Shuttle — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

股票代碼： 2405

浩鑫股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一○二及一○一年第一季

地址：台北市內湖區瑞光路七十六巷三十號五樓
電話：（○二）八七九二六一六八

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§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性 之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.合併公司間業務關係及重要交易住 來情形 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10 10～11 11～22 22～23 23～51 51～52 52 52～53 - 53 53～54 54～55， 64～69 54～55，65～ 66，68～69 55，71～75 55，71～75 55 55～63	財 務 報 告 附 註 編 號
		一 二 三 四 五 六～三一 三二 三三 三四 - 三五 三六 三七 三七 三七 三七 三八 三九

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會計師核閱報告

浩鑫股份有限公司 公鑒：

  浩鑫股份有限公司及其子公司民國一○二年及一○一年三月三十一日之
合併資產負債表、民國一○一年十二月三十一日及一月一日之合併資產負債
表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益
表、合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務
報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
  除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意
見。

如合併財務報表附註四所述，列入合併財務報表部分子公司之財務報表 係未經會計師核閱，其民國一○二年三月三十一日之資產及負債總額分別為 新台幣（以下同） 975,700 仟元及 84,767 仟元，分別佔合併資產及負債總額之 13.48% 及 2.56% ，民國一○一年三月三十一日之資產及負債總額分別為 775,362 仟元及 75,701 仟元，分別佔合併資產及負債總額之 11.83% 及 2.56% ； 民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日之綜合損益分別為利益 64,209 仟元及損失 20,688 仟元。

依本會計師核閱結果，除上段所述部分列入合併財務報表子公司之財務 報表，係依據未經會計師核閱之財務報表併入，倘該等財務報表經會計師核 閱而有所調整時，對於民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日合 併財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有 違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務 報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期 中財務報導」而須作修正之情事。

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單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國一○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼	資 產	一○二年三月三十一日	一○二年三月三十一日	一○二年三月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年三月三十一日	一○一年三月三十一日	一○一年三月三十一日	一○一年一月一日 金 額 ％ $ 1,540,143 24 5,874 - 236,850 4 100 - 2,001,311 31 29,282 1 1,020 - 1,069,193 17 87,429 1 80,788 1 5,051,990 79 7,685 - 72,185 1 - - 950,351 15 81,953 1 5,979 - 21,459 1 122,958 2 54,084 1 1,316,654 21 $ 6,368,644 100	一○一年一月一日 金 額 ％ $ 1,540,143 24 5,874 - 236,850 4 100 - 2,001,311 31 29,282 1 1,020 - 1,069,193 17 87,429 1 80,788 1 5,051,990 79 7,685 - 72,185 1 - - 950,351 15 81,953 1 5,979 - 21,459 1 122,958 2 54,084 1 1,316,654 21 $ 6,368,644 100	代 碼	負 債 及 權 益	一○二年三月三十一日	一○二年三月三十一日	一○二年三月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年三月三十一日	一○一年三月三十一日	一○一年三月三十一日	一○一年一月一日	一○一年一月一日	一○一年一月一日
		金 額		％	金 額		％	金 額		％	金 額				金 額		％	金 額		％	金 額		％	金 額		％
1100 1110 1125 1150 1170 1200 1220 130X 1410 1470 11XX 1523 1543 1550 1600 1760 1805 1821 1840 1990 15XX 1XXX	流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 透過損益按公允價值衡量之金融 資產（附註四及七） 備供出售金融資產（附註四及 八） 應收票據－淨額（附註四、五及 九） 應收帳款－淨額（附註四、五及 九） 其他應收款（附註四及九） 當期所得稅資產 存 貨（附註四、五及十） 預付款項 其他流動資產（附註十七） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產（附註四及 八） 以成本衡量之金融資產（附註四 及十一） 採用權益法之投資（附註四及十 二） 不動產、廠房及設備（附註四及 十三） 投資性不動產（附註四及十四） 商 譽（附註四及十五） 其他無形資產（附註四及十六） 遞延所得稅資產（附註四） 其他非流動資產（附註十七） 非流動資產總計 資 產 總 計		$ 1,280,168 1,097 187,118 2,527 3,347,148 18,795 36,316 1,226,176 55,398 161,090 6,315,833 7,733 67,704 6,349 607,273 81,521 - 14,341 113,171 22,068 920,160 $ 7,235,993	18 - 3 - 46 - - 17 1 2 87 - 1 - 9 1 - - 2 - 13 100		$ 1,254,133 - 178,074 1,587 3,447,616 13,690 33,874 1,263,940 54,318 124,922 6,372,154 6,153 67,704 6,773 616,701 81,607 - 17,584 108,522 21,791 926,835 $ 7,298,989	17 - 2 - 47 - 1 17 1 2 87 - 1 - 9 1 - - 2 - 13 100		$ 1,601,214 - 226,090 2,620 2,057,477 14,192 1,297 1,135,692 40,838 120,091 5,199,511 9,101 72,185 7,033 947,977 81,867 5,828 18,783 126,208 85,413 1,354,395 $ 6,553,906	24 - 4 - 31 - - 17 1 2 79 - 1 - 15 1 - - 2 2 21 100		$ 1,540,143 5,874 236,850 100 2,001,311 29,282 1,020 1,069,193 87,429 80,788 5,051,990 7,685 72,185 - 950,351 81,953 5,979 21,459 122,958 54,084 1,316,654 $ 6,368,644	2100 2120 2170 2180 2219 2230 2250 2310 2399 21XX 2570 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 36XX 3XXX	流動負債 短期借款（附註十八） 透過損益按公允價值衡量之金融 負債（附註四及七） 應付帳款（附註十九） 應付帳款－關係人（附註三二） 其他應付款（附註二十） 當期所得稅負債（附註四及二 六） 負債準備（附註四及二一） 預收款項（附註二二及三二） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四） 應計退休金負債（附註四及二 三） 其他非流動負債 非流動負債總計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘（累積虧損） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘（待彌補虧損） 保留盈餘（累積虧損） 總計 其他權益 庫藏股票 母公司業主之權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計	(	$ 534,880 - 2,207,632 - 288,416 601 144,534 104,682 23,285 3,304,030 10,647 1,307 1,112 13,066 3,317,096 3,401,313 309,074 1,126 10,136 330,911 342,173 140,419) - 3,912,141 6,756 3,918,897 $ 7,235,993	7 - 31 - 4 - 2 2 - 46 - - - - 46 47 4 - - 5 5 ( 2) - 54 - 54 100	(	$ 511,127 574 2,398,368 - 364,908 622 127,180 32,140 23,832 3,458,751 7,776 1,061 1,109 9,946 3,468,697 3,401,313 309,074 1,126 10,136 305,911 317,173 204,955) - 3,822,605 7,687 3,830,292 $ 7,298,989	7 - 33 - 5 - 2 1 - 48 - - - - 48 47 4 - - 4 4 ( 3) - 52 - 52 100	(	$ 515,914 2,085 1,987,855 47 262,011 2,997 84,478 41,846 37,104 2,934,337 1,839 16,574 703 19,116 2,953,453 3,401,313 309,074 - - 27,966 27,966 141,042) - 3,597,311 3,142 3,600,453 $ 6,553,906	8 - 30 - 4 - 1 1 1 45 - - - - 45 52 5 - - - - ( 2) - 55 - 55 100	( ( ( (	$ 639,302 - 1,591,499 706 341,431 2,979 57,815 82,502 14,927 2,731,161 2,741 17,577 783 21,101 2,752,262 3,521,583 296,094 - - 6,312) 6,312) 89,284) 109,615) 3,612,466 3,916 3,616,382 $ 6,368,644	10 - 25 - 6 - 1 1 - 43 - - - - 43 55 5 - - - - ( 1) ( 2) 57 - 57 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年五月十日核閱報告）

經理人：潘慶豐

會計主管：卜濟世

董事長：余宏輝

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浩鑫股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

一 月 一 日 一 ○ 二 代 碼 金 額 營業收入（附註四及三二） 4110 銷貨收入 $ 3,107,831 4170 減：銷貨退回及折讓 18,124 4000 營業收入淨額 3,089,707 營業成本（附註十） 5110 銷貨成本 2,720,927 5900 營業毛利 368,780 營業費用（附註三二） 6100 推銷費用 180,653 6200 管理費用 64,051 6300 研究發展費用 92,161 6000 營業費用合計 336,865 6500 其他收益及費損 ( 11) 6900 營業淨利（損） 31,904 營業外收入及支出 7100 利息收入（附註四） 848 7110 租金收入 705 7190 其他收入 5,244 7060 採用權益法認列之關聯企 業損益之份額（附註四） ( 621 ) 7225 處分投資利益 - 7630 外幣兌換損失 ( 6,502 ) 7510 利息費用 ( 2,339 ) 7235 透過損益按公允價值衡量 之金融資產及負債利益 （損失）（附註四） 1,097	一 月 一 日	一 月 一 日	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 至 三 月 三 十 一 日	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 至 三 月 三 十 一 日	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 至 三 月 三 十 一 日	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 至 三 月 三 十 一 日
	一 ○ 二		年 ％ 101 1 100 88 12 6 2 3 11 - 1 - - - - - - - -	一 ○ 一		年
				金 額 $ 2,538,326 35,215 2,503,111 2,151,640 351,471 180,682 75,933 106,802 363,417 372 ( 11,574) 1,647 440 26,439 - 49,452 ( 7,720 ) ( 3,545 ) ( 2,085 )		％
					(	101 1 100 86 14 7 3 5 15 - 1) - - 1 - 2 - - -

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代 碼 7590 什項支出 7000 營業外收入及支出合 計 7900 稅前淨利 7950 所得稅利益（附註二六） 8200 本期淨利 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實現 利益（損失） 8370 採用權益法認列之關聯企 業其他綜合損益之份額 8300 本期其他綜合損益 8500 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二七） 9710 基 本 9810 稀 釋	一 月 一 日	一 月 一 日	至 三 月 三 十	至 三 月 三 十		一 日
	一 ○ 二		年 ％ - - 1 - 1 2 - - 2 3 1 - 1 3 - 3	一 ○ 一		年
	金 額 ($ 7,257) ( 8,825) 23,079 740 23,819 53,965 10,624 197 64,786 $ 88,605 $ 25,000 ( 1,181) $ 23,819 $ 89,536 ( 931) $ 88,605 $ 0.07 $ 0.07			金 額 ($ 26,072) 38,556 26,982 4,100 31,082 ( 23,784 ) ( 27,468 ) ( 462) ( 51,714) ($ 20,632) $ 34,278 ( 3,196) $ 31,082 ( $ 17,480 ) ( 3,152) ($ 20,632) $ 0.10 $ 0.10		％
	( ( ( (				( 1) 2 1 - 1 ( 1 ) ( 1 ) - ( 2) ( 1) 1 - 1 ( 1 ) - ( 1)

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年五月十日核閱報告）

董事長：余宏輝經理人：潘慶豐會計主管：卜濟世

• 6 -

浩鑫股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代碼 A1 一○一年一月一日餘額 O1 非控制權益增加 L3 庫藏股註銷 C7 採用權益法認列之關聯企業之變動 數 D1 一○一年一月一日至三月三十一日 淨利（損） D3 一○一年一月一日至三月三十一日 稅後其他綜合損益 D5 一○一年一月一日至三月三十一日 綜合損益總額 Z1 一○一年三月三十一日餘額 A1 一○二年一月一日餘額 D1 一○二年一月一日至三月三十一日 淨利（損） D3 一○二年一月一日至三月三十一日 稅後其他綜合損益 D5 一○二年一月一日至三月三十一日 綜合損益總額 Z1 一○二年三月三十一日餘額	歸 屬 於	歸 屬 於	母 公	司	業 主	之 權 益 庫 藏 股 票 總 計 ($ 109,615) $ 3,612,466 - - 109,615 - - 2,325 - 34,278 - ( 51,758) - ( 17,480) $ - $ 3,597,311 $ - $ 3,822,605 - 25,000 - 64,536 - 89,536 $ - $ 3,912,141	之 權 益 庫 藏 股 票 總 計 ($ 109,615) $ 3,612,466 - - 109,615 - - 2,325 - 34,278 - ( 51,758) - ( 17,480) $ - $ 3,597,311 $ - $ 3,822,605 - 25,000 - 64,536 - 89,536 $ - $ 3,912,141	非控制權益 $ 3,916 2,378 - - ( 3,196 ) 44 ( 3,152) $ 3,142 $ 7,687 ( 1,181 ) 250 ( 931) $ 6,756	權 益 總 額	權 益 總 額
	普通股股本 （附註二四） $ 3,521,583 - ( 120,270) - - - - $ 3,401,313 $ 3,401,313 - - - $ 3,401,313	保 留 盈 餘 （ 累 積 虧 損 ） 未分配盈餘 其他權益（附註二四） （待彌補虧損） 國外營運機構 備 供 出 售 資 本 公 積 （附註二六 財務報表換算 金 融 商 品 （附註二四） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 及 二 九 ） 之兌換差額 未實現損益 $ 296,094 $ - $ - ($ 6,312) $ - ($ 89,284) - - - - - - 10,655 - - - - - 2,325 - - - - - - - - 34,278 - - - - - - ( 24,290) ( 27,468) - - - 34,278 ( 24,290) ( 27,468) $ 309,074 $ - $ - $ 27,966 ($ 24,290) ($ 116,752) $ 309,074 $ 1,126 $ 10,136 $ 305,911 ($ 56,546) ($ 148,409) - - - 25,000 - - - - - - 53,912 10,624 - - - 25,000 53,912 10,624 $ 309,074 $ 1,126 $ 10,136 $ 330,911 ($ 2,634) ($ 137,785) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年五月十日核閱報告）	保 留 盈 餘 （ 累 積			庫 藏 股 票 ($ 109,615) - 109,615 - - - - $ - $ - - - - $ -
	(					(	( (	( ( ( (	( (	$ 3,616,382 2,378 - 2,325 31,082 51,714) 20,632) $ 3,600,453 $ 3,830,292 23,819 64,786 88,605 $ 3,918,897

