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Shuttle Audit Report / Information 2014
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Audit Report / Information
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國103及102年度
地址:台北市內湖區瑞光路76巷30號5樓 電話: (02)8792-6168
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次附註編 | 號 | ||
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師查核報告 | 3 | ||||
| 四、個體資產負債表 | $\overline{4}$ | ||||
| 五、個體綜合損益表 | $5\sim6$ | ||||
| 六、個體權益變動表 | 7 | ||||
| 七、個體現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、個體財務報表附註 | |||||
| (一) 公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10!\sim!14$ | $\equiv$ | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 24$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性 | 24 | E | |||
| 之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $24 - 51$ | $\pi \sim \equiv \pm$ | |||
| (七)關係人交易 | $51 - 54$ | $= -$ | |||
| (八) 質抵押之資產 | 54 | 52 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 54 | E E | |||
| (十) 重大之災害損失 | $\sim$ $-$ | ||||
| (十一)重大之期後事項 | 54 | 三四 | |||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 | 55 | 三五 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $55 - 56$ , | 三六 | |||
| $57 - 62$ | |||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $55 - 56$ , | 三六 | |||
| $59 \cdot 62$ | |||||
| 3. 大陸投資資訊 | $56 \cdot 63$ | 三六 | |||
| 九、重要會計項目明細表 | $64 \sim 73$ |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
浩鑫股份有限公司 公鑒:
浩鑫股份有限公司民國103年及102年12月31日之個體資產負債表, 暨民國 103年及102年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益 變動表與個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編 製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報 表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達浩鑫股份有限公司民國 103 年及102年12月31日之個體財務狀況,暨民國103年及102年1月1日至 12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
浩鑫股份有限公司民國 103年度個體財務報表重要會計項目明細表,主 要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。 據本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務報表 相關資訊一致。
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
蕡 產 |
金 | 額 % |
金 額 |
$\overline{\frac{96}{5}}$ |
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | \$ 367,894 |
8 | \$ 521,808 |
11 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註四及七) | 339 | $\overline{a}$ | ||
| 1125 | 備供出售金融資產(附註四及八) | 83,443 | 2 | 116,838 | $\overline{2}$ |
| 1170 | 應收帳款一淨額(附註四、五及九) | 38,459 | $\mathbf{1}$ | 11,309 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註四及三一) | 170,007 | 4 | 295,076 | 6 |
| 1200 | 其他應收款(附註四及九) | 557 | 851 | ||
| 1220 | 當期所得稅資產(附註四及二四) | 435 | 1,288 | ||
| 130X | 存貨 (附註四、五及十) | 169,067 | 4 | 171,173 | 4 |
| 1410 | 預付款項 (附註十一) | 52,973 | 1 | 89,066 | 2 |
| 1470 | 其他流動資產 (附註十七) | 14,121 | 198,158 | $\overline{4}$ | |
| 11XX | 流動資產總計 | 897,295 | 20 | 1,405,567 | 29 |
| 非流動資產 | |||||
| 1523 | 備供出售金融資產 (附註四及八) | ۰ | 5,755 | ||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產 (附註四及十二) | 54,057 | $\mathbf{1}$ | 55,357 | $\mathbf{1}$ |
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十三) | 2,903,691 | 65 | 2,762,446 | 56 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十四及三二) | 465,419 | 11 | 474.632 | 10 |
| 1760 | 投資性不動產 (附註四、十五及三二) | 81,261 | $\overline{2}$ | ||
| 1821 | 其他無形資產 (附註四及十六) | 16,099 | $\overline{a}$ | 15,520 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二四) | 115,542 | 3 | 91,741 | $\overline{2}$ |
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十七及二一) | 7,986 | 9,547 | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,562,794 | 80 | 3,496,259 | 71 |
| 1XXX | 資 產 總 $\mathbf{r}$ |
4,460,089 | $_100$ | 4.901.826 | 100 |
| 碼 代 |
債 及 權 益 負 |
||||
| 流動負債 | |||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註四及七) | \$ | \$ 6,646 |
||
| 2170 | 應付帳款 (附註十八) | 154,880 | 4 | 167,657 | 3 |
| 2180 2219 |
應付帳款一關係人(附註三一) 其他應付款(附註十九) |
9,739 | 13,299 | ||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及二四) | 214,924 1,062 |
5 | 315,927 | 7 |
| 2250 | 負債準備(附註四、五及二十) | 7,380 | - | ||
| 2310 | 預收款項 | 3,949 | 42,167 1,348 |
$\mathbf{1}$ | |
| 2399 | 其他流動負債 | 8,560 | 8,695 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 21XX | 流動負債總計 | 400,494 | 9 | 555,739 | 11 |
| 非流動負債 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二四) | 75,504 | 2 | 75,276 | $\overline{2}$ |
| 2645 | 存入保證金 | 100 | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 75,504 | $\overline{2}$ | 75,376 | $\overline{2}$ |
| 2XXX | 負債總計 | 475,998 | 11 | 631,115 | $\frac{13}{2}$ |
| 摧 益 |
|||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,484,733 | $\frac{78}{2}$ | 3,503,603 | 71 |
| 3200 | 資本公積 | 235,640 | $\overline{5}$ | 237,724 | $\overline{5}$ |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 79,478 | 2 | 32,952 | 1 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 127,501 | 3 | 215,275 | 4 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 16,623 | $\equiv$ | 465,258 | 10 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 223,602 | 5 | 713,485 | 15 |
| 3400 | 其他權益 | 127,312 | $\overline{3}$ | 154,960) | $\overline{3})$ |
| 3500 | 庫藏股票 | 87,196) | $\overline{2}$ | 29,141) | $\overline{1})$ |
| 3XXX | 權益總計 | 3,984,091 | 89 | 4,270,711 | 87 |
| 及摧益總計 債 負 |
4,460,089 | $\sqrt{100}$ | 4,901,826 £ |
100 |
董事長:余宏輝
$\ddot{\phantom{a}}$
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
會計主管:卜濟世
ताज्ज
| 民國 103年及 | 至12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 噐 |
單位:新台幣仟元,惟每股 盈餘(虧損)為元
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 營業收入 (附註四及三一) | |||||
| 4110 | 銷貨收入 | 1,011,269 \$ |
79 | \$ 928,175 |
54 |
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 23,359 | $\overline{2}$ | 12,153 | $\overline{\mathbf{1}}$ |
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 987,910 | 77 | 916,022 | 53 |
| 4600 | 技術服務收入 | 302,483 | 23 | 806,317 | 47 |
| 4000 | 營業收入合計 | 1,290,393 | 100 | 1,722,339 | 100 |
| 營業成本 (附註十及三一) | |||||
| 5110 | 銷貨成本 | 856,376 | 67 | 818,188 | 48 |
| 5900 | 營業毛利 | 434,017 | 33 | 904,151 | 52 |
| 5910 | 與子公司之未實現利益 | 17,153 | $\mathbf 1$ | ||
| 5920 | 與子公司之已實現利益 | 18,171 | $\mathbf{1}$ | ||
| 5950 | 已實現營業毛利 | 416,864 | 32 | 922,322 | 53 |
| 營業費用 (附註三一) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 118,710 | 9 | 179,446 | 10 |
| 6200 | 管理費用 | 133,589 | 10 | 149,511 | 9 |
| 6300 | 研究發展費用 | 310,004 | $\overline{24}$ | 469,289 | 27 |
| 6000 | 營業費用合計 | 562,303 | 43 | 798,246 | 46 |
| 6500 | 其他收益及費損 (附註二三) | 1,783 | 765 | ||
| 6900 | 營業淨利 (損) | 143,656) | $\left( 11\right) $ | 124,841 | 7 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入 | 3,677 | 3,946 | ||
| 7110 | 租金收入 (附註三一) | 1,632 | 2,322 | ||
| 7130 | 股利收入 | 1,398 | 5,368 | ||
| 7190 | 其他收入 (附註三一) | 5,954 | $\mathbf{1}$ | 5,303 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年度 | 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 7060 | 採用權益法之子公司 | |||||||
| (損)益份額(附註四) | $($ \$ | 8,733) | ( | 1) | \$ | 393,451 | 23 | |
| 7215 | 處分投資性不動產利益 | |||||||
| (附註十五) | 15,431 | 1 | ||||||
| 7225 | 處分投資淨損 (附註八) | € | 128,139) | $\left($ | 10) | $\left($ | 7,534) | |
| 7230 | 外幣兌換淨 (損)益 (附 | |||||||
| 註二三) | 5,731) | 2,086 | ||||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產及負債 |
|||||||
| 利益(損失)(附註四) | 339 | 6,646) | ||||||
| 7590 | 什項支出 (附註三一) | 4,580) | 1,019 ) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||||
| 合計 | 118,752 ) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 9 \right)$ | 397,277 | 23 | ||||
| 7900 | 稅前淨利 (損) | 262,408) | ( | 20) | 522,118 | 30 | ||
| 7950 | 所得稅利益 (費用) (附註二 | |||||||
| 四) | 14,989 | $\mathbf{1}$ | 47,140) | 3) | ||||
| 8200 | 本年度淨利 (損) | 247,419) | $\left( 19\right)$ | 474,978 | 27 | |||
| 本年度其他綜合損益 | ||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 | |||||||
| 换算之兒換差額 | 147,721 | 12 | 70,560 | 4 | ||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | |||||||
| 現利益 確定福利之精算利益(損 |
107,466 | 8 | 6,749 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 8360 | 失) | 5) | 2,625 | |||||
| 8370 | 採用權益法之子公司其 | |||||||
| 他綜合損益份額 | 4,182 | $\sim$ | 145 | |||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | |||||||
| 益 | 259,364 | 20 | 80,079 | $\overline{5}$ | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\mathbf{\underline{f}}$ | 11,945 | $\mathbf{\mathbf{1}}$ | $\frac{3}{2}$ | 555,057 | 32 | |
| 每股盈餘(虧損)(附註二五) | ||||||||
| 9710 | 基 本 |
(鱼 | 0.71) | $\mathfrak{D}$ | 1.38 | |||
| 9810 | 釋 稀 |
$\overline{P}$ | 1.37 | |||||
後附之附註係本個體財務報告之一部分。 董事長:余宏輝 會計主管:卜濟世 經理人:余麗娜
$\overline{\phantom{a}}$
| 103 $\overline{\mathbb{R}^3}$ 咸 |
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||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 唉 | 噸 Ş |
举 | 뺶 樊 € $#$ |
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⌒ 长 И 蜮 |
幣仟元 單位:除每股資訊外 為新台幣仟元 |
|||||
| 専 খ∣র |
102年1月1日徐颖 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $1\sim$ 3.401.313 些 -11 $\ddot{\mathbf{K}}$ 良 쳽 ۱ļ P Ė ᆈ 42 叫 |
苹 -11 309,074 Ħ $\ddot{\mathbf{r}}$ ∢ 씷 ₩ $\mathbf{I}$ $\bar{\pmb{z}}$ ക്വ 恢 ಷ |
餘公積 1,126 tid 仪 ക∣ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
横 10,136 ∢ ₩ 啊 特別 കി |
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囤外替逐機構 財務報表換算 之 兌 換 差 額 56,546) 换差 ≝ |
產益 ₩ 148,409) 渠 丑独 æ, \$ 说 飘 ≝ 耄 섂 ₩ |
工夫赚得酬勞 କ୍ୟା 噄 |
峠 ١ļ 寰 1 # 壤 を く e9 进 |
虞 3,822,605 费 糊 49 Ħ |
