Shuttle — Annual Report 2015

Jul 22, 2015

股票代碼：2405

浩鑫股份有限公司

Shuttle Inc.

ㄧ○三年度

年 報

公開資訊網站http://mops.tse.com.tw

本公司年報相關查詢網址同上

中華民國 一○四 年 四 月 三十 日刊印

一、本公司發言人、代理發言人：
發言人：卜濟世

職 稱：副總經理
電 話：(02)8792-6168
電子郵件:jess_pu@tw.shuttle.com
代理發言人:曾富佑

職 稱：資深經理
電 話：(02)8792-6168
電子郵件:briantseng@tw.shuttle.com

• 二、總公司、分公司、工廠之地址及電話：

總公司：台北市內湖區瑞光路76 巷30 號5 樓
電 話：(02)8792-6168

三、股票過戶機構：

• 名 稱：群益金鼎證券股份有限公司股務代理部 地 址：台北市大安區敦化南路二段97 號B2 網 址：http://www.capital.com.tw/agency 電 話：(02)2702-3999

四、最近年度財務報告簽證會計師：

• 會 計 師：陳招美、廖婉怡 事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所

地   址：台北市民生東路三段156 號12 樓
網   址：http://www.deloitte.com.tw
電   話：(02)2545-9988

• 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所：

名  稱：無

場  所：無

查詢海外有價證券資訊之方式：無

六、公司網址：http://www.shuttle.com/

目 錄

頁次 壹、致股東報告書．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 1 貳、公司簡介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 6 參、公司治理報告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 10 一、組織系統．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 10 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支主管機構資料． 12 三、公司治理運作情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 20 四、會計師公費資訊．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 33 五、更換會計師資訊．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 34 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任 職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職 於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間．．．．．．．．．．．． 34 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百 分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形．．．．．．．．．．．．． 35 八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人資訊．．． 36 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一 轉投資事業之持股數．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 37 肆、募集情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 38 一、資本及股份記載事項．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 38 二、公司債之發行情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 42 三、特別股之發行情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 42 四、海外存託憑證辦理情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 42 五、員工認股權憑證辦理情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 43 六、併購辦理情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 44 七、受讓他公司股份發行新股辦理情形．．．．．．．．．．．．．．．．． 44 八、資金運用計畫執行情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 44 伍、營運概況．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 45 一、業務內容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 45 二、市場及產銷概況．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 51 三、最近二年度從業員工人數、平均股務年資、平均年齡及學歷分佈比率．． 58 四、環保支出資訊．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 58 五、勞資關係．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 58 六、重要契約．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 61

陸、財務概況．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．  62
一、最近五年度簡明資產負債表及簡明綜合損益表．．．．．．．．．．．．  62
二、最近五年度財務分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．  69
三、監察人查核一Ｏ二年度決算表冊報告．．．．．．．．．．．．．．．．  75
四、最近年度財務報表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．  76
五、最近年度合併財務報表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 147
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難
    情事，應列明其對本公司財務狀況之影響．．．．．．．．．．．．．．．  215
柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項．．．．．．．．．．．．．．． 216
一、財務狀況比較分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 216
二、經營結果之檢討分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 217
三、現金流量之檢討分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 218
四、重大資本支出及其資金來源之檢討與分析．．．．．．．．．．．．．． 218
五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因、其改善計畫及未來一年投
    資計畫．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 218
六、風險事項及評估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 219
七、其他重要事項．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 221
捌、特別記載事項．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 223
一、關係企業相關資料．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 223
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或
   董事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式及
   辦理私募之必要理由．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 227
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形．．．． 227
四、最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同
意同意見且有記錄或書面聲明．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 227
五、股東權益或證券價格有重大影響之事項．．．．．．．．．．．．．．． 227

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

ㄧ 本公司 Ｏ三年度合併營業收入淨額為新台幣 6,767,795 仟元，合併稅前淨損為新台幣 260,687 仟元，合併稅後淨損為新台幣 255,718 仟元。合併營業毛利率為 13% ，稅後每股虧 損為新台幣 0.71 元。

本公司一Ｏ三年度研究發展成果如下：

(1)XPC 系列準系統 / 系統： 3 項

• (2) 準系統週邊商品： 5 項

• (2) 薄型準系統及 AIO ： 12 項

• (3)ODM 筆記型電腦： 29 項

• (4)ODM 平板電腦： 6 項

展望一Ｏ四年度，本公司的營業計劃如下：

• 一

• ( ) 經營方針

展望一Ｏ四年度，公司整體經營策略方針以五大產品線為主軸 :

1. 自有品牌迷你準系統 XPC

2. 持續加強小型化自有品牌電腦系統的產品研發，除經典的 Cube 尺寸 XPC ， 小而美的三公升、輕薄一公升及觸控螢幕功能的 All in One XPC 產品線之 外，更拓增 0.5 公升超小型迷你電腦主機，鎖定消費性產品的客層，藉由精美 的 ID 設計以及比同型產品更強大的功能，預計會為 XPC 產品線貢獻許多量 能。

3. 由於雲端運算的需求，對儲存裝置的需求不斷的上升。因此，針對 Cube 尺 寸 XPC ，會設計一個可以同時安裝四顆 3.5 吋硬碟的機殼，將來會以準系統 的方式銷售，一方面保留原有強大 PC 的運算功能，另一方面又有 NAS 可以 安裝多顆硬碟的優點，讓這款 Cube XPC 成為進入儲存裝置領域市場的敲門 磚，進而拓展 Cube XPC 的產品線。

4. Intel NUC 推出之後，在市場上的確引領一股風潮，由於 Intel NUC 並沒有 辦法提供客戶客製化的解決方案，因此在客戶的要求下，本年度會進行 NUC like 的產品開發，與 Intel 和其他 NUC like 產品不同的是，浩鑫的產品以迷 你的體積 0.6 公升，搭配不同的平台及規格，同時涵蓋高低端，滿足消費性及 商業應用的需求。另外，以積木堆疊概念設計的 discrete box ，提供了超小型 ，

5. 電腦主機可以彈性擴充的功能 亦是一大特色。浩鑫的產品亦可以另外外接 一個 VGA box ，來增加顯示晶片的效能，另外也增加一個 RS2332 接口，讓 浩鑫的 NUC 除了滿足消費性市場之外，也可以滿足部分垂直應用市場的需 求，更重要的是可以為客戶提供高度客製化的解決方案。

6. 藉由齊全的一公升的產品線，積極拓展各種不同的垂直應用市場。

7. 強化全系列無風扇機種設計以更適合垂直市場實際應用需求，並將散熱技術 更向上推升，發表可支援高效能 Core i7 處理器的無風扇輕薄主機。另外，在 All in one 產品線前面板導入 IP54 防潑水設計，讓 AIO 產品更能適用於 POS 、 POI 以及 KIOSK 的應用。

8. 加強與各區域 SI 配合，宣導浩鑫不論是在硬體或是韌體及相關包材，皆能為 SI 提供客製化量身訂做的解決方案。

9. ODM 筆記型電腦與 AIO 產品

10. 加強 ID 設計與新材質的應用研發。

11. 持續強化 Shuttle New Ecosystem 的供應鏈管理，縮短 CKD 交期並最佳彈性

1

的交貨方式。

  - `完整的` AIO `產品線，尺寸含括了` 18.5" `、` 19.5" `至` 23.6" `，搭配多元化的` platform `。`

  - � `搭配客戶需求，新增一款` 13.3" `超薄型機種。`

  - `鑑於筆記型電腦正朝向薄型化發展，研發新一代薄型筆電的` New Ecosystem `以拓展產品線及歐美客戶群。`

  - `新增` Discrete `產品線，自行開發特有的` Ecosystem `，不同的` CPU `平台，可自 由搭配不同等級的` GPU `小板，除了減少開發成本及時間，也能最大彈性滿足 不同的客戶需求。`

  - `搭配教育標案需求，新增` 10.1" `小尺寸電腦。`

1. 增加平板電腦產品研發與資源

   • 延伸 Shuttle New Ecosystem 精神，以模組化設計方式，將主機板、作業系 統、週邊、驅動程式、 UI 介面進行模組化設計，以提供更彈性、快速的研發 。

   • 時間與合理成本架構

   • 開發 2 in 1 Form Factor 產品線，除了原本的消費性定位，增加符合教育市場 。

   • 的規格，例如：提高防水落摔等級，期望能拓展更多商機

   • 除了原本的 ARM base 平板電腦，搭配 Intel CPU 回饋價及 Microsoft 免費 OS 的新策略，新開發小尺寸的產品，例如 : 7" & 8" Winpad 。

2. 智慧生活產品

   • 持續深耕經營台灣教育市場，佈局教育市場經銷體系，以深具廣度的經銷體 系策略經營台灣 K12 市場。

   • 持續經營大陸、海外的智慧教育解決方案，以軟硬整合產品與服務提供的概 念，加值浩鑫原有產品，並延伸銷售領域。

   • 瞄準物聯網趨勢，投入智慧居家軟體平台方案開發，以 Smart Ville 智慧居家 。

   • 方案品牌進行市場推廣

   • 積極培養軟體能力與成功案例，以自有研發及與第三方合作方式跨產業合 作，最大的成功案例，即是浩鑫與生物辨識技術廠商技術合作，共同規劃專 屬於浩鑫的人臉辨識系統，目前已經被導入使用在全台灣各地的機場、港口， 如桃園機場、高雄機場、基隆港等。

   • 憑藉軟硬整合優勢，跨足軟體客製 ODM 業務，提供客戶產品外，更多的客 製服務，以滿足客戶產品特殊的需求。

   • 以智慧生活、科技服務為理念，拓展其他商業應用產業，提升浩鑫轉型升級 。

   • 之產業價值

3. 針對大陸華南市場，拓展主機板產品線

   • 開發 Intel 平台核心板，讓客戶可自行設計周遭接口小板以支援不同的應用， 自由度高，開發速度快，適合目前華南快速變化的市場。

   • 加入 Phablet 平板手機的主板產品線，配合現行公模，提供客戶多樣化平台選 擇。並希望藉由公司軟體實力，根據客戶需求提供不同的操作介面，期能與 市面上其他產品做出區隔化。

4. 在其他產品線，例如 :2 in 1 及 AIO ，開發 Intel 平台的主機板，拓展更多商機。

5. ( 二 ) 重要產銷政策

6. 品牌迷你準系統 XPC

   • 與上游供應商保持密切聯繫，尤其在於長交期的各個零組件需特別掌握供應 商交貨狀況。 .

   • 藉由產銷會議，檢視各機種的銷售及庫存狀況，藉由產能的調整，讓各產品 保持合理的安全庫存水位。

2

• 定期檢視 RMA 備品庫存狀況，避免有呆滯料的產生。

• 加強產品機構件來料的 IQC 檢驗，避免產品上線組裝因為來料不良而增加工 時。

• 持續要求組裝廠加強 OQC 檢驗，降低產品品質不良的客訴案件。

• 配合今年度微軟 Windows 8.1/10 with Bing problem ，會增加許多整機出貨 的需求，因此在 key part 如 DRAM/HDD/SSD 等，需特別注意價格及供貨 。

• 情況

• ODM 筆記型電腦

• 開發中東、歐洲與亞洲 ODM 客戶。

• 積極配合標案商參與各國政府標案，以最佳的品質、價格及完善的售後服務 。

• 系統提高標案商競爭優勢

• ODM 平板電腦

• 擴編軟體技術人力，定位為 Solution Design Manufacturer ( 方案設計製造 ， 。

• 商 ) 強化軟硬體整合能力

• 從應用商域出發，進行平板電腦軟硬體方案研發，朝特殊應用場域 ( 如 : 教育市 場 ) 進行內容、應用軟體、硬體規格的整合設計。

• 積極配合標案商參與各國政府標案，以最佳的品質、價格及完善的售後服務 。

• 系統提高標案商競爭優勢

• 智慧生活產品

• 依據台灣教育市場運作的了解，正式將浩鑫的智慧教育解決方案推動進入『經 濟部工業局軟體採購』項目，提供各級學校免開標採購的機動及便利性。

• 積極進行海外、大陸教育標案的操作，尤其是東南亞及中南美客戶。

• 延伸軟硬整合實力，跨入智慧家居產品與服務，創立 SMARTVILLE 智慧居 家解決方案品牌，以平價且完整的智慧生活產品定位，推展台灣及海外市場。

• � 跨足長期照護市場，積極經營台灣及大陸居家式服務及老人安養市場。

• 1. 綜上全年預計銷售數量為 2,226,482 台。

根據最新市場研究資料顯示， 2015 年全球 PC ( 傳統 Desktop 、 Notebook) 、平板電腦和 手機的出貨量總和預計將達到 24.7 億台，整體來看較 2014 年成長 3.9% ，其中，傳統 PC 雖 較 2014 略微下滑，仍具有相當大的市場占比約 2.59 億台，而在行動裝置部分，除了手機之 外，平板電腦也有微幅的成長約 7.8% ，預估出貨量為 2.33 億台；預估至 2016 年平板電腦 出貨量可達 2.59 億台。

