Shuttle — Capital/Financing Update 2013

Sep 10, 2013

股票代碼： 2405

浩鑫股份有限公司 Shuttle Inc.

私募普通股補辦公開發行申報用稿本

浩鑫股份有限公司 編製 中華民國一百二年八月二十八日 刊印

公開發行說明書目錄

頁次 壹、依據公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項辦理情形 ........................................1 一、股東會召集事由應列舉說明項目 ............................................................................1 二、股東會決議情形 ........................................................................................................2 三、董事會決議情形 ........................................................................................................2 四、公告申報 ....................................................................................................................3 五、私募普通股實際執行狀況 ........................................................................................4 貳、私募有價證券計晝之執行效益 ........................................................................................6 一、計畫項目及預計資金運用進度 ................................................................................6 二、計畫執行進度 ............................................................................................................6 三、計畫執行效益 ............................................................................................................6 參、最近年度經會計師查核簽證之財務報表及會計師查核報告 ........................................7 肆、其他經金融監督管理委員會規定應記載事項 ................................................................7 伍、附件 ....................................................................................................................................8 【附件一】九十八年股東常會開會通知書 ....................................................................8 【附件二】九十八年股東常會議事錄 ..........................................................................10 【附件三】九十八年董事會決議私募發行普通股議事錄 ..........................................14 【附件四】價格合理性專家意見書 ..............................................................................17 【附件五】九十九年董事會決議訂定私募發行普通股價格暨增資相關事宜議事錄 ...........................................................................................................................21 【附件六】九十八年董事會決議以私募方式發行普通股公告 ..................................23 【附件七】本公司董事會決議召開九十八年股東常會事宜 ......................................24 【附件八】私募普通股定價日二日內公告 ..................................................................26 【附件九】私募普通股股款繳納完成日起十五日內公告 ..........................................28 【附件十】私募有價證券資金運用情形季報表 ..........................................................32 【附件十一】九十九年度年報揭露私募普通股資金運用情形及計畫執行進度 ......34 【附件十二】股款繳納銀行紀錄 ..................................................................................37 【附件十三】經濟部變更事項登記表 ..........................................................................40 【附件十四】無實體發行登錄證明 ..............................................................................44 【附件十五】一○一年度經會計師查核簽證之財務報表及會計師查核報告 ..........45 【附件十六】一○一年度經會計師查核簽證之合併財務報表及會計師查核報告 ..92 【附件十七】一○二年第二季合併財務報告及會計師核閱報告 ............................151

壹、依據公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項辦理情形

一、股東會召集事由應列舉說明項目

本公司於 98 年 4 月 29 日董事會決議採私募發行普通股，並於 98 年 6 月 26 日股 東常會決議通過，已依證券交易法第 43 條之 6 第 6 項規定於股東會召集事由中列 舉說明私募有價證券相關事項，詳【附件一】 98 年股東常會開會通知書。股東常 會召集事由中關於私募應列舉說明事項如下：

一 ( ) 私募價格訂定之依據及合理性

本次私募價格之訂定，不得低於定價日前一、三、五個營業日擇一計算之普通 股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權後平均股價之六成，係考量股東權 益及私募於發行後三年內不得自由買賣等因素，目前暫定私募價格為每股新台 幣 8 元，惟實際定價日與實際價格擬請本次股東會授權董事會依發行當時辦理 私募之市場價格狀況訂定之。

( 二 ) 特定人選擇之方式

本次以私募方式辦理現金增資發行新股，於特定人選擇方式依其證券交易法第 43 之 6 條及相關規定向特定人募集。

( 三 ) 辦理私募之必要理由

1. 不採用公開募集之理由

為因應產業趨勢與公司未來發展，及強化公司營運競爭力，並考量籌集資金 之時效性、便利性及發行成本等因素，採以私募方式辦理現金增資發行新股 向特定人募集資金。

2. 辦理私募之資金用途及預計達成之效益

本次所募集資金擬用於充實營運資金，預計可強化財務結構及提升公司營運 競爭力。

1

二、股東會決議情形

• 一

• ( ) 本次私募普通股已於 98 年 6 月 26 日之股東常會決議通過，該次股東常會代表 股份總數合計 119,889,192 股，占本公司已發行股份總數 191,058,303 股 ( 已扣 除庫藏股 11,100,000) 之 62.75% ，全案係經主席徵詢全體出席股東無異議照案 通過，符合證券交易法第 43 條之 6 第 1 項規定。

• ( 二 ) 本公司 98 年股東常會議事錄，詳【附件二】。

三、董事會決議情形

• ( 一 ) 本公司於 98 年 4 月 29 日董事會決議採私募方式發行普通股。

1. 辦理私募之必要理由

• (1) 不採用公開募集的理由：為因應產業趨勢與公司未來發展，及強化公司營 運競爭力，並考量籌集資金之時效性、便利性及發行成本等因素，採以私 募方式辦理現金增資發行新股向特定人募集資金。

• (2) 擬依證券交易法第 43 條之 6 規定，私募發行股數以不超過 150,000,000 股 為限，每股面額 10 元整，擬請本次股東會授權董事會視公司營運需求得 於股東會決議之日起一年內一次或分次辦理。

2. 價格訂定之依據及合理性

本次私募價格之訂定，不得低於定價日前一、三、五個營業日擇一計算之普 通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權後平均股價之六成，係考量股 東權益及私募於發行後三年內不得自由買賣等因素，目前暫定私募價格為每 股新台幣 8 元，惟實際定價日與實際價格擬請本次股東會授權董事會依發行 當時辦理私募之市場價格狀況訂定之。

3. 資金用途及預計達成效益

本次所募集資金擬用於充實營運資金，預計可強化財務結構及提昇公司營運 競爭力。

4. 特定人選擇方式

本次以私募方式辦理現金增資發行新股，於特定人選擇方式依其證券交易法 第 43 之 6 條及相關規定向特定人募集。

1. 本次私募發行新股之權利義務

本次以私募方式辦理現金增資發行新股之權利義務，除依證券交易法規定， 於發行後三年內不得自由買賣外，與本公司已發行之普通股之權利義務相 同。本公司擬將依證券交易法等相關規定，於本次私募普通股交付日起滿三

2

年後，依規定向主管機關申報補辦公開發行及上市交易。

1. 本次以私募方式辦理現金增資發行新股之發行價格、發行金額、計畫項目、 資金運用進度、預計可能產生效益等，未來如經主管機關修正或因客觀環境 變更而有所修正時，如有相關未盡事宜，擬請股東會授權董事會全權處理之。

2. 本公司 98 年董事會決議私募發行普通股議事錄，詳【附件三】。

( 二 ) 訂定私募普通股價格、股數及增資相關日期

• 本次私募普通股案經本公司 98 年 6 月 26 日股東會決議通過後，於 99 年 6 月 1 日董事會訂定發行價格、股數及增資相關日期，茲就本次私募普通股事宜之 內容彙總說明如下：

1. 私募價格

• 私募價格之訂定係以不低於訂價基準日 (99 年 6 月 1 日 ) 前一、三、五個營業 日擇一計算普通股收盤價格簡單算術平均數扣除無償配股除權，並加回減資 反除權後股價之六成為依據，本次私募每股發行價格訂定為新台幣 13.18 元。依據「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」之規定，若實際私 募價格低於參考價格之八成應委請獨立專家出具意見書，本公司於 99 年 6 月 1 日取得由蔚中傑律師事務所出具之專家意見書，詳【附件四】。

• 私募股數： 50,000,000 股。

• 私募總金額：新台幣 659,000 仟元。

4. 私募資金來源

依證券交易法第 43 條之 6 規定之對象募集之。

1. 本次私募普通股之繳款期間為 99 年 6 月 2 日至 99 年 6 月 18 日止，並以 99 年 6 月 18 日為增資基準日。

2. 決議訂定私募發行普通股價格暨增資相關事由之董事會議事錄，詳【附件五】

四、公告申報

• ( 一 ) 本公司董事會於 98 年 4 月 29 日決議以私募方式發行普通股，相關決議之內容 已於 98 年 4 月 29 日公告於公開資訊觀測站，詳【附件六】。

• ( 二 ) 本公司於 98 年 4 月 29 日公告董事會決議召開 98 年股東常會事宜，並依據證 券交易法第 43 條之 6 規定，已於股東會召集事由中列舉說明私募有價證券相 關事項。董事會決議召開 98 年股東常會事宜公告，詳【附件七】。

( 三 ) 私募實際定價日起二日內申報

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私募金額、私募資金用途、運用進度與預計達成效益、當次及預計累計私募數 額達實收資本額比例、應募人選擇方式、股東會決議私募價格訂定依據、私募 之參考價格及實際私募價格、轉換或認購價格已於 99 年 6 月 1 日輸入公開資 訊觀測站，詳【附件八】。

( 四 ) 公開發行公司於股款或價款繳納完成日起十五日內申報

於股款或價款收足後 15 日內，應依證券交易法第 43 條之 6 第 5 項規定將私募 有價證券資訊輸入公開資訊觀測站，本公司私募之股款已於 99 年 6 月 18 日收 足，相關之內容已於 99 年 6 月 22 日輸入公開資訊觀測站，詳【附件九】。

( 五 ) 資金運用情形於每季結束後十日內申報

本公司已將資金運用情形及計劃執行進度輸入公開資訊觀測站私募有價證券 資金運用情形季報表進行申報，詳【附件十】。

• ( 六 ) 公開發行公司應依公開發行公司年報應行記載事項準則之規定揭露辦理私募 有價證券相關事宜

本公司已按公開發行公司年報應行記載事項準則之規定，於 99 年度年報中揭 露最近年度及截至年報刊印日止之私募有價證券辦理情形，詳【附件十一】。

五、私募普通股實際執行狀況

一 ( ) 應募人名單

一)應募人名單
私募對象	認購股數 (仟股)	認股金額 (元)	資格條件	與公司關係
匯豐銀行受託保管京華山一國際 (香港)有限公司投資專戶	23,000	303,140,000	註1	無
匯豐銀行受託保管金英証券(香港) 有限公司投資專戶	5,000	65,900,000	註1	原股東
余麗娜	3,730	49,161,400	註2	本公司董事
余宏義	3,500	46,130,000	註1	原股東
余宏輝	3,200	42,176,000	註2	本公司董事長
何孟真	1,500	19,770,000	註1	無
何孟頤	1,500	19,770,000	註1	無
林宗輝	1,380	18,188,400	註1	原股東
黃韻如	1,000	13,180,000	註1	無
陳玉蓮	1,000	13,180,000	註1	無
何進益	1,000	13,180,000	註1	無
呂友熾	800	10,544,000	註2	本公司法人董 事代表
陳俊成	750	9,885,000	註1	本公司員工
余宏揚	500	6,590,000	註2	本公司監察人
邱國桐	400	5,272,000	註1	本公司員工
陳俊嘉	313	4,125,340	註1	本公司員工

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私募對象	認購股數 (仟股)	認股金額 (元)	資格條件	與公司關係
郭健仁	300	3,954,000	註2	本公司經理人
湯為	227	2,991,860	註1	本公司員工
陳志賢	220	2,899,600	註2	本公司法人董 事代表
林永生	200	2,636,000	註1	原股東
簡志祥	200	2,636,000	註1	本公司員工
林倩如	100	1,318,000	註1	本公司員工
陳嘉伶	50	659,000	註1	本公司員工
邵榮輝	50	659,000	註1	本公司員工
吳偉銘	50	659,000	註1	本公司員工
鄧仁樞	30	395,400	註1	本公司員工
總計	50,000	659,000,000	－	－

註 1 ：證券交易法第 43 之 6 條第 1 項第 2 款

• 註 2 ：證券交易法第 43 之 6 條第 1 項第 3 款

( 二 ) 股款繳納銀行紀錄，詳【附件十二】。

( 三 ) 經濟部變更事項登記表於 99 年 7 月 6 日完成變更，詳【附件十三】。

• ( 四 ) 股票交付日期為 99 年 7 月 26 日，本公司另向臺灣集中保管結算所申請全面換 發無實體，並於 100 年 3 月 3 日取得無實體發行登錄證明如【附件十四】 。

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貳、私募有價證券計晝之執行效益

一、計畫項目及預計資金運用進度

計畫項目及預計資金運用進度	計畫項目及預計資金運用進度	計畫項目及預計資金運用進度
			單位：新台幣仟元
計劃項目	預定完成日期	所需資金總額	預計資金運用進度
			99 年第三季
充實營運資金	99 年第三季	659,000	659,000
合計	－	659,000	659,000

二、計畫執行進度

本公司 99 年度私募現金增資發行普通股所募得資金共計 659,000 仟元，係作為充 實營運資金之用，於 99 年 6 月 18 日收足股款後，已按預定計畫及進度於 99 年第 三季 100% 執行完畢。

單位：新台幣仟元； %

				單位：新台幣仟元；%
計畫項目		執行狀況		進度超前或落後情形、 原因及改進計畫
充實營運資金	支用金額	預定	659,000	已依預定進度於99年第 三季100%執行完畢。
		實際	659,000
	執行進度 (％)	預定	100.00%
		實際	100.00%

三、計畫執行效益

單位：新台幣仟元； %

項目	年度	98年 12 月31日	99年 12 月31日	100年 12 月31日
基本財務資料	營運資金	1,727,396	1,962,644	1,235,129
	股東權益總額	3,608,639	3,829,944	3,618,861
財務結構	負債比率%	11.27%	32.32%	12.34%
	長期資金佔固定資產比率%	401.07%	442.49%	439.87%
償債能力	流動比率%	491.97%	208.13%	348.71%
	速動比率%	456.25%	187.32%	310.04%
獲利能力	稅前損益佔實收資本比率%	(14.59)%	(14.09)%	0.63%
	(稅前)每股盈餘	(2.35)	(1.40)	0.03

資料提供：經會計師核閱或查核簽證之財務報告

本公司長期深耕經營 XPC 迷你電腦事業，雖已於市場上成為領導品牌。惟本 公司為永續經營而思索業務應朝多元化之發展方向，故於 98 年間籌謀跨足筆 記型電腦 ODM 事業，並辦理私募現金增資發行普通股用以充實營運資金，用 以拓展營運版圖，並改善財務結構。

一 ( ) 財務結構改善分析

本公司 99 年底之營運資金較 98 年底增加 235,248 仟元、股東權益增加 221,305 仟元，整體營運資金及自有資金增加；財務結構部份，本公司 99 年底之負債 比率為 32.32% ，較 98 年底之負債比率 11.27% 上升，主要係本公司新增之筆 記型電腦事業尚在投入初期使應付帳款及短期銀行借款大幅增加所致，而 100 年底之負債比率則降至 12.34% ； 99 年底長期資金佔固定資產比率則因私募資金

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挹注較 98 年底提升至 442.49% ，且 100 年底仍維持在 439.87% 。

整體而言，本公司財務結構較私募前改善。

( 二 ) 拓展版圖後之獲利能力分析

就獲利能力分析， 98 年度稅前純益佔實收資本比率及每股盈餘為 (14.59)% 及 (2.35) 元，本公司將營運資金投入筆記型電腦 ODM 事業後，經過 99 年整年度 戮力經營，於 100 年度開始逐漸顯現效益，稅前純益佔實收資本比率及每股 盈餘已上升至 0.63% 及 0.03 元。

整體而言，本公司因跨足筆記型電腦事業而辦理私募充實營運資金之效益， 已逐年顯現。

綜上所述，本公司辦理 98 年度第二次私募普通股用於充實營運資金之效益已充分 顯現，有效改善財務結構，且運用於拓展筆記型電腦 ODM 事業亦對本公司營運有 實質助益，故本公司此次私募普通股現金增資之效益確已逐漸顯現。

• 參、最近年度經會計師查核簽證之財務報表及會計師查核報告。

一○一年度經會計師查核簽證之財務報表及會計師查核報告，詳【附件十五】。

一○一年度經會計師查核簽證之合併財務報表及會計師查核報告，詳【附件十六】。

一○二年第二季合併財務報告及會計師核閱報告，詳【附件十七】。

肆、其他經金融監督管理委員會規定應記載事項 ：無。

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伍、附件

【附件一】九十八年股東常會開會通知書

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【附件二】九十八年股東常會議事錄

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11

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【附件三】九十八年董事會決議私募發行普通股議事錄

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【附件四】價格合理性專家意見書

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浩鑫股份有限公司私募普通股 現金增資之獨立專家合理性意見書附件

• 一、 浩鑫為全球迷你電腦之領導廠商，主要經營項目為電腦主機板及相關設備的研發 製造，以高效能、靜音穩定及簡約時尚的外型得到眾多消費者肯定。該公司除了 持續與 Intel 、 AMD 、 NVIDIA 、 VIA 以及 ATI 等國內外知名的硬體設計公司 保持良好的合作關係外，近來也積極加強應用軟體的開發及數位家庭開發等，提 升產品附加價值。該公司近年來面臨產業環境的快速變遷及金融風暴衝擊影響， 使得公司在營運績效提升不易，亦使營運規模無法得以持續擴大，在面臨產業市 場激烈競爭下，公司除將致力於營運策略改變及擴大產品線外，並考量營運規模 擴大所需資金之時效性、便利性及發行成本等因素，而採以私募方式辦理現金增 資發行新股，向特定人募集資金，以因應產業趨勢與公司未來發展及強化公司營 運競爭力，以提升營運績效

• 二、 本次浩鑫辦理現金增資並採私募方式募集，業經該公司股東會於民國 98 年 6 月 26 日決議通過私募發行股數以不超過 150,000,000 股為限，每股面額 10 元整， 且本次私募價格之訂定，不得低於定價日前一、三、五個營業日擇一計算之普通 股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權後平均股價之六成，乃係考量股東權 益及私募於發行後三年內不得自由買賣等因素。至於實際定價日與實際價格，則 係由股東會授權董事會依發行當時辦理私募之市場價格狀況訂定之，併與敘明。

• 三、 浩鑫最近二年度及 99 年截至 3 月底之財務狀況摘錄如下：

單位：新台幣仟元

年度別 科目別	97年度	98年度	99年第一季
資產總額	2,866,362	4,066,804	4,627,617
負債總額	364,345	458,165	1,089,855
淨值	2,502,017	3,608,639	3,537,762
稅後純益	52,599	(455,740)	(120,412)
每股淨值﹝元﹞	12.38	11.94	11.71
每股盈餘﹝元﹞	0.27	(2.35)	(0.40)

資料來源：經會計師查核簽證之財務報表

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• 四、 價格合理性評價之依據

• 股票價格多由雙方採用共同可接受之評價基礎設算參考值，並考量其他關鍵

• 因素，再商議雙方可共同接受之每股價格，而計算公司價格合理性方法諸多，其 中現金流量折現法雖較符合企業創造未來收益價值之推論，且符合企業未來成長 與風險性，而在學術界佔有舉足輕重地位，但實務上由於現金流量折現法須利用 公司對未來現金流量之預估值，且涉及較多假設項目，再者，也因為使用之參數 繁多、預估時間較長且多為主觀因素較多，因此有較高之不確定性，也較難取得 雙方之認同，故不採用。準此，本次私募普通股現金增資之合理價格基礎，本專 家係以平均本益比法及同業股價淨值比法來確定其私募價格合理性。

• 五、 茲就私募普通股現金增資合理價格之評價基礎設算可能之合理價格：

• 計算公司價格合理性方法諸多，其中現金流量折現法在學術界佔有舉足輕重

• 地位，但實務上由於現金流量折現法須利用公司對未來現金流量之預估值，且涉 及較多假設項目，因此有較高之不確定性；另由於浩鑫公司 98 年度及 99 年第一 季稅後純益為負數，故同業平均本益比法亦不適用。故本次私募普通股現金增資 之合理價格基礎，本律師主要係以同業股價淨值比法來確定其私募價格合理性。

浩鑫主要係生產與製造迷你電腦及準系統開發相關應用，選取相關上市櫃公 司微星科技及捷波資訊等兩家作為採樣同業，計算同業股價淨值比係以 99 年 6 月 1 日前 10 、 20 、 30 個營業日之平均收盤價，及截至 99 年 3 月 31 日各公司帳 上每股淨值等相關數據，經計算同業股價淨值比如下表所示：

採樣期間	同業平均股價淨值比
最近10個營業日	1.02
最近20個營業日	1.06
最近30個營業日	1.14

茲就上述資料設算浩鑫理論價值區間如下：

採樣期間	同業平均股 價淨值比	浩鑫99Q1每股 淨值	設算每股價值	理論價格區間
最近10 個營業日	1.02	11.71	11.94	11.94~13.35
最近20 個營業日	1.06		12.41
最近30 個營業日	1.14		13.35

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六、 私募普通股現金增資價格彙總

綜上所述，以同業股價淨值比法為基礎，浩鑫私募普通股現金增資每股合理 價格區間為新台幣 11.94~13.35 元，然考量證券交易法第 43 條之 8 條有關私募有 價證券之三年流通性限制，亦即該公司本次發行之私募普通股自交付之日起三年 內，除依證券交易法第 43 條之 8 規定之情事外，不得再行賣出，其流動性極差， 故投資人會要求流動性貼水，故考慮應募人認購後之流動性不足之風險及私募有 價證券能否於三年後順利補辦公開發行等不確定因素之潛在流動性風險，而給予 應募人適當之貼水以吸引投資人認購而挹注公司資金，實有其必要性。基此，浩 鑫本次私募價格予以流動性貼水，若以目前市場利率 1.25% 調整其流動性貼水， 其調整後理論價格區間為 11.50~12.86 元，故以每股 13.18 元私募現金增資普通 股，尚超過理論價值區間，對股東權益應有正面影響，且此價格亦符合 98 年 6 月 26 日該公司股東會決議之定價原則，故本律師評估浩鑫本次私募普通股現金 增資發行價格為 13.18 元應屬允當，且截至出具專家意見報告書之日止，該公司 亦符合 94 年 10 月 11 日金管證一第 0940004469 號函訂定之「公開發行公司辦理 私募有價證券注意事項」規定。

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• 【附件五】九十九年董事會決議訂定私募發行普通股價格暨增資相關事宜議事錄

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【附件六】九十八年董事會決議以私募方式發行普通股公告

浩鑫

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( 上市公司 ) 浩鑫

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序號	2	發言日期	98/04/29	發言時間	15:54:57
發言
	李志瑋	發言人職稱	副總	發言人電話	8792-6168
人
主旨	公告本公司擬以私募方式辦理現金增資發行新股相關事宜
符合
	第11款		事實發生日	98/04/29
條款
	1.董事會決議日期:98/04/29
	2.私募資金來源:未定。
	3.私募股數:不超過150,000,000股。
	4.每股面額:新台幣10元。
	5.私募總金額:依最終私募價格計算之。
	6.私募價格:不得低於定價日前一、三、五個營業日擇一計算之普通股收盤價簡單
	算術平均數扣除無償配股除權後平均股價之六成，係考量股東權益及私募於發行
	後三年內不得自由買賣等因素，惟實際定價日與實際價格擬請本次股東會授權董
	事會依發行當時辦理私募之市場價格狀況訂定之。
說明	7.員工認購股數:未定。
	8.原股東認購股數:未定。
	9.本次私募新股之權利義務:本次以私募方式辦理現金增資發行新股之權利義務，
	除依證券交易法規定，於發行後三年內不得自由買賣外，與本公司已發行之普通
	股之權利義務相同。本公司擬將依證券交易法等相關規定，於本次私募普通股交
	付日起滿三年後，依規定向主管機關申報補辦公開發行及上市交易。
	10.本次私募資金用途:充實營運資金、強化財務結構及提昇公司營運競爭力。
	11.附有轉換、交換或認股者，其換股基準日:未定。
	12.附有轉換、交換或認股者，對股權可能稀釋情形:未定。
	13.其他應敘明事項:無。

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以上資料均由各公司依發言當時所屬市場別之規定申報後，由本系統對外公佈，資 料如有虛偽不實，均由該公司負責。

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23

【附件七】本公司董事會決議召開九十八年股東常會事宜

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浩鑫

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(上市公司)浩鑫

序號 3 發言日期 98/04/29 發言時間 16:03:12 發言 李志瑋 發言人職稱 副總 發言人電話 8792-6168 人 補充公告本公司民國九十八年召開股東常會之討論事項 主旨 - 新增 ( 修訂公司章程案、以私募方式辦理現金增資發行新股案 ) 符合 第 17 款 事實發生日 98/04/29 條款 1. 董事會決議日期 :98/04/29 2. 股東會召開日期 :98/06/26 3. 股東會召開地點 : 本公司桃園廠區 ( 桃園縣大園鄉五權村 13 鄰大埔 9-7 號 ) 。 4. 召集事由 : 一、報告事項 : 一 ( ) 、九十七年度營業報告。 ( 二 ) 、九十七年度監察人查核報告書。 ( 三 ) 、本公司庫藏股執行情形報告。 ( 四 ) 、其他報告事項。 二、承認事項： 一 ( ) 、承認九十七年度營業報告暨財務報表案。 ( 二 ) 、承認九十七年度盈虧撥補案。 三、討論事項： 一 ( ) 、修訂「資金貸與他人作業程序」案。

說明 ( 二 ) 、修訂「背書保證作業程序」案。 ( 三 ) 、修訂「公司章程」案。 ( 四 ) 、以私募方式辦理現金增資發行新股案。 四、其他議案及臨時動議： 5. 停止過戶起始日期 :98/04/28 6. 停止過戶截止日期 :98/06/26 7. 其他應敘明事項 : 一、本公司 97 年決算表冊、盈虧撥補案相關內容，將於股東常會召開四十日前 另行公告。 二、依公司法第 172 條之 1 規定，本公司擬定於 98 年 04 月 17 日起至 98 年 04 月 28 日止受理持股 1% 以上股東就本次股東常會之提案，凡有意提案之股東請於 上述期間依規定辦理股東提案手續並敘明聯絡人及方式，以備董事會備查及回覆 審查結果，受理提案之地點：浩鑫股份有限公司。地址：台北市內湖區瑞光路 76 巷 30 號。 電話： 02-8792-6168 。

24

三、開會通知書將於股東常會前三十日寄發各股東 ( 仟股以下的股東不另函通知， 以本公告為準 ) 屆時仍未收到者，請書明股東戶號、戶名及身分證字號或統一編號， 逕向本公司股務代理人元大證券股份有限公司股務代理部洽詢，電話： 02-2586-5859 。

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以上資料均由各公司依發言當時所屬市場別之規定申報後，由本系統對外公佈，資 料如有虛偽不實，均由該公司負責。

25

【附件八】私募普通股定價日二日內公告

公司代號： 2405 公司名稱： 浩鑫

單位： ( 新台幣：元 )

			單位：(新台幣：元)
公司名稱	浩鑫	公司代號	2405
年度	98	期別	2
公司類別	上市公司	統一編號	20980880
設立日期	民國72年06月10日	公司電話	87926168
公司地址	台北市內湖區瑞光路76巷30號
登記資本 額	3,200,000,000	實收資本額	3,021,583,030
標的證券 種類	普通股	股東會決議日期(註一)	98/06/26
本次私募 總股數(如 為公司 債，則為 張數)	50,000,000	本次私募總金額 (單位：新台幣元)	659,000,000
私募資金 用途	充實營運資金、其他:本次所募集資金擬用於充實營運資金
運用進度 與預計達 成效益	運用進度:99年第4季 預計達成效益:預計可強化財務結構及提升公司營運競爭力
本次私募 數額達實 收資本額 比例(%)	16.55	預計累計私募數額達實收資 本額比例(%)	49.64
應募人選 擇方式	依證券交易法第43之6條及相關規定向特定人募集。
股東會決 議私募價 格訂定依 據	(1)本次私募價格之訂定，不得低於定價日前一、三、五個營業日擇一計算 之普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權後平均股價之六成。 (2)本次私募價格訂定除依前述之成數外，並考量股東權益及私募於發行後 三年內不得自由買賣等因素，目前暫定私募價格為每股新台幣8元，惟實 際定價日與實際價格擬請本次股東會授權董事會依發行當時辦理私募之市 場價格(係指參考價，以定價日前一、三、五個營業日擇一計算普通股收盤 價簡單算術平均數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股 價。)狀況訂定之。
私募之參 考價格(註 二)	21.96	實際私募價格	13.18

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轉換或認 股價格	不適用	私募定價日期(註三)	99/06/01
專家意見	屬交換公司債者，所訂之交換價格低於交換標的股票普通股參考價格之八 成，應洽專家就訂價之依據及合理性表示意見，並輸入差異合理性及專家 意見： 浩鑫股份有限公司﹝以下簡稱浩鑫或該公司﹞擬辦理以私募方式發行 普通股籌集資金，其私募價格理論區間業經本專家評價竣事。本專家針對 上述標的，本著超然獨立之態度，並克盡專業上應有之注意，出具私募價 格之評價報告。 本報告係 貴公司擬以每股新台幣13.18元辦理發行私募普通股之現金 增資，而依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第十條規定委託本 律師就該私募認股價格之合理性出具專家意見書；基於本報告之各項假設 條件，並綜合考量行業特性、總體環境與評價經驗法則，本次評價結果係 採用平均本益比法及股價淨值比法，並參酌證券交易法第43條之8有關私 募有價證券之三年流通性限制，在流通性受限之狀況下，予以流動性貼水 考量後，本專家評估本次浩鑫以每股新台幣13.18元私募普通股，其價格尚 在合理價格範圍之內，價格尚屬合理，且符合94年10月11日金管證一第 0940004469號函訂定之「公開發行公司辦理私募有價證券注意事項」規定。 獨立專家： 蔚中傑律師事務所 律師： 蔚中傑 中華民國九十九年六月一日
申報日期	民國99年06月01日
第一次確 認日期	99/06/01

註一：若私募證券種類為普通公司債或交換公司債者，此欄位係指董事會決議日期。

註二：參考價格係以定價日前一、三或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算數平均 數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。

註三：定價日係董事會決議訂定私募普通公司債或具股權性質之有價證券價格、轉換或 認股價格之日；具股權性質之有價證券，應經股東會決議後，始得由董事會依股 東會決議之訂價依據進行訂價。

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【附件九】私募普通股股款繳納完成日起十五日內公告

公司代號： 2405 公司名稱： 浩鑫

單位：新台幣元

公司名稱	浩鑫	公司代號	2405	2405
年度	98	期別	2
公司類別	上市公司	統一編號	20980880
設立日期	民國72年06月 10日	公司電話	87926168
公司地址	台北市內湖區瑞光路76巷30號
登記資本額	3,200,000,000	實收資本額	3,021,583,030
標的證券種類	普通股
股東會決議日期(註一)	民國98年06月 26日	股款或價款繳納完 成日期	民國99年06月18 日
交付日期(註二)	民國99年07月 26日	到期日期	民國102年07月 26日
定價日期	民國99年06月 01日	本次私募總股數(如 為公司債，則為張 數)	50,000,000
私募單位價格 (單位:新台幣元)	13.18	本次私募總金額 (單位：新台幣元)	659,000,000
價格訂定依據	私募價格為參考價格21.96元之60%，每股新台幣13.18 元
辦理私募之理由	為充實營運資金，以強化財務結構及提升公司營運競爭 力。
私募對象	私募對象 匯豐銀行受託保管京華山一國際(香港)有 限公司投資專戶 匯豐銀行受託保管金英証券(香港)有限公 司投資專戶 余麗娜 余宏義 余宏輝 何孟真 何孟頤			認購金額 (元) 303,140,000 65,900,000 49,161,400 46,130,000 42,176,000 19,770,000 19,770,000

28

	林宗輝	18,188,400
	黃韻如	13,180,000
	陳玉蓮	13,180,000
	何進益	13,180,000
	呂友熾	10,544,000
	陳俊成	9,885,000
	余宏揚	6,590,000
	邱國桐	5,272,000
	陳俊嘉	4,125,340
	郭健仁	3,954,000
	湯為	2,991,860
	陳志賢	2,899,600
	林永生	2,636,000
	簡志祥	2,636,000
	林倩如	1,318,000
	陳嘉伶	659,000
	邵榮輝	659,000
	吳偉銘	659,000
	鄧仁樞	395,400
應募人持股比重	匯豐銀行受託保管京華山一國際(香港)有限公司投資專 戶 私募持股比重:6.53%公募持股比重:0% 匯豐銀行受託保管金英証券(香港)有限公司投資專戶 私 募持股比重:1.42%公募持股比重:0% 余麗娜 私募持股比重:1.06%公募持股比重:0% 余宏義 私募持股比重:0.99%公募持股比重:0% 余宏輝 私募持股比重:0.91%公募持股比重:0% 何孟真 私募持股比重:0.43%公募持股比重:0% 何孟頤 私募持股比重:0.43%公募持股比重:0% 林宗輝 私募持股比重:0.39%公募持股比重:0% 黃韻如 私募持股比重:0.28%公募持股比重:0% 陳玉蓮 私募持股比重:0.28%公募持股比重:0% 何進益 私募持股比重:0.28%公募持股比重:0% 呂友熾 私募持股比重:0.23%公募持股比重:0% 陳俊成 私募持股比重:0.21%公募持股比重:0%

29

余宏揚 私募持股比重 :0.14% 公募持股比重 :0% 邱國桐 私募持股比重 :0.11% 公募持股比重 :0% 陳俊嘉 私募持股比重 :0.09% 公募持股比重 :0% 郭健仁 私募持股比重 :0.09% 公募持股比重 :0% 湯為 私募持股比重 :0.06% 公募持股比重 :0% 陳志賢 私募持股比重 :0.06% 公募持股比重 :0% 林永生 私募持股比重 :0.06% 公募持股比重 :0% 簡志祥 私募持股比重 :0.06% 公募持股比重 :0% 林倩如 私募持股比重 :0.03% 公募持股比重 :0% 陳嘉伶 私募持股比重 :0.01% 公募持股比重 :0% 邵榮輝 私募持股比重 :0.01% 公募持股比重 :0% 吳偉銘 私募持股比重 :0.01% 公募持股比重 :0% 鄧仁樞 私募持股比重 :0.01% 公募持股比重 :0% 匯豐銀行受託保管京華山一國際 ( 香港 ) 有限公司投資專 戶與本公司關係 : 無 持股比例超過 10%: Core Pacific Investment Holdings (BVI) Limited 匯豐銀行受託保管金英証券 ( 香港 ) 有限公司投資專戶與 本公司關係 : 無 持股比例超過 10%: Kim Eng Investment Limited 余麗娜與本公司關係 : 本公司董事 余宏義與本公司關係 : 原股東 余宏輝與本公司關係 : 本公司董事長 何孟真與本公司關係 : 原股東 何孟頤與本公司關係 : 原股東 林宗輝與本公司關係 : 原股東 黃韻如與本公司關係 : 原股東 應募人與公司之關係 ( 註三 ) 陳玉蓮與本公司關係 : 原股東 何進益與本公司關係 : 原股東 呂友熾與本公司關係 : 本公司法人董事代表 陳俊成與本公司關係 : 本公司員工 余宏揚與本公司關係 : 本公司監察人 邱國桐與本公司關係 : 本公司員工 陳俊嘉與本公司關係 : 本公司員工 郭健仁與本公司關係 : 本公司員工 湯為與本公司關係 : 本公司員工 陳志賢與本公司關係 : 本公司法人董事代表 林永生與本公司關係 : 本公司董事 簡志祥與本公司關係 : 本公司員工 林倩如與本公司關係 : 本公司員工