| Z 2 2 | 现金股利一每股 0.239元 101年度盈餘指檢及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 |
$\pmb{\ast}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
٠ $\cdot$ $\overline{1}$ |
31,826 31,826 |
205,139 205,139 |
$\begin{array}{c} 31,826 \ 205,139 \ \underline{81,291} \ \underline{318,256} \end{array}$ | $81,291$ ) 81,291 |
||||
| d5 | 黄本公積現金分配一每股 0.261元 | $88.774$ ) | 88,774) | ||||||||
| $\bar{z}$ | 股份基礎给付交易 | 102,290 | 17,424 | 27,459) | 92,255 | ||||||
| Z | 102年度净利 | ŧ | I | 474,978 | 474,978 | ||||||
| සි | 102年度其他綜合損益 | 2,625 | 70.560 | 6.894 | 80.079 | ||||||
| b5 | 102年度綜合損益總額 | 477,603 | 70,560 | 6.894 | $\mathbf{1}$ | 555.057 | |||||
| Ξ | 庫藏股買回 | 29.141) | 29.141 | ||||||||
| $\overline{\mathbf{N}}$ | 102年12月31日徐額 | 3,503,603 | 237,724 | 32,952 | 215,275 | 465,258 | 14,014 | 141,515) | 27,459) | 29,141) | 4,270,711 |
| ធ ធ æ |
现金股利一每股0.7元 102年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 |
٠ | $\pmb{\cdot}$ $\,$ |
46,526 46,526 |
87,774) 87,774 |
$\begin{array}{c} 46,526\ 87,774\ 242,459\ \hline 201,211\ \hline 201,211\ \hline \end{array}$ | ۰ | 242,459 242,459 |
|||
| $\Xi$ | 股份基礎给付交易 | 18,870 | 2.084) | 22,903 | 1,949 | ||||||
| E | 庫藏股買回 | 58,055) | 58,055 | ||||||||
| Б | 103年度净损 | 1 | ٠ | 247,419) | 247,419) | ||||||
| සි | 103年度其他综合损益 | စ်ချ | 147,721 | 111,648 | 259,364 | ||||||
| b5 | 103年度综合損益總額 | 247,424) | 147,721 | 111,648 | 1 | 11,945 | |||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 103年12月31日徐额 | \$3.484.733 | 235,640 બ્ર∥ |
79.478 ⊌d |
127,501 ଶୋ |
$-16,623$ ക∥ |
161.735 e∌l |
$29.862$ ) 쏑 |
4.556) 옌 |
87,196) 녱 |
\$ 3.984.091 |
| 1500 董事長:余宏輝 |
短理人:余麗娜 | 嘂 徽 |
附之附註係本個體財務報告之一部分 | $\bullet$ | 會計主管 | 圖圖 上寝上 $\ddot{\phantom{0}}$ |
$-7-$
$\ddot{\phantom{0}}$
| 代 碼 |
103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 稅前淨利 (損失) | $($ \$ | 262,408) | \$ 522,118 |
|
| A20000 | 調整項目: | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 14,947 | 19,484 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 119,632 | 119,009 | ||
| A20300 | 提列呆帳(迴轉利益) | 8,191) | 840 | ||
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 12,426 | 32,397 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產及負債損失(利益) | 339) | 6,646 | |||
| A20900 | 利息費用 | 2 | 3 | ||
| A21200 | 利息收入 | 3,677) | 3,946) | ||
| A21300 | 股利收入 | 1,398) | 5,368) | ||
| A22400 | 採用權益法之子公司(損)益 | ||||
| 之份額 | 8,733 | 393,451) | |||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨益 | 1,783) | 765) | ||
| A22700 | 處分投資性不動產利益 | 15,431) | |||
| A23100 | 處分投資淨損 | 128,139 | 7,534 | ||
| A23700 | 存貨跌價損失 | 5,696 | 10,724 | ||
| A23900 | 與子公司之未實現利益 | 17,153 | |||
| A24000 | 與子公司之已實現利益 | 18,171) | |||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失(利益) | 478 | 10,984) | ||
| A30000 | 营業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31110 | 持有供交易之金融商品 | 6,646) | 574) | ||
| A31150 | 應收帳款 | 15,897) | 32,175 | ||
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 125,069 | 105,641) | ||
| A31180 | 其他應收款 | 923 | 8,204 | ||
| A31200 | 貨 存 |
3,590) | 3,927) | ||
| A31230 | 預付款項 | 75,810) | 162,000) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 4,290) | 31,074 | ||
| A32150 | 應付帳款 | 17,892) | 9,858) | ||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 3,560) | 5,554 | ||
| A32180 | 其他應付款 | 97,948) | 92,805 | ||
| A32210 | 預收款項 | 2,492 | $3,555$ ) | ||
| A32200 | 負債準備 | 34,787) | 21,053) |
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(承前頁)
| 代 碼 |
103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|
| A32230 | 其他流動負債 | (\$ 135) |
${\mathbb S}$ 6,830 |
| A32240 | 應計退休金負債 | 3,191 ) | |
| A33000 | 營運產生之淨現金流入 (出) | 118,092) | 152,913 |
| A33300 | 支付之利息 | 2) | 3) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 7,522) | 545) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 125,616 ) | 152,365 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 127,692) | |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 146,169 | 4,029 |
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | 15,160) | 133,482) |
| B02400 | 被投資公司減資退回股款 | 1,300 | 45,000 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 5,624) | 7,303) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 2,054 | 1,377 |
| B04500 | 取得其他無形資產 | 8,308) | 8,868) |
| B05500 | 處分投資性不動產價款 | 96,404 | |
| B06500 | 其他金融資產減少 (增加) | 188,327 | 138,327) |
| B06700 | 其他非流動資產減少 | 1,556 | 1,806 |
| B07500 | 收取之利息 | 3,901 | 3,805 |
| B07600 | 收取其他股利 | 1,398 | 5,368 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 (出) | 284,325 | 226,595) |
| C03000 | 籌資活動之現金流量 存入保證金減少 |
100) | |
| C03600 | 返還限制員工權利新股認購價 | 14,766) | 7,182) |
| C04500 | 發放現金股利 | 242,459) | 81,291) |
| C04600 | 發行新股 | 72,000 | |
| C04900 | 購買庫藏股票 | 58,055) | 29,141) |
| C09900 | 資本公積現金分配 | 88,774) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 315,380) | 134,388) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 2,757 | 8,518 |
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨減少 | 153,914) ( |
200,100) $\overline{(}$ |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 521,808 | 721,908 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 367,894 $\mathfrak{B}$ |
521,808 \$ |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報表附註
民國 103年及 102年1月1日至12月31日
(除另予註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
浩鑫股份有限公司 (以下簡稱本公司)於72年6月設立,主要從 事於筆記型電腦、迷你準系統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加 工及技術服務暨買賣業務。本公司股票自87年12月8日起於櫃檯買 賣中心掛牌買賣,並於89年3月17日起於台灣證券交易所掛牌買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於104年3月20日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之2013年 版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,本公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管 會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註) IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 2009年1月1日或2010 $(2009 + )$ 年1月1日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009年6月30日以後 結束之年度期間生效 「IFRSs 之改善 (2010年)」 2010年7月1日或2011 年1月1日
(接次頁)
(承前頁)
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| 「2009年-2011年週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露一金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS $11 \nightharpoonup$ 聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 | |
| 渡指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS 13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS 19 之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定將不致造成本公司會計政策之重大變動: IFRS $13 \rceil$ 公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建立衡 量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外,該準則規 定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準則僅要求以公允 價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露,而依照 IFRS 13 規 定,適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修正 規定對各期間財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時 予以揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經IASB發布但未經金管會認可之IFRSs。 截至本個體財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010年-2012年週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011年-2013年週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012年-2014年週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日 | |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS $14$ 「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS16 及 IAS38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \sqrt{2} \cdot \mathbb{R} \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
註 3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成本公司會計政策之重大變動:
IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS39「金融工具:認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡 量。IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則 該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減 損 損 益 認 列 於 捐益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式 而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於 損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列 或重分類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分 類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量,公 允價 值 變 動 認 列 於 損 益 。 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時 , 將 非 持 有 供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之公允價 值變動亦不重分類至損益。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時 , 對 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 係 採 權益法處理。為使本個體財務報告之當期損益、其他綜合損益及權 益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當期損益、其他綜 合損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調 整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司損益份額」、「採用 權益法之子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產 負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重 新安排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 倩。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
幣 (四)外
編製本公司個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 (外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構(包含營運所在 國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業之資產及負債 以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期 平均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制或重大 影 響 時 , 所 有 與 該 國 外 營 運 機 構 相 關 之 權 益 將 重 分 類 為 損 益 。
(五)存 貨
存貨包括原料、製成品及商品。存貨係以成本與淨變現價值孰 低衡量,比較成本與淨變現價值時,除同類別存貨外係以個別項目 為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之 計算係採加權平均法。
(六)採用權益法之投資