董事長：余宏輝經理人：潘慶豐

會計主管：卜濟世

• 7 -

浩鑫股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20000 調整項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 提列呆帳 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之損失（利益） A20900 利息費用 A21200 利息收入 A22400 採用權益法認列之關聯企業損 失之份額 A22500 處分不動產、廠房及設備淨損 （益） A23100 處分投資利益 A23700 非金融資產減損損失 A24100 未實現外幣兌換利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產減 少（增加） A31130 應收票據增加 A31150 應收帳款減少（增加） A31180 其他應收款減少（增加） A31200 存貨減少（增加） A31230 預付款項減少（增加） A31240 其他流動增加 A32150 應付帳款增加（減少） A32160 應付帳款－關係人減少 A32180 其他應付款減少 A32210 預收款項增加（減少）	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一 ○ 二 年 $ 23,079 14,859 28,695 2,901 ( 1,097 ) 2,339 ( 848 ) 621 11 - 2,705 ( 519 ) ( 574 ) ( 940 ) 95,807 ( 4,625 ) 31,874 ( 26,180 ) ( 4,968 ) ( 189,433 ) - ( 75,576 ) 72,663	一 ○ 一 年
		$ 26,982 12,800 17,393 2,426 2,085 3,545 ( 1,647 ) - ( 372 ) ( 49,452 ) 10,999 ( 1,315 ) 5,874 ( 2,520 ) ( 109,362 ) 15,228 ( 100,682 ) 33,468 ( 39,004 ) 398,225 ( 659 ) ( 57,492 ) ( 37,643 )

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 A32200 負債準備增加 A32230 其他流動負債增加（減少） A32240 應計退休金負債增加（減 少） A33000 營運產生之淨現金流入（出） A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B01800 取得採用權益法之長期股權投資 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B04500 取得其他無形資產 B06500 其他金融資產增加 B06700 其他非流動資產增加 B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C03000 存入保證金增加（減少） C05500 非控制權益增加 CCCC 融資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動之影響 EEEE 本期現金及約當現金增加數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一 ○ 二 年 $ 17,354 ( 547 ) 246 ( 12,153 ) ( 2,339 ) ( 3,474) ( 17,966) - - - ( 2,893 ) 7 ( 265 ) ( 31,200 ) ( 277 ) 824 ( 33,804) 23,753 3 - 23,756 54,049 26,035 1,254,133 $ 1,280,168	一	○ 一 年
		$ 26,663 18,457 ( 1,003) 172,994 ( 4,000 ) ( 223) 168,771 ( 75,749 ) 107,077 ( 7,495 ) ( 35,448 ) 372 ( 1,833 ) ( 299 ) ( 31,329 ) 1,685 ( 43,019) ( 107,921 ) ( 61 ) 2,378 ( 105,604) 40,923 61,071 1,540,143 $ 1,601,214

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年五月十日核閱報告）

董事長：余宏輝經理人：潘慶豐

會計主管：卜濟世

• 9 -

浩鑫股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

  浩鑫股份有限公司（母公司，母公司及由母公司所控制個體以下
簡稱合併公司）於七十二年六月設立，主要從事於筆記型電腦、迷你
準系統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業
務。母公司股票自八十七年十二月八日起於櫃檯買賣中心掛牌買賣，
並於八十九年三月十七日起於台灣證券交易所掛牌買賣。

二、 通過財務報告之日期及程序

  母公司於一○二年五月十日提報本合併財務報告於董事會。
 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

合併公司未適用下列業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國 際財務報導準則。

  截至本簡明合併財務報表通過日止，金管會尚未發布下列新／修
正／修訂準則及解釋之生效日。

正／修訂準則及解釋之生效日。
新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 金管會已認可 國際財務報導準則之修正 「國際財務報導準則之改善－國際 會計準則第39號之修正（2009年）」 國際財務報導準則第9號（2009） 「金融工具」 國際會計準則第39號之修正 「嵌入式衍生工具」 金管會尚未認可 國際財務報導準則之修正 「國際財務報導準則之改善－國際 會計準則第39號之修正（2010年）」 國際財務報導準則之修正 「國際財務報導準則年度改善 （2009-2011年系列）」 國際財務報導準則第1號之修正 「國際財務報導準則第7號之比較 揭露對首次採用者之有限度豁免」	IASB 發布之生效日 （ 註 ）
	2009 年1 月1 日或 2010年1月1日 2015年1月1日 於2009年6月30日以 後結束之年度期間 生效 2010 年7 月1 日或 2011年1月1日 2013年1月1日 2010年7月1日

（接次頁）

• 10 -

（承前頁）

新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 國際財務報導準則第1號之修正 「政府貸款」 國際財務報導準則第1號之修正 「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 固定日期之移除」 國際財務報導準則第7號之修正 「揭露－金融資產及金融負債互抵」 國際財務報導準則第9 號及第7 號之修正 「強制生效日及過渡揭露」 國際財務報導準則第7號之修正 「揭露－金融資產之移轉」 國際財務報導準則第9號之修正 「金融工具」 國際財務報導準則第10號 「合併財務報表」 國際財務報導準則第11號 「聯合協議」 國際財務報導準則第12號 「對其他個體權益之揭露」 國際財務報導準則第10號、第11 號及第12號之修正 「合併財務報表、聯合協議及對其他 個體權益之揭露：過渡規定指引」 國際財務報導準則第10號、第12 號及國際會計準則第27號之修 正 「投資個體」 國際財務報導準則第13號 「公允價值衡量」 國際會計準則第1號之修正 「其他綜合損益項目之表達」 國際會計準則第12號之修正 「遞延所得稅：標的資產之回收」 國際會計準則第19號之修正 「員工福利」 國際會計準則第27號之修正 「單獨財務報表」 國際會計準則第28號之修正 「投資關聯企業及合資」 國際會計準則第32號之修正 「金融資產及金融負債互抵」 國際財務報導解釋第20號 「地表礦藏於生產階段之剝除成本」

IASB 發布之生效日 （ 註 ）

2013年1月1日 2011年7月1日 2013年1月1日 2015年1月1日 2011年7月1日 2015年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2014年1月1日 2013年1月1日 2012年7月1日 2012年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2014年1月1日 2013年1月1日

註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後
開始之年度期間生效。

  由於金管會尚未發布上述新／修正準則及解釋之生效日，因此尚
無法評估於首次適用時對財務狀況與經營結果之影響。

 四、重大會計政策之彙總說明

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於九十八年五月十 四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及 興櫃公司應自一○二年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會 認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱 「 IFRSs 」）編製財務報告。

• 11 -

本合併財務報告為合併公司首份 IFRSs 年度合併財務報告（一○ 二年度合併財務報告）所涵蓋期間之首份期中合併財務報告，合併公 司轉換至 IFRSs 日為一○一年一月一日，轉換至 IFRSs 對合併公司合 併財務報告之影響說明，係列於附註三九。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及金管會 認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及 國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未 包含年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成
本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決
定。

合併公司於轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表係依據國際財務 報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定認列與衡量， 除該準則所規定禁止追溯適用部分 IFRSs 之規定，以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免選擇外（合併公司之豁免選擇參閱附註三九），合併 公司係追溯適用 IFRSs 之規定。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括主要為交易目的而持有之資產、預期於資產負債
表日後十二個月內實現之資產及現金及約當現金，但不包括於資產
負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者；不
動產、廠房及設備、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流
動資產。流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、預期於資產
負債表日後十二個月內到期清償之負債，負債不屬於流動負債者為
非流動負債。

• 12 -

( 四 ) 合併基礎

1. 合併報告編製原則

• 本合併財務報告係包含母公司及由母公司所控制個體（子 公司）之財務報告。控制係指母公司有主導某一個體之財務及 營運政策之權力，以從其活動中獲取利益。

• 子公司之財務報告已予適當調整，以使其會計政策與合併 公司之會計政策一致。

• 合併公司各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併 時全數予以銷除。

• 對子公司之非控制權益與母公司業主之權益分開表達。 子公司之綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權 益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。

• 當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制 者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額 已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之 調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認 列為權益且歸屬於母公司業主。

• 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱 浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC.	子 公 司 名 稱 HOLCO (BVI) INC. 浩鑫電腦股份有限公司（浩 鑫電腦公司） 宏宜投資股份有限公司（宏 宜公司） GOLD FOUNTAIN LIMITED ATRON MALL, INC. （ATRON MALL） 紅柿子信息科技（深圳）有 限公司（紅柿子信息科技 （深圳）公司） SHUTTLE INTERNATIONAL INC. (S.C.A.) SHUTTLE COMPUTER (H.K.)LTD., (S.H.K.)	業 務 性 質 控股公司 電腦週邊設備之 銷售 一般投資業 控股公司 控股公司 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售	所 持	股 權 百	股 權 百	分 比
			一○二年 三 月 三十一日 100.00 - 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00	一○一年 十 二 月 三十一日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00	一○一年 三 月 三十一日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00	一○一年 一 月 一 日
						100.00 100.00 100.00 100.00 - 60.00 100.00 100.00

（接次頁）

• 13 -

（承前頁）

投資公司名稱 ATRON MALL, INC.（ATRON MALL） GOLD FOUNTAIN LIMITED	子 公 司 名 稱 IMPORTADORA CREATIVE VISION LIMITADA (S.C.C.) SHUTTLE COMPUTER HANDELS GmbH (S.C.H.) SHUTTLE COMPUTER GROUP INC. (S.C.G.) 日本SHUTTLE 株式會社 （日本SHUTTLE） 浩鑫商貿（深圳）有限公司 （浩鑫商貿公司） 浩鑫電科技（深圳）有限公 司（浩鑫電科技公司） 浩鑫信息科技（蘇州工業園 區）有限公司（浩鑫信息 科技（蘇州）公司） 浩鑫電腦（昆山）有限公司 （浩鑫電腦（昆山）公司） SHUTTLE INTERNATIONAL BRAZIL INFORMATICA LTDA (S.C.B.)	業 務 性 質 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售	所 持	股 權 百	股 權 百	分 比
			一○二年 三 月 三十一日 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	一○一年 十 二 月 三十一日 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	一○一年 三 月 三十一日 - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	一○一年 一 月 一 日
						- 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 -

  子公司浩鑫電腦股份有限公司已於民國一○二年三月二十
九日清算並退回全數股款予母公司。

一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日除 S.H.K. 、 浩鑫信息科技（蘇州）公司、 HOLCO (BVI) INC. 及 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之財務報表係經會計師核閱外，餘併入 之子公司均未達會計師查核簽證財務報表規則所述有關「重要 子公司」之認定標準，非屬重要子公司，其財務報表均未經會 計師核閱。未經會計師核閱之子公司一○二年三月三十一日之 資產及負債總額分別為 975,700 仟元及 84,767 仟元，分別佔合 併資產及負債總額之 13.48% 及 2.56% ，一○一年三月三十一日 之資產及負債總額分別為 775,362 仟元及 75,701 仟元，分別佔 合併資產及負債總額之 11.83% 及 2.56% ；一○二年及一○一年 一月一日至三月三十一日之綜合損益分別為利益 64,209 仟元及 損失 20,688 仟元。

• 14 -

( 五 ) 外 幣

• 編製合併公司之各個體財務報告時，以個體功能性貨幣（個體 營運所處主要經濟環境之貨幣）以外之貨幣（外幣）交易者，依交 易日匯率換算為功能性貨幣記錄。於每一資產負債表日，外幣貨幣 性項目以收盤匯率換算。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，按 決定公允價值當日之匯率換算。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項 目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。

• 因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生 當期認列於損益。

• 依公允價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益工具）， 按資產負債表日即期匯率調整所產生之兌換差額列為當期損益，惟 屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其 他綜合損益。