據分析師指出， PC 產業去年成長，因 Win XP 停止支援，導致企業更換 PC 裝置，不過 今年第 1 季換機潮已退燒。然而，這波下滑並非整體 PC 銷售長期疲弱的必然徵兆，行動 PC 的成長仍比去年同期增加，並預測今年 PC 銷售溫和下滑，接下來 5 年則持續成長。此外， 微軟 Win 10 作業系統可能將帶動買氣，因為有受壓抑的舊電腦換機需求。而行動 PC 市場 今年出貨量來看，不減反增，其中則以混合型筆電產品概念在第一季有展現強勁的成長，值 得關注。

綜觀而言，整體傳統 PC 市場的下滑已見趨緩，接續 Windows 10 的問世，可望帶入另 一 波換機風潮。浩鑫今年策略除了鞏固商用／專案市場外，也推出數款針對消費性及 Gaming 概念電腦主機搶占市場；筆記型電腦則以超薄型、混合等新概念產品最有成長空 ， ， ， 間。而在平板電腦方面 雖然年成長率強勁 惟因消費性市場的流血競爭 浩鑫將著重於特 定市場／應用，以需求整合與客製化的解決方案，創造市場區隔、提升競爭優勢與獲得更佳

3

。 利潤

，，
有鑑於市場的發展趨勢浩鑫積極創造企業永續發展與時代同步的產業競爭力並尋求
更大營收成長力道。而面對消費性市場上，國際大廠與低價白牌的上下夾殺，浩鑫則將主力
研發集中商業應用、垂直市場應用發展。

近幾年來雖然在桌上型電腦的成長都是呈現下滑的趨勢，但是根據 ICT 相關的產業分 析，受惠於雲端運算的需求，不管是公有雲或是私有雲都會有高度的需求及成長，因此在儲 存裝置的市場，一直會是呈現正成長的趨勢。另外，在 POS 部分，因為歐盟法規做出修改， 規定所有的店舖，從明年開始不論大小都必須要有 POS 系統，可以預期明年的歐盟國家會 有很高的 POS 系統需求。因此今年度所開發 4 bay Cube XPC 以及符合前面板 IP54 認證的 AIO 產品，可以因應未來以上兩個趨勢的解決方案。

目前 1 公升的產品線已經成功地打入數位看板的市場，接下來的重點是要聚焦在 4K 及 HDMI2.0 等相關數位內容播放的技術。此外，今年度也會開發一款具有遠端控制的 1 公升 產品，讓該產品線的功能更加完備。

人臉辨識系統 HR70 系統已經陸續在台北松山、桃園、高雄小港機場裝置完畢，提供國 人便利的快速通關服務，獲得一致的好評。人臉辨識也是浩鑫近一兩年來的重點發展項目之 一，未來浩鑫也會針對生物特徵辨識領域投入相關的資源，開發新一代的產品。

在可攜式產品事業方面，目前主要以筆記型電腦與平板電腦的 ODM 代工設計為主。 2014 年新增 2 in 1 機種以及 Windows 8.1 筆記型電腦與平板電腦產品；除推出符合 Intel Roadmap 產品外，浩鑫也將增加小尺寸平板電腦與混合型筆電的開發，另外，也跨業合作 進行智慧穿戴與車載市場的開發研究。

此外，在軟硬整合研發的商業應用上，浩鑫推出的 EDUPAL －智慧教育平板解決方案 在台灣、大陸及海外均有初步成果。三個層級的產品架構設計讓不同國家客戶可依其科技教 育發展需求選擇最合適的產品解決方案。並透過試點計畫，協助合作客戶導入新產品服務， 漸進式的爭取後續的採購標的。數位化智慧教育是各國近年來積極推動的重大政策，市場研 究機構預估全球智慧教室市場規模從 2014 年 348 億美元，至 2018 年可達 600 億美元，年複 合成長率約為 14% ，其市場潛力可觀。

浩鑫 EDUPAL 智慧教育解決方案在台灣已成功建立教育市場的品牌專業形象，目前採 購使用的學校遍及北、中、南、東及金門馬祖等地，全台約計超過 10 萬人使用。海外及大 ， 陸市場仍以智慧教育產品整體方案輸出的概念 提供客戶硬體、平台、應用軟體及相關客製 的整合方式，以因應教育在地化的市場需求。

延伸軟硬整合實力，跨入智慧家居產品與服務，創立 SMARTVILLE 智慧居家解決方案 品牌，以平價且完整的智慧生活產品定位，兼具簡易安裝及多元功能整合的優勢，以滿足前 裝及後裝市場為策略，積極推展台灣及海外市場。

有鑑於各國政府積極推動老年照護相關政策，浩鑫亦於 2015 年佈局長期照護市場，預 計將與雙連安養中心進行緊密的策略合作，積極推動台灣及大陸居家式服務及老人安養相關 智慧系統與服務。

4

整體公司發展而言，將以商用市場、新興市場、垂直應用，做為市場開發、產品研發的 主軸，以量 (ODM) 與質 ( 品牌 ) 並進的發展策略，落實在品牌與代工兩大事業體。未來浩鑫將 投資更多心力持續產品研發與應用市場拓展。期望本公司能再創佳績，為股東創造最大的利 。 益

敬祝全體股東
身心健康、平安快樂

董事長：余宏輝     經理人：余麗娜     會計主管：卜濟世

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貳、公司簡介

(一)設立日期：中華民國七十二年六月十日

(二)公司沿革：

有鑑於先進國家，皆以科技產業作為發展經濟主流，本公司自民國 72 年創立以來， 即致力於研究、開發最具競爭力的電腦主機板及相關週邊設備，並與處理器及繪圖晶片大 廠 Intel 、 AMD 、 NVIDIA 等進行技術合作，技術與品質深獲肯定。董事長余宏輝先生對於 國際化的前瞻，以及對於企業升級的遠見，於民國 82 年自創 ”SHUTTLE” 品牌獲頒經濟部 自創品牌金貿獎，並陸續於於海外設立營運據點，行銷網路遍佈五大洲；民國 84 年浩鑫通 過 ISO-9002 品保認證，首先推出的品牌音效卡在歐洲大放異彩，成功地建立了 Spacewalker Sound System 之品牌口碑，同年，以先進之 PCI 規格顯示卡 (VGA Card) 進入繪圖卡 (Graphic Card) 之市場，並以 “Spacewalker” 為行銷全球品牌；民國 86 年公司股票公開發 行，民國 87 年 12 月 8 日股票獲准上櫃正式掛牌買賣。民國 88 年 3 月浩鑫通過 ISO-9001 認證，並與全球前五大主機板 CEM 大廠 NEL 策略聯盟、民國 89 年 2 月通過 ISO14000 認 證、民國 89 年 3 月上櫃轉上市，而在民國 90 年，浩鑫再次發揮其研發設計實力，推出新 產品迷你準系統，顛覆了傳統桌上型電腦的規格，以 XPC 為行銷品牌，爾後 5 年間，浩鑫 更以 XPC 陸續獲得國內外設計獎項，包括台灣精品獎 ( 民國 91 年及 95 年 ) 、國家金質獎 ( 民 國 94 年 ) 及德國 iF( 民國 94 年 ) 、德國 RedDot( 民國 94 年 ) 等。

公司經營團隊在董事長余宏輝先生的領導下，全員以『創新、品質、誠信』為最高的 品質政策，為了帶領公司持續朝國際化及多元化發展，並再次創造更佳的成長動能，決定 於民國 98 年底、 99 年初創建筆記型電腦代工設計 (ODM) 事業，並以 Shuttle New Notebook Ecosystem 主機板標準化概念問世，並獲得海內外客戶的肯定。同時，有鑑於平板電腦應 用的商機崛起，浩鑫洞燭先機搶先於 99 年度第四季正式出貨，並陸續完成 7”/8”/9”/10” 的平板電腦方案於國際大展中陸續亮相。

而在應用電腦事業部分，則以品牌經營為主要模式，市場聚焦逐步由消費 DIY 市場轉 往垂直應用發展，而正因為浩鑫擅長小型化電腦以及小型化機構暨散熱技術，讓浩鑫逐步 在垂直應用市場有了新的開展，例如數位廣告看板、 Thin-Client 、人臉辨識門禁系統等。 而在人臉辨識門禁系統部分，浩鑫與生物辨識技術廠商合作，共同設計開發專屬於浩鑫架 構的人臉辨識系統，目前已經在台灣各大機場與港口導入使用。此外，浩鑫更積極於轉型 培養軟硬整合能力，並於民國 100 年參與經濟部工業局計畫，與台北市教育局合作落實電 子書包場域教學實驗，推出 EDUPAL 智慧平板教育整合方案品牌，整合硬體 ( 平板電腦 ) 、 軟體、雲端應用。隨著物聯網技術的熱潮，浩鑫更以 SMARTVILLE 解決方案品牌進入智 。 慧居家市場

6

民國 72 年

（三）歷年重要記事如下 :

• 成立浩鑫有限公司，創立資本額新台幣 100 萬元整。

• 生產製造主機板及買賣電子零組件等。

• 民國 76 年

• 遷址於台北市內湖路西湖工業區，自購廠房約 200 坪。

• 民國 79 年

• 組織變更為浩鑫股份有限公司。

• 現金增資後實收資本額新台幣 2,500 萬元整。

• 民國 80 年

• 遷入新廠台北市內湖區文湖街，佔地 500 坪。

• 現金增資後實收資本額新台幣 5,500 萬元整。

民國 82 年

• 現金增資後實收資本額新台幣 7,800 萬元整。

• 名列天下雜誌 500 大企業。

• 榮獲經濟部頒發自創品牌金貿獎。

• 台灣首家生產 RISC PC 之電腦業者。

民國 83 年

• 現金增資後實收資本額新台幣 11,800 萬元整。

• 民國 84 年

• 通過 ISO-9002 國際品保認證，提昇本公司品質及自有品牌形象。

• 民國 85 年

• 中華徵信所評估為前 25 大最值得投資之公司。 Top25 Corporations - Best

• Investor ’ s Choice(by Net Income on Net Worth per Dollar)

• 民國 86 年

• 辦理公開發行，盈餘轉增資及現金增資後實收資本額新台幣達 45,000 萬元整。

• 配合公司國際化發展需要，投資設立 GOLD FOUNTAIN LIMITED. ，持股 100% ，俾未來轉投資事業整合管理。

• 為 加強全 球 行銷 網路， 建立海外銷售 服 務據點 ，經 由 所投資之 GOLD

• FOUNTAIN LIMITED. ，轉投資德國 (SCH) 、美國 (SCI 、 SCG) 、法國 (SCF) 四 家轉投資公司以開發新市場並增加市場占有率，並實現本公司國際化之策略。

