Shuttle — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

股票代碼： 2405

浩鑫股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 2 季

地址：台北市內湖區瑞光路 76 巷 30 號 5 樓 電話： (02)8792-6168

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§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承 諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.合併公司間業務關係及重要交 易住來情形 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11 11～12 12～13 14 14～35 35～36 36 36～37 - 37 37～38 38～39， 45～52 38～39，46～ 47，51～52 39，53 39，54～56 39 39～44	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～三一 三二 三三 三四 - 三五 三六 三七 三七 三七 三七 三八 三九

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會計師核閱報告

浩鑫股份有限公司 公鑒：

浩鑫股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之合併資產 負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併權益變 動表與合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管 理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第 36 號「財務報表之核 閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依 照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 如合併財務報表附註四所述，列入上開合併財務報表之子公司中，部分 非重要子公司之財務報表係未經會計師核閱，其民國 102 年 6 月 30 日之資產 及負債總額分別為新台幣（以下同） 960,774 仟元及 146,321 仟元，分別佔合 併資產及負債總額之 11.02% 及 3.05% ，民國 101 年 6 月 30 日之資產及負債總 額分別為 994,443 仟元及 71,230 仟元，分別佔合併資產及負債總額之 13.17% 及 1.84% ；民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損益總額分別為利益 13,604 仟元、利益 55,608 仟元、利益 77,813 仟元及利益 34,920 仟元，各佔合併綜合損益之 7.49% 、 102.66% 、 28.80% 、 104.14% 。

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依本會計師核閱結果，除上段所述部分列入合併財務報表之非重要子公 司之財務報表，係依據未經會計師核閱之財務報表併入，倘該等財務報表經 會計師核閱而有所調整時，對於民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合 併財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有 違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務 報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期 中財務報導」而須作修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

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• 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 金管證審字第 1010028123 號

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浩鑫股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1110 1125 1150 1170 1200 1220 130X 1410 1470 11XX 1523 1543 1550 1600 1760 1805 1821 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2120 2170 2180 2219 2230 2250 2310 2399 21XX 2570 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 36XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四 及七） 備供出售金融資產（附註四及八） 應收票據－淨額（附註四、五及九） 應收帳款－淨額（附註四、五及九） 其他應收款（附註四及九） 當期所得稅資產 存貨（附註四、五及十） 預付款項 其他流動資產（附註十七） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產（附註四及八） 以成本衡量之金融資產（附註四及十一） 採用權益法之投資（附註四及十二） 不動產、廠房及設備（附註四及十三） 投資性不動產（附註四及十四） 商譽（附註四及十五） 其他無形資產（附註四及十六） 遞延所得稅資產（附註四） 其他非流動資產（附註十七） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十八） 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註四 及七） 應付帳款（附註十九） 應付帳款－關係人（附註三二） 其他應付款（附註二十） 當期所得稅負債（附註四及二六） 負債準備（附註四及二一） 預收款項（附註二二及三二） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四） 應計退休金負債（附註四及二三） 其他非流動負債 非流動負債總計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘（累積虧損） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘（待彌補虧損） 保留盈餘（累積虧損）總計 其他權益 庫藏股票 母公司業主之權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計	102年6月30日 金 額 ％ $ 1,159,613 13 - - 168,510 2 1,407 - 4,867,347 56 19,490 - 14,370 - 1,315,698 15 124,407 1 132,646 2 7,803,488 89 6,451 - 67,704 1 6,244 - 596,741 7 81,435 1 - - 16,039 - 119,384 2 24,661 - 918,659 11 $ 8,722,147 100 $ 733,143 8 563 - 3,223,900 37 289 - 565,352 6 23 - 160,212 2 52,808 1 13,513 - 4,749,803 54 39,320 1 1,429 - 1,157 - 41,906 1 4,791,709 55 3,401,313 39 220,300 3 32,952 - 215,275 3 187,100 2 435,327 5 ( 131,749) ( 2) - - 3,925,191 45 5,247 - 3,930,438 45 $ 8,722,147 100	101年12月31日 金 額 ％ $ 1,254,133 17 - - 178,074 2 1,587 - 3,447,616 47 13,690 - 33,874 1 1,263,940 17 54,318 1 124,922 2 6,372,154 87 6,153 - 67,704 1 6,773 - 616,701 9 81,607 1 - - 17,584 - 108,522 2 21,791 - 926,835 13 $ 7,298,989 100 $ 511,127 7 574 - 2,398,368 33 - - 364,908 5 622 - 127,180 2 32,140 1 23,832 - 3,458,751 48 7,776 - 1,061 - 1,109 - 9,946 - 3,468,697 48 3,401,313 47 309,074 4 1,126 - 10,136 - 305,911 4 317,173 4 ( 204,955) ( 3) - - 3,822,605 52 7,687 - 3,830,292 52 $ 7,298,989 100	101年6月30日 金 額 ％ $ 1,475,596 19 1,193 - 205,463 3 - - 2,792,822 37 17,718 - 2,869 - 1,631,604 22 33,966 - 45,507 1 6,206,738 82 13,555 - 72,185 1 7,086 - 957,058 13 81,780 1 12,682 - 22,315 - 128,207 2 49,486 1 1,344,354 18 $ 7,551,092 100 $ 471,974 6 - - 2,904,484 39 82 - 334,556 4 2,856 - 84,722 1 43,485 1 27,473 - 3,869,632 51 1,765 - 15,404 - 1,020 - 18,189 - 3,887,821 51 3,401,313 45 309,074 4 1,126 - 10,136 - 72,368 1 83,630 1 ( 151,607) ( 2) - - 3,642,410 48 20,861 1 3,663,271 49 $ 7,551,092 100	單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日
		金 額 $ 1,159,613 - 168,510 1,407 4,867,347 19,490 14,370 1,315,698 124,407 132,646 7,803,488 6,451 67,704 6,244 596,741 81,435 - 16,039 119,384 24,661 918,659 $ 8,722,147 $ 733,143 563 3,223,900 289 565,352 23 160,212 52,808 13,513 4,749,803 39,320 1,429 1,157 41,906 4,791,709 3,401,313 220,300 32,952 215,275 187,100 435,327 ( 131,749) - 3,925,191 5,247 3,930,438 $ 8,722,147	金 額 $ 1,254,133 - 178,074 1,587 3,447,616 13,690 33,874 1,263,940 54,318 124,922 6,372,154 6,153 67,704 6,773 616,701 81,607 - 17,584 108,522 21,791 926,835 $ 7,298,989 $ 511,127 574 2,398,368 - 364,908 622 127,180 32,140 23,832 3,458,751 7,776 1,061 1,109 9,946 3,468,697 3,401,313 309,074 1,126 10,136 305,911 317,173 ( 204,955) - 3,822,605 7,687 3,830,292 $ 7,298,989	金 額 $ 1,475,596 1,193 205,463 - 2,792,822 17,718 2,869 1,631,604 33,966 45,507 6,206,738 13,555 72,185 7,086 957,058 81,780 12,682 22,315 128,207 49,486 1,344,354 $ 7,551,092 $ 471,974 - 2,904,484 82 334,556 2,856 84,722 43,485 27,473 3,869,632 1,765 15,404 1,020 18,189 3,887,821 3,401,313 309,074 1,126 10,136 72,368 83,630 ( 151,607) - 3,642,410 20,861 3,663,271 $ 7,551,092	金 額 $ 1,540,143 5,874 236,850 100 2,001,311 29,282 1,020 1,069,193 87,429 80,788 5,051,990 7,685 72,185 - 950,351 81,953 5,979 21,459 122,958 54,084 1,316,654 $ 6,368,644 $ 639,302 - 1,591,499 706 341,431 2,979 57,815 82,502 14,927 2,731,161 2,741 17,577 783 21,101 2,752,262 3,521,583 296,094 - - ( 6,312) ( 6,312) ( 89,284) ( 109,615) 3,612,466 3,916 3,616,382 $ 6,368,644	％
		(	(	(	( ( ( (	24 - 4 - 31 1 - 17 1 1 79 - 1 - 15 1 - 1 2 1 21 100 10 - 25 - 6 - 1 1 - 43 - - - - 43 55 5 - - - - ( 1) ( 2) 57 - 57 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）