母公司之功能性貨幣為新台幣，於編製合併財務報表時，合併 公司國外營運機構之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新 台幣。收益及費損項目係以當期帄均匯率換算，所產生之兌換差額 認列為其他綜合損益並適當歸屬予母公司業主及非控制權益。 ( 六 ) 約當現金

• 約當現金係原始到期日在三個月以內之銀行存款及附買回債 券，其帳面價值近似公帄價值。

• ( 七 ) 存 貨

• 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值 時係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價 減除至完工尚需投入之估計成本及完成銷售所需之費用後之餘額。 存貨成本之計算採用加權帄均法。

( 八 ) 投資關聯企業

• 關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權 益之企業。

• 合併公司採用權益法處理對關聯企業之投資。權益法下，投資 關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公司所享有

• 15 -

之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針
對合併公司可享有關聯企業之權益，係按持股比例認列。

於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已 減損，就其減損部分認列為當期損失。 ( 九 ) 不動產、廠房及設備

• 不動產、廠房及設備係用於商品之生產或勞務之提供、出租予 他人或供管理目的而持有且預期使用超過一年之有形項目，於符合 未來經濟效益很有可能流入合併公司以及成本能可靠衡量之條件 時，以成本衡量認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損後之金 額衡量。

• 合併公司採直線基礎提列折舊。至少於每一年度結束日對估計 耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推 延方式處理。

• 不動產、廠房及設備出售或報廢時，其相關成本、累積折舊及 累計減損均自帳上予以減除，因而產生之損益，依其性質認列於當 期損益。

• ( 十 ) 其他無形資產

• 單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以 成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。合併公司以直線基礎 進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤 銷方法進行檢視。除合併公司預期於該無形資產經濟年限屆滿前處 分該資產外，有限耐用年限無形資產之殘值估計為零。會計估計變 動之影響係以推延方式處理。

• 可辨認無形資產出售或報廢時，其相關成本、累積攤銷及累計 減損均自帳上予以減除，因而產生之損益，依其性質認列於當期損 益。

• ( 十一 ) 投資性不動產

• 投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。

• 16 -

• 投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

  合併公司採直線基礎提列折舊，即於投資性不動產預計耐用年
限內帄均分攤資產成本減除殘值後之餘額。

• 於處分或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益時 將投資性不動產除列。除列投資性不動產所產生之利益或損失金 額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損 益。

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• 取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理， 投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤 銷，且續後每年定期進行減損測試外，如有跡象顯示帳面價值無法 回收時，亦應進行測試。倘經濟事實或環境變動，而導致商譽有減 損時，就其減損部分認列損失，此項減損損失嗣後不得迴轉。

• ( 十三 ) 不動產、廠房及設備暨及可辨認無形資產之減損

倘不動產、廠房及設備暨可辨認無形資產以其相關可回收金額 衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若不動 產、廠房及設備暨可辨認無形資產相關可回收金額增加時，將減損 損失之迴轉認列為利益，惟不動產、廠房及設備暨可辨認無形資產 於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損 失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 ( 十四 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於合併資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

• 17 -

金融資產

  金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係
指金融資產之購買或出售，其交付期間係在因法規或市場慣例所訂
之期間內者。

1. 衡量種類

  金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持
有至到期日投資、備供出售金融資產與放款及應收款四類。該
分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定。合併公
司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資
產、備供出售金融資產與放款及應收款。

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量， 其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認列於損益 之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或利息 （包含於投資當年度收到者）。公允價值之決定方式請參閱 附註三一。

• (2) 備供出售金融資產

• 備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售，或未被分類為放款及應收款或透過損益按公允價值衡 量之金融資產。

  備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且公允
價值無法可靠衡量之權益工具投資，後續係以成本減除減
損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資
產」。

  合併公司持有非於活絡市場交易之未上市櫃股票分類
為備供出售金融資產，並以成本衡量（因合併公司管理階
層認為其無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量）。
  合併公司持有上市櫃之股票係於活絡市場交易而分類
為備供出售金融資產並於每一資產負債表日以公允價值表
達。公允價值之決定方式請參閱附註三一。

• 18 -

  備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合
損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。
  備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立
時認列。

• (3) 放款及應收款

  • 放款及應收款係指於活絡市場無報價，且具固定或可 決定付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款係採用有 效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短 期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

• 金融資產之減損

• 合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有 減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發 生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者，該金融資產即已發生減損。

• 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之 現值間之差額。

• 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減 少，且該減少客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前 認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損 益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況 下於迴轉日應有之攤銷後成本。

  所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中
扣除，惟應收票據、應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調
降其帳面金額。當判斷應收票據、應收帳款及其他應收款無法
收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸
記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

• 19 -

• 金融資產之除列

• 合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效， 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移 轉予其他企業時，始將金融資產除列。

• 於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價之差 額係認列於損益。

金融負債

1. 後續衡量

  金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

1. 金融負債之除列

2. 合併公司僅於義務解除、取消或到期時，始將金融負債除 列。除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價間之差額認列 為損益。

衍生金融工具

• 合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約，用以管理合併公 司之匯率風險。

  衍生金融工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，
後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損
失直接列入損益。當衍生金融工具之公允價值為正值時，列為透過
損益按公允價值衡量之金融資產；公允價值為負值時，列為透過損
益按公允價值衡量之金融負債。

( 十五 ) 負債準備

  於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償合併公司義務所
需支出之最佳估計，於相關商品認列收入之日同時認列。

( 十六 ) 收入認列

  收入係按已收或應收對價之公允價值衡量。

1. 貨物之銷售

  銷售貨物收入係於貨物交付且法定所有權移轉時認列。

1. 股利收入及利息收入

  投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列。

• 20 -

  利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效
利率採應計基礎認列。

( 十七 ) 租 賃

1. 合併公司為出租人

  營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列
為收益。

1. 合併公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 ( 十八 ) 退職後福利

  屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將
應提撥之退休金數額認列為當期費用。

  屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單
位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生
期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍
內立即認列，非屬已既得之部分則於福利成為既得前之帄均期間
內，以直線基礎攤銷。

  應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期
服務成本，並減除計畫資產公允價值後之金額。
  期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定
之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對該結束日後
之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調
整。

( 十九 ) 稅 捐

• 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

• 當期所得稅

  當期應付所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及
費損係其他期間之應課稅或可減除項目，或依相關稅法非屬應
課稅或可減除項目，致課稅所得不同於合併綜合損益表所報導
之稅前淨利。合併公司當期所得稅相關負債係按資產負債表日
法定之稅率計算。

• 21 -

  期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，該所得稅費
用係以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中期間之稅前利益
予以計算。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列
為股東會決議年度之所得稅費用。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

1. 遞延所得稅

2. 遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異、虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。

3. 與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅於其很 有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於可遇 見之未來預期將迴轉的範圍內予以認列。

4. 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供可減除 者，調減遞延所得稅資產帳面金額。原未認列為遞延所得稅資 產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可 能產生課稅所得以供可減除者，調增遞延所得稅資產帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現時之 稅率衡量。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

  合併公司於採用附註四所述之會計政策時，管理階層必須作出相
關之判斷、估計及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為
攸關之因素，實際結果可能與估計有所不同。

• 22 -

  估計與基本假設係持續檢視，若估計之修正僅影響當期，則於會
計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於估計修正當期及未來期間認列。

  以下係有關所作主要假設及估計不確定性之資訊，該等假設及不
確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之風
險。

一 ( ) 應收票據及應收帳款之估計減損

  合併公司評估應收款項有客觀減損證據時，應個別評估其減損
金額。無減損客觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者納入
群組，分別評估該組應收款項之減損，即債務人有逾期未收款項時，
依過去年度應收款項未能收回之比率提列備抵呆帳。

( 二 ) 存貨跌價及呆滯損失

  存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值
時係以個別項目為基礎。淨變現價值係以最後單位售價扣除估計之
推銷費用率計算。

( 三 ) 負債準備

  合併公司每月依據銷售數量，並考量過去保證期間內之相關回
修比例及相關維修成本計算售後服務保證之負債準備。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在三個 月以內之銀行定 期存款 附買回債券	一○二年 三月三十一日 $ 1,207 957,129 310,129 11,703 $ 1,280,168	一○一年十二 月三十一日 $ 1,321 913,854 327,606 11,352 $ 1,254,133	一○一年 三月三十一日 $ 1,138 1,012,158 576,507 11,411 $ 1,601,214	一○一年 一月一日
					$ 1,230 761,134 766,114 11,665 $ 1,540,143

• 23 -

  銀行存款、附買回債券及原始到期日在三個月以內之銀行定期存
款於資產負債表日之市場利率區間如下：

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截至一○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月三 十一日及一月一日原始到期日超過三個月之銀行定期存款為 115,841 仟元、 84,641 仟元、 51,233 仟元及 50,934 仟元，係分類為其他流動資 產－其他金融資產（附註十七）。

 七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

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==> picture [418 x 112] intentionally omitted <==

  於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如
下：

幣 別 到 期 期 間 合約金額 （仟 元 ） 一○二年三月三十一日 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 102.4.22-102.7.25 EUR2,987/NTD114,765 賣出遠期外匯 日圓兌新台幣 102.6.4-102.8.28 JPY119,400/NTD38,356 一○一年十二月三十一日 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 102.1.4-102.5.29 EUR3,343/NTD126,887 賣出遠期外匯 日圓兌新台幣 102.1.7-102.6.21 JPY51,400/NTD18,546

（接次頁）

• 24 -

（承前頁）

幣 別 到 期 期 間 合約金額 （ 仟元 ） 一○一年三月三十一日 賣出遠期外匯 歐元兌美元 101.4.2-101.6.12 EUR3,380/USD4,449 賣出遠期外匯 日圓兌美元 101.5.16 JPY20,000/USD260 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 101.6.1-101.7.26 EUR934/NTD36,364 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101.6.27 USD1,614/NTD47,381 賣出遠期外匯 日圓兌新台幣 101.5.3 JPY20,000/NTD7,172 一○一年一月一日 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 101.2.13-101.3.26 EUR 900/ NTD 37,112 賣出遠期外匯 歐元兌美元 101.2.1-101.5.3 EUR2,400/ USD 3,235 賣出遠期外匯 日圓兌美元 101.2.16-101.5.16 JPY60,000/ USD 782

  合併公司一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日從事遠期
外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風
險，其財務避險策略係以達成規避大部分市場價格風險為目的。

八、 備供出售金融資產

備供出售金融資產
國內投資 －上市（櫃）股票 國外投資 －上市股票 流 動 非 流 動	一○二年 三月三十一日 $ 180,382 14,469 $ 194,851 $ 187,118 7,733 $ 194,851	一○一年十二 月三十一日 $ 171,648 12,579 $ 184,227 $ 178,074 6,153 $ 184,227	一○一年 三月三十一日 $ 221,869 13,322 $ 235,191 $ 226,090 9,101 $ 235,191	一○一年 一月一日
					$ 231,605 12,930 $ 244,535 $ 236,850 7,685 $ 244,535

、 九、 應收票據 應收帳款及其他應收款

應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 其他應收款	一○二年 三月三十一日 $ 2,527 $ 3,369,361 ( 22,213) $ 3,347,148 $ 18,795	一○一年十二 月三十一日 $ 1,587 $ 3,466,685 ( 19,069) $ 3,447,616 $ 13,690	一○一年 三月三十一日 $ 2,620 $ 2,082,185 ( 24,708) $ 2,057,477 $ 14,192	一○一年 一月一日	一○一年 一月一日
	(	(	(	(	$ 100 $ 2,023,604 22,293) $ 2,001,311 $ 29,282

• 25 -

一 ( ) 應收票據

合併公司對貨物銷售之帄均授信期間為 30 至 90 天，於決定應 收票據可回收性時，合併公司考量應收票據自原始授信日至資產負 債表日信用品質之任何改變。

( 二 ) 應收帳款

合併公司對貨物銷售之帄均授信期間為 30 至 90 天，合併公司 評估應收帳款有客觀減損證據時，個別評估其減損金額。備抵呆帳 係參考交易對方過去拖欠紀錄及分析其目前財務狀況，以估計無法 回收之金額。

於一○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月三 十一日及一月一日之應收帳款餘額中，應收帳款合計數之 5% 之客戶 揭露如下：

揭露如下：
應收帳款 A公司 B公司 C公司 D公司 E公司 F公司 G公司 H公司	一○二年 三月三十一日 $ 1,994,846 455,987 89,097 32,367 11,821 - - - $ 2,584,118	一○一年十二 月三十一日 $ 1,888,846 - 302,181 29,716 63,808 - - - $ 2,284,551	一○一年 三月三十一日 $ 1,076,845 - 68,752 219,311 27,431 - - 40,440 $ 1,432,779	一○一年 一月一日
					$ 908,992 - - - 106,280 119,529 126,020 142,603 $ 1,403,424

  於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳
款，因其信用品質並未重大改變，合併公司認為仍可回收其金額。
  已逾期但未減損應收帳款依其逾期天數為基準之帳齡分析如
下：