• 投資興建桃園佔地 3,000 坪的現代化科技廠房，全廠均採最先進 BGA 黏著技 ， ，

• 術的 SMT/DIP 機器設備 透過嚴謹的品管檢驗與測試 提升客戶滿意度，優 異的品質在通過 ISO-9002 品保認證下，所有產品更符合 CE 的標準。

民國 87 年

• 盈餘轉增資後實收資本額新台幣 58,500 萬元整。

• 榮獲法文版 PC MAGAZINE 主編推薦獎。

• 桃園廠第一期建廠完竣，自動化生產運行。

• 股票獲准上櫃，於 12 月 8 日正式掛牌買賣。

民國 88 年

• 盈餘轉增資及現金增資後實收資本額重新台幣 93,250 萬元整。

• 桃園廠第二期擴建完成，致力於製程技術提升及成本降低。

• 通過 ISO-9001 認證。

民國 89 年

• 通過 ISO-14001 認證。

7

● 上櫃轉上市。

• 現金增資及資本公積、盈餘轉增資發行行新股後，股本增為新台幣 136,850 萬

• 元整。

• 遷入新廠台北市內湖區瑞光路，約 2,000 坪。

民國 90 年

• 推出新產品迷你準系統。

民國 91 年

• 榮獲第十一屆台灣精品獎。

民國 93 年

• XP17 榮獲德國 Red Dot 工藝設計獎。

民國 94 年

• XP17 榮獲德國 IF 設計大獎及國家金質獎。

民國 95 年

• 著名 IT 雜誌《 PCWORLD 》報導，評列浩鑫準系統 SV24 為 PC 問世 25 年來

• 最重要的二十五部電腦之一，且為具有影響未來 PC 設計的代表性作品。浩鑫 一

• 為唯 入選之華人電腦品牌。

• HardWareZone.com 評選 Shuttle XPC SD37P2 、 SN27P2 、 X100 為 ”The best

• product of 2006” ，浩鑫為 2006 唯一三項 PC 產品獲選之電腦公司。

• 浩鑫 SS30G2 與 X100 榮獲台灣精品獎。

民國 96 年

• Shuttle 榮獲準系統獲得日本 BCN 2007 年最佳產品獎榮耀，為日本通路銷售 。

• 冠軍

民國 97 年

• 全面導入 Green 概念製產品研發推出 KPC 系列。

• 浩鑫 D10 與 K48 產品榮獲台灣優良設計獎。

• 浩鑫準系統榮獲日本 BCN 2008 最佳產品獎肯定，為日本準系統市場通路銷售 。

• 冠軍

民國 98 年

● 浩鑫第一台 All in One X50 電腦產品問世。

• 浩鑫 X50 All in One 電腦再度榮獲台灣精品獎。

• 浩鑫榮獲日本 BCN 2009 最佳產品獎，為日本通路銷售冠軍。

• 研發全新可攜式產品服務策略。

• 完成以私募方式辦理現金增資新台幣 120,000 萬元整。

民國 99 年

• 開發出筆記型電腦及 Android 平板電腦。

• 完成以私募方式辦理現金增資新台幣 65,900 萬元整。

民國 100 年

• 實體股票全面轉換無實體發行。

• 、

• ● 獲得工業局電子書包專案，與台北市政府 台中市政府合作開發電子書包。

• 民國 101 年

• 確定未來發展策略朝向垂直應用發展。

• (1) 發展 Digital Signage 、 Face Recognition 硬體產品，並與第三方軟體業者合 作，逐步建構 Turn-key Solution 產品架構 。

• (2) 宣布新品牌 OMNINAS ，開拓網路儲存設備產品線 。

8

• (3) 教育產品事業處完成台北市 17 所國中小學的試型計畫，展開海外拓銷階 段，目標中國大陸、中南美洲、東南亞、歐洲新興市場 ( 土耳其、葡萄牙 ) 。

• 浩鑫平板電腦領先業界取得平板電腦產品類別規則、第三類環境產品宣告、 。

• 碳足跡認證等三項環保認證

民國 102 年

• 浩鑫 EDUPAL 教育整合方案於泰國政府教育標案中取得軟體標案，足見浩鑫 。

• 不僅具有高品質的硬體設計製造能力，更具備軟體整合能力

• 浩鑫全新 HR70 門禁管理系統，整合人臉辨識技術，並應用於高雄機場外國旅 客出入境管理使用。

• 完成以發行限制員工權利新股方式辦理現金增資新台幣 7,200 萬元整。

• 民國 103 年

• 浩鑫全新 HR70 門禁管理系統，整合人臉辨識技術，獲桃園國際機場使用於國 外旅客海關查驗使用，並陸續導入至台灣其他機場及港口使用。

民國 104 年

• 宣布 SMARTVILLE 品牌，切入智慧居家解決方案設計。

• 浩鑫首款積木堆疊可擴充之 0.6 公升超小型電腦主機於台北國際電腦展亮相。

• 浩鑫首款可支援最高效能 Intel Core i7 處理器的無風扇輕薄主機問世。

9

參、公司治理報告

一、組織系統

(一)組織結構

10

(二)各主要部門所營業業務

部門名稱	工 作 職 掌
稽核室	協助經理人確認內控制度設計的有效性與執行成效，並分析管理風險與提供組織營運改善建議。
行政管理中心	公司策略幕僚之角色，負責管理事務之整合及服務。 資源服務：擬訂人資及行政相關制度，配合公司政策，擬定資源配套方案，定期檢視工作流程，提出有效之作業方式。 資訊技術：根據需求及營運所需建構開發內部系統，確保內部系統正常及網路品質效能，做好資訊安全管理。 財會：各項財務、資金、投資與股務作業之管理與監督，確保帳務與各項報表之即時性與正確性，分析、規避與降低稅務風險。 法務：各國專利技術及商標資料檢索與分析、迴避設計，專利、商標申請與維持作業，合約審閱與民事及智財權訴訟事務協助。
市場行銷	負責公司面與事業單位之媒體活動、市場資料收集、行銷活動、視覺設計、攝影、內部平面美工等業務。
華南營運中心	以CKD與SKD為形式之營運模式，負責提供符合訂單規格之產品，控管交期、品質與成本。
華東製造中心	以OEM為主，依產品之設計規格及要求，執行符合交期、品質與成本之製造生產作業。
行動產品事業中心	以可攜式產品之為主，從事ODM & OEM之研發、生產與銷售之活動。 美國子公司：以開發美洲市場為主，銷售NB、All-In-One電腦及平板電腦、擴充客戶及通路市場、提供售後服務與技術支援。 研發：負責產品的規劃、設計與研發，並協同製造單位產出符合規格與品質之產品。 業務開發：擬定業務開發策略與方向，負責開發潛力客戶、評估客戶需求與收集市場趨勢，確認產品定位。 供應鏈管理：負責評估供應商品質，採購產品所需零物件、原料、模具與管理庫存。 客戶服務與技術支援：產品各個階段的技術支援、售後服務與維修。
應用PC事業中心	以桌上型電腦、NAS、人臉辨識系統、智慧生活應用為主要產品，從事研發與銷售之活動。 研發：負責產品的規劃、設計與研發，並協同生產單位產出符合規格與品質之產品。 日本子公司/德國子公司/美國子公司：以當地為主，提供浩鑫準系統、系統解決方案、市場開發、技術支援與服務。 業務：負責全球行銷通路，業務開發經營管理。 資材：負責評估供應商品質，採購產品所需零物件、原料、模具與管理庫存。 產品設計驗證：產品技術支援、客服及產品維修，確認研發期間產品的功能性、相容性、穩定性。 智慧生活產品研發：以研發電子書包與智慧生活應用產品，提供以使用者為經驗的軟硬體整合方案。

11

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 (一)董事及監察人資料

104 年 4 月 30 日 單位：股

職 稱 （註一）	姓 名	國籍 或註冊地	初次 選任 日期 （註二）	選 任 日 期	任 期	選 任 時 持有股份		現 在 持有股數		配偶、未成 年子女現在 持有股份		利用他人名 義持有股份		主要經（學）歷 （註三）	目前兼任本公司及 其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係 之 其他主管、董事或監察人
						股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職 稱	姓 名	關 係
董事長	余宏輝	台灣	79.11.23	102.06.21	3	18,052,015	5.31%	18,052,015	5.18%	89,443	0.03%	0	0.00%	政治大學 企業管理研究所 企業家管理發展進修班	宏宜投資(股)公司 董事長	董事 監察人	余麗娜 余宏揚	姐弟 兄弟
董事	余麗娜	台灣	99.06.15	102.06.21	3	8,280,322	2.43%	8,689,322	2.49%	0	0.00%	0	0.00%	政治大學 企業管理研究所 企業家管理發展進修班	宏宜投資(股)公司 董事	董事長 監察人	余宏輝 余宏揚	姐弟 兄妹
董事	同信投資(股) 公司代表人: 林聖懿	台灣	99.06.15	102.06.21	3	2,147,613	0.63%	3,979,613	1.14%	0	0.00%	0	0.00%	中央大學 大氣物理系 會通資訊(股)公司 董事長	會通資訊(股)公司 董事長	無	無	無
董事	同信投資(股) 公司代表人: 李依達	台灣	99.06.15	102.06.21	3	2,147,613	0.63%	3,979,613	1.14%	0	0.00%	0	0.00%	政治大學 企業管理研究所 企業家管理發展進修班 文化大學 法文系	禾伸堂(股)公司 副總經理 昕琦科技(股)公司 監察人	無	無	無
董事	同信投資(股) 公司代表人: 呂友熾	台灣	99.06.15	103.06.19	3	2,147,613	0.63%	3,979,613	1.14%	0	0.00%	0	0.00%	明新科技大學 電機科	僑群建設有限公司 董事	無	無	無
監察人	余宏揚	台灣	79.11.23	102.06.21	3	1,877,311	0.55%	1,877,311	0.54%	0	0.00%	0	0.00%	台灣大學 國際企業學研究所 資通電腦(股)公司 董事長	資通電腦(股)公司 董事長	董事長 董事	余宏輝 余麗娜	兄弟 兄妹
監察人	劉怡岑	台灣	103.06.19	103.06.19	3	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	文化大學 資訊管理系	京華堂實業(股)公司 財務經理	無	無	無

註一：法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示(屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱)。

註二：填列首次擔任公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。

註三：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。

12

104 年 4 月 30 日

法人股東之主要股東

	法人股東之主要股東	104年4月30日
法	人 股 東 名 稱（註1）法 人 股 東 之 主 要 股 東（註2）	持股比例
	同信投資股份有限公司 意信股份有限公司	100%

註一：董事監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。

註二：填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其股權比例占前十名 ) 及其持股比例。

主要股東為法人者其主要股東

104 年 4 月 30 日

		104年4月30日
法 人 名 稱（註1）	法 人 之 主 要 股 東（註2）	持股比例
意信股份有限公司	鄭意勳	50%
意信股份有限公司	鄭瑋勳	45%

註一：如上表主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。 註二：填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例。

董事及監察人資料

條件 姓名 （註1）	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開 發行公司獨立 董事家數
	商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所須相 關科系之公 私立大專院 校講師以上	法官、檢察官、 律師、會計師或 其他與公司業 務所需之國家 考試及格領有 證書之專門職 業及技術人員	商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所須之 工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
余宏輝			�					�	�	�		�	�	0
余麗娜			�					�	�	�		�	�	0
同信投資(股) 公司代表人: 林聖懿			�	�		�	�	�	�	�	�	�	�	0
同信投資(股) 公司代表人: 李依達			�	�		�	�	�	�	�	�	�	�	0
同信投資(股) 公司代表人: 呂友熾			�	�			�	�	�	�	�	�	�	0
余宏揚			�	�				�		�		�	�	0
劉怡岑			�	�		�	�	�	�	�	�	�	�	0

• 註1：欄位多寡視實際數調整。

• 註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ � ”。

• (1)非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司之母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

• (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

• (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

• (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。

• (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員 會成員，不在此限。

• (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• (9)未有公司法第30 條各款情事之一。

• (10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

13

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

104 年 4 月 30 日 單位：股

												104年4月30日	104年4月30日	104年4月30日	單位：股
職 稱 （註1）	姓 名	國籍	就任 日期	持有股份		配偶、未成年 子女持有股 份		利用他人名義持 有股份		主要經（學）歷 （註2）	目前兼任其他公 司之職務	具配偶或二親等以內關 係之經理人			經理人取得 員工認股權 憑證情形
				股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	余麗娜	台灣	91.09.01	8,689,322	2.49%	0	0.00%	0	0.00%	政治大學 企業管理研究所 企業家管理發展進修班	宏宜投資(股)公司 董事	副總經理	鄭瑋動	母子	0
副總經理	卜濟世	台灣	101.01.01	160,000	0.05%	0	0.00%	0	0.00%	成功大學 會計學系	無	無	無	無	0
副總經理	黃忠淵	台灣	102.12.06	330,000	0.09%	0	0.00%	0	0.00%	逢甲大學 資訊工程系	無	無	無	無	0
副總經理	李志瑋	台灣	102.12.16	350,714	0.10%	0	0.00%	0	0.00%	元智大學 工管研究所	無	無	無	無	0
副總經理	林瑞生	台灣	103.03.31	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	加州大學 電子工程系研究所	無	無	無	無	0
副總經理	鄭瑋勳	台灣	103.07.29	2,351,333	0.67%	303,840	0.09%	0	0.00%	Rio Hondo College Business Administration	同信投資(股)公司 董事長	總經理	余麗娜	母子	0

• 註 1 ：應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱，亦均應予揭露。 註 2 ：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。

