海唯云信息科 技有限公司（ 唯云 公司） 子公司 採權益法投 資之 被投 資公司 其他關係 人 資通電腦股份有限公司（資通公司） 該公司董事長為母公司董事長之二 等親親 屬
1. 營業交易
| 營業交易 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 關聯企業 營業費用 關聯企業 其他關係人 |
102年7月1日 至9月30日 $ - $ 1,784 $ - |
101年7月1日 至9月30日 $ - $ - $ 20 |
102年1月1日 至9月30日 $ 24 $ 1,784 $ 92 |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| $ - $ - $ 134 |
2. 資產負債表日之 應付 關係 人款項餘 額如下：
| 關聯企業 營業費用 關聯企業 其他關係人 資產負債表日之 |
$ - $ 1,784 $ - 應付關係人 |
$ - $ - $ 20 款項餘額如下 |
$ 24 $ 1,784 $ 92 ： |
$ - $ - $ 134 |
$ - $ - $ 134 |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 102年9月30日 $ - |
101年12月31日 $ - |
101年9月30日 $ 21 |
101年1月1日 | |
| $ 706 |
- 36 -
合併公司與關係 人 間 銷貨 之價 格 視地 區 消 費情形決 定， 貨款 之 收付 期間與其他 非 關係 人差 異 不 顯著 。
(二 ) 對主要管理 階 層之 獎 酬
102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對董事及其他主要管理 階 層之 薪 酬總 額如下：
| 短期員工福利 退職後福利 |
102年7月1日 至9月30日 $ 27,449 369 $ 27,818 |
101年7月1日 至9月30日 $ 16,985 215 $ 17,200 |
102年1月1日 至9月30日 $ 55,542 1,104 $ 56,646 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 38,539 611 $ 39,150 |
董事及其他主要管理 階 層之 薪 酬 係由 薪 酬 委員會依照個 人 績 效 及 市場 趨勢 決 定。
三 五 、 質抵押 之資產
合併公司下列資產業經提供為 向 銀 行 借款 之 擔保品 ：
| 不動產、廠房及設備淨額 投資性不動產淨額 |
102年9月30日 $ 445,675 81,306 $ 526,981 |
101年12月31日 $ 448,360 81,566 $ 529,926 |
101年9月30日 $ 782,112 81,652 $ 863,764 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 788,204 81,912 $ 870,116 |
三 六 、 重大或有負債及未認列之合 約 承諾
除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大 承諾 事 項 及或有事 項 ：
一 ( ) 合併公司已開立未 到 單 信 用狀金額為 425,618 仟元。
- (二 ) Techbology Properties Limited,LLC,（ “TPL”）於 101 年 3 月 27 日 在美 國國際 貿 易委員會（ ITC）及 美 國 德
州東區法院 對母公司提出違 反美 國 專利第 7295443 及 7255424 號訴訟 ，目前仍 在訴訟繫屬中。 截至 102 年 11 月 12 日止，母公司尚無法評估 訴訟 結果及可能損失金額。
三 七 、 重大之期後事 項 ： 無 。
- 37 -
三 八 、 外幣金融資產及負債之 匯率 資 訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資 訊 如下：
， 單位 ：新台幣仟元 外幣仟元
102 年 9 月 30 日
| 102 年9 月30 日 | |||
|---|---|---|---|
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 日 圓 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 |
外 幣 $ 3,457 36,931 3,837 79,013 15,108 4,908 33,937 16 |
匯 率 29.57（美元：新台幣） 6.148（美元：人民幣） 39.92（歐元：新台幣） 0.3021（日圓：新台幣） 4.8097（人民幣：新台幣） 29.57（美元：新台幣） 6.148（美元：人民幣） 39.92（歐元：新台幣） |
帳 面 金 額 |
| $ 102,224 1,092,054 153,159 23,870 72,664 145,120 1,003,510 648 |
101 年 12 月 31 日
| 美 元 美 元 歐 元 101 年12 月31 日 |
4,908 33,937 16 |
29.57（美元：新台幣） 6.148（美元：人民幣） 39.92（歐元：新台幣） |
145,120 1,003,510 648 |
|---|---|---|---|
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 美 元 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 |
外 幣 $ 4,574 30,365 592 2,814 87,908 6,994 26,244 |
匯 率 29.04（美元：新台幣） 6.2855（美元：人民幣） 2.0432（美元：里 拉） 38.49（歐元：新台幣） 0.3364（日圓：新台幣） 29.04（美元：新台幣） 6.2855（美元：人民幣） |
帳 面 金 額 |
| $ 132,820 881,791 17,201 108,324 29,572 203,095 762,138 |
101 年 9 月 30 日
| 貨幣性項目 美 元 美 元 101 年9 月30 日 |
6,994 26,244 |
29.04（美元：新台幣） 6.2855（美元：人民幣） |
203,095 762,138 |
|---|---|---|---|
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 美 元 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 |
外 幣 $ 6,219 36,771 304 4,852 96,980 8,594 29,793 7 |
匯 率 29.295（美元：新台幣） 6.3410（美元：人民幣） 2.021（美元：里 拉） 37.89（歐元：新台幣） 0.3777（日圓：新台幣） 29.295（美元：新台幣） 6.3410（美元：人民幣） 37.89（歐元：新台幣） |
帳 面 金 額 |
| $ 182,189 1,077,207 8,907 173,611 36,629 251,755 872,799 283 |
- 38 -
101 年 1 月 1 日
| 101 年1 月1 日 | |||
|---|---|---|---|
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 |
外 幣 $ 10,638 22,527 3,258 105,214 5,167 19,557 35 |
匯 率 30.275（美元：新台幣） 6.3009（美元：人民幣） 39.18（歐元：新台幣） 0.3906（日圓：新台幣） 30.275（美元：新台幣） 6.3009（美元：人民幣） 39.18（歐元：新台幣） |
帳 面 金 額 |
| $ 322,056 681,994 127,666 41,097 156,428 592,078 1,360 |
三 九 、 附註揭露事 項