下：
60天以下 61至90天 91至120天 121天以上 合 計	一○二年 三月三十一日 $ 123,701 1,148 106 460 $ 125,415	一○一年十二 月三十一日 $ 174,969 55 373 439 $ 175,836	一○一年 三月三十一日 $ 64,045 1,243 2,938 17 $ 68,243	一○一年 一月一日
					$ 125,520 1,333 1,487 - $ 128,340

• 26 -

  以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

期初餘額 加： 本期提列呆帳 外幣換算差額 期末餘額	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一	○ 二 年 $ 19,069 2,901 243 $ 22,213	一	○ 一 年
			(	$ 22,293 2,426 11) $ 24,708

( 三 ) 其他應收款

  合併公司評估其他應收款有客觀減損證據時，個別評估其減損
金額。於資產負債表日無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之其
他應收款。

十、 存 貨

存 貨
製 成 品 在 製 品 原 料 商 品	一○二年 三月三十一日 $ 316,369 239,228 619,555 51,024 $ 1,226,176	一○一年十二 月三十一日 $ 444,060 101,325 695,488 23,067 $ 1,263,940	一○一年 三月三十一日 $ 285,610 227,471 601,778 20,833 $ 1,135,692	一○一年 一月一日
					$ 294,373 99,598 635,688 39,534 $ 1,069,193

一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日與存貨相關之銷貨 成本分別為 2,720,927 仟元及 2,151,640 仟元。

一○二年一月一日至三月三十一日之銷貨成本分別包括存貨跌價 損失 2,705 仟元及存貨報廢損失 332 仟元；一○一年一月一日至三月三 十一日之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 10,999 仟元及存貨報廢損失 1,550 仟元。

十一、以成本衡量之金融資產

國內未上市（櫃）普通股 國內興櫃普通股	一○二年 三月三十一日 $ 50,300 17,404 $ 67,704	一○一年十二 月三十一日 $ 50,300 17,404 $ 67,704	一○一年 三月三十一日 $ 54,781 17,404 $ 72,185	一○一年 一月一日	一○一年 一月一日
					$ 54,781 17,404 $ 72,185

  上述股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融資產。

• 27 -

  合併公司所持有之上述股票投資，於資產負債表日係按成本減除
減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估
各種估計之機率，致其公允價值無法可靠衡量。

十二、採用權益法之投資

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子公司浩鑫信息科技（蘇州）公司於一○一年三月轉投資上海唯 云信息科技有限公司 7,495 仟元（人民幣 1,500 仟元），並持有其 30% 之股份，該公司從事電腦週邊設備之銷售。

  有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

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  採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益
份額，係按未經會計師核閱之財務報表計算，惟合併公司管理階層認
為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱，尚不致產生重大之影響。
十三、不動產、廠房及設備

土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具 租賃改良 其他設備	一○二年 三月三十一日 $ 278,976 182,685 46,018 14,747 18,687 39,678 26,482 $ 607,273	一○一年十二 月三十一日 $ 279,017 182,698 47,362 16,303 19,852 44,096 27,373 $ 616,701	一○一年 三月三十一日 $ 448,846 351,366 50,409 14,816 11,559 57,100 13,881 $ 947,977	一○一年 一月一日	一○一年 一月一日
					$ 448,810 353,592 50,526 15,604 12,151 53,897 15,771 $ 950,351

• 28 -

成 本 一○一年一月一日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 一○一年三月三十一日 餘額 一○二年一月一日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 一○二年三月三十一日 餘額 累計折舊及減損 一○一年一月一日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 一○一年三月三十一日 餘額 一○二年一月一日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 一○二年三月三十一日 餘額	土	地 $ 448,810 - - 36 $ 448,846 $ 279,017 - - 41) $ 278,976 $ - - - - $ - $ - - - - $ -	房	屋 及 建 築 $ 473,524 - - 116 $ 473,640 $ 248,169 1,544 - 131) $ 249,582 $ 119,932 2,353 - 11) $ 122,274 $ 65,471 1,516 - 90) $ 66,897	機	器 設 備 $ 125,746 2,799 2,770 ) 1,216) $ 124,559 $ 100,653 94 - 1,590 $ 102,337 $ 75,220 1,889 2,770 ) 189) $ 74,150 $ 53,291 2,726 - 302 $ 56,319	運	輸 設 備 $ 29,730 708 - 176) $ 30,262 $ 36,428 - - 223 $ 36,651 $ 14,126 1,373 - 53) $ 15,446 $ 20,125 1,671 - 108 $ 21,904	生	財 器 具 $ 31,651 179 - 51) $ 31,779 $ 40,448 257 16 ) 193 $ 40,882 $ 19,500 741 - 21) $ 20,220 $ 20,596 1,458 8 ) 149 $ 22,195	租	賃 改 良 $ 60,730 9,990 - 1,655) $ 69,065 $ 71,501 102 - 1,938 $ 73,541 $ 6,833 5,434 - 302) $ 11,965 $ 27,405 5,730 - 728 $ 33,863	其	他 設 備 $ 34,079 659 206 ) 1,757) $ 32,775 $ 49,490 136 524 ) 764 $ 49,866 $ 18,308 924 206 ) 132) $ 18,894 $ 22,117 1,672 514 ) 109 $ 23,384	合	計
	(		( ( (		( ( ( (		( (		( ( ( (		( (		( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( (	$ 1,204,270 14,335 2,976 ) 4,703) $ 1,210,926 $ 825,706 2,133 540 ) 4,536 $ 831,835 $ 253,919 12,714 2,976 ) 708) $ 262,949 $ 209,005 14,773 522 ) 1,306 $ 224,562

  合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計
提折舊：

房屋及建築 2 至 60 年 機器設備 2 至 7 年 運輸設備 5 至 7 年 生財器具 2 至 5 年 租賃改良 3 至 5 年 其他設備 2 至 12 年

十四、 投資性不動產

投資性不動產
一○二年 三月三十一日 土地 $ 69,954 房屋及建築 11,567 $ 81,521 成 本 一○一年一月一日餘額 增 添 處 分 一○一年三月三十一日餘額 一○二年一月一日餘額 增 添 處 分 一○二年三月三十一日餘額	一○一年十二 月三十一日 $ 69,954 11,653 $ 81,607 土		一○一年 三月三十一日 一○一年 一月一日 $ 69,954 $ 69,954 11,913 11,999 $ 81,867 $ 81,953 地 房屋及建築 $ 19,315 - - $ 19,315 $ 19,315 - - $ 19,315			一○一年 一月一日
	$ $ 土
				地
		$69,954 - - $69,954 $69,954 - - $69,954				$ 19,315 - - $ 19,315 $ 19,315 - - $ 19,315

（接次頁）

• 29 -

（承前頁）

土 地 房 屋及 建築 累計折舊 一○一年一月一日餘額 $ 7,316 折舊費用 86 一○一年三月三十一日餘額 $ 7,402 一○二年一月一日餘額 $ 7,662 折舊費用 86 一○二年三月三十一日餘額 $ 7,748

合併公司之投資性不動產係以直線基礎按 2 至 60 年之耐用年限計 提折舊。

合併公司之投資性不動產於一○二年三月三十一日暨一○一年十 、 二月三十一日 三月三十一日及一月一日之公允價值分別為 253,981 仟元、 255,456 仟元、 210,224 仟元及 255,884 仟元，該公允價值係由合 併公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型進行評價。該評價係 參考類似不動產交易價格之市場證據進行。

  合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定抵押
作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三三。

十五、商  譽

  合併公司於一○一年度經評估因投資紅柿子信息科技（深圳）公
司產生商譽之可回收金額衡量其帳面價值，已全數認列減損損失。
十六、其他無形資產

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（接次頁）

• 30 -

（承前頁）

一○二年一月一日餘額 取 得 淨兌換差額 一○二年三月三十一日餘額 累計攤銷 一○一年一月一日餘額 攤銷費用 淨兌換差額 一○一年三月三十一日餘額 一○二年一月一日餘額 攤銷費用 淨兌換差額 一○二年三月三十一日餘額	電	腦 軟 體
	(	$ 27,828 265 222 $ 28,315 $ 42,456 4,503 115) $ 46,844 $ 10,244 3,595 135 $ 13,974

  上述電腦軟體係以直線基礎按二至三年計提攤銷費用。

－
十七、其他資產流動及非流動

流 動 其他金融資產 原始到期日超過三 個月之定期存款 受限制資產 小 計 存出保證金 其 他 非 流 動 存出保證金 其他預付費用	一○二年 三月三十一日 $ 115,841 - 115,841 34,550 10,699 $ 161,090 $ 21,219 849 $ 22,068	一○一年十二 月三十一日 $ 84,641 - 84,641 34,550 5,731 $ 124,922 $ 21,747 44 $ 21,791	一○一年 三月三十一日 $ 51,233 42,976 94,209 - 25,882 $ 120,091 $ 61,826 23,587 $ 85,413	一○一年 一月一日 $ 50,934 - 50,934 - 29,854 $ 80,788 $ 41,802 12,282 $ 54,084	一○一年 一月一日 $ 50,934 - 50,934 - 29,854 $ 80,788 $ 41,802 12,282 $ 54,084
					$ 50,934 - 50,934 - 29,854 $ 80,788 $ 41,802 12,282 $ 54,084

  其他金融資產係原始到期日超過三個月之定期存款。於資產負債
表日之市場利率區間如下：

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• 31 -

十八、借  款

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==> picture [425 x 40] intentionally omitted <==

十九、 應付帳款

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  合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定
之信用期限內償還。

二十、其他應付款

其他應付款
應付薪資及獎金 應付推廣費 應付模具款 應付佣金 應付權利金 應付員工紅利 應付保險費 應付設備款 其 他 負債準備 產品保固負債	一○二年 三月三十一日 $ 77,579 36,758 32,617 24,272 12,350 11,418 7,306 264 85,852 $ 288,416 一○二年 三月三十一日 $ 144,534	一○一年十二 月三十一日 $ 137,778 32,581 42,504 19,749 14,787 8,943 14,304 1,024 93,238 $ 364,908 一○一年十二 月三十一日 $ 127,180	一○一年 三月三十一日 $ 115,063 21,577 34,642 15,918 13,862 - 6,211 4,973 49,765 $ 262,011 一○一年 三月三十一日 $ 84,478	一○一年 一月一日
				$ 150,224 21,513 40,055 7,407 17,399 - 6,687 26,086 72,060 $ 341,431 一○一年 一月一日
					$ 57,815

二一、負債準備

• 32 -

一○一年一月一日餘額 本期提列 本期使用 淨兌換差額 一○一年三月三十一日餘額 一○二年一月一日餘額 本期提列 本期使用 淨兌換差額 一○二年三月三十一日餘額	產品保固負債
	$ 57,815 45,085 ( 18,445 ) 23 $ 84,478 $ 127,180 76,300 ( 60,523 ) 1,577 $ 144,534

二二、預收款項

一○二年 一○一年十二 一○一年 一○一年 三月三十一日 月 三 十 一日 三月三十一日 一 月 一日 預收貨款 $ 104,682 $ 32,140 $ 41,846 $ 82,502

二三、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

  合併公司中之母公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，
係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資百分之六提撥
退休金至勞工保險局之個人專戶。

  合併公司於大陸地區及日本地區之員工，係屬中國大陸及日本
政府營運之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比
例至退休福利計畫，以提供該計畫資金。合併公司對於此政府營運
之退休福利計畫之義務僅為提撥特定金額。

合併公司於一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日依照 確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費 用總額分別為 10,545 仟元及 9,686 仟元。

S.C.G. 、 S.C.A. 係依美國 401 (K) 退休金計畫計提； S.C.C. 未訂定 員工退休辦法； HOLCO (BVI) INC. 、 GOLD FOUNTAIN LIMITED 、 宏宜公司、 S.H.K. 、 S.C.B. 、 ATRON MALL 及浩鑫電腦公司均無建 制內之人員。

• 33 -

( 二 ) 確定福利計畫

  合併公司中之母公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，
係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核
准退休日前六個月帄均工資計算。母公司按員工每月薪資總額百分
之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員
會名義存入台灣銀行之專戶。

  最近期計畫資產及確定福利義務現值之精算評價，係由我國精
算學會會員葉崇琦先生於一○一年十二月三十一日執行。確定福利
義務現值及相關之當年度與前期服務成本，係採用預計單位福利法
衡量。合併公司係採用一○一年十二月三十一日及一月一日精算決
定之退休金成本率分別認列一○二年及一○一年一月一日至三月三
十一日之退休金費用。

  精算評價之主要假設列示如下：

折 現 率 計畫資產之預期報酬率 薪資預期增加率	衡 量	日
	一 ○ 一 年 十二月三十一日 1.375% 1.875% 2.500%	一○一年一月一日
		1.50% 2.00% 2.25%