14

(三)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之報酬：

(1) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金

單位：仟元

職稱	姓名					董事酬金	董事酬金			A、B、C及 D等四項總 額占稅後純 益之比例(註 11)	A、B、C及 D等四項總 額占稅後純 益之比例(註 11)					兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金			A、B、C、D、 E、F及G等七 項總額占稅後 純益之比例(註 12)	A、B、C、D、 E、F及G等七 項總額占稅後 純益之比例(註 12)	有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 (註 13)
		報酬(A) (註2)		退職退休 金(B)		盈餘分配之酬勞 (C)(註3)		業務執行 費用 (D)(註4)				薪資、獎金及特 支費等(E) (註 5)		退職退休金 (F)		盈餘分配員工紅利(G) (註6)				員工認 股權憑 證得認 購股數 (H)(註 7)		取得限制員工權利 新股數額（註8）
		本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 9)	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 9)	本公司	財務報 告內所 有公司 (註9)	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司 (註 9)	本公 司	財務 報告 內所 有公 司 (註 9)	本公 司	財務 報告 內所 有公 司 (註9)	本公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 9)	本公司		財務報告內 所有公司 (註9)		本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 9)	本公司	財務報 告內所 有公司 (註9)	本公 司	財務報 告內所 有公司 (註9)
																現金 紅利 金額	股 票 紅 利 金 額	現金 紅利 金額	股 票 紅 利 金 額
董事長	余宏輝	0	0	0	0	0	0	78	78	-0.03%	-0.03%	8,340	8,340	0	0	0	0	0	0	0	0	90,000	90,000	-3.40%	-3.29%	0
董事	余麗娜
董事	同信投資(股)公 司代表人:林聖懿
董事	同信投資(股)公 司代表人:呂友熾
董事	同信投資(股)公 司代表人:李依達

註 1 ：董事潘慶豐先生已於 103 年 5 月 8 日辭任，其缺額已於 103 年 6 月 19 日補選，由同信投資 ( 股 ) 公司代表人呂友熾先生接替。 註 2 ：董事同信投資 ( 股 ) 公司代表人李芬芳小姐已於 103 年 12 月 12 日改派李依達小姐接替。

15

酬金級距表

給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名	董事姓名	董事姓名	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司(註10)	財務報表內所有公司(註 11) I	本公司(註10)	財務報表內所有公司(註 11) J
低於2,000,000元	余宏輝 余麗娜 同信投資(股)公司代表人:林聖懿 同信投資(股)公司代表人:呂友熾 同信投資(股)公司代表人:李依達	余宏輝 余麗娜 同信投資(股)公司代表人:林聖懿 同信投資(股)公司代表人:呂友熾 同信投資(股)公司代表人:李依達	同信投資(股)公司代表人:林聖懿 同信投資(股)公司代表人:呂友熾 同信投資(股)公司代表人:李依達	同信投資(股)公司代表人:林聖懿 同信投資(股)公司代表人:呂友熾 同信投資(股)公司代表人:李依達
2,000,000元(含)~5,000,000元(不含)	－	－	余宏輝 余麗娜	余宏輝 余麗娜
5,000,000 元(不含)~10,000,000 元(不含)	－	－	－	－
總計	5	5	5	5

註 1 ：董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ，以彙總方式揭露各項給付金額。。

註 2 ：係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等 ) 。

註 3 ：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。

註 4 ：係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平 市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。

註 5 ：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註 6 ：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額。 註 7 ：係指截至公開說明書刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ) 。

註 8 ：係指截至公開說明書刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數。

註 9 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額。

註 10 ：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

註 11 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

註 12 ：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

註 13 ： a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。

• b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之 J 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。

• c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。

16

(2) 監察人之酬金

單位：仟元

職稱	姓名			監察人酬金	監察人酬金			A、B 及C 等三項總額 占稅後純益之比例 (註8)	A、B 及C 等三項總額 占稅後純益之比例 (註8)	有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 (註9)
		報酬(A)(註2)		盈餘分配之酬勞(B) (註3)		業務執行費用(C) (註4)
		本公司	財務報表內 所有公司 (註5)	本公司	財務報表內 所有公司 (註5)	本公司	財務報表內 所有公司 (註5)	本公司	財務報表內 所有公司 (註5)
監察人	余宏揚	0	0	0	0	12	12	-0.005%	-0.005%	0
監察人	劉怡岑

註 1 ：監察人張文安先生已於 103 年 1 月 28 日辭任，其缺額已於 103 年 6 月 19 日補選，由劉怡岑小姐接替。

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個監察人酬金級距		監察人姓名
		前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司(註6)	財務報表內所有公司(註7)D
低於2,000,000元	余宏揚、劉怡岑	余宏揚、劉怡岑
2,000,000元(含)~5,000,000元(不含)	－	－
總計	2	2

註 1 ：監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ，以彙總方式揭露各項給付金額。

註 2 ：係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等 ) 。

註 3 ：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。

註 4 ：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際 或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。

註 5 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額。

註 6 ：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。

註 7 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。

註 8 ：稅後純益係指最近年度之稅後純益。；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

註 9 ： a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。

• b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所擔任身分別所領取之酬金，併入酬金級距表 D 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。

• c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。

17

(3) 總經理及副總經理之酬金

單位：仟元

職稱	姓名	薪資(A) （註2）	薪資(A) （註2）	退職退休金 (B)	退職退休金 (B)	獎金及特支費 等等(C) （註3）	獎金及特支費 等等(C) （註3）	盈餘分配之員工紅利金額(D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額(D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額(D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額(D) （註4）	A、B、C及D等 四項總額占稅後 純益之比例（％） （註10）	A、B、C及D等 四項總額占稅後 純益之比例（％） （註10）	取得員工認股權憑 證數額（註5）	取得員工認股權憑 證數額（註5）	取得限制員工權利 新股數額（註6）	取得限制員工權利 新股數額（註6）	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金 (註11)
		本公司	財務報 告內所 有公司 （註 7）	本公司	財務報 告內所 有公司 （註 7）	本公司	財務報告 內所有公 司（註7）	本公司		財務報告內所有 公司（註5）		本公司	財務報 告內所 有公司 （註7）	本公司	財務報 告內所 有公司 （註7）	本公司	財務報 告內所 有公司 （註7）
								現金紅 利金額	股票紅 利金額	現金紅 利金額	股票紅 利金額
總經理	余麗娜	12,360	16,469	449	449	3,009	3,323	0	0	0	0	-6.39%	-7.92%	0	0	210,000	210,000	0
副總經理	卜濟世
副總經理	黃忠淵
副總經理	李志瑋
副總經理	林瑞生
副總經理	鄭瑋勳

註 1 ：總經理潘慶豐先生已於 103 年 5 月 8 日辭任。

註 2 ：副總經理陳俊嘉先生已於 103 年 1 月 10 日辭任。

註 3 ：副總經理關兆基先生已於 103 年 1 月 14 日辭任。

註 2 ：副總經理徐自謙先生已於 103 年 7 月 14 日辭任。

註 3 ：副總經理刁培珠小姐已於 103 年 7 月 31 日辭任。

酬金級距表

：總經理潘慶豐先生已於103年5月8日辭任。 ：副總經理陳俊嘉先生已於103年1月10日辭任。 ：副總經理關兆基先生已於103年1月14日辭任。 ：副總經理徐自謙先生已於103年7月14日辭任。 ：副總經理刁培珠小姐已於103年7月31日辭任。 酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	本公司(註8)	財務報告內所有公司(註9)E
低於2,000,000元	林瑞生、鄭瑋勳	鄭瑋勳
2,000,000元(含)~5,000,000元(含)	余麗娜、卜濟世、黃忠淵、李志瑋	余麗娜、卜濟世、黃忠淵、李志瑋、林瑞生
5,000,000元(含)~10,000,000元(含)	－	－
總計	6	6

18

• 註 1 ：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表。

• 註 2 ：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。

• 註 3 ：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資 產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。

• 註 4 ：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利），若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應 填列附表。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，則稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註 5 ：係指截至公開說明書刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ) 。

• 註 6 ：係指截至公開說明書刊印日止總經理及副總經理取得限制員工權利新股股數。

• 註 7 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。

• 註 8 ：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

• 註 9 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

• 註 10 ：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註 11 ： a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。

• b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表 E 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投 資事業」。

• c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。

（4）配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 ：本公司 104 年度股東會前經董事會通過之 103 年度盈餘分配議案，擬無配發員工紅利。

(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理、副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析 並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性：

年 度 職 稱		酬金占稅後純益比例	酬金占稅後純益比例
		103 年度		102 年度
	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
董事	-3.40%	-3.29%	5.73%	5.90%
監察人	-0.005%	-0.005%	0.94%	0.94%
總經理及副總經理	-6.39%	-7.92%	8.40%	9.88%

本公司董事長、董事之報酬，於公司章程中訂定，授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌同業通常之水
準議定之。

除了根據經營績效決定盈餘分配之董監事酬勞與員工分紅外，本公司總經理及副總經理之獎金發放也隨著經營績效之表現作適當
調整。

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三、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

最近 103 年度董事會開會 9 次 ( Ａ ) ，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名(註1)	實際出（列） 席次數Ｂ	委託出席次數	實際出（列）席率(%) 【Ｂ/Ａ】(註2)	備註
董事長	余宏輝	9	0	100.00%
董事	余麗娜	9	0	100.00%
董事	潘慶豐	3	0	100.00%	103年5月8日 辭任
董事	同信投資(股)公司 代表人:林聖懿	7	0	77.78%
董事	同信投資(股)公司 代表人: 李芬芳	8	1	100.00%	103年12月12 日辭任
董事	同信投資(股)公司 代表人: 李依達	0	0	0.00%	103年12月12 日改派
董事	同信投資(股)公司 代表人: 呂友熾	1	0	25.00%	103年6月19日 補選新任
監察人	余宏揚	0	0	0.00%
監察人	張文安	0	0	0.00%	103年1月28日 辭任
監察人	劉怡岑	4	0	100.00%	103年6月19日 補選新任
其他應記載事項： 一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘 明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理。 �本公司尚未設置獨立董事，因此無獨立董事反對或保留董事會決議事項。本公司將依法於104年度股東會修 訂「公司章程」與「董事及監察人選舉辦法」並於105年度股東會選舉獨立董事。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形。 �本公司並無出席董事對利害關係議案應迴避之情形。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估。 �本公司已於100年成立薪酬委員會並預計於108年度依法設立審計委員會，以協助董事會執行其職責。此外， 董事會已於102年訂定董事、監察人及經理人道德行為準則並提交股東會報告通過，引導董事、監察人及經 理人行為符合道德標準以達到健全公司治理的目的。

• 註 1 ：董事屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。

• 註 2 ：

• (1) 年度終了日前有董事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其 實際出席次數計算之。

• (2) 年度終了日前，如有董事改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事為舊任、新 任或連任及改選日期。實際出席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出席次數計算之。

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(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：

1. 審計委員會運作情形：本公司尚未設立審計委員會，將依法於 108 年度設立，故暫 無審計委員會之運作情形。

2. 監察人參與董事會運作情形：

最近 103 年度董事會開會 9 次（ A ），列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(%) （Ｂ/Ａ）(註)	備註
監察人	余宏揚	0	0.00%
監察人	張文安	0	0.00%	103年1月28日辭任
監察人	劉怡岑	4	100.00%	103年6月19日補選新任
其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： （一）監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）。 �監察人可透過發言人、董事會、股東會等機制與員工及股東溝通。 （二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）。 �本公司內部稽核單位定期向監察人報告稽核業務執行情形。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳 述意見之處理。 �監察人列席董事會無陳述反對之意見。

註：

• ＊監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。

• ＊年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。 ＊年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄註明該監察人為舊任、新任或連 任及改選日期。實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。

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( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃公司治理實務守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守 則」訂定並揭露公司治理實務守則？	V		已於103年11月12日董事會通過並施行公司治理實務守則。	無差異
二、公司股權結構及股東權益 （一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建 議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程 序實施？ （二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東 及主要股東之最終控制者名單？ （三）公司是否建立、執行與關係企業間之風 險控管及防火牆機制？ （四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部 人利用市場上未公開資訊買賣有價證 券？	V V V V		(一)已設專人負責，若涉及法律問題，將轉洽公司之法務部門或 法律顧問處理。 (二)已委託群益金鼎證券(股)公司股務代理部負責，本公司目前主 要股份大都為董事或經營團隊所有並掌握實際控制公司之主 要股東名單，確保經營權之規定。 (三)本公司已訂定關係人交易管理辦法與對子公司之監理作業辦 法。 (四)已於102年2月6日董事會通過並施行董事及監察人道德行為 準則。	(一)無差異 (二)無差異 (三)無差異 (四)無差異
三、董事會之組成及職責 （一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針 及落實執行？ （二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計 委員會，是否自願設置其他各類功能性 委員會？ （三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其 評估方式，每年並定期進行績效評估？ （四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	V V V	V	(一)董事會與其成員皆依法組成並選舉。 (二)將依實際需要或法令之規定，設置其他各類功能性委員會。 (三)目前未訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，未每年定期 進行績效評估。 (四)本公司聘任之簽證會計師為四大會計師事務之一並已確實定 期評估並確定會計師之獨立無虞。	(一)無差異 (二)依實際需要或法令之規定設置 (三)依實際需要或法令之規定評估 (四)無差異