-
(一 ) 重大交易事
項相關資訊及 (二 )轉投資事業相關資訊 -
資金 貸 與他
人：無。 -
為他
人背書保證：附表一。 -
期
末持有有價證券情形：附表二。 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一 億 元或實收資 本額 20%以上：附表三。 -
取得不動產之金額達新台幣一 億 元或實收資本額 20%以上：無。 -
處分不動產之金額達新台幣一 億 元或實收資本額 20%以上：無。 -
與關係
人進、銷貨之金額達新台幣一 億 元或實收資本額 20%以 上：附表四。 -
應收關係人款項達新台幣一 億 元或實收資本額 20%以上：附表五。 -
被投資公司 名 稱、所 在地區....等相關資訊：附表六。 -
從事 衍 生
性商品交易：母公司從事 衍 生性商品交易請參閱附註七及三三，子公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日均無從 事 衍 生性商品交易。 -
39 -
(三 ) 大 陸 投 資資 訊
-
大 陸
被投資公司 名 稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及 赴 大 陸地區投資限額：附表七。 -
與大 陸
被投資公司直接 或間 接 由第三 地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件 、未實現損益：附表七。 -
與大 陸
被投資公司直接 與間 接 經由第三 地區事業提供票據背書保證或提供擔保品情形：無。 -
與大 陸
被投資公司直接 與間 接 經由第三 地區提供資金融通情 形：無。 -
其他對
當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
(四 ) 合併公司間業務關係及重要交易 往來情形 ：附表 八 。
四 十 、 部 門 資 訊
合併公司 因 僅經營電腦設備之產 銷 ，尚 無 需 揭露營 運部 門 資 訊 。 四一、 首次 採 用國際財務報導準則
(一 ) IFRSs 資 訊 之 編 製 基礎
合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之 編 製 基礎 除 遵循 附註 四說明之重大會計政策外，合併公司亦 遵循 IFRS1「首次 採 用國際財 務報導準則」之規定。
(二 ) 轉換 至 IFRSs 之影響
-
轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損 -
益表之影響如下： -
101 年 9 月 30 日合併資產負債表
項目之調節
101 年9 月30 日合併資產負債表項 |
101 年9 月30 日合併資產負債表項 |
101 年9 月30 日合併資產負債表項 |
101 年9 月30 日合併資產負債表項 |
目 |
之調節 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 流動資產 $ 7,589,729 $ - ( $ 42,356 ) 長期投資 86,441 - - 固定資產 976,236 - ( 16,568 ) 投資性不動產 - - 81,694 無形資產 13,625 ( 1,191 ) 19,011 其他資產 213,440 ( 83) ( 39,312) 資產總計 $ 8,879,471 ($ 1,274) $ 2,469 流動負債 $ 5,062,008 $ $ - 其他負債 10,506 4,713 2,469 負債合計 5,072,514 4,713 2,469 |
國 | 際 財 |
務 報 導 準 則 |
說 明 |
|||
| 項 目 金 流動資產 長期投資 固定資產 投資性不動產 無形資產 其他資產 資產總計 流動負債 其他負債 負債合計 |
表 達 差 異 |
金 | 額 | 項 目 |
|||
| $ - - - - 1,191 ) 83) $ 1,274) $ 4,713 4,713 |
( ( ( |
$ 42,356 ) - 16,568 ) 81,694 19,011 39,312) $ 2,469 $ - 2,469 2,469 |
$ 7,547,373 86,441 959,668 81,694 31,445 174,045 $ 8,880,666 $ 5,062,008 17,688 5,079,696 |
流動資產 長期投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 其他非流動資產 資產總計 流動負債 其他非流動負債 負債合計 |
(4) (1) (3) (2) (3) (6) (1) (2) (3) (4) (5) (4) (6) |
（ 接 次 頁 ）
- 40 -
（ 承 前 頁 ）
| 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 普通股股本 $ 3,401,313 $ - $ - 資本公積 309,074 - - 保留盈餘 271,841 ( 17,166 ) - 股東權益其他項目 ( 193,613) 11,179 - 母公司股東權益合計 3,788,615 ( 5,987 ) - 少數股權 18,342 - - 股東權益合計 3,806,957 ( 5,987) - 負債及股東權益總計 $ 8,879,471 ($ 1,274) $ 2,469 |
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 普通股股本 $ 3,401,313 $ - $ - 資本公積 309,074 - - 保留盈餘 271,841 ( 17,166 ) - 股東權益其他項目 ( 193,613) 11,179 - 母公司股東權益合計 3,788,615 ( 5,987 ) - 少數股權 18,342 - - 股東權益合計 3,806,957 ( 5,987) - 負債及股東權益總計 $ 8,879,471 ($ 1,274) $ 2,469 |
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 普通股股本 $ 3,401,313 $ - $ - 資本公積 309,074 - - 保留盈餘 271,841 ( 17,166 ) - 股東權益其他項目 ( 193,613) 11,179 - 母公司股東權益合計 3,788,615 ( 5,987 ) - 少數股權 18,342 - - 股東權益合計 3,806,957 ( 5,987) - 負債及股東權益總計 $ 8,879,471 ($ 1,274) $ 2,469 |
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 普通股股本 $ 3,401,313 $ - $ - 資本公積 309,074 - - 保留盈餘 271,841 ( 17,166 ) - 股東權益其他項目 ( 193,613) 11,179 - 母公司股東權益合計 3,788,615 ( 5,987 ) - 少數股權 18,342 - - 股東權益合計 3,806,957 ( 5,987) - 負債及股東權益總計 $ 8,879,471 ($ 1,274) $ 2,469 |
國 | 際 財 |
務 報 導 準 則 |
說 明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 金 普通股股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他項目 ( 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
表 達 差 異 |
金 | 額 | 項 目 |
|||
| $ - - 17,166 ) 11,179 5,987 ) - 5,987) $ 1,274) |
$ - - - - - - - $ 2,469 |
( |
$ 3,401,313 309,074 254,675 182,434) 3,782,628 18,342 3,800,970 $ 8,880,666 |