  一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日相關退休金費用
係列入下列各項目：

一月一日至三月三十一日

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用	一	○ 二 年 $ 24 $ 48 $ 43 $ 149	一	○ 一 年
				$ - $ 103 $ 116 $ 283

• 34 -

  合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之
金額列示如下：

金額列示如下：
已提撥確定福利義務現值 計畫資產之公允價值 提撥短絀 未認列淨精算損失 未認列前期服務成本 應計退休金負債	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,906 ( 845) 1,061 - - $ 1,061	一○一年一月一日
			$ 29,447 (11,870) 17,577 - - $ 17,577

  計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比列示如
下：

下：
權益證券 現 金 債 券 固定收益類 其 他	一 ○ 一 年 十二月三十一日 37.43% 24.51% 10.45% 16.28% 11.33% 100.00%	一○一年一月一日
			40.75% 23.87% 11.45% 16.19% 7.74% 100.00%

  整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關
義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並參考勞工退休基金監
理會對勞工退休基金之運用情形，並考量最低收益不低於當地銀行
二年定期存款利率之收益所作之估計。

合併公司自 IFRSs 日起揭露經驗調整之歷史資訊如下（參閱附 註三九）：

註三九）：
確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整	一 ○ 一 年 十二月三十一日 ($ 1,906) $ 845 ($ 1,061) ($ 1,945) ($ 185)	一○一年一月一日
	( ( ( (	( (	$ 29,447) $ 11,870 $ 17,577) $ - $ -

合併公司預期於一○二年三月三十一日以後一年內對確定福利 計畫提撥為 72 仟元。

• 35 -

二四、權  益

ㄧ ( ) 普通股股本

普通股股本
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股 款之股數（仟股） 已發行股本	一○二年 三月三十一日 500,000 $ 5,000,000 340,131 $ 3,401,313	一○一年十二 月三十一日 500,000 $ 5,000,000 340,131 $ 3,401,313	一○一年 三月三十一日 500,000 $ 5,000,000 340,131 $ 3,401,313	一○一年 一月一日
					500,000 $ 5,000,000 352,158 $ 3,521,583

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

母公司股東會於一○一年六月十五日決議發行限制員工權利新 股總額 75,000 仟元，計發行 12,500 仟股，並授權董事會於發行日決 定發行價格。員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利 如下：

1. 員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、 設定或做其他方式之處分。

2. 限制員工權利新股可參與配股配息。

3. 限制員工權利新股具表決權。

4. 員工未達成既得條件時，母公司將全數依發行價格收買該員工 獲配之限制員工權利新股並予以註銷。

  截至一○二年三月三十一日止，母公司尚未實際發行限制員工
權利新股。

( 二 ) 資本公積

一○二年 一○一年十二 一○一年 一○一年 三月三十一日 月 三 十 一日 三月三十一日 一 月 一日 股票發行溢價 $ 201,765 $ 201,765 $ 201,765 $ 208,899 庫藏股票交易 104,984 104,984 104,984 87,195 採權益法認列關聯 企業資本公積之 - 變動數 2,325 2,325 2,325 $ 309,074 $ 309,074 $ 309,074 $ 296,094

• 36 -

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧
損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充
股本時每年以實收股本之一定比率為限。

因採用權益法之投資產生之資本公積，不得作為任何用途。 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策

母公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補 以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘額加計以前年度累 積未分配盈餘，作為可供分配盈餘，其發放方式及發放比例由董事 會擬具送股東會決議之，惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供 分配盈餘之百分之八，董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈 餘百分之三，現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。 母公司一○二年一月一日至三月三十一日對於應付董監酬勞及 員工紅利估列金額，係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬 勞之金額） 3% 及 8% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重 大變動時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議時，若金額 仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。 如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金 額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係以股東會決議日前一日 之收盤價（考量除權除息之影響後）為計算基礎。

  母公司一○一年一月一日至三月三十一日無可供分配盈餘，故
未估列員工紅利及董監酬勞。

  母公司於分配盈餘時，必須依主管機關規定，就其他股東權益
減項淨額（國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融
商品未實現損失）提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有
減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

• 37 -

  母公司一○二年三月二十一日董事會擬議一○一年度盈餘分配
案及每股股利如下：

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另上述董事會擬議以資本公積－股票溢價 88,774 仟元以現金分 配，每股 0.261 元。

母公司一○一年六月十五日股東會決議一○○年度盈餘分配案 分別提列法定盈餘公積 1,126 仟元及特別盈餘公積 10,136 仟元，且 不發放員工紅利及董監酬勞。

一○一年度之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞係按母公司依 據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原 則所編製之一○一年度財務報表並參考母公司依據修訂後證券發行 人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之一○一年十二月三十一日資 產負債表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎，均尚待預計於一○ 二年六月二十一日召開之股東常會決議。

  母公司若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬
非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之
稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

  有關母公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分配情形，請
至臺灣證券交易所之公開資訊觀測站查詢。

( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積

依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積 之適用疑義問答」規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益 項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際 財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同 數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘 增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加

• 38 -

數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列 特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次採用 IFRSs 所應提列 之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損；嗣後有盈餘年度且原 提列特別盈餘公積之原因消除前，應就不足數額補足提列特別盈餘 公積，始得分派盈餘。

合併公司因首次採用 IFRSs 對母公司保留盈餘造成減少，故未 予提列特別盈餘公積。

( 五 ) 庫藏股票－普通股

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母公司於一○一年一月六日經董事會決議，註銷第九次與第十次 買回之庫藏股共 12,027 仟股，註銷庫藏股金額共計 109,615 仟元（減 少股本 120,270 仟元及資本公積－股票溢價 7,134 仟元，並產生資本公 積－庫藏股票交易 17,789 仟元）。減資基準日為一○一年一月三十一 日。

  根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數百
分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現
之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有股利之
分派及表決權等權利。

二五、淨 利

一 ( ) 折舊及攤銷費用

折舊及攤銷費用
折舊費用 攤銷費用	一 ○ 二 年	一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日
	屬於營業 成 本 者 $ 8,760 $ 27,320	屬於營業 費 用 者 $ 6,013 $ 1,375	屬於營業外費 用及損失者 $ 86 $ -	合 計
					$ 14,859 $ 28,695

• 39 -

折舊費用 攤銷費用	一 ○ 一 年	一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日	一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日	一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日	一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日
	屬於營業 成 本 者 $ 7,610 $ 16,413	屬於營業 費 用 者 $ 5,104 $ 980	屬於營業外費 用及損失者 $ 86 $ -	合 計
					$ 12,800 $ 17,393

( 二 ) 其他收益及費損淨額

一 月 一日至三 月 三 十 一日 一 ○ 二 年 一 ○ 一 年 處分不動產、廠房及設備淨 （損）益 ( $ 11 ) $ 372

( 三 ) 員工福利費用

一月一日至三月三十一日

退職後福利（附註二三） 確定提撥計畫 確定福利計畫 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用	一	○ 二 年 $ 10,545 264 10,809 237,429 $ 248,238 $ 55,328 192,910 $ 248,238	一	○ 一 年
				$ 9,686 502 10,188 214,960 $ 225,148 $ 41,239 183,909 $ 225,148

( 四 ) 外幣兌換（損）益

外幣兌換（損）益
外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨 損	一月一日至三月三十一日
	一	○ 二 年 $ 5,847 12,349) $ 6,502)	一	○ 一 年
	( (		( (	$ 25,442 33,162) $ 7,720)

• 40 -

二六、 所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅利益之主要組成項目如下：

當期所得稅 當期產生者 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅利益	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一 ○ 二 年 ( $ 1,038 ) 1,778 $ 740	一 ○ 一 年
		( $ 52 ) 4,152 $ 4,100

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

一○二年一○一年十二一○一年一○一年
三月三十一日月三十一日三月三十一日一月一日

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母公司一○一及一○○年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別 為 1.26% （預計）及 20.48% 。

  依所得稅法規定，母公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈
餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東
可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日
之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此母公司預計一○ㄧ年度盈餘
分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣
抵比率有所差異。

  母公司八十六年度（含）以前之未分配盈餘業已全數彌補以前
年度之虧損。

( 三 ) 所得稅核定情形

  母公司（除九十八年度外）及浩鑫電腦公司截至九十九年度止
之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。宏宜公司截至一○○
年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

• 41 -

二七、每股盈餘

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下：

淨  利

用以計算基本及稀釋每股盈餘 之盈餘 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權帄均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權帄均股數	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一		一	○ 一 年
	一	○ 二 年 340,131 388 340,519	一	○ 一 年
				340,131 - 340,131

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。

二八、部分現金交易

  合併公司於一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日進行下
列部分現金交易之投資活動：

一 月 一日至三 月 三 十 一日 一 ○ 二 年 一 ○ 一 年 支付部分現金購置不動產、廠房 及設備 購置不動產、廠房及設備 $ 2,133 $ 14,335 應付設備款淨變動 760 21,113 支付現金 $ 2,893 $ 35,448

• 42 -

二九、 營業租賃協議

一 ( ) 合併公司為承租人

營業租賃係承租辦公室及營業所，租賃期間為一至十年。截至 一○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月三十一日 及一月一日止，合併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別 為 10,924 仟元、 10,733 仟元、 8,604 仟元及 8,544 仟元。

  認列為費用之租賃給付如下：

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  不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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( 二 ) 合併公司為出租人

  營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產，所有營業租
賃合約均包含承租人於行使續租權時，依市場租金行情調整租金之
條款。若到期前無不續約之通知得自動展延。承租人於租賃期間結
束時，對該投資性不動產不具有優惠承購權。

截至一○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月 三十一日及一月一日止，合併公司因營業租賃合約所收取之保證金 分別為 589 仟元、 646 仟元、 234 仟元及 303 仟元。

 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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• 43 -

三十、 資本風險管理

  合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前
提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

三一、金融工具

• 一

• ( ) 公允價值之資訊

• 非按公允價值衡量之金融工具

  • 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值。

• 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

  • 下表係金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分 析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。

  • (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價（未經調整）。

  • (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。

  • (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。

一○二年三月三十一日

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• 44 -

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1. 衡量公允價值所採用之方法及假設

2. 於活絡市場交易之股票，其公允價值係資產負債表日之收 盤價及淨資產價值。

  金融資產及金融負債之衍生金融工具，係以金融機構報價
系統所顯示之外匯換匯匯率，就個別遠期外匯合約到期日之遠
期匯率分別計算個別合約之公帄價值。合併公司採用評價方法
所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作
為估計及假設之資訊一致。

( 二 ) 金融工具之種類

一○二年一○一年十二一○一年一○一年
三月三十一日月三十一日三月三十一日一月一日

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（接次頁）

• 45 -

（承前頁）

一○二年 一○一年十二 一○一年 一○一年 三月三十一日 月 三 十 一日 三月三十一日 一 月 一日 金融負債 透過損益按公允價值 衡量 持有供交易 $ - $ 574 $ 2,085 $ - 以攤銷後成本衡量（註 3 ） 3,030,928 3,274,403 2,786,484 2,572,938

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

• 註 2 ： 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產。

• 註 3 ： 餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款等 以攤銷後成本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項、短期借款。
合併公司之財務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場，依照
風險程度與廣度分析風險及管理合併公司營運有關之財務風險。該
等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險）、信用風險及流動
性風險。

1. 市場風險

2. 合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動 風險以及利率變動風險。

  合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之
管理與衡量方式並無改變。敏感度分析則可評估利率或匯率於
一年中合理可能變動所產生之影響，匯率及利率敏感度分析內
容分別列示於下。

(1) 匯率風險

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷
之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）如下：

• 46 -

資 產 美 金 歐 元 日 圓 人 民 幣 負 債 美 金 歐 元	一○二年 三月三十一日 $ 866,025 120,304 48,636 23,788 605,404 -	一○一年十二 月三十一日 $ 1,031,812 108,324 29,572 - 965,233 -	一○一年 三月三十一日 $ 898,302 178,169 36,490 1,895 628,765 341	一○一年 一月一日
				$ 1,004,050 127,666 41,097 - 748,506 1,360

敏感度分析

  合併公司主要受到美金、歐元、人民幣及日圓匯率波
動之影響。

下表說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加 及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。 5% 係為合併公司 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。下表係表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5% 時，將使稅前淨利減少或增加之金額；當個體功能性貨 幣相對於各相關外幣貶值 5% 時，將使稅前淨利增加或減少 之金額。

之金額。
損 益 損 益	美 金 之 影 響 一月一日至三月三十一日 一 ○ 二 年 一 ○ 一 年 ( $ 13,031 ) ( $ 13,477 ) 人 民 幣 之 影 響 一月一日至三月三十一日 一 ○ 二 年 一 ○ 一 年 ( $ 1,189 ) ( $ 95 )	日 圓 之 影 響
		一月一日至三月三十一日
		一 ○ 二 年 一 ○ 一 年 ( $ 2,432 ) ( $ 1,824 ) 歐 元 之 影 響	一 ○ 一 年
		一月一日至三月三十一日
	一 ○ 二 年 ( $ 1,189 )	一 ○ 二 年 ( $ 6,015 )	一 ○ 一 年
			( $ 8,891 )