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評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃公司治理實務守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及 於公司網站設置利害關係人專區，並妥 適回應利害關係人所關切之重要企業社 會責任議題？	V		已架設網站並提供電話、傳真、E-MAIL等溝通管道。	無差異
五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東 會事務？	V		已委託群益金鼎證券(股)公司股務代理部辦理股東會事務	無差異
六、資訊公開 （一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公 司治理資訊？ （二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如 架設英文網站、指定專人負責公司資訊 之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人 說明會過程放置公司網站等）？	V V		(一)公司網站設有專人建置業務相關資訊與維護更新；並依主管 機關規定於公開資訊觀測站公告申報各項財務、業務資訊， 以供社會大眾及股東等參考。 (二)已架設英文網站及專人負責公司各項資訊之蒐集與發佈，並 設有發言人及代理發言人，負責公司對外關係之溝通。	(一)無差異 (二)無差異
七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作 情形之重要資訊（包括但不限於員工權 益、僱員關懷、投資者關係、供應商關 係、利害關係人之權利、董事及監察人 進修之情形、風險管理政策及風險衡量 標準之執行情形、客戶政策之執行情 形、公司為董事及監察人購買責任保險 之情形等）？	V		已架設網站並提供公司治理運作情形之重要資訊。	無差異
八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他 專業機構之公司治理評鑑報告？（若 有，請敍明其董事會意見、自評或委外 評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善 情形）(註2)		V	未有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報 告。	依實際需要或法令之規定自評報告或委外 公司治理評鑑報告

註 1 ：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。

註 2 ：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告 。

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( 四 ) 董事及經理人進修情形：

經理人進修情形

經理人進修情形
職稱姓名	日期	主辦單位	課程名稱	時數
副總經理兼財務會計部門主管 卜濟世	103/07/21~ 103/07/22	財團法人中華 民國會計研究 發展基金會	發行人證券商證券交 易所會計主管持續進 修班	12

( 五 ) 公司如設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

本公司董事會已於102年7月1日任命會通資訊股份有限公司董事長林聖懿先生、康儲 資產顧問有限公司負責人劉維良先生、誠創科技股份有限公司執行副總兼財務長呂健民 先生擔任薪酬委員會委員。呂健民先生與林聖懿先生分別於103年2月6日與103年2月25日 辭任與提前解任並由本公司董事會於103年2月25日任命誠揚聯合會計師事務所合夥會計 師林瑞興先生與全智企業管理顧問股份有限公司總經理曾文怡先生擔任薪酬委員。薪酬 委員會的職責如下：(1)為訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之 政策、制度、標準與結構；(2)定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬。

1.薪資報酬委員會成員資料

身份別 （註1）	條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）		兼任其他 公開發行 公司薪資 報酬委員 會成員家 數	備註 （註3）
		商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上	法官、檢察 官、律師、會 計師或其他 與公司業務 所需之國家 考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員	具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需之工 作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
其他	林瑞興			v	v	v	v	v	v	v	v	v	0
其他	曾文怡			v	v	v	v	v	v	v	v	v	0
其他	劉維良			v	v	v	v	v	v	v	v	v	0

• 註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。

• (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事 者，不在此限。

(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

• (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

• (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

• (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。

• (7) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理 事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

(8) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

註 3 ：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

24

• 2 薪資報酬委員會運作情形資訊

• (1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

• (2)最近 103 年度，薪資報酬委員會開會計 2 次(A)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席 次數(Ｂ)	委託出席 次數	實際出席率(%) (B/A)	備註
召集人	劉維良	2	0	100.00%	102 年7 月1日連任
委員	林聖懿	0	0	0.00%	102年7月1日連任 103 年2 月25日提前解任
委員	呂健民	0	0	0.00%	102年7月1日新任 103 年2 月6日辭任
委員	曾文怡	2	0	100.00%	103 年2 月25日新任
委員	林瑞興	2	0	100.00%	103 年2 月25日新任
其他應記載事項： 1.董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以 及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差 異情形及原因)。 �董事會無不採納或修正薪資報酬委員會建議之情形。 2.薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日 期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。 �薪資報酬委員會之議決事項，無任何薪酬報酬委員會委員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明。

• 註：(1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開 會次數及其實際出席次數計算之。

• (2)年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、 新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

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( 六 ) 履行社會責任情形：

(六)履行社會責任情形：
評估項目	運作情形（註1）			與上市上櫃公司企業社會責任實務 守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明(註2)
一、落實公司治理 （一）公司是否訂定企業社會責任政策或制 度，以及檢討實施成效？ （二）公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？ （三）公司是否設置推動企業社會責任專（兼） 職單位，並由董事會授權高階管理階層 處理，及向董事會報告處理情形？ （四）公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將 員工績效考核制度與企業社會責任政 策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒 制度？	V	V V V	(一)尚未訂定企業社會責任實務守則。 (二)尚未設置推動企業社會責任專(兼)職單位與定期舉辦社會責 任教育訓練。 (三)尚未設置推動企業社會責任專(兼)職單位。 (四)新進員工之教育訓練皆有對企業倫理之宣導。並於年底進行 員工績效考核時評估應獎勵或懲戒。	(一)依實際需要或法令之規定訂定企業社 會責任實務守則 (二)依實際需要或法令之規定設置專(兼) 職單位與定期舉辦社會責任教育訓練 (三)依實際需要或法令之規定設置專(兼) 職單位 (四)無差異
二、發展永續環境 （一）公司是否致力於提升各項資源之利用效 率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物 料？ （二）公司是否依其產業特性建立合適之環境 管理制度？ （三）公司是否注意氣候變遷對營運活動之影 響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節 能減碳及溫室氣體減量策略？	V V V		(一)回收再利用公告廢棄物已達成資源永續發展之政策目標，減 少對自然資源過度開發，提供下一代更多資源。 (二)取得ISO14000認識，並定期稽核與評鑑。 (三)每年固定請專責認證單位檢測排放廢氣並嚴格控制及改善排 氣品質。	(一)無差異 (二)無差異 (三)無差異
三、維護社會公益 （一）公司是否依照相關法規及國際人權公 約，制定相關之管理政策與程序？ （二）公司是否建置員工申訴機制及管道，並 妥適處理？ （三）公司是否提供員工安全與健康之工作環 境，並對員工定期實施安全與健康教 育？	V V V		(一)己遵守相關勞動法規，成立勞資委員會，保障員工之合法權 益，對於公司政策之宣導、員工意見了解皆採開放雙向溝通 方式進行。 (二)已建置員工申訴網頁並妥適處理。 (三)已定期辦理員工健檢及安全衛生講座。	(一)無差異 (二)無差異 (三)無差異

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評估項目	運作情形（註1）	運作情形（註1）	運作情形（註1）	與上市上櫃公司企業社會責任實務 守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明(註2)
（四）公司是否建立員工定期溝通之機制，並 以合理方式通知對員工可能造成重大 影響之營運變動？ （五）公司是否為員工建立有效之職涯能力發 展培訓計畫？ （六）公司是否就研發、採購、生產、作業及 服務流程等制定相關保護消費者權益 政策及申訴程序？ （七）對產品與服務之行銷及標示，公司是否 遵循相關法規及國際準則？ （八）公司與供應商來往前，是否評估供應商 過去有無影響環境與社會之紀錄？ （九）公司與其主要供應商之契約是否包含供 應商如涉及違反其企業社會責任政 策，且對環境與社會有顯著影響時，得 隨時終止或解除契約之條款？	V V V V V V		(四)已定期舉行勞資會議、部門會議，與員工進行順暢無障礙溝 通，並以公告方式或是更新公司網站資訊通知員工可能造成 重大影響之營運變動。 (五)不定期舉行內部教育訓練或是由員工選擇外部教育訓練課程 以建立員工職涯能力發展培訓計畫。 (六)公司各部門皆可受理客訴問題，並轉由各相關部門盡快處理。 (七)已遵循相關法規及國際準則，行銷及標示產品與服務。 (八)公司原物料供應商承諾其供應之產品能嚴守環保法令以達到 節能減碳之要求。 (九)若供應商違反企業社會責任政策且對環境與社會有顯著影響 時，得依其承諾終止或解除契約。	(四)無差異 (五)無差異 (六)無差異 (七)無差異 (八)無差異 (九)無差異
四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等 處揭露具攸關性及可靠性之企業社會 責任相關資訊？		V	(一)目前尚無揭露企業社會責任相關資訊。	依實際需要或法令之規定適時揭露相關資 訊
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司訂有員工行為準則、環安衛生、產品中限用有害物質管制等相關政策，並落實執行。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： (1)為配合綠化，已在公司大門口植栽、種植樹木，以達綠化之目標。 (2)回收再利用公告廢棄物[資源回收再利用]及達成資源永續發展之政策目標，達到資源充分再利用，減少對自然資源過度開發，提供下一代更多資源。
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明： 本公司於103年已通過ISO9000與ISO14000認證。

• 註 1 ：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。

• 註 2 ：公司已編製企業社會責任報告書者，摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之

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( 七 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施：

(七)公司履行誠信經營情形及	採行措施：	採行措施：	採行措施：
評 估 項 目	運作情形（註1）			與上市上櫃公司誠信經營守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信 經營之政策、作法，以及董事會與管理 階層積極落實經營政策之承諾？ （二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並 於各方案內明定作業程序、行為指南、 違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？ （三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守 則」第七條第二項各款或其他營業範圍 內具較高不誠信行為風險之營業活 動，採行防範措施？	V V V		(一)對於董事會及管理階層人員均施以公司法令規定及公司治理 相關教育課程，強化董事會及管理階層對於證券交易相關法 令之認識，並能切實遵守法令規定，截至目前為止，實行狀 況良好。 (二)基於公平、誠信原則從事商業活動，為落實誠信經營政策， 並積極防範不誠信行為，並定期透過員工教育訓練宣導誠信 經營之精神。 (三)相關內控制度均能有效防杜相關人員提供或收受不正當利 益，或提供非法政治獻金等之情形。	(一)無差異 (二)無差異 (三)無差異
二、落實誠信經營 （一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並 於其與往來交易對象簽訂之契約中明 訂誠信行為條款？ （二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠 信經營專（兼）職單位，並定期向董事 會報告其執行情形？ （三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供 適當陳述管道，並落實執行？ （四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的 會計制度、內部控制制度，並由內部稽 核單位定期查核，或委託會計師執行查 核？ （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部 之教育訓練？	V V V	V V	(一)因商業活動對外簽訂之契約，均訂定誠信行為條款。 (二)尚未設置推動企業誠信經營專（兼）職單位。 (三)員工行為準則與董事及監察人道德行為準則皆規範有防止利 益衝突相關條款。 (四)已建立會計制度及內部控制制度，且運作正常。內部稽核人 員依稽核計畫進行查核，以落實誠信經營避免舞弊事件發生。 (五)尚未定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練。	(一)無差異 (二)依實際需要或法令之規定設置 (三)無差異 (四)無差異 (五)依實際需要或法令之規定舉辦
三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並 建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象 指派適當之受理專責人員？	V		(一)本公司溝通管道暢通，同仁可直接向部門主管或總經理檢 舉，並依照員工手冊規定做為懲戒及申訴之依據。	(一)無差異

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評 估 項 目	運作情形（註1）	運作情形（註1）	運作情形（註1）	與上市上櫃公司誠信經營守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準 作業程序及相關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭 受不當處置之措施？	V V		(二)可直接向部門主管或總經理檢舉，保密進行。 (三)以保密方式進行，保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置。	(二)無差異 (三)無差異
四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站， 揭露其所訂誠信經營守則內容及推動 成效？	V		已訂定公司誠信經營守則並架設網站揭露。	無差異
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 已訂定公司誠信經營守則並架設網站揭露。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形） 已於103年11月12日由董事會通過施行。

• 註 1 ：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。

( 八 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 揭露於本公司網站： http://www.shuttle.com/

( 九 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露： 無。

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( 十 ) 內部控制制度執行狀況

1.內部控制聲明書

浩鑫股份有限公司

內部控制制度聲明書

• 日期： 104 年 3 月 20 日

• 本公司民國一百零三年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

• 一、 本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建

• 立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報 導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

• 二、 內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目 標之達成提供合理的確保;而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之 改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之 行動。

• 三、 本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之 內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」 所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成 要素：1.控制環境，2.風險評估及回應，3.控制作業，4.資訊及溝通，及 5.監督。每個組成要 素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

• 四、 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。

• 五、 本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國 103 年 12 月 31 日的內部控制制度（含對子公 司之監督與管理），包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關 法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