30

		陳嘉伶與本公司關係:本公司員工 邵榮輝與本公司關係:本公司員工 吳偉銘與本公司關係:本公司員工 鄧仁樞與本公司關係:本公司員工	陳嘉伶與本公司關係:本公司員工 邵榮輝與本公司關係:本公司員工 吳偉銘與本公司關係:本公司員工 鄧仁樞與本公司關係:本公司員工
應募人預計取得董事或監察 人席次		董事：0席 ；監察人：0席
私募員工 認股權憑 證適用	單一認股權人 認股數量	不適用
	單一認股權人 每一會計年度 得認購數量	不適用
	履約方式	不適用
	權利存續期間	年月日~年月日
私募海外 有價證券 適用	發行幣別	不適用
	掛牌地點	不適用
私募之參考價格(註四)		21.96	定價日前之最近期 財報年季	民國99年01季
定價日前之最近期財報每股 淨值(元/股)		11.7100	申報日期	民國99年08月03 日
其他重要說明事項		無
第一次確認日期		99/06/22

• 註一：若私募證券種類為普通公司債或交換公司債者，此欄位係指董事會決議日期

• 註二：交付日乙欄請填私募有價證券之發放日或劃撥日，採無實體發行者，應確實向臺 灣證券集中保管股份有限公司辦理登錄；股款或價款繳納完成日起十五日內上傳 資料時如尚未確定交付日，請於交付日期乙欄先行填列預計發放或劃撥私募有價 證券之日，嗣後如有變更，應更新其公告申報資料。

• 註三：應募人如屬法人者，應註明法人股東名稱及該法人之股東直接或間接綜合持有股 權比例超過百分之十或股權比例占前十名之股東名稱。

• 註四：參考價格係以定價日前一、三或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算數平均 數扣除無償配股除權，並加回減資反除權後之股價。

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【附件十】私募有價證券資金運用情形季報表

公司代號： 2405 公司名稱： 浩鑫

年度： 98 期別： 2 證券種類： 普通股 請輸入申報年季： 9902

單位：新台幣元

私募資金用途： 充實營運資金

私募資金用途：充實營運資金	私募資金用途：充實營運資金	私募資金用途：充實營運資金	私募資金用途：充實營運資金
預定支用金額	0	累計預定支用金額及其百分比 %	$0 0.00%
實際支用金額	0	累計實際支用金額及其百分比 %	$0 0.00%
未支用資金餘額及用途說明	無
超前或落後原因及改進計劃	無
申報日期	99/07/09
第一次確認日期	99/07/09

私募資金用途： 其他

私募資金用途：其他	私募資金用途：其他	私募資金用途：其他	私募資金用途：其他
預定支用金額	0	累計預定支用金額及其百分比 %	$0 0.00%
實際支用金額	0	累計實際支用金額及其百分比 %	$0 0.00%
未支用資金餘額及用途說明	無
超前或落後原因及改進計劃	無
申報日期	99/07/09
第一次確認日期	99/07/07

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公司代號： 2405 公司名稱： 浩鑫 年度： 98 期別： 2 證券種類： 普通股 請輸入申報年季： 9903

單位：新台幣元

私募資金用途： 充實營運資金

私募資金用途：充實營運資金	私募資金用途：充實營運資金	私募資金用途：充實營運資金	私募資金用途：充實營運資金
預定支用金額	659,000,000	累計預定支用金額及其百分比%	100.00%
實際支用金額	659,000,000	累計實際支用金額及其百分比%	100.00%
未支用資金餘額及用途說明	無
超前或落後原因及改進計劃	無
申報日期	99/10/06
第一次確認日期	99/10/06

私募資金用途： 其他

私募資金用途：其他	私募資金用途：其他	私募資金用途：其他	私募資金用途：其他
預定支用金額	0	累計預定支用金額及其百分比 %	$0 0.00%
實際支用金額	0	累計實際支用金額及其百分比 %	$0 0.00%
未支用資金餘額及用途說明	無
超前或落後原因及改進計劃	無
申報日期	99/10/06
第一次確認日期	99/10/06

33

一 【附件十 】九十九年度年報揭露私募普通股資金運用情形及計畫執行進度

項 目	98年第二次私募(註一) 發行日期：99年7月6日	98年第二次私募(註一) 發行日期：99年7月6日	98年第二次私募(註一) 發行日期：99年7月6日	98年第二次私募(註一) 發行日期：99年7月6日	98年第二次私募(註一) 發行日期：99年7月6日
私募有價證券種類（註2）	普通股
股東會通過日期與數額（註3）	股東會通過日期：98年6月26日 股東會通過數額：發行股數以不超過150,000,000股為限
價格訂定之依據及合理性	係依據本公司普通股於定價日（99年6月1日）前一個營業日收盤價簡單算術平均數之六成，以每股新 台幣13.18元作為本次私募價格
特定人選擇之方式（註4）	依證券交易法第43之6條及相關規定向特定人募集
辦理私募之必要理由	充實營運資金
價款繳納完成日期	99 年6月18日
應募人資料	私募對象 (註5)	資格條件 (註6)	認購數量	與公司關係	參與公司經營 情形
	匯豐銀行受託保管京華山一國際(香 港)有限公司投資專戶	證券交易法第43條之6第 1項第2款	23,000,000	無	無
	匯豐銀行受託保管金英証券(香港) 有限公司投資專戶	證券交易法第43條之6第 1項第2款	5,000,000	原股東	原股東
	余麗娜	證券交易法第43條之6第 1項第3款	3,730,000	本公司董事	本公司董事
	余宏義	證券交易法第43條之6第 1項第2款	3,500,000	原股東	原股東
	余宏輝	證券交易法第43條之6第 1項第3款	3,200,000	本公司 董事長	本公司 董事長
	何孟真	證券交易法第43條之6第 1項第2款	1,500,000	無	無
	何孟頤	證券交易法第43條之6第 1項第2款	1,500,000	無	無
	林宗輝	證券交易法第43條之6第 1項第2款	1,380,000	原股東	原股東
	黃韻如	證券交易法第43條之6第 1項第2款	1,000,000	無	無
	陳玉蓮	證券交易法第43條之6第 1項第2款	1,000,000	無	無
	何進益	證券交易法第43條之6第	1,000,000	無	無

34

		1項第2款
	呂友熾	證券交易法第43條之6第 1項第3款	800,000	本公司法人董 事代表	本公司法人董 事代表
	陳俊成	證券交易法第43條之6第 1項第2款	750,000	本公司員工	本公司員工
	余宏揚	證券交易法第43條之6第 1項第3款	500,000	本公司 監察人	本公司 監察人
	邱國桐	證券交易法第43條之6第 1項第2款	400,000	本公司員工	本公司員工
	陳俊嘉	證券交易法第43條之6第 1項第2款	313,000	本公司員工	本公司員工
	郭健仁	證券交易法第43條之6第 1項第3款	300,000	本公司經理人	本公司經理人
	湯為	證券交易法第43條之6第 1項第2款	227,000	本公司員工	本公司員工
	陳志賢	證券交易法第43條之6第 1項第3款	220,000	本公司法人董 事代表	本公司法人董 事代表
	林永生	證券交易法第43條之6第 1項第2款	200,000	原股東	原股東
	簡志祥	證券交易法第43條之6第 1項第2款	200,000	本公司員工	本公司員工
	林倩如	證券交易法第43條之6第 1項第2款	100,000	本公司員工	本公司員工
	陳嘉伶	證券交易法第43條之6第 1項第2款	50,000	本公司員工	本公司員工
	邵榮輝	證券交易法第43條之6第 1項第2款	50,000	本公司員工	本公司員工
	吳偉銘	證券交易法第43條之6第 1項第2款	50,000	本公司員工	本公司員工
	鄧仁樞	證券交易法第43條之6第 1項第2款	30,000	本公司員工	本公司員工
實際認購(或轉換)價格(註7)	每股新台幣13.18元
實際認購(或轉換)價格與參考 價格差異(註7)	實際認購價格為每股新台幣13.18元 參考價格為每股新台幣21.96元

35

辦理私募對股東權益影響(如: 造成累積虧損增加…)	此次私募6億5仟9佰萬元使股東權益增加6億5仟9佰萬元，將強化財務結構及提升公司營運競爭力， 可使每股淨值增加
私募資金運用情形及計畫執行 進度	此次私募6億5仟9佰萬元用於充實營運資金，已於99年度第3季起投入本業營運
私募效益顯現情形	強化財務結構及提升公司營運競爭力

• 註 1 ：欄位多寡視實際辦理次數調整，若有分次辦理私募有價證券者應分別列示。

• 註 2 ：係填列普通股、特別股、轉換特別股、附認股權特別股、普通公司債、轉換公司債、附認股權公司債、海外轉換公司債、海外存託憑證及員工認股權憑證 等私募有價證券種類。

• 註 3 ：屬私募公司債而無需股東會通過者，應填列董事會通過日期與數額。

• 註 4 ：辦理中之私募案件，若已洽定應募人者，並將應募人名稱或姓名及與公司之關係予以列明。

• 註 5 ：欄位多寡視實際數調整。

• 註 6 ：係填列證券交易法第 43 條之 6 第 1 項第 1 款、第 2 款或第 3 款。

• 註 7 ：實際認購 ( 或轉換 ) 價格，係指實際辦理私募有價證券發行時，所訂之認購 ( 或轉換 ) 價格。

36

【附件十二】股款繳納銀行紀錄

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37

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38

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39

【附件十三】經濟部變更事項登記表

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40

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41

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42

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43

【附件十四】無實體發行登錄證明

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44

【附件十五】一○一年度經會計師查核簽證之財務報表及會計師查核報告

會計師查核報告

浩鑫股份有限公司 公鑒：

浩鑫股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債 表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東 權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係 管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意 見。列入上開財務報表中採權益法計價之被投資公司中宏宜投資股份有限公 司之民國一 ○○ 年度財務報表，係由其他會計師查核，因此本會計師對上開財 務報表所表示之意見中，有關上述依權益法計價所列示之長期股權投資及其 投資損益金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○○年十二月三十一 日上述長期股權投資之帳列金額為新台幣（以下同） 135,276 仟元，佔資產總 額之 3.28% ，民國一○○年度該等長期股權投資認列之投資損失為 4,454 仟元。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表 示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告，第一段所述浩鑫股份有限公司之財務報表在所有重大方面係依照證券發 行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則 相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達浩鑫股份有限公司民國 一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○ 年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

45

浩鑫股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，主要 係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據 本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相 關資訊一致。

浩鑫股份有限公司已編製民國一○一年度之合併財務報表，並經本會計 師出具無保留意見查核報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所

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• 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 金管證審字第 1010028123 號

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46

浩鑫股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1190 1210 1286 1292 1298 11XX 1421 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X1 15X9 1599 1670 15XX 1770 1800 1820 1830 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產（附註 二及五） 備供出售金融資產（附註二及六） 應收票據（附註二及三） 應收帳款－減備抵呆帳一○一年10,592仟 元及一○○年19,650仟元後之淨額（附 註二及三） 應收關係人款項（附註二、三及十八） 其他金融資產 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產（附註二及十五） 存出保證金（附註二十） 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 備供出售金融資產（附註二及六） 以成本衡量之金融資產（附註二及八） 長期投資合計 固定資產（附註二、十及十九） 成 本 土 地 房屋設備 機器設備 運輸設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本（附註二及十二） 其他資產 出租資產－淨額（附註二、十一及十九） 存出保證金（附註二十） 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產（附註二及十五） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 771,908 18 - - 121,254 3 - - 39,310 1 189,435 4 8,913 - 177,970 4 60,191 1 34,550 1 45,260 1 1,448,791 33 2,235,335 52 6,153 - 57,652 1 2,299,140 53 273,000 6 228,819 5 47,831 1 27,495 1 27,393 1 16,320 - 620,858 14 126,403 3 6,993 - - - 487,462 11 30 - 81,607 2 11,353 - 14,565 1 4,921 - 112,446 3 $ 4,347,869 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 771,908 18 - - 121,254 3 - - 39,310 1 189,435 4 8,913 - 177,970 4 60,191 1 34,550 1 45,260 1 1,448,791 33 2,235,335 52 6,153 - 57,652 1 2,299,140 53 273,000 6 228,819 5 47,831 1 27,495 1 27,393 1 16,320 - 620,858 14 126,403 3 6,993 - - - 487,462 11 30 - 81,607 2 11,353 - 14,565 1 4,921 - 112,446 3 $ 4,347,869 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 958,527 23 5,874 - 172,970 4 100 - 39,307 1 253,983 6 23,160 1 192,000 5 23,786 1 - - 62,046 1 1,731,753 42 1,307,611 32 7,685 - 60,352 1 1,375,648 33 442,685 11 453,827 11 76,980 2 21,186 - 22,108 1 15,668 - 1,032,454 25 202,216 5 7,651 - 123 - 822,710 20 1,191 - 81,953 2 34,126 1 21,182 1 59,942 1 197,203 5 $ 4,128,505 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 958,527 23 5,874 - 172,970 4 100 - 39,307 1 253,983 6 23,160 1 192,000 5 23,786 1 - - 62,046 1 1,731,753 42 1,307,611 32 7,685 - 60,352 1 1,375,648 33 442,685 11 453,827 11 76,980 2 21,186 - 22,108 1 15,668 - 1,032,454 25 202,216 5 7,651 - 123 - 822,710 20 1,191 - 81,953 2 34,126 1 21,182 1 59,942 1 197,203 5 $ 4,128,505 100	代 碼 2140 2150 2170 2180 2228 2284 2298 21XX 2810 2820 2880 28XX 2XXX 3110 3210 3220 3260 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3430 3450 3480 34XX 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付帳款 應付關係人款項（附註十八） 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債（附註 二及五） 其他金融負債 遞延盈益（附註二及十八） 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債（附註二及十二） 存入保證金 遞延盈益（附註二及十八） 其他負債合計 負債合計 股東權益 股本－每股面額10元；額定：500,000仟股 ；發行：一○一年340,131仟股，一○○ 年352,158仟股 資本公積 股票溢價 庫藏股票交易 因長期股權投資而發生 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品未實現損失 庫藏股票（普通股）－12,027仟股 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 175,896 4 7,745 - 285,539 7 574 - 1,865 - 45,482 1 4,886 - 521,987 12 567 - 100 - 579 - 1,246 - 523,233 12 3,401,313 78 201,765 5 104,984 2 2,325 - 309,074 7 1,126 - 10,136 - 318,261 8 329,523 8 ( 66,865 ) ( 2 ) - - ( 148,409 ) ( 3 ) - - ( 215,274 ) ( 5 ) 3,824,636 88 $ 4,347,869 100	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年十二月三十一日	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 771,908 - 121,254 - 39,310 189,435 8,913 177,970 60,191 34,550 45,260 1,448,791 2,235,335 6,153 57,652 2,299,140 273,000 228,819 47,831 27,495 27,393 16,320 620,858 126,403 6,993 - 487,462 30 81,607 11,353 14,565 4,921 112,446 $ 4,347,869	金	額 $ 958,527 5,874 172,970 100 39,307 253,983 23,160 192,000 23,786 - 62,046 1,731,753 1,307,611 7,685 60,352 1,375,648 442,685 453,827 76,980 21,186 22,108 15,668 1,032,454 202,216 7,651 123 822,710 1,191 81,953 34,126 21,182 59,942 197,203 $ 4,128,505				金	％
										3 1 7 - - 1 - 12 - - - - 12 86 5 2 - 7 - - - - - - ( 2 ) ( 3 ) ( 5 ) 88 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一 ○ 二年三月二十一日查核報告）

董事長：余宏輝

經理人：潘慶豐 會計主管：卜濟世

47

浩鑫股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股盈餘為新 台幣元外，餘係仟元

代碼 營業收入（附註二及十八） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4100 銷貨收入淨額 4650 技術服務收入 4000 營業收入淨額 營業成本（附註七及十八） 5110 銷貨成本 5910營業毛利 5930聯屬公司間已（未）實現銷 貨利益（附註二） 已實現營業毛利 營業費用（附註十八） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究及發展費用 6000 營業費用合計 6900營業利益 營業外收入及利益（附註 二、五、九及十八） 7121 採權益法認列之投資淨 益 7122 股利收入 7140 處分投資淨益 7110 利息收入	一	○ 一	年 度 ％ 67 1 66 34 100 58 42 - 42 9 8 18 35 7 10 1 1 -	一	○ ○	年 度	年 度
	金			金	額 $1,941,686 66,436 1,875,250 396,047 2,271,297 1,625,253 646,044 38,416 684,460 137,389 162,273 375,158 674,820 9,640 - 10,285 - 2,537		％
							86 3 83 17 100 72 28 2 30 6 7 17 30 - - 1 - -

（接次頁）

48

（承前頁）

代碼 7130 處分固定資產利益 7160 兌換淨益 7310 金融商品評價利益 7210 租金收入 7480 其 他 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失（附註 二、五、八、九、十及十 八） 7530 處分固定資產損失 7560 兌換淨損 7650 金融商品評價損失 7510 利息費用 7540 處分投資淨損 7521 採權益法認列之投資淨 損 7630 減損損失 7880 其 他 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前利益 8110所得稅費用（附註二及十五） 9600純 益 代碼 每股盈餘（附註十七） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一	○ 一	○ 一	○ 一
	金
	稅	$ 1,098 - - 1,750 40,244 272,745 15,217 8,177 574 7 - - - 46,619 70,594 336,877 18,616 $ 318,261 前 稅 $ 0.99 $ 0.99
		前 $ 0.99 $ 0.99

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十一日查核報告）

董事長：余宏輝 經理人：潘慶豐 會計主管：卜濟世

49

浩鑫股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

一○○年一月一日餘額 資本公積彌補虧損 買回庫藏股票－12,027仟股 備供出售金融資產未實現損益之 變動 認列被投資公司備供出售金融資 產未實現損益之變動 採權益法之長期股權投資所產生 之換算調整數之變動 未認列為退休金成本淨損失之變 動 一○○年度純益 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 庫藏股票註銷－12,027仟股 備供出售金融資產未實現損益之 變動 認列被投資公司備供出售金融資 產未實現損益之變動 採權益法之長期股權投資所產生 之換算調整數之變動 長期股權投資持股比例變動調整 未認列為退休金成本淨損失之變 動 一○一年度純益 一○一年十二月三十一日餘額	發 行	股 本 金 額 $ 3,521,583 - - - - - - - 3,521,583 - - ( 120,270 ) - - - - - - $ 3,401,313	資本公積（附註二、十三及十四） 因長期股權投資 股 票 溢 價 庫藏股票交易 而 發 生 $ 665,836 $ 87,195 $ - ( 456,937 ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 208,899 87,195 - - - - - - - ( 7,134 ) 17,789 - - - - - - - - - - - - 2,325 - - - - - - $ 201,765 $ 104,984 $ 2,325	資本公積（附註二、十三及十四） 因長期股權投資 股 票 溢 價 庫藏股票交易 而 發 生 $ 665,836 $ 87,195 $ - ( 456,937 ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 208,899 87,195 - - - - - - - ( 7,134 ) 17,789 - - - - - - - - - - - - 2,325 - - - - - - $ 201,765 $ 104,984 $ 2,325	資本公積（附註二、十三及十四） 因長期股權投資 股 票 溢 價 庫藏股票交易 而 發 生 $ 665,836 $ 87,195 $ - ( 456,937 ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 208,899 87,195 - - - - - - - ( 7,134 ) 17,789 - - - - - - - - - - - - 2,325 - - - - - - $ 201,765 $ 104,984 $ 2,325	保留盈餘（附註二、十三及十五） 未分配盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 （待彌補虧損） $ - $ - ( $ 456,937 ) - - 456,937 - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,262 - - 11,262 1,126 - ( 1,126 ) - 10,136 ( 10,136 ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 318,261 $ 1,126 $ 10,136 $ 318,261	保留盈餘（附註二、十三及十五） 未分配盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 （待彌補虧損） $ - $ - ( $ 456,937 ) - - 456,937 - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,262 - - 11,262 1,126 - ( 1,126 ) - 10,136 ( 10,136 ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 318,261 $ 1,126 $ 10,136 $ 318,261	保留盈餘（附註二、十三及十五） 未分配盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 （待彌補虧損） $ - $ - ( $ 456,937 ) - - 456,937 - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,262 - - 11,262 1,126 - ( 1,126 ) - 10,136 ( 10,136 ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 318,261 $ 1,126 $ 10,136 $ 318,261	股 東 權 益	其 他 項 目	（ 附 註 二	及 十 四 ） 庫 藏 股 票 $ - - ( 109,615 ) - - - - - ( 109,615 ) - - 109,615 - - - - - - $ -	股東權益合計	股東權益合計
			股 票 溢 價 $ 665,836 ( 456,937 ) - - - - - - 208,899 - - ( 7,134 ) - - - - - - $ 201,765	庫藏股票交易 $ 87,195 - - - - - - - 87,195 - - 17,789 - - - - - - $ 104,984		法定盈餘公積 $ - - - - - - - - - 1,126 - - - - - - - - $ 1,126	特別盈餘公積 $ - - - - - - - - - - 10,136 - - - - - - - $ 10,136		累積換算調整數 ( $ 43,976 ) - - - - 33,657 - - ( 10,319 ) - - - - - ( 56,546 ) - - - ($ 66,865 )	未認列為退休金 成本之淨損失 $ - - - - - - ( 860 ) - ( 860 ) - - - - - - - 860 - $ -	金 融 商 品 未實現（損）益 $ 56,243 - - ( 95,202 ) ( 50,325 ) - - - ( 89,284 ) - - - ( 32,155 ) ( 26,970 ) - - - - ($ 148,409 )
	股數（仟股） 352,158 - - - - - - - 352,158 - - ( 12,027 ) - - - - - - 340,131
	(	(	( (					( ( (	( ( ( (	( (	( ( ( ( ( (	( (	( ( ( ( ( ( (	$ 3,829,944 - 109,615 ) 95,202 ) 50,325 ) 33,657 860 ) 11,262 3,618,861 - - - 32,155 ) 26,970 ) 56,546 ) 2,325 860 318,261 $ 3,824,636

後附之附註係本財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一 ○ 二年三月二十一日查核報告）

董事長：余宏輝

經理人：潘慶豐

會計主管：卜濟世

50

浩鑫股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 純 益 折 舊 攤 銷 呆帳回轉 未（已）實現銷貨利益 存貨跌價損失 存貨報廢損失 減損損失 處分投資淨損（益） 採權益法認列之投資淨損（益） 處分固定資產淨損（益） 金融商品評價損失（利益） 遞延所得稅 退休金負債 營業資產及負債之淨變動 交易目的金融商品 應收票據 應收帳款 應收關係人款項 其他金融資產 存 貨 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付關係人款項 應付費用 其他金融負債 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購買備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 （接次頁）	一○一年度 $ 318,261 19,446 91,796 ( 9,058 ) 5,086 17,560 1,249 - ( 18,898 ) ( 193,938 ) 14,119 574 18,616 ( 9,785 ) 5,874 100 9,055 47,458 14,247 ( 4,779 ) 16,786 - 47,690 ( 10,724 ) ( 8,770 ) ( 1,491 ) ( 6,314 ) 364,160 ( 45,595 ) 85,586	一○○年度
		$ 11,262 23,288 121,097 ( 34,557 ) ( 38,416 ) 23,416 3,618 4,702 21,900 11,660 ( 10,204 ) ( 5,874 ) 11,011 ( 3,678 ) 29,782 ( 100 ) 112,006 1,234,841 ( 15,091 ) 158,688 ( 125,653 ) ( 198 ) ( 743,908 ) ( 5,228 ) ( 26,800 ) 1,703 8,067 767,334 ( 157,223 ) 47,315

51

（承前頁）

應收關係人款項減少（增加） 採權益法之長期股權投資增加 被投資公司減資匯回股款 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金增加 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期銀行借款減少 存入保證金增加（減少） 買回庫藏股票 融資活動之淨現金流入（出） 現金淨減少 年初現金餘額 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 支付部分現金購置固定資產 購置固定資產 應付設備款（帳列其他金融負債）淨變動 支付現金	一○一年度 $ 17,090 ( 814,977 ) 2,700 ( 15,989 ) 317,262 ( 11,777 ) ( 85,179 ) ( 550,879 ) - 100 - 100 ( 186,619 ) 958,527 $ 771,908 $ 7 $ 443 $ 15,301 688 $ 15,989	一○○年度
		($ 17,090 ) ( 744,183 ) 161,540 ( 9,531 ) 40,964 ( 34,101 ) ( 27,660 ) ( 739,969 ) ( 514,294 ) ( 300 ) ( 109,615 ) ( 624,209 ) ( 596,844 ) 1,555,371 $ 958,527 $ 1,425 $ 239 $ 10,219 ( 688 ) $ 9,531

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十一日查核報告）

董事長：余宏輝 經理人：潘慶豐 會計主管：卜濟世

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浩鑫股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

本公司於七十二年六月設立，本公司股票自八十七年十二月八日 起於櫃檯買賣中心掛牌買賣，並於八十九年三月十七日起於台灣證券 交易所掛牌買賣。

本公司主要從事於筆記型電腦、迷你準系統、主機板及其他電腦 週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。為提升營運效率、降低 匯率風險、資金調度靈活以降低資金借貸成本等因素考量下，本公司 於一○○年第二季起將部分業務自大陸子公司移轉至香港子公司。 一○一及一○○年底本公司員工人數分別為 469 人及 421 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當年度損益。

本公司所有採權益法之外幣長期股權投資之換算如下：資產及 負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除年初保 留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算； 股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財 務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調 整項目。

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• ( 二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金及商品保證 責任等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際 結果可能有所差異。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金，主要為交易目的而持有之資產，以及預期

• 於資產負債表日後十二月內變現或耗用之資產；固定資產、無形資 產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要 為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後十二月內清償 之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

• ( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

• 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資

• 產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負 值時，列為金融負債。

• ( 五 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度 損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。公平價值之基礎：上市（櫃） 證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係資產負債表 日之淨資產價值。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。

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( 六 ) 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備 供出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此 減損金額不予迴轉。

( 七 ) 應收帳款之減損評估

自一○○年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之 應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產負債表 日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發 生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響 者，該應收帳款則視為已減損。認列之減損損失金額係為該資產之 帳面金額與預期未來現金流量（已反應擔保品或保證之影響）以該 應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收帳款之帳面金額係 藉由備抵評價科目調整。

( 八 ) 存 貨

存貨包括原料、製成品、在製品及商品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成 本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。

( 九 ) 採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價，係以投資成本加（或減）按股權 比例認列被投資公司之純益（或純損）計算。被投資公司發生純益 （或純損）時，認列投資利益（或損失）；發放現金股利時則作為投 資減項。

取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理， 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤 銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動 資產公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。

55

本公司與具有控制能力之被投資公司間順流交易所產生之未實 現損益，予以全數遞延；逆流交易以按本公司對被投資公司之約當 持股比例予以遞延。本公司與不具控制能力之採權益法計價被投資 公司間順流及逆流交易所產生之未實現利益，以分別按本公司對被 投資公司年底持股比例及約當持股比例予以遞延。

於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已 減損，就其減損部分認列損失。

被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例 發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資 本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產 生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

( 十 ) 固定資產及出租資產

• 固定資產及出租資產係按成本減累計折舊及累計減損計價。重

• 大更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。 倘固定資產及出租資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重

• 大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產及出租資產可 回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產及出 租資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列 減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。

折舊係依照下列耐用年數，採直線法計算提列：房屋設備，二 至六十年；機器設備，二至七年；運輸設備，三至五年；生財器具， 二至五年；其他設備，二至十年。耐用年限屆滿仍繼續使用者，依 原折舊方法按估計可繼續使用年限計提。

固定資產及出租資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及 累計減損均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，依其性質列 為當年度之營業外利益或損失。

( 十一 ) 遞延費用

遞延費用主要係電腦軟體，以取得成本為入帳基礎，並依估計 效益兩年平均攤銷。

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倘遞延費用以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時， 就其減損部分認列損失。嗣後若遞延費用可回收金額增加時，將減 損損失之迴轉認列為利益，惟遞延費用於減損損失迴轉後之帳面價 值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤 銷後之帳面價值。

( 十二 ) 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當年度費用。

( 十三 ) 所得稅

所得稅係作跨期間之分攤，可減除暫時性差異、虧損扣抵及未 使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可 實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則 認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負 債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預 期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

研究發展等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列 為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十四 ) 庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記 庫藏股票，列為股東權益之減項。

處分時，處分價格若高於帳面價值，其差額作為資本公積－庫 藏股票交易；若低於帳面價值，其差額沖抵同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積，如有不足，則沖抵未分配盈餘。註銷庫藏股票時， 則貸記庫藏股票，並按股權比例借記資本公積－股票溢價及股本， 如有不足，則沖抵未分配盈餘。

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( 十五 ) 收入之認列

收入於獲利過程全部或大部分已完成，且已實現或可實現時認 列。

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時， 加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價之公平價值衡量； 惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值 差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂係將原始產生之放 款及應收款納入公報適用範圍。

營運部門資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第 四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營 運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨 識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內 部報告為基礎。

四、 現 金

現 金
零 用 金 支票及活期存款 國內銀行外幣活期存款 台幣定期存款－年利率一○一 年0.87-0.92%，一○○年 0.42-0.88% 外幣定期存款－年利率一○一 年0.2%，一○○年0.60- 0.65%	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 300 370,351 77,536 315,000 8,721 $ 771,908	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 300 137,157 125,890 634,630 60,550 $ 958,527

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五、 公平價值變動列入損益之金融商品

本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

==> picture [425 x 106] intentionally omitted <==

本公司一○一及一○○年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之 目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策 略係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的。

截至一○一及一○○年底，尚未到期之遠期外匯合約如下：

一○一年十二月三十一日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 一○○年十二月三十一日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯	幣 別 歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 歐元兌新台幣 歐元兌美元 日圓兌美元	到 期 期 間 102.1.4-102.5.29 102.1.7-102.6.21 101.2.13-101.3.26 101.2.1-101.5.3 101.2.16-101.5.16	合約金額（仟元）
			EUR3,343/ NTD126,887 JPY51,400/NTD18,546 EUR900 /NTD 37,112 EUR2,400/ USD 3,235 JPY60,000/ USD 782

一○一及一○○年度交易目的之金融商品產生之淨損失分別為 6,057 仟元及 33,857 仟元。

六、 備供出售金融資產

備供出售金融資產
流 動 國內上市（櫃）股票 國外上市股票 非 流 動 國內上市股票 國外上市股票	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 108,675 12,579 $ 121,254 $ 6,153 - $ 6,153	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 163,379 9,591 $ 172,970 $ 4,346 3,339 $ 7,685

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上述金融商品未實現損益變動列示如下：

年初餘額 直接認列為股東權益調整項目 轉列損益項目 年底餘額	一○ 一年度 ($ 101,505 ) ( 589 ) ( 31,566 ) ($ 133,660 )	一○ ○ 年度
		($ 6,303 ) ( 86,866 ) ( 8,336 ) ($ 101,505 )

志遠電子股份有限公司於一○一年二月併入文曄科技股份有限公 司，本公司持有之志遠電子股份有限公司股票已轉換為文曄科技股份 有限公司之股票，並認列處分投資利益 28,722 仟元。

七、 存 貨

存 貨
製 成 品 原 料 在 製 品 商 品	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 112,535 62,847 - 2,588 $ 177,970	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 122,341 62,952 6,278 429 $ 192,000

一○一年度與存貨相關之銷貨成本為 1,142,153 仟元，其中包括存 貨跌價損失 17,560 仟元、存貨報廢損失 1,249 仟元及存貨盤虧 265 仟 元。一○○年度與存貨相關之銷貨成本為 1,625,253 仟元，其中包括存 貨跌價損失 23,416 仟元、存貨報廢損失 3,618 仟元及存貨盤盈 141 仟 元。

八、 以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
國內未上市（櫃）普通股 芯鼎科技股份有限公司 德信創業投資股份有限公司 勤茂資通股份有限公司 國內興櫃普通股 拍檔科技股份有限公司	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 35,000 15,300 - 50,300 7,352 $ 57,652	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 35,000 18,000 - 53,000 7,352 $ 60,352

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本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

德信創業投資股份有限公司於一○一年八月及一○○年六月以減 資方式匯回股款予本公司 2,700 仟元及 12,000 仟元。

本公司於一○○年第四季評估以成本衡量之拍檔科技股份有限公 司股票，其投資價值確已減損，認列減損損失 4,702 仟元，帳列營業外 費用及損失。

本公司對勤茂資通股份有限公司之原始投資金額為 38,500 仟元， 已全數提列減損損失。

九、 採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
未上市（櫃）公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 浩鑫電腦股份有限公司	一○一年十二月三十一日 金 額 持股％ $ 1,579,644 100 503,107 100 132,284 100 20,300 100 $ 2,235,335	一○○年十二月三十一日
	金 額 $ 1,579,644 503,107 132,284 20,300 $ 2,235,335	金 額 $ 703,098 444,084 135,276 25,153 $ 1,307,611	持股％
			100 100 100 100

本公司分別於一○一及一○○年度對 HOLCO (BVI) INC. 現金增 資 774,912 仟元及 627,943 仟元。

本公司分別於一○一及一○○年度對 GOLD FOUNTAIN LIMITED 現金增資 40,065 仟元及 116,240 仟元； GOLD FOUNTAIN LIMITED 於一○○年減資匯回股款 149,540 仟元予本公司。

一○一及一○○年度採權益法認列之投資（損）益內容如下：

被 投 資 公 司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 浩鑫電腦股份有限公司	一○ 一年度 $ 138,081 36,732 23,978 ( 4,853 ) $ 193,938	一○ ○ 年度
	(	$ 31,233 ( 38,595 ) ( 4,454 ) 156 ($ 11,660 )

一○一及一○○年底採權益法之長期股權投資及其年度之投資 （損）益，係按同期間經會計師查核之財務報表計算。

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所有子公司之帳目已併入編製一○一及一○○年度合併財務報表。

十、 固定資產

固定資產
累計折舊 房屋設備 機器設備 運輸設備 生財器具 其他設備 累計減損 機器設備	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 52,728 33,690 15,236 11,989 12,760 $ 126,403 $ 6,993	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 107,747 60,168 10,625 11,160 12,516 $ 202,216 $ 7,651

本公司於一○一年十二月將位於桃園廠房之土地及房屋設備 332,107 仟元（成本 394,693 仟元扣除累計折舊 62,586 仟元）出售予非 關係人，價格係參考估價報告後議定，出售價款為 336,160 仟元，經扣 除相關稅捐及費用 19,270 仟元，處分損失計 15,217 仟元，帳列營業外 費用及損失。

