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Shuttle Audit Report / Information 2014
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Audit Report / Information
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浩鑫股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國103及102年度
地址:台北市內湖區瑞光路76巷30號5樓 電話: (02)8792-6168
§目 錄§
| 財 報 告 務 |
||
|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 註 次 附 編 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、關係企業合併財務報表聲明書 | 3 | |
| 四、會計師查核報告 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併資產負債表 | 5 | |
| 六、合併綜合損益表 | $6 \sim 8$ | |
| 七、合併權益變動表 | 9 | |
| 八、合併現金流量表 | $10 - 11$ | |
| 九、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 12 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 12 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 \sim 16$ | $\equiv$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $16 - 27$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $27 - 28$ | E |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $28 - 57$ | 六〜三一 |
| (七) 關係人交易 | $57 - 58$ | $\Sigma$ $\simeq$ |
| (八) 質抵押之資產 | 58 | E E |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 58 | 三四 |
| 承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| (十一)重大之期後事項 | 58 | 三五 |
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 | 59 | 三六 |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $60 \cdot 63 \sim 68$ | 三七 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 60, 65, 68 | 三七 |
| 3. 大陸投資資訊 | $60 \sim 61$ , 69 | 三七 |
| 4. 合併公司間業務關係及重要 | 61:70 | 三七 |
| 交易往來情形 | ||
| (十四)部門資訊 | $61 - 62$ | 三八 |
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國103年度(自103年1月1日至103年12月31日止)依「關 係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納 入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第27號應納入編製母 子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關 資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合 併財務報表。
特此聲明
$-3-$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
浩鑫股份有限公司 公 鑒:
浩鑫股份有限公司及其子公司民國103年及102年12月31日之合併資 產負債表,暨民國103年及102年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務 報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合 併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達浩鑫股份有限公司 及其子公司民國 103年及 102年12月 31日之合併財務狀況,暨民國 103年 及102年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
浩鑫股份有限公司業已編製民國 103 及 102 年度之個體財務報表,並經 本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
| 民國 | 81 в | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||||||||
| 碼 代 |
蕡 | $= 4.8$ | 額 | 96 | 金 额 |
$\overline{\frac{96}{5}}$ | |||||
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | \$2,425,022 | 41 | \$1,474,228 | 17 | ||||||
| 1110 | 透過損益按公允償值衡量之金融資產(附註四及七) | 339 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產(附註四及八) | 179,379 | 3 | 209,525 | $\overline{\mathbf{2}}$ | ||||||
| 1150 1170 |
應收票據一淨額(附註四、五及九) 應收帳款一淨額(附註四、五及九) |
1,327 | 5,197 5,026,539 |
56 | |||||||
| 1200 | 其他應收款 (附註四及九) | 1,619,196 4,250 |
28 $\frac{1}{2}$ |
35,850 | |||||||
| 1220 | 當期所得稅資產(附註四及二五) | 9,176 | 11,877 | ||||||||
| 130X | 存貨 (附註四、五及十) | 713,846 | 12 | 844,644 | 10 | ||||||
| 1410 | 預付款項(附註十一) | 67,533 | 1 | 137,500 | 2 | ||||||
| 1470 | 其他流動資產 (附註十七) | 94,397 | $\overline{2}$ | 277,640 | $\overline{3}$ | ||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 5,114,465 | 87 | 8,023,000 | 90 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1523 1543 |
備供出售金融資產(附註四及八) | 以成本衡量之金融資產(附註四及十二) | 64,109 | 1 | 5,755 65,409 |
1 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十三) | ||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十四及三三) | 541,190 | 9 | 583,457 | 7 | ||||||
| 1760 | 投資性不動產(附註四、十五及三三) | 81,261 | 1 | ||||||||
| 1821 | 其他無形資產 (附註四及十六) | 17,472 | 17,258 | ||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二五) | 148,992 | 3 | 123,587 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十七及二二) | 17,603 | 20,661 | ||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 789,366 | 13 | 897,388 | 10 | ||||||
| 1XXX | 蕡 產 |
總 | 計 | \$5,903,831 | 100 | \$8,920,388 | 100 | ||||
| 碍 代 |
負 | 債 | 及 | 權 | 益 | ||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十八) | \$ | 300,193 | 5 | 920,527 S |
10 | |||||
| 2120 2170 |
透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註四及七) | 6,646 | |||||||||
| 2219 | 應付帳款(附註十九) 其他應付款(附註二十) |
1,048,724 | 18 6 |
2,840,031 599,445 |
32 7 |
||||||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及二五) | 328,169 1,062 |
540 | ||||||||
| 2250 | 負債準備(附註四、五及二一) | 77,370 | $\mathbf{1}$ | 125,312 | 1 | ||||||
| 2310 | 預收款項 | 95,861 | $\overline{2}$ | 78,234 | 1 | ||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 11,370 | 15,745 | ||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,862,749 | 32 | 4,586,480 | 51 | ||||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二五) | 75,504 | 1 | 75,276 | 1 | ||||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 1.844 | 1,442 | ||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 77,348 | $\mathbf{1}$ | 76,718 | $\overline{1}$ | ||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,940,097 | $\frac{33}{2}$ | 4,663,198 | $-52$ | ||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,484,733 | 59 | 3,503,603 | $\frac{39}{2}$ | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 235,640 | $\overline{4}$ | 237,724 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 79,478 | 2 | 32,952 | |||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 127,501 | 2 | 215,275 | $\begin{array}{r} 3 \ 5 \ \hline 8 \ 2 \end{array}$ | ||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 16,623 | 465,258 | ||||||||
| 3300 3400 |
其他權益 | 保留盈餘總計 | 223,602 | 4 | 713,485 | ||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 127,312 87,196) |
2 $\overline{2}$ |
154,960) 29,141) |
|||||||
| 31XX | 母公司業主之權益總計 | 3,984,091 | 67 | 4,270,711 | 48 | ||||||
| 36XX | 非控制權益 | 20,357) | $\equiv$ | 13,521) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,963,734 | $-67$ | 4,257,190 | 48 | ||||||
| 負 債 |
與 | 摧益總計 | \$5,903,831 | 100 | \$ 8,920,388 | 100 | |||||
| Continued Services |
EENEME
浩
會計主管:卜濟世
ताज्ञ
| 子公司 浩鑫股 |
|
|---|---|
| 民國 103年及 | 至 12月 31日 單位:新台 |
新台幣仟元,惟每股
盈餘(虧損)為元
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 營業收入 (附註四及三二) | |||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$6,828,877 | 101 | \$16,469,925 | 101 | ||
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 61,082 | $\mathbf{1}$ | 137,093 | $_1$ | ||
| 4000 | 營業收入淨額 | 6,767,795 | 100 | 16,332,832 | 100 | ||
| 營業成本 (附註十) | |||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 5,857,724 | 87 | 14,351,484 | 88 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 910,071 | $\frac{13}{2}$ | 1,981,348 | 12 | ||
| 營業費用 (附註三二) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 496,896 | 7 | 728,027 | $\overline{4}$ | ||
| 6200 | 管理費用 | 236,730 | 3 | 275,022 | $\overline{2}$ | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 313,726 | 5 | 449,514 | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 1,047,352 | 15 | 1,452,563 | $\frac{3}{9}$ | ||
| 6500 | 其他收益及費損(附註二四) | 2,256 | 697 | ||||
| 6900 | 營業淨利 (損) | 135,025 ) | 2) | 529,482 | $\mathbf{3}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 7110 |
利息收入 (附註四) 租金收入 |
12,355 | 4,661 | ||||
| 7130 | 股利收入 | 2,439 4,362 |
2,976 9,550 |
||||
| 7190 | 其他收入 | 18,293 | 32,961 | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||
| 企業(損)益之份額 | |||||||
| (附註四) | 1,055) | ||||||
| 7215 | 處分投資性不動產利益 | ||||||
| (附註十五) | 15,431 | ||||||
| 7225 | 處分投資淨損(附註八) | 150,588) | 2) | 6,401) | |||
| 7670 | 減損損失 (附註十三) | 5,969) |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7630 | 外幣兌換淨損(附註二 | ||||||
| 四) | $($ \$ | 4,444) | $$^{(5)}$$ | 8,476) | |||
| 7510 | 利息費用 | 10,881) | 14,921) | ||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產及負債 利益(損失)(附註四) |
339 | ||||||
| 7590 | 什項支出 (附註三二) | 12,968) | 6,646) 26,207) |
||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 125,662) | $\left( 2\right)$ | 19,527) | ||||
| 7900 | 税前淨利(損) | 260,687) | 4) € |
509,955 | 3 | ||
| 7950 | 所得稅利益 (費用) (附註二 | ||||||
| $\mathcal{I}$ ) | 4,969 | 56,995) | |||||
| 8200 | 本年度淨利 (損) | 255,718) | $(_4)$ | 452,960 | $\mathfrak{B}$ | ||
| 本年度其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 | ||||||
| 换算之兒換差額 | 149,184 | $\overline{2}$ | 70,999 | ||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | ||||||
| 8360 | 現利益 確定福利計畫精算利益 |
111,648 | $\overline{2}$ | 6,894 | |||
| (損失) | 5) | 2,625 | |||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||
| 企業其他綜合損益之 | |||||||
| 份額 | 371 | ||||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 益 |
||||||
| 260,827 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 80,889 | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 5,109 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 533,849 | $\overline{3}$ | |
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||
| 8610 | 母公司業主 | (\$ | 247,419) | 4) | \$ | 474,978 | 3 |
| 8620 | 非控制權益 | 8,299) | 22,018) | ||||
| 8600 | $\mathbf{\underline{5}}$ | 255,718 ) | $\triangleq$ | $\frac{6}{2}$ | 452,960 | $\overline{3}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 11,945 | \$ | 555,057 | 3 | |
| 8720 | 非控制權益 | 6,836) | 21,208) | ||||
| 8700 | 5,109 | 533,849 | |||||
| 每股盈餘(虧損)(附註二六) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
0.71) | 1.38 | ||||
| 9810 | 釋 稀 |
1.37 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| 資积外 管杆元 ₿, 40 安格隆 |
巖 \$3,830,292 鰀 $\mathbf{z}$ ₩ |
81,291 81,291 |