董事長：余宏輝

會計主管：卜濟世

經理人：潘慶豐

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浩鑫股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 營業收入（附註四及三二） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4000 營業收入淨額 營業成本（附註十） 5110 銷貨成本 5900 營業毛利 營業費用（附註三二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6500 其他收益及費損（附註二五） 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7100 利息收入（附註四） 7110 租金收入 7190 其他收入 7060 採用權益法認列之關聯企業損益 之份額（附註四） 7225 處分投資利益（損失） 7235 透過損益按公允價值衡量之金融 資產及負債利益（損失）（附註 四） 7630 外幣兌換損失（附註二五） 7590 什項支出 7510 利息費用 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅利益（費用）（附註二六） 8200 本期淨利 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 8325 備供出售金融資產未實現利益（損 失） 8370 採用權益法認列之關聯企業其他 綜合損益之份額 8300 本期其他綜合損益 8500 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600	102年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 4,070,893 101 41,882 1 4,029,011 100 3,469,147 86 559,864 14 190,343 5 60,353 1 112,804 3 363,500 9 154 - 196,518 5 1,305 - 761 - 13,357 - ( 234 ) - ( 7,741 ) - ( 1,660 ) - ( 1,056 ) - ( 1,022 ) - ( 2,405) - 1,305 - 197,823 5 ( 24,692) - 173,131 5 18,741 - ( 10,395 ) - 129 - 8,475 - $ 181,606 5 $ 174,445 4 ( 1,314) - $ 173,131 4	101年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 3,483,130 101 28,999 1 3,454,131 100 3,112,524 90 341,607 10 154,043 4 69,549 2 54,439 2 278,031 8 - - 63,576 2 1,918 - 443 - 762 - - - - - 3,278 - ( 3,633 ) - ( 1,435 ) - ( 3,571) - ( 2,238) - 61,338 2 3,100 - 64,438 2 6,847 - ( 17,173 ) - 53 - ( 10,273) - $ 54,165 2 $ 55,664 2 8,774 - $ 64,438 2	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 7,178,724 101 $ 6,021,456 101 60,006 1 64,214 1 7,118,718 100 5,957,242 100 6,190,074 87 5,264,164 88 928,644 13 693,078 12 370,996 5 334,725 6 124,404 2 145,482 2 204,965 3 161,241 3 700,365 10 641,448 11 143 - 372 - 228,422 3 52,002 1 2,153 - 3,565 - 1,466 - 883 - 18,601 - 27,201 - ( 855 ) - - - ( 7,741 ) - 49,452 1 ( 563 ) - 1,193 - ( 7,558 ) - ( 11,353 ) - ( 8,279 ) - ( 27,507 ) - ( 4,744) - ( 7,116) - ( 7,520) - 36,318 1 220,902 3 88,320 2 ( 23,952) - 7,200 - 196,950 3 95,520 2 72,706 1 ( 16,937 ) - 229 - ( 44,641 ) ( 1 ) 326 - ( 409) - 73,261 1 ( 61,987) (1) $ 270,211 4 $ 33,533 1 $ 199,445 3 $ 89,942 2 ( 2,495) - 5,578 - $ 196,950 3 $ 95,520 2	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 7,178,724 101 $ 6,021,456 101 60,006 1 64,214 1 7,118,718 100 5,957,242 100 6,190,074 87 5,264,164 88 928,644 13 693,078 12 370,996 5 334,725 6 124,404 2 145,482 2 204,965 3 161,241 3 700,365 10 641,448 11 143 - 372 - 228,422 3 52,002 1 2,153 - 3,565 - 1,466 - 883 - 18,601 - 27,201 - ( 855 ) - - - ( 7,741 ) - 49,452 1 ( 563 ) - 1,193 - ( 7,558 ) - ( 11,353 ) - ( 8,279 ) - ( 27,507 ) - ( 4,744) - ( 7,116) - ( 7,520) - 36,318 1 220,902 3 88,320 2 ( 23,952) - 7,200 - 196,950 3 95,520 2 72,706 1 ( 16,937 ) - 229 - ( 44,641 ) ( 1 ) 326 - ( 409) - 73,261 1 ( 61,987) (1) $ 270,211 4 $ 33,533 1 $ 199,445 3 $ 89,942 2 ( 2,495) - 5,578 - $ 196,950 3 $ 95,520 2	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 7,178,724 101 $ 6,021,456 101 60,006 1 64,214 1 7,118,718 100 5,957,242 100 6,190,074 87 5,264,164 88 928,644 13 693,078 12 370,996 5 334,725 6 124,404 2 145,482 2 204,965 3 161,241 3 700,365 10 641,448 11 143 - 372 - 228,422 3 52,002 1 2,153 - 3,565 - 1,466 - 883 - 18,601 - 27,201 - ( 855 ) - - - ( 7,741 ) - 49,452 1 ( 563 ) - 1,193 - ( 7,558 ) - ( 11,353 ) - ( 8,279 ) - ( 27,507 ) - ( 4,744) - ( 7,116) - ( 7,520) - 36,318 1 220,902 3 88,320 2 ( 23,952) - 7,200 - 196,950 3 95,520 2 72,706 1 ( 16,937 ) - 229 - ( 44,641 ) ( 1 ) 326 - ( 409) - 73,261 1 ( 61,987) (1) $ 270,211 4 $ 33,533 1 $ 199,445 3 $ 89,942 2 ( 2,495) - 5,578 - $ 196,950 3 $ 95,520 2
	金 額 $ 4,070,893 41,882 4,029,011 3,469,147 559,864 190,343 60,353 112,804 363,500 154 196,518 1,305 761 13,357 ( 234 ) ( 7,741 ) ( 1,660 ) ( 1,056 ) ( 1,022 ) ( 2,405) 1,305 197,823 ( 24,692) 173,131 18,741 ( 10,395 ) 129 8,475 $ 181,606 $ 174,445 ( 1,314) $ 173,131	金 額 $ 3,483,130 28,999 3,454,131 3,112,524 341,607 154,043 69,549 54,439 278,031 - 63,576 1,918 443 762 - - 3,278 ( 3,633 ) ( 1,435 ) ( 3,571) ( 2,238) 61,338 3,100 64,438 6,847 ( 17,173 ) 53 ( 10,273) $ 54,165 $ 55,664 8,774 $ 64,438	金 額 $ 7,178,724 60,006 7,118,718 6,190,074 928,644 370,996 124,404 204,965 700,365 143 228,422 2,153 1,466 18,601 ( 855 ) ( 7,741 ) ( 563 ) ( 7,558 ) ( 8,279 ) ( 4,744) ( 7,520) 220,902 ( 23,952) 196,950 72,706 229 326 73,261 $ 270,211 $ 199,445 ( 2,495) $ 196,950	金 額 $ 6,021,456 64,214 5,957,242 5,264,164 693,078 334,725 145,482 161,241 641,448 372 52,002 3,565 883 27,201 - 49,452 1,193 ( 11,353 ) ( 27,507 ) ( 7,116) 36,318 88,320 7,200 95,520 ( 16,937 ) ( 44,641 ) ( 409) ( 61,987) $ 33,533 $ 89,942 5,578 $ 95,520	％
					101 1 100 88 12 6 2 3 11 - 1 - - - - 1 - - - - 1 2 - 2 - ( 1 ) - (1) 1 2 - 2

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

代 碼 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二七） 9750 基 本 9850 稀 釋	金 額 $ 183,115 ( 1,509) $ 181,606 $ 0.51 $ 0.51	％ 5 - 5	金 額 $ 45,099 9,066 $ 54,165 $ 0.16 $ 0.16	％ 2 - 2	金 額 $ 272,651 ( 2,440) $ 270,211 $ 0.59 $ 0.58	％ 4 - 4	金 額 $ 27,619 5,914 $ 33,533 $ 0.26 $ 0.26	％
	(				(			1 - 1

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）

董事長：余宏輝

會計主管：卜濟世

經理人：潘慶豐

• 7 -

浩鑫股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：除每股資訊外
，為新台幣仟元

代 碼 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 O1 非控制權益增加 C7 採用權益法認列之關聯企業之變動數 L3 庫藏股註銷 D1 101年1月1日至6月30日淨利 D3 101年1月1日至6月30日稅後其他綜合 損益 D5 101年1月1日至6月30日綜合損益總額 Z1 101年6月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 B5 現金股利－每股0.239元 C15 資本公積現金分配－每股0.261元 D1 102年1月1日至6月30日淨利（損） D3 102年1月1日至6月30日稅後其他綜合 損益 D5 102年1月1日至6月30日綜合損益總額 Z1 102年6月30日餘額	歸 屬 於	歸 屬 於	母 公	母 公	司	業	主	之	權	權	益 計 $ 3,612,466 - - - - 2,325 - 89,942 62,323) 27,619 $ 3,642,410 $ 3,822,605 - - 81,291) 81,291) 88,774) 199,445 73,206 272,651 $ 3,925,191	非控制權益 $ 3,916 - - - 11,031 - - 5,578 336 5,914 $ 20,861 $ 7,687 - - - - - ( 2,495 ) 55 ( 2,440) $ 5,247	權	益 總 額
	普通股股本 （附註二四） $ 3,521,583 - - - - - ( 120,270) - - - $ 3,401,313 $ 3,401,313 - - - - - - - - $ 3,401,313	資 本 公 積 （附註二四） $ 296,094 - - - - 2,325 10,655 - - - $ 309,074 $ 309,074 - - - - ( 88,774) - - - $ 220,300	保 留 盈 餘 （ 累 積		虧 損 ） 未分配盈餘 （待彌補虧損） （附註二四 及 二 六 ） ($ 6,312) ( 1,126 ) ( 10,136) ( 11,262) - - - 89,942 - 89,942 $ 72,368 $ 305,911 ( 31,826 ) ( 205,139 ) ( 81,291) ( 318,256) - 199,445 - 199,445 $ 187,100	其 他 權 益 （	附 註 二 四 ） 備 供 出 售 金 融 資 產 未實現損益 ($ 89,284) - - - - - - - ( 44,641) ( 44,641) ($ 133,925) ($ 148,409) - - - - - - 229 229 ($ 148,180)	庫	藏 股 票 $ 109,615) - - - - - 109,615 - - - $ - $ - - - - - - - - - $ -	總
			法定盈餘公積 $ - 1,126 - 1,126 - - - - - - $ 1,126 $ 1,126 31,826 - - 31,826 - - - - $ 32,952	特別盈餘公積 $ - - 10,136 10,136 - - - - - - $ 10,136 $ 10,136 - 205,139 - 205,139 - - - - $ 215,275
						國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - - - - - - - ( 17,682) ( 17,682) ($ 17,682) ($ 56,546) - - - - - - 72,977 72,977 $ 16,431
	(	(			( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( (	( ( ( ( ( (	(		( ( ( (		( (	( ( ( (	$ 3,616,382 - - - 11,031 2,325 - 95,520 61,987) 33,533 $ 3,663,271 $ 3,830,292 - - 81,291) 81,291) 88,774) 196,950 73,261 270,211 $ 3,930,438

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）

董事長：余宏輝

會計主管：卜濟世

經理人：潘慶豐

• 8 -

浩鑫股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20000 調整項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 提列呆帳 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之損失（利益） A20900 利息費用 A21200 利息收入 A22400 採用權益法認列之關聯企業損 失之份額 A22500 處分不動產、廠房及設備淨益 A23100 處分投資損失（利益） A23700 存貨跌價及呆滯損失 A24100 未實現外幣兌換損（益） A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產減 少（增加） A31130 應收票據減少 A31150 應收帳款增加 A31180 其他應收款減少（增加） A31200 存貨增加 A31230 預付款項減少（增加） A31240 其他流動資產減少 A32150 應付帳款增加 A32160 應付帳款－關係人增加 （減少） A32180 其他應付款增加 A32210 預收款項增加（減少）	102年1月1日 至6 月30日 $ 220,902 28,679 54,347 6,708 563 4,744 ( 2,153 ) 855 ( 143 ) 7,741 68,247 1,242 ( 574 ) 180 ( 1,432,802 ) ( 4,388 ) ( 120,005 ) ( 121,039 ) 32,889 829,809 289 26,450 20,794	101年1月1日 至6 月30日
		$ 88,320 26,192 44,455 2,238 ( 1,193 ) 7,116 ( 3,565 ) - ( 372 ) ( 49,452 ) 12,503 ( 623 ) 5,874 100 ( 798,599 ) 11,549 ( 581,928 ) 18,460 4,364 1,317,603 ( 624 ) 18,630 ( 37,724 )

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 A32200 負債準備增加 A32230 其他流動負債增加（減少） A32240 應計退休金負債增加（減 少） A33000 營運產生之淨現金流入（出） A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B01800 取得採用權益法之長期股權投資 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B04500 取得其他無形資產 B04600 處分無形資產價款 B06500 商譽增加 B06600 其他金融資產減少（增加） B06700 其他非流動資產減少（增加） B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C03000 存入保證金增加 C05500 非控制權益增加 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動之影響 EEEE 本期現金及約當現金減少數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	102年1月1日 至6 月30日 $ 33,032 ( 10,318 ) 368 ( 353,583 ) ( 4,744 ) ( 3,848) ( 362,175) - 1,754 - ( 515 ) 776 ( 1,794 ) 52 - ( 21,109 ) ( 2,870 ) 2,065 ( 21,641) 222,016 48 - 222,064 67,232 ( 94,520 ) 1,254,133 $ 1,159,613	101年1月1日 至6 月30日
		$ 26,907 12,862 ( 2,173) 120,920 ( 7,116 ) ( 970) 112,834 ( 76,749 ) 107,077 ( 7,495 ) ( 58,752 ) 372 ( 10,301 ) - ( 6,731 ) 30,917 4,597 3,598 ( 13,467) ( 157,822 ) 249 13,692 ( 143,881) ( 20,033) ( 64,547 ) 1,540,143 $ 1,475,596

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）

董事長：余宏輝經理人：潘慶豐

會計主管：卜濟世

• 10 -

浩鑫股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

浩鑫股份有限公司（母公司，母公司及由母公司所控制個體以下 簡稱合併公司）於 72 年 6 月設立，主要從事於筆記型電腦、迷你準系 統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。 母公司股票自 87 年 12 月 8 日起於櫃檯買賣中心掛牌買賣，並於 89 年 3 月 17 日起於台灣證券交易所掛牌買賣。

二、 通過財務報告之日期及程序

母公司於 102 年 8 月 9 日提報本合併財務報告於董事會。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，合併公司亦未 適用下列業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準 則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。 截至本合併財務報告通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱

「金管會」）尚未認可亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之
生效日。

生效日。
新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IAS 36之修正 「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39之修正 「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」	IASB 發布之生效日 （ 註 ）
	2014年1月1日 2014年1月1日 2014年1月1日

• 註： 除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效。

• 11 -

• ( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明

除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，首 次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策、 財務狀況與經營結果之重大變動。

1. IFRS 13 「公允價值衡量」

   • IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則

   • 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛， 例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

2. ( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時
予以揭露。

 四、重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉 換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務 報告之影響說明，係列於附註三九。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及金管會 認可之 IFRS1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS34 「期中財務報 導」編製。本合併財務報告並未包含年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

• 12 -

( 二 ) 合併基礎

本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

投 資 公 司 名 稱 浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. ATRON MALL, INC. （ATRON MALL） GOLD FOUNTAIN LIMITED	子 公 司 名 稱 HOLCO (BVI) INC. 浩鑫電腦股份有限公司（浩鑫 電腦公司） 宏宜投資股份有限公司（宏宜 公司） GOLD FOUNTAIN LIMITED ATRON MALL, INC. （ATRON MALL） 紅柿子信息科技（深圳）有限 公司（紅柿子信息科技（深 圳）公司） SHUTTLE INTERNATIONAL INC. (S.C.A.) SHUTTLE COMPUTER (H.K.)LTD., (S.H.K.) IMPORTADORA CREATIVE VISION LIMITADA (S.C.C.) SHUTTLE COMPUTER HANDELS GmbH (S.C.H.) SHUTTLE COMPUTER GROUP INC. (S.C.G.) 日本SHUTTLE 株式會社（日 本SHUTTLE） 浩鑫商貿（深圳）有限公司（浩 鑫商貿公司） 浩鑫電科技（深圳）有限公司 （浩鑫電科技公司） 浩鑫信息科技（蘇州工業園區） 有限公司（浩鑫信息科技（蘇 州）公司） 浩鑫電腦（昆山）有限公司（浩 鑫電腦（昆山）公司） SHUTTLE INTERNATIONAL BRAZIL INFORMATICA LTDA (S.C.B.)	業 務 性 質 控股公司 電腦週邊設備之 銷售 一般投資業 控股公司 控股公司 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售	所 持	股 權 百	股 權 百	分 比
			102年 6月30日 100.00 - 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	101年 12月31日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	101年 6月30日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	101年 1月1日
						100.00 100.00 100.00 100.00 - 60.00 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 -

子公司浩鑫電腦股份有限公司已於 102 年 3 月 29 日清算並退回 全數股款予母公司。

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日除 S.H.K. 、浩鑫信息科技 （蘇州）公司、 HOLCO (BVI) INC. 及 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之財務報表係經會計師核閱外，餘併入之子公司均未達會計師查核 簽證財務報表規則所述有關「重要子公司」之認定標準，非屬重要 子公司，其財務報表均未經會計師核閱。未經會計師核閱之子公司 102 年 6 月 30 日之資產及負債總額分別為 960,774 仟元及 146,321

• 13 -

仟元，分別佔合併資產及負債總額之 11.02% 及 3.05% ， 101 年 6 月 30 日之資產及負債總額分別為 994,443 仟元及 71,230 仟元，分別佔 合併資產及負債總額之 13.17% 及 1.84% ； 102 年及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日，以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損 益總額分別為利益 13,604 仟元、利益 55,608 仟元、利益 77,813 仟元 及利益 34,920 仟元，各佔合併綜合損益之 7.49% 、 102.66% 、 28.80% 、 104.14% 。

( 三 ) 其他重大會計政策說明

本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在3個月 以內之銀行定期存 款 附買回債券	102年6月30日 $ 1,098 745,909 400,792 11,814 $ 1,159,613	101年12月31日 $ 1,321 913,854 327,606 11,352 $ 1,254,133	101年6月30日 $ 1,060 771,653 691,286 11,597 $ 1,475,596	101年1月1日
					$ 1,230 761,134 766,114 11,665 $ 1,540,143

截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 105,750 仟元、 84,641 仟元、 0 仟元及 50,934 仟元，係分類為其他流動資產－其他金 融資產（附註十七）。

現金及約當現金之其他相關資訊，請參閱 102 年第 1 季合併財務 報告附註六。

• 14 -

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

持有供交易之金融資產 衍生金融工具（未指定避 險） －遠期外匯合約 持有供交易之金融負債 衍生金融工具（未指定避 險） －遠期外匯合約	102年6月30日 $ - $ 563	101年12月31日 $ - $ 574	101年6月30日 $ 1,193 $ -	101年1月1日	101年1月1日
					$ 5,874 $ -

  於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如
下：

下：
102年6月30日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 101年12月31日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 101年6月30日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 101年1月1日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯	幣 別	到 期 期 間 102.7.25-102.11.22 102.7.5-102.9.27 102.1.4-102.5.29 102.1.7-102.6.21 101.7.4-101.10.18 101.7.6 101.8.13-101.12.6 101.2.13-101.3.26 101.2.1-101.5.3 101.2.16-101.5.16	合約金額（仟元）
	歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 歐元兌新台幣 美元兌新台幣 日圓兌新台幣 歐元兌新台幣 歐元兌美元 日圓兌美元		EUR3,949/NTD153,760 JPY92,490/NTD28,283 EUR3,343/NTD126,887 JPY51,400/NTD18,546 EUR2,397/NTD91,686 USD2,495/NTD74,505 JPY77,000/NTD28,479 EUR 900/ NTD 37,112 EUR2,400/ USD 3,235 JPY60,000/ USD 782

合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日從事遠期外匯交易 之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險，其財 務避險策略係以達成規避大部分市場價格風險為目的。

 八、備供出售金融資產

備供出售金融資產
國內投資 －上市（櫃）股票 －基金受益憑證 國外投資 －上市股票 流 動 非 流 動	102年6月30日 $ 162,516 - 12,445 $ 174,961 $ 168,510 6,451 $ 174,961	101年12月31日 $ 171,648 - 12,579 $ 184,227 $ 178,074 6,153 $ 184,227	101年6月30日 $ 204,742 1,000 13,276 $ 219,018 $ 205,463 13,555 $ 219,018	101年1月1日
					$ 231,605 - 12,930 $ 244,535 $ 236,850 7,685 $ 244,535

• 15 -

、 九、 應收票據 應收帳款及其他應收款

應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 其他應收款	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日 $ 1,587 $ 3,466,685 ( 19,069) $ 3,447,616 $ 13,690	101年6月30日	101年6月30日	101年1月1日	101年1月1日
	(	$ 1,407 $ 4,893,467 26,120) $ 4,867,347 $ 19,490	(	(	$ - $ 2,817,369 24,547) $ 2,792,822 $ 17,718	(	$ 100 $ 2,023,604 22,293) $ 2,001,311 $ 29,282

一 ( ) 應收票據

合併公司對貨物銷售之帄均授信期間為月結 30 天至月結 60 天，於決定應收票據可回收性時，合併公司考量應收票據自原始授 信日至資產負債表日信用品質之任何改變。

( 二 ) 應收帳款

合併公司對貨物銷售之帄均授信期間為月結 90 天至月結 150 天，合併公司評估應收帳款有客觀減損證據時，個別評估其減損金 額。備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠紀錄及分析其目前財務狀 況，以估計無法回收之金額。

  於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳
款，因其信用品質並未重大改變，合併公司認為仍可回收其金額。
  已逾期但未減損應收帳款依其逾期天數為基準之帳齡分析如
下：

下：
60天以下 61至90天 91至120天 121天以上 合 計	102年6月30日		101年12月31日 $ 174,969 55 373 439 $ 175,836	101年6月30日		101年1月1日
		$ 22,152 11,703 629 109 $ 34,593			$ 18,082 920 4,024 5,489 $ 28,515		$ 125,520 1,333 1,487 - $ 128,340

  以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

期初餘額 加：本期提列呆帳 外幣換算差額 期末餘額	102年1月1日 至6月30日 $ 19,069 6,708 343 $ 26,120	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
			$ 22,293 2,238 16 $ 24,547

• 16 -

( 三 ) 其他應收款

  合併公司評估其他應收款有客觀減損證據時，個別評估其減損
金額。於資產負債表日無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之其
他應收款。

 十、存  貨

存 貨
製 成 品 在 製 品 原 料 商 品	102年6月30日 $ 346,114 156,048 768,438 45,098 $ 1,315,698	101年12月31日 $ 444,060 101,325 695,488 23,067 $ 1,263,940	101年6月30日 $ 471,835 186,163 938,717 34,889 $ 1,631,604	101年1月1日
					$ 294,373 99,598 635,688 39,534 $ 1,069,193

102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失 68,247 仟元； 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失 12,503 仟元。

十一、 以成本衡量之金融資產

國內未上市（櫃）普通股 國內興櫃普通股	102年6月30日 $ 50,300 17,404 $ 67,704	101年12月31日 $ 50,300 17,404 $ 67,704	101年6月30日 $ 54,781 17,404 $ 72,185	101年1月1日	101年1月1日
					$ 54,781 17,404 $ 72,185

  上述股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融資產。

  合併公司所持有之上述股票投資，於資產負債表日係按成本減除
減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估
各種估計之機率，致其公允價值無法可靠衡量。

十二、採用權益法之投資

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子公司浩鑫信息科技（蘇州）公司於 101 年 3 月轉投資上海唯云 信息科技有限公司 7,495 仟元（人民幣 1,500 仟元），並持有其 30% 之 股份，該公司從事電腦週邊設備之銷售。

• 17 -

  合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分
比如下：

==> picture [425 x 37] intentionally omitted <==

  採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益
份額，係按未經會計師核閱之財務報表計算，惟合併公司管理階層認
為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱，尚不致產生重大之影響。
、
十三、不動產廠房及設備

土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具 租賃改良 其他設備	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日 $ 279,017 182,698 47,362 16,303 19,852 44,096 27,373 $ 616,701	101年6月30日 $ 448,557 348,760 50,873 13,439 13,741 52,256 29,432 $ 957,058	101年1月1日	101年1月1日
		$ 279,120 181,113 45,080 12,694 18,027 34,580 26,127 $ 596,741				$ 448,810 353,592 50,526 15,604 12,151 53,897 15,771 $ 950,351