一○一及一○○年度固定資產之折舊分別為 19,100 仟元及 22,942 仟元。

－ 十一、 出租資產 淨額

==> picture [425 x 120] intentionally omitted <==

十二、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司一○一及一○○年度認列屬確定提撥退休辦法之退休金成本分別為 18,048 仟元及 14,656 仟元。

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適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，員 工退休金之支付，係根據服務年資及其核准退休日前半年平均工資（基 數）計算。本公司每月按員工薪資總額百分之二提撥員工退休基金， 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專 戶。

本公司於一○一年十月結清部分適用「勞動基準法」退休金制度 之員工，而產生退休金縮減及清償利益 5,820 仟元，帳列退休金利益項 下。

本公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： 一 ( ) 淨退休金成本（利益）組成項目：

(一)淨退休金成本（利益）組成項目：
一○ 一年度 服務成本 $ 1,157 利息成本 568 退休基金資產預期報酬 ( 291 ) 攤 銷 數 572 縮減及清償利益 ( 5,820 ) ($ 3,814 ) (二)退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節： 一 ○ 一 年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 $ - 非既得給付義務 1,412 累積給付義務 1,412 未來薪資增加之影響數 400 預計給付義務 1,812 退休基金資產公平價值 ( 845 ) 提撥狀況 967 未認列過渡性淨給付義務 ( 44 ) 未認列退休金損益 ( 386 ) 補列之應計退休金負債 30 應計退休金負債 $ 567 (三)既得給付 $ -	一○ ○ 年度
	$ 786 375 ( 185 ) 307 - $ 1,283 一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	$ 22,011 2,232 24,243 4,143 28,386 ( 11,870 ) 16,516 ( 1,191 ) ( 5,003 ) 2,051 $ 12,373 $ 27,167

( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節：

（接次頁）

63

（承前頁）

(四)退休金給付義務之假設 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率 (五)退休金提撥及支付情形 提 撥 支 付	一 ○ 一 年 十二月三十一日 1.875% 2.5% 1.875% 一○ 一年度 $ 5,971 $ 17,103	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		2.00% 2.25% 2.00% 一○ ○ 年度
			$ 4,961 $ -

十三、 股東權益

限制員工權利新股

本公司股東會於一○一年六月十五日決議發行限制員工權利新股 總額 75,000 仟元，計發行 12,500 仟股，並授權董事會於發行日決定發 行價格。員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下：

一 ( ) 員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設 定或做其他方式之處分。

( 二 ) 限制員工權利新股可參與配股配息。

( 三 ) 限制員工權利新股具表決權。

員工未達成既得條件時，本公司將全數依發行價格收買該員工獲 配之限制員工權利新股並予以註銷。

截至一○一年底止，本公司尚未實際發行限制員工權利新股。 資本公積

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發 行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦 得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每 年以實收股本之一定比率為限。

因長期股權投資及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

64

盈餘分派及股利政策

本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以 往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘額加計以前年度累積未 分配盈餘，作為可供分配盈餘，其發放方式及發放比例由董事會擬具 送股東會決議之，惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供分配盈餘 之百分之八，董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈餘百分之三， 現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度及以前年度股東權 益減項餘額（包括金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損 失及累積換算調整數等）自當年度稅後盈餘及前一年度累積未分配盈 餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項金額有迴轉時，得就迴轉部 分分配盈餘。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達股本總額時止。 法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司一○一年六月十五日股東會決議一○○年度盈餘分配案分 別提列法定盈餘公積 1,126 仟元及特別盈餘公積 10,136 仟元，且不發 放員工紅利及董監酬勞。

本公司九十九年度虧損撥補案，業經一○○年六月十五日股東常 會決議通過。

本公司一○一年底應付董監酬勞及員工紅利估列金額，係分別按 稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額） 3% 及 8% 計算。年度終 了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度 費用，至股東會決議時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理， 於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股 票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值 係以股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）為計算 基礎。本公司一○○年底可供分配盈餘尚未足以提列依法令規定提列 之特別盈餘公積，故未估列員工紅利及董監酬勞。

65

本公司一○二年三月二十一日董事會擬議一○一年度盈餘分配案 及每股股利如下：

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另上述董事會擬議以資本公積－股票溢價 88,774 仟元以現金分 配，每股 0.261 元。

有關一 ○ 一年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待一 ○ 二年 度召開之股東會決議。

本公司若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非 中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額 扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之資訊，請至臺灣證券 交易所之公開資訊觀測站查詢。

十四、 庫藏股票（普通股）

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本公司於一○○年八月至十二月共買回 12,027 仟股庫藏股票以維 護公司信用。

本公司於一○一年一月六日經董事會決議，註銷第九次與第十次 買回之庫藏股共 12,027 仟股，註銷庫藏股金額共計 109,615 仟元（減 少股本 120,270 仟元及資本公積－股票溢價 7,134 仟元，並產生資本公 積－庫藏股票交易 17,789 仟元）。減資基準日為一○一年一月三十一 日。

66

根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數百 分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現 之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有股利之 分派及表決權等權利。

十五、 所得稅

一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅與當年度應納所得稅 之調節如下：

之調節如下：
稅前利益按法定稅率計算之 稅額 調整項目之所得稅影響數： 永久性差異 暫時性差異 當年度抵用之虧損扣抵 當年度抵用之投資抵減 當年度應納所得稅	一○ 一年度 $ 57,269 ( 27,899 ) ( 25,201 ) ( 3,969 ) ( 200 ) $ -	一○ ○ 年度
		$ 3,797 2,788 ( 11,648 ) - - $ -

本公司一○一年底應收退稅款（帳列其他流動資產）為 743 仟 元，係以前年度應收退稅款 300 仟元加計當年度預付所得稅 443 仟 元。一○○年底應收退稅款為 490 仟元，係以前年度應收退稅款 251 仟元加計當年度預付所得稅 239 仟元。

( 二 ) 所得稅費用構成項目：

所得稅費用構成項目：
當年度應納所得稅 遞延所得稅 以前年度所得稅調整 所得稅費用	一○ 一年度 $ - 18,616 - $ 18,616	一○ ○ 年度
			$ - 11,011 63 $ 11,074

( 三 ) 淨遞延所得稅資產（負債）項目如下：

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（接次頁）

67

（承前頁）

呆帳超限 遞延盈益 未實現廣告費 未實現存貨跌價損失 未實現兌換淨益 其 他 減：備抵評價 淨遞延所得稅資產 非 流 動 虧損扣抵 減損損失 遞延盈益 退休金超限 投資抵減 採權益法認列之投資損 （益） 其 他 減：備抵評價 淨遞延所得稅資產	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 8,299 7,732 3,693 1,651 ( 448 ) 859 145,650 85,459 $ 60,191 $ 64,215 11,620 98 67 - ( 7,328 ) 464 69,136 64,215 $ 4,921	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 7,982 6,867 - 1,637 ( 2,741 ) 646 25,939 2,153 $ 23,786 $ 125,509 17,237 110 1,657 55,317 22,391 464 222,685 162,743 $ 59,942

截至一○一年底止，本公司之投資抵減稅額明細如下：

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截至一○一年底止，本公司得抵減以後年度課稅所得額之虧損 扣抵稅額及年限分別如下：

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本公司一○一及一○○年底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 3,859 仟元及 5,961 仟元。

68

一○一及一○○年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 1.20% （預計）及 20.48% 。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應 以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一 ○一年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所 適用之稅額扣抵比率有所差異。

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。

本公司八十六年度（含）以前之未分配盈餘已全數彌補以前年 度之虧損。

本公司截至九十九年度（除九十八年度外）止之所得稅申報案 件，業經稅捐稽徵機關核定。

、 十六、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○ 一	一 ○ 一	年	度	度
	屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 屬於營業外 費用及損失 $ - $ 383,219 $ - - 26,880 - - 14,234 - - 15,723 - $ - $ 440,056 $ - $ 4,793 $ 14,307 $ 346 $ 89,647 $ 2,149 $ - 一 ○ ○ 年			合 計
	一				$ 383,219 26,880 14,234 15,723 $ 440,056 $ 19,446 $ 91,796 度
	屬於營業 成 本 者 $ 21,927 1,926 1,103 1,013 $ 25,969 $ 10,292 $ 119,029	屬於營業 費 用 者 $ 336,845 22,541 14,836 9,064 $ 383,286 $ 12,650 $ 2,068	屬於營業外 費用及損失 $ - - - - $ - $ 346 $ -	合 計
					$ 358,772 24,467 15,939 10,077 $ 409,255 $ 23,288 $ 121,097

69

十七、 每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 當期純益 具稀釋作用潛在普 通股影響數 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利 一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 當年度純益	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 318,261 - $ 318,261 $ 11,262	股數（分母） （仟股） 340,131 624 340,755 350,603	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 336,877 - $ 336,877 $ 22,336			稅 前 $ 0.99 $ 0.99 $ 0.06	稅 後
						$ 0.94 $ 0.93 $ 0.03

本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第 ○ 五二號函， 將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以股 票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將 採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流 通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在 普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。

十八、 關係人交易事項

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

關係人之名稱及其關係
關 係 人 名 稱 GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司（宏宜投資 公司） HOLCO (BVI) INC.	與 本 公 司 之 關 係
	子公司 子公司 子公司

（接次頁）

70

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 浩鑫商貿（深圳）有限公司（浩鑫 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 商貿公司） SHUTTLE COMPUTER GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 HANDELS GMBH （ S.C.H. ） SHUTTLE COMPUTER GROUP GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 INC. （ S.C.G. ） 日本 SHUTTLE 株式會社（日本 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 SHUTTLE ） 浩鑫電科技（深圳）有限公司（浩 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 鑫電科技公司） 浩鑫電腦（昆山）有限公司（浩鑫 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 電腦（昆山）公司） 浩鑫信息科技（蘇州工業園區）有 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之子公司 限公司（浩鑫信息科技（蘇州） 公司） SHUTTLE COMPUTER (H.K.) HOLCO (BVI) INC. 之子公司 LTD. （ S.H.K. ） SHUTTLE INTERNATIONAL, HOLCO (BVI) INC. 之子公司 INC. （ S.C.A. ） 紅柿子信息科技（深圳）有限公司 HOLCO (BVI) INC. 之子公司 （紅柿子信息科技（深圳）公司） IMPORTADORA CREATIVE HOLCO (BVI) INC. 之孫公司 VISION LIMITED (S.C.C.) 資通電腦股份有限公司（資通公司） 該公司董事長為本公司董事長二等親親 屬

( 二 ) 除其他附註揭露者外，本公司與關係人間之重大交易事項如下：

年 度 營業收入 銷貨收入 S.C.H. S.C.G. 日本SHUTTLE 浩鑫商貿公司	一 ○	一 年 佔各該 科目％ 26 19 5 1	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年
	金 額 $ 343,552 247,722 69,548 19,040		金 額 $ 295,938 185,729 71,346 483,073	佔各該 科目％
				15 10 4 26

（接次頁）

71

（承前頁）

紅柿子信息科技 （深圳）公司 S.C.A S.H.K. 浩鑫電腦（昆山） 公司 技術服務收入 S.H.K. 進 貨 S.H.K. S.C.H. 浩鑫商貿公司 營業費用 浩鑫電腦（昆山）公司 S.H.K. 資通公司 紅杮子信息科技（深圳） 公司 S.C.A 浩鑫電科技公司 營業外收入及利益－ 其 他 日本SHUTTLE S.C.H. S.H.K. S.C.G. S.C.A. 浩鑫商貿公司	一 ○	一 年 佔各該 科目％ - - - - 51 100 2 - - 2 4 - - - - - 4 - - - - - -	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年
	金 額 $ 728 10 - - $ 680,600 $ 669,176 $ 23,450 208 - $ 23,658 $ 27,050 851 134 71 - - $ 28,106 $ 39 35 3 3 - -		金 額 $ 6,923 - 14,560 218 $1,057,787 $ 396,047 17,040 - 67,148 $ 84,188 $ 28,047 - - - 15,429 14,029 $ 57,505 $ 40 2,147 2,040 91 6,769 570	佔各該 科目％
					- - 1 - 56 100 2 - 5 7 4 - - - 3 2 9 - 6 5 - 18 2

（接次頁）

72

（承前頁）

紅柿子信息科技 （深圳）公司 浩鑫信息科技（蘇 州）公司 浩鑫電科技公司 購置電腦軟體 （帳列遞延費用） 資通公司 年 底 應收關係人款項 應收帳款 S.C.G. S.C.H. S.H.K. 日本SHUTTLE 浩鑫商貿公司 紅柿子信息科技 （深圳）公司 代墊款及其他 浩鑫信息科技（蘇 州）公司 融 資 款 日本SHUTTLE 應付關係人款項 S.H.K. 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公司 S.C.A. 資通公司	一 ○	一 年 佔各該 科目％ - - - - - 33 32 18 9 7 - 99 1 - 100 49 27 17 7 - 100	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年
	金 額 $ - - - $ 80 $ - $ 62,561 60,323 33,823 16,555 14,306 - 187,568 1,867 - $ 189,435 $ 3,442 1,907 1,862 534 - $ 7,745		金 額 $ 111 41 17 $ 11,826 $ 706 $ 31,097 64,995 108,478 15,741 7,208 7,367 234,886 2,007 17,090 $ 253,983 $ - 1,988 15,530 245 706 $ 18,469	佔各該 科目％
					- - - 31 3 12 25 43 6 3 3 92 1 7 100 - 11 84 1 4 100

（接次頁）

73

（承前頁）

遞延盈益－流動 S.C.H. S.C.G. 日本SHUTTLE 浩鑫商貿公司 S.H.K. 為關係企業融資保證 S.H.K. S.C.C.	一 ○	一 年 佔各該 科目％ 44 42 9 5 - 100 99 1 100	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年
	金 額 $ 20,162 19,289 3,862 2,169 - $ 45,482 $1,628,080 8,789 $1,636,869		金 額 $ 16,278 11,620 3,374 175 8,949 $ 40,396 $ - - $ -	佔各該 科目％
					40 29 9 - 22 100 - - -

本公司於一○○年四月及六月將固定資產 30,049 仟元（成本 68,711 仟元扣除累計折舊 37,546 仟元及累計減損 1,116 仟元）出售 予關係人－浩鑫信息科技（蘇州）公司，出售價款為 30,730 仟元， 處分利益為 681 仟元，因屬未實現，帳列遞延盈益－非流動，一○ 一及一○○年度已實現處分利益分別為 68 仟元及 34 仟元。

本公司將逾期之應收關係人款項視為資金貸與，相關資料如下：

利率區間

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本公司一○○年因替 S.H.K 及浩鑫商貿公司代採買原料配件， 其收款期間為 60-90 天，與本公司付給供應商付款之期間相當。

為提升營運效率、降低匯率風險、資金調度靈活以降低資金借 貸成本等因素考量下，本公司於一○○年第二季將部分業務自浩鑫 商貿公司移轉至 S.H.K. 。浩鑫商貿公司係以成本價移轉存貨予 S.H.K. ，故部分本公司代墊款亦移轉予 S.H.K. 。

74

本公司因提供 S.H.K. 研發技術及諮詢，並依約定交易條件向 S.H.K. 收取技術服務費。

本公司與關係人間銷貨之價格視地區消費情形決定；進貨價格 則係按關係人進價之一定比率決定。貨款之收付期間，對所有關係 人以月結方式將應收、應付款項互抵之餘額於 120 天內收付，除上 述者外其餘交易條件與其他非關係人差異不顯著。

( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

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十九、 質抵押之資產

下列資產業已作為銀行借款額度及其他信用融通之擔保品：

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二十、 重大承諾事項及或有事項

截至一○一年底止，除已於財務報表其他附註列示者外，本公司 重大之承諾事項及或有負債如下：

• 一

• ( ) 本公司已開立未到單信用狀金額為 5,971 仟元。

• ( 二 ) Techbology Properties Limited,LLC, （ “TPL” ）於一○一年三月二 十七日在美國國際貿易委員會（ ITC ）及美國德州東區法院對本公司 提出違反美國專利第 7295443 及 7255424 號訴訟，目前正由政府機 關派員調查中。截至一○二年三月二十一日，本公司尚無法評估訴 訟結果及可能損失金額。

• ( 三 ) 本公司與經濟部工業局訂定台北市電子書包營運計畫，該合約期間 為一○○年六月一日起至一○二年五月三十一日止。合約明訂本公 司於各期間申請經濟部工業局補助款前，需就該期請款金額提供銀

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行履約保證金保證書。截至一○一年底止，上述銀行履約保證金帳 列存出保證金，金額為 34,550 仟元。

二一、 重大之期後事項 ：無。

二二、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

公平價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 採權益法之長期股權投資 負 債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 衍生性商品依交易對方所 屬地區分類 交易目的金融資產 本 國 遠期外匯合約 交易目的金融負債 本 國 遠期外匯合約	一○一年十二月三十一日 帳面價值 公平價值 $ 1,055,469 $ 1,055,469 127,407 127,407 57,652 49,321 2,235,335 2,235,335 471,145 471,145 - - 574 574	一○○年十二月三十一日
	帳面價值 $ 1,055,469 127,407 57,652 2,235,335 471,145 - 574	帳面價值 $ 1,309,203 180,655 60,352 1,307,611 445,028 5,874 -	公平價值
			$ 1,309,203 180,655 48,854 1,307,611 445,028 5,874 -

• ( 二 ) 本公司決定金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 部分金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價 值，因為此類商品到期日甚近，或未來收付價格與帳面價值相 當，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於 現金、應收款項、其他金融資產、存出保證金、應付款項、應 付費用、其他金融負債及存入保證金。

• 備供出售金融資產，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價 格為公平價值，若無市場價格可供參考時，則依帳面價值作為 公平價值；以成本衡量之金融資產及採權益法之長期股權投資 則依股權淨值作為公平價值。

76

1. 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為 公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。 本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金 融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公 司可取得者。本公司係以路透社報價系統所顯示之外匯換匯匯 率，就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約 之公平價值。

2. ( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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• ( 四 ) 本公司於一○一及一○○年度因以評價方法估計之公平價值變動而 認列為當年度淨損失之金額分別為 6,057 仟元及 33,857 仟元。

• ( 五 ) 本公司一○一及一○○年底具利率變動之公平價值風險之金融資產 分別為 372,067 仟元及 733,378 仟元，金融負債分別為 100 仟元及 0 仟元；一○一及一○○年底具利率變動現金流量風險之金融資產分 別為 445,743 仟元及 259,275 仟元。

• ( 六 ) 本公司一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列 損益之金融資產及負債，其利息收入總額分別為 4,390 仟元及 2,537 仟元，利息費用總額分別為 7 仟元及 1,767 仟元。

• ( 七 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  • 本公司之遠期外匯買賣合約受市場匯率變動之影響，截至

  • 一○一年底尚未到期之遠期外匯買賣合約其到期日為一○二年

77

一月四日至一○二年六月二十一日，預期公平價值不致有重大 變動。

2. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影 響。其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其他應收款。本公司信用風險係以資產 負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。本公司之交易對 方均為信用良好之金融機構及公司組織，因此不預期有重大之 信用風險。

3. 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。

本公司以成本衡量之金融資產之權益商品投資無活絡市 場，故預期具有重大流動性風險。另本公司從事之遠期外匯合 約預計於一○二年一月四日至一○二年六月二十一日間產生歐 元 3,343 仟元及日圓 51,400 仟元之現金流出暨新台幣 145,433 仟元之現金流入，因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大 之現金流量風險。

二三、 外幣金融資產及負債匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣仟元／新台幣仟元

			單位：各外幣仟元／新台幣仟元	單位：各外幣仟元／新台幣仟元	單位：各外幣仟元／新台幣仟元
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 港 幣 人 民 幣 非貨幣性項目 日 圓 歐 元 美 金	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 4,574 29.04 $ 132,820 2,814 38.49 108,324 87,908 0.3364 29,572 - - - - - - 51,400 0.3364 1,252 - - - - - -		一○○年十二月三十一日
	外 幣 $ 4,574 2,814 87,908 - - 51,400 - -	匯 率 29.04 38.49 0.3364 - - 0.3364 - -	外 幣	匯 率 30.275 39.18 0.3906 3.897 4.8049 - 39.18 30.275	新 台 幣
			$ 10,636 3,258 105,214 4 413 - 3,300 782		$ 322,000 127,666 41,097 16 1,985 - 5,682 192

（接次頁）

78

（承前頁）

採權益法之長 期股權投資 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 歐 元 港 幣 英 鎊 非貨幣性項目 歐 元	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 71,720 29.04 $ 2,082,751 7,260 29.04 210,841 7 38.49 286 41 3.747 155 1 46.83 23 3,343 38.49 1,826	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 71,720 29.04 $ 2,082,751 7,260 29.04 210,841 7 38.49 286 41 3.747 155 1 46.83 23 3,343 38.49 1,826	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	外 幣 $ 71,720 7,260 7 41 1 3,343	匯 率 29.04 29.04 38.49 3.747 46.83 38.49	外 幣	匯 率 30.275 30.275 39.18 3.897 - -	新 台 幣
			$ 37,892 5,167 35 119 - -		$ 1,147,182 156,428 1,360 464 - -

二四、 附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊及（二）轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 期末持有有價證券情形：附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20% 以上：附表四。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：附 表五。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：附表六。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 被投資公司資訊：附表七。

• 從事衍生性商品交易：本公司從事衍生性商品交易相關資訊請 參閱附註五及二二，子公司一○一及一○○年度均未從事衍生 性金融商品交易。

79

( 三 ) 大陸投資資訊

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表八。

2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

3. (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 附註十八。

4. (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：

銷貨之公司	交 易 對 象 浩鑫商貿公司 紅柿子信息科 技（深圳）公 司 浩鑫電腦（昆 山）公司 紅柿子信息科 技（深圳）公 司 浩鑫信息科技 （蘇州）公司	銷 貨	收 入 佔銷貨收入 淨額比率 1 - - 6 -	應 收	款 項
		金 額 $ 19,040 728 2,509 82,412 668		金 額 $ 14,306 - - 24,472 3	佔總應收 款項比率
浩鑫股份有 限公司 浩鑫股份有 限公司 S.H.K. S.H.K. S.H.K.					3 - - 1 -

• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

• (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：無。

• (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等：無。

二五、 營運部門財務資訊

本公司及合併子公司一○一及一○○年度之應報導部門別資訊請 詳本公司合併財務報表。

80

二六、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

本公司依據金融監督管理委員會九十九年二月二日發布之金管證 審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，已於一○一年度合併財 務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（ IFRSs ）之情形及評估現 行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可 能存在之重大差異。

81

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司

資金貸與他人

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表一

編號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本期最高餘額	期 末 餘 額	利率區間 （ ％ ）	資金貸與性質 （ 註 一 ）	業務往來金額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象資 金貸與限額 （ 註 二 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 三 ）
											名 稱	價 值
0	浩鑫公司	日本SHUTTLE	應收關係企業款項 －融資款	$ 17,090	$ -	-	(1)	$ 69,548	－	$ -	－	－	$ 69,548	$ 757,723

註一： 資金貸與性質之填寫方法如下：

• (1) 有業務往來者。

• (2) 有短期融通資金之必要者。

註二： 資金貸與有業務往來公司或行號者，個別貸與金額以不超過雙方間最近一年業務往來金額為限。

註三： 資金貸與總額以不超過浩鑫公司淨值 20% 為限。

82

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司

為他人背書保證

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表二

編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	期末背書保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率	背書保證最高限額 （ 註 二 ）
		公 司 名 稱	關 係
0	浩鑫股份有限公司	S.H.K. S.C.C	HOLCO（BVI）INC.之子公司 HOLCO（BVI）INC.之孫公司	$ 2,841,461 2,841,461	$ 1,656,520 8,964	$ 1,628,080 8,789	$ - 8,789	42.97% 0.23%	$ 2,841,461 2,841,461

• 註一： 浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20% 為限，惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查 核或核閱財報淨值淨值百分之 75% 為限。

註二： 浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 75% 為限。

83

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司

期末持有有價證券明細表

附表三

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位數／股數	帳面金額（註三）	持股比率（％）	市價（註一）
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司	股 票 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 浩鑫電腦股份有限公司 聯發科技股份有限公司 友達光電股份有限公司 瑞軒科技股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 ARMH-ARM Holdings plc 精英電腦股份有限公司 勤茂資通股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 德信創業投資股份有限公司 芯鼎科技股份有限公司 股 單 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技（深圳）公司 股 票 ATRON MALL 股 票 S.C.G. S.C.H. 日本SHUTTLE Shuttle International Brazil Informatica Ltda. 股 單 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 股 票 資通電腦股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 致恩科技股份有限公司	子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 － － － － － － － － － － － 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 該公司董事長為本公司董事 長二等親親屬 － － － －	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動	4,835.55 19,525,886 16,000,000 2,520,000 30,420 216,298 784,711 1,042,736 1,835,000 11,450 684,377 805,000 1,193,508 1,530,000 2,500,000 - - - 197,500 30,000 - 1,000 638,085 - - - - 1,214,546 728,438 476,000 1,631,901 365	$ 1,579,644 503,107 132,284 20,300 17,765 12,682 25,316 44,595 105,852 8,446 46,411 - 7,352 15,300 35,000 1,511,598 23,161 12,109 11,365 120,217 158,619 21,034 8,419 - 4,927 26,641 161,072 11,769 31,154 28,646 10,052 -	100 100 100 100 - - 0.10 2.50 0.17 - 0.06 0.39 1.98 3.24 4.55 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2.57 0.22 0.04 2.70 -	$ 1,579,644 503,107 132,284 20,300 9,841 2,812 17,734 37,643 40,645 12,579 6,153 - 14,708 9,844 24,355 1,511,598 23,161 12,109 11,365 120,217 158,619 21,034 8,419 - 4,927 26,641 161,072 19,979 26,297 10,544 20,677 -	註四 興櫃股票 註二 興櫃股票 註四

（接次頁）

84

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位數／股數	帳面金額（註三）	持股比率（％）	市價（註一）
ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州）公司	股 單 S.C.C. 股 單 上海唯云有限公司	子 公 司 －	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	- -	$ 10,952 6,773	75 30	$ 10,952 6,773

註一： 採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金融資產若無市場價格可供參考，依股權淨值作為公平價值；備供出售金融資產之股票係按一 ○ 一年十二月底收盤價。 註二： 截至一○一年十二月底止，累計負帳面金額 477 仟元，帳列其他負債。

註三： 備供出售金融資產係以原始購入成本列示。

註四： 已全數提列減損損失。

85

浩鑫股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表四

單位：新台幣仟元

買、賣之公司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	帳 列 科 目	交 易 對 象	關 係	期 初 餘 額	期 初 餘 額	本 期 增 加	本 期 增 加	本 期 減 少	本 期 減 少	持股比例變動 所 產 生 之 資 本 公 積	採權益法認列 之投資利益	累 積 換 算 調 整 數	期 末 餘 額	期 末 餘 額
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	金 額				股 數	金 額
浩鑫公司 HOLCO (BVI) INC.	未上市（櫃）公司普通股	採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資	－ －	子公司 子公司	2,152.55 -	$ 703,098 630,669	2,683 -	$ 774,912 （註一） 751,154 （註一）	- -	$ - -	$ 2,325 -	$ 138,081 （註二） 172,143 （註二）	( $ 38,772 ) ( 42,368 )	4,835.55 -	$ 1,579,644 1,511,598
	股票 HOLCO (BVI) INC. 未上市（櫃）公司普通股
	股票 S.H.K.

註一：本年度金額增加係認購被投資公司增資股款。

註二：係按經會計師查核之財務報表計算。

86

浩鑫股份有限公司

處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表五

單位：新台幣仟元

處分之公司	財產名稱	交易日或 事實發生日	原取得日期	帳面價值	交易金額	價款收取情形	處分損失	交易對象	關 係	處分目的	價 格 決 定 之 參 考 依 據	其 他 約定事項
浩鑫股份有限公司	桃園廠房土地 及房屋設備	101.12.27	86.10-93.06	$ 332,107	$ 340,000 （註一）	全數已收取	$ 15,217	五鼎生物技術 股份有限公 司	無	整合公司資源	不動產估價師估價報 告及董事會決議。	無

註一：包含營業稅 3,840 仟元。

87

浩鑫股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表六

單位：新台幣仟元

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收 （付）票據、 帳款之比率 （ ％ ）
浩鑫股份有限公司 S.C.H 浩鑫股份有限公司 S.C.G	S.C.H. 浩鑫股份有限公司 S.C.G. 浩鑫股份有限公司	GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司	銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨	( $ 343,552 ) 343,552 ( 247,722 ) 247,722	( 26 ) 87 ( 19 ) 89	平均120天 平均120天 平均120天 平均120天	註 註 註 註	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	$ 60,323 ( 60,323 ) 62,561 ( 62,561 )	26 ( 98 ) 27 ( 94 )

註：本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。

88

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

附表七

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED	HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限 公司 浩鑫電腦股份有限 公司 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技 （深圳）公司 ATRON MALL S.C.G. S.C.H. S.C.B. 浩鑫商貿公司 日本SHUTTLE 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山） 公司 浩鑫信息科技（蘇 州）公司	B.V.I. CAYMAN ISLANDS 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 Unit 511, 5/F, Tower 1, Silvercord 30, Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong 48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558 深圳市福田區泰然八路廣華大廈 西2樓 17068 EVERGREEN PL,CITY OF INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 17068 EVERGREEN PLACE INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY AVENIDA BRIGADEIRO FARIA LIMA,1903-CJ.143-JARDIM PAULISTANO 深圳市福田區深南西路泰然工業 區210棟廠房6H 7F,AIOISONPO BUILDING, 2-8-11 SUMIYOSI KOUTOU-KU TOKYO 135-0002, JAPAN 深圳市福田保稅區紅棉道6號萬 乘綜合倉庫四層402倉 昆山經濟發展區浩騰路520號 蘇州市蘇州工業園區蘇虹中路200 號綜合保稅區建屋三期四號廈	控股公司 控股公司 一般投資業 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 控股公司 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售	$ 1,436,402 844,564 160,000 50,000 1,364,813 25,737 43,024 7,834 186,662 239,815 10,624 40,457 34,658 25,736 32,010 215,745	$ 661,490 804,499 160,000 50,000 613,659 25,737 14,320 - 186,662 239,815 - 40,457 16,804 25,736 32,010 208,250	4,835.55 19,525,866 16,000,000 2,520,000 - - - 197,500 30,000 - 638,085 - 1,000 - - -	100 100 100 100 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100	$ 1,579,644 503,107 132,284 20,300 1,511,598 23,161 12,109 11,365 120,217 158,619 8,419 - 21,034 4,927 26,641 161,072	$ 138,081 36,732 23,978 ( 4,853 ) 172,143 565 ( 26,211 ) 3,395 ( 2,317 ) 2,010 ( 692 ) 17,747 ( 519 ) ( 1,318 ) ( 1,216 ) 25,460	$ 138,081 36,732 23,978 ( 4,853 ) 172,143 565 ( 17,217 ) 3,395 ( 2,317 ) 2,010 ( 692 ) 17,747 ( 519 ) ( 1,318 ) ( 1,216 ) 25,460	子公司，註一 子公司，註一 子公司，註一 子公司，註一 孫公司，註一 孫公司，註一 孫公司，註一 孫公司， 註一 孫公司，註一 孫公司，註一 孫公司， 註一 孫公司，註一 及三 孫公司，註一 孫公司，註一 孫公司，註一 孫公司，註一

（接次頁）

89

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州） 公司	S.C.C. 上海唯云有限公司	SANTA CLARA 301 OF.2806 HUECHURABA,SANTIAGO, CHILE 上海市張江高科技園區張衡路198 弄10號203室	電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售	$ 5,440 7,495	$ - -	- -	75 30	$ 10,952 6,773	$ 4,723 ( 533 )	$ 3,542 ( 160 )	註一 註二

註一：係採權益法計價之投資損益，按經會計師查核之財務報表計算。

。 註二：係按被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算

註三：截至一○一年十二月底止，累計負帳面投資金額 477 仟元，帳列其 他負債。

90

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司

大陸投資資訊

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表八

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主要營業項目	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
							匯 出	收 回
浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公 司 浩鑫信息科技（蘇 州）公司 紅柿子信息科技（深 圳）公司	電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售		$ 40,457 25,736 32,010 215,745 57,125	（註一） （註一） （註一） （註一） （註一）	$ 40,457 25,736 32,010 208,250 14,320		$ - - - 7,495 28,704	$ - - - - -	$ 40,457 25,736 32,010 215,745 43,024	100 100 100 100 75	$ 17,747 ( 1,318 ) ( 1,216 ) 25,460 ( 17,217 )	$ - （註四） 4,927 26,641 161,072 12,109	$ - - - - -
本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資限額（註三） $ 364,593 US$16,750,000 $ 3,824,636×60%=$ 2,294,782
本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額		經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額				依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資限額（註三）
$ 364,593		US$16,750,000				$ 3,824,636×60%=$ 2,294,782

註一： 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註二： 按經會計師查核之財務報表計算。

註三： 依據投審會 97.8.29 「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。 註四： 截至一○一年十二月底止，累計負帳面投資金額 477 仟元，帳列其他負債。

91

【附件十六】一○一年度經會計師查核簽證之合併財務報表及會計師查核報告

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至十二月三十一日止）依 「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納 入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應 揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關 係企業合併財務報表。 特此聲明

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會計師查核報告

浩鑫股份有限公司 公鑒：

浩鑫股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日 之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核 竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根 據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之公司 中，民國一○○年度有關宏宜投資股份有限公司之財務報表係由其他會計師 查核，因此本會計師對上開浩鑫股份有限公司及其子公司民國一○○年度合 併財務報表所表示之意見中，有關上列公司財務報表所列之金額係依據其他 會計師之查核報告。上述由其他會計師查核之公司民國一○○年十二月三十 一日之資產總額為新台幣（以下同） 135,276 仟元，佔合併資產總額之 2.12% ， 負債總額為 0 仟元，民國一○○年一月一日至十二月三十一日由其他會計師 查核公司之稅前損失為 4,454 仟元。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管 理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估 財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告 可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告，第一段所述浩鑫股份有限公司及其子公司合併財務報表在所有重大方面 係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表 達浩鑫股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之 合併財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合 併經營成果與合併現金流量。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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93