88.774 | 92.255 | 452,960 | 80,889 | 533,849 | 29.141) | 4,257,190 | 242,459 242,459 |
1,949 | 58,055 | 255,718) | 260,827 | 5109 | \$3,963.734 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 單位 |
*1 7,687 党 斯 井松 ۰Ą |
22,018) | 810 | 21,208) | 13,521) | 8,299) | 1,463 | 6,836) | 20357) ⊌ |
|||||||
| 뿩 | # \$3,822,605 愛 |
81.291 | 88.774) | 92,255 | 474,978 | 80,079 | 55.057 | 29.141) | 4,270,711 | 242,459) 242,459 |
1,949 | 58.055 | 247,419) | 259,364 | 11.945 | \$3,984,091 |
| ₩ | 眯 ١ı 寰 ١ļ 世主 犡 မာ 빡 |
29,141) | 29,141) | 58,055 | , | 87.196) 뗑 |
||||||||||
| N | 员工未赚得酬券 4 Ч th, ಳ |
27,459) | 27,459) | 22,903 | 4,556) 뼨 |
|||||||||||
| 쒜 Щ |
чļ պ 46 恻 148,402) ۱١ ₩ 41 ķх, B, 쐬 棠 菚 Ļ Ĵ. 뼌 继 섞 |
6,894 | 6,894 | 141,515) | 111,648 | 111.648 | $-298C$ 뼨 |
|||||||||
| $#$ 51 叹 g۵ ugar) 丽 |
其 他 摧 益 國外營運機構 財務報表換算 兄接差额 56,546) 뻔 ₩ |
70,560 | 70,560 | 14,014 | 147.721 | 147.721 | 161.735 إم |
|||||||||
| F 성 |
集報 叫 305,911 m 피 $\mathbf{H}$ e Ħ ıţ. еŊ ₩ 啖 ∣¤4 |
31,826) 205,139 318,256 81.291 |
474,978 | 2,625 | 477,603 | 465,258 | 46,526) 242,459 87,774 201,211 |
247,419 | $\widehat{p}$ | 247,424) | 16,623 ₩ |
|||||
| 103 民國 |
徐公積 10,136 特別盈 ۰Ą 中 8≣ |
205,139 205,139 |
215,275 | 87,774) 87.774) ٠ |
ч | $\mathbf{r}$ | 127501 G) |
|||||||||
| 袋 | 法定盈餘公務 1,126 49 柒 |
31,826 31.826 |
32,952 | 46,526 46,526 |
29.478 બ |
|||||||||||
| 崾 | 零 ١ı 309,074 $\mathbf{H}$ 4 ∢ Ħ ij * Ż ee) 啖 恢 |
$\ddot{\phantom{0}}$ | 88.774) | 17,424 | 237,724 | 2,084) | 235.640 ыl |
|||||||||
| 鸉 | ₩. Ħ \$3,401.313 벽 4 # H 髦 ١I 킞 κ 뺶 |
$\blacksquare$ $\cdot$ |
102,290 | 3,503,603 | ٠ $\blacksquare$ |
18,870 | \$3,484,733 | |||||||||
| 102年1月1日徐额 | 現金股利一每股 0.239元 101年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 |
資本公積現金分配一每股 0.261元 | 股份基礎給付交易 | 102年度净利 | 102年度其他综合损益 | 102年度综合損益總額 | 庫藏股買回 | 102年12月31日检锁 | 现金股利一每股 0.7元 102年度盈餘指接及分配 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 |
股份基礎給付 | 库藏股買回 | 103年度净损 | 103年度其他综合损益 | 103年度综合损益趋额 | 103年12月31日徐额 | |
| T ≮∣ಇ |
E 2 B | ដឹ | Ξ | E, | B | P. | $\Xi$ | $\overline{\mathbf{z}}$ | $\frac{1}{2}$ B |
ξ | $\Box$ | $\Xi$ | සි | ង | $\overline{\mathbf{z}}$ |
国農園 中东上: 如川 有部
$-9-$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 $\sim$
董事長:余宏輝
| 浩鑫 | F公司 | |
|---|---|---|
| 民國 103年及 | 至 12月 31日 |
單位:新台幣仟元
| 代 | 碼 | 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 稅前淨利 (損失) | $($ \$ | 260,687) | \$ | 509,955 |
| A20000 | 調整項目: | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 54,379 | 59,021 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 120,462 | 126,886 | ||
| A20300 | 提列呆帳 (迴轉利益) | 19,712) | 20,265 | ||
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 12,426 | 32,397 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | ||||
| 產及負債損失(利益) | 339) | 6,646 | |||
| A20900 | 利息費用 | 10,881 | 14,921 | ||
| A21200 | 利息收入 | 12,355) | 4,661) | ||
| A21300 | 股利收入 | 4,362) | 9,550) | ||
| A22400 | 採用權益法認列之關聯企業損失之 | ||||
| 份額 | 1,055 | ||||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨益 | 2,256) | 697) | ||
| A22700 | 處分投資性不動產利益 | 15,431) | |||
| A23100 | 處分投資淨損 | 150,588 | 6,401 | ||
| A23500 | 減損損失 | 5,969 | |||
| A23700 | 存貨跌價及報廢損失 | 65,140 | 165,142 | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 (利益) | 3,590 | 1,454) | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31110 | 持有供交易之金融商品 | 6,646) | 574) | ||
| A31130 | 應收票據 | 3,067 | 3,610) | ||
| A31150 | 應收帳款 | 3,429,379 | 1,599,416) | ||
| A31180 | 其他應收款 | 35,953 | 22,018) | ||
| A31200 | 存 貨 |
65,658 | 254,154 | ||
| A31230 | 預付款項 | 41,936) | 200,430) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 1,922) | 286,029) | ||
| A32150 A32180 |
應付帳款 其他應付款 |
1,795,007) | 443,736 | ||
| A32210 | 268,221) | 235,600 | |||
| A32200 | 預收款項 | 17,627 | 46,094 | ||
| A32230 | 負債準備 其他流動負債 |
51,487) 4,375) |
3,856) | ||
| A32240 | 應計退休金負債 | 8,087) | |||
| A33000 | 營運產生之淨現金流入(出) | 3,191 ) | |||
| A33300 | 支付之利息 | 1,484,414 10,881) |
215,331) | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 14,638) | 14,921) 6,084) |
||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 1,458,895 | 236,336) |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 | 碼 | 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | $($ \$ | 300,623) | $($ \$ | 73,041) | ||
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 297,584 | 42,481 | ||||
| B02400 | 被投資公司減資退回股款 | 1,300 | 2,295 | ||||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | $11,555$ ) | 25,117) | ||||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 5,098 | 7,038 | ||||
| B03700 | 存出保證金減少 | 3,065 | 2,085 | ||||
| B04500 | 取得其他無形資產 | 8,689) | 9,224) | ||||
| B05500 | 處分投資性不動產價款 | 96,404 | |||||
| B06500 | 其他金融資產減少 | 185,165 | 173,540 | ||||
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 12) | 954) | ||||
| B07500 | 收取之利息 | 10,703 | 4,519 | ||||
| B07600 | 收取其他股利 | 4,362 | 9,550 | ||||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 282,802 | 133,172 | ||||
| 籌資活動之現金流量 | |||||||
| C00100 | 短期借款增加(减少) | 620,334) | 409,400 | ||||
| C03000 | 存入保證金增加 | 370 | 333 | ||||
| C03600 | 返還限制員工權利新股認購價 | 14,766) | 7,182) | ||||
| C04500 | 發放現金股利 | 242,459) | 81,291) | ||||
| C04600 | 發行新股 | 72,000 | |||||
| C04900 | 購買庫藏股票 | 58,055) | 29,141) | ||||
| C09900 | 資本公積現金分配 | 88,774) | |||||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 935,244) | 275,345 | ||||
| DDDD | 匯率變動之影響 | 144,341 | 47,914 | ||||
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨增加 | 950,794 | 220,095 | ||||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 1,474,228 | 1,254,133 | ||||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$2,425,022 | \$1,474,228 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
浩鑫股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 103年及 102年1月1日至12月31日
(除另予註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
浩鑫股份有限公司(母公司,母公司及由母公司所控制個體以下 簡稱合併公司)於72年6月設立,主要從事於筆記型電腦、迷你準系 統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。 母公司股票自 87年12月8日起於櫃檯買賣中心掛牌買賣,並於89年 3月17日起於台灣證券交易所掛牌買賣。
本合併財務報告係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於104年3月20日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
Contractor
(一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之2013年 版國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC) 及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,合併公司應 自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金 管會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 | |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 (註) 「2009年-2011年週期之年度改善」 2013年1月1日 IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010年7月1日 之有限度豁免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011年7月1日 固定日期之移除 | IFRS1之修正「政府貸款」 2013年1月1日 IFRS 7 之修正「揭露一金融資產及金融負債之互 2013年1月1日 抵」 IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 2011年7月1日 IFRS 10「合併財務報表」 2013年1月1日 IFRS $11 \nightharpoonup$ 聯合協議 2013年1月1日 IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 2013年1月1日 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 2013年1月1日 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 渡指引 | IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014年1月1日 IFRS 13「公允價值衡量」 2013年1月1日 IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012年7月1日 IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 2012年1月1日 IAS19之修訂「員工福利」 2013年1月1日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013年1月1日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014年1月1日 IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013年1月1日
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定將不致造成合併公司會計政策之重大變 動:
IFRS $13 \rceil$ 公允價值衡量
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建立衡 量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外,該準則規 定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準則僅要求以公允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露 , 而 依 照 IFRS 13 規 定,適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修 正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成 時予以揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。 新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) 「2010年-2012年週期之年度改善」 2014年7月1日 (註2) 「2011年-2013年週期之年度改善」 2014年7月1日 「2012年-2014年週期之年度改善」 2016年1月1日 (註4) IFRS 9「金融工具」 2018年1月1日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018年1月1日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 2016年1月1日 (註3) 合資間之資產出售或投入」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日 合併報表例外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016年1月1日 IFRS 14「管制遞延帳戶」 2016年1月1日 IFRS15「來自客戶合約之收入」 2017年1月1日 IAS1之修正「揭露計畫」 2016年1月1日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016年1月1日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 2016年1月1日 IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 2014年7月1日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014年1月1日 之繼續! IFRIC $21 \rceil$ 公課 2014年1月1日
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
-
註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
-
註 3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
IFRS $9 \rceil$ 金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS39「金融工具:認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡 量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金 及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
-
- 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則 該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減 損 損 益 認 列 於 損益。
-
- 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式 而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於 損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 。 於 該 金 融 資 産 除 列 或重分類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分 類至損益。