普通股股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 母公司業主權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益總計 |
(5) (6) (7) (6) (7) |
2. 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併 綜 合 損益 表 項目 之 調 節
101 年1 月1 日至9 月30 日合併綜 |
101 年1 月1 日至9 月30 日合併綜 |
101 年1 月1 日至9 月30 日合併綜 |
101 年1 月1 日至9 月30 日合併綜 |
合 | 損益表 |
項目之調節 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 10,769,874 $ - $ - 營業成本 ( 9,450,494) - - 營業毛利 1,319,380 - - 營業費用 推銷費用 ( 534,320 ) 93 - 管理費用 ( 268,658 ) 115 - 研究發展費用 ( 279,479) 283 - 合 計 ( 1,082,457) 491 - 其他收益及費損 - - 372 營業利益 236,923 491 372 營業外收入及利益 利息收入 4,976 - - 租金收入 1,603 - - 處分投資利益 49,464 - - 處分固定資產利益 372 - ( 372 ) 股利收入 18,028 - 其 他 30,149 - - 合 計 104,592 - ( 372) 營業外費用及損失 減損損失 ( 1,775 ) - - 兌換淨損 ( 3,158 ) - - 利息費用 ( 11,149 ) - - 金融資產評價損失 ( 4,204 ) - - 其 他 ( 45,378) - - 合 計 ( 65,664) - - 稅前利益 275,851 491 - 所得稅費用 ( 12,778) ( 83) - 合併總純益 $ 263,073 $ 408 $ - |
國 | 際 財 |
務 報 導 準 則 |
說 明 |
|||
| 項 目 金 營業收入淨額 營業成本 ( 營業毛利 營業費用 推銷費用 ( 管理費用 ( 研究發展費用 ( 合 計 ( 其他收益及費損 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 租金收入 處分投資利益 處分固定資產利益 股利收入 其 他 合 計 營業外費用及損失 減損損失 ( 兌換淨損 ( 利息費用 ( 金融資產評價損失 ( 其 他 ( 合 計 ( 稅前利益 所得稅費用 ( 合併總純益 |
表 達 差 異 |
金 | 額 | 項 目 |
|||
| $ - - - 93 115 283 491 - 491 - - - - - - - - - - - - - 491 83) $ 408 |
( ( |
$ - - - - - - - 372 372 - - - 372 ) - 372) - - - - - - - - $ - |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 10,769,874 9,450,494) 1,319,380 534,227 ) 268,543 ) 279,196) 1,081,966) 372 237,786 4,976 1,603 49,464 - 18,028 30,149 104,220 1,775 ) 3,158 ) 11,149 ) 4,204 ) 45,378) 65,664) 276,342 12,861) 263,481 40,021 ) 51,663 ) 565) 92,249) $ 171,232 |
營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 其他收益及費損 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 租金收入 處分投資利益 股利收入 其他收入 合 計 減損損失 外幣兌換損失 利息費用 透過損益按公允價值 衡量之金融資產及 負債損失 什項支出 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 損失 採用權益法認列之關聯企 業其他綜合損益之份額 當期其他綜合損益（稅後 淨額） 本期綜合損益總額 |
(6) (6) (6) (8) (8) (5) (8) (8) (8) |
3. 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併 綜 合 損益 表 項目 之 調 節
101 年7 月1 日至9 月30 日合併綜 |
101 年7 月1 日至9 月30 日合併綜 |
101 年7 月1 日至9 月30 日合併綜 |
101 年7 月1 日至9 月30 日合併綜 |
( 合 |
92,249) $ 171,232 損益表 |
業其他綜合損益之份額 當期其他綜合損益（稅後 淨額） 本期綜合損益總額 項目之調節 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 4,812,632 $ - $ - 營業成本 ( 4,186,330) - - 營業毛利 626,302 - - 營業費用 推銷費用 ( 199,532 ) 30 - 管理費用 ( 123,099 ) 38 - 研究發展費用 ( 118,051) 96 - 合 計 ( 440,682) 164 - 營業利益 185,620 164 - 營業外收入及利益 利息收入 1,411 - - 租金收入 720 - - 處分投資利益 12 - - 兌換淨益 8,195 - - |
國 | 際 財 |
務 報 導 準 則 |
說 明 |
|||
| 項 目 金 營業收入淨額 營業成本 ( 營業毛利 營業費用 推銷費用 ( 管理費用 ( 研究發展費用 ( 合 計 ( 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 租金收入 處分投資利益 兌換淨益 |
表 達 差 異 |
金 | 額 | 項 目 |
|||
| $ - - - 30 38 96 164 164 - - - - |
$ - - - - - - - - - - - - |
( ( ( ( ( |
$ 4,812,632 4,186,330) 626,302 199,502 ) 123,061 ) 117,955) 440,518) 185,784 1,411 720 12 8,195 |
營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 租金收入 處分投資利益 外幣兌換利益 |
(6) (6) (6) |
（ 接 次 頁 ）
- 41 -
（ 承 前 頁 ）
| 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 股利收入 $ 18,028 $ - $ - 其 他 2,948 - - 合 計 31,314 - - 營業外費用及損失 減損損失 ( 1,775 ) - - 利息費用 ( 4,033 ) - - 金融資產評價損失 ( 5,397 ) - - 其 他 ( 17,871) - - 合 計 ( 29,076) - - 稅前利益 187,858 164 - 所得稅費用 ( 19,928) ( 133) - 合併總純益 $ 167,930 $ 31 $ - |
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 股利收入 $ 18,028 $ - $ - 其 他 2,948 - - 合 計 31,314 - - 營業外費用及損失 減損損失 ( 1,775 ) - - 利息費用 ( 4,033 ) - - 金融資產評價損失 ( 5,397 ) - - 其 他 ( 17,871) - - 合 計 ( 29,076) - - 稅前利益 187,858 164 - 所得稅費用 ( 19,928) ( 133) - 合併總純益 $ 167,930 $ 31 $ - |