浩鑫股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1190 1210 1286 1292 1298 11XX 1420 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1631 1681 15X1 15X9 1599 1672 15XX 1760 1770 17XX 1800 1820 1830 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產（附註二及 五） 備供出售金融資產（附註二及六） 應收票據（附註二及三) 應收帳款－減備抵呆帳一○一年19,069仟元及 一○○年22,293仟元後之淨額（附註二及三） 其他金融資產 存貨－淨額（附註二及七） 遞延所得稅資產（附註二及十七） 存出保證金（附註二二） 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註二及八) 備供出售金融資產（附註二及六） 以成本衡量之金融資產（附註二及九） 長期投資合計 固定資產（附註二、十及二一） 成 本 土 地 房屋設備 機器設備 運輸設備 生財器具 租賃改良 其他設備 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 預付設備款 固定資產淨額 無形資產 商譽（附註二及十六） 遞延退休金成本(附註十三） 無形資產合計 其他資產 出租資產－淨額（附註二、十一及二一） 存出保證金（附註二二） 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產（附註二及十七） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,338,774 18 - - 178,074 3 1,587 - 3,447,616 47 13,690 - 1,263,940 17 63,405 1 34,550 1 93,923 1 6,435,559 88 6,773 - 6,153 - 67,704 1 80,630 1 279,017 4 248,169 3 100,652 1 36,428 1 36,349 - 66,796 1 49,505 1 816,916 11 198,093 2 6,993 - 611,830 9 - - 611,830 9 - - 30 - 30 - 81,607 1 21,747 - 22,499 - 38,848 1 164,701 2 $ 7,292,750 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,338,774 18 - - 178,074 3 1,587 - 3,447,616 47 13,690 - 1,263,940 17 63,405 1 34,550 1 93,923 1 6,435,559 88 6,773 - 6,153 - 67,704 1 80,630 1 279,017 4 248,169 3 100,652 1 36,428 1 36,349 - 66,796 1 49,505 1 816,916 11 198,093 2 6,993 - 611,830 9 - - 611,830 9 - - 30 - 30 - 81,607 1 21,747 - 22,499 - 38,848 1 164,701 2 $ 7,292,750 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,338,774 18 - - 178,074 3 1,587 - 3,447,616 47 13,690 - 1,263,940 17 63,405 1 34,550 1 93,923 1 6,435,559 88 6,773 - 6,153 - 67,704 1 80,630 1 279,017 4 248,169 3 100,652 1 36,428 1 36,349 - 66,796 1 49,505 1 816,916 11 198,093 2 6,993 - 611,830 9 - - 611,830 9 - - 30 - 30 - 81,607 1 21,747 - 22,499 - 38,848 1 164,701 2 $ 7,292,750 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,591,077 25 5,874 - 236,850 4 100 - 2,001,311 31 29,539 1 1,069,193 17 28,671 - - - 118,046 2 5,080,661 80 - - 7,685 - 72,185 1 79,870 1 448,810 7 473,524 7 125,746 2 29,730 - 30,753 1 56,447 1 34,977 1 1,199,987 19 244,636 4 7,651 - 947,700 15 12,282 - 959,982 15 5,979 - 1,191 - 7,170 - 81,953 1 41,802 1 24,110 - 91,546 2 239,411 4 $ 6,367,094 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,591,077 25 5,874 - 236,850 4 100 - 2,001,311 31 29,539 1 1,069,193 17 28,671 - - - 118,046 2 5,080,661 80 - - 7,685 - 72,185 1 79,870 1 448,810 7 473,524 7 125,746 2 29,730 - 30,753 1 56,447 1 34,977 1 1,199,987 19 244,636 4 7,651 - 947,700 15 12,282 - 959,982 15 5,979 - 1,191 - 7,170 - 81,953 1 41,802 1 24,110 - 91,546 2 239,411 4 $ 6,367,094 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,591,077 25 5,874 - 236,850 4 100 - 2,001,311 31 29,539 1 1,069,193 17 28,671 - - - 118,046 2 5,080,661 80 - - 7,685 - 72,185 1 79,870 1 448,810 7 473,524 7 125,746 2 29,730 - 30,753 1 56,447 1 34,977 1 1,199,987 19 244,636 4 7,651 - 947,700 15 12,282 - 959,982 15 5,979 - 1,191 - 7,170 - 81,953 1 41,802 1 24,110 - 91,546 2 239,411 4 $ 6,367,094 100	代 碼 2100 2140 2150 2160 2170 2180 2210 2260 2298 21XX 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3210 3220 3260 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3430 3450 3480 34XX 3610 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期銀行借款（附註十二及二一） 應付帳款 應付關係人款項（附註二十） 應付所得稅（附註二及十七） 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債（附註二及 五） 其他金融負債 預收款項 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債（附註二及十三） 存入保證金 其他負債合計 負債合計 股東權益 股本－每股面額10元；額定：500,000仟股；發 行：一○一年340,131仟股；一○○年352,158 仟股 資本公積 股票溢價 庫藏股票交易 因長期股權投資而發生 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品未實現損失 庫藏股票（普通股）－12,027仟股 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 511,127 7 2,398,368 33 - - 622 - 492,088 7 574 - 18,731 - 32,140 - 5,101 - 3,458,751 47 567 - 1,109 - 1,676 - 3,460,427 47 3,401,313 47 201,765 3 104,984 1 2,325 - 309,074 4 1,126 - 10,136 - 318,261 5 329,523 5 ( 66,865 ) ( 1 ) - - ( 148,409 ) ( 2 ) - - ( 215,274 ) ( 3 ) 3,824,636 53 7,687 - 3,832,323 53 $ 7,292,750 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 511,127 7 2,398,368 33 - - 622 - 492,088 7 574 - 18,731 - 32,140 - 5,101 - 3,458,751 47 567 - 1,109 - 1,676 - 3,460,427 47 3,401,313 47 201,765 3 104,984 1 2,325 - 309,074 4 1,126 - 10,136 - 318,261 5 329,523 5 ( 66,865 ) ( 1 ) - - ( 148,409 ) ( 2 ) - - ( 215,274 ) ( 3 ) 3,824,636 53 7,687 - 3,832,323 53 $ 7,292,750 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 511,127 7 2,398,368 33 - - 622 - 492,088 7 574 - 18,731 - 32,140 - 5,101 - 3,458,751 47 567 - 1,109 - 1,676 - 3,460,427 47 3,401,313 47 201,765 3 104,984 1 2,325 - 309,074 4 1,126 - 10,136 - 318,261 5 329,523 5 ( 66,865 ) ( 1 ) - - ( 148,409 ) ( 2 ) - - ( 215,274 ) ( 3 ) 3,824,636 53 7,687 - 3,832,323 53 $ 7,292,750 100	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年十二月三十一日	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年十二月三十一日	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年十二月三十一日	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 1,338,774 - 178,074 1,587 3,447,616 13,690 1,263,940 63,405 34,550 93,923 6,435,559 6,773 6,153 67,704 80,630 279,017 248,169 100,652 36,428 36,349 66,796 49,505 816,916 198,093 6,993 611,830 - 611,830 - 30 30 81,607 21,747 22,499 38,848 164,701 $ 7,292,750		金	額 $ 1,591,077 5,874 236,850 100 2,001,311 29,539 1,069,193 28,671 - 118,046 5,080,661 - 7,685 72,185 79,870 448,810 473,524 125,746 29,730 30,753 56,447 34,977 1,199,987 244,636 7,651 947,700 12,282 959,982 5,979 1,191 7,170 81,953 41,802 24,110 91,546 239,411 $ 6,367,094				金	額 $ 511,127 2,398,368 - 622 492,088 574 18,731 32,140 5,101 3,458,751 567 1,109 1,676 3,460,427 3,401,313 201,765 104,984 2,325 309,074 1,126 10,136 318,261 329,523 66,865 ) - 148,409 ) - 215,274 ) 3,824,636 7,687 3,832,323 $ 7,292,750		金	額 $ 639,302 1,591,499 706 2,979 399,246 - 4,592 82,502 10,335 2,731,161 12,373 783 13,156 2,744,317 3,521,583 208,899 87,195 - 296,094 - - 11,262 11,262 10,319 ) 860 ) 89,284 ) 109,615 ) 210,078 ) 3,618,861 3,916 3,622,777 $ 6,367,094		％
										( ( (		( ( (	( ( ( ( (		( ( (	10 25 - - 6 - - 2 - 43 - - - 43 55 3 2 - 5 - - - - - - 1 ) 2 ) 3 ) 57 - 57 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：余宏輝

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十一日查核報告） 經理人：潘慶豐

會計主管：卜濟世

94

浩鑫股份有限公司及其子公司

合併損益表

合併損益表	合併損益表	合併損益表	合併損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 代碼 金 額 ％ 金 額 ％ 營業收入（附註二） 4110 銷貨收入 $ 14,391,615 102 $ 9,878,783 101 4170 減：銷貨退回及折讓 218,929 2 67,324 1 4100 銷貨收入淨額 14,172,686 100 9,811,459 100 營業成本（附註七及十八） 5110 銷貨成本 12,390,366 88 8,594,738 88 5910營業毛利 1,782,320 12 1,216,721 12 營業費用（附註十八） 6100 推銷費用 611,102 4 423,060 4 6200 管理費用 488,297 4 423,838 4 6300 研究及發展費用 346,021 2 347,500 4 6000 營業費用合計 1,445,420 10 1,194,398 12 6900營業利益 336,900 2 22,323 - 營業外收入及利益（附註二 及五） 7140 處分投資淨益 38,808 - - - 7122 股利收入 18,051 - 15,410 - 7110 利息收入 6,272 - 4,481 - 7210 租金收入 2,331 - 1,820 - 7130 處分固定資產利益 1,030 - 10,200 - 7310 金融資產評價利益 - - 5,874 - 7160 兌換淨益 - - 4,475 - 7480 其 他 59,390 1 46,466 1 7100 營業外收入及利益 合計 125,882 1 88,726 1
	金 額 $ 9,878,783 67,324 9,811,459 8,594,738 1,216,721 423,060 423,838 347,500 1,194,398 22,323 - 15,410 4,481 1,820 10,200 5,874 4,475 46,466 88,726		％
			101 1 100 88 12 4 4 4 12 - - - - - - - - 1 1

（接次頁）

95

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失（附註 二、五、八、九、十六及 十八） 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7630 減損損失 7560 兌換淨損 7650 金融商品評價損失 7521 採權益法認列之投資損 失 7540 處分投資淨損 7880 其 他 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前利益 8110所得稅費用（附註二及十七） 9600合併總純益 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 代碼 每股盈餘（附註十九） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一
	$ 18,836 15,217 14,354 9,664 574 160 - 68,004 126,809 335,973 25,525 $ 310,448 $ 318,261 ( 7,813 ) $ 310,448 稅 前 稅 $ 1.01 $ 1.01
		前 $ 1.01 $ 1.01

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十一日查核報告）

董事長：余宏輝 經理人：潘慶豐

會計主管：卜濟世

96

浩鑫股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

			民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日	民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
一○○年一月一日餘額 資本公積彌補虧損 買回庫藏股票－12,027仟股 母公司備供出售金融資產未實 現損益之變動 子公司備供出售金融資產未實 現損益之變動 採權益法之長期股權投資所產 生之換算調整數之變動 未列為退休金成本淨損失之變 動 少數股權增加 一○○年度合併總純益 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 庫藏股票註銷-12,027仟股 母公司備供出售金融資產未實 現損益之變動 子公司備供出售金融資產未實 現損益之變動 採權益法之長期股權投資所產 生之換算調整數之變動 長期股權投資持股比例變動調 整 未認列為退休金成本淨損失之 變動 少數股權增加 一○一年度合併總純益 一○一年十二月三十一日餘額 董事長：余宏輝	發 行	股 本 金 額 $ 3,521,583 - - - - - - - - 3,521,583 - - ( 120,270 ) - - - - - - - $ 3,401,313	資本公積（附註二、十四及十五） 保留盈餘（附註二、十四及十七） 股 東 權 益 其 他 項 目 因長期股權投資 未分配盈餘 累 積 換 算 未認列為退休 股 票 溢 價 庫藏股票交易 而 發 生 法定盈餘公積 特別盈餘公積 （待彌補虧損） 調 整 數 金成本之淨損失 $ 665,836 $ 87,195 $ - $ - $ - ( $ 456,937 ) ( $ 43,976 ) $ - ( 456,937 ) - - - - 456,937 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 33,657 - - - - - - - - ( 860 ) - - - - - - - - - - - - - 11,262 - - 208,899 87,195 - - - 11,262 ( 10,319 ) ( 860 ) - - - 1,126 - ( 1,126 ) - - - - - - 10,136 ( 10,136 ) - - ( 7,134 ) 17,789 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 56,546 ) - - - 2,325 - - - - - - - - - - - - 860 - - - - - - - - - - - - - 318,261 - - $ 201,765 $ 104,984 $ 2,325 $ 1,126 $ 10,136 $ 318,261 ($ 66,865 )$ - 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十一日查核報告） 經理人：潘慶豐 會計主管：卜濟世		股 東 權 益	其 他 項 目	（ 附 註 二	及 十 五 ） 庫 藏 股 票 $ - - ( 109,615 ) - - - - - - ( 109,615 ) - - 109,615 - - - - - - - $ -	單位：新台幣仟元 少 數 股 權 股東權益合計 $ - $ 3,829,944 - - - ( 109,615 ) - ( 95,202 ) - ( 50,325 ) - 33,657 - ( 860 ) 14,979 14,979 ( 11,063 ) 199 3,916 3,622,777 - - - - - - - ( 32,155 ) - ( 26,970 ) - ( 56,546 ) - 2,325 - 860 11,584 11,584 ( 7,813 ) 310,448 $ 7,687 $ 3,832,323
			股 票 溢 價 $ 665,836 ( 456,937 ) - - - - - - - 208,899 - - ( 7,134 ) - - - - - - - $ 201,765				金 融 商 品 未實現（損）益 $ 56,243 - - ( 95,202 ) ( 50,325 ) - - - - ( 89,284 ) - - - ( 32,155 ) ( 26,970 ) - - - - - ($ 148,409 )
	股數（仟股） 352,158 - - - - - - - - 352,158 - - ( 12,027 ) - - - - - - - 340,131
	(	(	( (				( ( ( ( ( (	( (	( (	( ( ( ( ( ( (	$ 3,829,944 - 109,615 ) 95,202 ) 50,325 ) 33,657 860 ) 14,979 199 3,622,777 - - - 32,155 ) 26,970 ) 56,546 ) 2,325 860 11,584 310,448 $ 3,832,323

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浩鑫股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 合併總純益 折舊及攤銷 呆帳回轉 存貨跌價損失 存貨報廢損失 處分投資淨損（益） 採權益法認列之投資損失 處分固定資產淨損（益） 金融商品評價損（益） 減損損失 遞延所得稅 退休金負債 營業資產及負債之淨變動 交易目的金融商品 應收票據 應收帳款 其他金融資產 存 貨 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付關係人款項 應付所得稅 應付費用 預收款項 其他金融負債 其他流動負債 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 購買備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 採權益法之長期股權投資增加	一○一年度 $ 310,448 147,619 ( 3,071 ) 74,382 2,278 ( 38,808 ) 160 14,187 574 14,354 16,808 ( 9,785 ) 5,874 ( 1,487 ) ( 1,443,081 ) 15,849 ( 271,407 ) 24,123 - 806,869 ( 706 ) ( 2,357 ) 92,842 ( 50,362 ) 13,862 ( 5,234 ) ( 286,069 ) ( 76,749 ) 116,740 ( 7,495 )	一○○年度
		$ 199 156,161 ( 34,531 ) 51,975 3,916 21,921 - ( 3,423 ) ( 5,874 ) 15,903 9,008 ( 3,678 ) 29,782 ( 100 ) ( 610,014 ) ( 17,828 ) ( 136,528 ) ( 156,158 ) ( 198 ) 294,589 706 ( 3,421 ) ( 12,461 ) 60,285 1,480 1,985 ( 336,304 ) ( 189,480 ) 51,904 -

（接次頁）

98

（承前頁）

被投資公司減資匯回股款 購置固定資產 處分固定資產價款 商譽增加 存出保證金增加 遞延費用增加 投資活動之淨現金流入（出） 融資活動之現金流量 短期銀行借款增加（減少） 存入保證金增加 買回母公司庫藏股 少數股權增加 融資活動之淨現金流入（出） 匯率影響數 現金及約當現金淨減少 年初現金及約當現金餘額 年底現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 支付部分現金購置固定資產 購置固定資產 應付設備款（帳列其他金融負債）淨變動 支付現金	一○一年度 $ 2,700 ( 39,467 ) 317,262 ( 6,703 ) ( 14,495 ) ( 93,148 ) 198,645 ( 128,175 ) 326 - 11,584 ( 116,265 ) ( 48,614 ) ( 252,303 ) 1,591,077 $1,338,774 $ 18,768 $ 6,785 $ 38,779 688 $ 39,467	一○○年度
		$ 12,000 ( 76,954 ) 11,996 ( 5,979 ) ( 35,255 ) ( 28,360 ) ( 260,128 ) 106,341 441 ( 109,615 ) 14,979 12,146 ( 25,116 ) ( 609,402 ) 2,200,479 $1,591,077 $ 10,992 $ 16,172 $ 81,061 ( 4,107 ) $ 76,954

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十一日查核報告）

董事長：余宏輝 經理人：潘慶豐 會計主管：卜濟世

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浩鑫股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

浩鑫股份有限公司（母公司）於七十二年六月設立，主要從事於 筆記型電腦、迷你準系統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及 技術服務暨買賣業務。為提升營運效率、降低匯率風險、資金調度靈 活以降低資金借貸成本等因素考量下，母公司於一○○年第二季起將 部分業務自大陸子公司移轉至香港子公司。

一○一年底母公司與子公司及孫公司之投資關係及持股比例如下 列圖表：

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浩鑫股份有限公司
（浩鑫公司）
100% 100% 100%
100%
HOLCO (BVI) INC. 浩鑫電腦股份有限公司 宏宜投資股份有限公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED
（浩鑫電腦公司） （宏宜公司）
75% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
SHUTTLE
INTERNATIONAL
（ATRON MALL, ATRON MALLINC. ） （深圳）有限公司（紅柿子信息科技紅柿子信息科技（深圳）公司） INTERNATIONAL INC. (S.C.A.) SHUTTLE COMPUTER (H.K.)LTD., SHUTTLE (S.H.K.) HANDELS GmbH COMPUTER SHUTTLE (S.C.H.) GROUP INC. COMPUTER SHUTTLE (S.C.G.) 株式會社（日本日本SHUTTLESHUTTLE） 浩鑫商貿（深圳）（浩鑫商貿公司）有限公司 浩鑫電科技（深圳）有限公司（浩鑫電科技公司） 浩鑫信息科技（蘇州工業園區）有限公司（浩鑫信息科技（蘇州）公司） 浩鑫電腦（昆山）有限公司（浩鑫電腦（昆山）公司） INFORMATICA BRAZIL (S.C.B.) LTDA
75%
IMPORTADORA
CREATIVE VISION
LIMITADA (S.C.C.)
----- End of picture text -----

HOLCO (BVI) INC. 、 GOLD FOUNTAIN LIMITED 、宏宜公司及 ATRON MALL 從事投資業務，浩鑫電腦公司、 S.C.A. 、 S.H.K. 、 S.C.H. 、 S.C.G. 、日本 SHUTTLE 、浩鑫商貿公司、浩鑫電科技公司、浩鑫信息

100

科技（蘇州）公司、浩鑫電腦（昆山）公司、紅杮子信息科技（深圳） 公司、 S.C.B. 及 S.C.C. ，主要從事於筆記型電腦、迷你準系統、主機板、 記憶體模組及其他電腦週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。 一○一及一○○年底，母子公司員工人數合計分別為 1,827 人及 1,474 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： 一 ( ) 合併財務報表之編製

母公司對於具有控制能力之被投資公司（子公司）其財務報表 予以合併。編製合併財務報表時，母子公司間重大之交易及其餘額， 均予以銷除。

合併子公司之財務報表其功能性貨幣為非新台幣時，於編製合 併財務報表時，將資產及負債科目依年底匯率、股東權益按歷史匯 率及損益科目按該年度平均匯率換算為新台幣後予以合併。

一○○年度合併財務報表包括浩鑫股份有限公司、 HOLCO (BVI) INC. 、浩鑫電腦公司、 GOLD FOUNTAIN LIMITED 、宏宜公司、 S.H.K. 、日本 SHUTTLE 、 S.C.G. 、 S.C.A. 、 S.C.H. 、浩鑫商貿公司、 浩鑫電科技公司、浩鑫電腦（昆山）公司、浩鑫信息科技（蘇州） 公司及紅杮子信息科技（深圳）公司之帳目。子公司 HOLCO (BVI) INC. 於一○○年十月投資紅柿子信息科技（深圳）公司，取得 60% 股權，惟 HOLCO (BVI) INC. 未參與該公司於一○一年三月辦理之現 金增資，致對其持股比例由 60% 減少為 50% ，另於一○一年六月對 該公司現金增資，致對其持股比例由 50% 增加為 75% ； HOLCO (BVI) INC. 另於一○一年四月投資設立 ATRON MALL ，並取得其 100% 股 權，並透過 ATRON MALL 投資設立 S.C.C. ，取得 75% 之股權。子 公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED 於一○一年三月投資設立 S.C.B. ，並取得其 100% 股權。因是母公司一○一年度合併財務報表 包括浩鑫股份有限公司、 HOLCO (BVI) INC. 、浩鑫電腦公司、 GOLD FOUNTAIN LIMITED 、宏宜公司、 S.H.K. 、日本 SHUTTLE 、 S.C.G. 、

101

S.C.A. 、 S.C.H. 、浩鑫商貿公司、浩鑫電科技公司、浩鑫電腦（昆山） 公司、浩鑫信息科技（蘇州）公司、紅杮子信息科技（深圳）公司、 S.C.B. 、 ATRON MALL 及 S.C.C. 之帳目。

母公司之關係企業合併財務報表合併個體與本合併財務報表之 合併個體相同，故不另行編製關係企業合併財務報表，惟關係企業 合併財務報表應揭露之資訊均已納入本合併財務報表中揭露。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當年度損益。

所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目 均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除年初保留盈餘以 上年度年底換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按 宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表 換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調整項目。

( 三 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，母子公司對於備 抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金及商品保 證責任等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實 際結果可能有所差異。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，主要為交易目的而持有之資 產，以及預期於資產負債表日後十二月內變現或耗用之資產；固定 資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動 負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後 十二月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

102

( 五 ) 約當現金

約當現金係自投資日起三個月內到期之附買回債券及貨幣市場 基金，其帳面價值近似公平價值。

( 六 ) 公平價值變動列入損益之金融商品 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負 值時，列為金融負債。

( 七 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度 損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。公平價值之基礎：上市（櫃） 證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係資產負債表 日之淨資產價值。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額

減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 ( 八 ) 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備 供出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此 減損金額不予迴轉。

( 九 ) 應收帳款之減損損失

自一○○年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之 應收款納入適用範圍，故母子公司對於應收帳款係於每一資產負債 表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後 發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響

103

者，該應收帳款則視為已減損。認列之減損損失金額係為該資產之 帳面金額與預期未來現金流量（已反應擔保品或保證之影響）以該 應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收帳款之帳面金額係 藉由備抵評價科目調整。

( 十 ) 存 貨

• 存貨包括原料、製成品、在製品及商品。存貨係以成本與淨變

• 現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成 本及銷售費用後之餘額。母子公司存貨成本之計算採用加權平均法。

• ( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

• 長期股權投資採權益法計價者，係以投資成本加（或減）按持

• 股比例認列被投資公司之純益（或純損）計算。被投資公司發生純 益（或純損）時，認列投資利益（或損失）；發放現金股利時則作為 投資減項。被投資公司增發新股時，因未按持股比例認購，所產生 之股權淨值變動，則調整資本公積或保留盈餘。

• 被投資公司發放股票股利時，不列為投資收益，僅註記股數增

• 加，並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。 股票出售時成本係按加權平均法計算。

• 於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已

• 減損，就其減損部分認列為當期損失。

• ( 十二 ) 固定資產及出租資產

• 固定資產及出租資產係按成本減累計折舊及累計減損計價。重

• 大更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。 倘固定資產及出租資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重

• 大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產及出租資產可 回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產及出 租資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列 減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。

• 折舊係依照下列耐用年數，採直線法計算提列：房屋設備，二

• 至六十年；機器設備，二至七年；運輸設備，五至七年；生財器具，

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二至五年；租賃改良：三至五年；其他設備，二至十二年。耐用年 限屆滿仍繼續使用者，依原折舊方法按估計可繼續使用年限計提。 固定資產及出租資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及 累計減損均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，依其性質列 為當年度之營業外利益或損失。

( 十三 ) 商 譽

取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理， 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤 銷，但每年定期進行減損評估。

( 十四 ) 遞延費用

遞延費用主要係電腦軟體，以取得成本為入帳基礎，並依估計 效益兩年平均攤銷。

倘遞延費用以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時， 就其減損部分認列損失。嗣後若遞延費用可回收金額增加時，將減 損損失之迴轉認列為利益，惟遞延費用於減損損失迴轉後之帳面價 值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤 銷後之帳面價值。

( 十五 ) 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當年度費用。

( 十六 ) 所得稅

所得稅係作跨期間之分攤。可減除暫時性差異、虧損扣抵及未 使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可 實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則 認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負 債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預 期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

母公司因研究發展等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列 法處理。

105

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列 為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十七 ) 庫藏股票

母公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記 庫藏股票，列為股東權益之減項。 處分時，處分價格若高於帳面價值，其差額作為資本公積－庫 藏股票交易；若低於帳面價值，其差額沖抵同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積，如有不足，則沖抵未分配盈餘。註銷庫藏股票時， 則貸記庫藏股票，並按股權比例借記資本公積－股票溢價及股本， 如有不足，則沖抵未分配盈餘。 ( 十八 ) 收入之認列

收入於獲利過程全部或大部分已完成，且以實現或可實現時認 列。

母子公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨 收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工 時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨 處理。

銷貨收入係按母子公司與買方所協議交易對價之公平價值衡 量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到 期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

母子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報 第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂係將原始產生之 放款及應收款納入公報適用範圍。 營運部門資訊之揭露

母子公司自一○○年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定 營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之

106

辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之 內部報告為基礎。

四、 現金及約當現金

現金及約當現金
一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 現 金 零用金及庫存現金 $ 1,321 $ 1,230 支票及活期存款 450,542 191,317 外幣活期存款 463,312 569,817 台幣定期存款－年利率一 ○一年：0.87-0.92%；一 ○○年：0.42-0.88% 315,000 654,630 外幣定期存款－年利率一 ○一年0.2%-0.38%；一 ○○年0.35-1.40% 97,247 162,418 1,327,422 1,579,412 約當現金 附買回債券 11,352 11,665 $ 1,338,774 $ 1,591,077 公平價值變動列入損益之金融商品 母公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 交易目的之金融資產 賣出遠期外匯合約 $ - $ 5,874 交易目的之金融負債 賣出遠期外匯合約 $ 574 $ -	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 5,874 $ -

五、 公平價值變動列入損益之金融商品

母公司一○一及一○○年度從遠期外匯衍生性金融商品交易之目 的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。母公司之財務避險策略 係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的。

107

截至一○一及一○○年底，尚未到期之遠期外匯合約如下：

一○一年十二月三十一日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 一○○年十二月三十一日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯	幣 別 歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 歐元兌新台幣 歐元兌美元 日圓兌美元	到 期 期 間 102.1.4-102.5.29 102.1.7-102.6.21 101.2.13-101.3.26 101.2.1-101.5.3 101.2.16-101.5.16	合約金額（仟元）
			EUR3,343/ NTD126,887 JPY51,400/NTD18,546 EUR 900/ NTD 37,112 EUR2,400/ USD 3,235 JPY60,000/ USD 782

母公司於一○一及一○○年度交易目的金融商品產生之淨損失分 別為 6,057 仟元及 33,857 仟元。

六、 備供出售金融資產

備供出售金融資產
流 動 國內上市（櫃）普通股 國外上市股票 非 流 動 國內上市股票 國外上市股票	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 165,495 12,579 $ 178,074 $ 6,153 - $ 6,153	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 227,259 9,591 $ 236,850 $ 4,346 3,339 $ 7,685

上述金融商品未實現損益變動列示如下：

年初餘額 直接認列為股 東權益調整 項目 轉列損益項目 年底餘額	一 ○	一	年 度 合 計 ( $ 89,284 ) ( 11,458 ) ( 47,667 ) ($ 148,409 )	一 ○	○	年 度
	母 公 司 ( $ 101,505 ) ( 589 ) ( 31,566 ) ($ 133,660 )	子 公 司 $ 12,221 ( 10,869 ) ( 16,101 ) ($ 14,749 )		母 公 司 ( $ 6,303 ) ( 86,866 ) ( 8,336 ) ($ 101,505 )	子 公 司 $ 62,546 ( 50,295 ) ( 30 ) $ 12,221	合 計
						$ 56,243 ( 137,161 ) ( 8,366 ) ($ 89,284 )

志遠電子股份有限公司於一○一年二月併入文曄科技股份有限公 司，母子公司持有之志遠電子股份有限公司股票已轉換為文曄科技股 份有限公司之股票，並認列處分投資利益 48,632 仟元。

108

－ 七、 存貨 淨額

原 料 製 成 品 在 製 品 商 品	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 695,488 444,060 101,325 23,067 $ 1,263,940	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 635,688 294,373 99,598 39,534 $ 1,069,193

一○一年度與存貨相關之銷貨成本為 12,390,366 仟元，其中包括 存貨跌價損失 74,382 仟元、存貨報廢損失 2,278 仟元及存貨盤虧 1,811 仟元。一○○年度與存貨相關之銷貨成本為 8,594,738 仟元，其中包括 存貨跌價損失 51,975 仟元、存貨報廢損失 3,916 仟元及存貨盤盈 53 仟 元。

八、 採權益法之長期股權投資

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子公司浩鑫信息科技（蘇州）公司於一○一年三月轉投資上海唯 云信息科技有限公司 7,495 仟元（人民幣 1,500 仟元），並持有其 30% 之股份，該公司從事電腦週邊設備之銷售。

上述採權益法之長期股權投資之帳列金額及其投資損失，係依據 被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表認列。惟母公司管理當 局認為，倘該財務報表經會計師查核，對母公司合併財務報表並無重 大影響。

109

九、 以成本衡量之金融資產

非 流 動 國內未上市（櫃）普通股 芯鼎科技股份有限公司 德信創業投資股份有限公司 致恩科技股份有限公司 勤茂資通股份有限公司 國內興櫃普通股 拍檔科技股份有限公司	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 35,000 15,300 - - 50,300 17,404 $ 67,704	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 35,000 18,000 1,781 - 54,781 17,404 $ 72,185

母子公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公 平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

德信創業投資股份有限公司於一○一年八月及一○○年六月以減 資方式匯回股款予母公司 2,700 仟元及 12,000 仟元。

子公司於一○一及一○○年度評估以成本衡量之致恩科技股份有 限公司股票，其投資價值確已減損，分別認列減損損失 1,781 仟元及 4,771 仟元，帳列營業外費用及損失。

母子公司於一○○年第四季評估以成本衡量之拍檔科技股份有限 公司股票，其投資價值確已減損，認列減損損失 11,132 仟元，帳列營 業外費用及損失。

母公司對勤茂資通股份有限公司之原始投資金額 38,500 仟元，已 全數提列減損損失。

十、 固定資產

固定資產
累計折舊 房屋設備 機器設備 運輸設備 生財器具	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 65,472 46,297 20,125 19,328	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 119,932 67,569 14,126 19,488

（接次頁）

110

（承前頁）

租賃改良 其他設備 累計減損 機器設備	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 24,747 22,124 $ 198,093 $ 6,993	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 5,201 18,320 $ 244,636 $ 7,651

母公司於一○一年十二月將位於桃園廠房之土地及房屋設備 332,107 仟元（成本 394,693 仟元扣除累計折舊 62,586 仟元）出售予非 關係人，價格係參考估價報告後議定，出售價款為 336,160 仟元，經扣 除相關稅捐及費用 19,270 仟元，處分損失計 15,217 仟元，帳列營業外 費用及損失。

一○一及一○○年度固定資產之折舊分別為 52,274 仟元及 31,057 仟元。

－ 十一、 出租資產 淨額

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 成 本 土 地 $ 69,953 $ 69,953 房屋設備 19,316 19,316 89,269 89,269 減：累計折舊 7,662 7,316 $ 81,607 $ 81,953

十二、 短期銀行借款

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十三、 員工退休金

母公司依「勞工退休金條例」訂定之退休金制度，係屬確定提撥 退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金

111

專戶。母公司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 23,868 仟 元及 14,656 仟元。

母公司依「勞動基準法」訂定之退休金制度，係屬確定給付退休 辦法，員工退休金之支付，係根據服務年資及其核准退休日前半年平 均工資（基數）計算。母公司每月按員工薪資總額百分之二提撥員工 退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶。

母公司於一○一年十月結清部分適用「勞動基準法」退休金制度 之員工，而產生退休金縮減及清償利益 5,820 仟元，帳列退休金利益項 下。

母公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： 一 ( ) 淨退休金成本（利益）組成項目：

服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 攤 銷 數 縮減及清償利益	一○一年度 $ 1,157 568 ( 291 ) 572 ( 5,820 ) ($ 3,814 )	一○○年度
		$ 786 375 ( 185 ) 307 - $ 1,283

( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節：

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損益 補列之應計退休金負債 應計退休金負債	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - 1,412 1,412 400 1,812 ( 845 ) 967 ( 44 ) ( 386 ) 30 $ 567	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 22,011 2,232 24,243 4,143 28,386 (11,870 ) 16,516 ( 1,191 ) ( 5,003 ) 2,051 $ 12,373

112

(三)既得給付 (四)退休金給付義務之假設 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率 (五)退休金提撥及支付情形 提 撥 支 付	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - 1.875% 2.5% 1.875% 一○一年度 $ 5,971 $ 17,103	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 27,167 2.00% 2.25% 2.00% 一○○年度
			$ 4,961 $ -

S.C.H. 、浩鑫商貿公司、浩鑫電科技公司、浩鑫信息科技（蘇州） 公司、浩鑫電腦（昆山）公司、紅柿子信息科技 ( 深圳 ) 公司及日本 SHUTTLE 之員工退休金係確定提撥制，依照工資之一定百分比計提。 S.C.G. 、 S.C.A. 係依美國 401 (K) 退休金計畫計提； S.C.C. 未訂定員工退 休辦法； HOLCO (BVI) INC. 、 GOLD FOUNTAIN LIMITED 、宏宜公 司、 S.H.K. 、 S.C.B. 、 ATRON MALL 及浩鑫電腦公司均無建制內之人 員。

十四、 股東權益

限制員工權利新股

母公司股東會於一○一年六月十五日決議發行限制員工權利新股 總額 75,000 仟元，計發行 12,500 仟股，並授權董事會於發行日決定發 行價格。員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下： 一 ( ) 員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設 定或做其他方式之處分。 ( 二 ) 限制員工權利新股可參與配股配息。

• ( 三 ) 限制員工權利新股具表決權。

員工未達成既得條件時，母公司將全數依發行價格收買該員工獲 配之限制員工權利新股並予以註銷。

截至一○一年底止，母公司尚未實際發行限制員工權利新股。

113

資本公積

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發 行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦 得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每 年以實收股本之一定比率為限。