本公司對子公司之投資採用權益法處理。權益法下,投資原始 依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及 其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對本公司可享有子 公司其他權益之變動係按持股比例認列。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不得起過該項資產在未認列減損損失之情況下,減除應提列攤銷後 之帳面金額。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司 對 子 公 司 權 益 無 關 之 範 圍 內 , 認 列 於 個 體 財 務 報 告 。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重大部 分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當年度損益。
(八)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本) 衡量,後續以成本 減除累計折舊後之金額衡量,本公司採直線基礎提列折舊。
除列投資性不動產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 , 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 。
(九)其他無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷後之金額衡量。本公司以直線基礎進行攤銷,並 且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢 視。除本公司預期於該無形資產經濟年限屆滿前處分該資產外,有 限耐用年限無形資產之殘值估計為零。會計估計變動之影響係以推 延方式處理。
除列無形資產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與該資 產帳面金額間之差額,並且認列於當年度損益。
(十)有形及無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回 收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所 屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 别資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
- 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量 之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之 金融資產。透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允 價值衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資 產所產生之任何股利或利息)係認列於損益。
(2) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款或透過損益按公允價值衡 量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨幣 性金融資產帳面金額之變動中屬備供出售權益投資之股 利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變 動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時重分 類為損益。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時 認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價 值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減除減損 損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資 產 |。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公 允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於其 他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
(3) 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收帳款、其 他應收款、存出保證金及其他金融資產等)係採用有效利 息法按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 捐 捐 失 後 之 金 額 衡 量 , 惟 短 期 應 收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款,係 用於滿足短期現金承諾。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每 一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當有 客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款、其他應收款、 存 出 保 證 金 及 其 他 金 融 資 産 等 , 該 資 産 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減損證據,另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證 據可能包含本公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間 60-120 天之延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之可觀 察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之 現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減 少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關,則先 前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損 益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減捐情況 下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持 久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合 損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減捐損失不得透過 損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於 其他綜合損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之 現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣 除, 惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金 額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時,係沖銷備抵帳 戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶,除因應收 帳 款 及 其 他 應 收 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外 , 備 抵 帳 戶 帳 面 金額之變動認列於損益。
- 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或 已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉 予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計 已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額 係認列於損益。
金融負債
- 後續衡量
除透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡 量,所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
- 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任何所 移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
衍生工具
本公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約,用以管理本公司之 匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列,後續 於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益或損失直 接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時,列為金融資產;公 允價值為負值時,列為金融負債。
(十二)負債準備
於銷售合約下之保固義務,係依管理階層對清償本公司義務所 需支出之最佳估計,於相關商品認列收入時認列。
(十三)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉,是以去料時不作銷貨處理。
- 勞務之提供
技術服務收入係依合約按銷售台數予以認列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十四)租 賃
- 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十五)退職後福利
屬確定提撥退休計書之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當年度費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算捐益於發生 期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍 內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間 內,以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期 服務成本,並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算 所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本,加上該計畫之 可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計畫發生縮減或清償時,認列縮減或清償之損益。 (十六)股份基礎給付協議
發行限制員工權利股票時,係於給與日認列員工未賺得酬勞, 並同時調整資本公積一限制員工權利股票。若屬有償發行,且約定 員工離職時須退還價款者,應認列相關應付款。於既得期間,若員 工提前離職時無須返還已領取之股利,於宣告發放股利時認列費 用,並同時調整資本公積一限制員工權利股票。
本公司於每一資產負債表日修正預期既得之權益工具估計數 量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使累計費用反 映修正之估計數,並相對調整資本公積一限制員工權利股票。
(十七)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 , 而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異及虧損扣抵使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有 關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產,僅於其很有 可能有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異 之 利 益 , 且 於 可 預 見 之未來預期將迴轉的範圍內予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量。該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)應收帳款之估計減損
該資產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、集 體超過平均授信期間 60-120 天之延遲付款增加情況,以及與應收款 拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
(二)存貨跌價損失
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(三)負債準備
本公司每月依據銷售數量,並考量過去保證期間內之相關回修 比例及相關維修成本計算售後服務保證之負債準備。
六、現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 300 | 300 SS. |
| 銀行支票及活期存款 | 272,594 | 357,208 |
| 約當現金 | ||
| 原始到期日在3個月以內之 | ||
| 銀行定期存款 | 95,000 | 164,300 |
| \$367.894 | \$521.808 |
銀行存款及原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款於資產負債 表日之利率區間如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行活期存款 | $0.01\% \sim 0.17\%$ | $0.01\% \sim 0.17\%$ |
| 原始到期日在3個月內之銀行定 | ||
| 期存款 | $0.83\% \sim 0.89\%$ | $0.87\%$ ~ $0.88\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | ||
| 衍生金融工具 (未指定避險) | ||
| 一遠期外匯合約 | 339 | |
| 持有供交易之金融負債 | ||
| 衍生金融工具 (未指定避險) | ||
| 一遠期外匯合約 |
於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 $F$ :
| 幣 別 |
期 間 期 到 |
合约金額( 仟元) |
|
|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | |||
| 賣出遠期外匯 | 歐元兌新台幣 | 104.1.5-104.4.29 | EUR 4,575/ NTD 176,103 |
| 賣出遠期外匯 | 日圓兌新台幣 | 104.1.5-104.6.29 | IPY 34,620/ NTD 9,426 |
| 102年12月31日 | |||
| 賣出遠期外匯 | 歐元兌新台幣 | 103.1.6-103.5.19 | EUR 6,101/ NTD 242,848 |
| 賣出遠期外匯 | 日圓兌新台幣 | 103.1.9-103.6.3 | 64,200/ NTD 18,911 IPY - |
本公司103及102年度從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避 外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。
八、備供出售金融資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 國內上市 (櫃)股票 | \$83,443 | \$98,160 |
| 國外上市股票 | $\rightarrow$ | 18,678 |
| \$83,443 | \$116,838 | |
| 非流動 | ||
| 國內上市股票 | 5,755 |
備供出售金融資產未實現損益
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | (\$141,515) | (\$148,409) |
| 備供出售金融資產未實現損益 | 20,673) | 785) |
| 處分備供出售金融資產累計損 | ||
| 益重分類至損益 | 128,139 | 7,534 |
| 採用權益法之子公司之備供出 | ||
| 售金融資產未實現利益之份 | ||
| 額 | 4,182 | 145 |
| 年底餘額 | \$141,515 |
九、應收帳款及其他應收款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 應收帳款 | \$39,328 | \$20,369 |
| 減: 備抵呆帳 | 869 | 9,060) |
| 38,459 | 11,309 | |
| 其他應收款 | 557 | 851 |
(一) 應收帳款
本公司對商品銷售之平均授信期間為月結90天至月結120天, 對應收帳款不予計息。於決定應收帳款可回收性時,本公司考量應 收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷 史經驗顯示逾期超過60天之應收帳款無法回收,本公司對於帳齡超 過60天之應收帳款認列100%備抵呆帳,對於帳齡在30天至60天 之間之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析 其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,本公司管理階層認為仍可回收其 金額。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| $0 \sim 30$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$9.060 | \$10,592 |
| 加:本年度提列呆帳 | 840 | |
| 減: 本年度迴轉呆帳費用 | 8,191) | |
| 減:本年度實際沖銷 | 2,372) | |
| 年底餘額 | 869 | 9.060 |
(二)其他應收款
本公司評估其他應收款有客觀減損證據時,個別評估其減損金 額。於資產負債表日無已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之其他應 收款。
十、存货
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$118,617 | \$123,913 |
| 料 原 |
50,228 | 46,814 |
| 商 品 |
222 | 446 |
| \$169,067 | \$171,173 |
103年度與存貨相關之銷貨成本為 856,376 仟元,其中包括存貨跌 價損失 5,696 仟元及存貨盤虧 34 仟元。102 年度與存貨相關之銷貨成 本為 818,188 仟元,其中包括存貨跌價損失10,724 仟元及存貨盤虧19 仟元。
十一、預付款項
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預付費用一模具 | \$43,530 | \$76,616 |
| 其他預付費用 | 9,443 | 12,450 |
| \$52,973 | \$89,066 |
十二、以成本衡量之金融資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內未上市 (櫃) 普通股 | \$46,705 | \$48,005 |
| 國內興櫃普通股 | 7,352 | 7,352 |