成 本 一○一年一月一日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 一○一年六月三十日餘 額 一○二年一月一日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 一○二年六月三十日餘 額 累計折舊及減損 一○一年一月一日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 一○一年六月三十日餘 額 一○二年一月一日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 一○二年六月三十日餘 額	土	地 $ 448,810 - - 253) $ 448,557 $ 279,017 - - 103 $ 279,120 $ - - - - $ - $ - - - - $ -	房	屋 及 建 築 $ 473,524 - - 814) $ 472,710 $ 248,169 924 - 332 $ 249,425 $ 119,932 4,531 - 513) $ 123,950 $ 65,471 2,619 - 222 $ 68,312	機	器 設 備 $ 125,746 5,506 2,770 ) 846) $ 127,636 $ 100,653 404 41 ) 2,655 $ 103,671 $ 75,220 4,403 2,770 ) 90) $ 76,763 $ 53,291 4,774 - 526 $ 58,591	運	輸 設 備 $ 29,730 708 - 165) $ 30,273 $ 36,428 - 7,011 ) 402 $ 29,819 $ 14,126 2,788 - 80) $ 16,834 $ 20,125 3,224 6,437 ) 213 $ 17,125	生	財 器 具 $ 31,651 855 - 2,028 $ 34,534 $ 40,448 1,025 844 ) 436 $ 41,065 $ 19,500 1,574 - 281) $ 20,793 $ 20,596 2,953 837 ) 326 $ 23,038	租	賃 改 良 $ 60,730 10,234 - 1,022) $ 69,942 $ 71,501 102 - 3,299 $ 74,902 $ 6,833 10,956 - 103) $ 17,686 $ 27,405 11,569 - 1,348 $ 40,322	其	他 設 備 $ 34,079 16,500 421 ) 1,255) $ 48,903 $ 49,490 1,040 829 ) 1,352 $ 51,053 $ 18,308 1,767 421 ) 183) $ 19,471 $ 22,117 3,368 818 ) 259 $ 24,926	合	計
	(		( (		( ( ( ( (		( ( ( (		( ( (		( (		( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( (	$ 1,204,270 33,803 3,191 ) 2,327) $ 1,232,555 $ 825,706 3,495 8,725 ) 8,579 $ 829,055 $ 253,919 26,019 3,191 ) 1,250) $ 275,497 $ 209,005 28,507 8,092 ) 2,894 $ 232,314

  合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計
提折舊：

建 築 物 廠房主建物 35 至 60 年 裝修工程 3 至 10 年 冷氣空調設備 2 至 8 年 機器設備 2 至 7 年 運輸設備 5 至 7 年 生財器具 2 至 5 年 租賃改良 3 至 5 年 其他設備 2 至 12 年

• 18 -

十四、 投資性不動產

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除認列折舊費用外，合併公司之投資性不動產於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十四。

合併公司之投資性不動產係以直線基礎按 2 至 60 年之耐用年限計 提折舊。

合併公司之投資性不動產於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日之公允價值分別為 256,359 仟元、 255,456 仟元、 253,981 仟元及 255,884 仟元，該公允價值係由合併公司管理階層採用 市場參與者常用之鄰近不動產交易價格之市場證據進行評估。

  合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定抵押
作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三三。
十五、商  譽

子公司 HOLCO(BVI)INC. 於 101 年 6 月對紅柿子信息科技 ( 深圳 ) 公司現金增資，致對其持股比例由 50% 增加為 75% ，並產生商譽 6,731 仟元。合併公司於 101 年度經評估因投資紅柿子信息科技（深圳）公 司產生商譽之可回收金額衡量其帳面價值，已全數認列減損損失。 十六、 其他無形資產

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除認列攤銷費用外，合併公司之其他無形資產於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十六。

上述電腦軟體係以直線基礎按 2 至 3 年計提攤銷費用。

• 19 -

－ 十七、 其他資產 流動及非流動

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日

流 動 其他金融資產 原始到期日超過3個 月之定期存款 受限制資產 小 計 存出保證金 其 他 非 流 動 存出保證金 其他預付費用	$ 105,750 - 105,750 - 26,896 $ 132,646 $ 23,802 859 $ 24,661	$ 84,641 - 84,641 34,550 5,731 $ 124,922 $ 21,747 44 $ 21,791	$ - 20,017 20,017 - 25,490 $ 45,507 $ 40,196 9,290 $ 49,486	$ 50,934 -
				50,934 - 29,854
				$ 80,788
				$ 41,802 12,282
				$ 54,084

其他金融資產係原始到期日超過 3 個月之定期存款。於資產負債 表日之市場利率區間如下：

表日之市場利率區間如下：
102年6月30日 原始到期日超過3個月之 定期存款 0.27%-2.85% 借 款 102年6月30日 信用狀借款 $ 733,143 銀行借款之利率如下： 102年6月30日 信用狀借款 1.10%-1.53% 應付帳款 102年6月30日 應付帳款—因營業而發生 $ 3,223,900	101年12月31日 0.15%-0.92% 101年12月31日 $ 511,127 101年12月31日 1.18%-1.55% 101年12月31日 $ 2,398,368	101年6月30日 - 101年6月30日 $ 471,974 101年6月30日 1.335%-1.65% 101年6月30日 $ 2,904,484	101年1月1日
			1.40% 101年1月1日
			$ 639,302 101年1月1日
			1.6%-2.35% 101年1月1日
				$ 1,591,499

十八、借  款

十九、應付帳款

  合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定
之信用期限內償還。

• 20 -

二十、 其他應付款

其他應付款
應付股利 應付薪資及獎金 應付模具款 應付推廣費 應付佣金 應付權利金 應付員工紅利 應付保險費 應付設備款 其 他	102年6月30日 $ 170,066 131,983 57,123 40,444 30,092 25,031 14,360 8,066 4,004 84,183 $ 565,352	101年12月31日 $ - 137,778 42,504 32,581 19,749 14,787 8,943 14,304 1,024 93,238 $ 364,908	101年6月30日 $ - 133,928 35,167 23,271 26,738 25,414 - 6,670 1,137 82,231 $ 334,556	101年1月1日
					$ - 150,224 40,055 21,513 7,407 17,399 - 6,687 26,086 72,060 $ 341,431

二一、負債準備

負債準備
產品保固負債 預收款項 預收貨款	102年6月30日 $ 160,212 102年6月30日 $ 52,808	101年12月31日 $ 127,180 101年12月31日 $ 32,140	101年6月30日 $ 84,722 101年6月30日 $ 43,485	101年1月1日
				$ 57,815 101年1月1日
					$ 82,502

二二、預收款項

二三、 退職後福利計畫

合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其 中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定 福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二三。 確定提撥計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用	102年4月1日 至6月30日 $ 4,212 $ 1,658 $ 2,065 $ 2,963	101年4月1日 至6月30日 $ 2,201 $ 723 $ 2,481 $ 2,270	102年1月1日 至6月30日 $ 7,926 $ 3,367 $ 4,131 $ 6,019	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
					$ 4,979 $ 1,636 $ 5,611 $ 5,135

  確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用	102年4月1日 至6月30日 $ 13 $ 26 $ 23 $ 84	101年4月1日 至6月30日 $ - $ 91 $ 119 $ 291	102年1月1日 至6月30日 $ 37 $ 74 $ 66 $ 233	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
					$ - $ 194 $ 235 $ 574

• 21 -

二四、權  益

一 ( ) 普通股股本

普通股股本
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	102年6月30日 500,000 $ 5,000,000 340,131 $ 3,401,313	101年12月31日 500,000 $ 5,000,000 340,131 $ 3,401,313	101年6月30日 500,000 $ 5,000,000 340,131 $ 3,401,313	101年1月1日
					500,000 $ 5,000,000 352,158 $ 3,521,583

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，本公司實收股本中分別包含私募普通股 500,000 仟元、 1,500,000 仟元、 1,500,000 仟元及 1,500,000 仟元，尚未公開發行。

母公司股東會於 101 年 6 月 15 日決議發行限制員工權利新股總 額 75,000 仟元，計發行 12,500 仟股，並授權董事會於發行日決定發 行價格。員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下：

1. 員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、 設定或做其他方式之處分。

2. 限制員工權利新股可參與配股配息。

3. 限制員工權利新股具表決權。

  員工未達成既得條件時，母公司將全數依發行價格收買該員工
獲配之限制員工權利新股並予以註銷。

截至 102 年 6 月 30 日止，母公司尚未實際發行限制員工權利新 股。

( 二 ) 資本公積

資本公積
股票發行溢價 庫藏股票交易 採權益法認列關聯企業 資本公積之變動數	102年6月30日 $ 112,991 104,984 2,325 $ 220,300	101年12月31日 $ 201,765 104,984 2,325 $ 309,074	101年6月30日 $ 201,765 104,984 2,325 $ 309,074	101年1月1日
					$ 208,899 87,195 - $ 296,094

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧
損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充
股本時每年以實收股本之一定比率為限。

• 22 -

因採用權益法之投資產生之資本公積，不得作為任何用途。 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策

母公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補 以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘額加計以前年度累 積未分配盈餘，作為可供分配盈餘，其發放方式及發放比例由董事 會擬具送股東會決議之，惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供 分配盈餘之百分之八，董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈 餘百分之三，現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。 母公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對於應付董監酬勞及員工紅 利估列金額，係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金 額） 3% 及 8% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動 時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議時，若金額仍有變 動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東 會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以 股票公帄價值決定，股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤 價（考量除權除息之影響後）為計算基礎。

母公司 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無可供分配盈餘，故未估列 員工紅利及董監酬勞。

  母公司於分配盈餘時，必須依主管機關規定，就其他股東權益
減項淨額（國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融
商品未實現損失）提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有
減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

母公司 102 年 6 月 21 日股東會決議 101 年度盈餘分配案及每股 股利如下：

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• 23 -

另上述股東會決議以資本公積－股票溢價 88,774 仟元以現金分 配，每股 0.261 元。

母公司 101 年 6 月 15 日股東會決議 100 年度盈餘分配案分別提 列法定盈餘公積 1,126 仟元及特別盈餘公積 10,136 仟元，且不發放 員工紅利及董監酬勞。

101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞係按母公司依據修 訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所 編製之 101 年度財務報表並參考母公司依據修訂後證券發行人財務 報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為 基礎。

母公司若分配屬於 87 年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非中 華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額 扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

  有關母公司股東會決議之盈餘分配情形，請至臺灣證券交易所
之公開資訊觀測站查詢。

( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積

依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號 函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之 適用疑義問答」規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財 務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數 額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增 加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特 別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次採用 IFRSs 所應提列之 特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損；嗣後有盈餘年度且原提 列特別盈餘公積之原因消除前，應就不足數額補足提列特別盈餘公 積，始得分派盈餘。

• 24 -

合併公司因首次採用 IFRSs 對母公司保留盈餘造成減少，故未 予提列特別盈餘公積。

( 五 ) 庫藏股票－普通股

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母公司於 101 年 1 月 6 日經董事會決議，註銷第九次與第十次 買回之庫藏股共 12,027 仟股，註銷庫藏股金額共計 109,615 仟元（減 少股本 120,270 仟元及資本公積－股票溢價 7,134 仟元，並產生資本 公積－庫藏股票交易 17,789 仟元）。減資基準日為 101 年 1 月 31 日。 根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數 百分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已 實現之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有 股利之分派及表決權等權利。

二五、淨  利

一 ( ) 折舊及攤銷費用

折舊及攤銷費用
折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 營業外費用及損失 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用	102年4月1日 至6月30日 $ 6,143 7,591 86 $ 13,820 $ 24,017 1,635 $ 25,652	101年4月1日 至6月30日 $ 6,684 6,621 87 $ 13,392 $ 26,226 836 $ 27,062	102年1月1日 至6月30日 $ 14,903 13,604 172 $ 28,679 $ 51,337 3,010 $ 54,347	101年1月1日 至6月30日
					$ 14,294 11,725 173 $ 26,192 $ 42,639 1,816 $ 44,455

( 二 ) 其他收益及費損淨額

處分不動產、廠房及設 備淨益	102年4月1日 至6月30日 $ 154	101年4月1日 至6月30日	101年4月1日 至6月30日	102年1月1日 至6月30日	102年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
			$ -		$ 143		$ 372