因長期股權投資及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。 盈餘分派及股利政策

母公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以 往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘額加計以前年度累積未 分配盈餘，作為可供分配盈餘，其發放方式及發放比例由董事會擬具 送股東會決議之，惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供分配盈餘 之百分之八，董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈餘百分之三， 現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。

母公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度及以前年度股東權 益減項淨額（包括金融商品未實現損失、未認列為退休金成本之淨損 失及累積換算調整數等）自當年度稅後盈餘及前一年度累積未分配盈 餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部 分分配盈餘。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達股本總額時止。 法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

母公司一○一年六月十五日股東會決議一○○年度盈餘分配案分 別提列法定盈餘公積 1,126 仟元及特別盈餘公積 10,136 仟元，且不發 放員工紅利及董監酬勞。

母公司九十九年度虧損撥補案，業經一○○年六月十五日股東常 會決議通過。

母公司一○一年底應付董監酬勞及員工紅利估列金額，係分別按 稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額） 3% 及 8% 計算。年度終 了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度 費用，至股東會決議時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，

114

於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股 票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值 係以股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）為計算 基礎。母公司一○○年底可供分配盈餘尚未足以提列依法令規定提列 之特別盈餘公積，故未估列員工紅利及董監酬勞。

母公司一○二年三月二十一日董事會擬議一○一年度盈餘分配案 及每股股利如下：

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另上述董事會擬議以資本公積－股票溢價 88,774 仟元以現金分 配，每股 0.261 元。

有關一○一年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待一○二 年度召開之股東會決議。

母公司若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非 中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額 扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

有關母公司董事會通過擬議及股東會決議之虧損撥補情形，請至 臺灣證券交易所之公開資訊觀測站查詢。

十五、 庫藏股票（普通股）

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母公司一○○年八月至十二月共買回 12,027 仟股庫藏股票以維護 公司信用 。

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母公司於一○一年一月六日經董事會決議，註銷第九次與第十次 買回之庫藏股共 12,027 仟股，註銷庫藏股金額共計 109,615 仟元（減 少股本 120,270 仟元及資本公積－普通股溢價 7,134 仟元，並產生資本 公積－庫藏股交易 17,789 仟元）。減資基準日為一○一年一月三十一 日。

根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數百 分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現 之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有股利之 分派及表決權等權利。

－ 十六、 減損損失 商譽

母子公司於一○一年度經評估因投資紅柿子信息科技（深圳）公 司產生商譽之可回收金額衡量其帳面價值，認列減損損失 12,573 仟 元，帳列營業外費用及損失。

十七、 所得稅

一 ( ) 所得稅費用構成項目如下：

所得稅費用構成項目如下：
當年度應納所得稅 遞延所得稅 以前年度所得稅調整 所得稅費用	一○一年度 $ 7,636 16,808 1,081 $ 25,525	一○○年度
			$ 11,001 9,008 1,831 $ 21,840

( 二 ) 淨遞延所得稅資產（負債）包括：

流 動 虧損扣抵 投資抵減 應計產品保固 呆帳超限 遞延盈益 未實現廣告費 未實現存貨跌價損失	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 61,014 55,317 10,747 8,299 7,732 3,693 1,651	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 3,351 2,392 9,156 8,358 8,025 - 1,637

（接次頁）

116

（承前頁）

未實現兌換淨益 其 他 減：備抵評價 非 流 動 虧損扣抵 減損損失 遞延盈益 退休金超限 投資抵減 採權益法認列之投資損 （益） 其 他 減：備抵評價 淨遞延所得稅資產	一 ○ 一 年 十二月三十一日 ( $ 448 ) 859 148,864 85,459 $ 63,405 $ 123,046 17,038 98 67 - ( 7,328 ) 464 133,385 94,537 $ 38,848	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		( $ 2,741 ) 646 30,824 2,153 $ 28,671 $ 158,669 22,655 110 1,657 55,317 22,391 464 261,263 169,717 $ 91,546

截至一○一年底止，母公司之投資抵減稅額相關資訊如下： 投資抵減取得 尚未抵減 最後抵減 法 令 依 據 抵 減 項 目 可抵 減 總 額 餘 額 年 度 促進產業升級條例 研究發展及人才 $ 55,317 $ 55,317 一○二 培訓支出

截至一○一年底止，母公司、浩鑫電腦公司及宏宜公司得抵減 以後年度所得稅之虧損扣抵稅額分別為 122,015 仟元、 4,938 仟元及 265 仟元，最後抵減年限分別為一一○年、一一一年及一一○年。 S.C.G. 及日本 SHUTTLE 得抵減以後年度所得稅之虧損扣抵分別為 23,941 仟 元及 8,188 仟元，最後抵減年限分別為一一八年及一一一年。浩鑫信 息科技（蘇州）公司、浩鑫商貿公司及浩鑫電腦（昆山）公司得抵 減以後年度所得稅之虧損扣抵分別為 15,565 仟元、 8,009 仟元及 1,139 仟元，年限皆為一○五年。

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( 三 ) 兩稅合一相關資訊

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母公司一○一及一○○年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別 為 1.20% （預計）及 20.48% 。由於實際分配予股東之可扣抵稅額， 應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 一○一年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時 所適用之稅額扣抵比率有所差異。

一○○年度宏宜公司及浩鑫電腦公司因無未分配盈餘可供分 配，故股東可扣抵稅額將累積至未來盈餘分配年度時，再用以計算 股東可獲配之稅額扣抵比率。

依所得稅法規定，母公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。

母公司（除九十八年度外）及浩鑫電腦公司截至九十九年度止 之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。宏宜公司截至一○○ 年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。 ( 四 ) 未分配盈餘相關資訊 母公司八十六年度（含）以前之未分配盈餘業已全數彌補以前 年度之虧損。

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、 十八、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一 ○	一 年	度 合 計 $ 814,605 55,013 42,002 43,377 $ 954,997 $ 52,620 $ 94,999 度 合 計 $ 684,530 46,249 39,969 35,642 $ 806,390 $ 31,403 $ 124,758
	屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 屬於營業外 費用及損失者 $ 166,637 $ 647,968 $ - 15,984 39,029 - 15,984 26,018 - 16,893 26,484 - $ 215,498 $ 739,499 $ - $ 28,862 $ 23,412 $ 346 $ 89,647 $ 5,352 $ - 一 ○ ○ 年
	一
	屬於營業 成 本 者 $ 132,618 7,640 7,136 14,785 $ 162,179 $ 13,797 $ 119,029	屬於營業 費 用 者 $ 551,912 38,609 32,833 20,857 $ 644,211 $ 17,260 $ 5,729	屬於營業外 費用及損失者 $ - - - - $ - $ 346 $ -

十九、 每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 當年度純益 具稀釋作用潛在普 通股影響數 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本年度淨利 一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 當年度純益	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 318,261 - $ 318,261 $ 11,262	股數（分母） （仟股） 340,131 624 340,755 350,603	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 343,786 - $ 343,786 $ 22,039			稅 前 $ 1.01 $ 1.01 $ 0.06	稅 後
						$ 0.94 $0.93 $ 0.03

119

本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。

二十、 關係人交易事項

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 母 子 公 司 之 關 係 資通電腦股份有限公司（資通公司） 該公司董事長為母公司董事長之二等 親親屬

( 二 ) 關係人間之重大交易事項如下：

年 度 營業費用 資通公司 購置電腦軟體 （帳列遞延費用） 資通公司 年 底 應付關係人款項 資通公司	一	○	一 年 佔各該 科目％ - - -	一	○ ○ 年	○ ○ 年	○ ○ 年
	金	額 $ 134 $ - $ -		金	額 $ - $ 706 $ 706	佔各該 科目％
							- 3 100

( 三 ) 母子公司董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

薪 資 獎 金	一○一年度 $ 27,318 11,082 $ 38,400	一○○年度	一○○年度
			$ 16,383 4,081 $ 20,464

120

二一、 質抵押之資產

下列資產業已抵押作為銀行借款之擔保品：

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二二、 重大承諾事項及或有事項

• 截至一○一年底止，除已於財務報表其他附註列示者外，母子公

• 司重大之承諾事項及或有負債如下：

一 ( ) 母子公司已開立未到單信用狀金額為 286,275 仟元。

• ( 二 ) Techbology Properties Limited,LLC, （ “TPL” ）於一○一年三月二

• 十七日在美國國際貿易委員會（ ITC ）及美國德州東區法院對本公司 提出違反美國專利第 7295443 及 7255424 號訴訟，目前正由政府機 關派員調查中。截至截至一○二年三月二十一日止，本公司尚無法 評估訴訟結果及可能損失金額。

• ( 三 ) 母公司與經濟部工業局訂定台北市電子書包營運計畫，該合約期間 為一○○年六月一日起至一○二年五月三十一日止。合約明訂本公 司於各期間申請經濟部工業局補助款前，需就該期請款金額提供銀 行履約保證金保證書。截至一○一年底止，上述銀行履約保證金帳 列存出保證金，金額為 34,550 仟元。

二三、 重大之期後事項 ：無。

二四、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

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非衍 生性金融 商 品 資 產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 $ 4,857,964 $ 4,857,964 $ 3,663,829 $ 3,663,829 備供出售金融資產 184,227 184,227 244,535 244,535 以成本衡量之金融資產 67,704 69,584 72,185 69,116

（接次頁）

121

（承前頁）

採權益法認列之長期股權 投資 負 債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 衍生性商品依交易對方所 屬地區分類 交易目的金融資產 本 國 遠期外匯合約 交易目的金融負債 本 國 遠期外匯合約	一○一年十二月三十一日 帳面價值 公平價值 $ 6,773 $ 6,773 3,422,045 3,422,045 - - 574 574	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	帳面價值 $ 6,773 3,422,045 - 574	帳面價值 $ - 2,639,547 5,874 -	公平價值
			$ - 2,639,547 5,874 -

• ( 二 ) 母子公司決定金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 部分金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價 值，因為此類商品到期日甚近，或未來收付價格與帳面價值相 當，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於 現金及約當現金、應收款項、其他金融資產、存出保證金、短 期銀行借款、應付款項、應付所得稅、應付費用、其他金融負 債及存入保證金。

• 備供出售金融資產，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價 格為公平價值，若無市場價格可供參考時，則依帳面價值作為 公平價值；以成本衡量之金融資產及採權益法之長期股權投資 則依股權淨值作為公平價值。

• 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以市場價格為公 平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。母 公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為公司可 取得者。公司係以路透社報價系統所顯示之外匯換匯匯率，就 個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公平 價值。

122

( 三 ) 母子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價 直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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• ( 四 ) 母子公司於一○一及一○○年度因以評價方法估計之公平價值變動 而認列為當年度損失之金額分別為 6,057 仟元及 33,857 仟元。

• ( 五 ) 母子公司一○一及一○○年底具利率變動之公平價值風險之金融資 產分別為 503,654 仟元及 875,523 仟元，金融負債分別為 512,236 仟 元及 640,085 仟元；一○一及一○○年底具利率變動現金流量風險之 金融資產分別為 891,417 仟元及 757,356 仟元。

( 六 ) 母子公司一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認 列損益之金融資產及負債，其利息收入總額分別為 6,272 仟元及 4,481 仟元，利息費用總額分別為 18,836 仟元及 11,333 仟元。

• ( 七 ) 財務風險資訊 1. 市場風險

母公司之遠期外匯買賣合約受市場匯率變動之影響，截至 一○一年底尚未到期之遠期外匯買賣合約其到期日為一○二年 一月四日至一○二年六月二十一日，預期公平價值不致有重大 變動。

1. 信用風險

2. 金融資產受到母子公司之交易對方或他方未履合約之潛在

3. 影響，其影響包括母子公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素、合約金額及其他應收款。母子公司信用風險係 以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。母子公司

123

之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織，因此不預期 有重大之信用風險。

3. 流動性風險

母子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。

子公司投資之債券均具活絡市場，故預期可輕易在市場上 以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。母子公司以成本衡 量之金融資產之權益商品投資無活絡市場，故預期具有重大流 動性風險。另母公司從事之遠期外匯合約預計於一○二年一月 四日至一○二年六月二十一日間產生歐元 3,343 仟元及日圓 51,400 仟元之現金流出暨新台幣 145,433 仟元之現金流入，因遠 期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。

二五、 外幣貨幣性金融資產及負債之匯率資訊

母子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣仟元／新台幣仟元

			單位：各外幣仟元／新台幣仟元	單位：各外幣仟元／新台幣仟元	單位：各外幣仟元／新台幣仟元
金 融 資 產 貨幣性項目 日 圓 美 金 人 民 幣 歐 元 港 幣 智利比索 非貨幣性項目 日 圓 美 金 歐 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 日 圓 歐 元 港 幣 英 鎊 非貨幣性項目 歐 元	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 151,134 0.3364 $ 50,841 130,361 29.04 3,785,674 9,742 4.6202 45,012 6,878 38.49 264,748 1 3.747 3 2,045,355 0.0607 124,106 51,400 0.3364 1,252 - - - - - - 78,992 29.04 2,293,935 182,514 4.6202 843,243 3,512 0.3364 1,182 664 38.49 25,556 41 3.747 155 1 46.83 23 3,343 38.49 1,826		一○○年十二月三十一日
	外 幣 $ 151,134 130,361 9,742 6,878 1 2,045,355 51,400 - - 78,992 182,514 3,512 664 41 1 3,343	匯 率 0.3364 29.04 4.6202 38.49 3.747 0.0607 0.3364 - - 29.04 4.6202 0.3364 38.49 3.747 46.83 38.49	外 幣 $ 153,904 85,808 11,965 7,559 4 - - 782 3,300 74,433 10,893 2,747 741 119 - -	匯 率 0.3906 30.275 4.8049 39.18 3.897 - - 30.275 39.18 30.275 4.8049 0.3906 39.18 3.897 - -	新 台 幣
					$ 60,115 2,597,823 57,489 296,160 16 - - 192 5,682 2,253,452 52,339 1,073 29,026 464 - -

124

二六、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 期末持有有價證券情形：附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20% 以上：附表四。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：附 表五。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：附表六。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：附表七。

• 從事衍生性商品交易：母公司從事衍生性商品交易請參閱附註 五及二四，子公司一○一及一○○年度均無從事衍生性商品交 易。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表八。

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：附表九。

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書 保證或提供擔保品情形：無。

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情 形：無。

• 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

• ( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表九。

125

二七、 營運部門財務資訊

一 ( ) 母子公司因僅經營電腦設備之產銷，尚無需揭露營運部門資訊。 ( 二 ) 地區別資訊

母子公司有關地區別財務資訊列示如下：

美 洲 歐 洲 亞 洲 中國大陸 國 內 其 他 收入合計	一○一年度 $ 9,750,674 1,473,192 1,454,438 1,064,690 389,045 40,647 $ 14,172,686	一○○年度	一○○年度
			$ 6,825,758 1,089,747 1,035,960 741,270 80,400 38,324 $ 9,811,459

母子公司非流動資產之地區別資訊如下：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 國 內 $ 594,987 $ 959,171 中國大陸 125,124 137,884 歐 洲 13,691 14,723 美 洲 3,034 933 亞 洲 847 1,115 非流動資產合計 $ 737,683 $ 1,113,826

( 三 ) 重要客戶資訊

母子公司重要客戶之銷貨收入資訊如下：

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二八、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

母子公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年 二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定， 於一○一年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（以下稱 「 IFRSs 」）之情形如下：

126

• 一

• ( ) 金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則 推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發行人 財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並 由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則及解釋暨相關指 引編製財務報告，為因應上開修正，母子公司業已成立專案小組， 並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由卜濟世財務長統籌負責，謹 將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 1.董事會核定IFRSs轉換計畫 2.成立IFRSs轉換專案小組 3.訂定採用IFRSs轉換計畫 4.擬定人員教育訓練計畫 5.完成現行會計政策與IFRSs差異 之影響 6.完成IFRSs合併個體之辨認 7.完成IFRS1「首次採用國際會計 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 8.完成資訊系統應做調整之評估 9.完成內部控制應做調整之評估 10.決定IFRSs會計政策 11.決定所選用IFRS1「首次採用國 際會計準則」之各項豁免及選 擇。 12.完成編製IFRSs開帳日資產負債 表 13.完成IFRSs 101年比較財務資訊 之編製。 14.完成相關內部控制（含財務報導 流程及相關資訊系統）之調整。	預計完成時程 98年11月 98年11月 100年3月 100年3月 100年6月 100年6月 100年3月 100年11月 100年11月 100年6月 100年6月 101年3月 101年12月 100年11月	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成

127

• ( 二 ) 截至一○一年底，母子公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製 財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異說明如下：

1. 一○一年一月一日合併資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國	際 財 務 報 導 準 則	際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 額 流動資產 $ 5,080,661 長期投資 79,870 固定資產 959,982 投資性不動產 - 無形資產 7,170 其他資產 239,411 資產總計 $ 6,367,094 流動負債 $ 2,731,161 其他負債 13,156 負債合計 2,744,317 普通股股本 3,521,583 資本公積 296,094 保留盈餘 11,262 庫藏股票 ( 109,615 ) 股東權益其他項目 ( 100,463 ) 母公司股東權益 合計 3,618,861 少數股權 3,916 股東權益合計 3,622,777 負債及股東權益總計 $ 6,367,094	額	認列及衡量差異	表 達 差 異		金	額	項 目
		$ - - - - ( 1,191 ) - ($ 1,191 ) $ - 5,204 5,204 - - ( 17,574 ) 11,179 ( 6,395 ) - ( 6,395 ) ($ 1,191 )		( $ 28,671 ) - 2,651 81,953 21,459 ( 74,651 ) $ 2,741 $ - 2,741 2,741 - - - - - - - $ 2,741	$ 5,051,990 79,870 962,633 81,953 27,438 164,760 $ 6,368,644 $ 2,731,161 21,101 2,752,262 3,521,583 296,094 ( 6,312 ) ( 109,615 ) ( 89,284 ) 3,612,466 3,916 3,616,382 $ 6,368,644		流動資產 長期投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 其他非流動資產 資產總計 流動負債 其他非流動負債 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 母公司業主權益 合計 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	(3) (2) (1) (2) (5) (1) (2) (3) (3) (5) (4) (5) (6) 4. (5) (6)

1. 一○一年十二月三十一日合併資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國	際 財 務 報 導 準 則	際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 流動資產 長期投資 固定資產 投資性不動產 無形資產 其他資產 資產總計 流動負債 其他負債 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他項目 母公司股東權益 合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	額	認列及衡量差異	表 達 差 異	金	額	項 目
	$ 6,435,559 80,630 611,830 - 30 164,701 $ 7,292,750 $ 3,458,751 1,676 3,460,427 3,401,313 309,074 329,523 ( 215,274 ) 3,824,636 7,687 3,832,323 $ 7,292,750	$ - - - - ( 30 ) ( 1,507 ) ($ 1,537 ) $ - 494 494 - - ( 12,350 ) 10,319 ( 2,031 ) - ( 2,031 ) ($ 1,537 )	( $ 63,405) - 5,423 81,607 17,076 ( 32,925 ) $ 7,776 $ - 7,776 7,776 - - - - - - - $ 7,776		$ 6,372,154 80,630 617,253 81,607 17,076 130,269 $ 7,298,989 $ 3,458,751 9,946 3,468,697 3,401,313 309,074 317,173 ( 204,955 ) 3,822,605 7,687 3,830,292 $ 7,298.989	流動資產 長期投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 其他非流動資產 資產總計 流動負債 其他非流動負債 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 母公司業主權益 合計 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	(3) (2) (1) (2) (5) (1) (2) (3) (4) (3) (5) (4) (5) (6) 4. (6)

128

3. 一○一年度合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國	際 財 務 報 導 準 則	際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 額 營業收入淨額 $ 14,172,686 營業成本 ( 12,390,366 ) 營業毛利 1,782,320 營業費用 推銷費用 ( 611,102 ) 管理費用 ( 488,297 ) 研究發展費用 ( 346,021 ) 合 計 ( 1,445,420 ) 營業利益 336,900 營業外收入及利益 利息收入 6,272 處分投資淨益 38,808 股利收入 18,051 財務成本 - 其 他 61,721 合 計 124,852 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 9,664 ) 利息費用 ( 18,836 ) 金融負債評價損失( 574 ) 處分固定資產淨損( 14,187 ) 其 他 ( 82,518 ) 合 計 ( 125,779 ) 稅前利益 335,973 所得稅費用 ( 25,525 ) 合併總純益 $ 310,448	額	認列及衡量差異		表 達 差 異		金	額	項 目
			$ - - - 1,653 2,074 5,134 8,861 8,861 - - - - - - - - - - - - - 8,861 ( 1,507 ) $ 7,354		$ - - - - - - - - ( 6,272 ) ( 38,808 ) ( 18,051 ) ( 18,836 ) ( 35,067 ) ( 117,034 ) 9,664 18,836 574 14,187 ( 8,745 ) 82,518 117,034 - - $ -	$ 14,172,686 ( 12,390,366 ) 1,782,320 ( 609,449 ) ( 486,223 ) ( 340,887 ) ( 1,436,559 ) 345,761 - - - ( 18,836 ) 26,654 7,818 - - - - ( 8,745 ) - ( 8,745 ) 344,834 ( 27,032 ) 317,802 ( 56,546 ) ( 59,125 ) ( 2,130 ) ( 117,801 ) $ 200,001		營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 營業利益 營業外收入及支出 財務成本 其他收入 合 計 其他收益及損失 稅前淨利 所得稅利益 合併總淨利 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 實現評價損益 確定福利計劃精算損 失 當期其他綜合損益 （稅後淨額） 當期綜合損益總額	(5) (5) (5) (7) (7) (7) (7) (7) (7) (7) (7) (7) (7) (7) (4) (7) (7) (5)

1. 轉換日提列之特別盈餘公積

2. 依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一

3. ○○一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股 東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選 擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部 分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重 分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分 派盈餘。

因首次採用 IFRSs 對母子公司保留盈餘造成減少，故不擬 提列特別盈餘公積。

129

5. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，母子公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日之初始 資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。母 子公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併

母子公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予 追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。 股份基礎給付

母子公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股 份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 「股份基礎給付」之規定。 認定成本

母子公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備以及無 形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。 員工福利

母子公司選擇將員工福利計畫有關之所有累積精算損益於 轉換至 IFRSs 日一次認列於保留盈餘。 累積換算差異數

母子公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。

以上母子公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，可能因管 理階層經其他考量及評估後而改變，故與實際結果可能有所差 異。上述豁免選項對合併公司之影響已併入以下「 6. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

130

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明如下：

2. 投資性不動產之分類

   • 母子公司部分資產適用國際會計準則第四十號「投資

   • 性不動產」，於一○一年一月一日及一○一年十二月三十一 日將原分類為其他資產－出租資產項下且符合投資性不動 產定義之不動產重分類至投資性不動產項下，金額分別為 81,953 仟元及 81,607 仟元。

3. 遞延費用之分類

   • 轉換至 IFRSs 前，遞延費用係帳列其他資產項下；轉

   • 換為 IFRSs 後，依其性質重分類為不動產、廠房及設備及 無形資產。

   • 母子公司於一○一年一月一日將遞延費用重分類至不

   • 動產、廠房及設備及無形資產，金額分別為 2,651 仟元及 21,459 仟元；於一○一年十二月三十一日將遞延費用重分 類至不動產、廠房及設備及無形資產，金額分別為 5,423 仟元及 17,076 仟元。

4. 遞延所得稅資產及負債之分類及備抵評價科目

母子公司依照我國先前一般公認會計原則，遞延所得 稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非 流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長 短劃分為流動或非流動項目；轉換至 IFRSs 後，遞延所得 稅資產或負債一律分類為非流動項目，且不得互抵表達。 另依我國先前一般公認會計原則，遞延所得稅資產於 評估其可實現後，認列相關備抵評價金額；轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

截至一○一年一月一日，母子公司將原帳列於流動資 產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產及遞延所得 稅負債，金額分別為 31,412 仟元及 2,741 仟元；於一○一 年十二月三十一日，母子公司將原帳列於流動資產項下之

131

遞延所得稅資產重分類至非流動資產及遞延所得稅負債， 金額分別為 63,853 仟元及 448 仟元，母子公司另將原帳列 於非流動資產項下之遞延所得稅資產減項重分類至非流動 遞延所得稅負債，金額為 7,328 仟元。

• (4) 所得稅

依國際會計準則第十二號「所得稅」之規定，因轉換 至 IFRSs 必須調整之所得稅影響而造成遞延所得稅資產及 負債之變動。一○一年度因調整遞延所得稅資產影響數及 以有效稅率重新估計所得稅費用，調整增加所得稅費用 1,507 仟元（調減遞延所得稅資產 1,507 仟元）。

• (5) 員工福利

母子公司依照我國先前一般公認會計原則之規定，對 確定福利義務進行精算評價並認列相關退休金成本及應計 退休金負債；轉換至 IFRSs 後，應依國際會計準則第十九 號「員工福利」之規定，對確定福利義務進行精算評價， 且對確定福利計劃精算損益將選擇立即認列於其他綜合損 益項下，於權益變動表列入保留盈餘，後續期間不予重分 類至損益。

另依我國先前一般公認會計原則，未認列過渡性淨資 產或淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平 均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本；轉換至 IFRSs 後，首次適用我國十八號公報產生之未 認列過渡性淨給付義務應歸零。

以上調整致一○一年一月一日及一○一年十二月三十 一日分別調整增加應計退休金負債（帳列其他負債項下） 5,204 仟元及 494 仟元、遞延退休金成本調整減少金額分別 為 1,191 仟元及 30 仟元，以及權益項下調整減少保留盈餘 金額分別為 7,255 仟元及 524 仟元、未認列為退休金成本之 淨損失調整減少金額分別為 860 仟元及 0 仟元。一○一年 度退休金成本調整減少 8,861 仟元（分別調整減少行銷費用

132

1,653 仟元、管理費用 2,074 仟元及研發費用 5,134 仟元） 及調整增加確定福利之精算損失 2,130 仟元。

• (6) 累積換算差異數

  • 合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務

  • 報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈 餘。前述調整至一○一年一月一日及一○一年十二月三十 一日累計換算調整數（帳列股東權益其他項目下）調整增 加金額皆為 10,319 仟元，以及權益項下保留盈餘調整減少 金額皆為 10,319 仟元。

• (7) 合併綜合損益表之表達 轉換至 IFRSs 後，合併綜合損益表係包含當年度淨利

• 及其他綜合損益。另母子公司為配合國際財務報導準則之 財務報表表達方式，若干科目予以適當重分類。

• ( 三 ) 母子公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金 管會發布之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二 十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。母子公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。

133

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其子公司

資金貸與他人

民國 一○一 年一月一日至十二月三十一日

附表一

編號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本期最高餘額	期 末 餘 額 （ 註 四 ）	利率區間 （ ％ ）	資金貸與性質 （ 註 一 ）	業務往來金額 （ 註 四 ）	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象資 金貸與限額 （ 註 二 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 三 ）
											名 稱	價 值
0	浩鑫公司	日本SHUTTLE	應收關係企業款項 －融資款	$ 17,090	$ -	-	(1)	$ 69,548	－	$ -	－	－	$ 69,548	$757,723

註一： 資金貸與性質之填寫方法如下：

• (1) 有業務往來者。

• (2) 有短期融通資金之必要者。

註二： 資金貸與有業務往來公司或行號者，個別貸與金額以不超過雙方間最近一年業務往來金額為限。

註三： 資金貸與總額以不超過浩鑫公司淨值 20% 為限。

註四： 母子公司交易於編製合併財務報表業已沖銷。

134

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其子公司

為他人背書保證

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表二

編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	期末背書保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率	背書保證最高限額 （ 註 二 ）
		公 司 名 稱	關 係
0	浩鑫股份有限公司	S.H.K. S.C.C.	HOLCO（BVI）INC.之子公司 HOLCO（BVI）INC.之孫公司	$ 2,841,461 2,841,461	$ 1,656,520 8,964	$ 1,628,080 8,789	$ - 8,789	42.97% 0.23%	$ 2,841,461 2,841,461

• 註一： 浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20% 為限，惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查 核或核閱財報淨值淨值百分之 75% 為限。

註二： 浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 75% 為限。

135

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券明細表

附表三

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位數／股數	帳面金額（註三）	持股比率（％）	市價（註一）
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司	股 票 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 浩鑫電腦股份有限公司 聯發科技股份有限公司 友達光電股份有限公司 瑞軒科技股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 ARMH-ARM Holdings plc 精英電腦股份有限公司 勤茂資通股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 德信創業投資股份有限公司 芯鼎科技股份有限公司 股 單 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技（深圳）公司 股 票 ATRON MALL 股 票 S.C.G. S.C.H. 日本SHUTTLE Shuttle International Brazil Informatica Ltda. 股 單 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 股 票 資通電腦股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 致恩科技股份有限公司	子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 － － － － － － － － － － － 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 該公司董事長為本公司董事 長二等親親屬 － － － －	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動	4,835.55 19,525,886 16,000,000 2,520,000 30,420 216,298 784,711 1,042,736 1,835,000 11,450 684,377 805,000 1,193,508 1,530,000 2,500,000 - - - 197,500 30,000 - 1,000 638,085 - - - - 1,214,546 728,438 476,000 1,631,901 365	$ 1,579,644 503,107 132,284 20,300 17,765 12,682 25,316 44,595 105,852 8,446 46,411 - 7,352 15,300 35,000 1,511,598 23,161 12,109 11,365 120,217 158,619 21,034 8,419 - 4,927 26,641 161,072 11,769 31,154 28,646 10,052 -	100 100 100 100 - - 0.10 2.50 0.17 - 0.06 0.39 1.98 3.24 4.55 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2.57 0.22 0.04 2.70 -	$ 1,579,644 503,107 132,284 20,300 9,841 2,812 17,734 37,643 40,645 12,579 6,153 - 14,708 9,844 24,355 1,511,598 23,161 12,109 11,365 120,217 158,619 21,034 8,419 - 4,927 26,641 161,072 19,979 26,297 10,544 20,677 -	註五 註五 註五 註五 註四 興櫃股票 註五 註五 註五 註五 註五 註五 註五 註五 註二及五 註五 註五 註五 興櫃股票 註四

（接次頁）

136

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位數／股數	帳面金額（註三）	持股比率（％）	市價（註一）
ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州）公司	股 單 S.C.C. 股 單 上海唯云有限公司	子 公 司 －	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	- -	$ 10,952 6,773	75 30	$ 10,952 6,773	註五

註一： 採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金融資產若無市場價格可供參考，依股權淨值作為公平價值；備供出售金融資產之股票係按一○一年十二月底收盤價。 註二： 截至一○一年十二月底止，累計負帳面金額 477 仟元，帳列其他負債。

註三： 備供出售金融資產係以原始購入成本列示。

註四： 已全數提列減損損失。

註五：帳面價值業已於編製合併報表時予以沖銷。

137

浩鑫股份有限公司及其子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表四

單位：新台幣仟元

買、賣之公司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	帳 列 科 目	交 易 對 象	關 係	年 初 餘 額	年 初 餘 額	本 年 度 增 加	本 年 度 增 加	本 年 度 減 少	本 年 度 減 少	持股比例變 動所產生之 資本公積	採權益法認 列之投資利 益	累積換算 調 整 數	年底餘額
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	金 額				股 數	金 額
浩鑫公司 HOCOL （BVI ） INC	未上市（櫃）公司普通股股票 HOLCO (BVI) INC. 未上市（櫃）公司普通股股票 S.H.K	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	－ －	子公司 子公司	2,152.55 -	$ 703,098 630,669	2,683 -	$ 774,912 （註一） 751,154 （註一）	- -	- -	$ 2,325 -	$ 138,081 （註二） 172,143 （註二）	( $ 38,772 ) ( 42,368 )	4,835.55 -	$ 1,579,644 （註三） 1,511,598 （註三）

註一：本年度金額增加係認購被投資公司增資股款。

註二：係按經會計師查核之財務報表計算。

註三：帳面價值業已於編製合併報表時予以沖銷。

138

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其子公司

處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表五

處分之公司	財產名稱	交易日或 事實發生日	原取得日期	帳面價值	交易金額	價款收取情形	處分損失	交易對象	關 係	處分目的	價 格 決 定 之 參 考 依 據	其 他 約定事項
浩鑫股份有限公司	桃園廠房土地 及房屋設備	101.12.27	86.10-93.06	$ 332,107	$ 340,000 （註一）	全數已收取	$ 15,217	五鼎生物技術 股份有限公 司	無	整合公司資源	不動產估價師估價報 告及董事會決議。	無

註一：包含營業稅 3,840 仟元。

139

浩鑫股份有限公司及其子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表六

單位：新台幣仟元

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收 （付）票據、 帳款之比率 （ ％ ）
浩鑫股份有限公司 S.C.H 浩鑫股份有限公司 S.C.G	S.C.H. 浩鑫股份有限公司 S.C.G. 浩鑫股份有限公司	GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司	銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨	( $ 343,552 ) 343,552 ( 247,722 ) 247,722	( 26 ) 87 ( 19 ) 89	平均120天 平均120天 平均120天 平均120天	註一 註一 註一 註一	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	$ 60,323 ( 60,323 ) 62,561 ( 62,561 )	26 ( 98 ) 27 ( 94 )

註一：母公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。

註二：業已於編製合併報表時予以沖銷。

140

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其子公司

被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

附表七

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED	HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限 公司 浩鑫電腦股份有限 公司 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技 （深圳）公司 ATRON MALL S.C.G. S.C.H. S.C.B. 浩鑫商貿公司 日本SHUTTLE 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山） 公司 浩鑫信息科技（蘇 州）公司	B.V.I. CAYMAN ISLANDS 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 Unit 511, 5/F, Tower 1, Silvercord 30, Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong 48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558 深圳市福田區泰然八路廣華大廈 西2樓 17068 EVERGREEN PL,CITY OF INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 17068 EVERGREEN PLACE INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY AVENIDA BRIGADEIRO FARIA LIMA,1903-CJ.143-JARDIM PAULISTANO 深圳市福田區深南西路泰然工業 區210棟廠房6H 7F,AIOISONPO BUILDING, 2-8-11 SUMIYOSI KOUTOU-KU TOKYO 135-0002, JAPAN 深圳市福田保稅區紅棉道6號萬 乘綜合倉庫四層402倉 昆山經濟發展區浩騰路520號 蘇州市蘇州工業園區蘇虹中路200 號綜合保稅區建屋三期四號廈	控股公司 控股公司 一般投資業 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 控股公司 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售	$ 1,436,402 844,564 160,000 50,000 1,364,813 25,737 43,024 7,834 186,662 239,815 10,624 40,457 34,658 25,736 32,010 215,745	$ 661,490 804,499 160,000 50,000 613,659 25,737 14,320 - 186,662 239,815 - 40,457 16,804 25,736 32,010 208,250	4,835.55 19,525,866 16,000,000 2,520,000 - - - 197,500 30,000 - 638,085 - 1,000 - - -	100 100 100 100 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100	$ 1,579,644 503,107 132,284 20,300 1,511,598 23,161 12,109 11,365 120,217 158,619 8,419 - 21,034 4,927 26,641 161,072	$ 138,081 36,732 23,978 ( 4,853 ) 172,143 565 ( 26,211 ) 3,395 ( 2,317 ) 2,010 ( 692 ) 17,747 ( 519 ) ( 1,318 ) ( 1,216 ) 25,460	$ 138,081 36,732 23,978 ( 4,853 ) 172,143 565 ( 17,217 ) 3,395 ( 2,317 ) 2,010 ( 692 ) 17,747 ( 519 ) ( 1,318 ) ( 1,216 ) 25,460	子公司，註一 及四 子公司，註一 及四 子公司，註一 及四 子公司，註一 及四 孫公司，註一 及四一 孫公司，註一 及四 孫公司，註一 及四 孫公司，註一 及四 孫公司，註一 及四 孫公司，註一 及四 孫公司，註一 及四 孫公司，註 一、三及 四 孫公司，註一 及四 孫公司，註一 及四 孫公司，註一 及四 孫公司，註一 及四