合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量 , 公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時,將非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 捐 益 按 公 允 價 值 衡 暈 。 此類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之公 允價值變動亦不重分類至損益。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之IFRSs編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。 流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產 負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重 新安排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 倩。
非屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者 , 係 分 類 為 非 流 動 資 産 或 非 流 動負債。
(四)合併基礎
- 合併報告編製原則
本合併財務報告係包含母公司及由母公司所控制個體(子 公司)之財務報告。
合併綜合損益表已納入被處分子公司於當期至處分日止之 營運損益。
子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司 之會計政策一致。
於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收 益及費損已全數予以銷除。
分攤綜合損益總額至非控制權益
子公司之綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權 益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
對子公司所有權權益變動
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制 者,係作為權益交易處理。合併公司之帳面金額已予調整,以 反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所 支付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸 屬於母公司業主。
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所持股權 | 百分比 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | |||||||||
| 投資公司 名稱 |
子 公 |
司 名 |
稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 12月31日 | 12月31日 | 說明 |
| 浩鑫股份有限公司 | HOLCO (BVI) INC. | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | ||||||
| 浩鑫電腦股份有限公司(浩 鑫電腦公司) |
電腦週邊設備之銷售 | (1) | ||||||||
| 宏宜投資股份有限公司 (宏 一般投資業 宜公司) |
100.00 | 100.00 | ||||||||
| GOLD FOUNTAIN LIMITED |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| HOLCO (BVI) INC. |
ATRON MALL, INC. (ATRON MALL) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | ||||||
| 紅柿子信息科技(深圳)有 限公司(紅柿子信息科技 (深圳)公司) |
電腦週邊設備之銷售 | 75.00 | 75.00 | (2) |
(接次頁)
| 所持股權百分比 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | |||||||||
| 投資公司名稱 | 子 公 |
司 名 |
稱 | 業 | 務 | 性 | 實 | 12月31日 | 12月31日 | 說明 |
| SHUTTLE | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| INTERNATIONAL | ||||||||||
| INC. (S.C.A.) | ||||||||||
| SHUTTLE COMPUTER | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| (H.K.) LTD., (S.H.K.) | ||||||||||
| GOLD | SHUTTLE COMPUTER | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | ||||||
| FOUNTAIN | HANDELS GmbH | |||||||||
| LIMITED | (S.C.H.) | |||||||||
| SHUTTLE COMPUTER | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| GROUP INC. (S.C.G.) 日本 SHUTTLE 株式會社 |
||||||||||
| $(A \times SHUTTLE)$ | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| 浩鑫商貿 (深圳) 有限公司 | 電腦週邊設備之銷售 | |||||||||
| (浩鑫商貿公司) | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| 浩鑫電科技 (深圳) 有限公 | ||||||||||
| 司(浩鑫電科技公司) | 電腦週邊設備之銷售 | (3) | ||||||||
| 浩鑫信息科技(蘇州工業園 | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | ||||||||
| 區)有限公司(浩鑫信息 | 100.00 | |||||||||
| 科技(蘇州)公司) | ||||||||||
| 浩鑫電腦 (昆山) 有限公司 | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| (浩鑫電腦(昆山)公司) | ||||||||||
| SHUTTLE | 電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| INTERNATIONAL | ||||||||||
| BRAZIL | ||||||||||
| INFORMATICA LTDA | ||||||||||
| (S.C.B.) | ||||||||||
| ATRON MALL, | IMPORTADORA | 電腦週邊設備之銷售 | 75.00 | 75.00 | ||||||
| INC. (ATRON | CREATIVE VISION | |||||||||
| MALL) | LIMITADA (S.C.C.) |
備註:
- (1) 子公司浩鑫電腦公司於 102 年 3 月清算並退回全數剩餘財 產予母公司。
- (2) 紅柿子信息科技 (深圳) 公司於 103 年 9 月註銷營業執照 及辦理清算,惟截至103年12月31日尚未完成清算。
- (3) 子公司浩鑫電科技公司於 102 年 9 月清算並退回全數剩餘 財產予 GOLD FOUNTAIN LIMITED, 且 GOLD FOUNTAIN LIMITED 於 102年11月減資匯回部分股款予 母公司。
- (五)外 幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構(包含營運所 在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業)之資產及 負債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 。 收 益 及 費 捐 項 目 係 以 當期平均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益(並分別 歸屬予母公司業主及非控制權益)。
在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制或重大 影響時,所有與該國外營運機構相關可歸屬於母公司業主之權益將 重分類為損益。
(六)存 貨
存貨包括原料、在製品、製成品及商品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時,除同類別存貨外係以 個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至 完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存 貨成本之計算係採用加權平均法。
(七)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司具有重大影響,但非屬子公司。
合併 公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下,投資關聯 企業原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關 聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對關 聯企業權益之變動係按持股比例認列。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (会商舉) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
合併公司與關聯企業間之順流交易所產生之損益,僅在與合併 公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於合併財務報告。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重大部 分則單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當年度損益。
(九)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本) 衡量, 後續以成本 減除累計折舊後之金額衡量,合併公司採直線基礎提列折舊。
除列投資性不動產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額,並且認列於當年度損益。
(十)其他無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷後之金額衡量。合併公司以直線基礎進行攤銷, 並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行 檢視。除合併公司預期於該無形資產經濟年限屆滿前處分該資產 外,有限耐用年限無形資產之殘值估計為零。會計估計變動之影響 係以推延方式處理。
除列無形資產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與該資 產帳面金額間之差額,並且認列於當年度損益。
(十一)有形及無形資產之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形 資產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可 回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併公司估計該資 產所屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十二)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
- 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡 量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之 金融資產。透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允 價值衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資 產所產生之任何股利或利息)係認列於捐益。
(2) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款或透過損益按公允價值衡 量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨幣 性金融資產帳面金額之變動中屬備供出售權益投資之股 利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變 動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時重分 類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立 時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價 值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減除減損 損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資 產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公 允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於其 他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
(3) 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收票據、應 收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)係 採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡 量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款,係 用於滿足短期現金承諾。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司係於 每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當 有 客 觀 證 據 顯 示 , 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收票據、應收帳款、 其他應收款、存出保證金及其他金融資產等,該資產若經個別 評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。應收款集體存在 之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、集體超過平 均授信期間 30-150 天之延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠 有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之 現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減 少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關,則先 前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合 損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過 損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於 其他綜合損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之 現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收票據、應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調 降其帳面金額。當判斷應收票據、應收帳款及其他應收款無法 收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸 記備抵帳戶。除因應收票據、應收帳款及其他應收款無法收回 而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
- 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移 轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計 已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額 係認列於損益。
金融負債
- 後續衡量
除透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡 量,所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
- 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任何所 移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為捐益。 衍生工具
合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約,用以管理合併公 司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列,後續 於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益或損失直 接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時,列為金融資產;公 允價值為負值時,列為金融負債。
(十三)負債準備
於 銷 售 合 約 下 之 保 固 義 務 , 係 依 管 理 階 層 對 清 償 合 併 公 司 義 務 所需支出之最佳估計,於相關商品認列收入時認列。
(十四)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉,是以去料時不作銷貨處理。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十五)租 賃
- 合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十六)退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當年度費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生 期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍 內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間 內,以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期 服務成本,並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算 所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本,加上該計書之 可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計畫發生縮減或清償時,認列縮減或清償之損益。 (十七)股份基礎給付協議
發行限制員工權利股票時,係於給與日認列員工未賺得酬勞, 並同時調整資本公積一限制員工權利股票。若屬有償發行,且約定 員工離職時須退還價款者,應認列相關應付款。於既得期間,若員 工提前離職時無須返還已領取之股利,於宣告發放股利時認列費 用,並同時調整資本公積一限制員工權利股票。