• 25 -

( 三 ) 員工福利費用

員工福利費用
退職後福利（附註二三） 確定提撥計畫 確定福利計畫 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用	102年4月1日 至6月30日		101年4月1日 至6月30日 $ 7,675 501 8,176 209,189 $ 217,365 $ 39,135 178,230 $ 217,365	102年1月1日 至6月30日		101年1月1日 至6月30日
		$ 10,898 146 11,044 266,339 $ 277,383 $ 61,784 215,599 $ 277,383			$ 21,443 410 21,853 503,768 $ 525,621 $ 117,112 408,509 $ 525,621		$ 17,361 1,003 18,364 424,149 $ 442,513 $ 80,374 362,139 $ 442,513

( 四 ) 外幣兌換（損）益

外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨 損	102年4月1日 至6月30日	102年4月1日 至6月30日	101年4月1日 至6月30日 $ 15,228 ( 18,861) ($ 3,633)	102年1月1日 至6月30日	102年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
	( (	$ 9,071 10,127) $ 1,056)	( (	( (	$ 14,918 22,476) $ 7,558)	( (	$ 40,670 52,023) $ 11,353)

二六、 所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  合併公司係以估計之年度帄均有效稅率，就各期中稅前淨利計
算各該期中所得稅費用，因此無法揭露會計所得與課稅所得之調節。
  會計所得與當期所得稅費用（利益）之調節如下：

稅前淨利 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 調節項目之所得稅影響數 決定課稅所得時不可減 除之費損 暫時性差異 基本稅額應納差額 當期抵用之虧損扣抵 當期抵用之投資抵減 當期所得稅	102年1月1日 至6 月30日 $220,902 $ 37,553 1,426 ( 27,509 ) - ( 24,246 ) ( 340) (13,116)	101年1月1日 至6 月30日
		$ 88,320 $ 15,015 ( 16,045 ) 5,543 639 ( 7,612 ) ( 200) ( 2,660)

（接次頁）

• 26 -

（承前頁）

遞延所得稅 暫時性差異 投資抵減 虧損扣抵 於其他轄區營運之子公司不 同稅率之影響數 其他（匯率影響數） 以前年度之當期所得稅費用 於本期之調整 認列於損益之所得稅費用（利 益）	102年1月1日 至6 月30日 $ 24,831 170 ( 5,967) 19,034 16,002 11 2,021 $23,952	101年1月1日 至6 月30日
	(	( $ 1,788 ) 2,019 ( 9,440) ( 9,209) 4,636 33 - ($7,200)

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日

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母公司 100 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 20.48% 。 依所得稅法規定，母公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。

101 年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率為 1.33% ，係以所得稅法 修正草案為基礎計算。截至本合併財務報告通過發布日止，所得稅 法修正案尚未經立法院審查通過。此外，實際分配予股東之可扣抵 稅額，係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準。因此母公 司預計 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股 東所適用之稅額扣抵比率有所差異。

母公司 86 年度（含）以前之未分配盈餘業已全數彌補以前年度 之虧損。

• 27 -

( 三 ) 所得稅核定情形

母公司（除 98 年度外）及浩鑫電腦公司截至 99 年度止之所得 稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。宏宜公司截至 100 年度止之 所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

二七、每股盈餘

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下：
淨  利

淨 利
用以計算基本及稀釋每股 盈餘之盈餘 股 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權帄均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權帄均股數	102年4月1日 至6月30日		101年4月1日 至6月30日 $ 55,664 101年4月1日 至6月30日 340,131 - 340,131	102年1月1日 至6月30日		101年1月1日 至6月30日
	$ 174,445 102年4月1日 至6月30日			$ 199,445 102年1月1日 至6月30日		$ 89,942 單位：仟股 101年1月1日 至6月30日
		340,131 977 341,108			340,131 1,044 341,175		340,131 - 340,131

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。

二八、部分現金交易

合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日進行下列部分現 金交易之投資活動：

金交易之投資活動：
支付部分現金購置不動產、廠房 及設備 購置不動產、廠房及設備 應付設備款淨變動 支付現金	102年1月1日 至6月30日 $ 3,495 ( 2,980) $ 515	101年1月1日 至6月30日
	(		$ 33,803 24,949 $ 58,752

• 28 -

二九、 營業租賃協議

一 ( ) 合併公司為承租人

營業租賃係承租辦公室、廠房及倉儲用地等，租賃期間為 1 至 3 年。截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 11,376 仟元、 10,733 仟元、 10,022 仟元及 8,544 仟元。

  認列為費用之租賃給付如下：

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  不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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( 二 ) 合併公司為出租人

  營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產，所有營業租
賃合約均包含承租人於行使續租權時，依市場租金行情調整租金之
條款。若到期前無不續約之通知得自動展延。承租人於租賃期間結
束時，對該投資性不動產不具有優惠承購權。

截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 599 仟元、 646 仟元、 472 仟元及 303 仟元。

  不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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三十、 資本風險管理

  合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前
提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

• 29 -

三一、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

合併公司之金融工具之公允價值資訊與 102 年第 1 季合併財務 報告所述者無重大變動，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註三一。

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值 衡量 持有供交易 放款及應收款（註1） 備供出售金融資產（註 2） 金融負債 透過損益按公允價值 衡量 持有供交易 以攤銷後成本衡量（註 3）	102年6月30日 $ - 6,180,503 242,665 563 4,522,684	101年12月31日 $ - 4,841,948 251,931 574 3,274,403	101年6月30日 $ 1,193 4,331,643 291,203 - 3,710,780	101年1月1日
				$ 5,874 3,651,624 316,720 - 2,572,938

註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

註 2 ： 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產。

註 3 ： 餘額係包含短期借款、應付帳款及其他應付款等以攤銷後成 本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項、短期借款。
合併公司之財務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場，依照
風險程度與廣度分析風險及管理合併公司營運有關之財務風險。該
等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險）、信用風險及流動
性風險。

1. 市場風險

  合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動
風險以及利率變動風險。

• 30 -

  合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之
管理與衡量方式並無改變。敏感度分析則可評估利率或匯率於
一年中合理可能變動所產生之影響，匯率及利率敏感度分析內
容分別列示於下。

(1) 匯率風險

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷
之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）如下：

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日

資	產
美	金	$	1,137,678	$	1,031,812	$	1,092,795	$	1,004,050
歐	元		152,753		108,324		99,191		127,666
日	圓		39,316		29,572		40,787		41,097
人	民 幣		72,978		-		-		-
負	債
美	金		1,126,495		965,233		1,024,896		748,506
日	圓		685		-		-		-
歐	元		557		-		662		1,360

敏感度分析

  合併公司主要受到美金、歐元、人民幣及日圓匯率波
動之影響。

下表說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加 及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。 5% 係為合併公司 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。下表係表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5% 時，將使稅前淨利減少或增加之金額；當個體功能性貨 幣相對於各相關外幣貶值 5% 時，將使稅前淨利增加或減少 之金額。

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• 31 -

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  以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外
且未進行現金流量避險之美金、日圓、人民幣及歐元計價
之銀行存款、應收及應付款項。

(2) 利率風險

  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 具公允價值利率 風險 －金融資產 $ 439,227 $ 503,654 $ 744,981 $ 875,523

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敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 25 基點，此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，合併公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨 利將增加／減少 14 仟元，主要係因合併公司之活期存款及 短期借款利率風險之暴險。

若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，合併公司 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨 利將增加／減少 398 仟元，主要係因合併公司之活期存款 及短期借款利率風險之暴險。

• 32 -

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務
損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未
履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併
資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

  合併公司使用可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客
戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用
評等。

合併公司之信用風險主要係集中於合併公司主要客戶，截 至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，應收款項總額來自合併公司主要客戶之比率分別為 82% 、 66% 、 70% 及 70% 。

3. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理 階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。 銀行借款對合併公司而言係為一項流動性來源。截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，合 併公司未動用之銀行融資額度分別為 3,922,652 仟元、 3,386,386 仟元、 3,114,233 仟元及 2,412,638 仟元。

  下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合
約到期分析，係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並
以金融負債未折現現金流量編製。

102 年 6 月 30 日

加權帄均有 要求即付或 效利率（％） 短於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個月至 1 年 非衍生金融負債 無附息負債 - $ 1,187,252 $ 1,288,920 $ 1,313,369 浮動利率工具 1.10-1.53 74,125 474,025 184,993 $ 1,261,377 $ 1,762,945 $ 1,498,362

• 33 -

101 年 12 月 31 日

非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具	加權帄均有 效利率（％） - 1.18-1.55	要求即付或 短於1 個月 $ 937,304 29,040 $ 966,344	1 至3 個月 $ 1,731,418 393,907 $ 2,125,325	3 個月至1 年	3 個月至1 年
					$ 94,554 88,180 $ 182,734

101 年 6 月 30 日

101 年6 月30 日
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具	加權帄均有 效利率（％） - 1.355-1.65	要求即付或 短於1 個月 $ 863,557 107,595 $ 971,152	1 至3 個月 $ 1,166,960 261,772 $ 1,428,732	3 個月至1 年
					$ 1,208,605 102,607 $ 1,311,212

101 年 1 月 1 日

101 年1 月1 日
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具	加權帄均有 效利率（％） - 1.60-2.35	要求即付或 短於1 個月 $ 535,961 79,522 $ 615,483	1 至3 個月 $ 1,219,821 431,187 $ 1,651,008	3 個月至1 年
					$ 177,854 128,593 $ 306,447

  下表係合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析，就
採總額交割之衍生工具，係以未折現之總現金流入及流出為基
礎編製。

102 年 6 月 30 日

要求即付或短 於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個月至 1 年 總額交割 遠期外匯合約 流 入 $ 24,070 $ 143,970 $ 14,642 流 出 ( 23,973 ) ( 143,463 ) ( 14,607 ) $ 97 $ 507 $ 35

• 34 -

101 年 12 月 31 日

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101 年 6 月 30 日

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101 年 1 月 1 日

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三二、 關係人交易

  除於財務報表其他附註說明外，重大關係人交易事項如下：

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

關係人名稱與合併公司之關係
關聯企業
上海唯云信息科技有限公司（唯云公司）子公司採權益法投資之被投資公司
其他關係人
資通電腦股份有限公司（資通公司）該公司董事長為母公司董事長之二
等親親屬

• 35 -

1. 營業交易

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1. 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：

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  合併公司與關係人間銷貨之價格視地區消費情形決定，貨款
之收付期間與其他非關係人差異不顯著。

( 二 ) 對主要管理階層之獎酬

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下：

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  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

三三、質抵押之資產

  合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：

不動產、廠房及設備淨額 投資性不動產淨額	102年6月30日 $ 446,562 81,393 $ 527,955	101年12月31日 $ 448,360 81,566 $ 529,926	101年6月30日 $ 784,171 81,739 $ 865,910	101年1月1日	101年1月1日
					$ 788,204 81,912 $ 870,116

三四、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大
承諾事項及或有事項：

一 ( ) 合併公司已開立未到單信用狀金額為 615,083 仟元。

• 36 -

• ( 二 ) Techbology Properties Limited,LLC, （ “TPL” ）於 101 年 3 月 27 日 在美國國際貿易委員會（ ITC ）及美國德州東區法院對母公司提出違 反美國專利第 7295443 及 7255424 號訴訟，目前仍在訴訟繫屬中。 截至 102 年 8 月 9 日止，母公司尚無法評估訴訟結果及可能損失金 額。