| \$54,057 | \$55,357 |
本公司所持有之上述股票投資,於資產負債表日係按成本減除減 損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各 種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。
103 及102年度被投資公司以減資方式匯回股款予本公司1,300 仟 元及 2,295 仟元。
十三、採用權益法之投資
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非上市 (櫃) 公司 | ||
| HOLCO (BVI) INC. | \$2,447,837 | \$2,115,643 |
| GOLD FOUNTAIN | ||
| LIMITED | 334,770 | 509,180 |
| 宏宜投資股份有限公司 | 121,084 | 137,623 |
| \$2,903,691 | \$2,762,446 |
本公司於 103 年度對 GOLD FOUNTAIN LIMITED 現金增資 15,160 仟元, GOLD FOUNTAIN LIMITED 於 102 年減資匯回股款 4,417 仟元予本公司。
本公司於 102年度對 HOLCO (BVI) INC.現金增資 133,482 仟元, HOLCO (BVI) INC. 於 102年減資匯回股款 17,988 仟元予本公司。
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 $F$ :
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| HOLCO (BVI) INC. | 100% | 100% |
| GOLD FOUNTAIN LIMITED | 100% | 100% |
| 宏宜投資股份有限公司 | 100% | 100% |
| 浩鑫電腦股份有限公司 | - | $\,$ |
子公司浩鑫電腦股份有限公司已於102年3月29日清算並退回全 數股款 20,300 仟元予本公司。
103 及 102 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份 額,係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
十四、不動產、廠房及設備
| 土 地 |
房屋及建築 | 器 設 機 備 |
輪 運 設 倩 |
器 生 財 具 |
其 他 設 備 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ф. 成 102年1月1日餘額 添 增 分 處 102年12月31日餘額 |
\$273,000 \$273,000 |
228,819 \$ 2,821 231,640 \$. |
\$ 47,831 322 509) 47,644 |
\$ 27,495 7,820 19,675 S |
\$ 27,393 2,423 828 28,988 |
S 16,320 1,422 1,169 16,573 |
\$ 620,858 6,988 10,326) \$617,520 |
| 累計折舊及減損 102年1月1日餘額 折舊費用 分 底 102年12月31日餘額 |
\$ \$ |
S 52,728 6,532 59,260 |
\$ 40,683 3,027 509) 43,201 \$ |
\$ 15,236 4,547 7,246 12,537 \$ |
S. 11,989 4,118 828) 15,279 S |
\$. 12,760 914 1,063) 12,611 |
\$133,396 19,138 9,646 \$142,888 |
| 102年12月31日淨額 本 成 103年1月1日餘額 增 添 |
\$ 273,000 \$273,000 |
\$172,380 \$ 231,640 350 |
4,443 \$. \$ 47,644 924 |
7.138 S \$ 19,675 |
13,709 S. \$ 28,988 94 |
3,962 S. \$ 16,573 4,417 |
\$474,632 \$617,520 5,785 |
| 分 處 103年12月31日餘額 累計折舊及減損 |
\$273,000 | 1,840) \$230.150 |
48,568 | 4,960 14,715 \$ |
202) 28,880 |
766) 20,224 |
$7,768$ ) 615,537 |
| 103年1月1日餘額 折舊費用 分 豦 103年12月31日餘額 |
\$ \$ |
59,260 \$ 3,809 1,672) 61,397 \$ |
43,201 \$ 2,494 45,695 \$ |
12,537 S 2,519 4,894 10,162 S |
15,279 \$ 4,345 202) 19,422 S. |
12,611 \$ 1,492 661 13,442 S |
\$142,888 14,659 7,429) \$150,118 |
| 103年12月31日淨額 | \$273,000 | 168,753 \$ |
2.873 | 4,553 | 9.458 | 6,782 | \$465,419 |
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 56至60年 |
| 裝修工程 | 3年 |
| 冷氣空調設備 | 6至8年 |
| 機器設備 | 2至6年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 生財器具 | 5年 |
| 其他設備 | 2至6年 |
本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參 閱附註三二。
十五、投資性不動產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 地 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$69,954 |
| 房屋及建築 | $\overline{\phantom{0}}$ | 11,307 |
| $\overline{\phantom{a}}$ | 81,261 |
| 土 | 地 | 房 屋 |
及建 | 築 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 $\overline{\mathbf{r}}$ |
||||||
| 102年1月1日餘額 | \$69,954 | \$19,315 | ||||
| 增 添添 |
||||||
| 處 分 |
||||||
| 102年12月31日餘額 | \$69,954 | \$19,315 | ||||
| 累計折舊 | ||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 7,662 | ||||
| 折舊費用 | 346 | |||||
| 102年12月31日餘額 | \$ | 8,008 | ||||
| 102年12月31日淨額 | \$11,307 | |||||
| 成 本 103年1月1日餘額 |
||||||
| 增 添 |
\$69,954 | \$19,315 | ||||
| 處 分 |
69,954) | 19,315) | ||||
| 103年12月31日餘額 | \$ | $\mathfrak{D}$ | ||||
| 累計折舊 | ||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 8,008 | ||||
| 折舊費用 | 288 | |||||
| 處 分 | 8,296) | |||||
| 103年12月31日餘額 | $\overline{S}$ | |||||
| 103年12月31日淨額 | $\overline{6}$ | |||||
本公司之投資性不動產係以直線基礎按下列之耐用年限計提折 舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | $40 \n £ 60 \n £$ |
| 裝修工程 | 10至35年 |
| 冷氣空調設備 | $2$ 年 |
本公司於 103 年 11 月將投資性不動產全數出售,出售價格為 96,404 仟元,處分利益為15,431 仟元。
本公司之投資性不動產於 102 年 12 月 31 日之公允價值分別為 106,332 仟元,該公允價值係由本公司管理階層採用市場參與者常用之 鄰近不動產交易價格之市場證據進行評估。
本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。本公司設定抵押作為 借款擔保之投資性不動產金額,請參閱附註三二。
十六、其他無形資產
$\sim$
$\mathcal{A}_\mathrm{c}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | \$16,099 | \$15,520 | |||
| 電 | 腦 | 軟 | 體 | ||
| 成 本 | |||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 71,952 | |||
| 得 取 |
8,868 | ||||
| 102年12月31日餘額 | \$ | 80,820 | |||
| 累計攤銷 | |||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 57,387 | |||
| 攤銷費用 | 7,913 | ||||
| 102年12月31日餘額 | $\mathfrak{D}$ | 65,300 | |||
| 102年12月31日淨額 | $\mathfrak{D}$ | 15,520 | |||
| 应 本 | |||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 80,820 | |||
| 得 取 |
8,308 | ||||
| 103年12月31日餘額 | \$ | 89,128 | |||
| 累計攤銷 | |||||
| 103年1月1日餘額 | $\mathfrak{S}$ | 65,300 | |||
| 攤銷費用 | 7,729 | ||||
| 103年12月31日餘額 | $\overline{P}$ | 73,029 | |||
| 103年12月31日淨額 | $\mathfrak{D}$ | 16,099 |
上述電腦軟體係以直線基礎按2至3年計提攤銷費用。
十七、其他資產一流動及非流動
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 其他金融資產 | ||
| 原始到期日超過3個月之定期 | ||
| 存款 | \$ | \$188,327 |
| 其 他 |
14,121 | 9,831 |
| \$14,121 | \$198,158 | |
| 非流動 | ||
| 存出保證金 | \$ 6,986 |
\$ 8,598 |
| 預付退休金 | 1,000 | 949 |
| S 7,986 |
9,547 |
其他金融資產係原始到期日超過 3 個月之定期存款。於資產負債 表日之市場利率區間如下:
| 102年12月31日 | |
|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定期 | |
| 存款 | $0.92\% - 3.10\%$ |
十八、應付帳款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付帳款一因營業而發生 | \$154,880 | \$167,657 |
十九、其他應付款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$74,446 | \$91,386 |
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 55,716 | 55,716 |
| 應付模具款 | 24,076 | 80,867 |
| 應付推廣費 | 22,505 | 24,899 |
| 應付保險費 | 5,196 | 5,590 |
| 應付權利金 | 4,315 | 6,106 |
| 應付勞務費 | 3,137 | 3,661 |
| 應付設備款 | 224 | 63 |
| 其 他 |
25,309 | 47,639 |
| \$214,924 | \$315,927 |
二十、負債準備
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 產品保固負債 | 7,380 | \$42,167 |
| 產品保固負債 | ||
| 102年1月1日餘額 | \$63,220 | |
| 本年度提列 | 2,280 | |
| 本年度使用 | 23,333) | |
| 102年12月31日餘額 | 42,167 | |
| 本年度迴轉 | 26,325) | |
| 本年度使用 | 8,462) | |
| 103年12月31日餘額 | 7,380 հ |
|
保固負債準備係依銷售商品合約約定,本公司管理階層對於因保 固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史 保固經驗為基礎,並考量新原料、製程變動或其他影響產品品質等因 素調整。
- 二一、退職後福利計畫
- (一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度, 係屬政府管 理之確定提撥退休計書,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定福 利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日前6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥員工退休基 金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行 之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式,將 計畫資產投資於國內 (外)權益證券與債務證券及銀行存款等標的, 惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定,勞工退休基金之運 用,其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2年定期存款利 率計算之收益。
本公司之計書資產及確定福利義務現值,係由合格精算師進行 精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 213% | 2.00% |
| 計畫資產之預期報酬率 | 2.00% | 2.00% |
| 薪資預期增加率 | 3.00% | 2.75% |
計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算 師對於相關義務存續期間內,該資產所處市場之預測,並考量前述 計書資產之運用及最低收益之影響所作之估計。
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | 24 \$ |
690 \$ |
| 利息成本 | 26 | |
| 計畫資產預期報酬 | 20) | 16) |
| 700 | ||
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ | \$ 65 |
| 推銷費用 | 128 | |
| 管理費用 | 109 | |
| 研發費用 | 398 | |
| \$ 5 |
700 S |
於 103 及 102 年度,本公司分別認列 5 仟元精算損失及 2,625 仟元精算利益於其他綜合損益。截至103年及102年12月31日止, 精算損益認列於其他綜合損益之累積金額分別為利益 490 仟元及 495 仟元。
本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金 額列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之現值 | 56 | 24 |
| 計畫資產之公允價值 | 1,056 | 973. |
| 提撥剩餘 | 1.000 | -949 . |
| 預付退休金(帳列其他非流動 | ||
| 資產 | -949 . |
確定福利義務現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初確定福利義務 | 24 | 1,906 | ||
| 當期服務成本 | 24 | 690 | ||
| 利息成本 | 26 | |||
| 精算損失 (利益) | 2,598 | |||
| 年底確定福利義務 | Ьh |
計畫資產現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年初計畫資產公允價值 | 973 | 845 | |||
| 計書資產預期報酬 | 20 | 16 | |||
| 精算利益 | 27 | ||||
| 雇主提撥數 | 61 | 85 | |||
| 年底計畫資產公允價值 | 1,056 |
於103及102年度,計畫資產實際報酬分別為22仟元及43仟 元。
計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞 動部勞動基金運用局網站公布之基金資產配置資訊為準:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 權益證券 | 49.69% | 44.77% |
| 現 全 |
19.12% | 22.86% |
| 債 券 |
11.92% | 9.37% |
| 固定收益類 | 14.46% | 18.11% |
| 其 他 |
4.81% | 4.89% |
| 100.00% | 100.00% |
本公司選擇以轉換日(101年1月1日)起各個會計期間推延決 定之金額,揭露經驗調整之歷史資訊:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 56 | 24 | 1,906 | 29.447 | ||||
| 計畫資產公允價值 | S | 1.056 | \$ | 973 | 845 | 11.870 | ||
| 提撥短絀(剩餘) | S | 1.000 | 949 | 1.061 | 17,577 | |||
| 計畫負債之經驗調整 | 28 | 2,600 | 1.946 | |||||
| 計畫資產之經驗調整 | \$ 184 |
本公司預期於103年度以後一年內對確定福利計畫提撥為55仟 元。
二二、權益
(一)普通股
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 348,473 | 350,360 |
| 已發行股本 | \$3,484,733 | \$3,503,603 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二六。
(二) 資本公積
103 及 102 年度各類資本公積餘額之調節如下:
| 体催血体硷 列子公司資 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股票發行 | 庫藏股票 | 本公積之變 限制員工權 | |||
| 溢 價 |
易 交 |
數 動 |
票 利 股 |
計 合 |
|
| 102年1月1日餘額 | \$201,765 | \$104,984 | \$ 2,325 |
\$ | \$309,074 |
| 資本公積現金分配 | 88,774) | 88,774) | |||
| 認列股份基礎給付交易 | 7,200 | 10,224 | 17,424 | ||
| 102年12月31日餘額 | 120,191 | 104,984 | 2,325 | 10,224 | 237,724 |
| 認列股份基礎給付交易 | 4,476 | 6,560) | 2,084) | ||
| 103年12月31日餘額 | 124,667 | 104.984 | 2,325 | 3,664 | \$235,640 |
$16.14 \times 1.1$
