Shuttle — Governance Information 2015

Jul 22, 2015

浩鑫股份有限公司 背書保證作業程序

第一條：目的

為使本公司有關對外背書保證事項，有所遵循特訂定本辦法。本程序 如有未盡事宜，另依相關法令之規定辦理。

第二條：適用範圍

本辦法所稱之背書保證包括：

• 一、融資背書保證，係指客票貼現融資，為他公司融資之目的所為之背書 或保證，及為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保 者。

• 二、關稅背書保證，係指本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 三、其他背書保證，係指無法歸類列入前二項之背書或保證事項。

• 四、公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者，亦 應依本程序規定辦理。

第三條：背書保證對象

一、有業務往來之公司。

• 二、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• 三、直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• 本公司直接及間接持有表決權股份百分之九十以上之公司間，得為背

• 書保證。

本公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互 保，或因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保 證，或同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔 保者，不受前二項規定之限制，得為背書保證。

• 前項所稱出資，係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百

• 之公司出資。

本作業程序所稱子公司及母公司，應依證券發行人財務報告編製準則 之規定認定之。公開發行公司財務報告係以國際財務報導準則編製者，本 作業程序所稱之淨值，係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債 表歸屬於母公司業主之權益。

第四條：背書保證之額度

• 一、本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之一百。對單一企 業背書保證額度以不超過當期淨值百分之二十為限，惟對海外單一聯 屬公司則以不超過淨值百分之一百為限。

本公司及子公司整體辦理背書保證金額不得超過本公司當期淨值之百 分之一百，對單一企業背書保證金額不得超過本公司當期淨值之百分 之四十。

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本公司及子公司整體辦理背書保證之總額達本公司當期淨值百分之五 十以上者，並應於股東會說明其必要性及合理性。

如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年與本公司交易之總 額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。淨值以最近期經會計師查核簽證 或核閱之財務報表所載為準。

• 二、本公司直接及間接持有表決權股份百分之九十以上之公司間，得為背 書保證，惟其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及 間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，不在此限。

第五條：決策及授權層級

本公司所為背書保證事項，應先經過董事會決議通過後始得為之。但 為配合時效需要，得由董事會授權董事長在當期淨值百分之三十以內 先予決行，事後提報次一董事會追認，並將辦理之有關情形報股東會備查。

本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司為背書 保證前，應提報本公司董事會決議後始得辦理。

但本司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，不在 此限。

本公司已設置獨立董事時，其為他人背書保證時，應充分考量各獨立 董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。

第六條：背書保證辦理程序

• 一、 被背書保證企業需使用額度內之背書保證金額時，應提供基本資料及 財務資料，並填具申請書向本公司財務部提出申請，財務部應詳加評 估，並辦理徵信工作。評估項目包括其必要性及合理性、因業務往來 關係從事背書保證，其背書保證金額與業務往來金額是否相當、對本 公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響，以及是否應取得擔保 品及擔保品之價值評估等。

• 二、 本公司財務部經辦人員將前項相關資料及評估結果彙整，若辦理背書 保證當時之累計餘額尚未超過當期淨值30﹪，則呈請董事長裁示後辦 理，嗣後提報次一董事會追認；若背書保證累計餘額已超過當期淨值 30﹪，則送董事會核定，並依據董事會決議辦理。

• 三、 財務部所建立之備查簿，應就背書保證對象、金額、董事會通過或董 事長決行日期、背書保證日期、依本規定應審慎評估之事項、擔保品 內容及其評估價值以及解除背書保證責任之條件與日期等，詳予登載 備查。

• 四、 被背書保證企業還款時，應將還款之資料照會本公司，以便解除本公 司保證之責任，並登載於背書保證登記表上。

• 五、 財務部應定期評估並認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當 揭露背書保證資訊，並提供簽證會計師相關資料，以供會計師採行必 要查核程序，出具允當之查核報告。

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• 六、 背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公司，應命子公 司提出具體改善計劃，並按季提報董事會審視其營運結果。

• 七、 子公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，依第六款規定計算 之實收資本額，應以股本加計資本公積-發行溢價之合計數為之。

第七條：印鑑章保管及程序

背書保證之專用印鑑章為向經濟部申請登記之公司印章，該印章應由 董事會同意之專人保管，變更時亦同；辦理背書保證時應依公司規定作業 程序使得鈐印或簽發票據；本公司若對國外公司為保證行為時，公司所出 具保證函應由董事會授權之人簽署。

第八條：辦理背書保證應注意事項：

• 一、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行 情形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知各監 察人。

• 二、本公司如因情事變更，致背書保證對象不符本作業程序規定，或金額 超限時，稽核單位應都督促財務部對於該對象所背書保證之金額或超 限部份，於合約所訂期限屆滿時或訂定於一定期限內全部消除，並將 該改善計畫送各監察人、報告於董事會，及依計畫時程完成改善。

• 三、本公司辦理背書保證因業務需要，而有超過本作業程序所訂額度之必 要且符合本作業程序所訂條件者，應經董事會同意並由半數以上之董 事對公司超限可能產生之損失具名聯保，並修正本作業程序，報經股 東會追認之；股東會不同意時，應訂定計畫於一定期限內銷除超限部 分。本公司已設置獨立董事者，於前項董事會討論時，應充分考量各 獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董 事會紀錄。

。 第九條：應公告申報之時限及內容 (公開發行以後)

• 一、本公司應於每月10日前將本公司及子公司上月份背書保證餘額輸入公 開資訊觀測站。

• 二、本公司背書保證達下列標準之一者，應於事實發生日之即日起算二日 內輸入公開資訊觀測站。所稱事實發生日，係指交易簽約日、付款日、 董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前 者。

• 1.本公司及子公司背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分 之五十以上。

• 2.本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財務報 表淨值百分之二十以上。

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• 3.本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新臺幣 千萬元以上 且對其背書保證、長期性質之投資及資金貸與餘額合計數達本公司 最近期財務報表淨值百分之三十以上。

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• 4.本公司或子公司新增背書保證金額達新臺幣三千萬元以上且達本 公司最近期財務報表淨值百分之五以上。

• 三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司者，該子公司有前項第四款應 公告申報之事項，應由本公司為之。

• 四、本公司應評估或認列背書保證之或有損失於財務報告中適當揭露有關 資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。

第十條：對子公司辦理背書保證之控管程序

• 一、本公司之子公司若擬為他人背書保證者，亦應訂定本作業程序並依本 作業程序辦理；惟淨值係以子公司淨值為計算基準。

• 二、子公司應於每月10日(不含)以前編制上月份為他人背書保證明細表， 並呈閱本公司。

• 三、子公司內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情 形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應立即以書面通知本公 司稽核單位，本公司稽核單位應將書面資料送交各監察人。

• 四、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司進行查核時，應一併了解子 公司為他人背書保證作業程序執行情形，若發現有缺失事項應持續追 蹤其改善情形，並作成追蹤報告呈報董事長。

第十一條：罰

本公司之經理人及主辦人員違反本作業程序時，依照本公司人事管理 辦法與員工手冊提報考核，依其情節輕重處罰。

第十二條：實施與修訂

本程序經董事會通過後，送各監察人並提報股東會同意，如有董事表 示異議且有紀錄或書面聲明者，本公司應將其異議併送各監察人及提報股 ， 東會討論 修正時亦同。另本公司已設置獨立董事時，依前項規定將本作 業程序提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或 反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。

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