合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之權益工具估計數 量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使累計費用反 映修正之估計數,並相對調整資本公積一限制員工權利股票。
(十八)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遮 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 , 而
遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異及虧捐扣抵使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產,僅於其很 有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益,且於可預 見之未來預期將迴轉的範圍內予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之稅率衡量。該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)應收票據及應收帳款之估計減損
該資產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、 集體超過平均授信期間30-150天之延遲付款增加情況,以及與應收 款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
(二)存貨跌價損失
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(三) 負債準備
合併公司每月依據銷售數量,並考量過去保證期間內之相關回 修比例及相關維修成本計算售後服務保證之負債準備。
六、現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 1.454 | 811 |
| 銀行支票及活期存款 | 1,090,371 | 1,243,373 |
| 約當現金 | ||
| 原始到期日在3個月以內之 | ||
| 銀行定期存款 | 1,333,197 | 230,044 |
| \$2,425,022 | 1,474,228 |
銀行存款及原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款於資產負債 表日之利率區間如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行活期存款 | $0.01\% - 0.42\%$ | $0.01\% - 5.64\%$ |
| 原始到期日在3個月內之銀行定 | ||
| 期存款 | $0.70\% - 1.05\%$ | $0.30\% -0.88\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 衍生金融工具 (未指定避險) 一遠期外匯合約 |
339 | |
| 持有供交易之金融負債 衍生金融工具 (未指定避險) 一遠期外匯合約 |
6.646 |
於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 $F$ :
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 | 合约金額 | 仟元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | |||||||||||
| 賣出遠期外匯 | 歐元兌新台幣 | 104.1.5-104.4.29 | EUR 4,575/ NTD 176,103 | ||||||||
| 賣出遠期外匯 | 日圓兌新台幣 | 104.1.5-104.6.29 | $IPY$ 34,620/ NTD | 9.426 | |||||||
| 102年12月31日 | |||||||||||
| 賣出遠期外匯 | 歐元兌新台幣 | 103.1.6-103.5.19 | EUR 6,101/ NTD 242,848 | ||||||||
| 賣出遠期外匯 | 日圓兌新台幣 | 103.1.9-103.6.3 | JPY 64,200/ NTD 18,911 |
合併公司103及102年度從事遠期外匯交易之目的,主要係為規 避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。
八、備供出售金融資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內投資 一上市 (櫃)股票 國外投資 |
\$179,379 | \$196,602 |
| 一上市股票 | \$179,379 | 18,678 \$215,280 |
| 流 動 非流動 |
\$179,379 \$179.379 |
\$209,525 5,755 \$215.280 |
備供出售金融資產未實現損益
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $(\$141,515)$ | ( \$148,409) |
| 備供出售金融資產未實現損益 | 38,940) | 493 |
| 處分備供出售金融資產累計損 | ||
| 益重分類至損益 | 150,588 | 6,401 |
| 年底餘額 | $(\underline{\$ 29,867})$ | (\$141,515 ) |
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 減:備抵呆帳 |
2.130 803 |
5,197 $\sim$ |
| 5.197 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 應收帳款 減:備抵呆帳 |
\$1,633,776 14,580) \$1,619,196 |
\$5,063,865 37,326) \$5,026,539 |
| 其他應收款 | 4.250 | 35,850 |
(一)應收票據
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 30 天至月結 60 天。於決定應收票據可回收性時,合併公司考量應收票據自原始授 信日至資產負債表日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考交易對 方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收票 據,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收 其金額。
應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $\overline{ }$ | - |
| 加:本年度提列呆帳 | 885 | |
| 淨兌換差額 | ||
| 年底餘額 |
(二)應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 90 天至月結 150 天,對應收帳款不予計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司 考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。 由於歷史經驗顯示逾期超過60天之應收帳款無法回收,合併公司對 於逾期超過60天之應收帳款認列100%備抵呆帳,對於逾期在30天 至60天之間之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄 及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收 其金額。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| $0 - 30$ 天 | \$27,965 | $\overline{\phantom{a}}$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | \$37,326 | \$19,069 | ||
| 加:本年度提列呆帳 | 20,265 | |||
| 減:本年度迴轉 | 20,597) | |||
| 減:本年度實際沖銷 | 2,747) | 2,372) | ||
| 淨兌換差額 | 598 | 364 | ||
| 年底餘額 | 14,580 | \$37,326 |
(三)其他應收款
合併公司評估其他應收款有客觀減損證據時,個別評估其減損 金額。於資產負債表日無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之其 他應收款。
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 製成品 | \$269,811 | \$315,077 | |
| 在製品 | 11,873 | 129,205 | |
| 原 | 料 | 404,346 | 370,133 |
| 商 | 品 | 27,816 | 30,229 |
| \$713,846 | \$844,644 |
103 及 102 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 5,857,724 仟元及 14,351,484 仟元。
103年度之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 63,712 仟元、存貨報 廢損失1,428仟元及存貨盤虧282仟元;102年度之銷貨成本分別包括 存貨跌價損失163,474 仟元、存貨報廢損失1,668 仟元及存貨盤虧104 仟元。
十一、預付款項
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預付貨款 | 555 | \$33,573 |
| 預付費用一模具 | 43,530 | 76,616 |
| 其他預付費用 | 23,448 | 27,311 |
| \$67,533 | \$137,500 |
十二、以成本衡量之金融資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內未上市(櫃)普通股 | \$46,705 | \$48,005 |
| 國內興櫃普通股 | 17,404 | 17,404 |
| \$64,109 | \$65,409 |
合併公司所持有之上述股票投資,於資產負債表日係按成本減除 減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估 各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。 103 及102年度被投資公司以減資方式匯回股款予母公司1,300 仟 元及 2,295 仟元。
十三、採用權益法之投資
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資關聯企業 | ||
| 上海唯云信息科技有限公司 | - | $\overline{\phantom{a}}$ |
子公司於 102 年度評估採權益法之上海唯云信息科技有限公司股 票,其投資價值確已減損,認列減損損失5,969仟元,帳列營業外收入 及支出。
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 上海唯云信息科技有限公司 | 30% | 30% |
有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 總資產 | \$ 26,220 | \$26,105 | |
| 總負債 | 6,207 | \$5,869 |
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 本期營業收入 | 5C | 7 233 |
| 本期淨損 | 334 |
截至103年及102年12月31日,本公司因認列被投資公司之減 損致對被投資公司之淨投資為零,故停止按權益法認列損失。
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額,係按未經會計師查核之財務報表計算,惟合併公司管理階層認 為上述被投資公司財務報表未經會計師查核,尚不致產生重大之影響。 十四、不動產、廠房及設備
| 地 | 房屋及建築 | 器 换 设備 |
輪 運 投 倄 |
詩 具 生 財 |
賃 改 租 良 |
其 他 19. 備 |
차 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||
| 102年1月1日餘額 | 279,017 \$ |
248,169 \$ |
100.653 s |
36,428 S |
40,448 \$ |
71.501 \$ |
49,490 S |
825,706 s. |
| 漆 增 |
2,820 | 2,661 | 4,822 | 9,029 | 4,824 | 24,156 | ||
| 虑 分 |
549) | 7,820) | 9,387) | 1,195) | 18,951) | |||
| 淨兒換差額 | 406 | 1.308 | 2,953 | 504 | 1,277 | 3,830 | 1,641 | 11,919 |
| 102年12月31日餘額 | \$279.423 | \$252.297 | \$105.718 | 29.112 s. |
37.160 | 84.360 \$ |
54,760 S |
\$ 842.830 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | S 65,471 |
53,291 S |
20,125 \$ |
20,596 s |
27,405 S |
22,117 S |
209,005 S. |
| 折舊費用 | 7,325 | 9,187 | 6,122 | 5,580 | 23,493 | 6,968 | 58,675 | |
| 分 處 |
531) | 7,246) | 3,752) | 1,081) | 12,610) | |||
| 淨兒換差額 | 895 | 595 | 301 | 524 | 1,625 | 363 | 4,303 | |
| 102年12月31日餘額 | s. | 73,691 | 62.542 | 19,302 \$. |
22.948 £. |
52.523 \$ |
28,367 \$ |
\$259,373 |
| 102年12月31日淨額 | \$279,423 | \$178,606 | \$ 43.176 | 9.810 S. |
14.212 \$_ |
\$31.837 | 26.393 \$. |
\$583.457 |
| 成 本 |
||||||||
| 103年1月1日徐額 | \$279,423 | 252,297 \$ |
105,718 \$ |
29,112 \$ |
37,160 \$ |
£ 84,360 |
54,760 s |
842.830 \$ |
| 增 添 |
350 | 1,421 | 1,210 | 879 | 1,631 | 6,225 | 11,716 | |
| 分 處 |
1,840) | 5,552) | $6,779$ ) | 2,279) | 976) | 4,411) | 21,837) | |
| 淨兒換差額 | 409 | $1,317$ ) | 3,273 | 375 | 344 | 4,712 | 1.548 | 7,838 |
| 103年12月31日餘額 | \$279.014 | 249,490 | 104,860 | 23,918 | 35.416 | 89.727 S. |
58.122 S |
840.547 S. |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 103年1月1日徐額 | \$ | 73,691 \$ |
62.542 S |
19,302 \$ |
22,948 S. |
52.523 S. |
28,367 \$ |
259,373 SS. |
| 折舊費用 | 4.619 | 8,750 | 3,962 | 4,664 | 24,087 | 8.009 | 54,091 | |
| 分 處 |
1,673) | 5,539) | 6,262) | 2,269) | 976) | 2,276) | 18,995) | |
| 淨兒換差額 | 956) | 1,203 | 252 | 293) | 3,967 | 715 | 4,888 | |
| 103年12月31日徐額 | \$ | 75,681 | 66.956 | 17.254 \$. |
25.050 | 79,601 | 34.815 | \$299.357 |
| 103年12月31日淨額 | \$279.014 | \$173.809 | 37.904 \$. |
6.664 £. |
10.366 \$. |
\$10.126 | 23.30Z \$ |
\$541.190 |
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 35至60年 |
| 裝修工程 | 3至10年 |
| 冷氣空調設備 | 2至8年 |
| 機器設備 | 2至7年 |
| 運輸設備 | 5至7年 |
| 生財器具 | 2至5年 |
| 租賃改良 | 3至5年 |
| 其他設備 | 2至12年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三三。
十五、投資性不動產
$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 地 土 |
\$ | \$69,954 |
| 房屋及建築 | 11,307 | |
| $\overline{P}$ | \$ 81,261 | |
| 土 地 |
房 屋 及建 築 |
|
| 成 本 | ||
| 102年1月1日餘額 | \$69,954 | \$19,315 |
| 增 添 |
||
| 處 分 |
||
| 102年12月31日餘額 | \$69,954 | \$19,315 |
| 累計折舊 | ||
| 102年1月1日餘額 | 7,662 \$ |
|
| 折舊費用 | 346 | |
| 102年12月31日餘額 | \$ 8,008 |
|
| 102年12月31日淨額 | \$11,307 | |
| 成 本 | ||
| 103年1月1日餘額 | ||
| 增 添 |
\$69,954 | \$19,315 |
| 處 分 |
69,954) | |
| 103年12月31日餘額 | $\overline{P}$ | 19,315) $\overline{P}$ |
| 累計折舊 | ||
| 103年1月1日餘額 | \$ 8,008 |
|
| 折舊費用 | 288 | |
| 處 分 | 8,296) | |
| 103年12月31日餘額 | $\overline{2}$ | |
| 103年12月31日淨額 | $\overline{6}$ | |
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按下列之耐用年數計提折 舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 40至60年 |
| 裝修工程 | 10至35年 |
| 冷氣空調設備 | 2年 |
合併公司於 103 年 11 月將投資性不動產全數出售,出售價格為 96,404 仟元,處分利益為15,431 仟元。
合併公司之投資性不動產於 102 年 12 月 31 日之公允價值為 106,332 仟元,該公允價值係由合併公司管理階層採用市場參與者常用 之鄰近不動產交易價格之市場證據進行評估。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定抵押 作為借款擔保之投資性不動產金額,請參閱附註三三。
十六、其他無形資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 電腦軟體 | \$17,472 | \$17,258 |
| 電 腦 軟 體 |
||
| 成 本 | ||
| 102年1月1日餘額 | \$79,879 | |
| 得 取 |
9,224 | |
| 淨兌換差額 | 237 | |
| 102年12月31日餘額 | \$89,340 | |
| 累計攤銷 | ||
| 102年1月1日餘額 | \$62,295 | |
| 攤銷費用 | 9,638 | |
| 淨兒換差額 | 149 | |
| 102年12月31日餘額 | \$72,082 | |
| 102年12月31日淨額 | \$17,258 | |
| 成本 | ||
| 103年1月1日餘額 | \$89,340 | |
| 取 得 |
8,689 | |
| 處 分 |
4,684) | |
| 淨兌換差額 | 314 | |
| 103年12月31日餘額 | \$93,659 |