• 六、 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛 偽、隱匿等不法情事，將涉及證劵交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百 七十四條等之法律責任。

• 七、 本聲明書業經本公司民國一百零四年三月二十日董事會通過，出席董事 5 人中，有 0 人持反 對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

浩鑫股份有限公司

董事長：余宏輝 簽章 總經理：余麗娜 簽章

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2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告:無

( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制 制度規定之處罰、主要缺失與改善情形： 無

( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

(十二)最近	年度及截至	年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議
日期	會別	重要決議事項
103/1/20	董事會	本公司一○二年度經理人之年終獎金發放案。
		本公司擬向第一銀行敦化分行、合作金庫銀行大安分行、台北富邦銀行安和 分行與土地銀行士林分行申請銀行授信續約案。
103/2/25	董事會	訂定註銷收買之限制員工權利新股相關事宜案。
		薪資報酬委員會委員異動案。
		本公司薪資報酬委員會出席委員車馬費案。
		擬修訂「取得或處分資產作業程序」案。
		本公司擬向彰化銀行思源分行、元大銀行內湖分行與花旗銀行台北分行申請 銀行授信續約案。
103/3/25	董事會	本公司一Ｏ三年度營業計劃案。
		本公司一Ｏ二年度營業報告書及財務報表案。
		本公司一Ｏ二年度母子公司合併財務報表案。
		本公司一Ｏ二年度盈餘分配案。
		訂定召開一Ｏ三年股東常會相關事宜案。
		補選監察人案。
		檢討本公司一Ｏ二年度內部控制之自行檢查作業案。
		向台新銀行建北分行申請銀行授信續約案。
103/5/8	董事會	本公司總經理異動案。
		增列一Ｏ三年股東常會召集事由案。
		補選董事一席案。
		解除新任董事競業禁止之限制案。
103/5/13	董事會	本公司更換股務代理機構。
		本公司擬經由第三地減資德國子公司事宜。
		公司擬向臺灣工業銀行營業部申請銀行授信續約案。
103/6/19	股東會	通過102年度營業報告書及財務報表案。
		通過102度盈餘分配案，配發現金股利新台幣242,459,212 元，每股配發0.7 元。
		通過「取得或處分資產作業程序」修訂案。
		補選董事及監察人各一席。
		解除新任董事競業禁止案。
103/8/5	董事會	為轉讓股份予員工，擬實施買回本公司股份。
		依「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」之規定出具董事會聲明書。

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日期	會別	重要決議事項
103/8/13	董事會	擬修訂「背書保證作業程序」案。
		向安泰銀行汀洲分行與板信商銀新莊分行申請銀行授信新增案與續約案。
103/11/12	董事會	訂定註銷收買之限制員工權利新股相關事宜案。
		擬修訂本公司內部控制制度。
		擬訂定本公司104年度稽核計畫。
		擬訂定「誠信經營守則」案。
		擬訂定「公司治理實務守則」案。
		擬向兆豐銀行內湖分行、國泰世華銀行松山分行與新光銀行樹林分行申請銀 行授信續約案與增貸案。
104/1/29	董事會	訂定註銷收買之限制員工權利新股相關事宜案。
		本公司擬配發員工紅利與董監酬勞案。
		本公司一○三年度經理人之年終獎金發放案。
		向土地銀行士林分行與合作金庫銀行大安分行申請銀行授信續約案。
104/3/20	董事會	本公司一Ｏ四年度營業計劃案。
		本公司一Ｏ三年度營業報告書及財務報表案。
		本公司一Ｏ三年度母子公司合併財務報表案。
		本公司一Ｏ三年度盈餘分配案。
		修訂「公司章程」案。
		修訂「董事及監察人選舉辦法」案。
		訂定召開一Ｏ四年股東常會相關事宜案。
		檢討本公司一Ｏ三年度內部控制之自行檢查作業案。
		向台新銀行建北分行、元大銀行內湖分行、第一銀行敦化分行、台北富邦銀 行安和分行、彰化銀行思源分行與花旗銀行營業部申請銀行授信續約案。

( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有 紀錄或書面聲明： 無

( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止，與公司有關人士辭職解任情形（包括董事長、總經理、 會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管）等解任情形。

公司有關人士辭職解任情形彙總表

104 年 4 月 30 日

				104 年4 月30日
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
總經理	潘慶豐	101.12.25	103.05.08	職務調整

註：所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等。

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四、會計師公費資訊：

會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備 註
勤業眾信聯合會計師事務所	陳招美	廖婉怡	2014.1.1-2014.12.31

			金額單位：新臺幣千元
公費項目 金額級距		審計公費	非審計公費	合 計
1	低於2,000 千元		v
2	2,000 千元（含）～4,000 千元
3	4,000 千元（含）～6,000 千元	v
4	6,000 千元（含）～8,000 千元			v
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000 千元（含）以上

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五、更換會計師資訊：不適用

1.關於前任會計師

1.關於前任會計師
更換日 期
更換原因及說明
說明係委任人或會計 師終止或不接受委任	當事人 情 況			會計師	委任人
	主動終止委任
	不再接受(繼續)委任
最新兩年內簽發無保 留意見以外之查核報 告書意見及原因		不適用
與發行人有無不同意 見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其他
	無
	說明：
其他揭露事項 (本準則第十條第五款 第一目第四點應加以 揭露者)

2.關於繼任會計師

2.關於繼任會計師
事務所名稱
會計師姓名
委任之日期
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告 可能簽發之意見諮詢事項及結果	無
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	無

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師 所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關 係企業之期間。所稱簽證會計師所屬事務所之關係企業，係指簽證會計師所屬事務所之會 計師持股超過百分之五十或取得過半數董事席次者，或簽證會計師所屬事務所對外發布或 刊印之資料中列為關係企業之公司或機構： 無

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七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東 股權移轉及股權質押變動情形

1.董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

職稱	姓名	103年度	103年度	104年度 截至4月30日止	104年度 截至4月30日止	備註
		持有股數增 (減)數	質押股數增 (減)數	持有股數增 (減)數	質押股數增 (減)數
董事長	余宏輝	0	0	0	0
董事 總經理	余麗娜	90,000	0	229,000	0	註1
法人董事	同信投資(股)公司	956,000	0	876,000	0
法人董事代表人	同信投資(股)公司 代表人:林聖懿	0	0	0	0
法人董事代表人	同信投資(股)公司 代表人:李依達	0	0	0	0	註2
法人董事代表人	同信投資(股)公司 代表人:呂友熾	0	0	0	0	註3
監察人	余宏揚	0	0	0	0
監察人	劉怡岑	0	0	0	0	註4
副總經理 財務部門主管 會計部門主管	卜濟世	60,000	0	40,000	0
副總經理	黃忠淵	60,000	0	40,000	0
副總經理	李志瑋	7,000	0	0	0
副總經理	林瑞生	0	0	0	0
副總經理	鄭瑋勳	0	0	0	0	註5

• 註 1 ：總經理潘慶豐於 103.05.08 辭任；於 103.05.08 董事會委任余麗娜接替。

• 註 2 ：法人董事於 103.12.12 改派李依達接替李芬芳。

• 註 3 ：董事潘慶豐於 103.05.08 辭任；於 103.06.19 股東會補選由法人董事代表人呂友熾新任。 註 4 ：監察人張文安於 103.01.28 辭任；於 103.06.19 股東會補選由劉怡岑新任 註 5 ： 103.07.29 新任。

2.股權移轉資訊：無

3.股權質押資訊：無

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八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓名（註1）	本人 持有股份	本人 持有股份	配偶、未成年子 女持有股份	配偶、未成年子 女持有股份	利用他人名義 合計持有股份	利用他人名義 合計持有股份	前十大股東相互 間具有財務會計 準則公報第六號 關係人或為配 偶、二親等以內 之親屬關係者，其 名稱或姓名及關 係（註3）	前十大股東相互 間具有財務會計 準則公報第六號 關係人或為配 偶、二親等以內 之親屬關係者，其 名稱或姓名及關 係（註3）	備註
	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	名稱 (或姓名)	關係
余宏輝	18,052,015	5.18%	89,443	0.03%	0	0.00%	余宏揚 余麗娜	兄弟 姐弟
浩鑫股份 有限公司	8,912,000	2.56%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用
余麗娜	8,689,322	2.49%	0	0.00%	0	0.00%	余宏揚 余宏輝	兄妹 姐弟
中國信託商業銀 行受託保管統一 證券(香港)有限公 司投資專戶	8,421,000	2.42%	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用
花旗(台灣)商業銀 行受託保管元大 資產管理	6,639,843	1.91%	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用
同信投資 股份有限公司	3,979,613	1.14%	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用
呂友熾	2,401,000	0.69%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用
鄭瑋勳	2,351,333	0.67%	303,840	0.09%	0	0.00%	余麗娜	母子
余宏揚	1,877,311	0.54%	0	0.00%	0	0.00%	余麗娜 余宏輝	兄妹 兄弟
渣打國際商業銀 行敦北分行受託 保管歐洲瑞士信 貸證券公司-文藝 復興長期銷售投 資專戶	1,770,000	0.51%	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用

• 註 1 ：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

• 註 2 ：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

• 註 3 ：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

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九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之 持股數，並合併計算綜合持股比例

單位：股；％

轉 投 資 事 業 （註）	本 公 司 投 資		董事、監察人、經理人 及直接或間接控制事 業之投資		綜 合 投 資
	股 數	持股比例	股 數	持股比例	股 數	持股比例
HOLCO(BVI) GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資(股)公司	5,210 19,875,886 16,000,000	100% 100% 100%	0 0 0	0.00% 0.00% 0.00%	5,210 19,525,886 16,000,000	100% 100% 100%

註：係公司採用權益法之長期投資。

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肆、募資情形

一、資本及股份記載事項 : 一 ( ) 股本來源

104 年 4 月 30 日

							104年4月30日	104年4月30日	104年4月30日
年	月	每股 面額 (元)	核定股本		實收股本		備 註
			股數 (股)	金額 (元)	股數 (股)	金額 (元)	股本來源	以現金以外 之財產扺充 股款者	其他
72	06	10	100,000	1,000,000	100,000	1,000,000	現金創立股本	無	無
73	08	10	200,000	2,000,000	200,000	2,000,000	現金增資100,000股	無	無
75	09	10	500,000	5,000,000	500,000	5,000,000	現金增資300,000股	無	無
79	11	10	2,500,000	25,000000	2,500,000	25,000,000	現金增資2,000,000股	無	無
80	11	10	5,500,000	55,000,000	5,500,000	55,000,000	現金增資3,000,000股	無	無
82	12	10	7,800,000	78,000000	7,800,000	78,000,000	現金增資2,300,000股	無	無
83	11	10	11,800,000	118,000,000	11,800,000	118,000,000	現金增資4,000,000股	無	無
85	07	10	17,612,000	176,120,000	14,622,671	146,226,710	現金增資2,822,671股	無	無
85	11	10	19,000,000	190,000,000	19,000,000	190,000,000	資本公積轉增資4,377,329股	無	無
86	07	10	45,000,000	450,000,000	45,000,000	450,000,000	現金增資18,020,000股 盈轉增資7,980,000股	無	無
87	08	10	99,000,000	990,000,000	58,500,000	585,000,000	盈轉增資13,500,000股	無	無
88	05	10	99,000,000	990,000,000	70,500,000	705,000,000	現金增資12,000,000股	無	無
88	08	10	99,000,000	990,000,000	93,250,000	932,500,000	盈轉增資17,625,000股 資轉增資3,525,000股 員工紅利轉增資1,600,000股	無	無
89	09	10	158,000,000	1,580,000,000	136,850,000	1,368,500,000			註(1)
92	07	10	240,000,000	2,400,000,000	162,598,750	1,625,987,500	股票股利10,263,750股 資轉增資13,685,000股 員工紅利轉增資1,800,000股	無	無
92	10	10	240,000,000	2,400,000,000	164,610,384	1,646,103,840	ECB公司債轉換2,011,634股	無	註(2)
93	04	10	240,000,000	2,400,000,000	171,651,105	1,716,511,050	ECB公司債轉換7,040,721股	無	無
93	08	10	320,000,000	3,200,000,000	217,936,881	2,179,368,810	盈轉增資24,757,666股 資轉增資16,505,110股 員工紅利轉增資5,023,000股	無	無
94	07	10	320,000,000	3,200,000,000	223,758,303	2,237,583,030	盈轉增資5,283,422股 員工紅利轉增資538,000股	無	無
95	11	10	320,000,000	3,200,000,000	217,158,303	2,171,583,030	庫藏股減資6,600,000股	無	無
97	07	10	320,000,000	3,200,000,000	212,158,303	2,121,583,030	庫藏股減資5,000,000股	無	無
97	11	04	320,000,000	3,200,000,000	207,158,303	2,071,583,030	庫藏股減資5,000,000股	無	無
97	12	30	320,000,000	3,200,000,000	202,158,303	2,021,583,030	庫藏股減資5,000,000股	無	無
98	12	10	320,000,000	3,200,000,000	302,158,303	3,021,583,030	私募現增100,000,000股	無	註(3)
99	07	06	500,000,000	5,000,000,000	352,158,303	3,521,583,030	私募現增50,000,000股	無	註(4)
101	02	09	500,000,000	5,000,000,000	340,131,303	3,401,313,030	庫藏股減資12,027,000股	無	註(5)
102	10	08	500,000,000	5,000,000,000	352,131,303	3,521,313,030	限制員工權利新股增資12,000,000股	無	註(6)
103	03	18	500,000,000	5,000,000,000	349,170,303	3,491,703,030	限制員工權利新股買回減資2,961,000股	無	註(7)
103	08	14	500,000,000	5,000,000,000	348,959,303	3,489,593,030	限制員工權利新股買回減資211,000股	無	註(8)
104	01	09	500,000,000	5,000,000,000	348,593,303	3,485,933,030	限制員工權利新股買回減資366,000股	無	註(9)
104	02	26	500,000,000	5,000,000,000	348,473,303	3,484,733,030	限制員工權利新股買回減資120,000股	無	註(10)