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等)及受領贈與之部分得用以彌補虧 損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充 股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採權益法認列子公司資本公積之變動數僅得用以彌補虧損。 因限制員工權利股票產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三) 保留盈餘及股利政策
本公司章程規定,每年度決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補 以往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,並視公司營運需要及法 令規定提列或迴轉特別盈餘公積,其餘額加計以前年度累積未分配 盈餘,作為可供分配盈餘,其發放方式及發放比例由董事會擬具送 股東會決議之,惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供分配盈餘 之百分之八,董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈餘百分之 三,現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。
本公司 102 年度對於應付員工紅利及董監酬估列金額,係分別 按稅後淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額)8%及3%計算。年 度終了後,本個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額 有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,本個體財務報告通過 發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調 整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數以決議 分紅之金額除以股票公平價值決定,股票公平價值係以股東會決議 日前一日之收盤價(考量除權除息之影響後)為計算基礎。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答,規定提列及 迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴 轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 税 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 貊。
本公司分別於103年6月19日及102年6月21日舉行股東常 會 , 決 議 通 過 102 及 101 年 度 盈 餘 分 配 案 、 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 一禾川 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 46,526 | \$31,826 | |||||||||
| 提列(迴轉)特別盈 | |||||||||||
| 餘公積 | 87,774) | 205,139 | |||||||||
| 現金股利 | 242,459 | 81,291 | 0.7 | 0.239 |
另本公司股東常會於102年6月21日決議以資本公積-股本溢價 88,774 仟元以現金分配,每股0.261 元。
| 102年度 | $101$ 年度 | |
|---|---|---|
| 員工紅利 | \$40,521 | \$6,504 |
| 董監事酬勞 | 15,195 | 2,439 |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之101年度財務報表作為盈餘分配案之基礎。
103年6月19日及102年6月21日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞與102及101年度個體財務報告認列之員工分紅及 董監事酬勞金額並無差異。
本公司104年3月20日董事會擬議103年度盈餘分配案如下: 盈餘分配案
\$127,501 迴轉特別盈餘公積
有關 103年度之盈餘分配案尚待預計於 104年6月 22日召開之 股東常會決議。
本公司 103 年度無可供分配盈餘,故未估列員工紅利及董監酬 勞。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)依金管證發字第1010012865號令應提列之特別盈餘公積
因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少,故未予提列特 別盈餘公積。
(五)其他權益項目一員工未賺得酬勞
本公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二六。
(六) 庫藏股票
| 收 | 回 | 原 | 因 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 轉 | 讓 | 給 | 員 | ||
| 102年1月1日股數 | |||||
| 本年度增加 | |||||
| 102年12月31日股數 | |||||
| 本年度增加 | |||||
| 103年12月31日股數 |
本公司於102年12月以29,141 仟元買回 2,626 仟股庫藏股票; 於103年1月及8月至10月分別以2,168仟元及55,887仟元買回174 仟股及6,000仟股庫藏股票,用於轉讓給員工。
根據證券交易法規定,公司買回股份不得超過已發行股份總數 百分之十,收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已 實現之資本公積;買回之股份,不得質押,且於未轉讓前不得享有 股利之分派及表決權等權利。
$\Delta$
- 二三、淨 利
- (一)其他收益及費損
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備淨益 | 1,783 | 765 |
| (二) 折舊及攤銷 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 1,163 |
\$ 1,207 |
| 營業費用 | 13,496 | 17,931 |
| 營業外費用及損失 | 288 | 346 |
| \$14,947 | \$19,484 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$111,903 | \$111,096 |
| 營業費用 | 7,729 | 7,913 |
| \$119,632 | \$119,009 |
(三)員工福利費用
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 退職後福利 (附註二一) | ||
| 確定提撥計畫 | \$18,628 | \$19,935 |
| 確定福利計畫 | 5 | 700 |
| 18,633 | 20,635 | |
| 股份基礎給付 | ||
| 權益交割之股份基礎給 | ||
| 付 | 12,426 | 32,397 |
| 其他員工福利 | 428,822 | 552,991 |
| 員工福利費用合計 | \$459,881 | \$606,023 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$53,953 | \$55,233 |
| 營業費用 | 405,928 | 550,790 |
| \$459,881 | \$606,023 |
截至103年及102年12月31日止,本公司員工人數分別為430 人及 493 人,於 103 及 102 年度,本公司平均員工人數分別為 439 人及 473 人。
(四)外幣兌換損益
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | \$36,083 | \$46,199 |
| 外幣兌換損失總額 | 41,814) | 44,113) |
| 淨 (損)益 | 5,731 | ∠,086 |
二四、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用 (利益) 之主要組成項目如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 土地增值税 | 6,921 \$ |
\$ |
| 未分配盈餘加徵 | 1,663 | |
| 8,584 | ||
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 23,573 | 47,140 |
| 認列於損益之所得稅費用 (利 | ||
| 益) | \$14,989 | \$47.140 |
| 會計所得與當期所得稅費用之調節如下: | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利 (損) | (\$262,408) | \$522,118 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 (利益) | $($ \$44,609) | \$88,760 |
| 税上不可減除之費損 | 27,117 | 1,529 |
| 免税收入 | 3,075) | 1,831) |
| 土地增值税 | 6,921 | |
| 未分配盈餘加徵 | 1,663 | |
| 未認列之可減除暫時性差異 | ||
| 及虧損扣抵 | 3,006) | 41,318 ) |
| 認列於損益之所得稅費用(利 | ||
| 益) | 14,989 ) | \$47,140 |
本公司所適用之稅率為17%。
由於 103年度盈餘分配情形尚具不確定性,故 103年度未分配 盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。
(二)當期所得稅資產及負債
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅資產 | ||
| 應收退稅款 | 435. | 1,288 |
| 當期所得稅負債 | ||
| 應付所得稅 | 1,062 | $\sim$ |
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
103年度
| 年 | 初 | 餘 | 額 | 認列於損益 | 年 | 底 | 餘 | 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞 | 延所 | 得 | 稅 | 資 | 產 | |||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||||||
| 以成本衡量之金融 | ||||||||||||||||
| 資產 | \$ | 10,432 | \$ | \$ | 10,432 | |||||||||||
| 負債準備 | 7,168 | 5,914) | 1,254 | |||||||||||||
| 遞延收入 | 6,873 | 3,278 | 10,151 | |||||||||||||
| 備抵呆帳 | 6,548 | 1,210) | 5,338 | |||||||||||||
(接次頁)
(承前頁)
| 年 | 初 餘 額 |
認 列 |
於損 益 |
年 | 底 餘 額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未實現兌換損失 | \$ | \$ | 81 | \$ | 81 | |
| 其 他 |
8,193 | 786 | 8,979 | |||
| 39,214 | 2,979) | 36,235 | ||||
| 虧損扣抵 | 52,527 | 26,780 | 79,307 | |||
| \$ | 91,741 | $\overline{P}$ | 23,801 | $\mathfrak{D}$ | 115,542 | |
| 遞 延所得 稅 負 債 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 採權益法認列之投 | ||||||
| 資淨益 | \$ | 73,409 | \$ | 2,038 | \$ | 75,447 |
| 未實現兌換利益 | 1,867 | € | 1,867) | |||
| 其 他 |
\$ | \$ | 57 228 |
$\mathfrak{P}$ | 57 | |
| 75,276 | 75,504 | |||||
| 102年度 | ||||||
| 年 | 初 餘 額 |
認列於損益 | 年 底 |
餘 額 |
||
| 遞 資 得 延 所 稅 產 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 以成本衡量之金融 | ||||||
| 資產 | \$ | 10,432 | \$ | \$ | 10,432 | |
| 負債準備 | 10,747 | 3,579) | 7,168 | |||
| 遞延收入 | 7,830 | 957) | 6,873 | |||
| 備抵呆帳 | 8,299 | 1,751) | 6,548 | |||
| 其 他 |
6,415 | 1,778 | 8,193 | |||
| 43,723 | 4,509) | 39,214 | ||||
| 虧損扣抵 | 52,527 | 52,527 | ||||
| 投資抵減 | 27,658 | 27,658) | ||||
| $\overline{\mathfrak{D}}$ | 71,381 | $\overline{P}$ | 20,360 | $\overline{6}$ | 91,741 | |
| 得 遞 債 延 所 稅 負 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 採權益法認列之投 | ||||||
| 資淨益 | \$ | 7,328 | \$ | 66,081 | \$ | 73,409 |
| 未實現兌換利益 | 448 | 1,419 | 1,867 | |||
| $\overline{P}$ | 7,776 | $\overline{P}$ | 67,500 | $\overline{P}$ | 75,276 |
(四)未使用之虧損扣抵相關資訊
截至103年12月31日止,虧損扣抵(包含已認列及未認列為 遞延所得稅資產之虧損扣抵)相關資訊如下:
| 尚未扣抵餘額 | 最後扣抵年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| \$ 47,536 |
108 | |||
| 39,964 | 109 | |||
| 25,795 | 113 | |||
| 113,295 |
(五) 兩稅合一相關資訊
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘 |
\$16,623 | \$465,258 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 2,122 | 699 |
本公司102年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為0.53%。
(六)所得税核定情形
本公司截至101年度止之所得税申報案件(除98年度外),業 經稅捐稽徵機關核定。
二五、每股盈餘 (虧損)
用以計算每股盈餘(虧損)之盈餘(虧損)及普通股加權平均股 數如下:
淨利(損)
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本及稀釋每股盈餘 (虧損)之盈餘(虧損) |
(\$247,419) | \$474,978 |
| 股 數 |
單位:仟股 | |
| $103$ 年度 | 102年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘 (虧損) 之普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響: |
347,163 | 343,877 |
| 員工分紅 | 2,026 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數 |
345,903 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二六、股份基礎給付協議一限制員工權利新股
本公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股總額 125,000 仟元, 計發行 12,500 仟股, 每股發行價格為新台幣6元。前述 決議已於102年6月21日經金融監督管理委員會申報生效。
本公司董事會於102年8月9日通過第一次發行限制員工權利新 股總額為 120,000 仟元, 計 12,000 仟股。給與日及發行日分別為 102 年8月9日及102年9月6日,給與日股票之公允價值為12元,本公 司於 103 及 102 年度認列之酬勞成本分別為 12,426 仟元及 32,397 仟 元。另於103及102年度部分員工離職致限制員工權利新股失效,本 公司分别收回普通股1,887 仟股及1,771 仟股,103 及102 年度分別返 還認購價 14,766 仟元及 7,182 仟元予離職員工。
兹將上述限制員工權利新股自給與日至103年12月31日之相關 會計項目變動彙總列示如下:
| አ ኆ" ራ 1ኢ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 員 制 限 工 |
資本公積一 員工未賺得 | |||
| 普通股股本 | 權 票 利 股 |
發 價 行 溢 |
勞 酬 |
|
| 給與日-102年8月 | \$ | \$139,666 | \$ | 69,833) (\$ |
| 發行日-102年9月 | 120,000 | 120,000) | ||
| 認列酬勞成本 | 32,397 | |||
| 離職率估計變動 | 1,300 | 650) | ||
| 達成既得條件 | 7,200) | 7,200 | ||
| 員工離職失效 | 17,710) | 3,542) | 10,627 | |
| 102年12月31日餘額 | 102,290 | 10,224 | 7,200 | 27,459) |
| 認列酬勞成本 | 12,426 | |||
| 達成既得條件 | 4,476) | 4,476 | ||
| 員工離職失效 | 18,870) | 2,084) | 10,477 | |
| 103年12月31日餘額 | 83,420 \$ |
\$ 3,664 |
11,676 | 4,556) \$ |
資木八括一
員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下:
-
- 員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、 設定或做其他方式之處分。
-
- 限制員工權利新股可參與配股配息。
-
- 限制員工權利新股具表決權。
員工未達成既得條件時,本公司將全數依發行價格收買該員工獲 配之限制員工權利新股並予以註銷。
二七、部分現金交易
本公司於103及102年度進行下列部分現金交易之投資活動:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 支付部分現金購置不動產、廠房 | ||
| 及設備 | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | 5,785 S. |
6,988 |
| 應付設備款淨變動 | 161) | 315 |
| 支付現金 | .303 |
- 二八、營業租賃協議
- (一) 本公司為承租人
營業租賃係承租辦公室、廠房及倉儲用地,租賃期間為 1至5 年。截至103年及102年12月31日止,本公司對辦公室、廠房及 倉儲用地並無優先承購權。
認列為費用之租賃給付如下:
| --------- | ________ | |||
|---|---|---|---|---|
| STATISTICS | . . _________ |
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$ 1,800 | \$3,083 |
| 超過1年但不超過5年 | $\sim$ | 1,800 |
| 1,800 | 4,883 |
(二) 本公司為出租人