(接次頁)
(承前頁)
| 電 | 腦 | 軟 | 體 | |
|---|---|---|---|---|
| 累計攤銷 | ||||
| 103年1月1日餘額 | \$72,082 | |||
| 攤銷費用 | 8,559 | |||
| 處 分 |
4,684) | |||
| 淨兌換差額 | 230 | |||
| 103年12月31日餘額 | \$76,187 | |||
| 103年12月31日淨額 | \$17,472 |
上述電腦軟體係以直線基礎按2至3年計提攤銷費用。
十七、其他資產一流動及非流動
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 其他金融資產 | ||
| 原始到期日超過3個月之定期 | ||
| 存款 | \$73,016 | \$258,181 |
| 其 他 |
21,381 | 19,459 |
| \$94,397 | \$277,640 | |
| 非流動 | ||
| 存出保證金 | \$16,597 | \$19,662 |
| 預付退休金 | 1,000 | 949 |
| 其 他 |
6 | 50 |
| 17,603 | 20,661 |
其他金融資產係原始到期日超過 3 個月之定期存款。於資產負債 表日之市場利率區間如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之 定期存款 |
$0.07\% - 2.60\%$ | $0.30\% - 3.10\%$ |
| 十八、短期借款 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 信用狀借款 | \$300,193 | \$920,527 |
| 銀行借款之利率如下: | ||
|---|---|---|
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 信用狀借款 | 1.13%-1.45% | 1.17%-2.01% |
| 十九、應付帳款 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 應付帳款一因營業而發生 | \$1,048,724 | \$2,840,031 |
| 二十、其他應付款 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 應付薪資及獎金 | \$111,109 | \$131,365 |
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 55,716 | 55,716 |
| 應付推廣費 | 36,412 | 39,558 |
| 應付佣金 | 26,392 | 69,569 |
| 應付模具款 | 24,076 | 80,867 |
| 應付權利金 | 10,919 | 38,162 |
| 應付保險費 | 5,645 | 12,977 |
| 其 他 |
57,900 | 171,231 |
| \$328,169 | \$599,445 | |
| 、負債準備 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 產品保固負債 | \$77,370 | \$125,312 |
| 產品保固負債 | |||
|---|---|---|---|
| 102年1月1日餘額 | \$127,180 | ||
| 本年度提列 | 112,148 | ||
| 本年度使用 | (116,004) | ||
| 淨兌換差額 | 1,988 | ||
| 102年12月31日餘額 | 125,312 | ||
| 本年度提列 | 1,479 | ||
| 本年度使用 | 52,966) | ||
| 淨兒換差額 | 3,545 | ||
| 103年12月31日餘額 | \$77,370 |
保固負債準備係依銷售商品合約約定,合併公司管理階層對於因 保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷 史保固經驗為基礎,並考量新原料、製程變動或其他影響產品品質等 因素調整。
二二、退職後福利計畫
(一)確定提撥計書
合併公司中之母公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金 至勞工保險局之個人專戶。
合併公司於大陸、日本及德國地區之員工,係屬中國大陸、日 本及德國政府營運之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本 之特定比例至退休福利計畫,以提供該計畫資金。合併公司對於此 政府營運之退休福利計畫之義務僅為提撥特定金額。
S.C.G.、S.C.A.係依美國 401 (K)退休金計畫計提; S.C.C.未訂定 員工退休辦法; HOLCO (BVI) INC.、GOLD FOUNTAIN LIMITED、 宏宜公司、S.H.K.、S.C.B.及 ATRON MALL 均無建制內之人員。 (二)確定福利計書
合併公司中之母公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度, 係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核 准退休日前6個月平均工資計算。母公司按員工每月薪資總額2%提 撥員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義 存入台灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託 經營方式,將計畫資產投資於國內(外)權益證券與債務證券及銀 行存款等標的,惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定,勞工 退休基金之運用,其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算之收益。
母公司之計畫資產及確定福利義務現值,係由合格精算師進行 精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 2.13% | 2.00% |
| 計畫資產之預期報酬率 | 2.00% | 2.00% |
| 薪資預期增加率 | 3.00% | 2.75% |
計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算 師對於相關義務存續期間內,該資產所處市場之預測,並考量前述 計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
$\mathcal{L}$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ 24 |
690 \$ |
| 利息成本 | 26 | |
| 計畫資產預期報酬 | $20^{\circ}$ | 16) 700 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ | \$ 65 |
| 推銷費用 | 128 | |
| 管理費用 | 109 | |
| 研發費用 | 398 | |
| 5 | 700 |
於 103 及 102 年度, 母公司分別認列 5 仟元精算損失及 2,625 仟元精算利益於其他綜合損益。截至103年及102年12月31日止, 精算損益認列於其他綜合損益之累積金額分別為利益 490 仟元及 495 仟元。
母公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之金 額列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之現值 | 56 | 24 |
| 計畫資產之公允價值 | 1,056) | 973` |
| 提撥剩餘 | 1,000 | |
| 預付退休金(帳列其他非流動 | ||
| 資產 | UUU. | 949 |
確定福利義務現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初確定福利義務 | 24 | 1,906 |
| 當期服務成本 | 24 | 690 |
| 利息成本 | 26 | |
| 精算損失 (利益) | 2,598. | |
| 年底確定福利義務 | 56 |
計畫資產現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初計畫資產公允價值 | 973 | 845 | ||
| 計畫資產預期報酬 | 20 | 16 | ||
| 精算利益 | 27 | |||
| 雇主提撥數 | 61 | 85 | ||
| 年底計畫資產公允價值 | 156 |
於 103 及 102 年度, 計畫資產實際報酬分別為 22 仟元及 43 仟 元。
計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞 動部勞動基金運用局網站公布之基金資產配置資訊為準:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 權益證券 | 49.69% | 44.77% |
| 現 全 |
19.12% | 22.86% |
| 債 券 |
11.92% | 9.37% |
| 固定收益類 | 14.46% | 18.11% |
| 其 他 |
4.81% | 4.89% |
| 100.00% | 100.00% |
母公司選擇以轉換至 IFRSs 日 (101年1月1日)起各個會計期 間推延決定之金額,揭露經驗調整之歷史資訊:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 56 | 24 | 1.906 | 29.447 |
| 計畫資產公允價值 | \$ 1.056 |
973 | 845 | 11,870 |
| (剩餘) 提撥短絀 |
\$ 1.000 |
S 949. |
1.061 | 17.577 |
| 計畫負債之經驗調整 | 28 | 2,600 | 1.946 | |
| 計畫資產之經驗調整 | \$ 184 |
母公司預期於103年度以後一年內對確定福利計畫提撥為55仟
元。
二三、權益
(一)普通股
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 348,473 | 350,360 |
| 已發行股本 | \$3,484,733 | \$3,503,603 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二七。
(二) 資本公積
103 及 102 年度各類資本公積餘額之調節如下
| 採權益法認 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 列子公司資 | ||||||||||||
| 股票發行 | 庫藏股票 | 本公積之變 限制員工權 | ||||||||||
| 溢 | 價 | 交 | 易 | 動 | 數 | 利 | 股 | 票 | 合 | 計 | ||
| 102年1月1日餘額 | \$201,765 | \$104,984 | \$ | 2,325 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$309,074 | |||||
| 資本公積現金分配 | 88,774) | 88,774) | ||||||||||
| 認列股份基礎給付交易 | 7,200 | 10,224 | 17,424 | |||||||||
| 102年12月31日餘額 | 120,191 | 104,984 | 2,325 | 10,224 | 237,724 | |||||||
| 認列股份基礎給付交易 | 4,476 | 6,560) | 2,084) | |||||||||
| 103年12月31日餘額 | \$124,667 | \$104.984 | 2.325 | 3,664 | \$235,640 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等)及受領贈與之部分得用以彌補虧 捐,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充 股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採權益法認列子公司資本公積之變動數僅得用以彌補虧損。 因限制員工權利股票產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三) 保留盈餘及股利政策
母公司章程規定,每年度決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補 以往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,並視公司營運需要及法 令規定提列或迴轉特別盈餘公積,其餘額加計以前年度累積未分配 盈餘,作為可供分配盈餘,其發放方式及發放比例由董事會擬具送 股東會決議之,惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供分配盈餘 之百分之八,董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈餘百分之 三,現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。
母公司 102 年度應付員工紅利及董監酬估列金額,係分別按稅 後淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額)8%及3%計算。年度終 了後,本合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重 大變動時,該變動調整原提列年度費用,本合併財務報告通過發布 日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入 帳。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數以決議分紅 之金額除以股票公平價值決定,股票公平價值係股東會決議日前一 日之收盤價(考量除權除息之影響後)為計算基礎。
母公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答,規定提列及 迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴 轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 貊。
母公司分別於103年6月19日及102年6月21日舉行股東常 會決議通過 102 及 101 年度盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞如 $\top$ :
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股股利 | 元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 46,526 | 31,826 | |||||||||
| 提列(迴轉)特別盈 | 87,774) | 205,139 | |||||||||
| 餘公積 | |||||||||||
| 現金股利 | 242,459 | 81,291 | 0.7 | 0.239 |
另母公司股東常會於102年6月21日決議以資本公積-股本溢價 88.774 仟元以現金分配,每股0.261 元。
| 101年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 佘 | 紅 | 利 | 現 | 金 | 紅 | 利 | |
| 員工紅利 | \$40,521 | 6,504 | ||||||
| 董監事酬勞 | 2,439 |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按母公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考母公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為盈餘分配案之基礎。
103年6月19日及102年6月21日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞與102及101年度合併財務報告認列之員工分紅及 董監事酬勞金額並無差異。
母公司104年3月20日董事會擬議103年度盈餘分配案如下:
盈餘分配案
\$127,501
迴轉特別盈餘公積
母公司103年度盈餘分配案尚待預計於104年6月22日召開之 股東常會決議。
母公司 103年度無可供分配盈餘,故未估列員工紅利及董監酬 勞。
有關母公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)依金管證發字第1010012865號令應提列之特別盈餘公積
因首次採用 IFRSs 對母公司保留盈餘造成減少,故未予提列特 別盈餘公積。
(五)其他權益項目一員工未賺得酬勞
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二七。
(六) 庫藏股票
| 收 | 回 | 原 | 因 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉 | 讓 | 给 | 員 | 仟 | 股 | ||||||
| 102年1月1日股數 | |||||||||||
| 本年度增加 | 2,626 | ||||||||||
| 102年12月31日股數 | 2,626 | ||||||||||
| 本年度增加 | 6,174 | ||||||||||
| 103年12月31日股數 |
母公司於 102年12月以 29,141 仟元買回 2,626 仟股庫藏股票; 於103年1月及8月至10月分別以2,168仟元及55,887仟元買回174 仟股及6,000仟股庫藏股票,用於轉讓給員工。
根據證券交易法規定,公司買回股份不得超過已發行股份總數 百分之十,收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已 實現之資本公積;買回之股份,不得質押,且於未轉讓前不得享有 股利之分派及表決權等權利。
二四、淨和
$\bar{a}$
(一)其他收益及費損淨額
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備淨益 | 2,256 S. |
S 697 |
| (二) 折舊及攤銷費用 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$28,523 | \$29,989 |
| 營業費用 | 25,568 | 28,686 |
| 營業外費用及損失 | 288 | 346 |
| \$54,379 | \$59,021 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$111,903 | \$116,218 |
| 營業費用 | 8,559 | 10,668 |
| \$120,462 | \$126,886 |
(三)員工福利費用
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 退職後福利 (附註二二) | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 36,070 |
\$ 45,128 |
| 確定福利計畫 | 5 | 700 |
| 36,075 | 45,828 | |
| 股份基礎給付 | ||
| 權益交割之股份基礎給付 | 12,426 | 32,397 |
| 其他員工福利 | 812,863 | 1,061,254 |
| 員工福利費用合計 | 861,364 \$ |
\$1,139,479 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 194,266 |
\$ 271,328 |
| 營業費用 | 667,098 | 868,151 |
| \$ 861,364 |
\$1,139,479 |
截至103年及102年12月31日止,合併公司員工人數分別為 1,161 人及 1,547 人,於 103 及 102 年度,合併公司平均員工人數分 別為 1,354 人及 1,609 人。
(四)外幣兌換損益
| $103$ 年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | \$55,268 | \$47,291 |
| 外幣兌換損失總額 | 59,712) | 55,767) |
| 淨損失 | 4.444 | 8,476 \ |
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用 (利益) 之主要組成項目如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 8,203 \$ |
\$ 3,559 |
| 土地增值稅 | 6,921 | |