註 1 ： 89 年增資財政部證期會核准文號： ( 八十九 ) 台財證 ( 一 ) 第五 00 九四號。 註 2 ：經授商字第 09301018960 號

註 3 ：經授商字第 09801285310 號

38

註 4 ：經授商字第 09901141450 號 註 5 ：經授商字第 10101022250 號 註 6 ：經授商字第 10201207030 號 註 7 ：經授商字第 10301042430 號 註 8 ：經授商字第 10301150430 號 註 9 ：經授商字第 10301248670 號 註 10 ：經授商字第 10401027000 號

	104 年4 月30 日 單位:股
股份種類	核定股本					備註
	流通在外股份 (上市股票)	庫藏股	限制員工權 利新股買回	未發行股份	合計
普通股	339,561,303	8,800,000	112,000	151,526,697	500,000,000

註 : 請註明該股票是否上市或上櫃公司股票 ( 如為限制上市或上櫃買賣者，應予加註 )

( 二 ) 股東結構

104 年 4 月 23 日

					104	年4月23日
股東結構 數量	政府 機構	金融 機構	其他 法人	個 人	外國機構 及外人	合 計
人數	0	1	45	27,980	63	28,089
持有股數	0	1,196,000	15,455,834	300,407,327	31,414,142	348,473,303
持股比例(%)	0%	0.34%	4.44%	86.21%	9.01%	100.00%

註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區 人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。

( 三 ) 股權分散情形

（普通股每股面額十元） 104 年 4 月 23 日

	（普通股每股	面額十元）	104 年4月23日
持股分級	股東人數	持 有 股 數	持 股 比 率(%)
1至999	9,406	934,006	0.27%
1,000至5,000	10,817	27,530,984	7.90%
5,001至10,000	3,606	31,023,873	8.90%
10,001至15,000	937	12,348,215	3.54%
15,001至20,000	1,104	21,195,774	6.08%
20,001至30,000	696	18,691,886	5.36%
30,001至40,000	337	12,581,982	3.61%
40,001至50,000	291	14,000,114	4.02%
50,001至100,000	490	36,333,287	10.43%
100,001至200,000	231	33,187,703	9.52%
200,001至400,000	94	26,807,855	7.69%
400,001至600,000	38	19,055,351	5.47%
600,001至800,000	11	7,439,000	2.14%
800,001至1,000,000	7	6,429,619	1.85%
1,000,001以上	24	80,913,654	23.22%
合 計	28,089	348,473,303	100.00%

註 : 係按本公司股務代理機構所提供之最近期列示。

39

104 年 4 月 23 日

( 四 ) 主要股東名單

	104	年4月23日
股份 主要 股東名稱	持 有 股數	持 股比 例
余宏輝	18,052,015	5.18%
浩鑫股份有限公司	8,912,000	2.56%
余麗娜	8,689,322	2.49%
中國信託商業銀行受託保管統一證券（香港）有限 公司投資專戶－客戶帳戶	8,421,000	2.42%
花旗（台灣）商業銀行受託保管元大資產管理	6,639,843	1.91%
同信投資股份有限公司	3,979,613	1.14%
呂友熾	2,401,000	0.69%
鄭瑋勳	2,351,333	0.67%
余宏揚	1,877,311	0.54%
渣打國際商業銀行敦北分行受託保管歐洲瑞士信貸 證券公司－文藝復興長期銷售投資專戶	1,770,000	0.51%

40

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利資料

單 位 :元 /股

					單位:元/股
項		年 度 目	102年	103年	當年度截至 104年3月31日 （註4）
每股 市價		最 高	15.20	15.10	9.16
		最 低	9.91	7.03	7.75
		平 均	11.87	10.72	8.51
每股 淨值		分 配 前	12.42	11.48	11.28
		分 配 後	11.72	-	不適用
每股 盈餘		加權平均股數	343,876,599	347,163,062	339,673,303
		每 股 盈 餘	1.38	(0.71)	(0.25)
每股 股利		現 金 股 利	0.7	-	不適用
	無償 配股	盈餘配股	0	0	不適用
		資本公積配股	0	0	不適用
		累積未付股利	0	0	不適用
投資 報酬 分析		本益比（註1）	8.60	(15.10)	(34.04)
		本利比（註2）	16.96	-	不適用
	現金股利殖利率（註3）		5.9%	-	不適用

• 註 1 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

• 註 2 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

• 註 3 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

• 註 4 ： 104 年第一季每股盈餘未經會計師核閱。

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

1.股利政策

本公司年度總決算如有盈餘，依下列順序分配之：

• 。

• (1)提繳稅款

• (2)彌補已往虧損。

• (3)提列百分之十為法定盈餘公積金，法定公積已達本公司資本額時，不在此限。

• 。

• (4)依法令規定提列特別盈餘公積

• (5)若有餘額以其餘額加計以前年度累積未分配盈餘，作為可供分配盈餘。

• (6)依法令規定並視公司財務狀況及基於平衡穩定之股利政策，可供分配盈餘之股利分 。

• 派由董事會訂定並提請股東會決議

• (7)董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈餘百分之三。

• (8)員工紅利分配為當年度可供分配盈餘之百分之八至百分之十。

41

， 本公司將考量公司所處環境及成長階 段 因應未 來 資金 需求 、長期財務規畫與每股 盈餘之 稀釋 程度， 滿足 股東對現金流 入 之 需求 分派股東股利，適度採股 票 股利或現金股 利方 式 發放，其中現金股利以不得低於當年度股利分派總數 10%，惟此現金股利分派比 例 仍 得視當年度資金狀況調整之。

2.本 次 股東會擬議股利分配之情形

		單位：新台幣元
每股股利	年 度	104年股東會擬議分配數
現金股利	盈餘	0
	資本公積	0
無償配股	盈餘	0
	資本公積	0
合計		0

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響： 本 次 股東會擬不配發股

利。

( 八 ) 員工分紅及董事、監察人酬勞

• 1.公司章程所 載 員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：員工紅利分配成數為當年 度可供分配盈餘之百分之八至百分之十 ； 董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈 餘百分之三。

• 2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基 礎 、配發股 票 紅利之股數計算基 礎 及實際配發金額若與估列數有 差 異時之會計處理：無

• 3.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：

• (1)配發員工現金紅利、股 票 紅利及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金 額有 差 異者，應揭露 差 異數、原因及處理情形：無。

• (2)擬議配發員工股 票 紅利金額及 占 本期稅後 純 益及員工紅利總額合計數之比例：無。 (3)考 慮 擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：無。

• 4.前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數、金額及股價）、 其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有 差 異者並應 敘 明 差 異數、原因及處理情形： 。

• 無

二、公司債(包含海外公司債)之發行情形： 無

三、特別股之發行情形： 無

四、海外存託憑證辦理情形： 無

42

104 年 4 月 30 日

五、員工認股權憑證與限制員工權利新股辦理情形： 一 ( ) 員工認股權憑證辦理情形： 無 ( 二 ) 限制員工權利新股辦理情形：

	104年4月30日
限制員工權利新股種類	第一次（期）限制員工權利新股
申報生效日期	102年6月21日
發行日期	102年9月6日
已發行限制員工權利新 股股數	12,000,000股
發行價格	每股新台幣6元整
已發行限制員工權利新 股股數占已發行股份總 數比率	3.53%
員工限制權利新股之既 得條件	員工依本公司限制員工權利新股發行及認股辦法獲配限制員工權利新股後，自增資基準日(發行 日)起，於下列各既得期間屆滿仍在職，且未曾有違反本公司勞動契約或工作規則等重大過失者， 並同時符合既得期間各年度屆滿前一年度員工個人達成所訂之工作績效目標、對公司整體貢獻或 特殊功績等，分別依下列比例既得股份。 屆滿三個月：30% 屆滿九個月：另外30% 屆滿十八個月：另外20% 屆滿三十個月：剩餘20%
員工限制權利新股之受 限制權利	(一)不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設定，或作其他方式之處分外， 其他權利與本公司已發行之普通股股份相同。 (二)股東會表決權：本辦法所發行之限制員工權利新股於未達既得條件前，股東會之出席、提案、 發言、投票權，皆由交付信託保管機構依約執行。 (三)股東會配(認)股、配息權限制：本辦法所發行之限制員工權利新股於未達既得條件前，其他 權利，包括但不限於：股息、紅利及資本公積之受配權、現金增資之認股權及表決權等，與本公 司已發行之普通股股份相同。
限制員工權利新股之保 管情形	本公司發行之限制員工權利新股，得以股票信託保管之方式辦理，並由本公司代表員工與股票信 託保管機構簽訂信託契約。
員工獲配或認購新股後 未達既得條件之處理方 式	獲配之限制員工權利新股，其股份本公司得全數依發行價格收買該等股份並予以註銷。另依以 下規定辦理： 1.離職（含自願離職、退休、資遣及開除）： 未達成既得條件之限制員工權利新股，於離職生效之日起即喪失達成既得條件資格，本公司依 發行價格收買該等股份並予以註銷。 2.一般死亡： 未達成既得條件之限制員工權利新股，於死亡之日起即視為達成所有既得條件，法定繼承人於 依法完成必要之程序並提供相關證明文件後，可全數既得股份。 3.受職業災害致殘疾者： 因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職辦理離職者，未達成既得條件之限制員工權利新股， 於離職生效之日起即視為達成所有既得條件。 4.因受職業災害致死亡者： 因受職業災害致死亡者，未達成既得條件之限制員工權利新股，於死亡之日起即視為達成所有 既得條件，法定繼承人於依法完成必要之程序並提供相關證明文件後，可全數既得股份。 5.留職停薪： 經本公司特別核准留職停薪之員工，未達成既得條件之限制員工權利新股，於留職停薪生效之 日起暫停計算所有之既得期間直至復職生效之日起，再繼續計算既得期間，該既得期間依序往 後遞延。

43

限制員工權利新股種類	第一次（期）限制員工權利新股
已收回或收買限制員工 權利新股股數	3,770,000股
已解除限制權利新股之 股數	7,034,000股
未解除限制權利新股之 股數	1,196,000股
未解除限制權利新股股 數占 已發行股份總數比率 （%）	0.34%
對股東權益影響	尚無重大影響

( 三 ) 取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名、取得情形

104 年 4 月 30 日 單位： 仟 股 ； 新台幣 仟 元

	職稱 （註1）	姓名	取得 限制 員工 權利 新股 數量	取得限 制員工 權利新 股之股 數占已 發行股 份總數 比率	已解除限制權利（註2）	已解除限制權利（註2）	已解除限制權利（註2）	已解除限制權利（註2）	未解除限制權利（註2）	未解除限制權利（註2）	未解除限制權利（註2）	未解除限制權利（註2）
					已解 除限 制之 股數	發行 價格	發行 金額	已解除 限制之 股數占 已發行 股份總 數比率	未解 除限 制之 股數	發行 價格	發行 金額	未解除 限制之 股數占 已發行 股份總 數比率
經理人與員工	總經理	余麗娜	1,620	0.46%	932	每股新台 幣6元	5,592	0.27%	140	每股新 台幣6 元	840	0.04%
	總經理	潘慶豐
	副總經理	陳俊嘉
	副總經理	關兆基
	副總經理	卜濟世
	副總經理	徐自謙
	副總經理	黃忠淵