（接次頁）

141

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州） 公司	S.C.C. 上海唯云有限公司	SANTA CLARA 301 OF.2806 HUECHURABA,SANTIAGO, CHILE 上海市張江高科技園區張衡路198 弄10號203 室	電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售	$ 5,440 7,495	$ - -	- -	75 30	$ 10,952 6,773	$ 4,723 ( 533 )	$ 3,542 ( 160 )	註一及四 註二

註一：係採權益法計價之投資損益，按經會計師查核之財務報表計算。

註二：係按被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算。

註三：截至一○一年十二月底止，累計負帳面投資金額 477 仟元，帳列其 他負債。

註四：於編製合併報表時，業已將長期股權投資帳面金額認列之投資損益及被投資公司股權淨值全數沖銷。

142

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其子公司

大陸投資資訊

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表八

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主要營業項目	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
							匯 出	收 回
浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公 司 浩鑫信息科技（蘇 州）公司 紅柿子信息科技（深 圳）公司	電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售		$ 40,457 25,736 32,010 215,745 57,125	（註一） （註一） （註一） （註一） （註一）	$ 40,457 25,736 32,010 208,250 14,320		$ - - - 7,495 28,704	$ - - - - -	$ 40,457 25,736 32,010 215,745 43,024	100 100 100 100 75	$ 17,747 ( 1,318 ) ( 1,216 ) 25,460 ( 17,217 )	$ - （註四） 4,927 26,641 161,072 12,109	$ - - - - -
本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資限額（註三） $ 364,593 US$16,750,000 $ 3,824,636×60%=$ 2,294,782
本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額		經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額				依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資限額（註三）
$ 364,593		US$16,750,000				$ 3,824,636×60%=$ 2,294,782

註一： 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註二： 按經會計師查核之財務報表計算。

註三： 依據投審會 97.8.29 「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。

註四： 截至一○一年十二月底止，累計負帳面投資金額 477 元，帳列其他負債。

註五： 編製合併報表時業已沖銷。

143

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

附表九

一 一 ○ 年度

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1	浩鑫股份有限公司 S.C.H.	S.C.H. S.C.G. 日本shuttle 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 S.C.A. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K. 浩鑫電腦（昆山）公司 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K.	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 3	應收關係人款項 銷貨收入 其他收入 銷貨成本 應收關係人款項 銷貨收入 其他收入 應收關係人款項 銷貨收入 其他收入 應收關係人款項 銷貨收入 應付關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 代墊款 應收關係人款項 應付關係人款項 技術服務收入 其他收入 銷貨成本 管理費用 應付關係人款項 研-試產費用 銷貨收入 研發費用 應付關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 應付關係人款項	$ 60,323 343,552 35 208 62,561 247,722 3 16,555 69,548 39 14,306 19,040 1,907 534 10 1,867 33,823 3,442 669,176 3 23,450 851 1,862 27,050 728 71 60,323 208 343,587 23	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	1 2 - - 1 2 - - - - - - - - - - - - 5 - - - - - - - 1 - 2 -

（接次頁）

144

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
2 3 4 5 6 7	S.C.G. 日本shuttle 浩鑫商貿公司 S.C.A. 浩鑫電科技公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司	S.C.G. 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.C.H. 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫電科技公司 S.H.K. 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K. 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫股份有限公司 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫電科技公司 S.H.K.	3 3 3 2 2 3 3 3 3 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3	銷貨成本 應收關係人款項 銷貨收入 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 應付關係人款項 技術服務費收入 應收關係人款項 銷售費用 銷售收入 應收關係人款項 銷售費用 應收關係人款項 其他收入 銷售費用 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 營業外支出 應收關係人款項 應收關係人款項 其他應付款 銷貨成本 應收關係人款項 營業外收入 應收關係人款項 銷貨收入	$ 2,906 246 799 62,561 247,725 130 28,914 246 799 16,555 69,587 14,306 19,040 2,976 648 70,975 8 308 467 534 10 12,826 58,258 4,737 1,091 1,907 2,976 1,301 49 11 1,867 68 56 1,301 804,119 404,325	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	- - - 1 2 - - - - - - - - - - 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 3

（接次頁）

145

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
8 9 10	S.H.K. 浩鑫電腦（昆山）公司 紅柿子信息科技（深圳）公司	S.C.A. 浩鑫商貿公司 浩鑫股份有限公司 S.C.G. S.C.H. S.C.A. 浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫電科技公司 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫電腦（昆山）公司 S.C.C. 浩鑫股份有限公司 S.H.K. 浩鑫股份有限公司	3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 2 2	銷貨成本 營業費用 其他收入 應付關係人款項 營業費用 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 銷售費用 銷貨成本 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 應付關係人款項 其他收入 銷售費用 應收關係人款項 銷售費用 應付關係人款項 銷貨收入 加工成本 銷售費用 應付關係人款項 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨收入 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 銷售費用 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷貨收入 銷貨成本	$ 12 656 34,770 1,091 467 3,442 33,823 24,301 669,176 3 130 28,914 23 2,906 12,826 4,737 58,258 648 70,975 804,119 668 404,325 34,770 49 24,472 82,412 2,509 280,451 6,445 383,598 11,834 1,862 27,050 2,509 71 728	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	- - - - - - - - 5 - - - - - - - - - 1 11 - 3 - - - 1 - 4 - 3 - - - - - -

（接次頁）

146

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
11	S.C.C.	浩鑫商貿公司 S.H.K. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫電科技公司 S.H.K.	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應付關係人款項 銷貨收入 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 應付關係人款項 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 銷貨成本	$ 8 308 24,472 82,412 56 11 6,445 280,451 11,834 383,598	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	- - - 1 - - - 4 - 3

一 ○○年度

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0	浩鑫股份有限公司	S.C.H. S.C.G. 日本shuttle 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 S.C.A.	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	銷貨收入 其他收入 應收關係人款項 銷貨收入 其他收入 應收關係人款項 銷貨收入 其他收入 應收關係人款項 應收融資款 銷貨收入 其他收入 銷貨成本 應收關係人款項 其他收入 研－試產費用 應付關係人款項 其他收入 銷－佣金費用 應付關係人款項	$ 295,938 2,147 64,995 185,729 91 31,097 71,346 40 15,741 17,090 483,073 570 67,148 7,208 17 14,029 1,988 6,769 15,429 245	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	3 - 1 2 - - 1 - - - 5 - 1 - - - - - - -

（接次頁）

147

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1 2 3 4	浩鑫股份有限公司 S.C.H. S.C.G. 日本shuttle 浩鑫商貿公司	浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K. 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫電腦（昆山）公司 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫商貿公司 S.H.K. 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 S.C.G. S.C.A. 浩鑫電科技公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K. 紅柿子信息科技（深圳）公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	其他收入 代墊款 銷貨收入 技術服務收入 銷貨成本 其他收入 應收關係人款項 銷貨收入 研－試產費用 應付關係人款項 銷貨收入 其他收入 應收關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 銷貨成本 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨收入 應付關係人款項 加工成本 應付關係人款項 加工成本 銷貨收入 應付關係人款項 應付關係人款項 技術服務費收入 其他收入 銷貨成本 應收關係人款	$ 41 2,007 14,560 396,047 17,040 2,040 108,478 218 28,047 15,530 6,923 111 7,367 298,085 64,995 185,820 31,097 203 23,446 71,386 32,831 67,148 483,643 7,208 203 16 14,956 2,982 31,731 783 1,782 9,733 29,909 33 127 28	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	- - - 4 - - 2 - - - - - - 3 1 2 - - - 1 1 1 5 - - - - - - - - - - - - -

（接次頁）

148

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
5 6 7 8	S.C.A. 浩鑫電科技公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K.	浩鑫股份有限公司 浩鑫商貿公司 S.H.K. 浩鑫股份有限公司 浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K. 浩鑫股份有限公司 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公司 S.H.K. 浩鑫股份有限公司 S.C.G. S.C.A. 浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫電科技公司	2 2 2 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨成本 其他收入 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 其他收入 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷貨收入 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 銷貨收入 其他應付款 銷貨成本 銷貨收入 營業費用 應收關係人款項 應收關係人款項 應付關係人款項 其他收入 銷貨收入 銷貨成本 銷貨收入 應付關係人款項 銷售費用 銷貨收入 應付關係人款項 銷售費用 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷售費用 加工成本 應付關係人款項 加工成本	$ 6,769 15,429 245 16 10,231 45,121 1,988 14,029 17 14,956 2,982 1,334 51 49 2,007 41 31,731 783 1,782 1,334 201 4 137,674 16,600 17,040 108,478 396,047 23,446 10,231 45,121 9,733 127 29,942 4 137,674 51 49	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 - - 2 4 - - - - - - - 1 - -

（接次頁）

149

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
8 9 10	S.H.K. 浩鑫電腦（昆山）公司 紅柿子信息科技（深圳）公司	紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫商貿公司 S.H.K.	3 3 2 2 2 3 2 2 3 3 3	銷貨收入 應收關係人款項 營業費用 銷貨收入 應收關係人款項 應收關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項	$ 52,176 47,506 218 28,047 15,530 201 7,034 7,367 28 52,176 47,506	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	1 1 - - - - - - - 1 1

註一：與交易人之關係標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

150

【附件十七】一 ○ 二年第二季合併財務報告及會計師核閱報告 會計師核閱報告

浩鑫股份有限公司 公鑒：

浩鑫股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之合併資產 負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併權益變 動表與合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管 理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第 36 號「財務報表之核 閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依 照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 如合併財務報表附註四所述，列入上開合併財務報表之子公司中，部分 非重要子公司之財務報表係未經會計師核閱，其民國 102 年 6 月 30 日之資產 及負債總額分別為新台幣（以下同） 960,774 仟元及 146,321 仟元，分別佔合 併資產及負債總額之 11.02% 及 3.05% ，民國 101 年 6 月 30 日之資產及負債總 額分別為 994,443 仟元及 71,230 仟元，分別佔合併資產及負債總額之 13.17% 及 1.84% ；民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損益總額分別為利益 13,604 仟元、利益 55,608 仟元、利益 77,813 仟元及利益 34,920 仟元，各佔合併綜合損益之 7.49% 、 102.66% 、 28.80% 、 104.14% 。

151

依本會計師核閱結果，除上段所述部分列入合併財務報表之非重要子公 司之財務報表，係依據未經會計師核閱之財務報表併入，倘該等財務報表經 會計師核閱而有所調整時，對於民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合 併財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有 違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務 報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期 中財務報導」而須作修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

==> picture [406 x 15] intentionally omitted <==

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1010028123 號

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152

浩鑫股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1110 1125 1150 1170 1200 1220 130X 1410 1470 11XX 1523 1543 1550 1600 1760 1805 1821 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2120 2170 2180 2219 2230 2250 2310 2399 21XX 2570 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 36XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四 及七） 備供出售金融資產（附註四及八） 應收票據－淨額（附註四、五及九） 應收帳款－淨額（附註四、五及九） 其他應收款（附註四及九） 當期所得稅資產 存貨（附註四、五及十） 預付款項 其他流動資產（附註十七） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產（附註四及八） 以成本衡量之金融資產（附註四及十一） 採用權益法之投資（附註四及十二） 不動產、廠房及設備（附註四及十三） 投資性不動產（附註四及十四） 商譽（附註四及十五） 其他無形資產（附註四及十六） 遞延所得稅資產（附註四） 其他非流動資產（附註十七） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十八） 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註四 及七） 應付帳款（附註十九） 應付帳款－關係人（附註三二） 其他應付款（附註二十） 當期所得稅負債（附註四及二六） 負債準備（附註四及二一） 預收款項（附註二二及三二） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四） 應計退休金負債（附註四及二三） 其他非流動負債 非流動負債總計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘（累積虧損） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘（待彌補虧損） 保留盈餘（累積虧損）總計 其他權益 庫藏股票 母公司業主之權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計	102年6月30日 金 額 ％ $ 1,159,613 13 - - 168,510 2 1,407 - 4,867,347 56 19,490 - 14,370 - 1,315,698 15 124,407 1 132,646 2 7,803,488 89 6,451 - 67,704 1 6,244 - 596,741 7 81,435 1 - - 16,039 - 119,384 2 24,661 - 918,659 11 $ 8,722,147 100 $ 733,143 8 563 - 3,223,900 37 289 - 565,352 6 23 - 160,212 2 52,808 1 13,513 - 4,749,803 54 39,320 1 1,429 - 1,157 - 41,906 1 4,791,709 55 3,401,313 39 220,300 3 32,952 - 215,275 3 187,100 2 435,327 5 ( 131,749 ) ( 2 ) - - 3,925,191 45 5,247 - 3,930,438 45 $ 8,722,147 100	101年12月31日 金 額 ％ $ 1,254,133 17 - - 178,074 2 1,587 - 3,447,616 47 13,690 - 33,874 1 1,263,940 17 54,318 1 124,922 2 6,372,154 87 6,153 - 67,704 1 6,773 - 616,701 9 81,607 1 - - 17,584 - 108,522 2 21,791 - 926,835 13 $ 7,298,989 100 $ 511,127 7 574 - 2,398,368 33 - - 364,908 5 622 - 127,180 2 32,140 1 23,832 - 3,458,751 48 7,776 - 1,061 - 1,109 - 9,946 - 3,468,697 48 3,401,313 47 309,074 4 1,126 - 10,136 - 305,911 4 317,173 4 ( 204,955 ) ( 3 ) - - 3,822,605 52 7,687 - 3,830,292 52 $ 7,298,989 100	101年6月30日 金 額 ％ $ 1,475,596 19 1,193 - 205,463 3 - - 2,792,822 37 17,718 - 2,869 - 1,631,604 22 33,966 - 45,507 1 6,206,738 82 13,555 - 72,185 1 7,086 - 957,058 13 81,780 1 12,682 - 22,315 - 128,207 2 49,486 1 1,344,354 18 $ 7,551,092 100 $ 471,974 6 - - 2,904,484 39 82 - 334,556 4 2,856 - 84,722 1 43,485 1 27,473 - 3,869,632 51 1,765 - 15,404 - 1,020 - 18,189 - 3,887,821 51 3,401,313 45 309,074 4 1,126 - 10,136 - 72,368 1 83,630 1 ( 151,607 ) ( 2 ) - - 3,642,410 48 20,861 1 3,663,271 49 $ 7,551,092 100	單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日
		金 額 $ 1,159,613 - 168,510 1,407 4,867,347 19,490 14,370 1,315,698 124,407 132,646 7,803,488 6,451 67,704 6,244 596,741 81,435 - 16,039 119,384 24,661 918,659 $ 8,722,147 $ 733,143 563 3,223,900 289 565,352 23 160,212 52,808 13,513 4,749,803 39,320 1,429 1,157 41,906 4,791,709 3,401,313 220,300 32,952 215,275 187,100 435,327 ( 131,749 ) - 3,925,191 5,247 3,930,438 $ 8,722,147	金 額 $ 1,254,133 - 178,074 1,587 3,447,616 13,690 33,874 1,263,940 54,318 124,922 6,372,154 6,153 67,704 6,773 616,701 81,607 - 17,584 108,522 21,791 926,835 $ 7,298,989 $ 511,127 574 2,398,368 - 364,908 622 127,180 32,140 23,832 3,458,751 7,776 1,061 1,109 9,946 3,468,697 3,401,313 309,074 1,126 10,136 305,911 317,173 ( 204,955 ) - 3,822,605 7,687 3,830,292 $ 7,298,989	金 額 $ 1,475,596 1,193 205,463 - 2,792,822 17,718 2,869 1,631,604 33,966 45,507 6,206,738 13,555 72,185 7,086 957,058 81,780 12,682 22,315 128,207 49,486 1,344,354 $ 7,551,092 $ 471,974 - 2,904,484 82 334,556 2,856 84,722 43,485 27,473 3,869,632 1,765 15,404 1,020 18,189 3,887,821 3,401,313 309,074 1,126 10,136 72,368 83,630 ( 151,607 ) - 3,642,410 20,861 3,663,271 $ 7,551,092	金 額 $ 1,540,143 5,874 236,850 100 2,001,311 29,282 1,020 1,069,193 87,429 80,788 5,051,990 7,685 72,185 - 950,351 81,953 5,979 21,459 122,958 54,084 1,316,654 $ 6,368,644 $ 639,302 - 1,591,499 706 341,431 2,979 57,815 82,502 14,927 2,731,161 2,741 17,577 783 21,101 2,752,262 3,521,583 296,094 - - ( 6,312 ) ( 6,312 ) ( 89,284 ) ( 109,615 ) 3,612,466 3,916 3,616,382 $ 6,368,644	％
		(	(	(	( ( ( (	24 - 4 - 31 1 - 17 1 1 79 - 1 - 15 1 - 1 2 1 21 100 10 - 25 - 6 - 1 1 - 43 - - - - 43 55 5 - - - - ( 1 ) ( 2 ) 57 - 57 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）

董事長：余宏輝

會計主管：卜濟世

經理人：潘慶豐

153

浩鑫股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

代 碼 營業收入（附註四及三二） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4000 營業收入淨額 營業成本（附註十） 5110 銷貨成本 5900 營業毛利 營業費用（附註三二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6500 其他收益及費損（附註二五） 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7100 利息收入（附註四） 7110 租金收入 7190 其他收入 7060 採用權益法認列之關聯企業損益 之份額（附註四） 7225 處分投資利益（損失） 7235 透過損益按公允價值衡量之金融 資產及負債利益（損失）（附註 四） 7630 外幣兌換損失（附註二五） 7590 什項支出 7510 利息費用 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅利益（費用）（附註二六） 8200 本期淨利 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 8325 備供出售金融資產未實現利益（損 失） 8370 採用權益法認列之關聯企業其他 綜合損益之份額 8300 本期其他綜合損益 8500 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600	102年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 4,070,893 101 41,882 1 4,029,011 100 3,469,147 86 559,864 14 190,343 5 60,353 1 112,804 3 363,500 9 154 - 196,518 5 1,305 - 761 - 13,357 - ( 234 ) - ( 7,741 ) - ( 1,660 ) - ( 1,056 ) - ( 1,022 ) - ( 2,405 ) - 1,305 - 197,823 5 ( 24,692 ) - 173,131 5 18,741 - ( 10,395 ) - 129 - 8,475 - $ 181,606 5 $ 174,445 4 ( 1,314 ) - $ 173,131 4	101年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 3,483,130 101 28,999 1 3,454,131 100 3,112,524 90 341,607 10 154,043 4 69,549 2 54,439 2 278,031 8 - - 63,576 2 1,918 - 443 - 762 - - - - - 3,278 - ( 3,633 ) - ( 1,435 ) - ( 3,571 ) - ( 2,238 ) - 61,338 2 3,100 - 64,438 2 6,847 - ( 17,173 ) - 53 - ( 10,273 ) - $ 54,165 2 $ 55,664 2 8,774 - $ 64,438 2	102年1月1日至6月30日 金 額 ％ $ 7,178,724 101 60,006 1 7,118,718 100 6,190,074 87 928,644 13 370,996 5 124,404 2 204,965 3 700,365 10 143 - 228,422 3 2,153 - 1,466 - 18,601 - ( 855 ) - ( 7,741 ) - ( 563 ) - ( 7,558 ) - ( 8,279 ) - ( 4,744 ) - ( 7,520 ) - 220,902 3 ( 23,952 ) - 196,950 3 72,706 1 229 - 326 - 73,261 1 $ 270,211 4 $ 199,445 3 ( 2,495 ) - $ 196,950 3	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	金 額 $ 4,070,893 41,882 4,029,011 3,469,147 559,864 190,343 60,353 112,804 363,500 154 196,518 1,305 761 13,357 ( 234 ) ( 7,741 ) ( 1,660 ) ( 1,056 ) ( 1,022 ) ( 2,405 ) 1,305 197,823 ( 24,692 ) 173,131 18,741 ( 10,395 ) 129 8,475 $ 181,606 $ 174,445 ( 1,314 ) $ 173,131	金 額 $ 3,483,130 28,999 3,454,131 3,112,524 341,607 154,043 69,549 54,439 278,031 - 63,576 1,918 443 762 - - 3,278 ( 3,633 ) ( 1,435 ) ( 3,571 ) ( 2,238 ) 61,338 3,100 64,438 6,847 ( 17,173 ) 53 ( 10,273 ) $ 54,165 $ 55,664 8,774 $ 64,438	金 額 $ 7,178,724 60,006 7,118,718 6,190,074 928,644 370,996 124,404 204,965 700,365 143 228,422 2,153 1,466 18,601 ( 855 ) ( 7,741 ) ( 563 ) ( 7,558 ) ( 8,279 ) ( 4,744 ) ( 7,520 ) 220,902 ( 23,952 ) 196,950 72,706 229 326 73,261 $ 270,211 $ 199,445 ( 2,495 ) $ 196,950	金 額 $ 6,021,456 64,214 5,957,242 5,264,164 693,078 334,725 145,482 161,241 641,448 372 52,002 3,565 883 27,201 - 49,452 1,193 ( 11,353 ) ( 27,507 ) ( 7,116 ) 36,318 88,320 7,200 95,520 ( 16,937 ) ( 44,641 ) ( 409 ) ( 61,987 ) $ 33,533 $ 89,942 5,578 $ 95,520	％
					101 1 100 88 12 6 2 3 11 - 1 - - - - 1 - - - - 1 2 - 2 - ( 1 ) - (1 ) 1 2 - 2

（接次頁）

154

（承前頁）

代 碼 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二七） 9750 基 本 9850 稀 釋	102年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 183,115 5 ( 1,509 ) - $ 181,606 5 $ 0.51 $ 0.51	101年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 45,099 2 9,066 - $ 54,165 2 $ 0.16 $ 0.16	102年1月1日至6月30日 金 額 ％ $ 272,651 4 ( 2,440 ) - $ 270,211 4 $ 0.59 $ 0.58	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	金 額 $ 183,115 ( 1,509 ) $ 181,606 $ 0.51 $ 0.51	金 額 $ 45,099 9,066 $ 54,165 $ 0.16 $ 0.16	金 額 $ 272,651 ( 2,440 ) $ 270,211 $ 0.59 $ 0.58	金 額 $ 27,619 5,914 $ 33,533 $ 0.26 $ 0.26	％
	(		(		1 - 1

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）

董事長：余宏輝

經理人：潘慶豐 會計主管：卜濟世

155

浩鑫股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 O1 非控制權益增加 C7 採用權益法認列之關聯企業之變動數 L3 庫藏股註銷 D1 101年1月1日至6月30日淨利 D3 101年1月1日至6月30日稅後其他綜合 損益 D5 101年1月1日至6月30日綜合損益總額 Z1 101年6月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 B5 現金股利－每股0.239元 C15 資本公積現金分配－每股0.261元 D1 102年1月1日至6月30日淨利（損） D3 102年1月1日至6月30日稅後其他綜合 損益 D5 102年1月1日至6月30日綜合損益總額 Z1 102年6月30日餘額	歸 屬 於	歸 屬 於	母 公	母 公	司	業	主	之	權	權	益 計 $ 3,612,466 - - - - 2,325 - 89,942 62,323 ) 27,619 $ 3,642,410 $ 3,822,605 - - 81,291 ) 81,291 ) 88,774 ) 199,445 73,206 272,651 $ 3,925,191	單位：除每股資訊外 ，為新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 3,916 $ 3,616,382 - - - - - - 11,031 11,031 - 2,325 - - 5,578 95,520 336 ( 61,987 ) 5,914 33,533 $ 20,861 $ 3,663,271 $ 7,687 $ 3,830,292 - - - - - ( 81,291 ) - ( 81,291 ) - ( 88,774 ) ( 2,495 ) 196,950 55 73,261 ( 2,440 ) 270,211 $ 5,247 $ 3,930,438	單位：除每股資訊外 ，為新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 3,916 $ 3,616,382 - - - - - - 11,031 11,031 - 2,325 - - 5,578 95,520 336 ( 61,987 ) 5,914 33,533 $ 20,861 $ 3,663,271 $ 7,687 $ 3,830,292 - - - - - ( 81,291 ) - ( 81,291 ) - ( 88,774 ) ( 2,495 ) 196,950 55 73,261 ( 2,440 ) 270,211 $ 5,247 $ 3,930,438	單位：除每股資訊外 ，為新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 3,916 $ 3,616,382 - - - - - - 11,031 11,031 - 2,325 - - 5,578 95,520 336 ( 61,987 ) 5,914 33,533 $ 20,861 $ 3,663,271 $ 7,687 $ 3,830,292 - - - - - ( 81,291 ) - ( 81,291 ) - ( 88,774 ) ( 2,495 ) 196,950 55 73,261 ( 2,440 ) 270,211 $ 5,247 $ 3,930,438
	普通股股本 （附註二四） $ 3,521,583 - - - - - ( 120,270 ) - - - $ 3,401,313 $ 3,401,313 - - - - - - - - $ 3,401,313	資 本 公 積 （附註二四） $ 296,094 - - - - 2,325 10,655 - - - $ 309,074 $ 309,074 - - - - ( 88,774 ) - - - $ 220,300	保 留 盈 餘 （ 累 積		虧 損 ） 未分配盈餘 （待彌補虧損） （附註二四 及 二 六 ） ($ 6,312 ) ( 1,126 ) ( 10,136 ) ( 11,262 ) - - - 89,942 - 89,942 $ 72,368 $ 305,911 ( 31,826 ) ( 205,139 ) ( 81,291 ) ( 318,256 ) - 199,445 - 199,445 $ 187,100	其 他 權 益 （	附 註 二 四 ） 備 供 出 售 金 融 資 產 未實現損益 ($ 89,284 ) - - - - - - - ( 44,641 ) ( 44,641 ) ($ 133,925 ) ($ 148,409 ) - - - - - - 229 229 ($ 148,180 )	庫	藏 股 票 $ 109,615 ) - - - - - 109,615 - - - $ - $ - - - - - - - - - $ -	總
			法定盈餘公積 $ - 1,126 - 1,126 - - - - - - $ 1,126 $ 1,126 31,826 - - 31,826 - - - - $ 32,952	特別盈餘公積 $ - - 10,136 10,136 - - - - - - $ 10,136 $ 10,136 - 205,139 - 205,139 - - - - $ 215,275
						國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - - - - - - - ( 17,682 ) ( 17,682 ) ($ 17,682 ) ($ 56,546 ) - - - - - - 72,977 72,977 $ 16,431
	(	(			( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( (	( ( ( ( ( (	(		( ( ( (		( (	( ( ( (	$ 3,616,382 - - - 11,031 2,325 - 95,520 61,987 ) 33,533 $ 3,663,271 $ 3,830,292 - - 81,291 ) 81,291 ) 88,774 ) 196,950 73,261 270,211 $ 3,930,438

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）

董事長：余宏輝

會計主管：卜濟世

經理人：潘慶豐

156

浩鑫股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20000 調整項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 提列呆帳 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之損失（利益） A20900 利息費用 A21200 利息收入 A22400 採用權益法認列之關聯企業損 失之份額 A22500 處分不動產、廠房及設備淨益 A23100 處分投資損失（利益） A23700 存貨跌價及呆滯損失 A24100 未實現外幣兌換損（益） A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產減 少（增加） A31130 應收票據減少 A31150 應收帳款增加 A31180 其他應收款減少（增加） A31200 存貨增加 A31230 預付款項減少（增加） A31240 其他流動資產減少 A32150 應付帳款增加 A32160 應付帳款－關係人增加 （減少） A32180 其他應付款增加 A32210 預收款項增加（減少）	102年1月1日 至6 月30日 $ 220,902 28,679 54,347 6,708 563 4,744 ( 2,153 ) 855 ( 143 ) 7,741 68,247 1,242 ( 574 ) 180 ( 1,432,802 ) ( 4,388 ) ( 120,005 ) ( 121,039 ) 32,889 829,809 289 26,450 20,794	101年1月1日 至6 月30日
		$ 88,320 26,192 44,455 2,238 ( 1,193 ) 7,116 ( 3,565 ) - ( 372 ) ( 49,452 ) 12,503 ( 623 ) 5,874 100 ( 798,599 ) 11,549 ( 581,928 ) 18,460 4,364 1,317,603 ( 624 ) 18,630 ( 37,724 )

（接次頁）

157

（承前頁）

代 碼 A32200 負債準備增加 A32230 其他流動負債增加（減少） A32240 應計退休金負債增加（減 少） A33000 營運產生之淨現金流入（出） A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B01800 取得採用權益法之長期股權投資 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B04500 取得其他無形資產 B04600 處分無形資產價款 B06500 商譽增加 B06600 其他金融資產減少（增加） B06700 其他非流動資產減少（增加） B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C03000 存入保證金增加 C05500 非控制權益增加 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動之影響 EEEE 本期現金及約當現金減少數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	102年1月1日 至6 月30日 $ 33,032 ( 10,318 ) 368 ( 353,583 ) ( 4,744 ) ( 3,848 ) ( 362,175 ) - 1,754 - ( 515 ) 776 ( 1,794 ) 52 - ( 21,109 ) ( 2,870 ) 2,065 ( 21,641 ) 222,016 48 - 222,064 67,232 ( 94,520 ) 1,254,133 $ 1,159,613	101年1月1日 至6 月30日
		$ 26,907 12,862 ( 2,173 ) 120,920 ( 7,116 ) ( 970 ) 112,834 ( 76,749 ) 107,077 ( 7,495 ) ( 58,752 ) 372 ( 10,301 ) - ( 6,731 ) 30,917 4,597 3,598 ( 13,467 ) ( 157,822 ) 249 13,692 ( 143,881 ) ( 20,033 ) ( 64,547 ) 1,540,143 $ 1,475,596

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）

董事長：余宏輝 經理人：潘慶豐

會計主管：卜濟世

158

浩鑫股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

浩鑫股份有限公司（母公司，母公司及由母公司所控制個體以下 簡稱合併公司）於 72 年 6 月設立，主要從事於筆記型電腦、迷你準系 統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。 母公司股票自 87 年 12 月 8 日起於櫃檯買賣中心掛牌買賣，並於 89 年 3 月 17 日起於台灣證券交易所掛牌買賣。

二、 通過財務報告之日期及程序

母公司於 102 年 8 月 9 日提報本合併財務報告於董事會。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，合併公司亦未 適用下列業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準 則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。 截至本合併財務報告通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱 「金管會」）尚未認可亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之 生效日。

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註： 除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效。

159

• ( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明

除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，首 次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策、 財務狀況與經營結果之重大變動。

1. IFRS 13 「公允價值衡量」

   • IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則

   • 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛， 例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

2. ( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明

截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述 準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時 予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉 換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務 報告之影響說明，係列於附註三九。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及金管會 認可之 IFRS1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS34 「期中財務報 導」編製。本合併財務報告並未包含年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

160

( 二 ) 合併基礎

本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投 資 公 司 名 稱 浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. ATRON MALL, INC. （ATRON MALL） GOLD FOUNTAIN LIMITED	子 公 司 名 稱 HOLCO (BVI) INC. 浩鑫電腦股份有限公司（浩鑫 電腦公司） 宏宜投資股份有限公司（宏宜 公司） GOLD FOUNTAIN LIMITED ATRON MALL, INC. （ATRON MALL） 紅柿子信息科技（深圳）有限 公司（紅柿子信息科技（深 圳）公司） SHUTTLE INTERNATIONAL INC. (S.C.A.) SHUTTLE COMPUTER (H.K.)LTD., (S.H.K.) IMPORTADORA CREATIVE VISION LIMITADA (S.C.C.) SHUTTLE COMPUTER HANDELS GmbH (S.C.H.) SHUTTLE COMPUTER GROUP INC. (S.C.G.) 日本SHUTTLE 株式會社（日 本SHUTTLE） 浩鑫商貿（深圳）有限公司（浩 鑫商貿公司） 浩鑫電科技（深圳）有限公司 （浩鑫電科技公司） 浩鑫信息科技（蘇州工業園區） 有限公司（浩鑫信息科技（蘇 州）公司） 浩鑫電腦（昆山）有限公司（浩 鑫電腦（昆山）公司） SHUTTLE INTERNATIONAL BRAZIL INFORMATICA LTDA (S.C.B.)	業 務 性 質 控股公司 電腦週邊設備之 銷售 一般投資業 控股公司 控股公司 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售	所 持	股 權 百	股 權 百	分 比
			102年 6月30日 100.00 - 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	101年 12月31日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	101年 6月30日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	101年 1月1日
						100.00 100.00 100.00 100.00 - 60.00 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 -

子公司浩鑫電腦股份有限公司已於 102 年 3 月 29 日清算並退回 全數股款予母公司。

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日除 S.H.K. 、浩鑫信息科技 （蘇州）公司、 HOLCO (BVI) INC. 及 GOLD FOUNTAIN LIMITED 之財務報表係經會計師核閱外，餘併入之子公司均未達會計師查核 簽證財務報表規則所述有關「重要子公司」之認定標準，非屬重要 子公司，其財務報表均未經會計師核閱。未經會計師核閱之子公司 102 年 6 月 30 日之資產及負債總額分別為 960,774 仟元及 146,321

161

仟元，分別佔合併資產及負債總額之 11.02% 及 3.05% ， 101 年 6 月 30 日之資產及負債總額分別為 994,443 仟元及 71,230 仟元，分別佔 合併資產及負債總額之 13.17% 及 1.84% ； 102 年及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日，以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損 益總額分別為利益 13,604 仟元、利益 55,608 仟元、利益 77,813 仟元 及利益 34,920 仟元，各佔合併綜合損益之 7.49% 、 102.66% 、 28.80% 、 104.14% 。