| 未分配盈餘加徵 | 1,663 | |
| 以前年度所得稅之調整 | 257 | 1,016) |
| 17,044 | 2,543 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 22,013 ) | 54,452 |
| 認列於損益之所得稅費用 | ||
| (利益) | 4,969 | 56,995 |
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利 (損) | $\left(\frac{$260,687}{0}\right)$ | \$509,955 |
| 稅前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 (利益) | $(\$44,317)$ | \$86,692 |
| 税上不可減除之費損 | 30,740 | 4,453 |
| 免税收入 | 3,075) | 2,735) |
| 土地增值稅 | 6,921 | |
| 未分配盈餘加徵 | 1,663 | |
| 未認列之可減除暫時性差異 | ||
| 及虧損扣抵 | 3,286) | 33,326) |
| 於其他轄區營運之子公司不 | ||
| 同稅率之影響數 | 6,128 | 2,927 |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本期之調整 | 257 | 1,016) |
| 認列於損益之所得稅費用 | ||
| (利益) | 4,969) | \$56,995 |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下:
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%;其他轄區所產生之稅額係依 各相關轄區適用之稅率計算。
由於 103年度盈餘分配情形尚具不確定性,故 103年度未分配 盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。
(二)當期所得稅資產與負債
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅資產 應收退稅款 |
9,176 | \$11,877 |
| 當期所得稅負債 應付所得稅 |
1.062 | 540 |
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
103年度
| 年 | 初 餘 額 |
認列於損益 | 年 | 底 餘 額 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 得 資 遞 延 所 稅 產 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 以成本衡量之金融 | ||||||
| 資產 | \$ | 16,850 | $($ \$ | 1,000) | \$ | 15,850 |
| 負債準備 | 7,168 | 5,914) | 1,254 | |||
| 遞延收入 | 6,873 | 3,278 | 10,151 | |||
| 備抵呆帳 | 6,548 | 1,210) | 5,338 | |||
| 採權益法認列之投 | ||||||
| 資淨損 | 311 | 311 | ||||
| 未實現兒換損失 | 81 | 81 | ||||
| 其 他 |
8,717 | 1,891 | 10,608 | |||
| 46,467 | 2,874) | 43,593 | ||||
| 虧損扣抵 | $\overline{P}$ | 77,120 123,587 |
$\overline{P}$ | 28,279 | $\mathfrak{D}$ | 105,399 |
| 25,405 | 148,992 | |||||
| 遞 延所得 稅 負 債 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 採權益法認列之投 | ||||||
| 資淨益 | \$ | 73,409 | $\boldsymbol{\theta}$ | 2,038 | \$ | 75,447 |
| 未實現兌換利益 | 1,867 | 1,867) | ||||
| 其 他 |
57 | 57 | ||||
| $\mathfrak{D}$ | 75,276 | \$ | 228 | $\overline{P}$ | 75,504 | |
| 102年度 | ||||||
| 年 | 初 餘 額 |
認列於損 益 |
年 | 底 餘 額 |
||
| 得 資 遞 所 稅 延 產 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 以成本衡量之金融 | ||||||
| 資產 | \$ | 15,850 | \$ | 1,000 | \$ | 16,850 |
| 負債準備 | 10,747 | 3,579) | 7,168 | |||
| 遞延收入 | 7,830 | 957) | 6,873 | |||
| 備抵呆帳 | 8,299 | 1,751) | 6,548 |
(接次頁)
$\sim$ $\mu$ $^{-1}$
(承前頁)
| 年 | 初 | 餘 | 額 | 認 | 列 | 於損益 | 年 | 底 | 餘 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 採權益法認列之投 | ||||||||||||
| 資淨損 | \$ | \$ | 311 | \$ | 311 | |||||||
| 其 他 |
6,415 | 2,302 | 8,717 | |||||||||
| 49,141 | 2,674) | 46,467 | ||||||||||
| 虧損扣抵 | 31,723 | 45,397 | 77,120 | |||||||||
| 投資抵減 | 27,658 | 27,658) | ||||||||||
| \$ | 108,522 | \$ | 15,065 | 123,587 | ||||||||
| 遞 延所得 債 負 稅 暫時性差異 |
||||||||||||
| 採權益法認列之投 | ||||||||||||
| 資淨益 | \$ | 7,328 | \$ | 66,081 | \$ | 73,409 | ||||||
| 未實現兌換利益 | S | 448 7,776 |
\$ | 1,419 67,500 |
S | 1,867 75,276 |
(四)未使用之虧損扣抵相關資訊
$\sim$
截至103年12月31日止,虧損扣抵(包含已認列及未認列為 遞延所得稅資產之虧損扣抵)相關資訊如下:
| 尚未扣抵餘額 | 最後扣抵年度 |
|---|---|
| \$ 2,384 |
104 |
| 96 | 106 |
| 81,031 | 108 |
| 40,250 | 109 |
| 25,795 | 113 |
| 26,092 | 117 |
| 175,648 |
(五) 兩稅合一相關資訊
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘 |
\$16,623 | \$465,258 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 2,122 | 699 |
母公司102年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為0.53%。
(六)所得税核定情形
母公司截至101年度止之所得税申報案件(除98年度外),業 經稅捐稽徵機關核定。宏宜公司截至102年度止之所得稅申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定。
二六、每股盈餘 (虧損)
用以計算每股盈餘(虧損)之盈餘(虧損)及普通股加權平均股 數如下:
淨利 (損)
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本及稀釋每股盈餘 (虧損)之盈餘(虧損) |
$\frac{$247,419}{ }$ | \$474,978 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 103年度 | 102年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘 (虧損) | ||
| 之普通股加權平均股數 | 347,163 | 343,877 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | 2,026 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 345,903 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二七、股份基礎給付協議一限制員工權利新股
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股總額 125,000 仟元, 計發行 12,500 仟股, 每股發行價格為新台幣6元。前述 決議已於102年6月21日經金融監督管理委員會申報生效。
母公司董事會於102年8月9日通過第一次發行限制員工權利新 股總額為 120,000 仟元, 計 12,000 仟股。給與日及發行日分別為 102 年8月9日及102年9月6日,給與日股票之公允價值為12元,母公
司於 103 及 102 年度認列之酬勞成本為 12,426 仟元及 32,397 仟元。另 於 103 及 102 年度部分員工離職致限制員工權利新股失效,母公司分 別收回普通股1,887 仟股及1,771 仟股,103 及102 年度分別返還認購 價 14,766 仟元及 7,182 仟元予離職員工。
茲將上述限制員工權利新股自給與日至103年12月31日之相關 會計項目變動彙總列示如下:
| 資本公積一 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 員工 限 制 |
資本公積一 員工未賺得 | |||
| 普通股股本 | 權利 票 股 |
發 行 價 溢 |
勞 酬 |
|
| 給與日-102年8月 | \$ | \$139,666 | \$ | $($ \$ 69,833) |
| 發行日-102年9月 | 120,000 | $120,000$ ) | ||
| 認列酬勞成本 | 32,397 | |||
| 離職率估計變動 | 1,300 | 650) | ||
| 達成既得條件 | 7,200) | 7,200 | ||
| 員工離職失效 | 17,710) | 3,542) | 10,627 | |
| 102年12月31日餘額 | 102,290 | 10,224 | 7,200 | 27,459) |
| 認列酬勞成本 | 12,426 | |||
| 達成既得條件 | 4,476) | 4,476 | ||
| 員工離職失效 | 18,870) | 2,084) | 10,477 | |
| 103年12月31日餘額 | 83,420 \$ |
3,664 | 11,676 | 4,556) \$ |
員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下:
-
- 員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、 設定或做其他方式之處分。
-
- 限制員工權利新股可參與配股配息。
-
- 限制員工權利新股具表決權。
員工未達成既得條件時,母公司將全數依發行價格收買該員工獲 配之限制員工權利新股並予以註銷。
二八、部分現金交易
合併公司於103及102年度進行下列部分現金交易之投資活動:
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 支付部分現金購置不動產、廠房 | ||
| 及設備 | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | \$11,716 | \$24,156 |
| 應付設備款淨變動 | 161) | 961 |
| 支付現金 | \$11,555 | - 25,117 |
二九、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租辦公室、廠房及倉儲用地,租賃期間為 1至6 年。截至103年及102年12月31日止,合併公司對辦公室、廠房 及倉儲用地並無優先承購權。
$\sim 100$
認列為費用之租賃給付如下:
| -------- |
|---|
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$49,669 | \$ 34,092 |
| 超過1年但不超過5年 | 56,208 | 28.358 |
| 超過5年 | $\overline{\phantom{a}}$ | 752 |
| \$105,877 | \$63,202 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產,所有營業租 賃合約均包含承租人於行使續租權時,依市場租金行情調整租金之 條款。若到期前無不續約之通知得自動展延。承租人於租賃期間結 束時,對該投資性不動產不具有優惠承購權。合併公司於103年11 月將投資性不動產全數出售。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | 1 200 |
三十、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
三一、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡量 方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級:
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
103年12月31日
| 第 | 級 | 第 | 级 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||||||
| 衍生金融工具 | S | \$ | 339 | \$ | 339 | |||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內上市 (櫃)股票 | \$ | 179,379 | \$ | \$ | 179.379 | |||||
| 102年12月31日 | ||||||||||
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內外上市 (櫃)股 票 |
\$ | 215,280 | \$ | \$ | 215,280 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||
| 量之金融負債 衍生金融工具 |
6,646 | 6,646 |
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。
- (2) 有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價 值。遠期外匯合約公允價值係以金融機構報價系統所顯示 之外匯換匯匯率,就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率 分別計算個別合約之公平價值。合併公司採用評價方法所 使用之估計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以 作為估計及假設之資訊一致。
- (二)金融工具之種類
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 持有供交易 | 339 S |
\$ |
| 放款及應收款 (註1) | 4,139,408 | 6,819,657 |
| 備供出售金融資產 (註2) | 243,488 | 280,689 |
| 金融負債 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 持有供交易 | 6,646 | |
| 以攤銷後成本衡量 (註3) | 1,677,086 | 4,360,003 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款、存出保證金及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放 款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付帳款及其他應付款等以攤銷後成 本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項及短期借款。 合併公司之財務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 依照風險程度與廣度分析風險及管理合併公司營運有關之財務風 險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險)、信用風險 及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動 風險以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。敏感度分析則可評估利率或匯率於1 年中合理可能變動所產生之影響,匯率及利率敏感度分析內容 分別列示於下。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三六。
敏感度分析
合併公司主要受到美金、日圓、人民幣及歐元匯率波 動之影響。
下表說明當功能性貨幣對外幣之匯率增加及減少 5% 時,合併公司之敏感度分析。5%係為合併公司內部向主要 管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管 理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分 析,僅包括資產負債表日流通在外之外幣貨幣性項目,並 將資產負債表日之換算以匯率變動5%予以評估分析。下表 係表示當功能性貨幣相對於外幣升值5%時,將使稅前淨利 變動之金額;當功能性貨幣相對於外幣貶值5%時,其對稅 前淨利之影響將為反向之同等余額。
| 金 | 影 | 響 | 圓 | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |||||
| 損益增(減) (\$ 2,842) | (S | 247) | (S. | 768) | (\$ | 981 |
| $\cdot$ $\mathbb{R}$ . | 幣 | 之影響 | 歐 | 元 | 響 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |||||||
| 損益增(減) \$ | Contract Contract Street | $($ \$ 3,717 ) $($ \$ 8,013 ) $($ \$ 12,068 ) |
以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美金、日圓、人民幣及歐元計價 之銀行存款、應收及應付款項。
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 一金融資產 |
\$1,407,385 | 490.343 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 1,089,199 | 1,241,255 |
| 一金融負債 | 300,193 | 920,527 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司103及102年度之稅前淨利將增加/ 減少 1,973 仟元及 802 仟元, 主要係因合併公司之活期存款 利率風險之暴險。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司使用可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客 戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用 評等。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司主要客戶,截 至103年及102年12月31日止,應收款項總額來自前述客戶 之比率分別為78%及65%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理 階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項流動性來源。截至 103 年及102年12月31日止,合併公司未動用之銀行融資額度分 別為 2,735,958 仟元及 820,352 仟元。