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 股利收入 $ 18,028 $ - $ - 其 他 2,948 - - 合 計 31,314 - - 營業外費用及損失 減損損失 ( 1,775 ) - - 利息費用 ( 4,033 ) - - 金融資產評價損失 ( 5,397 ) - - 其 他 ( 17,871) - - 合 計 ( 29,076) - - 稅前利益 187,858 164 - 所得稅費用 ( 19,928) ( 133) - 合併總純益 $ 167,930 $ 31 $ - |
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 股利收入 $ 18,028 $ - $ - 其 他 2,948 - - 合 計 31,314 - - 營業外費用及損失 減損損失 ( 1,775 ) - - 利息費用 ( 4,033 ) - - 金融資產評價損失 ( 5,397 ) - - 其 他 ( 17,871) - - 合 計 ( 29,076) - - 稅前利益 187,858 164 - 所得稅費用 ( 19,928) ( 133) - 合併總純益 $ 167,930 $ 31 $ - |
國 | 際 財 |
務 報 導 準 則 |
說 明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 金 股利收入 其 他 合 計 營業外費用及損失 減損損失 ( 利息費用 ( 金融資產評價損失 ( 其 他 ( 合 計 ( 稅前利益 所得稅費用 ( 合併總純益 |
表 達 差 異 |
金 | 額 | 項 目 |
|||
| $ - - - - - - - - 164 133) $ 31 |
$ - - - - - - - - - - $ - |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 18,028 2,948 31,314 1,775 ) 4,033 ) 5,397 ) 17,871) 29,076) 188,022 20,061) 167,961 23,084 ) 7,022 ) 156) 30,262) $ 137,699 |
股利收入 其 他 合 計 減損損失 利息費用 透過損益按公平價值 衡量之金融資產及 負債損失 什項支出 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 損失 採用權益法認列之關聯企 業其他綜合損益之份額 當期其他綜合損益（稅後 淨額） 本期綜合損益總額 |
(5) (8) (8) (8) |
4. 國際財務報導準則第 1 號 之 豁免選 項
國際財務報導準則第 1 號 「首次 採 用國際財務報導準則」 係說明 當企 業首次 採 用 IFRSs 作 為 編 製合併財務報告之 基礎 時 應遵循 之程序。依 據 該準則，合併公司 應 建立 IFRSs 下之會計 政策， 且 追溯 適用該等會計政策以 決 定 轉換 至 IFRSs 日（ 101 年 1 月 1 日）之 初 始合併資產負債表，該準則對 追溯 適用之 原 則提供 若 干豁免選 項 。合併公司 採 用之主要 豁免選 項 說明如下： 企 業合併
合併公司對 轉換 至 IFRSs 日前發生之 企 業合併， 選擇 不予 追溯 適用國際財務報導準則第 3 號 「 企 業合併」。 股份 基礎 給 付
合併公司對所有 在 轉換 至 IFRSs 日前已 給 與並已 既 得 之股 份 基礎 給 付 交易， 選擇豁免追溯 適用國際財務報導準則第 2 號 「股份 基礎 給 付 」之規定。
員工 福利
合併公司 選擇 將員工 福利 計 畫 有關之所有 累積精算損益 於 轉換 至 IFRSs 日一次認列於 保留盈餘 。
- 42 -
累積換算差 異 數
合併公司於 轉換 至 IFRSs 日 選擇 將國外營 運 機構財務報表 換算 之 兌 換差 額認定為 零 ，並於該日認列於 保留盈餘 。
以上合併公司 擬 依 選擇 性 豁免 規定 辦 理之 部分 ，可 能因 管 理 階 層經其他 考 量及評估後 而 改 變， 故 與 實 際結果可 能 有所 差 異 。上述 豁免選 項 對合併公司之影響已併 入 以下「 7. 轉換 至 IFRSs 之重大 調 節 說明」中說明。
-
轉換至 IFRSs 之重大調節 說明如下： -
(1)
預付設備款之表達
轉換 至 IFRSs 前， 購置 設備之 預付款 通 常 列為 固 定資 產 項 下之 預付 設備 款；轉換 至 IFRSs 後， 購置 設備之 預付 款 通 常 列為 預付款項 ，通 常分類 為 非流 動資產。
合併公司於 101 年 9 月 30 日將 原分類 為 預付 設備 款 （ 帳 列 固 定資產 項 下）重 分類 至 預付款項 （ 帳 列其他資產 項 下） 之金額為 21,324 仟元。
-
(2)
投資性不動產之分類 -
合併公司
部分資產適用國際會計準則第 40 號「投資性不動產」，於 101 年 9 月 30 日將原分類為其他資產－出租資產項下且符 合投資性不動產定義之不動產重分類至投資性不動產項下，金額為 81,694 仟元。 -
(3) 遞延
費用之分類 -
轉換至 IFRSs 前， 遞延費用係帳列其他資產項下；轉 -
換為 IFRSs 後，依其性質重分類為不動產、廠房及設備及無形資產。
合併公司於 101 年 9 月 30 日將 遞延 費 用重 分類 至不動 產、 廠房 及設備及 無形 資產，金額 分別 為 4,756 仟元及 19,011 仟元。
- 43 -
(4) 遞延 所 得稅 資產及負債之 分類 及備 抵 評價 科目 合併公司依照 我 國 先 前一般公認會計 原 則， 遞延 所 得 稅 資產或負債依其相關資產或負債之 分類 劃 分 為 流 動或 非 ， 流 動 項目 無 相關之資產或負債者，依 預 期 迴 轉 期間之 長 短劃 分 為 流 動或 非流 動 項目；轉換 至 IFRSs 後， 遞延 所 得 稅 資產或負債一 律 分類 為 非流 動 項目 ， 且 不 得 互 抵 表 達 。 另依 我 國 先 前一般公認會計 原 則， 遞延 所 得稅 資產於 評估其可 實 現後，認列相關備 抵 評價金額 ；轉換 至 IFRSs 後，僅 當 所 得稅利益 很 有可 能實 現時始認列為 遞延 所 得稅 。 資產，不 再使 用備 抵 評價 科目
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將 原帳 列於 流 動資產 項 下之 遞延 所 得稅 資產重 分類 至 非流 動資產，金額為 44,825 仟元 ； 合併公司將 原 與 遞延 所 得稅 資產 互 抵 表 達 之 遞延 所 得稅 負債 2,469 仟元重 分類 至 遞延 所 得稅 負債。
- (5) 所
得稅
依國際會計準則第 12 號「所 得稅 」之規定， 因轉換 至 IFRSs 必 須 調整 之所 得稅 影響 而 造成 遞延 所 得稅 資產及負 債之變動。 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 因調整 遞延 所 得稅 資產影響 數 及以有效 稅率 重 新估計所 得稅費 用， 分別調整增 加所 得稅費 用 133 仟元及 83 仟元（ 分別調減 遞延 所 得稅 資產 133 仟元及 83 仟元）。
- (6) 員工
福利
合併公司依照 我 國 先 前一般公認會計 原 則之規定，對 確 定 福利 義務 進 行 精算 評價並認列相關 退休 金成本及 應 計 退休 金負債 ；轉換 至 IFRSs 後， 應 依國際會計準則第 19 號 「員工 福利 」之規定，對 確 定 福利 義務 進 行 精算 評價， 且 對 確 定 福利 計 劃 精算損益 將 選擇 立 即 認列於其他 綜 合 損益 項 下，於 權益 變動表列 入保留盈餘 ，後續期間不予重 分類 至 損益 。
- 44 -
另依 我 國 先 前一般公認會計 原 則，未認列過 渡 性淨 資 產或 淨 給 付 義務 應 按 預 期可 獲 得退休 金 給 付 在 職 員工之 平 均剩餘 服務年限， 採直線法 加以 攤銷 並列 入淨退休 金成 本 ；轉換 至 IFRSs 後，首次適用 我 國 18 號 公報產生之未認 。 列過 渡 性淨 給 付 義務 應 歸零