( 三 ) 其他重大會計政策說明

本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在3個月 以內之銀行定期存 款 附買回債券	102年6月30日 $ 1,098 745,909 400,792 11,814 $ 1,159,613	101年12月31日 $ 1,321 913,854 327,606 11,352 $ 1,254,133	101年6月30日 $ 1,060 771,653 691,286 11,597 $ 1,475,596	101年1月1日
					$ 1,230 761,134 766,114 11,665 $ 1,540,143

截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 105,750 仟元、 84,641 仟元、 0 仟元及 50,934 仟元，係分類為其他流動資產－其他金 融資產（附註十七）。

現金及約當現金之其他相關資訊，請參閱 102 年第 1 季合併財務 報告附註六。

162

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

持有供交易之金融資產 衍生金融工具（未指定避 險） －遠期外匯合約 持有供交易之金融負債 衍生金融工具（未指定避 險） －遠期外匯合約	102年6月30日 $ - $ 563	101年12月31日 $ - $ 574	101年6月30日 $ 1,193 $ -	101年1月1日	101年1月1日
					$ 5,874 $ -

於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 下：

下：
102年6月30日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 101年12月31日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 101年6月30日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 101年1月1日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯	幣 別	到 期 期 間 102.7.25-102.11.22 102.7.5-102.9.27 102.1.4-102.5.29 102.1.7-102.6.21 101.7.4-101.10.18 101.7.6 101.8.13-101.12.6 101.2.13-101.3.26 101.2.1-101.5.3 101.2.16-101.5.16	合約金額（仟元）
	歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 歐元兌新台幣 美元兌新台幣 日圓兌新台幣 歐元兌新台幣 歐元兌美元 日圓兌美元		EUR3,949/NTD153,760 JPY92,490/NTD28,283 EUR3,343/NTD126,887 JPY51,400/NTD18,546 EUR2,397/NTD91,686 USD2,495/NTD74,505 JPY77,000/NTD28,479 EUR 900/ NTD 37,112 EUR2,400/ USD 3,235 JPY60,000/ USD 782

合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日從事遠期外匯交易 之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險，其財 務避險策略係以達成規避大部分市場價格風險為目的。

八、 備供出售金融資產

備供出售金融資產
國內投資 －上市（櫃）股票 －基金受益憑證 國外投資 －上市股票 流 動 非 流 動	102年6月30日 $ 162,516 - 12,445 $ 174,961 $ 168,510 6,451 $ 174,961	101年12月31日 $ 171,648 - 12,579 $ 184,227 $ 178,074 6,153 $ 184,227	101年6月30日 $ 204,742 1,000 13,276 $ 219,018 $ 205,463 13,555 $ 219,018	101年1月1日
					$ 231,605 - 12,930 $ 244,535 $ 236,850 7,685 $ 244,535

163

、 九、 應收票據 應收帳款及其他應收款

應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 其他應收款	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日 $ 1,587 $ 3,466,685 ( 19,069 ) $ 3,447,616 $ 13,690	101年6月30日	101年6月30日	101年1月1日	101年1月1日
	(	$ 1,407 $ 4,893,467 26,120 ) $ 4,867,347 $ 19,490	(	(	$ - $ 2,817,369 24,547 ) $ 2,792,822 $ 17,718	(	$ 100 $ 2,023,604 22,293 ) $ 2,001,311 $ 29,282

一 ( ) 應收票據

• 合併公司對貨物銷售之平均授信期間為月結 30 天至月結 60

• 天，於決定應收票據可回收性時，合併公司考量應收票據自原始授 信日至資產負債表日信用品質之任何改變。

( 二 ) 應收帳款

合併公司對貨物銷售之平均授信期間為月結 90 天至月結 150 天，合併公司評估應收帳款有客觀減損證據時，個別評估其減損金 額。備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠紀錄及分析其目前財務狀 況，以估計無法回收之金額。

於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款，因其信用品質並未重大改變，合併公司認為仍可回收其金額。 已逾期但未減損應收帳款依其逾期天數為基準之帳齡分析如 下：

下：
60天以下 61至90天 91至120天 121天以上 合 計	102年6月30日		101年12月31日 $ 174,969 55 373 439 $ 175,836	101年6月30日		101年1月1日
		$ 22,152 11,703 629 109 $ 34,593			$ 18,082 920 4,024 5,489 $ 28,515		$ 125,520 1,333 1,487 - $ 128,340

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

期初餘額 加：本期提列呆帳 外幣換算差額 期末餘額	102年1月1日 至6月30日 $ 19,069 6,708 343 $ 26,120	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
			$ 22,293 2,238 16 $ 24,547

164

( 三 ) 其他應收款

合併公司評估其他應收款有客觀減損證據時，個別評估其減損 金額。於資產負債表日無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之其 他應收款。

十、 存 貨

存 貨
製 成 品 在 製 品 原 料 商 品	102年6月30日 $ 346,114 156,048 768,438 45,098 $ 1,315,698	101年12月31日 $ 444,060 101,325 695,488 23,067 $ 1,263,940	101年6月30日 $ 471,835 186,163 938,717 34,889 $ 1,631,604	101年1月1日
					$ 294,373 99,598 635,688 39,534 $ 1,069,193

102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失 68,247 仟元； 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失 12,503 仟元。

十一、 以成本衡量之金融資產

國內未上市（櫃）普通股 國內興櫃普通股	102年6月30日 $ 50,300 17,404 $ 67,704	101年12月31日 $ 50,300 17,404 $ 67,704	101年6月30日 $ 54,781 17,404 $ 72,185	101年1月1日	101年1月1日
					$ 54,781 17,404 $ 72,185

上述股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融資產。

合併公司所持有之上述股票投資，於資產負債表日係按成本減除 減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估 各種估計之機率，致其公允價值無法可靠衡量。

十二、 採用權益法之投資

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子公司浩鑫信息科技（蘇州）公司於 101 年 3 月轉投資上海唯云 信息科技有限公司 7,495 仟元（人民幣 1,500 仟元），並持有其 30% 之 股份，該公司從事電腦週邊設備之銷售。

165

合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下：

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採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額，係按未經會計師核閱之財務報表計算，惟合併公司管理階層認 為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱，尚不致產生重大之影響。

、 十三、 不動產 廠房及設備

土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具 租賃改良 其他設備 成 本 一○一年一月一日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 一○一年六月三十日餘 額 一○二年一月一日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 一○二年六月三十日餘 額 累計折舊及減損 一○一年一月一日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 一○一年六月三十日餘 額 一○二年一月一日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 一○二年六月三十日餘 額	土	地 $ 448,810 - - 253 ) $ 448,557 $ 279,017 - - 103 $ 279,120 $ - - - - $ - $ - - - - $ -	房	屋	102年6月30日	102年6月30日	102年6月30日	運	101年12月31日 $ 279,017 182,698 47,362 16,303 19,852 44,096 27,373 $ 616,701 輸 設 備 生 財 器 $ 29,730 $ 31, 708 - 165 ) 2, $ 30,273 $ 34, $ 36,428 $ 40, - 1, 7,011 ) ( 402 $ 29,819 $ 41, $ 14,126 $ 19, 2,788 1, - 80 ) ( $ 16,834 $ 20, $ 20,125 $ 20, 3,224 2, 6,437 ) ( 213 $ 17,125 $ 23,	101年12月31日 $ 279,017 182,698 47,362 16,303 19,852 44,096 27,373 $ 616,701 輸 設 備 生 財 器 $ 29,730 $ 31, 708 - 165 ) 2, $ 30,273 $ 34, $ 36,428 $ 40, - 1, 7,011 ) ( 402 $ 29,819 $ 41, $ 14,126 $ 19, 2,788 1, - 80 ) ( $ 16,834 $ 20, $ 20,125 $ 20, 3,224 2, 6,437 ) ( 213 $ 17,125 $ 23,	101年12月31日 $ 279,017 182,698 47,362 16,303 19,852 44,096 27,373 $ 616,701 輸 設 備 生 財 器 $ 29,730 $ 31, 708 - 165 ) 2, $ 30,273 $ 34, $ 36,428 $ 40, - 1, 7,011 ) ( 402 $ 29,819 $ 41, $ 14,126 $ 19, 2,788 1, - 80 ) ( $ 16,834 $ 20, $ 20,125 $ 20, 3,224 2, 6,437 ) ( 213 $ 17,125 $ 23,	101年12月31日 $ 279,017 182,698 47,362 16,303 19,852 44,096 27,373 $ 616,701 輸 設 備 生 財 器 $ 29,730 $ 31, 708 - 165 ) 2, $ 30,273 $ 34, $ 36,428 $ 40, - 1, 7,011 ) ( 402 $ 29,819 $ 41, $ 14,126 $ 19, 2,788 1, - 80 ) ( $ 16,834 $ 20, $ 20,125 $ 20, 3,224 2, 6,437 ) ( 213 $ 17,125 $ 23,	101年6月30日	101年6月30日	101年6月30日	101年6月30日	101年6月30日		101年1月1日 $ 448,810 353,592 50,526 15,604 12,151 53,897 15,771 $ 950,351 他 設 備 合 計 34,079 $ 1,204,270 16,500 33,803 421 ) ( 3,191 ) 1,255 ) ( 2,327 ) 48,903 $ 1,232,555 49,490 $ 825,706 1,040 3,495 829 ) ( 8,725 ) 1,352 8,579 51,053 $ 829,055 18,308 $ 253,919 1,767 26,019 421 ) ( 3,191 ) 183 ) ( 1,250 ) 19,471 $ 275,497 22,117 $ 209,005 3,368 28,507 818 ) ( 8,092 ) 259 2,894 24,926 $ 232,314	101年1月1日 $ 448,810 353,592 50,526 15,604 12,151 53,897 15,771 $ 950,351 他 設 備 合 計 34,079 $ 1,204,270 16,500 33,803 421 ) ( 3,191 ) 1,255 ) ( 2,327 ) 48,903 $ 1,232,555 49,490 $ 825,706 1,040 3,495 829 ) ( 8,725 ) 1,352 8,579 51,053 $ 829,055 18,308 $ 253,919 1,767 26,019 421 ) ( 3,191 ) 183 ) ( 1,250 ) 19,471 $ 275,497 22,117 $ 209,005 3,368 28,507 818 ) ( 8,092 ) 259 2,894 24,926 $ 232,314	101年1月1日 $ 448,810 353,592 50,526 15,604 12,151 53,897 15,771 $ 950,351 他 設 備 合 計 34,079 $ 1,204,270 16,500 33,803 421 ) ( 3,191 ) 1,255 ) ( 2,327 ) 48,903 $ 1,232,555 49,490 $ 825,706 1,040 3,495 829 ) ( 8,725 ) 1,352 8,579 51,053 $ 829,055 18,308 $ 253,919 1,767 26,019 421 ) ( 3,191 ) 183 ) ( 1,250 ) 19,471 $ 275,497 22,117 $ 209,005 3,368 28,507 818 ) ( 8,092 ) 259 2,894 24,926 $ 232,314	101年1月1日 $ 448,810 353,592 50,526 15,604 12,151 53,897 15,771 $ 950,351 他 設 備 合 計 34,079 $ 1,204,270 16,500 33,803 421 ) ( 3,191 ) 1,255 ) ( 2,327 ) 48,903 $ 1,232,555 49,490 $ 825,706 1,040 3,495 829 ) ( 8,725 ) 1,352 8,579 51,053 $ 829,055 18,308 $ 253,919 1,767 26,019 421 ) ( 3,191 ) 183 ) ( 1,250 ) 19,471 $ 275,497 22,117 $ 209,005 3,368 28,507 818 ) ( 8,092 ) 259 2,894 24,926 $ 232,314
					及 建	$	279,120 181,113 45,080 12,694 18,027 34,580 26,127 596,741 機 器 設 備 $ 125,746 5,506 ( 2,770 ) ( 846 ) $ 127,636 $ 100,653 404 ( 41 ) 2,655 $ 103,671 $ 75,220 4,403 ( 2,770 ) ( 90 ) $ 76,763 $ 53,291 4,774 - 526 $ 58,591						具	$		448,557 348,760 50,873 13,439 13,741 52,256 29,432	其		他
						$								$		957,058
						築 24 - - 14 ) 10 69 24 - 32 25 32 31 - 13 ) 50 71 19 - 22 12	機			輸 設 備 29,730 708 - 165 ) 30,273 36,428 - 7,011 ) 402 29,819 14,126 2,788 - 80 ) 16,834 20,125 3,224 6,437 ) 213 17,125	生				租	賃 改 良 $ 60,730 10,234 - 1,022 ) $ 69,942 $ 71,501 102 - 3,299 $ 74,902 $ 6,833 10,956 - 103 ) $ 17,686 $ 27,405 11,569 - 1,348 $ 40,322				設 備 34,079 16,500 421 ) 1,255 ) 48,903 49,490 1,040 829 ) 1,352 51,053 18,308 1,767 421 ) 183 ) 19,471 22,117 3,368 818 ) 259 24,926	合
	(		( (	$	473,5 8		( ( ( ( (	( ( ( (	$		( ( (	$ 31, 2,	651 855 - 028 534 448 025 844 ) 436 065 500 574 - 281 ) 793 596 953 837 ) 326 038		( (		( ( ( ( ( (	$			( ( ( ( ( (	$ 1,204,270 33,803 3,191 ) 2,327 ) $ 1,232,555 $ 825,706 3,495 8,725 ) 8,579 $ 829,055 $ 253,919 26,019 3,191 ) 1,250 ) $ 275,497 $ 209,005 28,507 8,092 ) 2,894 $ 232,314
				$	472,7				$			$ 34,						$
				$	248,1 9 3				$			$ 40, 1,						$
				$	249,4				$			$ 41,						$
				$	119,9 4,5 5				$			$ 19, 1,						$
				$	123,9				$			$ 20,						$
				$	65,4 2,6 2				$			$ 20, 2,						$
				$	68,3				$			$ 23,						$

合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊：

建 築 物 廠房主建物 35 至 60 年 裝修工程 3 至 10 年 冷氣空調設備 2 至 8 年 機器設備 2 至 7 年 運輸設備 5 至 7 年 生財器具 2 至 5 年 租賃改良 3 至 5 年 其他設備 2 至 12 年

166

十四、 投資性不動產

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除認列折舊費用外，合併公司之投資性不動產於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十四。

合併公司之投資性不動產係以直線基礎按 2 至 60 年之耐用年限計 提折舊。

合併公司之投資性不動產於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日之公允價值分別為 256,359 仟元、 255,456 仟元、 253,981 仟元及 255,884 仟元，該公允價值係由合併公司管理階層採用 市場參與者常用之鄰近不動產交易價格之市場證據進行評估。

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定抵押 作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三三。

十五、 商 譽

子公司 HOLCO(BVI)INC. 於 101 年 6 月對紅柿子信息科技 ( 深圳 ) 公司現金增資，致對其持股比例由 50% 增加為 75% ，並產生商譽 6,731 仟元。合併公司於 101 年度經評估因投資紅柿子信息科技（深圳）公 司產生商譽之可回收金額衡量其帳面價值，已全數認列減損損失。 十六、 其他無形資產

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除認列攤銷費用外，合併公司之其他無形資產於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十六。

上述電腦軟體係以直線基礎按 2 至 3 年計提攤銷費用。

167

－ 十七、 其他資產 流動及非流動

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日

流 動 其他金融資產 原始到期日超過3個 月之定期存款 受限制資產 小 計 存出保證金 其 他 非 流 動 存出保證金 其他預付費用	$ 105,750 - 105,750 - 26,896 $ 132,646 $ 23,802 859 $ 24,661	$ 84,641 - 84,641 34,550 5,731 $ 124,922 $ 21,747 44 $ 21,791	$ - 20,017 20,017 - 25,490 $ 45,507 $ 40,196 9,290 $ 49,486	$ 50,934 -
				50,934 - 29,854
				$ 80,788
				$ 41,802 12,282
				$ 54,084

其他金融資產係原始到期日超過 3 個月之定期存款。於資產負債 表日之市場利率區間如下：

表日之市場利率區間如下：
102年6月30日 原始到期日超過3個月之 定期存款 0.27%-2.85% 借 款 102年6月30日 信用狀借款 $ 733,143 銀行借款之利率如下： 102年6月30日 信用狀借款 1.10%-1.53% 應付帳款 102年6月30日 應付帳款—因營業而發生 $ 3,223,900	101年12月31日 0.15%-0.92% 101年12月31日 $ 511,127 101年12月31日 1.18%-1.55% 101年12月31日 $ 2,398,368	101年6月30日 - 101年6月30日 $ 471,974 101年6月30日 1.335%-1.65% 101年6月30日 $ 2,904,484	101年1月1日
			1.40% 101年1月1日
			$ 639,302 101年1月1日
			1.6%-2.35% 101年1月1日
				$ 1,591,499

十八、 借 款

十九、 應付帳款

合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定 之信用期限內償還。

168

二十、 其他應付款

其他應付款
應付股利 應付薪資及獎金 應付模具款 應付推廣費 應付佣金 應付權利金 應付員工紅利 應付保險費 應付設備款 其 他	102年6月30日 $ 170,066 131,983 57,123 40,444 30,092 25,031 14,360 8,066 4,004 84,183 $ 565,352	101年12月31日 $ - 137,778 42,504 32,581 19,749 14,787 8,943 14,304 1,024 93,238 $ 364,908	101年6月30日 $ - 133,928 35,167 23,271 26,738 25,414 - 6,670 1,137 82,231 $ 334,556	101年1月1日
					$ - 150,224 40,055 21,513 7,407 17,399 - 6,687 26,086 72,060 $ 341,431

二一、 負債準備

負債準備
產品保固負債 預收款項 預收貨款	102年6月30日 $ 160,212 102年6月30日 $ 52,808	101年12月31日 $ 127,180 101年12月31日 $ 32,140	101年6月30日 $ 84,722 101年6月30日 $ 43,485	101年1月1日
				$ 57,815 101年1月1日
					$ 82,502

二二、 預收款項

二三、 退職後福利計畫

合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其 中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定 福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二三。 確定提撥計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用	102年4月1日 至6月30日 $ 4,212 $ 1,658 $ 2,065 $ 2,963	101年4月1日 至6月30日 $ 2,201 $ 723 $ 2,481 $ 2,270	102年1月1日 至6月30日 $ 7,926 $ 3,367 $ 4,131 $ 6,019	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
					$ 4,979 $ 1,636 $ 5,611 $ 5,135

確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用	102年4月1日 至6月30日 $ 13 $ 26 $ 23 $ 84	101年4月1日 至6月30日 $ - $ 91 $ 119 $ 291	102年1月1日 至6月30日 $ 37 $ 74 $ 66 $ 233	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
					$ - $ 194 $ 235 $ 574

169

二四、 權 益

一 ( ) 普通股股本

普通股股本
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	102年6月30日 500,000 $ 5,000,000 340,131 $ 3,401,313	101年12月31日 500,000 $ 5,000,000 340,131 $ 3,401,313	101年6月30日 500,000 $ 5,000,000 340,131 $ 3,401,313	101年1月1日
					500,000 $ 5,000,000 352,158 $ 3,521,583

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，本公司實收股本中分別包含私募普通股 500,000 仟元、 1,500,000 仟元、 1,500,000 仟元及 1,500,000 仟元，尚未公開發行。

母公司股東會於 101 年 6 月 15 日決議發行限制員工權利新股總 額 75,000 仟元，計發行 12,500 仟股，並授權董事會於發行日決定發 行價格。員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下：

1. 員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、 設定或做其他方式之處分。

2. 限制員工權利新股可參與配股配息。

3. 限制員工權利新股具表決權。

員工未達成既得條件時，母公司將全數依發行價格收買該員工 獲配之限制員工權利新股並予以註銷。

截至 102 年 6 月 30 日止，母公司尚未實際發行限制員工權利新 股。

( 二 ) 資本公積

資本公積
股票發行溢價 庫藏股票交易 採權益法認列關聯企業 資本公積之變動數	102年6月30日 $ 112,991 104,984 2,325 $ 220,300	101年12月31日 $ 201,765 104,984 2,325 $ 309,074	101年6月30日 $ 201,765 104,984 2,325 $ 309,074	101年1月1日
					$ 208,899 87,195 - $ 296,094

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧 損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充 股本時每年以實收股本之一定比率為限。

170

因採用權益法之投資產生之資本公積，不得作為任何用途。 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策

母公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補 以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘額加計以前年度累 積未分配盈餘，作為可供分配盈餘，其發放方式及發放比例由董事 會擬具送股東會決議之，惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供 分配盈餘之百分之八，董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈 餘百分之三，現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。 母公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對於應付董監酬勞及員工紅 利估列金額，係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金 額） 3% 及 8% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動 時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議時，若金額仍有變 動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東 會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以 股票公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤 價（考量除權除息之影響後）為計算基礎。

母公司 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無可供分配盈餘，故未估列 員工紅利及董監酬勞。

母公司於分配盈餘時，必須依主管機關規定，就其他股東權益 減項淨額（國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融 商品未實現損失）提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有 減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

母公司 102 年 6 月 21 日股東會決議 101 年度盈餘分配案及每股 股利如下：

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171

另上述股東會決議以資本公積－股票溢價 88,774 仟元以現金分 配，每股 0.261 元。

母公司 101 年 6 月 15 日股東會決議 100 年度盈餘分配案分別提 列法定盈餘公積 1,126 仟元及特別盈餘公積 10,136 仟元，且不發放 員工紅利及董監酬勞。

101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞係按母公司依據修 訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所 編製之 101 年度財務報表並參考母公司依據修訂後證券發行人財務 報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為 基礎。

母公司若分配屬於 87 年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非中 華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額 扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

有關母公司股東會決議之盈餘分配情形，請至臺灣證券交易所 之公開資訊觀測站查詢。

( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積

依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號 函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之 適用疑義問答」規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財 務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數 額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增 加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特 別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次採用 IFRSs 所應提列之 特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損；嗣後有盈餘年度且原提 列特別盈餘公積之原因消除前，應就不足數額補足提列特別盈餘公 積，始得分派盈餘。

172

合併公司因首次採用 IFRSs 對母公司保留盈餘造成減少，故未 予提列特別盈餘公積。

( 五 ) 庫藏股票－普通股

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母公司於 101 年 1 月 6 日經董事會決議，註銷第九次與第十次 買回之庫藏股共 12,027 仟股，註銷庫藏股金額共計 109,615 仟元（減 少股本 120,270 仟元及資本公積－股票溢價 7,134 仟元，並產生資本 公積－庫藏股票交易 17,789 仟元）。減資基準日為 101 年 1 月 31 日。 根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數 百分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已 實現之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有 股利之分派及表決權等權利。

二五、 淨 利

一 ( ) 折舊及攤銷費用

折舊及攤銷費用
102年4月1日 至6月30日 折舊費用依功能別彙總 營業成本 $ 6,143 營業費用 7,591 營業外費用及損失 86 $ 13,820 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 $ 24,017 營業費用 1,635 $ 25,652 其他收益及費損淨額 102年4月1日 至6月30日 處分不動產、廠房及設 備淨益 $ 154	101年4月1日 至6月30日 $ 6,684 6,621 87 $ 13,392 $ 26,226 836 $ 27,062 101年4月1日 至6月30日		102年1月1日 至6月30日 $ 14,903 13,604 172 $ 28,679 $ 51,337 3,010 $ 54,347 102年1月1日 至6月30日		101年1月1日 至6月30日
						$ 14,294 11,725 173 $ 26,192 $ 42,639 1,816 $ 44,455 101年1月1日 至6月30日
		$ -		$ 143		$ 372

( 二 ) 其他收益及費損淨額

173

( 三 ) 員工福利費用

員工福利費用
退職後福利（附註二三） 確定提撥計畫 確定福利計畫 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用	102年4月1日 至6月30日		101年4月1日 至6月30日 $ 7,675 501 8,176 209,189 $ 217,365 $ 39,135 178,230 $ 217,365	102年1月1日 至6月30日		101年1月1日 至6月30日
		$ 10,898 146 11,044 266,339 $ 277,383 $ 61,784 215,599 $ 277,383			$ 21,443 410 21,853 503,768 $ 525,621 $ 117,112 408,509 $ 525,621		$ 17,361 1,003 18,364 424,149 $ 442,513 $ 80,374 362,139 $ 442,513

( 四 ) 外幣兌換（損）益

外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨 損	102年4月1日 至6月30日	102年4月1日 至6月30日	101年4月1日 至6月30日 $ 15,228 ( 18,861 ) ($ 3,633 )	102年1月1日 至6月30日	102年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
	( (	$ 9,071 10,127 ) $ 1,056 )	( (	( (	$ 14,918 22,476 ) $ 7,558 )	( (	$ 40,670 52,023 ) $ 11,353 )

二六、 所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

合併公司係以估計之年度平均有效稅率，就各期中稅前淨利計 算各該期中所得稅費用，因此無法揭露會計所得與課稅所得之調節。 會計所得與當期所得稅費用（利益）之調節如下：

稅前淨利 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 調節項目之所得稅影響數 決定課稅所得時不可減 除之費損 暫時性差異 基本稅額應納差額 當期抵用之虧損扣抵 當期抵用之投資抵減 當期所得稅	102年1月1日 至6 月30日 $220,902 $ 37,553 1,426 ( 27,509 ) - ( 24,246 ) ( 340 ) ( 13,116 )	101年1月1日 至6 月30日
		$ 88,320 $ 15,015 ( 16,045 ) 5,543 639 ( 7,612 ) ( 200 ) ( 2,660 )

（接次頁）

174

（承前頁）

遞延所得稅 暫時性差異 投資抵減 虧損扣抵 於其他轄區營運之子公司不 同稅率之影響數 其他（匯率影響數） 以前年度之當期所得稅費用 於本期之調整 認列於損益之所得稅費用（利 益）	102年1月1日 至6 月30日 $ 24,831 170 ( 5,967 ) 19,034 16,002 11 2,021 $ 23,952	101年1月1日 至6 月30日
	(	( $ 1,788 ) 2,019 ( 9,440 ) ( 9,209 ) 4,636 33 - ($ 7,200 )

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

未分配盈餘 87年度以後未分配 盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘 額	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日 $ 305,911 $ 3,859	101年6月30日	101年6月30日	101年1月1日 $ - $ 5,961	101年1月1日 $ - $ 5,961
		$ 187,100 $ 31			$ 72,368 $ 10,047		$ - $ 5,961

母公司 100 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 20.48% 。 依所得稅法規定，母公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。

101 年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率為 1.33% ，係以所得稅法 修正草案為基礎計算。截至本合併財務報告通過發布日止，所得稅 法修正案尚未經立法院審查通過。此外，實際分配予股東之可扣抵 稅額，係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準。因此母公 司預計 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股 東所適用之稅額扣抵比率有所差異。

母公司 86 年度（含）以前之未分配盈餘業已全數彌補以前年度 之虧損。

175

( 三 ) 所得稅核定情形

母公司（除 98 年度外）及浩鑫電腦公司截至 99 年度止之所得 稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。宏宜公司截至 100 年度止之 所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

二七、 每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 淨 利

淨 利
用以計算基本及稀釋每股 盈餘之盈餘 股 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數	102年4月1日 至6月30日 $ 174,445 102年4月1日 至6月30日 340,131 977 341,108	101年4月1日 至6月30日 $ 55,664 101年4月1日 至6月30日 340,131 - 340,131	102年1月1日 至6月30日 $ 199,445 102年1月1日 至6月30日 340,131 1,044 341,175	101年1月1日 至6月30日
				$ 89,942 單位：仟股 101年1月1日 至6月30日
					340,131 - 340,131

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股 盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。

二八、 部分現金交易

合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日進行下列部分現 金交易之投資活動：

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支付部分現金購置不動產、廠房

176

二九、 營業租賃協議

一 ( ) 合併公司為承租人

營業租賃係承租辦公室、廠房及倉儲用地等，租賃期間為 1 至 3 年。截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 11,376 仟元、 10,733 仟元、 10,022 仟元及 8,544 仟元。

認列為費用之租賃給付如下：

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不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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( 二 ) 合併公司為出租人

營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產，所有營業租 賃合約均包含承租人於行使續租權時，依市場租金行情調整租金之 條款。若到期前無不續約之通知得自動展延。承租人於租賃期間結 束時，對該投資性不動產不具有優惠承購權。

截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 599 仟元、 646 仟元、 472 仟元及 303 仟元。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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三十、 資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

177

三一、 金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

合併公司之金融工具之公允價值資訊與 102 年第 1 季合併財務 報告所述者無重大變動，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註三一。

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值 衡量 持有供交易 放款及應收款（註1） 備供出售金融資產（註 2） 金融負債 透過損益按公允價值 衡量 持有供交易 以攤銷後成本衡量（註 3）	102年6月30日 $ - 6,180,503 242,665 563 4,522,684	101年12月31日 $ - 4,841,948 251,931 574 3,274,403	101年6月30日 $ 1,193 4,331,643 291,203 - 3,710,780	101年1月1日
				$ 5,874 3,651,624 316,720 - 2,572,938

註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。 註 2 ： 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產。

註 3 ： 餘額係包含短期借款、應付帳款及其他應付款等以攤銷後成 本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項、短期借款。 合併公司之財務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場，依照 風險程度與廣度分析風險及管理合併公司營運有關之財務風險。該 等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險）、信用風險及流動 性風險。

1. 市場風險

合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動 風險以及利率變動風險。

178

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。敏感度分析則可評估利率或匯率於 一年中合理可能變動所產生之影響，匯率及利率敏感度分析內 容分別列示於下。

(1) 匯率風險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）如下：

資 產 美 金 歐 元 日 圓 人 民 幣 負 債 美 金 日 圓 歐 元	102年6月30日 $ 1,137,678 152,753 39,316 72,978 1,126,495 685 557	101年12月31日 $ 1,031,812 108,324 29,572 - 965,233 - -	101年6月30日 $ 1,092,795 99,191 40,787 - 1,024,896 - 662	101年1月1日
				$ 1,004,050 127,666 41,097 - 748,506 - 1,360

敏感度分析

合併公司主要受到美金、歐元、人民幣及日圓匯率波 動之影響。

下表說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加 及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。 5% 係為合併公司 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。下表係表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5% 時，將使稅前淨利減少或增加之金額；當個體功能性貨 幣相對於各相關外幣貶值 5% 時，將使稅前淨利增加或減少 之金額。

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179

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以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美金、日圓、人民幣及歐元計價 之銀行存款、應收及應付款項。

(2) 利率風險

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下：

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 具公允價值利率 風險 －金融資產 $ 439,227 $ 503,654 $ 744,981 $ 875,523 具現金流量利率 風險 －金融資產 744,189 891,417 790,828 757,356 －金融負債 733,143 511,127 471,974 639,302

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 25 基點，此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，合併公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨 利將增加／減少 14 仟元，主要係因合併公司之活期存款及 短期借款利率風險之暴險。

若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，合併公司 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨 利將增加／減少 398 仟元，主要係因合併公司之活期存款 及短期借款利率風險之暴險。

180

2. 信用風險

• 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務

• 損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

合併公司使用可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客 戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用 評等。

合併公司之信用風險主要係集中於合併公司主要客戶，截 至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，應收款項總額來自合併公司主要客戶之比率分別為 82% 、 66% 、 70% 及 70% 。

3. 流動性風險

• 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以

• 支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理 階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。 銀行借款對合併公司而言係為一項流動性來源。截至 102

• 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，合 併公司未動用之銀行融資額度分別為 3,922,652 仟元、 3,386,386 仟元、 3,114,233 仟元及 2,412,638 仟元。

下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合 約到期分析，係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並 以金融負債未折現現金流量編製。

102 年 6 月 30 日

加權平均有 要求即付或 效利率（％） 短於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個月至 1 年 非衍生金融負債 無附息負債 - $ 1,187,252 $ 1,288,920 $ 1,313,369 浮動利率工具 1.10-1.53 74,125 474,025 184,993 $ 1,261,377 $ 1,762,945 $ 1,498,362

181

101 年 12 月 31 日

加權平均有 要求即付或 效利率（％） 短於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個月至 1 年 非衍生金融負債 無附息負債 - $ 937,304 $ 1,731,418 $ 94,554 浮動利率工具 1.18-1.55 29,040 393,907 88,180 $ 966,344 $ 2,125,325 $ 182,734

101 年 6 月 30 日

加權平均有 要求即付或 效利率（％） 短於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個月至 1 年

非衍生金融負債 無附息負債 - $ 863,557 $ 1,166,960 $ 1,208,605 浮動利率工具 1.355-1.65 107,595 261,772 102,607 $ 971,152 $ 1,428,732 $ 1,311,212

101 年 1 月 1 日

加權平均有 要求即付或 效利率（％） 短於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個月至 1 年 非衍生金融負債 無附息負債 - $ 535,961 $ 1,219,821 $ 177,854 浮動利率工具 1.60-2.35 79,522 431,187 128,593 $ 615,483 $ 1,651,008 $ 306,447

下表係合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析，就 採總額交割之衍生工具，係以未折現之總現金流入及流出為基 礎編製。

102 年 6 月 30 日

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182

101 年 12 月 31 日

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101 年 6 月 30 日

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101 年 1 月 1 日

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三二、 關係人交易

除於財務報表其他附註說明外，重大關係人交易事項如下： 一 ( ) 關係人之名稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 關聯企業 上海唯云信息科技有限公司（唯云公司） 子公司採權益法投資之被投資公司 其他關係人 資通電腦股份有限公司（資通公司） 該公司董事長為母公司董事長之二 等親親屬

183

1. 營業交易

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1. 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：

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合併公司與關係人間銷貨之價格視地區消費情形決定，貨款 之收付期間與其他非關係人差異不顯著。

( 二 ) 對主要管理階層之獎酬

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下：

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董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。

三三、 質抵押之資產

合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：

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三四、 重大或有負債及未認列之合約承諾

除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大 承諾事項及或有事項：

一 ( ) 合併公司已開立未到單信用狀金額為 615,083 仟元。

184

• ( 二 ) Techbology Properties Limited,LLC, （ “TPL” ）於 101 年 3 月 27 日在 美國國際貿易委員會（ ITC ）及美國德州東區法院對母公司提出違反 美國專利第 7295443 及 7255424 號訴訟，目前仍在訴訟繫屬中。截 至 102 年 8 月 9 日止，母公司尚無法評估訴訟結果及可能損失金額。

• 三五、 重大之期後事項 ：無。

三六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：新台幣仟元，外幣仟元

102 年6 月30 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 日 圓 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 日 圓 101 年12 月31 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 美 元 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元	外 幣 $ 3,581 34,342 3,902 129,498 15,030 7,064 30,486 14 2,258 外 幣 $ 4,574 30,365 592 2,814 87,908 6,994 26,244	匯 率 30.00 （美元：新台幣） 6.1787 （美元：人民幣） 39.15 （歐元：新台幣） 0.3036 （日圓：新台幣） 4.8554 （人民幣：新台幣） 30.00 （美元：新台幣） 6.1787 （美元：人民幣） 39.15 （歐元：新台幣） 0.3036 （日圓：新台幣） 匯 率 29.04 （美元：新台幣） 6.2855 （美元：人民幣） 2.0432 （美元：里 拉） 38.49 （歐元：新台幣） 0.3364 （日圓：新台幣） 29.04 （美元：新台幣） 6.2855 （美元：人民幣）	帳 面 金 額
			$ 107,428 1,030,250 152,753 39,316 72,978 211,918 914,577 557 685 帳 面 金 額
			$ 132, 820 881,791 17,201 108,324 29,572 203,095 762,138