  以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外
且未進行現金流量避險之美金、日圓、人民幣及歐元計價
之銀行存款、應收及應付款項。

• 47 -

(2) 利率風險

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 ：

具公允價值利率 風險 －金融資產 具現金流量利率 風險 －金融資產 －金融負債	一○二年 三月三十一日 $ 496,372 955,404 534,880	一○一年十二 月三十一日 $ 503,654 891,417 511,127	一○一年 三月三十一日 $ 703,075 1,054,173 515,914	一○一年 一月一日
				$ 875,523 757,356 639,302

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 25 基點，此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，合併公司一○二年一月一日至三月三十一日之 稅前淨利將增加／減少 263 仟元，主要係因合併公司之活 期存款利率風險之暴險。

若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，合併公司一○一年一月一日至三月三十一日之 稅前淨利將增加／減少 336 仟元，主要係因合併公司之活 期存款利率風險之暴險。

1. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務
損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未
履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併
資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

• 48 -

  合併公司使用可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客
戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用
評等。

合併公司之信用風險主要係集中於合併公司主要客戶，截 至一○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月三 十一日及一月一日止，應收款項總額來自前述客戶之比率分別 為 77% 、 66% 、 70% 及 70% 。

3. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理 階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。 銀行借款對合併公司而言係為一項流動性來源。截至一○ 二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月三十一日 及一月一日止，合併公司未動用之銀行融資額度分別為 4,312,903 仟元、 3,386,386 仟元、 2,844,637 仟元及 2,412,638 仟 元。

  下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合
約到期分析，係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並
以金融負債未折現現金流量編製。

一○二年三月三十一日

加權帄均有 要求即付或 三 個 月 效利率（％） 短於一個 月 一至三個 月 至 一 年 非衍生金融負債 無附息負債 - $ 798,694 $ 1,426,808 $ 270,546 浮動利率工具 1.23-1.51 73,688 424,391 36,801 $ 872,382 $ 1,851,199 $ 307,347

一○一年十二月三十一日

加權帄均有 要求即付或 三 個 月 效利率（％） 短於一個 月 一至三個 月 至 一 年 非衍生金融負債 無附息負債 - $ 937,304 $ 1,731,418 $ 94,554 浮動利率工具 1.18-1.55 29,040 393,907 88,180 $ 966,344 $ 2,125,325 $ 182,734

• 49 -

一 ○ 一 年三月三十 一 日

非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具	加權帄均有 效利率（％） - 1.48-1.85	要求即付或 短於一個月 $ 664,220 76,402 $ 740,622	一至三個月 $ 1,307,194 357,869 $ 1,665,063	三 個 月 至 一 年	三 個 月 至 一 年
					$ 278,499 81,643 $ 360,142

一 ○ 一 年 一 月 一 日

非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具	加權帄均有 效利率（％） - 1.60-2.35	要求即付或 短於一個月 $ 535,961 79,522 $ 615,483	一至三個月 $ 1,219,821 431,187 $ 1,651,008	三 個 月 至 一 年	三 個 月 至 一 年
					$ 177,854 128,593 $ 306,447

  下表係合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析，就
採總額交割之衍生工具，係以未折現之總現金流入及流出為基
礎編製。

一 ○二年三月三十 一 日

總額交割 遠期外匯合約 流 入 流 出	要求即付或短 於 一 個 月 $ 23,258 ( 23,882) ($ 624)	一至三個月 $ 120,894 ( 121,369) ($ 475)	三 個 月 至 一 年	三 個 月 至 一 年
	( (	( (	(	$ 7,930 7,870) $ 60

一○一年十二月三十一日

總額交割 遠期外匯合約 流 入 流 出	要求即付或短 於 一 個 月 $ 71,498 ( 71,141) $ 357	一至三個月 $ 50,189 ( 50,428) ($ 239)	三 個 月 至 一 年	三 個 月 至 一 年
	(	( (	(	$ 24,291 23,864) $ 427

• 50 -

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三二、 關係人交易

除於財務報表其他附註說明外，重大關係人交易事項如下： 一 ( ) 關係人之名稱及其關係

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1. 營業交易

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1. 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：

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• 51 -

• 資產負債表日之預收款項屬關係人交易之餘額如下：

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  合併公司與關係人間銷貨之價格視地區消費情形決定，貨款
之收付期間與其他非關係人差異不顯著。

( 二 ) 對主要管理階層之獎酬

  一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日對董事及其他主
要管理階層之薪酬總額如下：

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  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

三三、質抵押之資產

  合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：

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三四、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大承諾
事項及或有事項：

一 ( ) 合併公司已開立未到單信用狀金額為 174,128 仟元。

( 二 ) Techbology Properties Limited,LLC, （ “TPL” ）於一○一年三月二

十七日在美國國際貿易委員會（ ITC ）及美國德州東區法院對母公司 提出違反美國專利第 7295443 及 7255424 號訴訟，目前正由政府機

• 52 -

關派員調查中。截至一○二年五月十日止，母公司尚無法評估訴訟
結果及可能損失金額。

• ( 三 ) 母公司與經濟部工業局訂定台北市電子書包營運計畫，該合約期間 為一○○年六月一日起至一○二年五月三十一日止。合約明訂母公 司於各期間申請經濟部工業局補助款前，需就該期請款金額提供銀 行履約保證金保證書。截至一○二年三月三十一止，上述銀行履約 保證金帳列存出保證金，金額為 34,550 仟元。

三五、重大之期後事項：無。

三六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：新台幣仟元，外幣仟元

一 ○二年三月三十 一 日

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 美 金 歐 元 日 圓 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 美 金	外 幣 $ 7,841 21,196 3,147 153,331 5,000 6,359 13,940	匯 率 29.825 （美元：新台幣） 6.2689 （美元：人民幣） 38.23 （歐元：新台幣） 0.3172 （日圓：新台幣） 4.7576 （人民幣：新台幣） 29.825 （美元：新台幣） 6.2689 （美元：人民幣）	帳 面 金 額
			$ 233,849 632,176 120,304 48,636 23,788 189,647 415,757

一○一年十二月三十一日

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 美 金 美 金 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 美 金	外 幣 $ 4,574 30,365 592 2,814 87,908 $ 6,994 26,244	匯 率 29.04 （美元：新台幣） 6.2855 （美元：人民幣） 2.0432 （美元：里 拉） 38.49 （歐元：新台幣） 0.3364 （日圓：新台幣） 29.04 （美元：新台幣） 6.2855 （美元：人民幣）	帳 面 金 額
			$ 132, 820 881,791 17,201 108,324 29,572 $ 203,095 762,138

• 53 -

一○一年三月三十一日

一○一年三月三十一日
外 幣 匯 率 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 10,457 29.51 （美元：新台幣） 美 金 19,984 6.2943 （美元：人民幣） 歐 元 4,521 39.41 （歐元：新台幣） 日 圓 101,586 0.3592 （日圓：新台幣） 人 民 幣 404 4.6884 （人民幣：新台幣） 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 7,195 29.51 （美元：新台幣） 美 金 14,112 6.2943 （美元：人民幣） 歐 元 9 39.41 （歐元：新台幣） 一○一年一月一日 外 幣 匯 率 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 10,638 30.275 （美元：新台幣） 美 金 22,527 6.3009 （美元：人民幣） 歐 元 3,258 39.18 （歐元：新台幣） 日 圓 105,214 0.3906 （日圓：新台幣） 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 $ 5,167 30.275 （美元：新台幣） 美 金 19,557 6.3009 （美元：人民幣） 歐 元 35 39.18 （歐元：新台幣）	帳 面 金 額
	$ 308,585 589,717 178,169 36,490 1,895 $ 212,314 416,451 341 帳 面 金 額
貨幣性項目 美 金 美 金 歐 元 一○一年一月一日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 美 金 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 美 金 歐 元
	$ 322,056 681,994 127,666 41,097 156,428 592,078 1,360

三七、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：附表一。

• 期末持有有價證券情形：附表二。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20% 以上：附表三。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 54 -

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：附表四。

• 從事衍生性商品交易：母公司從事衍生性商品交易請參閱附註 七及三一，子公司一○二年及一○一年一月一日至三月三十一 日均無從事衍生性商品交易。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表五。

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：附表六。

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書 保證或提供擔保品情形：無。

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情 形：無。

• 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

( 四 ) 合併公司間業務關係及重要交易往來情形：附表六。

三八、部門資訊

  合併公司因僅經營電腦設備之產銷，尚無需揭露營運部門資訊。
三九、首次採用國際財務報導準則

• 一

• ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

• 合併公司一○二年第一季之合併財務報告係為首份 IFRSs 期中 財務報告，其編製基礎除遵循附註四說明之重大會計政策外，合併 公司亦遵循國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 之規定。

• ( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損 益表之影響如下：

• 55 -

1. 一○一年一月一日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國	際 財 務 報 導 準 則	際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 額 流動資產 $ 5,080,661 長期投資 79,870 固定資產 959,982 投資性不動產 - 無形資產 7,170 其他資產 239,411 資產總計 $ 6,367,094 流動負債 $ 2,731,161 其他負債 13,156 負債合計 2,744,317 普通股股本 3,521,583 資本公積 296,094 保留盈餘 11,262 庫藏股票 ( 109,615 ) 股東權益其他項目 ( 100,463) 母公司股東權益 合計 3,618,861 少數股權 3,916 股東權益合計 3,622,777 負債及股東權益總計 $ 6,367,094	額	認列及衡量差異	表 達 差 異		金	額	項 目
		$ - - - - ( 1,191 ) - ($ 1,191) $ - 5,204 5,204 - - ( 17,574 ) 11,179 ( 6,395 ) - ( 6,395) ($ 1,191)		( $ 28,671 ) - ( 9,631 ) 81,953 21,459 ( 62,369) $ 2,741 $ - 2,741 2,741 - - - - - - - $ 2,741	$ 5,051,990 79,870 950,351 81,953 27,438 177,042 $ 6,368,644 $ 2,731,161 21,101 2,752,262 3,521,583 296,094 ( 6,312 ) ( 109,615 ) ( 89,284) 3,612,466 3,916 3,616,382 $ 6,368,644		流動資產 長期投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 其他非流動資產 資產總計 流動負債 其他非流動負債 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 母公司業主權益 合計 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	(4) (1) (3) (2) (3)(6) (1) (2)(3) (4) (4) (6) (5) (6)(7) 4. (6)(7)

2. 一○一年三月三十一日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國	際 財 務 報 導 準 則	際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 流動資產 長期投資 固定資產 投資性不動產 無形資產 其他資產 資產總計 流動負債 其他負債 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他項目 母公司股東權益 合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	額	認列及衡量差異	表 達 差 異		金	額	項 目
	$ 5,233,978 88,319 966,089 - 7,019 257,881 $ 6,553,286 $ 2,934,337 12,237 2,946,574 3,401,313 309,074 45,404 ( 152,221) 3,603,570 3,142 3,606,712 $ 6,553,286	$ - - - - ( 1,191 ) ( 28) ($ 1,219) $ - 5,040 5,040 - - ( 17,438 ) 11,179 ( 6,259 ) - ( 6,259) ($ 1,219)		( $ 34,467 ) - ( 18,112 ) 81,867 18,783 ( 46,232) $ 1,839 $ - 1,839 1,839 - - - - - - - $ 1,839		$ 5,199,511 88,319 947,977 81,867 24,611 211,621 $ 6,553,906 $ 2,934,337 19,116 2,953,453 3,401,313 309,074 27,966 ( 141,042) 3,597,311 3,142 3,600,453 $ 6,553,906	流動資產 長期投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 其他非流動資產 資產總計 流動負債 其他非流動負債 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 母公司業主權益 合計 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	(4) (1)(3) (2) (3) (6) (1) (2)(3) (4) (5) (4) (6) (5) (6)(7)(三) (6)(7)

3. 一○一年十二月三十一日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國	際 財 務 報 導 準 則	際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 流動資產 長期投資 固定資產 投資性不動產 無形資產 其他資產 資產總計 流動負債 其他負債 負債合計	額	認列及衡量差異	表 達 差 異	金	額	項 目
	$ 6,435,559 80,630 611,830 - 30 164,701 $ 7,292,750 $ 3,458,751 1,676 3,460,427	$ - - - - ( 30 ) ( 1,507) ($ 1,537) $ - 494 494	( $ 63,405) - 4,871 81,607 17,584 ( 32,881) $ 7,776 $ - 7,776 7,776		$ 6,372,154 80,630 616,701 81,607 17,584 130,313 $ 7,298,989 $ 3,458,751 9,946 3,468,697	流動資產 長期投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 其他非流動資產 資產總計 流動負債 其他非流動負債 負債合計	(4) (3) (2) (3) (6) (2)(3) (4) (5) (4) (6)