營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產,所有營業租賃 合約均包含承租人於行使續租權時,依市場租金行情調整租金之條 款。若到期前無不續約之通知得自動展延。承租人於租賃期間結束 時,對該投資性不動產不具有優惠承購權。本公司已於103年11月 將投資性不動產全數出售。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 王 内 | $\sim$ | - 200 |
二九、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提 下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
三十、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融 負債之帳面金額趨近其公允價值。
- 認列於個體資產負債表之公允價值衡量
本公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡量方 式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級:
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
103年12月31日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | Ξ | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||
| 衍生金融工具 | - | |||||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內上市 (櫃)股票 | .443 | - |
102年12月31日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | Ξ | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內外上市 (櫃)股 | ||||||||||
| 票 | 122.593 | - | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||
| 量之金融負債 | ||||||||||
| 衍生金融工具 | 6.646 | 6.646 |
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。
- (2) 有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價 值。遠期外匯合約公允價值係以金融機構報價系統所顯示 之外匯換匯匯率,就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率 分別計算個別合約之公平價值。本公司採用評價方法所使 用之估計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作 為估計及假設之資訊一致。
- (二) 金融工具之種類
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 |
339 \$ |
\$ |
| 放款及應收款 (註1) 備供出售金融資產 (註2) |
583,903 137,500 |
1,025,969 177,950 |
| 金融負債 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 以攤銷後成本衡量 (註3) |
379,543 | 6,646 496,883 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、存出 保證金及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收 款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產。
- 註3:餘額係包含應付帳款及其他應付款等以攤銷後成本衡量之金 融負債。
- (三) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括應收款項及應付款項。本公司之財務 管 理 部 門 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 操 作 , 依 照 風 險 程 度 與 廣度分析風險及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市 場風險(包含匯率風險、利率風險)、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
本公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風 險以及利率變動風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。敏感度分析則可評估利率或匯率於 1 年中合理可能變動所產生之影響,匯率及利率敏感度分析內容 分別列示於下。
(1) 匯率風險
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三五。
敏感度分析
本公司主要受到美金、日圓、人民幣及歐元匯率波動 之影響。
下表說明當功能性貨幣對外幣之匯率增加及減少 5% 時,本公司之敏感度分析。5%係為本公司內部向主要管理 階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階 層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅 包括 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 , 並 將 資 產 負債表日之換算以匯率變動 5%予以調整。下表係表示當功
能性貨幣相對於外幣升值 5%時,將使稅前淨利變動之金 額;當功能性貨幣相對於外幣貶值5%時,其對稅前淨利之 影響將為反向之同等金額。
| 美 | 全 | 之 | 影 | 響 | 日 | 圓 | 之 | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |||||||||
| 損益增(減) | \$ | 1,073 | \$ | 6,846 | \$ | 769 | -S | 981) | ||||
| 幣 民 |
之 | 影 | 響 | 歐 | 元 | 之 | 影 | 響 | ||||
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |||||||||
| 損益增(減) | \$ | -\$ | 3,717 | -\$ | 8,013 | \$ | 12,068) | |||||
以上主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且 未進行現金流量避險之美金、日圓、人民幣及歐元計價之 銀行存款、應收及應付款項。
(2) 利率風險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|
| \$96,172 | \$354,204 |
| 271,422 | 355,631 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理階層 對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少25基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,本公司103及102年度之稅前淨利將增加/減 少 679 仟元及 889 仟元,主要係因本公司之活期存款利率 風險之暴險。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務捐 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司使用可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶 進行評等。本公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等。
本公司之信用風險主要係集中於本公司主要客戶,截至103 年及102年12月31日止,應收款項總額來自前述客戶之比率 分別為 73%及 69%。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監 督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係為一項流動性來源。截至 103 年 及102年12月31日止,本公司未動用之銀行融資額度分別為 3,330,562 仟元及 2,615,071 仟元。
下表係本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約 到期分析,係依據本公司最早可能被要求還款之日期,並以金 融負債未折現現金流量編製。
103年12月31日
| 加權平均有 要求即付或 | 效利率 (%) 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至1年 | ||
|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
$\frac{1}{2}$ 42,574 | $\frac{1}{2}$ 52,971 | \$ 283.998 |
102年12月31日
| 加權平均有 要求即付或 | 效利率 (%) 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至1年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | $\sim 100$ km s $^{-1}$ | \$ 13.942 | $\frac{1}{2}$ 82,224 | \$ 400,717 |
下表係本公司針對衍生金融工具所作之流動性分析,就採 總額交割之衍生工具,係以未折現之總現金流入及流出為基礎 編製。
103年12月31日
| 要求即付或短 | |||
|---|---|---|---|
| 個 月 於 |
至 3 個月 |
3 個月至 1 年 | |
| 總額交割 | |||
| 遠期外匯合約 | |||
| 流 入 |
49,877 | 71,909 \$ |
63,743 S |
| 流 出 |
49,414) | 72,324) | 63,423) |
| 463 | Տ 415 |
||
102年12月31日
| 要求即付或短 於 個 月 |
3 個月 至 1 |
3 個月至 1 年 |
|
|---|---|---|---|
| 總額交割 遠期外匯合約 |
|||
| 流 | 58,386 | \$168,293 | 35,079 S |
| 流 出 |
59,879) | 173,326) 5,033 |
35,711) 632 |
三一、關係人交易
除於財務報表其他附註說明外,重大關係人交易事項如下:
(一)關係人之名稱及其關係
| 關 | 係 | Z | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | |||||||||||
| 宏宜投資股份有限公司 (宏宜投資公司) | 子公司 | ||||||||||
| 浩鑫商貿 (深圳) 有限公司 (浩鑫商貿 | GOLD FOUNTAIN LIMITED | ||||||||||
| 公司) | 之子公司 | ||||||||||
| SHUTTLE COMPUTER HANDELS | GOLD FOUNTAIN LIMITED | ||||||||||
| GMBH (S.C.H.) | 之子公司 | ||||||||||
| SHUTTLE COMPUTER GROUP INC. | GOLD FOUNTAIN LIMITED | ||||||||||
| (S.C.G.) | 之子公司 | ||||||||||
| 日本 SHUTTLE 株式會社 (日本 | GOLD FOUNTAIN LIMITED | ||||||||||
| SHUTTLE) | 之子公司 |
(接次頁)
(承前頁)
| 關 | 係 | 人 | Z | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浩鑫電腦 (昆山) 有限公司 (浩鑫電腦 | GOLD FOUNTAIN LIMITED | ||||||||||
| (昆山)公司) | 之子公司 | ||||||||||
| 浩鑫信息科技(蘇州工業園區)有限公 | GOLD FOUNTAIN LIMITED | ||||||||||
| 司(浩鑫信息科技(蘇州)公司) | 之子公司 | ||||||||||
| SHUTTLE COMPUTER (H.K.) LTD. | HOLCO (BVI) INC.之子公司 | ||||||||||
| (S.H.K.) | |||||||||||
| SHUTTLE INTERNATIONAL, INC. | HOLCO (BVI) INC.之子公司 | ||||||||||
| (S.C.A.) | |||||||||||
| 紅柿子信息科技 (深圳) 有限公司 (紅 | HOLCO (BVI) INC.之子公司 | ||||||||||
| 柿子信息科技 (深圳) 公司) | (註) | ||||||||||
| 其他關係人 | |||||||||||
| 資通電腦股份有限公司 (資通公司) | 該公司董事長為本公司董事長 | ||||||||||
| 二等親親屬 | |||||||||||
註:紅柿子信息科技(深圳)公司於103年9月註銷營業執照及辦 理清算,惟截至103年12月31日尚未完成清算。
(二) 營業收入
| 關 | IJ |
∼ | ボハ | . . σ. г. |
. . ∼ -------- _________ |
-------------------------------------- |
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- $\sim$ |
- - о ⊷ |
_________ | --------------------- |
(三)技術服務收入
| пF 駨 |
- | $-1/2$ П.Е. 자가. |
۰ ------- |
$\overline{\phantom{a}}$ ******** |
_ ∼ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - $\overline{\phantom{a}}$ P 1999 -- |
_________ |
本公司因提供 S.H.K.研發技術及諮詢,並依約定交易條件向 S.H.K.收取技術服務費。
(四) 進 貨
| 關 | ハバ | $\overline{\phantom{a}}$ | . . _________ |
|
|---|---|---|---|---|
| ∽ مس |
$\overline{\phantom{a}}$ - ъ ⊷ |
--------------------------------------- |
(五)營業費用
| 關 | 係 | 類 | 別 | 103年度 | 102年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$1,858 | \$ 32,441 | |||
| 其他關係人 | Q? | ||||
| 122 | 32,533 |
(六) 租金收入
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 103年度 | 102年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$ 12 |
\$ 12 |
||||
| (七)其他收入 | ||||||
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 103年度 | 102年度 |
| 子公司 | \$2,937 | $\mathcal{S}$ | ||||
| (八) 什項支出 | ||||||
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 103年度 | 102年度 |
| 其他關係人 | \$ 1,230 |
$\mathfrak{S}$ | ||||
| (九)應收關係人款項 |
| 關 | ______ | Albert ププ _________ |
17 ыı . ----------------- |
. | r ▭ . . -- . . |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| سي | - - $\mathbf{r}$ . . ~ |
-11 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。103及102年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用。
(十)應付關係人款項
102年12月31日 關係人類別103年12月31日
子公司 - 103年12月31日 $\frac{13,299}{2}$
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(十一)處分不動產、廠房及設備
本公司以前年度出售機器設備予子公司之處分損益已予以遞 延。於103及102年度已實現處分利益均為68仟元。
(十二) 背書保證
| 關 | ידו | $\overline{\phantom{a}}$ | 奀員 | 別 | 831 H $-1$ _________ |
12月31日 íι±ι -- - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - ᆸ مے |
$\sim$ | ንሱሱ |
本公司與關係人間銷貨之價格視地區消費情形決定;進貨價格 則係按關係人進價之一定比率決定。貨款之收付期間,對所有關係 人以月結方式將應收、應付款項互抵之餘額於 120 天內收付,除上 述者外其餘交易條件與其他非關係人差異不顯著。
(十三)對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$30,046 | \$75,277 |
| 退職後福利 | 733 | 1,067 |
| 股份基礎給付 | 2,136 | 7,411 |
| \$32,915 | 83,755 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三二、質抵押之資產
本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$441,030 | \$444,788 |
| 投資性不動產淨額 | $\overline{\phantom{a}}$ | 81,220 |
| \$441.030 | \$526,008 |
三三、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,本公司於資產負債表日有下列重大承諾事 項及或有事項:
Technology Properties Limited, LLC, ("TPL") 於 101 年 3 月 27 日在美國國際貿易委員會(ITC)及美國德州東區法院對本公司提出違 反美國專利第7295443、7255424及7719847號訴訟,美國德州東區法 院已於103年5月22日撤銷上述專利訴訟之判決。
三四、重大之期後事項:無。
三五、外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:新台幣仟元,外幣仟元
103年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 4,957 | 31.65 | (美金:新台幣) | \$ | 156,889 | |||||
| 日 | 圓 | 58,138 | 0.2646 | (日圓:新台幣) | 15,383 | |||||||
| 歐 | 元 | 4,183 | 38.47 | (歐元:新台幣) | 160,920 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 全 | 5,635 | 31.65 | (美金:新台幣) | 178,348 | |||||||
| 歐 | 元 | 17 | 38.47 | (歐元:新台幣) | 654 |