以上 調整 致 101 年 9 月 30 日 調整增 加 應 計 退休 金負債 （ 帳 列其他負債 項 下）4,713 仟元、遞延 退休 金成本 調整減 少 1,191 仟元，以及 權益項 下 調整減 少 保留盈餘 7,255 仟 元、未認列為 退休 金成本之 淨損失調整減 少 860 仟元。 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 退 休 金成本 分別調整減 少 164 仟元及 491 仟元（ 分別調整減 少 行 銷費 用 30 仟元及 93 仟元、管理 費 用 38 仟元及 115 仟 元、 研 發 費 用 96 仟元及 283 仟元）。
- (7)
累積換算差異數
合併公司於 轉換 至 IFRSs 日 選擇 將國外營 運 機構財務 報表 換算 之 兌 換差 額認定為 零 ，並於該日認列於 保留盈 餘 。前述 調整 至 101 年 9 月 30 日 累 計 換算調整數 （ 帳 列股 東權益 其他 項目 下） 調整增 加金額為 10,319 仟元，以及 權 益項 下 保留盈餘調整減 少 金額為 10,319 仟元。
- (8) 合併
綜合損益表之表達
轉換 至 IFRSs 後，合併 綜 合 損益 表係 包含當 年度 淨利 及其他 綜 合 損益 。另合併公司為 配 合國際財務報導準則之 ， 。 財務報表表 達方式 若 干 科目 予以適 當 重 分類
-
不動產、
廠房及設備、投資性不動產以及無形資產之認定成本 合併公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備、投資性不動產以及其他無形資產係依 IFRSs採成本 模式衡量，並 追 溯 適用相關規定。 -
45 -
單位：新台幣仟元
浩鑫股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表一
| 編 號 |
背書保證者公司名稱 | 被 背 書 保 證 對 象 |
被 背 書 保 證 對 象 |
對單一企業 背書保證之限額 （ 註 一 ） |
本期最高背書 保 證 餘 額 |
期末背書保證餘額 | 以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率 |
背書保證最高限額 （ 註 二 ） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 |
關 係 |
||||||||
| 0 | 浩鑫股份有限公司 | S.H.K. S.C.C. |
HOLCO（BVI）INC.之子公司 HOLCO（BVI）INC.之孫公司 |
$ 2,943,893 2,943,893 |
$ 2,004,500 8,948 |
$ 2,004,500 - |
$ - - |
51.07% - |
$ 2,943,893 2,943,893 |
- 註一： 浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20%為限，惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查 核或核閱財報淨值淨值百分之 75%為限。
註二： 浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 75%為限。
- 46 -
單位：新台幣仟元
浩鑫股份有限公司及子公司 期末持有有價證券明細表
民國 102 年 9 月 30 日
附表二
| 持 有 之 公 司 |
有 價 證 券 種 類 及 名 稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位數／股數 | 帳面金額（註二） | 持股比率（％） | 市價（註一） | |||||
| 浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 |
股 票 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 聯發科技股份有限公司 友達光電股份有限公司 瑞軒科技股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 ARMH-ARM Holdings plc 精英電腦股份有限公司 勤茂資通股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 德信創業投資股份有限公司 芯鼎科技股份有限公司 股 單 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技（深圳）公司 股 票 ATRON MALL 股 票 S.C.G. S.C.H. 日本SHUTTLE Shuttle International Brazil Informatica Ltda. 股 單 浩鑫商貿公司 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 股 票 資通電腦股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 致恩科技股份有限公司 |
子 公 司 子 公 司 子 公 司 － － － － － － － － － － － 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 該公司董事長為母公司董事 長二等親親屬 － － － － |
採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 |
5,210 19,525,886 16,000,000 30,420 216,298 784,711 1,042,736 1,835,000 11,450 544,377 805,000 1,193,508 13,005,000 2,500,000 - - - 197,500 30,000 - 1,000 638,085 - - - 1,214,546 728,438 476,000 1,631,901 365 |
$2,041,356 537,320 134,321 17,765 12,682 25,316 44,595 105,852 8,446 36,916 - 7,352 13,005 35,000 1,985,056 37,677 - 15,271 106,238 171,605 20,661 5,755 7,761 27,198 190,378 11,769 31,154 28,646 10,052 - |
100 100 100 - - 0.10 0.31 0.17 - 0.05 0.39 1.98 3.24 4.55 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100 2.57 0.22 0.04 2.70 - |
$2,041,356 537,320 134,321 11,118 2,401 15,459 35,453 32,297 16,292 6,968 - 15,129 8,708 25,255 1,985,056 37,677 - 15,271 106,238 171,605 20,661 5,755 7,761 27,198 190,378 21,619 24,767 8,378 20,686 - |
註五 註五 註五 註三 興櫃股票 註五 註五 註四及五 註五 註五 註五 註五 註五 註五 註五 註五 興櫃股票 註三 |
（接次頁）
- 47 -
（承前頁）
| 持 有 之 公 司 |
有 價 證 券 種 類 及 名 稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 末 |
備 註 |
|||
| 單位數／股數 | 帳面金額（註三） | 持股比率（％） | 市價（註一） | |||||
| ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州）公司 |
股 單 S.C.C. 股 單 上海唯云有限公司 |
子 公 司 － |