下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合 約到期分析,係依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並 以金融負債未折現現金流量編製。
103年12月31日
| 效利率 (%) | 加權平均有 要求即付或 短於 1 個月 |
1至3個月 | 3個月至1年 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$146,602 | \$240,261 | \$990,030 | |
| 浮動利率工具 | 1.13-1.45 | 92,163 | 91,715 | 116,315 |
| 238,765 | \$ 331,976 | \$1,106,345 |
102年12月31日
| 效利率(%) | 加權平均有 要求即付或 短於 1 個月 |
1至3個月 | 3個月至1年 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$939,583 | \$1,184,178 | \$1,315,715 |
| 浮動利率工具 | 1.17-2.01 | $\overline{\phantom{0}}$ | 684,318 | 236,209 |
| 939,583 | \$1,868,496 | \$1,551,924 |
下表係合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析,就 採總額交割之衍生工具,係以未折現之總現金流入及流出為基 礎編製。
103年12月31日
| 要求即付或 短於 個月 |
1至3個月 | 3個月至1年 | |
|---|---|---|---|
| 總額交割 遠期外匯合約 |
|||
| 流 入 |
49,877 | \$71,909 | 63,743 \$ |
| 流 出 |
49,414) | 72,324 | 63,423) |
| 463 | 415 |
102年12月31日
| 要求即付或 短於 個月 |
1至3個月 | 3個月至1年 | |
|---|---|---|---|
| 總額交割 | |||
| 遠期外匯合約 | |||
| 流 入 |
58,386 \$ |
\$168,293 | 35,079 |
| 流 出 |
59,879) | 173,326) | 35,711) |
| \$ 1,493 |
'\$ 5,033 |
\$ 632 |
三二、關係人交易
除於財務報表其他附註說明外,重大關係人交易事項如下:
(一)關係人之名稱及其關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | 合 | 併 | 公 | 司 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | ||||||||||
| 上海唯云信息科技有限公司(唯云公司) | 子公司採權益法投資之被投資公司 | |||||||||
| 其他關係人 | ||||||||||
| 資通電腦股份有限公司 (資通公司) | 該公司董事長為母公司董事長之二 | |||||||||
| 等親親屬 |
- 營業交易
| ᇹ | 業 | 營 | 蕾 | m | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年 | 度 | OO年 度 |
||||
| 關聯企業 | - | - | 70. | |||||
| 其他關係人 | - |
- 什項支出
| 度 -- ∽ |
眉 ∼ _________ |
|
|---|---|---|
| 其他關係人 | $\overline{\phantom{a}}$ |
合併公司與關係人間銷貨之價格視地區消費情形決定,其餘交 易條件與其他非關係人差異不顯著。
(二)對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$30,046 | \$75,277 |
| 退職後福利 | 733 | 1,067 |
| 股份基礎給付 | 2,136 | 7,411 |
| \$ 32,915 | \$ 83,755 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三三、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$441,030 | \$444,788 |
| 投資性不動產淨額 | - | 81,220 |
| \$441,030 | \$526,008 |
三四、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項:
Technology Properties Limited, LLC, ("TPL") 於 101 年 3 月 27 日在美國國際貿易委員會(ITC)及美國德州東區法院對母公司提出違 反美國專利第7295443、7255424及7719847號訴訟,美國德州東區法 院已於103年5月22日撤銷上述專利訴訟之判決。
三五、重大之期後事項:無。
三六、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:新台幣仟元,外幣仟元
103年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 4,957 | 31.65 | (美金:新台幣) | \$ | 156,889 | ||||
| 美 | 金 | 11,681 | 6.119 | (美金:人民幣) | 369,704 | ||||||
| 美 | 金 | 8 | 0.8227 | (美金:歐元) | 253 | ||||||
| $\Box$ | 圓 | 58,138 | 0.2646 | (日圓:新台幣) | 15,383 | ||||||
| 歐 | 元 | 4,183 | 38.47 | (歐元:新台幣) | 160,920 | ||||||
| 全 | 融 貨幣性項目 |
負 | 債 | ||||||||
| 美 | 金 | 5,635 | 31.65 | (美金:新台幣) | 178,348 | ||||||
| 美 | 金 | 9,215 | 6.119 | (美金:人民幣) | 291,655 | ||||||
| 日 | 圓 | 94 | 0.2646 | (日圓:新台幣) | 25 | ||||||
| 歐 | 元 | 17 | 38.47 | (歐元:新台幣) | 654 |
102年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 3,769 | 29.805 | (美金:新台幣) | \$ | 112,335 | ||||
| 美 | 金 | 33,526 | 6.0969 | (美金:人民幣) | 999,237 | ||||||
| $\mathsf{H}$ | 圓 | 69,098 | 0.2839 | (日圓:新台幣) | 19,617 | ||||||
| 人 | 幣 民 |
15,205 | 4.8885 | (人民幣:新台幣) | 74,330 | ||||||
| 歐 | 元 | 5,892 | 41.09 | (歐元:新台幣) | 242,102 | ||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 8,363 | 29.805 | (美金:新台幣) | 249,259 | ||||||
| 美 | 金 | 28,766 | 6.0969 | ( 美金:人民幣 ) | 857,380 | ||||||
| 歐 | 元 | 18 | 41.09 | (歐元:新台幣) | 737 |
三七、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不含投資子公司及關聯企業):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 五。
-
- 被投資公司名稱、所在地區....等相關資訊:附表六。
-
- 從事衍生性商品交易:母公司從事衍生性商品交易請參閱附註 七及三一,子公司103及102年度均無從事衍生性商品交易。
- (三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資 金 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 捐 益 、 期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 附表入。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 附表入。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
-
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
(四)合併公司間業務關係及重要交易往來情形:附表八。 三八、部門資訊
合併公司因僅經營電腦設備之產銷,尚無需揭露營運部門資訊。 (一) 主要產品及勞務收入
合併公司繼續營業單位之主要產品分析如下:
| $103$ 年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 筆記型電腦 | \$5,246,270 | \$13,981,107 |
| 準系統 | 1,300,779 | 1,286,290 |
| 電腦周邊設備及零組件 | 220,746 | 1,065,435 |
| 6,767,795 | \$16,332,832 |
(二) 地區別資訊
合併公司主要於四個地區營運一美洲、亞洲、中國大陸與歐洲。 合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依銷售地區區分與 非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下:
| 流 非 |
資 產 動 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 來 客 部 自 |
收入 Þ 之 |
103年 | 102年 | |
| 103年度 | 102年度 | 12月31日 | 12月31日 | |
| 美 洲 |
\$3,946,937 | \$12,445,148 | \$ 2,180 |
2,736 \$ |
| 歐 洲 |
863,786 | 877,121 | 12,725 | 13,721 |
| 國 內 |
818,988 | 173,539 | 489,504 | 580,962 |
| 中國大陸 | 778,601 | 1,170,326 | 71,322 | 104,581 |
| 洲 亞 |
290,148 | 1,612,451 | 534 | 637 |
| 其 他 |
69,335 | 54,247 | ||
| 6,767,795 | \$16,332,832 | 576,265 | 702,637 |
流動資產不包括金融工具及遞延所得稅資產。
(三) 主要客户資訊
來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之10%以上者如下:
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 客戶 A (註1) | \$2,068,823 | \$6,258,455 |
| 客戶 B (註1) | 743.915 | $NA$ (註2) |
| 客户 C (註1) | $NA$ (註2) | 2,259,248 |
| \$2,812,738 | 8,517,703 |
註1: 係來自筆記型電腦收入。
註 2: 收入金額未達合併公司收入總額之10%。
民國 103年1月1日至12月31日 浩鑫股份有限公司及其子公司 資金貨與他人
附表一
單位:新台幣仟元
| 퓨 | ||
|---|---|---|
| 靟 | ||
| 盛 淑 |
氱 ١ı |
|
| 41 | 뼌 꿯 |
462,902 |
| 撫 | $\frac{1}{26}$ | |
| 碱 | 扇 | |
| 蔪 | 堅 đ, |
15,840 |
| 买 扈 |
¢ 씷 섺 |
|
| ħ | 微 | |
| 읾 | 塇 | |
| 寧 | I | |
| સં | 緯 | |
| I | ||
| 隼 | 4 쯔 厦 |
|
| 塘 | 셖 | |
| 冢 | 睾 | |
| 娱 | 야 | ÷. |
| 资 剽 |
國 Ę |
|
| 耄 短期 |
$\boldsymbol{\lambda}$ 啉 |
I |
| 有 | 全金 | |
| ₹ | 燽 | -507 |
| 牲 | ||
| 塎 | 業金 | |
| 與質 | ||
| ধৃঁ¤ 俐 |
$\mathbf{I}$ 쎫 |
A |
| 微 | 쐰 | |
| 뜵 凼 |
||
| 栅 $\mp$ |
||
| 鎭 섺 |
||
| ₩ 寧 |
ד היה הי 17.0. |
|
| é ₩ |
GĄ. | |
| 颍 | ||
| E | 217 8 |
|
| 芅 | ьÅ | |
| 橐 扇 |
||
| \$ | 507 | |
| 悒 따 |
g | |
| 鄚 ⋠ |
||
| 為 | ረ おいえ |
|
| 是服 œ |
買 | |
| 嘌 | ¥ ₩ |
|
| 裚 식 $\frac{1}{2}$ Ë |
||
| ₩ | 藻 æ I ¥ |
|
| 往 硟 |
巙 | |
| $\frac{1}{4}$ | ||
| 敏 Ц. |
S.C.C | |
| 41 | 》115 | |
| ķ. B |
||
| ψĸ | ||
| ΔÈ |
註一:資金貸與性質之說明如下:
(1)有業務往來者。
(2)有短期融通資金之必要者。
註二:資金貸與有業務往來公司或行號者,個別貸與金額以不超過雙方問最近2年度業務往來金額為限。
註三: 資金貸與總額以不超過 S.H.K.最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值 20%為限。
$\bar{z}$
浩鑫股份有限公司及其子公司 為他人背書保證
$\mathbf{m}$ $51$ 民國 103年1月1日至 12月
附表二
單位:新台幣仟元
| 핐 | |
|---|---|
| 能 | |
| 휲 巒 大陸架 B 令颜 $\frac{1}{2}$ 封背 暖山 |
ı |
| 蘯 同同 公公 保四 子母書 쎫 屬對背 |
|
| 司司證~ 公公保四 母子書註 屬對背 證額 |
|
| 保限三 書高註 背最、 |
|
| 科 期值 总 保 晦 ¢ 書最表 쒜 计 糖 在 在 擦 $\pm$ 싶 之鱼胚 $\sqrt{ }$ 酥 |
07% $\bar{\rm s}$ |
| 保金 搪瓷 產保 |
|
| 財書 以背 |
|
| 鬲 쉐 $\star$ 剪 巡 鞅 |
$\overline{a}$ 450.31 |
| 栅 扇 背餘 未證 鄚 咔 |
|
| 書額 윾 幅、 异翅 荨 本保 |
3,29 |
| 科 蕪 ١ļ 싞 保 씼 $\overline{\mathbf{I}}$ 浮静 簶 對背 |
$\frac{2}{3}$ Ą |
| 礁 ⋥ l # 썼 鄰 Ξ |
ව |
| 稱 保 44 45 $\frac{1}{2}$ ho' |
S.H.K |
| $\leq$ 被 簿 青 鄰 94 保 同 $\frac{1}{2}$ 背公 |
俪 ∢ g :份有1 寰 磠 40 |
| 號 籠 |
註一:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過50%之子公司。
(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司。
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註二:浩鑫公司野單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20%為限,惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 100%為限。
註三:浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值100%為限。
註四:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列》。
單位:新台幣仟元
浩鑫股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券明细表 民國 103年12月31日
| 씷 | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 山井 | 咻 興種股; |
與櫃股票 | Ч 쑀 |
|||||||||||||||||||||
| 术 | 乖 | |||||||||||||||||||||||
| ١ ᄴ |
82,887 | 162 | $\frac{4}{10}$ $\frac{5}{10}$ | 17,653 | 7,468 | 24,053 | 18,947 | 998 | 72,896 | 483 | នគនិង និ នី និ | 24,138 | ||||||||||||
| 寧 € |
↔ | |||||||||||||||||||||||
| $\widetilde{\mathcal{S}}$ 额持股比率 |
0.39 | 0.39 | 1.66 | $3.24$ $4.55$ |
257 | 5.01 | 0.34 | ឲ្យ | $\overline{5}$ | 2.27 | ||||||||||||||
| 셲 唱 |
82,887 ↔ |
348 | 7,352 11,705 35,000 |
18,947 | 998 72,896 |
ឌ្ឌ ឌុ ឌ្ឍ ឌុ ឌុ ឌ | 353 | 10,052 | ||||||||||||||||
| 對帳 寰 |
,709,000 | 7,000 9,000 |
6,000 | 805,000 | ,247,215 | ,170,450 | 2,500,000 | 1,214,546 | 43,000 | 1,503,000 | 20,000 20,000 |
$\begin{array}{l} 12,000 \ 18,000 \ 16,000 \ 13,000 \end{array}$ | 11,000 | 705,336 | 365 | |||||||||
| ₩ | 荊 숵 뼈 |
|||||||||||||||||||||||
| ш | ||||||||||||||||||||||||
| ≉ 冢 |
流動 I 뻯 德麗 41 . م 丑 圡 |
流動 $\overline{\phantom{a}}$ 出售金融資產 基 |
流動 I 出售金融資產 |
流動 $\mathsf{I}$ 储供出售金融資產 |
非流動 $\mathsf{I}$ 本衡量之金融資產 岖 |
非流動 資產一 成本衡量之金融 |
非流動 $\overline{\mathsf{l}}$ 演演 成本衡量之金融 |
非流動 I 横擦 成本街量之金融 |
翕 塓 Í 售金融資產 備供出 |
亳 缑 1 金融資產 . Mu Ŧ 求 |
流動 I 쏁 售金融資 Ŧ 共 |
流動 $\overline{\phantom{a}}$ 楼 售金融資 43 共 |
流動 $\mathsf I$ 뻰 售金融資 æ |
流動 I 産 售金融資 丑 共 |
流動 $\overline{\phantom{a}}$ 楼 售金融資 五 |
流動 I 楼 售金融資 Ŧ 共 |
雩 疸 ļ 恻 售金融資 43 |
流動 ł 產 梅 出售金融 ¥ |
一非流動 ₩ģ ku. 道 41 本街量之 ゼ |
非流動 $\mathbf{I}$ 横横 "裘剑" 以成本衡量之 |
||||
| 睾 | 鉴 | 韭 | 構供! | ≾ | ⋨ | ₫ | ż | 鉴 | 速 | 奖 | 備供. | 撫 | 犒供. | 靟 | 備供, | 撫 | భ | |||||||
| 莲 與有價證券發行人之關 簿 |
I | I | I | I | ļ | I | I | J | ₩. 湖 該公司董事長為母公司 |
親屬 長二等親 |
I | ł | I | l | I | j | I | I | $\mathsf{l}$ | ł | I | |||
| Ņ | ||||||||||||||||||||||||
| 哎 | Γ | Ιņ | 限公司 | 1D. | 丽 | |||||||||||||||||||
| 颊 | 晶能源科技股份有限公司 | 智邦科技股份有限公司 | 亞電路板股份有限公 | 俪 | 拍檔科技股份有限公司 | 德信創業投資股份有限公 | 俪 | 俪 | 恼 | ত্র | ID | 亞電路板股份有限公 | 帀 | 聖工業股份有限公司 | $\overline{\mathfrak{u}}$ | 益科技股份有限公 | J. | 恩科技股份有限公司 | ||||||
| 穰 | 茂迪股份有限公司 | 勤茂資通股份有限公 | 芯鼎科技股份有限公 | 電腦股份有限公 | 晶能源科技股份 | 茂迪股份有限公司 | 欣興電子股份有限公 | 隆電子股份有限公 | 机舟科技股份有限公 | 智邦科技股份有限公 | 拍檔科技股份有限公 | |||||||||||||
| ×ķ | ||||||||||||||||||||||||
| 혫 | 嘝 | 峠 | ||||||||||||||||||||||