（接次頁）

• 56 -

（承前頁）

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國	際 財 務 報 導 準 則	際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 普通股股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他項目 母公司股東權益 合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	額	認列及衡量差異	表 達 差 異		金	額	項 目
	$ 3,401,313 309,074 329,523 ( 215,274) 3,824,636 7,687 3,832,323 $ 7,292,750	$ - - ( 12,350 ) 10,319 ( 2,031 ) - ( 2,031) ($ 1,537)		$ - - - - - - - $ 7,776		$ 3,401,313 309,074 317,173 ( 204,955) 3,822,605 7,687 3,830,292 $ 7,298.989	普通股股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 母公司業主權益 合計 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	(5) (6)(7) 4. (7)

4. 一○一年一月一日至三月三十一日合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國	際 財 務 報 導 準 則	際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 額 營業收入淨額 $ 2,503,111 營業成本 ( 2,151,640) 營業毛利 351,471 營業費用 推銷費用 ( 180,716 ) 管理費用 ( 75,971 ) 研究發展費用 ( 106,894) 合 計 ( 363,581) 其他收益及費損 - 營業損失 ( 12,110) 營業外收入及利益 利息收入 1,647 處分投資淨益 49,452 處分固定資產淨益 372 其 他 26,879 合 計 78,350 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 7,720 ) 利息費用 ( 3,545 ) 金融負債評價損失( 2,085 ) 其 他 ( 26,072) 合 計 ( 39,422) 稅前利益 26,818 所得稅利益 4,128 合併總純益 $ 30,946	額	認列及衡量差異		表 達 差 異		金	額	項 目
			$ - - - 34 38 92 164 - 164 - - - - - - - - - - 164 ( 28) $ 136		$ - - - - - - - 372 372 - - ( 372 ) - ( 372) - - - - - - - $ -	$ 2,503,111 ( 2,151,640) 351,471 ( 180,682 ) ( 75,933 ) ( 106,802) ( 363,417) 372 ( 11,574) 1,647 49,452 - 26,879 77,978 ( 7,720 ) ( 3,545 ) ( 2,085 ) ( 26,072) ( 39,422) 26,982 4,100 31,082 ( 23,784 ) ( 27,468 ) ( 462) ( 51,714) ($ 20,632)		營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 其他收益及費損 營業損失 營業外收入及支出 利息收入 處分投資利益 其他收入 合 計 外幣兌換損失 利息費用 透過損益按公允 價值衡量之金 融負債損失 其 他 稅前淨利 所得稅利益 合併總淨利 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 實現評價損益 採用權益法認列之關 聯企業其他綜合損 益之份額 當期其他綜合損益 （稅後淨額） 當期綜合損益總額	(6) (6) (6) (8) (8) (5) (8) (8) (8)

• 57 -

5. 一○一年度合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國	際 財 務 報 導 準 則	際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 額 營業收入淨額 $ 14,172,686 營業成本 ( 12,390,366) 營業毛利 1,782,320 營業費用 推銷費用 ( 611,102 ) 管理費用 ( 488,297 ) 研究發展費用 ( 346,021) 合 計 ( 1,445,420) 其他收益及費損 - 營業利益 336,900 營業外收入及利益 利息收入 6,272 處分投資淨益 38,808 股利收入 18,051 其 他 61,721 合 計 124,852 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 9,664 ) 利息費用 ( 18,836 ) 金融負債評價損失( 574 ) 處分固定資產淨損( 14,187 ) 其 他 ( 82,518) 合 計 ( 125,779) 稅前利益 335,973 所得稅費用 ( 25,525) 合併總純益 $ 310,448	額	認列及衡量差異		表 達 差 異		金	額	項 目
			$ - - - 1,653 2,074 5,134 8,861 - 8,861 - - - - - - - - - - - 8,861 ( 1,507) $ 7,354		$ - - - - - - - ( 14,187) ( 14,187) - - - - - - - - 14,187 - 14,187 - - $ -	$ 14,172,686 ( 12,390,366) 1,782,320 ( 609,449 ) ( 486,223 ) ( 340,887) ( 1,436,559) ( 14,187) 331,574 6,272 38,808 18,051 61,721 124,852 ( 9,664 ) ( 18,836 ) ( 574 ) - ( 82,518) ( 111,592) 344,834 ( 27,032) 317,802 ( 55,984 ) ( 59,125 ) ( 2,130 ) ( 562) ( 117,801) $ 200,001		營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 其他收益及費損 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 處分投資淨益 股利收入 其 他 合 計 外幣兌換損失 利息費用 透過損益按公允價 值衡量之金融負 債損失 其 他 稅前淨利 所得稅利益 合併總淨利 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 實現評價損益 確定福利計劃精算損 失 採用權益法認列之關 聯企業其他綜合損 益之份額 當期其他綜合損益 （稅後淨額） 當期綜合損益總額	(6) (6) (6) (8) (8) (8) (8) (8) (8) (5) (8) (8) (6) (8)

1. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

2. 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報告之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始合併資產負債表，該準則對追溯適用之 原則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如 下：

企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予 追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。

• 58 -

股份基礎給付

合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股 份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 「股份基礎給付」之規定。 員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有累積精算損益於 轉換至 IFRSs 日一次認列於保留盈餘。 累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。 以上合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，可能因管 理階層經其他考量及評估後而改變，故與實際結果可能有所差 異。上述豁免選項對合併公司之影響已併入以下「 7. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明如下：

2. (1) 預付設備款之表達

轉換至 IFRSs 前，購置設備之預付款通常列為固定資 產項下之預付設備款；轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付 款通常列為預付款項，通常分類為非流動資產。

• 合併公司於一○一年三月三十一日及一月一日將原分 類為預付設備款（帳列固定資產項下）重分類至預付款項 （帳列其他資產項下）之金額分別為 23,587 仟元及 12,282 仟元。

• (2) 投資性不動產之分類

• 合併公司部分資產適用國際會計準則第四十號「投資 性不動產」，於一○一年十二月三十一日、三月三十一日及 一月一日將原分類為其他資產－出租資產項下且符合投資 性不動產定義之不動產重分類至投資性不動產項下，金額 分別為 81,607 仟元、及 81,867 仟元 81,953 仟元。

• 59 -

• (3) 遞延費用之分類

轉換至 IFRSs 前，遞延費用係帳列其他資產項下；轉 換為 IFRSs 後，依其性質重分類為不動產、廠房及設備及 無形資產。

合併公司於一○一年十二月三十一日將遞延費用重分 類至不動產、廠房及設備及無形資產，金額分別為 4,871 仟元及 17,584 仟元；於一○一年三月三十一日將遞延費用 重分類至不動產、廠房及設備及無形資產，金額分別為 5,475 仟元及 18,783 仟元；於一○一年一月一日將遞延費 用重分類至不動產、廠房及設備及無形資產，金額分別為 2,651 仟元及 21,459 仟元。

• (4) 遞延所得稅資產及負債之分類及備抵評價科目

合併公司依照我國先前一般公認會計原則，遞延所得 稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非 流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長 短劃分為流動或非流動項目；轉換至 IFRSs 後，遞延所得 稅資產或負債一律分類為非流動項目，且不得互抵表達。 另依我國先前一般公認會計原則，遞延所得稅資產於 評估其可實現後，認列相關備抵評價金額；轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。 截至一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月 一日，合併公司將原帳列於流動資產項下之遞延所得稅資 產重分類至非流動資產，金額分別為 63,853 仟元、 36,306 仟元 31,412 仟元；合併公司將原與遞延所得稅資產互抵表 達之遞延所得稅負債 448 仟元、 1,839 仟元及 2,741 仟元重 分類至遞延所得稅負債。合併公司於一○一年三月三十一 日另將原帳列於非流動資產項下之遞延所得稅資產減項重 分類至非流動遞延所得稅負債，金額為 7,328 仟元。

• 60 -

(5) 所得稅

依國際會計準則第十二號「所得稅」之規定，因轉換 至 IFRSs 必須調整之所得稅影響而造成遞延所得稅資產及 負債之變動。一○一年度及一○一年一月一日至三月三十 一日因調整遞延所得稅資產影響數及以有效稅率重新估計 所得稅費用，分別調整增加所得稅費用 1,507 仟元及 28 仟 元（分別調減遞延所得稅資產 1,507 仟元及 28 仟元）。

(6) 員工福利

合併公司依照我國先前一般公認會計原則之規定，對 確定福利義務進行精算評價並認列相關退休金成本及應計 退休金負債；轉換至 IFRSs 後，應依國際會計準則第十九 號「員工福利」之規定，對確定福利義務進行精算評價， 且對確定福利計劃精算損益將選擇立即認列於其他綜合損 益項下，於權益變動表列入保留盈餘，後續期間不予重分 類至損益。

另依我國先前一般公認會計原則，未認列過渡性淨資 產或淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之帄 均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本；轉換至 IFRSs 後，首次適用我國十八號公報產生之未 認列過渡性淨給付義務應歸零。

以上調整致一○一年十二月三十一日、三月三十一日 及一月一日分別調整增加應計退休金負債（帳列其他負債 項下） 494 仟元、 5,040 仟元及 5,204 仟元、遞延退休金成 本分別調整減少 1,191 仟元、 1,191 仟元及 30 仟元，以及 權益項下分別調整減少保留盈餘 7,255 仟元、 7,255 仟元及 524 仟元、未認列為退休金成本之淨損失分別調整減少 860 仟元、 860 仟元及 0 仟元。一○一年度及一○一年一月一日 至三月三十一日退休金成本分別調整減少 8,861 仟元及 164 仟元（分別調整減少行銷費用 1,653 仟元及 34 仟元、管理

• 61 -

費用 2,074 仟元及 38 仟元、研發費用 5,134 仟元及 92 仟 元）；一○一年度調整增加確定福利之精算損失 2,130 仟元。

• (7) 累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務 報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈 餘。前述調整至一○一年十二月三十一日、三月三十一日 及一月一日累計換算調整數（帳列股東權益其他項目下） 調整增加金額均為 10,319 仟元，以及權益項下保留盈餘調 整減少金額均為 10,319 仟元。

• (8) 合併綜合損益表之表達

  • 轉換至 IFRSs 後，合併綜合損益表係包含當年度淨利 及其他綜合損益。另合併公司為配合國際財務報導準則之 財務報表表達方式，若干科目予以適當重分類。

• 現金流量表之重大調整說明

依中華民國一般公認會計原則之規定，可隨時解約且不損 及本金之定期存款、可隨時出售且不損及本金之可轉讓定期存 單係符合現金之定義。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」 之規定，持有約當現金之目的在於滿足短期現金承諾，而非為 投資或其他目的。另規定，通常只有短期內（例如，自取得日 起三個月內）到期之投資方可視為約當現金。因此，合併公司 一○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月三十 一日及一月一日之定期存款分別計 115,841 仟元、 84,641 仟元、 51,233 仟元及 50,934 仟元因屬投資目的，依 IFRSs 之規定不列 為現金及約當現金。

依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及股利 之收取通常分類為營業活動，股利之支付則列為融資活動，並 要求採間接法編製之現金流量表應補充揭露利息費用之付現金 額。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，利息及股 利收付之現金流量應單獨揭露，且應以各期一致之方式分類為 營業、投資或籌資活動。因此，依 IFRSs 之規定，合併公司一

• 62 -

• ○一年一月一日至三月三十一日持有利息收現數 1,685 仟元應 單獨揭露。

• 不動產、廠房及設備、投資性不動產以及無形資產之認定成本 合併公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備、投資 性不動產以及其他無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追 溯適用相關規定。

• 63 -

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表一

編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	期末背書保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率	背書保證最高限額 （ 註 二 ）
		公 司 名 稱	關 係
0	浩鑫股份有限公司	S.H.K. S.C.C.	HOLCO（BVI）INC.之子公司 HOLCO（BVI）INC.之孫公司	$ 2,868,477 2,868,477	$ 1,663,680 8,712	$ 1,663,680 8,712	$ - 8,712	43.50% 0.23%	$ 2,868,477 2,868,477

• 註一： 浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20% 為限，惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查 核或核閱財報淨值淨值百分之 75% 為限。