採用權益法之投資 採用權益法之投資 |
- - |
$ 14,889 - |
75 30 |
$ 14,889 - |
註五 註三及五 |
註一： 採用權益法之投資及以成本衡量之金融資產若無市場價格可供參考，依股權淨值填列；備供出售金融資產之股票係按 102 年 9 月 30 日收盤價。
註二： 備供出售金融資產係以原始購入成本列示。
註三： 已全數提列減損損失。
註四：截至 102 年 9 月 30 日止，累計負帳面價值 765 仟元，帳列其他負債。
註五：帳面價值業已於編製合併財務報表時予以沖銷。
- 48 -
單位：新台幣仟元
浩鑫股份有限公司及子公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表三
| 附表三 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣之公司 | 有價證券種類及名稱 | 帳 列 科 目 |
交易對象 | 關 係 |
期 初 餘 額 |
本 期 增 加 |
本 期 減 少 |
持股比例 變動所產生之 資本公積 |
採權益法認列 之投資利益 |
累積換算 調 整 數 |
期 末 餘 額 |
||||
| 股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
||||||||
| 浩鑫公司 HOCOL （BVI）INC |
未上市（櫃）公司普通股股票 HOLCO (BVI) INC. 未上市（櫃）公司普通股股票 S.H.K. |
採用權益法之投資 採用權益法之投資 |
－ － |
子公司 子公司 |
4,835.55 - |
$ 1,579,644 1,511,598 |
434.45 - |
$ 133,482 （註一） 137,195 （註一） |
60 - |
$ 17,988 （註二） - |
$ - - |
$ 316,942 （註三） 311,567 （註三） |
$ 29,276 24,696 |
5,210 - |
$ 2,041,356 （註四） 1,985,056 （註四） |
註一：本期金額增加係認購被投資公司增資股款。 註二：本期金額減少係被投資公司減資退回股款。 註三：係按經會計師核閱之財務報表計算。 註四：帳面價值業已於編製合併報表時予以沖銷。
- 49 -
單位：新台幣仟元
浩鑫股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表四
| 進（銷）貨 之 公 司 |
交 易 對 象 |
關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 |
交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 |
應收（付）票據、帳款 | 應收（付）票據、帳款 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨 | 金 額 |
佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ） |
授信期間 | 單 價 |
授 信 期 間 |
餘 額 |
佔總應收 （付）票據、 帳款之比率 （ ％ ） |
||||
| 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.C.G. S.C.H. S.C.C. |
S.C.G. S.C.H. S.C.C. 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K. |
GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 HOLCO (BVI) INC.之孫 公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司 HOLCO (BVI) INC.之子 公司 |
銷 貨 銷 貨 銷 貨 進 貨 進 貨 進 貨 |
( $ 141,428 ) ( 300,604 ) ( 139,565 ) 141,428 300,604 139,565 |
( 21 ) ( 45 ) ( 1 ) 80 91 62 |
平均120天 平均120天 平均150天 平均120天 平均120天 平均120天 |
註 註 註 註 註 註 |
月結120天 月結120天 月結150天 月結120天 月結120天 月結150天 |
$ 43,862 99,142 219,653 ( 43,862 ) ( 99,142 ) ( 219,653 ) |
16 36 5 ( 85 ) ( 98 ) ( 99 ) |
註：本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。
- 50 -
單位：新台幣仟元
浩鑫股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國 102 年 9 月 30 日
附表五
| 帳列應收款項之公司 | 交 易 對 象 |
關 係 |
應收關係人款項餘額（註~~）~~ | 週 轉 率 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提 列 備 抵 呆 帳 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
處 理 方 式 |
|||||||
| S.H.K. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 |
S.C.C. S.H.K. |
母公司之孫公司 最終母公司之孫公司 |
$ 219,653 1,029,431 |
－ － |
$ - - |
－ － |
$ 13,809 255,186 |
$ - - |
註：於編製合併財務報表業已沖銷。
- 51 -
單位：新台幣仟元
浩鑫股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表六
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原 始 投 資 金 額 |
原 始 投 資 金 額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被 投 資公司 本期（損）益 |
本 期 認列之 投資（損）益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 期 期 末 |
上 期 期 末 |
股 數 |
比 率 |
帳 面 金 額 |
|||||||
| 浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED |
HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限 公司 浩鑫電腦股份有限 公司 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技 （深圳）公司 ATRON MALL S.C.G. S.C.H. S.C.B. 浩鑫商貿公司 日本SHUTTLE 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山） 公司 |
B.V.I. CAYMAN ISLANDS 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 Unit 511, 5/F, Tower 1, Silvercord 30, Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong 48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558 深圳市福田區泰然八路廣華大廈 西2樓 17068 EVERGREEN PL,CITY OF INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 17068 EVERGREEN PLACE INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY AVENIDA BRIGADEIRO FARIA LIMA,1903-CJ.143-JARDIM PAULISTANO 深圳市福田區深南西路泰然工業 區210棟廠房6H 7F,AIOISONPO BUILDING, 2-8-11 SUMIYOSI KOUTOU-KU TOKYO 135-0002, JAPAN 深圳市福田保稅區紅棉道6號萬 乘綜合倉庫四層402倉 昆山經濟發展區浩騰路520號 |