102年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 全 | \$ | 3,769 | 29.805 | (美金:新台幣) | \$ | 112,335 | ||||
| 日 | 圓 | 69,098 | 0.2839 | (日圓:新台幣) | 19,617 | ||||||
| 人 | 幣 民 |
15,205 | 4.8885 | (人民幣:新台幣) | 74,330 | ||||||
| 歐 | 元 | 5,892 | 41.09 | (歐元:新台幣) | 242,102 | ||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 8,363 | 29.805 | (美金:新台幣) | 249,259 | ||||||
| 歐 | 元 | 18 | 41.09 | (歐元:新台幣) | 737 |
三六、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不含投資子公司及關聯企業):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表 五。
-
- 被投資公司名稱、所在地區....等相關資訊:附表六。
-
- 從事衍生性商品交易:本公司從事衍生性商品交易請參閱附註 七及三十,子公司103及102年度均無從事衍生性商品交易。
- (三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 、 期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項, 暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比:
| 銷 | 貨 | 收 入 |
應 | 收 | 款 | 項 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔銷貨收入 | 佔總應收 | |||||||
| 銷貨之公司 交 易 | 對 彖 |
金 | 額 | 額比率 淨 |
全 | 額 | 款項比率 | |
| 浩鑫股份有 浩鑫商貿公司 | \$11,395 | 2.562 | ||||||
| 限公司 | ||||||||
| S.H.K. | 浩鑫電腦(昆 | 21,581 | 355 | |||||
| 山) 公司 |
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
浩鑫股份有限公司及其轉投資公司 民國 103年1月1日至12月31日 資金貸與他人
附表一
單位:新台幣仟元
| 푪 | |
|---|---|
| 据 | |
| ē, 漂 |
|
| . Six ١I |
g |
| 監 41 씮 |
462. |
| ήα $\mathbb{R}^2$ e\$ 還 |
|
| 堅 卦 |
346 |
| $\mathbf{I}$ h, 买 |
י ד |
| Ķ. 쎪 氫 섺 |
|
| 蔪 Ma, |
|
| 명 브 |
|
| ļ | |
| 债 oĶ |
|
| 緯 | |
| I | |
| 4 篇 ٣ |
|
| 쉒 術 |
|
| 帳 贰 |
|
| 咔 蜈 |
|
| 微 囡 삇 顺 |
|
| $\dot{\mathbf{v}}$ 蔼 |
$\begin{array}{c} \end{array}$ |
| 瞅 戛 氣 Ŕ |
|
| 有 쉐 朱 頺 |
|
| 507 | |
| # | Ξq |
| 務 | |
| 業金 | |
| 與貨 Уĸ |
|
| 想 金 |
ì ī |
| 資性 | |
| ᄩ 乸 |
|
| 빢 | 1 |
| $\overline{+}$ 氱 |
|
| 쉐 | |
| 40 | 98,217 |
| 寅 烾 |
G) |
| \$× | |
| 扇 | |
| 插 | 217 |
| ₩ | |
| 蔓 | |
| 筼 | |
| Ä 極 |
,507 |
| εĶ | 107, |
| 本期 | |
| 高 | |
| 否德 吹: |
|
| œ | 嘌 |
| 業数 | |
| ξĪ | € 燊 無 撫 |
| ₹ | 灌 æ |
| 往 | $\mathbf{I}$ 妛 嚘 |
| 46. | |
| 荪 | ز |
| 학 Ł. |
ن ن |
| 之目 | |
| 俐 ķЕ, |
|
| H | A H S |
| 迩 á |
|
| 鬻 | |
| 駕 |
註一: 資金貸與性質之說明如下:
(1)有紫務往來者。
(2)有短期融通資金之必要者。
註二: 資金貸與有業務往來公司或行號者,個別貸與金額以不超過雙方問最近2年度業務往來金額為限。
註三: 資金貸與總額以不超過 S.H.K.最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值 20%為限。
浩鑫股份有限公司及其轉投資公司 為他人背書保證
民國 103年1月1日至12月31
附表二
$\varpi$
單位:新台幣仟元
| 쑓 | |
|---|---|
| 能 | |
| ;對大陸地 :背書保證 〔註 四 〕 慶區、 |
|
| 司司 遂 公公保四 子母書註 屬對背 |
|
| 司證 $\overline{\overline{w}}$ 公公保四 母子書註 屬對背 |
|
| 證明 保限三 書高註 |
ഥ്വ |
| 背最、 | |
| 證期值 保近淨 $\frac{8}{2}$ 二硝 書最表 背估報 K 付 額 1 全 額 1 財 務 : 싶 Ą |
ಸಿ 82. 07 |
| $\overline{\sqrt{2}}$ 篇 |
|
| 保金 糖醛 產保 財書 |
|
| 以背 | |
| 蘏 | |
| ⇎ $\star$ |
|
| Þ | |
| 쌾 | |
| 家 書額 |
|
| 背餘 | |
| 未證 | |
| 保 鬘 |
|
| 書額 | |
| 背 高翁 |
|
| 最能 | č |
| 鄚 | |
| 本保 業證 |
|
| $\mathbf{I}$ | |
| 计 一件 $\frac{44}{105}$ |
|
| 簿 | |
| 封背限 1 条) |
|
| 61 e. |
|
| 【想 執 繕 |
ನಿ |
| 室、 稱 |
|
| 架 4 |
|
| : 背 書 哣 |
S.H.K. |
| 核 | |
| 編公 芈 |
丽 |
| 锦 $\frac{1}{2}$ |
∢ Ľ |
| 保 | 有 谷. |
| 俪 栅 |
盏 |
| 背公 | 磠 40 |
| 紫 | |
| 繻 | |
註一:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過50%之子公司。
(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司。
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註二:浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20%為限,惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 100%為限。
註三:浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核関財報淨值100%為限。
註四:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列》。
浩鑫股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券明细表 民國 103年12月 31日
| 慎 忧 丽 ∢ N |
첹 | 养 | 種 | 颊 | ró 啖 |
稱與有價證券發行人之關 | E | ₹ 买 嵩 |
m | 乖 走 |
눦 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数帳 헍 蒜 숵 뻙 |
旧 | ∢4 | 額持股比率 (%) 市 | ١ 꿟 荦 |
||||||||||||||
| 峭 毁 浩鑫股份有限公司 |
||||||||||||||||||
| 茂迪股份有限公司 | ł | 流動 Ï 售金融資產 Ð 丠 塩 |
,709,000 | 82,887 | 0.39 | |||||||||||||
| 晶能源科技股份有限公司 шH |
ł | 流動 $\mathsf I$ 售金融資產 4g 基 塩 |
162 | |||||||||||||||
| 智邦科技股份有限公司 | I | 流動 ļ 出售金融資產 共 塩 |
7,00 9,00 |
ន្ល និង អ្ន និង |
||||||||||||||
| 同 南亞電路板股份有限公 |
ł | 流動 Ï 出售金融資產 寒 塩 |
6,000 | $\frac{14}{250}$ | ||||||||||||||
| 勤茂資通股份有限公司 | I | 以成本衡量之金融資產一 | 非流動 | 805,000 | 0.39 | 니 쎴 |
||||||||||||
| 拍檔科技股份有限公司 | I | 成本街量之金融資產一 ≾ |
非流動 | ,247,215 | 1.66 | 與櫃股, | 帐 | |||||||||||
| 德信創業投資股份有限公司 | I | 以成本街量之金融資產- | 非流動 | ,170,450 | 7,352 11,705 35,000 |
3.24 | 17,653 7,468 24,053 |
|||||||||||
| 丽 芯鼎科技股份有限公 |
I | 以成本衡量之金融資產一 | 非流動 | 2,500,000 | 4.55 | |||||||||||||
| 嘝 些 宏宜投資股份有限公司 |
||||||||||||||||||
| 该公司董事長為母公司董 長二等親親屬 資通電腦股份有限公司 |
樺 | 流動 ï 備供出售金融資產 |
,214,546 | 18,947 | 2.57 | 18,947 | ||||||||||||
| I 晶能源科技股份有限公司 뼈 |
流動 $\mathfrak{f}$ 出售金融資產 共 韭 |
43,000 | 998 | 53 | ||||||||||||||
| $\mathsf{I}$ 茂迪股份有限公司 |
流動 Ï 出售金融資產 共 塩 |
1,503,000 | 72,896 | 0.34 | 998 72,896 |
|||||||||||||
| $\mathbf i$ 欣興電子股份有限公司 |
流動 Ï 出售金融資產 供 塩 |
483 | 483 | |||||||||||||||
| T 義隆電子股份有限公司 |
流動 İ 售金融資產 丑 共 韭 |
20,000 20,000 20,000 12,000 13,000 |
||||||||||||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ 南亞電路板股份有限公司 |
流動 ļ 出售金融資產 実 鉴 |
|||||||||||||||||
| ł 凯舟科技股份有限公司 |
流動 $\mathsf I$ 售金融資產 丑 共 塩 |
ន្តនិងនិន្ន | š | ន្តន្តងន្ត | ||||||||||||||
| $\mathsf{I}$ 志聖工業股份有限公司 |
流動 Í 售金融資產 49 共 塩 |
5.01 | ||||||||||||||||
| 1 智邦科技股份有限公司 |
流動 I 售金融資產 43 共 塩 |
|||||||||||||||||
| 嘉聯益科技股份有限公司 | I | 流動 İ 出售金融資產 寒 返 |
11,000 | $\frac{5}{3}$ | 353 | |||||||||||||
| 拍檔科技股份有限公司 | $\mathsf{l}$ | 成本衡量之金融資產一非流動 ≾ |
705,336 | 0,05 | 2.27 | 24,138 | 與櫃股票 | |||||||||||
| 致恩科技股份有限公司 | I | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 365 | 니쳤 |
註一:以成本衡量之金融資產若無市場價格可供多考,依股權淨值填列;備供出售金融資產之股票係按 103年12月31日收盤價。
註二:已全数提列减损损失。
註三:投資子公司及關聯企業之相關資訊,請參閱附表六及七。
$-59-$
附表三
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 浩鑫股份有限公司及其轉投資公司
民國 103年1月1日至12月31日
附表四
| 씼 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | ||||||||
| 收(付)、帳数 | 估總應收 右 mo 鋼 く H )、帳款 ''" " そ 比 率 ( の の ) |
|||||||
| 57 | 36 | 99 | (99) | (92) | (26) | |||
| \$77,329 | 75,101 | 225,468 | 77,329) | 75,101) | 225,468) | |||
| 應 | ||||||||
| $\overline{\mathbb{E}}$ 晉 |
間除 | |||||||
| ₩ 愿 |
||||||||
| 檠 及 |
墂 | 月結120天 | 月結 120 天 | 月結120天 | 月結 120 天 | 月結120天 | 月結 120 天 | |
| $\bar{1}$ ₩ |
售 | |||||||
| 易條件與 之情 |
價援 | |||||||
| 匝 | 씺 | 씳 | 쎲 | 씪 | 썺 | 쎫 | ||
| 地方 | 叫 Ē |
|||||||
| 平均120天 | 平均120天 | 平均 120 天 | 平均 120 天 | 平均120天 | 平均 120 天 | |||
| 情 | 随寝 z k 率按信期 佔總進 (銷) |
(50) | (23) | 100) | 2 | 8 | 88 | |
| (492,393) | 223,874) | 172,094) | 492,393 | 223,874 | 172,094 | |||
| щB | ||||||||
| 쉐 ήα. |
||||||||
| नेवर | निळ. | 兪 | 貨 | तिबर | Ųα, | |||
| ₩ | 進(銷) | 鵱 | 靖 | 舞 | 뽽 | 뿩 | 進 | |
| 倧 | ||||||||
| GOLD FOUNTAIN | LIMITED << GOLD FOUNTAIN |
HOLCO (BVI) INC. < LIMITED え子公司 |
LIMITED 之母公司 浩鑫股份有限公司 COLD FOUNTAIN 公司 |
LIMITED 之母公司 浩鑫股份有限公司 COLD FOUNTAIN |
LIMITED え子公司 浩鑫信息科技 (蘇COLD FOUNTAIN |
|||
| 噩 鷎 |
||||||||
| 卦 | ||||||||
| 喝 | 州)公司 | |||||||
| 貨詞 | ||||||||
| 镇公 | 州)公司 | |||||||
| 進 $\sim$ |
浩鑫股份有限公司SCH | 浩鑫股份有限公司SCG | 浩鑫信息科技(蘇SHK | S.C.H. | S.C.G. | S.H.K. |
註:本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。
應收關係人款項達新台幣1億元或寶收資本額20%以上 浩鑫股份有限公司及其轉投資公司 民國 103年12月31日
附表五
| 核額 | |||
|---|---|---|---|
| 備 | 4 | ||
| 悵 | |||
| \$185,827 | |||
| l | |||
| 期 應 收 關 係 人 款 項應收關係人款項提 ------------------------------------ |
|||
| 剣 | |||
| 科 | 쉐 | ||
| 零 | I | ||
| 應收關係人款項餘額週 | |||
| 225,468 | |||
| U) | |||
| 係 | |||
| 闢 | 最終母公司之孫公司 | ||
| 象 | |||
| 對 | |||
| 易 | |||
| (蘇州) 公司 S.H.K. | |||
| 恨列應收款項之公司交 | |||
| 浩鑫信息科技 | |||
被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 浩鑫股份有限公司及其轉投資公司
民國 103年1月1日至12月31日
| 쎫 | ł 子公司,註 |
子公司,註一 | 子公司,註一 | 孫公司,註一 | 孫公司,註一 | 孫公司, 註一 $R -$ |
1 孫公司,註 |
1#45 · 電公準 | 孫公司,註一 | 拙・ | -------------------------------------- $\mathbb{R}$ = |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ∛ | 術 X |
孫公司 | ||||||||||
| 砢 덚 |
(据) | 185,022 | 173,034) | 20,721) | 210,599 | 572) | 26,161) | 37,409) | 5,417 | 3,559) | 7,103) | 26,081) |
| 氯 ₩ |
. Kas 益投 |
œ | ||||||||||
| 12 ∢ ija: |
14 | 185,022 | 173,034) | 20,721) | 210,599 | 572) | 26,161) | 37,409) | 5,417 | 3,559) | 7,103) | 34,775) |
| 殶 棱 |
無 詞本 |
s, | ||||||||||
| 有 持 |
44 唱 率帳 |
2,447,837 s, |
334,770 | 121,084 | 2,477,945 | 26,310 | 63,596 | 168,433 | 1,175 | 11,526 | ||
| 100 | $\overline{100}$ | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 15 | ||
| 长 | 数氏 | 5,210 | 19,875,886 | 16,000,000 | 50,001,300 | 80,000 | 197,500 | 30,000 | 638,085 | 1,000 | ||
| 颈期 섺 Ķщ |
未展 Ş 气 |
1,551,896 e, |
840,147 | 160,000 | 1,502,008 | 25,737 | 7,834 | 186,662 | 239,815 | 10,624 | 34,658 | 5,440 |
| 投 恭 原本 |
$\overline{\ast}$ U 与 |
\$1,551,896 | 855,307 | 160,000 | 1,502,008 | 25,737 | 7,834 | 186,662 | 239,815 | 10,624 | 34,658 | 5,440 |
| 主要營業項目 | 控股公司 | 控股公司 | 电脳退透设備之 模構 |
销售 | 電腦週達設備之 销售 |
电脳退透设備之 搞售 |
電腦週邊設備之 靖信 |
电腦週透设備之 植物 |
電腦週邊設備之 銷售 |
|||
| $\overline{105}$ 뉯 4 |
B.V.I. | CAYMAN ISLANDS | 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 - 般投資業 檪 |
Road, Tsimshatsui, Kowloon, Silvercord 30, Canton Unit 511, 5/F, Tower 1, |
Hong Kong 48389 FREMONT BLVD STE 110 電腦週邊投備之 FREMONT CA 94538-6558 |
17068 EVERGREEN PL,CITY OF 控股公司 INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. |
INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 17068 EVERGREEN PLACE |
FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY |
MIGRA 1903 -CJ 143 -JARDIM AVENIDA BRIGADEIRO PAULISTANO FARIA |
7F, AIOISONPO BUILDING, KOUTOU-KU TOKYO 2-8-11 SUMIYOSI 135-0002, JAPAN |