三五、重大之期後事項：無。

三六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：新台幣仟元，外幣仟元

102 年 6 月 30 日

102 年6 月30 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 日 圓 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 日 圓	外 幣 $ 3,581 34,342 3,902 129,498 15,030 7,064 30,486 14 2,258	匯 率 30.00 （美元：新台幣） 6.1787 （美元：人民幣） 39.15 （歐元：新台幣） 0.3036 （日圓：新台幣） 4.8554 （人民幣：新台幣） 30.00 （美元：新台幣） 6.1787 （美元：人民幣） 39.15 （歐元：新台幣） 0.3036 （日圓：新台幣）	帳 面 金 額
			$ 107,428 1,030,250 152,753 39,316 72,978 211,918 914,577 557 685

101 年 12 月 31 日

101 年12 月31 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 美 元 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元	外 幣 $ 4,574 30,365 592 2,814 87,908 6,994 26,244	匯 率 29.04 （美元：新台幣） 6.2855 （美元：人民幣） 2.0432 （美元：里 拉） 38.49 （歐元：新台幣） 0.3364 （日圓：新台幣） 29.04 （美元：新台幣） 6.2855 （美元：人民幣）	帳 面 金 額
			$ 132, 820 881,791 17,201 108,324 29,572 203,095 762,138

• 37 -

101 年 6 月 30 日

101 年6 月30 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 美 元 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元	外 幣 $ 5,543 30,715 314 2,641 108,650 8,986 25,315 18	匯 率 29.88 （美元：新台幣） 6.3249 （美元：人民幣） 2.021 （美元：里拉） 37.56 （歐元：新台幣） 4.3754 （日圓：新台幣） 29.88 （美元：新台幣） 6.3249 （美元：人民幣） 37.56 （歐元：新台幣）	帳 面 金 額
			$ 165,626 917,772 9,397 99,191 40,787 268,494 756,402 662

101 年1 月1 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元	外 幣 $ 10,638 22,527 3,258 105,214 5,167 19,557 35	匯 率 30.275 （美元：新台幣） 6.3009 （美元：人民幣） 39.18 （歐元：新台幣） 0.3906 （日圓：新台幣） 30.275 （美元：新台幣） 6.3009 （美元：人民幣） 39.18 （歐元：新台幣）	帳 面 金 額
			$ 322,056 681,994 127,666 41,097 156,428 592,078 1,360

三七、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：附表一。

• 期末持有有價證券情形：附表二。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20% 以上：附表三。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 38 -

  1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：附表四。

  2. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：附表 五。

  3. 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：附表六。

  4. 從事衍生性商品交易：母公司從事衍生性商品交易請參閱附註 七及三一，子公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日均無從 事衍生性商品交易。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

  1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。

  2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：附表七。

  3. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書 保證或提供擔保品情形：無。

  4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情 形：無。

• 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

( 四 ) 合併公司間業務關係及重要交易往來情形：附表八。

三八、 部門資訊

合併公司因僅經營電腦設備之產銷，尚無需揭露營運部門資訊。 三九、 首次採用國際財務報導準則 一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 2 季之合併財務報告之編製基礎除遵循附註 四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS1 「首次採用國際財 務報導準則」之規定。

• 39 -

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損 益表之影響如下：

1. 101 年 6 月 30 日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 流動資產 $ 6,243,398 $ - ( $ 36,660 ) 長期投資 92,826 - - 固定資產 961,215 - ( 4,157 ) 投資性不動產 - - 81,780 無形資產 13,873 ( 1,191 ) 22,315 其他資產 239,156 50 ( 61,513) 資產總計 $ 7,550,468 ($ 1,141) $ 1,765 流動負債 $ 3,869,632 $ - $ - 其他負債 11,547 4,877 1,765 負債合計 3,881,179 4,877 1,765 普通股股本 3,401,313 - - 資本公積 309,074 - - 保留盈餘 100,827 ( 17,197 ) - 股東權益其他項目 ( 162,786) 11,179 - 母公司股東權益合計 3,648,428 ( 6,018 ) - 少數股權 20,861 - - 股東權益合計 3,669,289 ( 6,018) - 負債及股東權益總計 $ 7,550,468 ($ 1,141) $ 1,765	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 流動資產 $ 6,243,398 $ - ( $ 36,660 ) 長期投資 92,826 - - 固定資產 961,215 - ( 4,157 ) 投資性不動產 - - 81,780 無形資產 13,873 ( 1,191 ) 22,315 其他資產 239,156 50 ( 61,513) 資產總計 $ 7,550,468 ($ 1,141) $ 1,765 流動負債 $ 3,869,632 $ - $ - 其他負債 11,547 4,877 1,765 負債合計 3,881,179 4,877 1,765 普通股股本 3,401,313 - - 資本公積 309,074 - - 保留盈餘 100,827 ( 17,197 ) - 股東權益其他項目 ( 162,786) 11,179 - 母公司股東權益合計 3,648,428 ( 6,018 ) - 少數股權 20,861 - - 股東權益合計 3,669,289 ( 6,018) - 負債及股東權益總計 $ 7,550,468 ($ 1,141) $ 1,765	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 流動資產 $ 6,243,398 $ - ( $ 36,660 ) 長期投資 92,826 - - 固定資產 961,215 - ( 4,157 ) 投資性不動產 - - 81,780 無形資產 13,873 ( 1,191 ) 22,315 其他資產 239,156 50 ( 61,513) 資產總計 $ 7,550,468 ($ 1,141) $ 1,765 流動負債 $ 3,869,632 $ - $ - 其他負債 11,547 4,877 1,765 負債合計 3,881,179 4,877 1,765 普通股股本 3,401,313 - - 資本公積 309,074 - - 保留盈餘 100,827 ( 17,197 ) - 股東權益其他項目 ( 162,786) 11,179 - 母公司股東權益合計 3,648,428 ( 6,018 ) - 少數股權 20,861 - - 股東權益合計 3,669,289 ( 6,018) - 負債及股東權益總計 $ 7,550,468 ($ 1,141) $ 1,765	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 流動資產 $ 6,243,398 $ - ( $ 36,660 ) 長期投資 92,826 - - 固定資產 961,215 - ( 4,157 ) 投資性不動產 - - 81,780 無形資產 13,873 ( 1,191 ) 22,315 其他資產 239,156 50 ( 61,513) 資產總計 $ 7,550,468 ($ 1,141) $ 1,765 流動負債 $ 3,869,632 $ - $ - 其他負債 11,547 4,877 1,765 負債合計 3,881,179 4,877 1,765 普通股股本 3,401,313 - - 資本公積 309,074 - - 保留盈餘 100,827 ( 17,197 ) - 股東權益其他項目 ( 162,786) 11,179 - 母公司股東權益合計 3,648,428 ( 6,018 ) - 少數股權 20,861 - - 股東權益合計 3,669,289 ( 6,018) - 負債及股東權益總計 $ 7,550,468 ($ 1,141) $ 1,765	國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 流動資產 長期投資 固定資產 投資性不動產 無形資產 其他資產 資產總計 流動負債 其他負債 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他項目 ( 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計		表 達 差 異		金	額	項 目
	$ - - - - 1,191 ) 50 $ 1,141) $ - 4,877 4,877 - - 17,197 ) 11,179 6,018 ) - 6,018) $ 1,141)	( ( (	$ 36,660 ) - 4,157 ) 81,780 22,315 61,513) $ 1,765 $ - 1,765 1,765 - - - - - - - $ 1,765	(	$ 6,206,738 92,826 957,058 81,780 34,997 177,693 $ 7,551,092 $ 3,869,632 18,189 3,887,821 3,401,313 309,074 83,630 151,607) 3,642,410 20,861 3,663,271 $ 7,551,092	流動資產 長期投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 其他非流動資產 資產總計 流動負債 其他非流動負債 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 母公司業主權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	(4) (1) (3) (2) (3) (6) (1) (2) (3) (4) (5) (4) (6) (5) (6) (7)(三) (6) (7)

2. 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 5,957,242 $ - $ - 營業成本 ( 5,264,164) - - 營業毛利 693,078 - - 營業費用 推銷費用 ( 334,788 ) 63 - 管理費用 ( 145,559 ) 77 - 研究發展費用 ( 161,428) 187 - 合 計 ( 641,775) 327 - 其他收益及費損 - - 372 營業利益 51,303 327 372 營業外收入及利益 利息收入 3,565 - - 租金收入 883 - - 處分投資淨益 49,452 - - 金融商品評價利益 1,193 - - 處分固定資產利益 372 - ( 372 ) 其 他 27,201 - - 合 計 82,666 - ( 372) 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 11,353 ) - - 利息費用 ( 7,116 ) - 其 他 ( 27,507) - - 合 計 ( 45,976) - - 稅前利益 87,993 327 - 所得稅利益 7,150 50 - 合併總純益 $ 95,143 $ 377 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 5,957,242 $ - $ - 營業成本 ( 5,264,164) - - 營業毛利 693,078 - - 營業費用 推銷費用 ( 334,788 ) 63 - 管理費用 ( 145,559 ) 77 - 研究發展費用 ( 161,428) 187 - 合 計 ( 641,775) 327 - 其他收益及費損 - - 372 營業利益 51,303 327 372 營業外收入及利益 利息收入 3,565 - - 租金收入 883 - - 處分投資淨益 49,452 - - 金融商品評價利益 1,193 - - 處分固定資產利益 372 - ( 372 ) 其 他 27,201 - - 合 計 82,666 - ( 372) 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 11,353 ) - - 利息費用 ( 7,116 ) - 其 他 ( 27,507) - - 合 計 ( 45,976) - - 稅前利益 87,993 327 - 所得稅利益 7,150 50 - 合併總純益 $ 95,143 $ 377 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 5,957,242 $ - $ - 營業成本 ( 5,264,164) - - 營業毛利 693,078 - - 營業費用 推銷費用 ( 334,788 ) 63 - 管理費用 ( 145,559 ) 77 - 研究發展費用 ( 161,428) 187 - 合 計 ( 641,775) 327 - 其他收益及費損 - - 372 營業利益 51,303 327 372 營業外收入及利益 利息收入 3,565 - - 租金收入 883 - - 處分投資淨益 49,452 - - 金融商品評價利益 1,193 - - 處分固定資產利益 372 - ( 372 ) 其 他 27,201 - - 合 計 82,666 - ( 372) 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 11,353 ) - - 利息費用 ( 7,116 ) - 其 他 ( 27,507) - - 合 計 ( 45,976) - - 稅前利益 87,993 327 - 所得稅利益 7,150 50 - 合併總純益 $ 95,143 $ 377 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 5,957,242 $ - $ - 營業成本 ( 5,264,164) - - 營業毛利 693,078 - - 營業費用 推銷費用 ( 334,788 ) 63 - 管理費用 ( 145,559 ) 77 - 研究發展費用 ( 161,428) 187 - 合 計 ( 641,775) 327 - 其他收益及費損 - - 372 營業利益 51,303 327 372 營業外收入及利益 利息收入 3,565 - - 租金收入 883 - - 處分投資淨益 49,452 - - 金融商品評價利益 1,193 - - 處分固定資產利益 372 - ( 372 ) 其 他 27,201 - - 合 計 82,666 - ( 372) 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 11,353 ) - - 利息費用 ( 7,116 ) - 其 他 ( 27,507) - - 合 計 ( 45,976) - - 稅前利益 87,993 327 - 所得稅利益 7,150 50 - 合併總純益 $ 95,143 $ 377 $ -	國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 營業收入淨額 營業成本 ( 營業毛利 營業費用 推銷費用 ( 管理費用 ( 研究發展費用 ( 合 計 ( 其他收益及費損 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 租金收入 處分投資淨益 金融商品評價利益 處分固定資產利益 其 他 合 計 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 利息費用 ( 其 他 ( 合 計 ( 稅前利益 所得稅利益 合併總純益		表 達 差 異		金	額	項 目
	$ - - - 63 77 187 327 - 327 - - - - - - - - - - - 327 50 $ 377	( (	$ - - - - - - - 372 372 - - - - 372 ) - 372) - - - - - $ -	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 5,957,242 5,264,164) 693,078 334,725 ) 145,482 ) 161,241) 641,448) 372 52,002 3,565 883 49,452 1,193 - 27,201 82,294 11,353 ) 7,116 ) 27,507) 45,976) 88,320 7,200 95,520 16,937 ) 44,641 ) 409) 61,987) $ 33,533	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 其他收益及費損 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 租金收入 處分投資利益 透過損益按公允價值 衡量之金融資產及 負債利益 其他收入 合 計 外幣兌換損失 利息費用 什項支出 稅前淨利 所得稅利益 合併總淨利 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 利益 採用權益法認列之關聯企 業其他綜合損益之份額 當期其他綜合損益（稅後 淨額） 本期綜合損益總額	(6) (6) (6) (8) (8) (5) (8) (8) (8)