控股公司 控股公司 一般投資業 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 控股公司 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 |
$ 1,551,896 844,564 160,000 - 1,502,008 25,737 43,024 7,834 186,662 239,815 10,624 40,457 34,658 - 32,010 |
$ 1,436,402 844,564 160,000 50,000 1,364,813 25,737 43,024 7,834 186,662 239,815 10,624 40,457 34,658 25,736 32,010 |
5,210 19,525,866 16,000,000 - - - - 197,500 30,000 - 638,085 - 1,000 - - |
100 100 100 - 100 100 75 100 100 100 100 100 100 - 100 |
$ 2,041,356 537,320 134,321 - 1,985,056 37,677 - 15,271 106,238 171,605 5,755 7,761 20,661 - 27,198 |
$ 316,942 20,535 4,094 - 311,567 14,171 ( 17,727 ) 4,392 ( 16,262 ) 6,958 ( 2,219 ) 8,211 1,807 ( 446 ) ( 533 ) |
$ 316,942 20,535 4,094 - 311,567 14,171 ( 13,295 ) 4,392 ( 16,262 ) 6,958 ( 2,219 ) 8,211 1,807 ( 446 ) ( 533 ) |
子公司，註一 及七 子公司，註一 及七 子公司，註二 及七 子公司，註二 及三 孫公司，註一 及七 孫公司，註二 及七 孫公司，註 二、五及七 孫公司，註二 及七 孫公司，註二 及七 孫公司，註二 及七 孫公司，註二 及七 孫公司，註二 及七 孫公司，註二 及七 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及七 |
（接次頁）
- 52 -
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原 始 投 資 金 額 |
期 末 持 有 |
被 投 資公司 本期（損）益 |
本 期 認列之 投資（損）益 |
備 註 |
|||
| 本 期 期 末 |
上 期 期 末 |
股 數 |
比 率 |
帳 面 金 額 |
|||||||
| ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州） 公司 |
浩鑫信息科技（蘇 州）公司 S.C.C. 上海唯云有限公司 |
蘇州市蘇州工業園區蘇虹中路200 號綜合保稅區建屋三期四號廈 SANTA CLARA 301 OF.2806 HUECHURABA,SANTIAGO, CHILE 上海市張江高科技園區張衡路198 弄10號203室 |
電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 |
$ 215,745 5,440 7,495 |
$ 215,745 5,440 7,495 |
- - - |
100 75 30 |
$ 190,378 14,889 - |
$ 22,570 13,427 ( 3,513 ) |
$ 22,570 10,070 ( 1,054 ) |
孫公司，註一 及七 孫公司，註二 及七 註二及六 |
。 註一：係按經 會 計 師核閱 之財務報表計 算
註二：係按被投資公司 同 期 間未 經 會 計 師核閱 之財務報表計 算 。
註三：浩鑫電腦股份有限公司業於 102 年 3 月 清算並退回 全數股 款 予母公司。
註四：浩鑫電科技公司業於 102 年 9 月 清算並退回 全數股 款 予投資公司。
註五：截至 102 年 9 月 30 日止，累計負帳面價值 765 仟元，帳列其他負債。
註六：已於 102 年 9 月全數認列減損損失。
註七：於編製合併報表時，業已 將 長期股權投資帳面金額認列之投資損益及被投資公司股權淨值全數沖銷。
- 53 -
單位：新台幣仟元
浩鑫股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表七
| 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額 |
母公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ） |
本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ） |
期 末 投 資 帳 面 價 值 |
截至本期止已 匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 |
收 回 |
||||||||||
| 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公 司 浩鑫信息科技（蘇 州）公司 紅柿子信息科技（深 圳）公司 |
電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 |
$ 40,457 25,736 32,010 215,745 57,125 |
（註一） （註一） （註一） （註一） （註一） |
$ 40,457 25,736 32,010 215,745 43,024 |
$ - - - - - |
$ - - - - - |
$ 40,457 25,736 （註六） 32,010 215,745 43,024 |
100 100 100 100 75 |
$ 8,211 ( 446) ( 533) 22,570 ( 13,295) |
$ 7,761 - 27,198 190,378 - （註三） |
$ - - - - - |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 |
經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 |
依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資限額（註四） |
|---|---|---|
| $364,593 | US$16,750,000 | $4,120,696×60%=$2,472,417 |
註一： 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註二： 除浩鑫信息科技（蘇州）公司外，餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
註三：截至 102 年 9 月 30 日止，累計負帳面價值 765 仟元，帳列其他負債。
註四： 依據投審會 97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。
註五： 編製合併報表時業已沖銷。
註六：浩鑫電科技公司已結束營業並匯回剩餘財產 US$170 仟元予 Gold Fountain Limited.。
- 54 -
單位：新台幣仟元
浩鑫股份有限公司及子公司
合併公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表八