HUECHURABA, SANTIAGO, SANTA CLARA 301 OF 2806 CHILE |
|
| 稱被投資公司名稱所 | HOLCO (BVI) V Z |
FOUNTAIN LIMITED GOLD |
宏宜投資股份有限 公司 |
S.C.A. | ATRON MALL | S.C.H. | S.C.B. | B A SHUTTLE | S.C.C. | |||
| æ 帘 $\leq$ 牧 쀿 |
浩鑫股份有限公司 | HOLCO (BVI) INC. S.H.K. | GOLD FOUNTAIN S.C.G. LIMITED |
ATRON MALL |
註一:係按經會計師查核之財務報表計算。
註二:截至 103 年 12 月 31 日止, ATRON MALL 及 SCC 累計負帳面償值分别為 60,794 仟元及 61,072 仟元, 帳列其他負債。
附表六
單位:除另予註明者外
浩鑫股份有限公司及其轉投資公司
民國 103年1月1日至12月31日 大陸投資資訊
| ŋ) 쎠 妛 至本期止 $\frac{1}{10}$ 投 $\mathbf{E}$ 截匯 |
€Ą | $\mathbf{I}$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資值 投價 未面 |
11,349 ် မြ |
29,647 | 90,843 | ı | $\blacksquare$ | ||
| 期帳 酒 冡 資(損) $\mathbf{u}$ 夥 |
9,182 G |
503 | (21, 443) | 1,184 | (註四) | ||
| 樊 $\mathbb{H}$ 帘 ∢ ф |
、调、益之持股比例 投资 (损)益之持股比例 投资、 |
$\mathbb{S}$ | $\overline{5}$ | $\Xi$ | 75 | 30 | |
| 投資公 雲 |
9,182) $\mathbf{e}$ |
503 | 121,443 | 1,579 | 1,334) | ||
| 与 覃 |
未出版 環 積投資金 台灣區 |
55,617 ÷ |
21,319 | 32,010 | 215,745 | 43,024 | |
| $\frac{1}{2}$ | 自家 Ø |
$\theta$ | ı | t | 1 | 1 | ï |
| 本期匯出或收回投資金額 | 出去 圏 |
\$15,160 | $\mathbf{I}$ | ı | ï | ı | ŧ |
| क्र 甥 亳 ₩, |
資金額 台灣匯出 · 式自台, |
40,457 ₩ |
1,319 | 92,010 Ω, |
15,745 ដ |
13,024 | : |
| $\frac{1}{2}$ Ka. |
(#一 | $\left(\frac{11}{11}-\right)$ | $\left(\frac{1}{2} + \frac{1}{2}\right)$ | $\left(\frac{1}{2} + \frac{1}{2}\right)$ | $\frac{1}{2}$ | (1/2) | |
| 目賞收資本額投 | 55,617 G) |
ı | 32,010 | 215,745 | 57,125 | 24,983 | |
| Ę #6 zio щk 資稱 |
電腦週邊設備之銷售 | 電腦週邊設備之銷售 | |||||
| 投 4 稜 ΙP. 뻔 ⊀ 亽 |
浩鑫商贸公司 | 浩鑫電科技公司(註六)電腦週邊設備之銷售 | 浩鑫電腦 (昆山)公司 電腦週邊設備之銷售 | 浩鑫信息科技 (蘇州) 電腦週邊設備之銷售 $\overline{\mathfrak{h}\mathfrak{p}}$ $\leftrightarrow$ |
紅柿子信息科技(深圳)電腦週邊設備之銷售 公司(註七) |
上海唯云有限公司 |
| 有 | ||
|---|---|---|
| 規 | 벼 | |
| 如 | 쎪 | 455 |
| 鎭 | ||
| 铮 | 堅 | $\zeta = 0$ |
| 投資 | ||
| 耑 | 投 圖 |
|
| 慡 | 뇣 | |
| 뗈 | 幽 | ಧಿ |
| 依 | $\star$ 赵 |
|
| ģд | 羂 | |
| 带鱼 | ||
| 投資 | ||
| 部投 | ||
| 濟准 | ||
| 띐 | 埃 | |
| Ĥ | ||
| 圏 | ||
| 契 | $\frac{11}{185}$ | |
| 40 | 娜 | |
| Ė | 쉒 | 336 |
| 計資 投 |
5375. | |
| 9Æ 术 |
23 | |
| 羃 | 큊 | |
| 菜 | 쐔 $\star$ |
|
| ₩ | ₩ | |
註一:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
$\bullet$ 註二:透過浩鑫信息科技(蘇州)公司轉投資
$\ddot{\phantom{0}}$ 註三:除上海唯云有限公司外,餘係依據同期間經會計師查核之財務報表計算
註四:已於102年9月全數認列減損損失。
註五:依據投審會 97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註六:浩鑫電科技公司業於102年9月清算並退回全数股款予本公司 註七:紅柿子信息科技(深圳)公司於103年9月註銷營業執照及辦理清算,惟截至103年12月31日尚未完成清算。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註入:包含已清算之浩笙公司未退回本公司之投資成本 7,621 仟元
附表七
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 目 | 編 | 號 / 索 | 31 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |||||||||||||||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | ||||||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 附註七 | ||||||||||||||
| 明細表 | |||||||||||||||
| 備供出售金融資產一流動明細表 | 明細表二 | ||||||||||||||
| 應收帳款明細表 | 明細表三 | ||||||||||||||
| 存貨明細表 | 明細表四 | ||||||||||||||
| 預付款項明細表 | 附註十一 | ||||||||||||||
| 其他流動資產明細表 | 附註十七 | ||||||||||||||
| 以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 | 附註十二 | ||||||||||||||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表五 | ||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十四 | ||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十四 | ||||||||||||||
| 投資性不動產變動明細表 投資性不動產累計折舊變動明細表 |
附註十五 附註十五 |
||||||||||||||
| 無形資產變動明細表 | 附註十六 | ||||||||||||||
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二四 | ||||||||||||||
| 其他非流動資產明細表 | 附註十七 | ||||||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | 附註七 | ||||||||||||||
| 明細表 | |||||||||||||||
| 應付帳款明細表 | 明細表六 | ||||||||||||||
| 其他應付款明細表 | 附註十九 | ||||||||||||||
| 負債準備一流動明細表 | 附註二十 | ||||||||||||||
| 損益項目明細表 | |||||||||||||||
| 營業收入明細表 | 明細表七 | ||||||||||||||
| 營業成本明細表 | 明細表八 | ||||||||||||||
| 營業費用明細表 | 明細表九 | ||||||||||||||
| 其他收益及費損淨額明細表 | 附註二三 | ||||||||||||||
| 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能 | 附註二三 | ||||||||||||||
| 別彙總表 |
現金及約當現金明細表
民國 103年12月31日
明細表一
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
單位:除另予註明者外, 餘係新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 零 用 金 |
\$ 300 |
|||
| 銀行存款 | ||||
| 支票及活期存款 | 122,310 | |||
| 外幣活期存款 (註) | 150,284 | |||
| 272,594 | ||||
| 約當現金 | ||||
| 台幣定期存款一年利率 0.83%-0.89% | 95,000 | |||
| 計 合 |
\$367,894 |
- 註:包含 2,178 仟美元、2,061 仟歐元及 7,820 仟日圓,係按 USD\$1= 31.65, EUR\$1=38.47, JPY\$1=0.2646换算。
備供出售金融資產明細表
民國 103年12月31日
明細表二
單位:除公平價值單價為新台 幣元之外,餘係仟元
| 公 | 平 | 價 | 值 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 | 融 | 商 | 品 | 名 | 稱 | 股 | 數 | 取 | 得 | 成 | 本 | 單 | 價 | 總 | 額 | ||
| 流 | 動 | ||||||||||||||||
| 國內上市 (櫃)股票 | |||||||||||||||||
| 茂迪股份有限公司 | 1,709,000 \$102,251 |
48.5 | \$ | 82,887 | |||||||||||||
| 昱晶能源科技股份有限 | |||||||||||||||||
| 公司 | 7,000 | 192 | 23.2 | 162 | |||||||||||||
| 智邦科技股份有限公司 | 9,000 160 |
16 | 144 | ||||||||||||||
| 南亞電路板股份有限公 | |||||||||||||||||
| 司 | 6,000 | 285 | 41.65 | 250 | |||||||||||||
| 102,888 | 83,443 |
註一:公平價值與取得成本之差額帳列金融商品未實現損益項下。
應收帳款明細表
民國 103年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 客 | 户 | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| A 公司 | \$13,716 | ||||
| B 公司 | 10,607 | ||||
| C公司 | 4,139 | ||||
| D 公司 | 3,436 | ||||
| 其他 (註) | 7,430 | ||||
| 小 | 計 | 39,328 | |||
| 減:備抵呆帳 | 869 | ||||
| 淨 | 額 | \$ 38,459 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
存貨明細表
民國 103年12月31日
明細表四
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | के | 價 | 註 | ||||||
| 製 | 成 $\frac{7}{10}$ |
\$118,617 | \$154,202 | |||||||||
| 原 | 料 | 50,228 | 50,488 | |||||||||
| 商 | 品 | 222 | 248 | |||||||||
| 合 | 計 | \$169,067 | \$204,938 |
註:係淨變現價值。
洛东联份有限公司
採權益法之長期股權投資變動明細表
單位:孫新台幣仟元
明细表五
| # | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ≝∣ | 一一一一 往往 |
||||
| ボ Ľ 提供 |
情形 | u, | 球球 | ||
| s ¢ 椎 |
$\frac{1}{12}$ € ŧ |
\$2,447,837 379,676 121,084 52,948,597 |
|||
| 樂 集 | |||||
| $347,837$ $334,770$ $121,084$ |
2.903.69 | ||||
| ķ. | ខ្ទ ខ្ទ | ||||
| H | 5,210 | 19,875,886 16,000,000 |
|||
| s | 带 | 17,085) | |||
| ų | $\begin{bmatrix} 1 & a & b \ b & b & d \end{bmatrix}$ | \$17,085 | |||
| 國家 現利 |
$-4.18$ | ||||
| 4 | 未赏现 | ||||
| 外替理概 黛 ć ¥ i. |
之兄换差额 | 147,172 U) |
$5 - 147.72$ | ||
| 按报益 | 之投資(損)益 | 185,022 173,034 20,721 |
$-8.733$ | ||
| $\frac{1}{2}$ | |||||
| $\begin{array}{c} \hline \mathbf{5} \ \hline \mathbf{1} \end{array}$ | |||||
| $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | |||||
| 十年度增加 | 15,160 | $\frac{15.160}{2}$ | |||
| 500,000 | |||||
| $\begin{array}{c ccccc}\n\cdot & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &$ | \$2,115,643 509,180 53,750,180 53,762,446 |
||||
| 5,210 | 19,375,886 16,000,000 |
||||
| 未上市(樋)公司普通股 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITE. 宏宜投資股份有限公司 |
註一:本年度您列之投資捐益依按您會計師查档之財務報表計算。
註二:GOLD FOUNTAIN LIMITED 陕西偿值與股援增值之基異依顺流透延未背现毛利44,906仟元。
$\epsilon$
應付帳款明細表
民國 103年12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
| 廠 | 商 | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| E 公司 | \$19,255 | ||||
| F公司 | 9,897 | ||||
| G公司 | 8,694 | ||||
| H 公司 | 7,696 | ||||
| 其他 (註) | 109,338 | ||||
| 合 | 計 | \$154,880 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
營業收入明細表
民國 103年度
明細表七
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 委外加工產品銷貨收入 | ||||
| 準系統 | \$ | 942,820 | ||
| 主機板 | 538 | |||
| 943,358 | ||||
| 商品及原料銷貨收入 | ||||
| 電腦周邊設備及零組件 | 67,911 | |||
| 1,011,269 | ||||
| 銷貨收入淨額 | 987,910 | |||
| 營業收入淨額 | \$1,290,393 | |||
| 減:銷貨退回及折讓 技術服務收入 |
23,359 302,483 |
營業成本明細表
民國 103年度
明細表入
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 委外加工產品銷貨成本 | ||||
| 直接原料 | ||||
| 年初原料 | \$ | 46,814 | ||
| 加:本年度進料 | 692,628 | |||
| 減:年底原料 | 50,228 | |||
| 原料出售 | 63,685 | |||
| 轉列費用 | 3,445 | |||
| 622,084 | ||||
| 製造費用 | 149,113 | |||
| 製造成本 | 771,197 | |||
| 加:年初製成品 | 123,913 | |||
| 本年度進貨 | 25,188 | |||
| 減:年底製成品 | 118,617 | |||
| 轉列費用 | 9,218 | |||
| 792,463 | ||||
| 外購商品銷貨成本 | ||||
| 年初商品 | 446 | |||
| 加:本年度進貨 | $\overline{4}$ | |||
| 減:年底商品 | 222 | |||
| 228 | ||||
| 原料出售成本 | 63,685 | |||
| 營業成本合計 | 856,376 |
營業費用明細表
民國 103年度
明細表九
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 推 銷 |
管 理 |
研究及發展 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 薪 資 |
\$64,936 | \$67,826 | \$205,719 | \$338,481 | |
| 保險費 | 6,620 | 5,016 | 18,635 | 30,271 | |
| 費 旅 |
9,003 | 5,129 | 15,109 | 29,241 | |
| 其他 (註) | 38,151 | 55,618 | 70,541 | 164,310 | |
| \$118,710 | \$133,589 | \$310,004 | \$562,303 |
註:各項金額均未超過本科目金額百分之五。
| 會員姓名: | (1) 陳 招 美 (2) 廖婉怡 |
台北市會計師公會會員印鑑證明書 | 北市財證字第 | 1040298 | 號 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事務所名稱:勤業眾信聯合會計師事務所 | |||||||||||
| 事 務 所 地 址:台北市民生東路三段 156 號 12 樓 | |||||||||||
| 事務所電話: 25459988 事務所統一編號: 94998251 |
$\mathbf{J}$ | ||||||||||
| 會員證書字號: | (1) 北市會證字第 2329 (2) 北市會證字第 3469 |
號 號 |
委託人統一編號: 20980880 | $\overline{r}$ 貝 |
|||||||
| 一〇三年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 | 印鑑證明書用途∶辦理浩鑫股份有限公司一〇三年度(自民國一〇三年一月一日至 | 言 r, |
|||||||||
| 簽 $\pmb{\mathcal{Z}}$ 式 $\frown$ $\overline{\smile}$ |
唤 | 招 美 | 存 會印鑑 $\widehat{\phantom{m}}$ $\overbrace{\phantom{133211}}$ $\overline{\smile}$ |
||||||||
| 簽 $\mathcal{Z}% _{G}$ 式 $( 11)$ |
热游记 | 存會 $E_{\rm p}$ 鑑 $\frac{1}{2}$ |
FEDERER EN | 海外线线 | LENDERSHALL | ||||||
| 理事長 | FOR THE STATE | 臝 | CONSUM ANY والمجاور ويتبادلا الماسي رويد |
核對人 | Z) Z 88 $\overline{5}$ |
||||||
| 中 | 華 | 民 | 國 | $\bigcirc$ and | 月 | $\infty$ | 日 |
$\epsilon$