註二： 浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 75% 為限。

• 64 -

民國一○二年三月三十一日

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及子公司 期末持有有價證券明細表

附表二

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位數／股數	帳面金額（註二）	持股比率（％）	市價（註一）
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司	股 票 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 聯發科技股份有限公司 友達光電股份有限公司 瑞軒科技股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 ARMH-ARM Holdings plc 精英電腦股份有限公司 勤茂資通股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 德信創業投資股份有限公司 芯鼎科技股份有限公司 股 單 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技（深圳）公司 股 票 ATRON MALL 股 票 S.C.G. S.C.H. 日本SHUTTLE Shuttle International Brazil Informatica Ltda. 股 單 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 股 票 資通電腦股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 致恩科技股份有限公司	子 公 司 子 公 司 子 公 司 － － － － － － － － － － － 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 該公司董事長為母公司董事 長二等親親屬 － － － －	採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動	5,250 19,525,886 16,000,000 30,420 216,298 784,711 1,042,736 1,835,000 11,450 684,377 805,000 1,193,508 1,530,000 2,500,000 - - - 197,500 30,000 - 1,000 638,085 - - - - 1,214,546 728,438 476,000 1,631,901 365	$ 1,753,967 528,194 136,031 17,765 12,682 25,316 44,595 105,852 8,446 46,411 - 7,352 15,300 35,000 1,693,156 24,091 6,982 13,671 123,137 156,255 20,933 7,812 4,959 5,061 27,448 179,863 11,769 31,154 28,646 10,052 -	100 100 100 - - 0.10 0.31 0.17 - 0.06 0.39 1.98 3.24 4.55 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2.57 0.22 0.04 2.70 -	$ 1,753,967 528,194 136,031 10,404 2,855 19,069 36,444 43,306 14,469 7,733 - 15,155 10,465 24,259 1,693,156 24,091 6,982 13,671 123,137 156,255 20,933 7,812 4,959 5,061 27,448 179,863 23,805 25,532 11,234 20,722 -	註四 註四 註四 註三 興櫃股票 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 興櫃股票 註三

（接次頁）

• 65 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位數／股數	帳面金額（註三）	持股比率（％）	市價（註一）
ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州）公司	股 單 S.C.C. 股 單 上海唯云有限公司	子 公 司 －	採用權益法之投資 採用權益法之投資	- -	$ 13,287 6,349	75 30	$ 13,287 6,349	註四

註一：採用權益法之投資及以成本衡量之金融資產若無市場價格可供參考，依股權淨值填列；備供出售金融資產之股票係按一○二年三月三十一日收盤價。
註二：備供出售金融資產係以原始購入成本列示。

註三：已全數提列減損損失。

註四：帳面價值業已於編製合併報表時予以沖銷。

• 66 -

浩鑫股份有限公司及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表三

單位：新台幣仟元

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初 餘 額	期 初 餘 額	本 期 增 加	本 期 增 加	本 期 減 少	本 期 減 少	持股比例 變動所產生之 資本公積	採權益法認列 之投資利益	累積換算 調 整 數	期 末 餘 額	期 末 餘 額
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	金 額				股 數	金 額
浩鑫公司 HOCOL （BVI）INC	未上市（櫃）公司普通股股票 HOLCO (BVI) INC. 未上市（櫃）公司普通股股票 S.H.K	採用權益法之投資 採用權益法之投資	－ －	子公司 子公司	4,835.55 -	$ 1,579,644 1,511,598	434.45 -	$ 133,482 （註一） 137,195 （註一）	20 -	$ 5,956 （註二） -	$ - -	$ 269 （註三） 3,462 （註三）	$ 46,528 40,901	5,250 -	$ 1,753,967 （註四） 1,693,156 （註四）

註一：本期金額增加係認購被投資公司增資股款。

註二：本期金額減少係被投資公司減資退回股款。

註三：係按經會計師核閱之財務報表計算。

註四：帳面價值業已於編製合併報表時予以沖銷。

• 67 -

民國一○二年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

附表四

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED	HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限 公司 浩鑫電腦股份有限 公司 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技 （深圳）公司 ATRON MALL S.C.G. S.C.H. S.C.B. 浩鑫商貿公司 日本SHUTTLE 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山） 公司	B.V.I. CAYMAN ISLANDS 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 Unit 511, 5/F, Tower 1, Silvercord 30, Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong 48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558 深圳市福田區泰然八路廣華大廈 西2樓 17068 EVERGREEN PL,CITY OF INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 17068 EVERGREEN PLACE INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY AVENIDA BRIGADEIRO FARIA LIMA,1903-CJ.143-JARDIM PAULISTANO 深圳市福田區深南西路泰然工業 區210棟廠房6H 7F,AIOISONPO BUILDING, 2-8-11 SUMIYOSI KOUTOU-KU TOKYO 135-0002, JAPAN 深圳市福田保稅區紅棉道6號萬 乘綜合倉庫四層402倉 昆山經濟發展區浩騰路520號	控股公司 控股公司 一般投資業 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 控股公司 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售	$ 1,563,928 844,564 160,000 - 1,502,008 25,737 43,024 7,834 186,662 239,815 10,624 40,457 34,658 25,736 32,010	$ 1,436,402 844,564 160,000 50,000 1,364,813 25,737 43,024 7,834 186,662 239,815 10,624 40,457 34,658 25,736 32,010	5,250 19,525,866 16,000,000 - - - - 197,500 30,000 - 638,085 - 1,000 - -	100 100 100 - 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100	$ 1,753,967 528,194 136,031 - 1,693,156 24,091 6,982 13,671 123,137 156,255 7,812 4,959 20,933 5,061 27,448	$ 269 17,703 ( 3 ) - 3,462 300 ( 7,220 ) 1,831 ( 326 ) ( 1,316 ) ( 958 ) 5,378 1,109 ( 13 ) 14	$ 269 17,703 ( 3 ) - 3,462 300 ( 5,415 ) 1,831 ( 326 ) ( 1,316 ) ( 958 ) 5,378 1,109 ( 13 ) 14	子公司，註一 及四 子公司，註一 及四 子公司，註二 及四 子公司，註二 及三 孫公司，註一 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四

（接次頁）

• 68 -

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州） 公司	浩鑫信息科技（蘇 州）公司 S.C.C. 上海唯云有限公司	蘇州市蘇州工業園區蘇虹中路200 號綜合保稅區建屋三期四號廈 SANTA CLARA 301 OF.2806 HUECHURABA,SANTIAGO, CHILE 上海市張江高科技園區張衡路198 弄10號203 室	電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售	$ 215,745 $ 5,440 7,495	$ 215,745 $ 5,440 7,495	- - -	100 75 30	$ 179,863 $ 13,287 6,349	$ 13,815 $ 2,495 ( 2,070 )	$ 13,815 $ 1,871 ( 621 )	孫公司，註一 及四 孫公司，註二 及四 註二

註一：係按經會計師核閱之財務報表計算。

註二：係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註三：浩鑫電腦股份有限公司業於一○二年三月二十九日清算並退回全數股款予母公司。

註四：於編製合併報表時，業已將長期股權投資帳面金額認列之投資損益及被投資公司股權淨值全數沖銷。

• 69 -

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表五

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主要營業項目	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	母公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
							匯 出	收 回
浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公 司 浩鑫信息科技（蘇 州）公司 紅柿子信息科技（深 圳）公司	電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售		$ 40,457 25,736 32,010 215,745 57,125	（註一） （註一） （註一） （註一） （註一）	$ 40,457 25,736 32,010 215,745 43,024		$ - - - - -	$ - - - - -	$ 40,457 25,736 32,010 215,745 43,024	100 100 100 100 75	$ 5,378 ( 13 ) 14 13,815 ( 5,415 )	$ 4,959 5,061 27,448 179,863 6,982	$ - - - - -
本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額		經 濟 部 核 准 投		投 審 會 資 金 額		依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資限額（註三）
$364,593		US$16,750,000				$3,912,141×60%=$2,347,285

註一：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註二：除浩鑫信息科技（蘇州）公司外，餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註三： 依據投審會 97.8.29 「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。

註四：編製合併報表時業已沖銷。

• 70 -

浩鑫股份有限公司及子公司

合併公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

附表六

單位：新台幣仟元

一 ○二年 一 月 一 日至三月三十 一 日

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1 2	浩鑫股份有限公司 S.C.H. S.C.G.	S.C.H. S.C.G. 日本shuttle 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 S.C.A. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K. 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K.	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3	應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 應付關係人款項 應付關係人款項 代 墊 款 銷貨收入 處分不動產、廠房及 設備利益 應收關係人款項 應付關係人款項 技術服務收入 銷貨成本 管理費用 應付關係人款項 研-試產費用 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本	$ 68,739 305 89,934 63,547 71,358 37,046 576 30,057 16,291 7,170 1,958 370 2,029 103 17 70,293 7,697 151,840 6,300 610 5,710 6,870 305 68,739 89,934 63,547 71,358 285 424	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	1 - 3 1 2 1 - 1 - - - - - - - 1 - 5 - - - - - 1 3 1 2 - -

（接次頁）

• 71 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
3 4 5 6 7 8	日本shuttle 浩鑫商貿公司 S.C.A. 浩鑫電科技公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K.	浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫電科技公司 S.H.K. 浩鑫股份有限公司 S.H.K. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫商貿公司 S.H.K. 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.C.A. 浩鑫股份有限公司 S.C.G.	2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 3 3	代 付 款 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 管理費用 技術服務費收入 應收關係人款項 應收關係人款項 其他收入 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 應付關係人款項 其他應付款 銷貨成本 銷貨成本 應付關係人款項 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨收入 營業費用 應付關係人款項 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 銷售費用 應收關係人款項 銷貨收入	$ 576 37,046 30,057 16,291 7,170 103 406 53 2 39 22,111 370 16,822 13,736 1,235 1,958 103 51 11 106 1,923 103 17 1,286 559,795 101,343 3,333 1,271 1,235 7,697 70,293 6,910 151,840 285 424	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	- 1 1 - - - - - - - 1 - - - - - - - - - - - - - 8 3 - - - - 1 - 5 - -

（接次頁）

• 72 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
8 9 10 11	S.H.K. 浩鑫電腦（昆山）公司 紅柿子信息科技（深圳）公司 S.C.C.	S.C.A. 浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫電科技公司 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫電腦（昆山）公司 S.C.C. 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.H.K. 浩鑫電科技公司 S.H.K.	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3	應付關係人款項 銷售費用 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷售費用 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 加工成本 管理費用 應付關係人款項 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 銷售費用 應收關係人款項 銷貨收入 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 應付關係人款項 銷貨成本 其他收入	$ 16,822 13,736 406 41 53 22,111 1,286 559,795 1,271 101,343 3,333 51 19,643 16,197 1,166 1,153 229,978 32,429 91 5,710 6,870 1,166 1,153 19,643 16,197 11 229,978 32,429 91	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	- - - - - 1 - 8 - 3 - - - 1 - - 3 1 - - - - - - 1 - 3 1 -

（接次頁）

• 73 -

（承前頁）

一 ○ 一 年 一 月 一 日至三月三十 一 日

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1 2 3 4	浩鑫公司 S.C.H S.C.G 日本SHUTTLE 浩鑫商貿公司	S.C.H S.C.G 日本SHUTTLE 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.C.A. 浩鑫公司 浩鑫公司 浩鑫公司 浩鑫公司 浩鑫電科技公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3	銷貨收入 其他收入 應收關係人款項 銷貨收入 其他收入 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 其他收入 應收關係人款項 代墊款 銷貨成本 應付關係人款項 研－試產費用 其他收入 應付關係人款項 研－試產費用 代墊款 其他收入 應付關係人款項 營業費用－佣金費用 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 其他應付款 銷貨收入 加工成本 應付關係人款項	$ 37,893 12 32,560 34,641 23 16,689 9,009 19,512 336,771 380 386,800 1,010,375 63,667 7,930 8,585 17 5,895 5,479 4,469 96 10,086 5,812 37,905 32,560 34,664 16,689 9,009 19,512 337,151 386,800 1,010,375 63,667 11,306 4,173	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結100天 月結100天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結90天 月結90天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結100天 月結100天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結45天 月結45天	2 - 1 2 - - 1 - 20 - 7 17 4 - 1 - - - - - - - 2 1 2 - 1 - 20 7 17 4 1 -

（接次頁）

• 74 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
4 5 6 7 8	浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.C.A.	浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫電腦（昆山）公司 S.C.A. 浩鑫公司 浩鑫商貿公司 浩鑫公司 浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫公司 浩鑫商貿公司 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫公司 浩鑫商貿公司	3 3 3 3 2 2 2 3 3 2 2 3 3 2 2 3 3 3 2 2 3	加工成本 應付關係人款項 代墊款 應付關係人款項 應收關係人款項 其他收入 銷貨成本 加工收入 應收關係人款項 應收關係人款項 其他收入 其他應付款 代墊款 其他應付款 營業費用 加工收入 應收關係人款項 其他應付款 應收關係人款項 其他收入 應收關係人款項	$ 9,289 8,115 5 105 7,930 8,585 17 11,306 4,173 5,895 5,479 5 188 4,469 96 9,289 8,115 188 10,086 5,812 105	月結45天 月結45天 月結45天 月結45天 月結120天 月結120天 月結120天 月結45天 月結45天 月結120天 月結120天 月結45天 月結45天 月結120天 月結120天 月結45天 月結45天 月結45天 月結90天 月結90天 月結45天	1 - - - - 1 - 1 - - - - - - - 1 - - - - -

註一：與交易人之關係標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

4. 75 -