• 40 -

3. 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 3,454,131 $ - $ - 營業成本 ( 3,112,524) - - 營業毛利 341,607 - - 營業費用 推銷費用 ( 154,072 ) 29 - 管理費用 ( 69,588 ) 39 - 研究發展費用 ( 54,534) 95 - 合 計 ( 278,194) 163 - 營業利益 63,413 163 - 營業外收入及利益 利息收入 1,918 - - 租金收入 443 - - 金融商品評價利益 3,278 - - 其 他 762 - - 合 計 6,401 - - 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 3,633 ) - - 利息費用 ( 3,571 ) - - 其 他 ( 1,435) - - 合 計 ( 8,639) - - 稅前利益 61,175 163 - 所得稅費用 3,022 78 - 合併總純益 $ 64,197 $ 241 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 3,454,131 $ - $ - 營業成本 ( 3,112,524) - - 營業毛利 341,607 - - 營業費用 推銷費用 ( 154,072 ) 29 - 管理費用 ( 69,588 ) 39 - 研究發展費用 ( 54,534) 95 - 合 計 ( 278,194) 163 - 營業利益 63,413 163 - 營業外收入及利益 利息收入 1,918 - - 租金收入 443 - - 金融商品評價利益 3,278 - - 其 他 762 - - 合 計 6,401 - - 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 3,633 ) - - 利息費用 ( 3,571 ) - - 其 他 ( 1,435) - - 合 計 ( 8,639) - - 稅前利益 61,175 163 - 所得稅費用 3,022 78 - 合併總純益 $ 64,197 $ 241 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 3,454,131 $ - $ - 營業成本 ( 3,112,524) - - 營業毛利 341,607 - - 營業費用 推銷費用 ( 154,072 ) 29 - 管理費用 ( 69,588 ) 39 - 研究發展費用 ( 54,534) 95 - 合 計 ( 278,194) 163 - 營業利益 63,413 163 - 營業外收入及利益 利息收入 1,918 - - 租金收入 443 - - 金融商品評價利益 3,278 - - 其 他 762 - - 合 計 6,401 - - 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 3,633 ) - - 利息費用 ( 3,571 ) - - 其 他 ( 1,435) - - 合 計 ( 8,639) - - 稅前利益 61,175 163 - 所得稅費用 3,022 78 - 合併總純益 $ 64,197 $ 241 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 3,454,131 $ - $ - 營業成本 ( 3,112,524) - - 營業毛利 341,607 - - 營業費用 推銷費用 ( 154,072 ) 29 - 管理費用 ( 69,588 ) 39 - 研究發展費用 ( 54,534) 95 - 合 計 ( 278,194) 163 - 營業利益 63,413 163 - 營業外收入及利益 利息收入 1,918 - - 租金收入 443 - - 金融商品評價利益 3,278 - - 其 他 762 - - 合 計 6,401 - - 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 3,633 ) - - 利息費用 ( 3,571 ) - - 其 他 ( 1,435) - - 合 計 ( 8,639) - - 稅前利益 61,175 163 - 所得稅費用 3,022 78 - 合併總純益 $ 64,197 $ 241 $ -	國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 營業收入淨額 營業成本 ( 營業毛利 營業費用 推銷費用 ( 管理費用 ( 研究發展費用 ( 合 計 ( 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 租金收入 金融商品評價利益 其 他 合 計 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 利息費用 ( 其 他 ( 合 計 ( 稅前利益 所得稅費用 合併總純益		表 達 差 異		金	額	項 目
	$ - - - 29 39 95 163 163 - - - - - - - - - 163 78 $ 241		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 3,454,131 3,112,524) 341,607 154,043 ) 69,549 ) 54,439) 278,031) 63,576 1,918 443 3,278 762 6,401 3,633 ) 3,571 ) 1,435) 8,639) 61,338 3,100 64,438 6,847 17,173 ) 53 10,273) $ 54,165	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 租金收入 透過損益按公允價值 衡量之金融資產及 負債利益 其 他 合 計 外幣兌換損失 利息費用 什項支出 稅前淨利 所得稅利益 合併總淨利 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 利益 採用權益法認列之關聯企 業其他綜合損益之份額 當期其他綜合損益（稅後 淨額） 本期綜合損益總額	(6) (6) (6) (5) (8) (8) (8)

1. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

2. 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報告之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（ 101 年 1 月 1 日）之初始合併資產負債表，該準則對追溯適用之原 則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予 追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。 股份基礎給付

合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股 份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 「股份基礎給付」之規定。

• 41 -

員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有累積精算損益於 轉換至 IFRSs 日一次認列於保留盈餘。 累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。

以上合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，可能因管 理階層經其他考量及評估後而改變，故與實際結果可能有所差 異。上述豁免選項對合併公司之影響已併入以下「 7. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明如下：

2. (1) 預付設備款之表達

   • 轉換至 IFRSs 前，購置設備之預付款通常列為固定資 產項下之預付設備款；轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付 款通常列為預付款項，通常分類為非流動資產。

合併公司於 101 年 6 月 30 日將原分類為預付設備款（帳 列固定資產項下）重分類至預付款項（帳列其他資產項下） 之金額為 8,895 仟元。

• (2) 投資性不動產之分類

• 合併公司部分資產適用國際會計準則第 40 號「投資性 不動產」，於 101 年 6 月 30 日將原分類為其他資產－出租 資產項下且符合投資性不動產定義之不動產重分類至投資 性不動產項下，金額為 81,780 仟元。

• (3) 遞延費用之分類

• 轉換至 IFRSs 前，遞延費用係帳列其他資產項下；轉 換為 IFRSs 後，依其性質重分類為不動產、廠房及設備及 無形資產。

• 合併公司於 101 年 6 月 30 日將遞延費用重分類至不動 產、廠房及設備及無形資產，金額分別為 4,736 仟元及 22,315 仟元。

• 42 -

• (4) 遞延所得稅資產及負債之分類及備抵評價科目 合併公司依照我國先前一般公認會計原則，遞延所得 稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非 流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長 短劃分為流動或非流動項目；轉換至 IFRSs 後，遞延所得 稅資產或負債一律分類為非流動項目，且不得互抵表達。 另依我國先前一般公認會計原則，遞延所得稅資產於 評估其可實現後，認列相關備抵評價金額；轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

截至 101 年 6 月 30 日，合併公司將原帳列於流動資產 項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產，金額為 38,425 仟元；合併公司將原與遞延所得稅資產互抵表達之 遞延所得稅負債 1,765 仟元重分類至遞延所得稅負債。

• (5) 所得稅

依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定，因轉換至 IFRSs 必須調整之所得稅影響而造成遞延所得稅資產及負 債之變動。 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日因調整遞延所得稅資產影響數及以有效稅率重 新估計所得稅費用，分別調整增加所得稅利益 78 仟元及 50 仟元（分別調增遞延所得稅資產 78 仟元及 50 仟元）。

• (6) 員工福利

合併公司依照我國先前一般公認會計原則之規定，對 確定福利義務進行精算評價並認列相關退休金成本及應計 退休金負債；轉換至 IFRSs 後，應依國際會計準則第 19 號 「員工福利」之規定，對確定福利義務進行精算評價，且 對確定福利計劃精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益 項下，於權益變動表列入保留盈餘，後續期間不予重分類 至損益。

• 43 -

另依我國先前一般公認會計原則，未認列過渡性淨資 產或淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之帄 均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本；轉換至 IFRSs 後，首次適用我國 18 號公報產生之未認 列過渡性淨給付義務應歸零。

以上調整致 101 年 6 月 30 日調整增加應計退休金負債 （帳列其他負債項下） 4,877 仟元、遞延退休金成本調整減 少 1,191 仟元，以及權益項下調整減少保留盈餘 7,255 仟 元、未認列為退休金成本之淨損失調整減少 860 仟元。 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日退 休金成本分別調整減少 163 仟元及 327 仟元（分別調整減 少行銷費用 29 仟元及 63 仟元、管理費用 39 仟元及 77 仟 元、研發費用 95 仟元及 187 仟元）。

• (7) 累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務 報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈 餘。前述調整至 101 年 6 月 30 日累計換算調整數（帳列股 東權益其他項目下）調整增加金額為 10,319 仟元，以及權 益項下保留盈餘調整減少金額為 10,319 仟元。

• (8) 合併綜合損益表之表達

轉換至 IFRSs 後，合併綜合損益表係包含當年度淨利 及其他綜合損益。另合併公司為配合國際財務報導準則之 財務報表表達方式，若干科目予以適當重分類。

1. 不動產、廠房及設備、投資性不動產以及無形資產之認定成本 合併公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備、投資 性不動產以及其他無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追 溯適用相關規定。

2. 44 -

浩鑫股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表一

單位：新台幣仟元

編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	期末背書保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率	背書保證最高限額 （ 註 二 ）
		公 司 名 稱	關 係
0	浩鑫股份有限公司	S.H.K. S.C.C.	HOLCO（BVI）INC.之子公司 HOLCO（BVI）INC.之孫公司	$ 2,934,106 2,934,106	$ 1,957,025 8,948	$ 1,957,025 8,948	$ - 8,948	50.02% 0.23%	$ 2,934,106 2,934,106

• 註一： 浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20% 為限，惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查 核或核閱財報淨值淨值百分之 75% 為限。