185

101 年 6 月 30 日

101 年6 月30 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 美 元 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元	外 幣 $ 5,543 30,715 314 2,641 108,650 8,986 25,315 18	匯 率 29.88 （美元：新台幣） 6.3249 （美元：人民幣） 2.021 （美元：里拉） 37.56 （歐元：新台幣） 4.3754 （日圓：新台幣） 29.88 （美元：新台幣） 6.3249 （美元：人民幣） 37.56 （歐元：新台幣）	帳 面 金 額
			$ 165,626 917,772 9,397 99,191 40,787 268,494 756,402 662

101 年 1 月 1 日

101 年1 月1 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元	外 幣 $ 10,638 22,527 3,258 105,214 5,167 19,557 35	匯 率 30.275 （美元：新台幣） 6.3009 （美元：人民幣） 39.18 （歐元：新台幣） 0.3906 （日圓：新台幣） 30.275 （美元：新台幣） 6.3009 （美元：人民幣） 39.18 （歐元：新台幣）	帳 面 金 額
			$ 322,056 681,994 127,666 41,097 156,428 592,078 1,360

三七、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：附表一。

• 期末持有有價證券情形：附表二。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20% 以上：附表三。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

186

  7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：附表四。

  8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：附表 五。

  9. 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：附表六。

  10. 從事衍生性商品交易：母公司從事衍生性商品交易請參閱附註 七及三一，子公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日均無從 事衍生性商品交易。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

  1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。

  2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：附表七。

  3. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書 保證或提供擔保品情形：無。

  4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情 形：無。

• 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

( 四 ) 合併公司間業務關係及重要交易往來情形：附表八。

三八、 部門資訊

合併公司因僅經營電腦設備之產銷，尚無需揭露營運部門資訊。 三九、 首次採用國際財務報導準則 一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 2 季之合併財務報告之編製基礎除遵循附註 四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS1 「首次採用國際財 務報導準則」之規定。

187

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損 益表之影響如下：

1. 101 年 6 月 30 日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 流動資產 $ 6,243,398 $ - ( $ 36,660 ) 長期投資 92,826 - - 固定資產 961,215 - ( 4,157 ) 投資性不動產 - - 81,780 無形資產 13,873 ( 1,191 ) 22,315 其他資產 239,156 50 ( 61,513 ) 資產總計 $ 7,550,468 ($ 1,141 )$ 1,765 流動負債 $ 3,869,632 $ - $ - 其他負債 11,547 4,877 1,765 負債合計 3,881,179 4,877 1,765 普通股股本 3,401,313 - - 資本公積 309,074 - - 保留盈餘 100,827 ( 17,197 ) - 股東權益其他項目 ( 162,786 ) 11,179 - 母公司股東權益合計 3,648,428 ( 6,018 ) - 少數股權 20,861 - - 股東權益合計 3,669,289 ( 6,018 ) - 負債及股東權益總計 $ 7,550,468 ($ 1,141 )$ 1,765	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 流動資產 $ 6,243,398 $ - ( $ 36,660 ) 長期投資 92,826 - - 固定資產 961,215 - ( 4,157 ) 投資性不動產 - - 81,780 無形資產 13,873 ( 1,191 ) 22,315 其他資產 239,156 50 ( 61,513 ) 資產總計 $ 7,550,468 ($ 1,141 )$ 1,765 流動負債 $ 3,869,632 $ - $ - 其他負債 11,547 4,877 1,765 負債合計 3,881,179 4,877 1,765 普通股股本 3,401,313 - - 資本公積 309,074 - - 保留盈餘 100,827 ( 17,197 ) - 股東權益其他項目 ( 162,786 ) 11,179 - 母公司股東權益合計 3,648,428 ( 6,018 ) - 少數股權 20,861 - - 股東權益合計 3,669,289 ( 6,018 ) - 負債及股東權益總計 $ 7,550,468 ($ 1,141 )$ 1,765	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 流動資產 $ 6,243,398 $ - ( $ 36,660 ) 長期投資 92,826 - - 固定資產 961,215 - ( 4,157 ) 投資性不動產 - - 81,780 無形資產 13,873 ( 1,191 ) 22,315 其他資產 239,156 50 ( 61,513 ) 資產總計 $ 7,550,468 ($ 1,141 )$ 1,765 流動負債 $ 3,869,632 $ - $ - 其他負債 11,547 4,877 1,765 負債合計 3,881,179 4,877 1,765 普通股股本 3,401,313 - - 資本公積 309,074 - - 保留盈餘 100,827 ( 17,197 ) - 股東權益其他項目 ( 162,786 ) 11,179 - 母公司股東權益合計 3,648,428 ( 6,018 ) - 少數股權 20,861 - - 股東權益合計 3,669,289 ( 6,018 ) - 負債及股東權益總計 $ 7,550,468 ($ 1,141 )$ 1,765	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 流動資產 $ 6,243,398 $ - ( $ 36,660 ) 長期投資 92,826 - - 固定資產 961,215 - ( 4,157 ) 投資性不動產 - - 81,780 無形資產 13,873 ( 1,191 ) 22,315 其他資產 239,156 50 ( 61,513 ) 資產總計 $ 7,550,468 ($ 1,141 )$ 1,765 流動負債 $ 3,869,632 $ - $ - 其他負債 11,547 4,877 1,765 負債合計 3,881,179 4,877 1,765 普通股股本 3,401,313 - - 資本公積 309,074 - - 保留盈餘 100,827 ( 17,197 ) - 股東權益其他項目 ( 162,786 ) 11,179 - 母公司股東權益合計 3,648,428 ( 6,018 ) - 少數股權 20,861 - - 股東權益合計 3,669,289 ( 6,018 ) - 負債及股東權益總計 $ 7,550,468 ($ 1,141 )$ 1,765	國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 流動資產 長期投資 固定資產 投資性不動產 無形資產 其他資產 資產總計 流動負債 其他負債 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他項目 ( 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計		表 達 差 異		金	額	項 目
	$ - - - - 1,191 ) 50 $ 1,141 ) $ - 4,877 4,877 - - 17,197 ) 11,179 6,018 ) - 6,018 ) $ 1,141 )	( ( (	$ 36,660 ) - 4,157 ) 81,780 22,315 61,513 ) $ 1,765 $ - 1,765 1,765 - - - - - - - $ 1,765	(	$ 6,206,738 92,826 957,058 81,780 34,997 177,693 $ 7,551,092 $ 3,869,632 18,189 3,887,821 3,401,313 309,074 83,630 151,607 ) 3,642,410 20,861 3,663,271 $ 7,551,092	流動資產 長期投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 其他非流動資產 資產總計 流動負債 其他非流動負債 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 母公司業主權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	(4) (1) (3) (2) (3) (6) (1) (2) (3) (4) (5) (4) (6) (5) (6) (7)(三) (6) (7)

2. 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 5,957,242 $ - $ - 營業成本 ( 5,264,164 ) - - 營業毛利 693,078 - - 營業費用 推銷費用 ( 334,788 ) 63 - 管理費用 ( 145,559 ) 77 - 研究發展費用 ( 161,428 ) 187 - 合 計 ( 641,775 ) 327 - 其他收益及費損 - - 372 營業利益 51,303 327 372 營業外收入及利益 利息收入 3,565 - - 租金收入 883 - - 處分投資淨益 49,452 - - 金融商品評價利益 1,193 - - 處分固定資產利益 372 - ( 372 ) 其 他 27,201 - - 合 計 82,666 - ( 372 ) 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 11,353 ) - - 利息費用 ( 7,116 ) - 其 他 ( 27,507 ) - - 合 計 ( 45,976 ) - - 稅前利益 87,993 327 - 所得稅利益 7,150 50 - 合併總純益 $ 95,143 $ 377 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 5,957,242 $ - $ - 營業成本 ( 5,264,164 ) - - 營業毛利 693,078 - - 營業費用 推銷費用 ( 334,788 ) 63 - 管理費用 ( 145,559 ) 77 - 研究發展費用 ( 161,428 ) 187 - 合 計 ( 641,775 ) 327 - 其他收益及費損 - - 372 營業利益 51,303 327 372 營業外收入及利益 利息收入 3,565 - - 租金收入 883 - - 處分投資淨益 49,452 - - 金融商品評價利益 1,193 - - 處分固定資產利益 372 - ( 372 ) 其 他 27,201 - - 合 計 82,666 - ( 372 ) 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 11,353 ) - - 利息費用 ( 7,116 ) - 其 他 ( 27,507 ) - - 合 計 ( 45,976 ) - - 稅前利益 87,993 327 - 所得稅利益 7,150 50 - 合併總純益 $ 95,143 $ 377 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 5,957,242 $ - $ - 營業成本 ( 5,264,164 ) - - 營業毛利 693,078 - - 營業費用 推銷費用 ( 334,788 ) 63 - 管理費用 ( 145,559 ) 77 - 研究發展費用 ( 161,428 ) 187 - 合 計 ( 641,775 ) 327 - 其他收益及費損 - - 372 營業利益 51,303 327 372 營業外收入及利益 利息收入 3,565 - - 租金收入 883 - - 處分投資淨益 49,452 - - 金融商品評價利益 1,193 - - 處分固定資產利益 372 - ( 372 ) 其 他 27,201 - - 合 計 82,666 - ( 372 ) 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 11,353 ) - - 利息費用 ( 7,116 ) - 其 他 ( 27,507 ) - - 合 計 ( 45,976 ) - - 稅前利益 87,993 327 - 所得稅利益 7,150 50 - 合併總純益 $ 95,143 $ 377 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 5,957,242 $ - $ - 營業成本 ( 5,264,164 ) - - 營業毛利 693,078 - - 營業費用 推銷費用 ( 334,788 ) 63 - 管理費用 ( 145,559 ) 77 - 研究發展費用 ( 161,428 ) 187 - 合 計 ( 641,775 ) 327 - 其他收益及費損 - - 372 營業利益 51,303 327 372 營業外收入及利益 利息收入 3,565 - - 租金收入 883 - - 處分投資淨益 49,452 - - 金融商品評價利益 1,193 - - 處分固定資產利益 372 - ( 372 ) 其 他 27,201 - - 合 計 82,666 - ( 372 ) 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 11,353 ) - - 利息費用 ( 7,116 ) - 其 他 ( 27,507 ) - - 合 計 ( 45,976 ) - - 稅前利益 87,993 327 - 所得稅利益 7,150 50 - 合併總純益 $ 95,143 $ 377 $ -	國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 營業收入淨額 營業成本 ( 營業毛利 營業費用 推銷費用 ( 管理費用 ( 研究發展費用 ( 合 計 ( 其他收益及費損 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 租金收入 處分投資淨益 金融商品評價利益 處分固定資產利益 其 他 合 計 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 利息費用 ( 其 他 ( 合 計 ( 稅前利益 所得稅利益 合併總純益		表 達 差 異		金	額	項 目
	$ - - - 63 77 187 327 - 327 - - - - - - - - - - - 327 50 $ 377	( (	$ - - - - - - - 372 372 - - - - 372 ) - 372 ) - - - - - $ -	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 5,957,242 5,264,164 ) 693,078 334,725 ) 145,482 ) 161,241 ) 641,448 ) 372 52,002 3,565 883 49,452 1,193 - 27,201 82,294 11,353 ) 7,116 ) 27,507 ) 45,976 ) 88,320 7,200 95,520 16,937 ) 44,641 ) 409 ) 61,987 ) $ 33,533	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 其他收益及費損 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 租金收入 處分投資利益 透過損益按公允價值 衡量之金融資產及 負債利益 其他收入 合 計 外幣兌換損失 利息費用 什項支出 稅前淨利 所得稅利益 合併總淨利 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 利益 採用權益法認列之關聯企 業其他綜合損益之份額 當期其他綜合損益（稅後 淨額） 本期綜合損益總額	(6) (6) (6) (8) (8) (5) (8) (8) (8)

188

3. 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 3,454,131 $ - $ - 營業成本 ( 3,112,524 ) - - 營業毛利 341,607 - - 營業費用 推銷費用 ( 154,072 ) 29 - 管理費用 ( 69,588 ) 39 - 研究發展費用 ( 54,534 ) 95 - 合 計 ( 278,194 ) 163 - 營業利益 63,413 163 - 營業外收入及利益 利息收入 1,918 - - 租金收入 443 - - 金融商品評價利益 3,278 - - 其 他 762 - - 合 計 6,401 - - 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 3,633 ) - - 利息費用 ( 3,571 ) - - 其 他 ( 1,435 ) - - 合 計 ( 8,639 ) - - 稅前利益 61,175 163 - 所得稅費用 3,022 78 - 合併總純益 $ 64,197 $ 241 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 3,454,131 $ - $ - 營業成本 ( 3,112,524 ) - - 營業毛利 341,607 - - 營業費用 推銷費用 ( 154,072 ) 29 - 管理費用 ( 69,588 ) 39 - 研究發展費用 ( 54,534 ) 95 - 合 計 ( 278,194 ) 163 - 營業利益 63,413 163 - 營業外收入及利益 利息收入 1,918 - - 租金收入 443 - - 金融商品評價利益 3,278 - - 其 他 762 - - 合 計 6,401 - - 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 3,633 ) - - 利息費用 ( 3,571 ) - - 其 他 ( 1,435 ) - - 合 計 ( 8,639 ) - - 稅前利益 61,175 163 - 所得稅費用 3,022 78 - 合併總純益 $ 64,197 $ 241 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 3,454,131 $ - $ - 營業成本 ( 3,112,524 ) - - 營業毛利 341,607 - - 營業費用 推銷費用 ( 154,072 ) 29 - 管理費用 ( 69,588 ) 39 - 研究發展費用 ( 54,534 ) 95 - 合 計 ( 278,194 ) 163 - 營業利益 63,413 163 - 營業外收入及利益 利息收入 1,918 - - 租金收入 443 - - 金融商品評價利益 3,278 - - 其 他 762 - - 合 計 6,401 - - 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 3,633 ) - - 利息費用 ( 3,571 ) - - 其 他 ( 1,435 ) - - 合 計 ( 8,639 ) - - 稅前利益 61,175 163 - 所得稅費用 3,022 78 - 合併總純益 $ 64,197 $ 241 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 3,454,131 $ - $ - 營業成本 ( 3,112,524 ) - - 營業毛利 341,607 - - 營業費用 推銷費用 ( 154,072 ) 29 - 管理費用 ( 69,588 ) 39 - 研究發展費用 ( 54,534 ) 95 - 合 計 ( 278,194 ) 163 - 營業利益 63,413 163 - 營業外收入及利益 利息收入 1,918 - - 租金收入 443 - - 金融商品評價利益 3,278 - - 其 他 762 - - 合 計 6,401 - - 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 3,633 ) - - 利息費用 ( 3,571 ) - - 其 他 ( 1,435 ) - - 合 計 ( 8,639 ) - - 稅前利益 61,175 163 - 所得稅費用 3,022 78 - 合併總純益 $ 64,197 $ 241 $ -	國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 營業收入淨額 營業成本 ( 營業毛利 營業費用 推銷費用 ( 管理費用 ( 研究發展費用 ( 合 計 ( 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 租金收入 金融商品評價利益 其 他 合 計 營業外費用及損失 兌換淨損 ( 利息費用 ( 其 他 ( 合 計 ( 稅前利益 所得稅費用 合併總純益		表 達 差 異		金	額	項 目
	$ - - - 29 39 95 163 163 - - - - - - - - - 163 78 $ 241		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 3,454,131 3,112,524 ) 341,607 154,043 ) 69,549 ) 54,439 ) 278,031 ) 63,576 1,918 443 3,278 762 6,401 3,633 ) 3,571 ) 1,435 ) 8,639 ) 61,338 3,100 64,438 6,847 17,173 ) 53 10,273 ) $ 54,165	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 租金收入 透過損益按公允價值 衡量之金融資產及 負債利益 其 他 合 計 外幣兌換損失 利息費用 什項支出 稅前淨利 所得稅利益 合併總淨利 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 利益 採用權益法認列之關聯企 業其他綜合損益之份額 當期其他綜合損益（稅後 淨額） 本期綜合損益總額	(6) (6) (6) (5) (8) (8) (8)

1. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

2. 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」

3. 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報告之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（ 101 年 1 月 1 日）之初始合併資產負債表，該準則對追溯適用之原 則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予 追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。 股份基礎給付

合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股 份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 「股份基礎給付」之規定。

189

員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有累積精算損益於 轉換至 IFRSs 日一次認列於保留盈餘。 累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。 以上合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，可能因管 理階層經其他考量及評估後而改變，故與實際結果可能有所差 異。上述豁免選項對合併公司之影響已併入以下「 7. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明如下：

2. (1) 預付設備款之表達

轉換至 IFRSs 前，購置設備之預付款通常列為固定資 產項下之預付設備款；轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付 款通常列為預付款項，通常分類為非流動資產。

合併公司於 101 年 6 月 30 日將原分類為預付設備款（帳

• 列固定資產項下）重分類至預付款項（帳列其他資產項下） 之金額為 8,895 仟元。

• (2) 投資性不動產之分類

• 合併公司部分資產適用國際會計準則第 40 號「投資性

• 不動產」，於 101 年 6 月 30 日將原分類為其他資產－出租 資產項下且符合投資性不動產定義之不動產重分類至投資 性不動產項下，金額為 81,780 仟元。

• (3) 遞延費用之分類

• 轉換至 IFRSs 前，遞延費用係帳列其他資產項下；轉

• 換為 IFRSs 後，依其性質重分類為不動產、廠房及設備及 無形資產。

• 合併公司於 101 年 6 月 30 日將遞延費用重分類至不動

• 產、廠房及設備及無形資產，金額分別為 4,736 仟元及 22,315 仟元。

190

• (4) 遞延所得稅資產及負債之分類及備抵評價科目

合併公司依照我國先前一般公認會計原則，遞延所得 稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非 流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長 短劃分為流動或非流動項目；轉換至 IFRSs 後，遞延所得 稅資產或負債一律分類為非流動項目，且不得互抵表達。 另依我國先前一般公認會計原則，遞延所得稅資產於 評估其可實現後，認列相關備抵評價金額；轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。 截至 101 年 6 月 30 日，合併公司將原帳列於流動資產 項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產，金額為 38,425 仟元；合併公司將原與遞延所得稅資產互抵表達之 遞延所得稅負債 1,765 仟元重分類至遞延所得稅負債。

• (5) 所得稅

依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定，因轉換至 IFRSs 必須調整之所得稅影響而造成遞延所得稅資產及負 債之變動。 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日因調整遞延所得稅資產影響數及以有效稅率重 新估計所得稅費用，分別調整增加所得稅利益 78 仟元及 50 仟元（分別調增遞延所得稅資產 78 仟元及 50 仟元）。

• (6) 員工福利

合併公司依照我國先前一般公認會計原則之規定，對 確定福利義務進行精算評價並認列相關退休金成本及應計 退休金負債；轉換至 IFRSs 後，應依國際會計準則第 19 號 「員工福利」之規定，對確定福利義務進行精算評價，且 對確定福利計劃精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益 項下，於權益變動表列入保留盈餘，後續期間不予重分類 至損益。

191

另依我國先前一般公認會計原則，未認列過渡性淨資 產或淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平 均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本；轉換至 IFRSs 後，首次適用我國 18 號公報產生之未認 列過渡性淨給付義務應歸零。

以上調整致 101 年 6 月 30 日調整增加應計退休金負債 （帳列其他負債項下） 4,877 仟元、遞延退休金成本調整減 少 1,191 仟元，以及權益項下調整減少保留盈餘 7,255 仟 元、未認列為退休金成本之淨損失調整減少 860 仟元。 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日退 休金成本分別調整減少 163 仟元及 327 仟元（分別調整減 少行銷費用 29 仟元及 63 仟元、管理費用 39 仟元及 77 仟 元、研發費用 95 仟元及 187 仟元）。

• (7) 累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務 報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈 餘。前述調整至 101 年 6 月 30 日累計換算調整數（帳列股 東權益其他項目下）調整增加金額為 10,319 仟元，以及權 益項下保留盈餘調整減少金額為 10,319 仟元。

• (8) 合併綜合損益表之表達

轉換至 IFRSs 後，合併綜合損益表係包含當年度淨利 及其他綜合損益。另合併公司為配合國際財務報導準則之 財務報表表達方式，若干科目予以適當重分類。

1. 不動產、廠房及設備、投資性不動產以及無形資產之認定成本 合併公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備、投資

性不動產以及其他無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追 溯適用相關規定。

192

浩鑫股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

		民國102 年1 月1 日至6 月30 日	民國102 年1 月1 日至6 月30 日	民國102 年1 月1 日至6 月30 日	民國102 年1 月1 日至6 月30 日	民國102 年1 月1 日至6 月30 日	民國102 年1 月1 日至6 月30 日	民國102 年1 月1 日至6 月30 日	民國102 年1 月1 日至6 月30 日
附表一		單位：新台幣仟元
編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象		對單一企業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	期末背書保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率	背書保證最高限額 （ 註 二 ）
		公 司 名 稱	關 係
0	浩鑫股份有限公司	S.H.K. S.C.C.	HOLCO（BVI）INC.之子公司 HOLCO（BVI）INC.之孫公司	$ 2,934,106 2,934,106	$ 1,957,025 8,948	$ 1,957,025 8,948	$ - 8,948	50.02% 0.23%	$ 2,934,106 2,934,106

• 註一： 浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20% 為限，惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查 核或核閱財報淨值淨值百分之 75% 為限。

註二： 浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 75% 為限。

193

民國 102 年 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

附表二

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位數／股數	帳面金額（註二）	持股比率（％）	市價（註一）
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司	股 票 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 聯發科技股份有限公司 友達光電股份有限公司 瑞軒科技股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 ARMH-ARM Holdings plc 精英電腦股份有限公司 勤茂資通股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 德信創業投資股份有限公司 芯鼎科技股份有限公司 股 單 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技（深圳）公司 股 票 ATRON MALL 股 票 S.C.G. S.C.H. 日本SHUTTLE Shuttle International Brazil Informatica Ltda. 股 單 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 股 票 資通電腦股份有限公司 文曄科技股份有限公司 元太科技股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 致恩科技股份有限公司	子 公 司 子 公 司 子 公 司 － － － － － － － － － － － 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 該公司董事長為母公司董事 長二等親親屬 － － － －	採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動	5,250 19,525,886 16,000,000 30,420 216,298 784,711 1,042,736 1,835,000 11,450 544,377 805,000 1,193,508 1,530,000 2,500,000 - - - 197,500 30,000 - 1,000 638,085 - - - - 1,214,546 728,438 476,000 1,631,901 365	$ 1,896,756 573,672 131,395 17,765 12,682 25,316 44,595 105,852 8,446 36,916 - 7,352 15,300 35,000 1,828,542 35,911 3,650 12,486 116,195 165,002 20,258 6,596 9,422 5,135 27,981 220,342 11,769 31,154 28,646 10,052 -	100 100 100 - - 0.10 0.31 0.17 - 0.05 0.39 1.98 3.24 4.55 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2.57 0.22 0.04 2.70 -	$ 1,896,756 573,672 131,395 10,601 2,357 19,225 36,027 31,837 12,445 6,451 - 14,789 8,577 25,256 1,828,542 35,911 3,650 12,486 116,195 165,002 20,258 6,596 9,422 5,135 27,981 220,342 22,591 25,168 8,259 20,221 -	註四 註四 註四 註三 興櫃股票 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 興櫃股票 註三

（接次頁）

194

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位數／股數	帳面金額（註三）	持股比率（％）	市價（註一）
ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州）公司	股 單 S.C.C. 股 單 上海唯云有限公司	子 公 司 －	採用權益法之投資 採用權益法之投資	- -	$ 12,092 6,244	75 30	$ 12,092 6,244	註四

註一： 採用權益法之投資及以成本衡量之金融資產若無市場價格可供參考，依股權淨值填列；備供出售金融資產之股票係按 102 年 6 月 30 日收盤價。 註二： 備供出售金融資產係以原始購入成本列示。

註三： 已全數提列減損損失。

註四：帳面價值業已於編製合併財務報表時予以沖銷。

195

浩鑫股份有限公司及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表三

單位：新台幣仟元

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初 餘 額	期 初 餘 額	本 期 增 加	本 期 增 加	本 期 減 少	本 期 減 少	持股比例 變動所產生之 資本公積	採權益法認列 之投資利益	累積換算 調 整 數	期 末 餘 額	期 末 餘 額
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	金 額				股 數	金 額
浩鑫公司 HOCOL （BVI）INC	未上市（櫃）公司普通股股票 HOLCO (BVI) INC. 未上市（櫃）公司普通股股票 S.H.K	採用權益法之投資 採用權益法之投資	－ －	子公司 子公司	4,835.55 -	$ 1,579,644 1,511,598	434.45 -	$ 133,482 （註一） 137,195 （註一）	20 -	$ 5,956 （註二） -	$ - -	$ 132,023 （註三） 127,543 （註三）	$ 57,563 52,206	5,250 -	$ 1,896,756 （註四） 1,828,542 （註四）

註一：本期金額增加係認購被投資公司增資股款。

註二：本期金額減少係被投資公司減資退回股款。

註三：係按經會計師核閱之財務報表計算。

註四：帳面價值業已於編製合併報表時予以沖銷。

196

浩鑫股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一 ○ 二年一月一日至六月三十日

附表四

單位：新台幣仟元

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收 （付）票據、 帳款之比率 （ ％ ）
浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 S.C.G. S.C.H.	S.C.G. S.C.H. 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司	GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司	銷 貨 銷 貨 進 貨 進 貨	( $ 111,467 ) ( 209,718 ) 111,467 209,718	( 23 ) ( 43 ) 86 96	平均120天 平均120天 平均120天 平均120天	註 註 註 註	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	$ 49,165 118,466 ( 49,165 ) ( 118,466 )	17 40 ( 91 ) ( 99 )

註：本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。

197

浩鑫股份有限公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一 ○ 二年六月三十日

附表五

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交	易	對	象	關		係	應收關係人款項餘額（註~~） ~~週	應收關係人款項餘額（註~~） ~~週	應收關係人款項餘額（註~~） ~~週	轉	率	逾 金	期	應	收	關 額 處	關 額 處	係	人 理	款 方	項 式	應收關係人款項 期後收回金額	提 呆	列 帳	備 金	抵 額
浩鑫股份有限公司	S.C.H.					子公司		$	118,466		－			$		-				－			$ 33,849		$	-
S.H.K.	S.C.C.					母公司之孫公司			177,075		－					-				－			7,232			-
S.C.S.	S.H.K.					最終母公司之孫公司			986,106		－					-				－			220,663			-

註：於編製合併財務報表業已沖銷。

198

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表六

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED	HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限 公司 浩鑫電腦股份有限 公司 S.H.K. S.C.A. 紅柿子信息科技 （深圳）公司 ATRON MALL S.C.G. S.C.H. S.C.B. 浩鑫商貿公司 日本SHUTTLE 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山） 公司	B.V.I. CAYMAN ISLANDS 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 Unit 511, 5/F, Tower 1, Silvercord 30, Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong 48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558 深圳市福田區泰然八路廣華大廈 西2樓 17068 EVERGREEN PL,CITY OF INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 17068 EVERGREEN PLACE INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY AVENIDA BRIGADEIRO FARIA LIMA,1903-CJ.143-JARDIM PAULISTANO 深圳市福田區深南西路泰然工業 區210棟廠房6H 7F,AIOISONPO BUILDING, 2-8-11 SUMIYOSI KOUTOU-KU TOKYO 135-0002, JAPAN 深圳市福田保稅區紅棉道6號萬 乘綜合倉庫四層402倉 昆山經濟發展區浩騰路520號	控股公司 控股公司 一般投資業 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 控股公司 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售	$ 1,563,928 844,564 160,000 - 1,502,008 25,737 43,024 7,834 186,662 239,815 10,624 40,457 34,658 25,736 32,010	$ 1,436,402 844,564 160,000 50,000 1,364,813 25,737 43,024 7,834 186,662 239,815 10,624 40,457 34,658 25,736 32,010	5,250 19,525,866 16,000,000 - - - - 197,500 30,000 - 638,085 - 1,000 - -	100 100 100 - 100 100 75 100 100 100 100 100 100 100 100	$ 1,896,756 573,672 131,395 - 1,828,542 35,911 3,650 12,486 116,195 165,002 6,596 9,422 20,258 5,135 27,981	$ 132,023 55,150 ( 85 ) - 127,543 11,851 ( 11,845 ) 1,366 ( 7,907 ) 3,645 ( 1,536 ) 9,714 1,305 ( 42 ) ( 16 )	$ 132,023 55,150 ( 85 ) - 127,543 11,851 ( 8,884 ) 1,366 ( 7,907 ) 3,645 ( 1,536 ) 9,714 1,305 ( 42 ) ( 16 )	子公司，註一 及四 子公司，註一 及四 子公司，註二 及四 子公司，註二 及三 孫公司，註一 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四 孫公司，註二 及四

（接次頁）

199

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
ATRON MALL 浩鑫信息科技（蘇州） 公司	浩鑫信息科技（蘇 州）公司 S.C.C. 上海唯云有限公司	蘇州市蘇州工業園區蘇虹中路200 號綜合保稅區建屋三期四號廈 SANTA CLARA 301 OF.2806 HUECHURABA,SANTIAGO, CHILE 上海市張江高科技園區張衡路198 弄10號203室	電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售 電腦週邊設備 之銷售	$ 215,745 5,440 7,495	$ 215,745 5,440 7,495	- - -	100 75 30	$ 220,342 12,092 6,244	$ 49,989 1,865 ( 2,850 )	$ 49,989 1,399 ( 855 )	孫公司，註一 及四 孫公司，註二 及四 註二

註一：係按經會計師核閱之財務報表計算。

註二：係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註三：浩鑫電腦股份有限公司業於 102 年 3 月 29 日清算並退回全數股款予母公司。

註四：於編製合併報表時，業已將長期股權投資帳面金額認列之投資損益及被投資公司股權淨值全數沖銷。

200

浩鑫股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表七

附表七
大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主要營業項目	實收資本額		投資方式	本期期初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額			本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	母公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ）	本期認列 投資（損）益 （註二）	期末投資 帳面價值	截至本期止已 匯回投資收益
						匯 出		收 回
浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 浩鑫電腦（昆山）公 司 浩鑫信息科技（蘇 州）公司 紅柿子信息科技（深 圳）公司	電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售	$40,457 25,736 32,010 215,745 57,125		（註一） （註一） （註一） （註一） （註一）	$ 40,457 25,736 32,010 215,745 43,024	$ - - - - -		$ - - - - -	$ 40,457 25,736 32,010 215,745 43,024	100 100 100 100 75	$ 9,714 ( 42 ( 16 49,989 ( 8,884)	$ 9,422 5,135 27,981 220,342 3,650	$ - - - - -
期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 大 陸 地 區 投 資 金 額			濟 部 投 審 會 准 投 資 金 額				經 濟 部 投 審 會 規 定 大陸地區投資限額（註三）
$364,593			US$16,750,000				$3,925,191×60%=$2,355,115

註一： 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註二： 除浩鑫信息科技（蘇州）公司外，餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算。 註三： 依據投審會 97.8.29 「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。 註四： 編製合併報表時業已沖銷。

201

浩鑫股份有限公司及子公司

合併公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表八

附表八
編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形
				科 目	額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1 2	浩鑫股份有限公司 S.C.H. S.C.G.	S.C.H. S.C.G. 日本shuttle 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 S.C.A. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K. 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫股份有限公司 S.C.G. 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.C.H.	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 3 2 2 3 3 3	應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 應付關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 處分固定資產利益 應收關係人款項 應收關係人款項 應付關係人款項 技術服務收入 銷貨成本 管理費用 應付關係人款項 研－試產費用 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨成本 銷貨收入 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 銷貨成本	$ 118,466 249 209,718 49,165 111,467 30,445 685 43,173 14,212 11,941 1,970 256 103 68 1,867 69,232 4,886 361,239 10,155 610 5,236 15,071 249 118,466 209,718 724 49,165 111,467 7 434 724	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	1 - 3 1 2 - - 1 - - - - - - - 1 - 5 - - - - - 1 3 - 1 2 - - -

（接次頁）

202

（ 承 前頁）

（承前頁）
編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
3 4 5 6 7 8	日本shuttle 浩鑫商貿公司 S.C.A. 浩鑫電科技公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K.	浩鑫商貿公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫電科技公司 S.H.K. S.C.G. 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.C.C. 浩鑫股份有限公司 浩鑫商貿公司 S.H.K. 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.C.A. 浩鑫股份有限公司 S.C.G.	3 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 2 2 2 3 3	銷貨成本 代付款 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 技術服務費收入 銷貨收入 銷貨收入 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 其他收入 應收關係人款項 銷售費用 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 銷貨成本 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 應收關係人款項 銷貨收入 營業費用（職工福利） 應付關係人款項 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 銷售費用 應收關係人款項 銷貨收入	$ 33 685 30,445 43,173 14,212 11,941 3,127 218 54 169 44,559 33 3 3 256 35,461 39,501 168 312 1,970 3,127 51 3 12 1,867 171 12,119 986,109 245,611 1,279 168 4,886 69,232 10,765 361,239 7 434	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	- - - 1 - - - - - - 1 - - - - - 1 - - - - - - - - - - 11 3 - - - 1 - 5 - -

（接次頁）

203

（ 承 前頁）

（承前頁）
編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
9 10 11	浩鑫電腦（昆山）公司 紅柿子信息科技（深圳）公司 S.C.C.	S.C.A. 浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫電科技公司 紅柿子信息科技（深圳）公司 浩鑫電腦（昆山）公司 S.C.C. 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.H.K. 浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司 S.H.K. S.C.A.	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應付關係人款項 銷售費用 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷售費用 應收關係人款項 應付關係人款項 銷貨收入 加工成本 管理費用 應付關係人款項 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 銷售費用 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨收入 銷貨成本 應付關係人款項 銷貨成本 應付關係人款項 應付關係人款項 銷貨成本 其他收入 其他收入 其他收入	$ 35,461 39,501 218 169 54 44,559 12,119 986,109 1,279 238,910 6,701 51 16,016 25,261 1,178 2,205 177,075 72,171 2,123 5,236 15,071 2,205 16,016 1,178 25,261 3 3 12 177,075 72,171 1,542 581 312	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	- 1 - - - 1 - 11 - 3 - - - - - - 2 1 - - - - - - - - - - 2 1 - - -

註一：與交易人之關係標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

204

浩鑫股份有限公司

負 責 人：余宏輝