| 編 號 |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係（註一） | 交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 |
金 額 |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或 總資產之比率（％） |
|||||
| 0 1 2 |
浩鑫股份有限公司 S.C.H. S.C.G. |
S.C.H. S.C.G. 日本shuttle 浩鑫商貿公司 S.C.A. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K. 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫股份有限公司 S.C.G. S.H.K. 浩鑫股份有限公司 |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 2 2 |
應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 其他收入 應收關係人款項 銷貨收入 其他收入 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 應付關係人款項 銷貨收入 處分固定資產利益 應收關係人款項 應收關係人款項 應付關係人款項 技術服務收入 銷貨收入 銷貨成本 管理費用 應付關係人款項 銷貨成本 研發費用 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨成本 銷貨收入 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 |
$ 99,142 316 300,604 55 43,862 141,428 19 17,389 56,620 16,162 17,752 14 103 51 33 90,744 2,280 587,679 55 11,371 598 8,161 632 22,686 316 99,142 300,659 726 13 43,862 141,447 |
月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 |
1 - 3 - - 1 - - - - - - - - - 1 - 5 - - - - - - - 1 3 - - - 1 |
（接 次頁 ）
- 55 -
（ 承前頁 ）
| 編 號 |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係（註一） | 交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 |
金 額 |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或 總資產之比率（％） |
|||||
| 2 3 4 5 6 7 |
S.C.G. 日本shuttle 浩鑫商貿公司 S.C.A. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K. |
S.H.K. S.C.H. 浩鑫商貿公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.C.G. 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.C.C. 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.C.A. 浩鑫股份有限公司 S.C.G. S.C.A. S.C.A. |
3 3 3 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 2 2 2 2 2 3 3 3 3 |
銷貨成本 銷貨成本 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 管理費用 銷售費用 技術服務費收入 銷貨收入 銷貨收入 應收關係人款項 應收關係人款項 其他收入 銷售費用 應收關係人款項 銷售費用 應付關係人款項 銷貨成本 應收關係人款項 銷貨收入 營業費用（職工福利） 應付關係人款項 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷售費用 銷貨收入 應付關係人款項 銷售費用 其他收入 |
$ 434 726 33 17,389 56,620 16,162 17,752 7,907 54 500 39 73 67,373 33 3 14 31,928 63,899 9,079 16 937 33 154 1,029,431 353,837 1,267 16 2,280 90,744 11,969 55 587,679 434 31,928 63,899 9,079 |
月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 |
- - - - - - - - - - - - 1 - - - - 1 - - - - - 11 3 - - - 1 - - 5 - - 1 - |
（接 次頁 ）
- 56 -
（ 承前頁 ）
| 編 號 |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係（註一） | 交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 |
金 額 |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或 總資產之比率（％） |
|||||
| 7 8 9 10 |
S.H.K. 浩鑫電腦（昆山）公司 紅柿子信息科技（深圳）公司 S.C.C. |
浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 紅柿子信息科技（深圳）公司 S.C.H. 浩鑫電腦（昆山）公司 S.C.C. 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.H.K. 浩鑫商貿公司 S.H.K. S.C.A. |
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 |
應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷售費用 應付關係人款項 銷貨收入 加工成本 管理費用 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷售費用 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 其他收入 其他收入 |
$ 7,907 612 54 67,373 1,029,431 1,267 340,745 13,092 2,366 25,251 1,181 13 2,612 4,836 219,653 139,565 13,964 2,055 8,161 22,318 2,612 4,836 2,366 1,181 25,251 3 219,653 13,964 139,565 2,055 937 |
月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結150天 月結150天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結150天 月結120天 月結150天 月結120天 月結120天 |
- - - 1 11 - 3 - - - - - - - 2 1 - - - - - - - - - - 2 - 1 - - |
註一：與交易人之關係 標示如下 ：
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
-
57 -