註二： 浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 75% 為限。

• 45 -

民國 102 年 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及子公司 期末持有有價證券明細表

附表二

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位數／股數	帳面金額（註二）	持股比率（％）	市價（註一）
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司	股 票 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 聯發科技股份有限公司 友達光電股份有限公司 瑞軒科技股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 ARMH-ARM Holdings plc 精英電腦股份有限公司 勤茂資通股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 德信創業投資股份有限公司 芯鼎科技股份有限公司 股 單 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技（深圳）公司 股 票 ATRON MALL 股 票 S.C.G. S.C.H. 日本SHUTTLE Shuttle International Brazil Informatica Ltda. 股 單 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 股 票 資通電腦股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 致恩科技股份有限公司	子 公 司 子 公 司 子 公 司 － － － － － － － － － － － 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 該公司董事長為母公司董事 長二等親親屬 － － － －	採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動	5,250 19,525,886 16,000,000 30,420 216,298 784,711 1,042,736 1,835,000 11,450 544,377 805,000 1,193,508 1,530,000 2,500,000 - - - 197,500 30,000 - 1,000 638,085 - - - - 1,214,546 728,438 476,000 1,631,901 365	$ 1,896,756 573,672 131,395 17,765 12,682 25,316 44,595 105,852 8,446 36,916 - 7,352 15,300 35,000 1,828,542 35,911 3,650 12,486 116,195 165,002 20,258 6,596 9,422 5,135 27,981 220,342 11,769 31,154 28,646 10,052 -	100 100 100 - - 0.10 0.31 0.17 - 0.05 0.39 1.98 3.24 4.55 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2.57 0.22 0.04 2.70 -	$ 1,896,756 573,672 131,395 10,601 2,357 19,225 36,027 31,837 12,445 6,451 - 14,789 8,577 25,256 1,828,542 35,911 3,650 12,486 116,195 165,002 20,258 6,596 9,422 5,135 27,981 220,342 22,591 25,168 8,259 20,221 -	註四 註四 註四 註三 興櫃股票 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 興櫃股票 註三

（接次頁）

• 46 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位數／股數	帳面金額（註三）	持股比率（％）	市價（註一）
ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州）公司	股 單 S.C.C. 股 單 上海唯云有限公司	子 公 司 －	採用權益法之投資 採用權益法之投資	- -	$ 12,092 6,244	75 30	$ 12,092 6,244	註四

註一： 採用權益法之投資及以成本衡量之金融資產若無市場價格可供參考，依股權淨值填列；備供出售金融資產之股票係按 102 年 6 月 30 日收盤價。

註二：備供出售金融資產係以原始購入成本列示。

註三：已全數提列減損損失。

註四：帳面價值業已於編製合併財務報表時予以沖銷。

• 47 -

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表三

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初 餘 額	期 初 餘 額	本 期 增 加	本 期 增 加	本 期 減 少	本 期 減 少	持股比例 變動所產生之 資本公積	採權益法認列 之投資利益	累積換算 調 整 數	期 末 餘 額	期 末 餘 額
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	金 額				股 數	金 額
浩鑫公司 HOCOL （BVI）INC	未上市（櫃）公司普通股股票 HOLCO (BVI) INC. 未上市（櫃）公司普通股股票 S.H.K	採用權益法之投資 採用權益法之投資	－ －	子公司 子公司	4,835.55 -	$ 1,579,644 1,511,598	434.45 -	$ 133,482 （註一） 137,195 （註一）	20 -	$ 5,956 （註二） -	$ - -	$ 132,023 （註三） 127,543 （註三）	$ 57,563 52,206	5,250 -	$ 1,896,756 （註四） 1,828,542 （註四）

註一：本期金額增加係認購被投資公司增資股款。

註二：本期金額減少係被投資公司減資退回股款。

註三：係按經會計師核閱之財務報表計算。

註四：帳面價值業已於編製合併報表時予以沖銷。

• 48 -

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○二年一月一日至六月三十日

附表四

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收 （付）票據、 帳款之比率 （ ％ ）
浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 S.C.G. S.C.H.	S.C.G. S.C.H. 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司	GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司	銷 貨 銷 貨 進 貨 進 貨	( $ 111,467 ) ( 209,718 ) 111,467 209,718	( 23 ) ( 43 ) 86 96	帄均120天 帄均120天 帄均120天 帄均120天	註 註 註 註	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	$ 49,165 118,466 ( 49,165 ) ( 118,466 )	17 40 ( 91 ) ( 99 )

註：本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。

• 49 -

浩鑫股份有限公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○二年六月三十日

附表五

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人款項餘額（註~~） ~~	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.C.S.	S.C.H. S.C.C. S.H.K.	子公司 母公司之孫公司 最終母公司之孫公司	$ 118,466 177,075 986,106	－ － －	$ - - -	－ － －	$ 33,849 7,232 220,663	$ - - -

註：於編製合併財務報表業已沖銷。

• 50 -

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表六

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED	HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限 公司 浩鑫電腦股份有限 公司 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技 （深圳）公司 ATRON MALL S.C.G. S.C.H. S.C.B. 浩鑫商貿公司 日本SHUTTLE 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山） 公司	B.V.I. CAYMAN ISLANDS 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 Unit 511, 5/F, Tower 1, Silvercord 30, Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong 48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558 深圳市福田區泰然八路廣華大廈 西2樓 17068 EVERGREEN PL,CITY OF INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 17068 EVERGREEN PLACE INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY AVENIDA BRIGADEIRO FARIA LIMA,1903-CJ.143-JARDIM PAULISTANO 深圳市福田區深南西路泰然工業 區210棟廠房6H 7F,AIOISONPO BUILDING, 2-8-11 SUMIYOSI KOUTOU-KU TOKYO 135-0002, JAPAN 深圳市福田保稅區紅棉道6號萬 乘綜合倉庫四層402倉 昆山經濟發展區浩騰路520號	控股公司 控股公司 一般投資業 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 控股公司 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售	$ 1,563,928 844,564 160,000 - 1,502,008 25,737 43,024 7,834 186,662 239,815 10,624 40,457 34,658 25,736 32,010	$ 1,436,402 844,564 160,000 50,000 1,364,813 25,737 43,024 7,834 186,662 239,815 10,624 40,457 34,658 25,736 32,010	5,250 19,525,866 16,000,000 - - - - 197,500 30,000 - 638,085 - 1,000 - -	100 100 100 - 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100	$ 1,896,756 573,672 131,395 - 1,828,542 35,911 3,650 12,486 116,195 165,002 6,596 9,422 20,258 5,135 27,981	$ 132,023 55,150 ( 85 ) - 127,543 11,851 ( 11,845 ) 1,366 ( 7,907 ) 3,645 ( 1,536 ) 9,714 1,305 ( 42 ) ( 16 )	$ 132,023 55,150 ( 85 ) - 127,543 11,851 ( 8,884 ) 1,366 ( 7,907 ) 3,645 ( 1,536 ) 9,714 1,305 ( 42 ) ( 16 )	子公司，註一 及四 子公司，註一 及四 子公司，註二 及四 子公司，註二 及三 孫公司，註一 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四

（接次頁）

• 51 -

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州） 公司	浩鑫信息科技（蘇 州）公司 S.C.C. 上海唯云有限公司	蘇州市蘇州工業園區蘇虹中路200 號綜合保稅區建屋三期四號廈 SANTA CLARA 301 OF.2806 HUECHURABA,SANTIAGO, CHILE 上海市張江高科技園區張衡路198 弄10號203室	電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售	$ 215,745 5,440 7,495	$ 215,745 5,440 7,495	- - -	100 75 30	$ 220,342 12,092 6,244	$ 49,989 1,865 ( 2,850 )	$ 49,989 1,399 ( 855 )	孫公司，註一 及四 孫公司，註二 及四 註二

註一：係按經會計師核閱之財務報表計算。

註二：係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註三：浩鑫電腦股份有限公司業於 102 年 3 月 29 日清算並退回全數股款予母公司。

註四：於編製合併報表時，業已將長期股權投資帳面金額認列之投資損益及被投資公司股權淨值全數沖銷。

• 52 -

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表七

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	母公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
					匯 出	收 回
浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公 司 浩鑫信息科技（蘇 州）公司 紅柿子信息科技（深 圳）公司	電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售	$ 40,457 25,736 32,010 215,745 57,125	（註一） （註一） （註一） （註一） （註一）	$ 40,457 25,736 32,010 215,745 43,024	$ - - - - -	$ - - - - -	$ 40,457 25,736 32,010 215,745 43,024	100 100 100 100 75	$ 9,714 ( 42 ) ( 16 ) 49,989 ( 8,884 )	$ 9,422 5,135 27,981 220,342 3,650	$ - - - - -

本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 核 准 投 資 金 額 赴 大陸地區投 資 限 額（ 註三 ） $364,593 US$16,750,000 $3,925,191 × 60%=$2,355,115

• 註一： 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 註二： 除浩鑫信息科技（蘇州）公司外，餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

• 註三： 依據投審會 97.8.29 「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。

• 註四： 編製合併報表時業已沖銷。

• 53 -

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及子公司

合併公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表八

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1 2	浩鑫股份有限公司 S.C.H. S.C.G.	S.C.H. S.C.G. 日本shuttle 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 S.C.A. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K. 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫股份有限公司 S.C.G. 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.C.H.	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 3 2 2 3 3 3	應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 應付關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 處分固定資產利益 應收關係人款項 應收關係人款項 應付關係人款項 技術服務收入 銷貨成本 管理費用 應付關係人款項 研－試產費用 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨成本 銷貨收入 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 銷貨成本	$ 118,466 249 209,718 49,165 111,467 30,445 685 43,173 14,212 11,941 1,970 256 103 68 1,867 69,232 4,886 361,239 10,155 610 5,236 15,071 249 118,466 209,718 724 49,165 111,467 7 434 724	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	1 - 3 1 2 - - 1 - - - - - - - 1 - 5 - - - - - 1 3 - 1 2 - - -

（接次頁）

• 54 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
3 4 5 6 7 8	日本shuttle 浩鑫商貿公司 S.C.A. 浩鑫電科技公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K.	浩鑫商貿公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫電科技公司 S.H.K. S.C.G. 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.C.C. 浩鑫股份有限公司 浩鑫商貿公司 S.H.K. 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.C.A. 浩鑫股份有限公司 S.C.G.	3 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 2 2 2 3 3	銷貨成本 代付款 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 技術服務費收入 銷貨收入 銷貨收入 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 其他收入 應收關係人款項 銷售費用 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 銷貨成本 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 應收關係人款項 銷貨收入 營業費用（職工福利） 應付關係人款項 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 銷售費用 應收關係人款項 銷貨收入	$ 33 685 30,445 43,173 14,212 11,941 3,127 218 54 169 44,559 33 3 3 256 35,461 39,501 168 312 1,970 3,127 51 3 12 1,867 171 12,119 986,109 245,611 1,279 168 4,886 69,232 10,765 361,239 7 434	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	- - - 1 - - - - - - 1 - - - - - 1 - - - - - - - - - - 11 3 - - - 1 - 5 - -

（接次頁）

• 55 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
9 10 11	浩鑫電腦（昆山）公司 紅柿子信息科技（深圳）公司 S.C.C.	S.C.A. 浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫電科技公司 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫電腦（昆山）公司 S.C.C. 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.H.K. 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 S.H.K. S.C.A.	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應付關係人款項 銷售費用 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷售費用 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 加工成本 管理費用 應付關係人款項 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 銷售費用 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 應付關係人款項 銷貨成本 其他收入 其他收入 其他收入	$ 35,461 39,501 218 169 54 44,559 12,119 986,109 1,279 238,910 6,701 51 16,016 25,261 1,178 2,205 177,075 72,171 2,123 5,236 15,071 2,205 16,016 1,178 25,261 3 3 12 177,075 72,171 1,542 581 312	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	- 1 - - - 1 - 11 - 3 - - - - - - 2 1 - - - - - - - - - - 2 1 - - -

註一：與交易人之關係標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

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