| 寧 | 뼈 | 堰 | 河海 | 뼈 | 燦 | 堰 | 42 | 真尊 | 溦 | |||||||||||||||
| 45 | 蚊 | 벑 | ||||||||||||||||||||||
| 俪 ∢ |
||||||||||||||||||||||||
| ۸ł | 丽 | |||||||||||||||||||||||
| 乍 | 鑫股份有限公 | 宜投資股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||
| 禁 | 抱 | 袁 |
註一:以成本衡量之金融資產若無市場價格可供务考,依股權净值填列;備供出售金融資產之股票係按 103 年 12 月 31 日收盤價。
$\ddot{\phantom{a}}$
註二:已全數提列減損損失。
註三:投資子公司及關聯企業之相關資訊,請參閱附表六及七。
$-65-$
附表三
| ۶Ŕ | |
|---|---|
| 午 | |
| i≰e | |
| $\overline{4}$ | |
| 牲 | |
| $\ddot{\phantom{0}}$ | |
| 보 | |
| 钟 | |
| . E |
|
| $\ddot{\circ}$ | |
| \$ | |
| ١ | |
| ē | |
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上
浩鑫股份有限公司及其子公司
民國 103年1月1日至12月31日
| 祖 | 1년 | - 禁 | 一封 | 山地 | ١ļ 쎠 |
١ļ ᄿ |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 萊 | 活總應收備 | (付)票據、 | 額 、、、 恨款之比率 |
57 | 36 | S) | (99) | (92) | (26) | |||||||
| 易愿收(付)票據、帳 | \$77,329 | 75,101 | 225,468 | 77,329) | 75,101) | 225,468) | ||||||||||
| $\mathbb{R}$ 嘎 袋 吱 傣 件 與 一 ₩ 奖 |
間餘 蛓 信 |
月結 120 天 | 月結 120 天 | 月結 120 天 | 月結 120 天 | 月結120天 | 月結 120 天 | |||||||||
| $\sqrt{ }$ 蜗 匝 |
投 衡 |
一封 | $\frac{1}{10}$ | 【盐 | 山 盐 |
想 | I 넾 |
|||||||||
| 一块不 | 間單 | 平均120天 | 平均 120 天 | 平均 120 天 | 平均 120 天 | 平均 120 天 | 平均 120 天 | |||||||||
| 嶀 | 佔總進 (銷) | 銅貨之比率授信期 | X | (50) | (23) | (100) | 51 | 89 | 98 | |||||||
| 易 | 寶金 | (492,393) | 223,874) | 172,094) | 492,393 | 223,874 | 172,094 | |||||||||
| (第) | 山区 | $\mathfrak{g}_{\mathfrak{m}'}$ | كاللا | alm. | μæ | مهولا | ||||||||||
| ₩ | 型 | 埼 | 鳷 | 獄 | 뿩 | 뼌 | 뿩 | |||||||||
| 條 至 |
GOLD FOUNTAIN | LIMITED え子公司 | GOLD FOUNTAIN | LIMITED モチ公司 | HOLCO (BVI) INC.2 | 子公司 | GOLD FOUNTAIN | LIMITED 之母公司 | GOLD FOUNTAIN | LIMITED 之母公司 | LIMITED こ子公司 | |||||
| 慼 事 赐 ₩ |
S.C.H. | ن ان |
浩鑫股份有限公司 | 浩鑫股份有限公司 | 浩鑫信息科技(蘇州)GOLD FOUNTAIN | 公司 | ||||||||||
| 貞司 靖 뿩 |
$\rightsquigarrow$ N |
浩鑫股份有限公司 | 浩鑫股份有限公司 | 浩鑫信息科技(蘇州)S.H.K. | 公司 | S.C.H. | S.C.G. | SHK. |
註一:本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。
註二:於編製合併財務報表業已沖銷。
$-66 -$
附表四
浩鑫股份有限公司及其子公司
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上
民國 103年12月 31日
附表五
單位:新台幣仟元
| 核額 | ||
|---|---|---|
| 倫 | 金 | |
| 列帳 | Ø | |
| \$185,827 | ||
| 国 | 項應收關係人款項 提 式期後收回金額呆 |
|
| $\ddot{\tau}$ | l | |
| 뻕 | ||
| 期應收關係人款 | ||
| 額處 | ||
| 4 | A | |
| 섺 科 |
||
| 尊 | I | |
| $rac{1}{2}$ | ||
| 德化 | ||
| 225,468 | ||
| , 收 關 .項餘額 ( |
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|
| 應款 | ||
| 像 | ||
| 厛 | ||
| 最終母公司之孫公 | ||
| 噩 | ||
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| 易 | ||
| S.H.K | ||
| К $\overline{\mathfrak{m}}$ |
||
| 項之公 | 息科技(蘇州)公司 | |
| 萩 | ||
| 收 | ||
| 熄 页 |
蠢信, | |
| 帳 | 矩 | |
註:於編製合併財務報表業已沖銷。
被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 民國 103年1月1日至12月31日
附表六
浩鑫股份有限公司及其子公司
單位:新台幣仟元
| 稱被投資公司名稱所 | 굋 44 |
医本 医主要营業項目 |
投 梨 |
氯期 俐 $\frac{1}{2}$ |
长 | 有 持 |
殶 荩 |
高标 ∢ Kg, |
愨 寰 |
买 | 씼 能 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 末 ş ş |
末服 Ę 稁 ᅬ |
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坚 碘 |
∢व 唱 |
y. 额本 |
益投 導つ |
://a | X (概) |
||||
| B.V.I. | 控股公司 | \$ 1,551,896 | 1,551,896 s S |
5,210 | $\overline{5}$ | 2,447,837 ÷, |
÷, | 185,022 | G) | 185,022 | J 쎪 干公司, |
|
| CAYMAN ISLANDS | 控股公司 | 855,307 | 840,147 | 19,875,886 | 100 | 334,770 | 173,034) | 173,034) | 1 子公司,註 $R =$ мļ 啖 |
|||
| 宏宜投資股份有限 台北市内湖區瑞光路76卷30號1樓 - 般投資業 | 160,000 | 160,000 | 16,000,000 | 100 | 121,084 | 20,721) | 20,721) | $\mathfrak l$ 子公司,註 $R =$ |
||||
| Unit 511, 5/F, Tower 1, Silvercord 30, Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong |
電腦週邊設備 之销售 |
1,502,008 | 1,502,008 | 50,001,300 | 100 | 2,477,945 | 210,599 | 210,599 | $\mathsf I$ 孫公司,註 $\mathbb R$ . |
|||
| 之销售 48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558 |
電腦週邊設備 | 25,737 | 25,737 | 80,000 | 100 | 26,310 | 572) | 572) | ١ 孫公司,註 비 蚁 |
|||
| 控股公司 17068 EVERGREEN PL,CITY OF INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. |
7,834 | 7,834 | 197,500 | 100 | 26,161) | 26,161) | $\frac{11}{11}$ 비 一、二及 孫公司 |
|||||
| 電腦週邊設備 之销售 INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 7068 EVERGREEN PLACE |
186,662 | 186,662 | 30,000 | 100 | 63,596 | 37,409) | 37,409) | I 孫公司,註 $\frac{1}{2}$ |
||||
| 電腦週邊設備 之销售 FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY |
239,815 | 239,815 | 100 | 168,433 | 5,417 | 5,417 | ţ 孫公司,註 $R =$ |
|||||
| 電腦週達設備 之销售 AVENIDA BRIGADEIRO FARIA LIMA,1903-CJ.143-JARDIM PAULISTANO |
10,624 | 10,624 | 638,085 | 100 | 1,175 | 3,559) | 3,559) | 孫公司,註一 及三 |
||||
| 电腦週邊設備 之销售 7F, AIOISONPO BUILDING, 2-8-11 TOKYO 135-0002, JAPAN SUMIYOSI KOUTOU-KU |
34,658 | 34,658 | 1,000 | 100 | 11,526 | 7,103) | 7,103) | 孫公司,註一 $\frac{1}{2}$ |
||||
| 之销售 HUECHURABA, SANTIAGO, SANTA CLARA 301 OF 2806 CHILE |
電腦週邊設備 | 5,440 | 5,440 | 75 | 34,775) | 26,081) | 挂 一、二及三 [孫公司, |
註一:係按經會計師查核之財務報表計算。
註二:截至103年12月31日止,ATRON MALL及SCC 累計負帳面價值分別為 60,794仟元及 61,072仟元,帳列其他負債。
註三:於編製合併報表時,業已沖銷。
浩鑫股份有限公司及其子公司 大陸投資資訊
$\mathfrak{m}$ 民國 103年1月1日至12月31
平表 七
$\ddot{\phantom{0}}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
單位:除另予註明者外
| ۲J 썌 뇍 收 專 Ķ 本投 Nή 回 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 截匪 | ↔ | ||||||
| 資値 | |||||||
| 投價九 | 11,349 | 29,647 | 90,843 | ||||
| 未面 쎫 |
|||||||
| 列期 | $\frac{1}{2}$ 益帳 |
s S |
|||||
| 9,182) | |||||||
| 503 | (21, 443) | 1,184 | |||||
| 、 母公司且按侯 期 認 判 《 国 法 超 法 资源》(核) 。 《 》) 《 》益之持股比例( 註 三 》 , 《 》) 。 《 》( ) 】 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 |
(註四) | ||||||
| $\hat{\mathbf{e}}$ | |||||||
| 100 | $\overline{5}$ | 100 | К | SO | |||
| 9,182) | 503 | 121,443) | 1,579 | 1,334) | |||
| 資 公 (損): . Kar |
|||||||
| 쎣 期 |
|||||||
| 被本 | $\frac{1}{2}$ | ||||||
| 未出额 | 55,617 | ||||||
| 無 | 台灣 匯 1 積极資金 |
21,319 | 32,010 | 215,745 | 43,024 | ||
| 期 | |||||||
| 本自累 | Ģ | ||||||
| 鎭 | $\overline{\mathbf{z}}$ | f, | $\mathbf{I}$ | ||||
| 쉐 微 |
|||||||
| 回投 | |||||||
| ↔ | |||||||
| 或收1 | 出長 | 15,160 | ı | ï | ı | ŧ | ı |
| 本期匯出 | |||||||
| s S |
|||||||
| 뻼 | |||||||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 金額 Ħ |
319 | 745 | 024 | |||
| $\mathbb{R}$ | 40,457 | ă | 32,( | $\vec{3}$ | |||
| 坟 | 215, | ||||||
| $\frac{1}{2}$ | Ø) | ||||||
| + 式自台灣 - - 累積投資金。 |
|||||||
| $\ddot{\tau}$ | $\frac{1}{12}$ | $(\frac{1}{2} - \frac{1}{2})$ | $(\sharp -)$ | $(32 - 1)$ | $\left(\frac{1}{12}-\right)$ | $($ # $=$ $)$ | |
| 目實收資本額投資 | |||||||
| 55,617 | ı | 32,010 | 215,745 | 57,125 | 24,983 | ||
| ÷, | |||||||
| ļΨ. | |||||||
| $\ddagger$ | 電腦週邊設備之銷售 | 浩鑫電科技公司(註六) 電腦週邊設備之銷售 | 浩鑫電腦 (昆山)公司 電腦週邊設備之銷售 | 浩鑫信息科技 (蘇州) 電腦週邊設備之銷售 | 紅柿子信息科技(深圳)電腦週邊設備之銷售 | 電腦週邊設備之銷售 | |
| thu | |||||||
| 啾 | |||||||
| 資稱 | |||||||
| 投 乡 |
|||||||
| 裝 দ্ধ |
公司 (註七) | ||||||
| 쒼 | 公司 | ||||||
| 大公 | 浩鑫商贸公司 | 上海唯云有限公司 | |||||
| 似 | ||
|---|---|---|
| 規 | 벼 쎫 |
|
| ⇔ | 455 | |
| 颜 | ||
| tis. | 벋 | $6 = 32.3$ |
| 欤 | ķщ. | |
| 뜳 | 投 إقطا |
|
| 瓶 | ト | |
| 뗈 | 塑 | ఇ |
| $\star$ | ||
| 恢 ¢ |
銅匙 | |
| 锑剑 | ||
| 投資 | ||
| 뜳 | 投 | JS\$16,750,000 |
| 濟准 | ||
| 텞 | 核 | |
| Ħ | ||
| 圌 | く | |
| 契 | 씭 | |
| -10 | 豲 | |
| 自 | 섞 | |
| 志 | 燃 | \$375,336 |
| 颐 | 殶 | |
| 长 | 뼵 | |
| 墂 | 슃 쏊 |
|
| 無 | ⊀ | |
| $\frac{1}{2}$ | ₩ |
註一:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註二:透過浩鑫信息科技(蘇州)公司轉投資。
un.
註三:除上海唯云有限公司外,餘係依據同期間經會計師查核之財務報表計算。
註四:已於102年9月全數認列減損損失。
註五:依據投審會 97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。
註六:浩鑫電科技公司業於102年9月清算並退回全數股款予母公司。
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 註七:紅柿子信息科技(深圳)公司於103年9月註銷營業執照及辦理清算,惟截至103年12月31日尚未完成清算
註八:包含已清算之浩笙公司未退回母公司之投资成本7,621仟元。
註九:除上海唯云有限公司外,於編製合併報表時,業已沖銷。
$-69-$
合併公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 103年1月1日至12月31日 浩鑫股份有限公司及其子公司
單位:新台幣仟元
附表入
| ₩ 些 |
谳 $\Im$ 哀 嘞 $\frac{1}{2}$ 産之比 뽶 # ∜ 總資 佔 车 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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$\frac{10}{25}$ $\mathfrak{m}$ |
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結 120 天 結 120 天 叹 |
叹 | $120\ \texttt{\AA}$ 锆 Ę |
结120天 叹 |
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$120 \t{F}$ 巷 Æ |
$120 \nless$ 结 Ŗ |
$120 \t{R}$ 詩 Ę |
$150 \times$ 锆 叹 |
結120天 叹 |
ж 120 鹄 四 |
| 44 | 镖 | 77,329 ↔ |
492,393 | 2,937 | 75,101 | 223,874 | 13,314 | 51,752 | 2,562 | 11,395 | $\frac{8}{3}$ | 1,700 | 302,429 | 16,830 | 312 | $\begin{array}{c} 1,859 \ 1,963 \ 62,156 \ 3,573 \end{array}$ | 22,401 | 38,009 | 225,468 | 172,094 | 9,413 | 24,768 | 337 | 347 | 355 | 21,581 | 169 | 98,217 | 1,865 | 12,949 | |||
| 喝 ₩ |
섂 E 芈 |
應收關係人款項 | 銷貨收入 | 其他收入 | 應收關係人款項 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 | 銷貨收入 | 處分固定資產利益 | 應收關係人款項 | 技術服務收入 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 | 其他收入 | 销货收入 | 技術服務費收入 | 應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 佣金收入 | 應收關係人款項 | 创货收入 愿收开保人款项 |
銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入 |
款項 應收關係 |
謝貨收入 | 销货收入 | 應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 货收入 語 |
|||
| 썺 综 蝁 $\boldsymbol{\lambda}$ ≺ 昵 ₩ |
იოოთ | ന | . | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 콱 账 莉 ≪ 绗 易 $\mathsf{k}$ 稱 |
S.C.H. | S.C.G. | $a \neq$ shuttle | 浩鑫商贸公司 | 冋 浩鑫信息科技 (蘇州)公 |
S.H.K. | 浩鑫股份有限公司 | 浩鑫股份有限公司 | S.H.K. | S.H.K. | S.H.K. | 浩鑫股份有限公司 | 12 浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技(蘇州)公司 浩鑫電腦(昆山)公司 |
SCLI SCC SHK |
|||||||||||||||||||
| 44 ≺ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 昵 | 浩鑫股份有限公司 | S.C.H. | 浩鑫商貿公司 | S.C.A. | 浩鑫信息科技 (蘇州)公司 | S.H.K. | 浩鑫電腦 (昆山)公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| 號段 龍 |
$\circ$ | Ţ | $\sim$ | 8 | 4 | 5 | $\circ$ |
註:與交易人之關係標示如下:
- 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。