註 1 ：包括經理人及員工（已離職或死亡者，應予註明），應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露其獲配或認購情形。

註 2 ：欄位多寡視實際發行次數調整。

註 3 ：潘慶豐已於 103.05.08 辭任；陳俊嘉已於 103.1.10 辭任；關兆基已於 103.1.14 辭任；徐自謙已於 103.07.14 辭任。

六、併購辦理情形： 無

七、受讓他公司股份發行新股辦理情形： 無

八、資金運用計畫執行情形： 無

44

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

1.所營業務之主要內容：

• 本公司主要經營之業務為 迷你 準 系 統、 電腦 主機板、All in one 電腦 、 筆記型電腦 、 、

• 個人 手 持 式裝置 等 軟硬體 之開發設計、 研究 發 展 生 產 製造 及買 賣 業務。

2.營業比重

主要產 品 營業比重如下：

單位：新台幣 仟 元

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度 產品	103 年度		102 年度		101 年度
	金 額	比 重	金 額	比 重	金 額	比 重
筆記型電腦	5,246,270	77.52%	13,981,107	85.60%	12,126,269	85.56%
準系統	1,300,779	19.22%	1,286,290	7.88%	1,225,572	8.65%
電腦周邊設備 及零組件	220,746	3.26%	1,065,435	6.52%	820,845	5.79%
合計	6,767,795	100.00%	16,332,832	100.00%	14,172,686	100.00%

3.公司目前之商 品 ( 服 務)項目及計劃開發之新商 品 ( 服 務)

• (1) 公司目前之商 品 ( 服 務)

• A. 迷你 準 系 統 電腦 ：目前本公司持續配合各 晶片 組供應商，開發不同種類的 迷你 。

• 準 系 統

• B. 自有 品牌電腦 ：採用已 研 發完 畢 的 迷你 準 系 統， 搭 配不同的 系 統組 態 ， 推 出 符 。

• 合各 區域 市 場需求 之機 型

• C. 電 子零組 件 銷售。

• D. 準 系 統 週邊 產 品 。

• E. 筆記型電腦 及平板 電腦 產 品線 。

• F. 主機板 模 組化，銷售 給 具有 系 統開發能 力 之 潛 在客戶。

• G. 提供 CKD/SKD business model。

• H. 輕薄型 數位 看 板 播 放 器 。

• I. 人 臉 辨 識系 統。

• J. 智慧教育軟硬體 整合方案。

• (2) 計畫開發之新商 品 ( 服 務)

• A. 配合 Intel Roadmap，開發出 超小型 1 公 升 之 超 低 耗 能 靜音 機種。

• B. 開發新一代 All in one PC。

• C. 依據 Shuttle Ecosystem 策 略 ，開發 筆記型電腦 及平板 電腦 產 品線 。

• D. 依據 Shuttle Ecosystem 策 略 ，將主機板 模 組化，銷售 給 具有 系 統開發能 力 之 潛 。

• 在客戶

• E. 開發 2-in-1 Form Factor 機種。

• F. 開發 Windows 8.1 平板 電腦 。

45

• G. 針 對 南美 及其他 區域 提供 CKD/SKD business model。

• H. EDUPAL 智慧教育 整合方案 軟體功 能更新與開發。

• I. 開發 ARM 架 構數位 看 板 播 放 器 及主機板方案。

( 二 ) 產業概況

• 1.產業之現況與發 展 ：

台灣是全 球 PC 的重要 生 產基地， 廠 商的 PC 產能高 居 全 球 第一， 雖然 PC 產業可說 。 是已經 進入了 一個完全成 熟 的市 場 然 而，有 幾 個 趨勢 是目前產業中所受到重視並 帶起 。 消 費的風 潮

• (1)合理的 小型 化：個人 電腦從 發明至 今 ，一直 擺脫 不 掉 大 型 機 殼 的外 衣 。不管 消 費者 需 要 什麼樣 的 功 能， 也只 能選 擇這些 大 型 機 殼 。 但 是由於 CPU 製 程的 進 步， 近 年 來 ，Intel 成 功 開發出低 耗電 以及低 瓦 特數 微 處理 器 ，因此可 以有效的 降 低 電腦 機 殼 的 體 積，因此 電腦系 統 廠 商得以設計出 3 公 升 甚 至到一公 升 的 電腦 主機，讓原本 非 常 笨 重的 桌 上 型電腦 轉變成 非 常 時 尚節省空 間的 迷你 主機。由於浩鑫本 身 就 精 於 迷你 準 系 統的設計， 目前不僅 擁 有 3 公 升電腦 的產 品線 ，1 公 升電腦 平台產 品也 十分完整。 而由於浩鑫在 小型 化專 精 的設計，更讓浩鑫開 始 在 垂 直應用市 場 受到 。

• 青睞

• 一 。

• (2)完整的 散熱 能 力 ：中 央 處理 器 的 散熱問題 直是所有機構與 熱 流工程師的 夢靨 近幾 年 來 浩鑫的 熱 流工程師不斷的與 協力廠 商合作開發不同 型態 的 散熱 裝置 ，因此 創造 出 獨 特的 ICE 熱 導管 水冷裝置來 有效的解決 系 統內 部的 熱 流 問題 。除 了 開發新的 散熱裝置 之外，浩鑫工程師 也 與 協力 廠 商 共 同 研究散熱 及導 熱 的 材 質，因此可以在 Intel 低 瓦 特數的平 台，達到無風 扇 的目標。讓客戶可以 節省 成本以及 降 低風 扇故 障的 機會。而由於 垂 直應用市 場 ， 系 統 擺 放的環境 多小甚 或是安 裝 在 空 間 狹窄 的機 箱 內， 需 要 24/7 不 停 運轉， 散熱技術 的 好壞 更 顯 得重 要，而 這也 是浩鑫自 2011 年開 始 轉 型 以 來 ，浩鑫商用或 垂 直市 場 客 。

• 戶選 擇號 新的重要原因

• (3) 絕 對的 靜音 性：現在是個 使 用者意 識抬頭 的時代， 電腦系 統內部的風 扇雖然 是用以 協 助散熱 的工具。 然 而，現在的 使 用者更重視的是 生活 環境、工作環境 的 品 質。風 扇 的 噪音雖然 是運作時 必然 的 副 產 品 ， 但 是，如何將 它降 到最低以確保 消 費者不受到干 擾也 日益成為 電腦系 統 廠 商所 必須 面對 的 挑戰 。無風 扇 設計對於商用市 場 其運用面更 廣 且更加 延 長整機 系 統 。

• 的 壽命

• (4) 多媒體 的 支援 ： 多媒體支援 ，除 了從家 用 娛樂 市 場來看非 常普及外，不 只 是 針 對 桌 上 或是 筆記型電 ，平板 電腦 的成長 也帶 動此一 趨勢； 而在應用市 場 方面， 以浩鑫公司 近 兩年 來著 重得數位 廣 告 看 板市 場來 說，對於 多媒體支援 的 需求 日益提 升 ，市 場趨勢從 Full-HD 到現在的 4K(Ultra-HD)，而浩 鑫對於不同市 場需求也 發 展 出低、中、高階的各項產 品 。

• (5)行動應用 需求 ：由於，個人或商務對於行動化的 需求 日 昇 ， 雖然 ，以整 體 PC 筆記 市 場來 說，成長僅個位數，其中比 較型電腦仍 是 傳 統 PC 的主 力 成長 支 撐 。值得一提的是，平板 電腦 的成長動能 強勁 ，成為各 家 業者 搶進 目 標，浩鑫除 強 化供應 鏈 外，更積 極 開發新的 Form Factor 產 品 ，以因 。

• 應市 場需求

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• (6) 軟體 整合能 力 ：隨 著消 費者對於 IT 產 品 的 需求 ， 從硬體 規 格走 向平台應用。IT 產業 出現 巨 大變化，單 純硬體 規 格 已 非企 業 優勢 ，更重要的是 軟硬 設計能 力 的整合。

• 2.產業上、中、下 游 之關 聯 性：

PC 產業上、中、下 游 結構大 致 如下 圖 所 示 ，其上 游 為相關 材料 及零組 件 ，主要包含 關 鍵 零組 件 如中 央 處理 器 、 液晶顯示器 、 軟 、 硬碟 機、DRAM、SRAM、 晶片 組、 電池 、 電 源供應 器 、 鍵盤 、外 殼 以及 週邊 設備如 滑鼠 、 掃描器 、數據機、 介 面 卡 、 網路卡 等 ﹔ 中 游 則為各種 電腦 之 製造 、加工 廠 商，下 游 則 涵蓋 OEM 客戶、量 販店 、 電 子產 品賣場 、 加值 型 經銷商與最終 消 費者等，其上、中、下 游 間具有 密切 的關 連 性。

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• 3.產 品 之各種發 展趨勢 ：

本公司 研 發工作的發 展 方向將 朝著 以下 幾 點 進 行：

• (1) 持續主機板 小型 化的能 力 ： 小型 化的主機板是和正常規 格 主機板的設計有 著 天 壤 不同的 差 別。在上 游晶片 設計 廠 所提供的 線路 與 佈線 要 求 ，往往 只 是 針 對正 常規 格 主機板所 寫 的。 也 因此，如果 只 一 味 的 套 用上 游廠 商的資 料 往往就意 味 著較 大的失 敗 機率。

• (2) 加 強 工業設計的 獨創 ：現在的 消 費行為已 早脫離了 以前 那 種 廠 商 給什麼 ， 消 費 者就買 什麼 的 賣 方市 場 。二十一世 紀 的 消 費者，除 了 產 品 本 身 應具備的完善 功

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能性之外， 也越來越 對於產 品 的外 觀 特 色 與定位， 使 用上的人 體 工 學便 利，人 機 介 面的合理性有 著越來越多 的執 著 。而 這也 就是本公司產 品 之所以能提高 附 加價值的重要原因之一。

• (3) 電 源供應 器研 發 技術 之 掌握 ：在過 去 二十年的 電腦系 統中， 演 化 進 度 較慢 的一 個重要組 件便 是 電 源供應 器 。 然 而，在 迷你電腦系 統的興 起 之後，如何將與 桌 上 型電腦 同 樣 規 格 的 電 源供應 器縮小 至可 裝進迷你 機 殼 中已成為 影響系 統穩定 ㄧ 。

• 性與外 觀 設計的重要 課 程之 。並達到 省電 環保 概念

• (4) 改善 散熱技術 ：隨 著 Intel及AMD 陸 續 推 出最新 型 的中 央 處理 器 後， 系 統內部的 散熱問題 就 陸 續成為各 家系 統 廠 商的大 問題 ，本公司將基於過 去 所申請的 散熱 導管 技術 （ICE）繼續向前 邁進 ，務 必做 到能 支援 最新 型 中 央 處理 器 所 需 的 散熱 。

• 能 力

• (5) 持續 噪音 控制： 噪音問題 是 永遠跟 隨 著散熱問題 ， 散熱越好 的 系 統就代表 了 風 扇 轉 速越快也 意 味著越 大的 噪音 。本公司除 了 在風 扇 種類上不斷與合作 廠 商繼 續 研 發中並在 韌體 中持續 研 發Smart Fan 來 控制在不同的 溫 度環境 底 下的風 扇 轉 速 ，以期達到一個持續性的 靜音 效果。

• (6) 強 化Shuttle New Ecosystem供應 鏈 ：在 筆記型電腦 市 場 上，除 了 國際大 廠 與台 廠品牌 外，事實上在 許多區域 市 場 上，當地 品牌 更具 消 費 影響力 ， 然 ，在原本 ODM代工商業 模式 中，業者在有限的資源下， 多 以量為接單考量。 區域品牌 商 在產 品 選 擇 性、產 品 交期、成本上 都 會受到 ” 量 ” 的限制。浩鑫 筆記型電腦生 態系 統(Shuttle New Notebook Ecosystem)以標準化主板設計為主要 精神 ，可以 提供LOEM合理的成本、 多 元的產 品 選 擇 、更 快 的交期與設計的 彈 性，其中最 。

• 重要的即是 強 化供應 鏈體系

• (7) 平板 電腦走 向方案設計 製造 ：浩鑫在平板 電腦 策 略 上， 消 費 端 產 品 以代工設計 為主。在 垂 直應用上， 首 先以 教育 市 場 為主 力 目標 推 出EDUPAL 軟 、 硬 、 雲端 整合方案。

• (8) 新產 品 的開發如人 臉 辨 識技術 、數位 廣 告 看 板等，以開 拓 新的市 場 新 局 。

4.競 爭 情形：

對台灣的各 家 主機板設計公司而 言 ，主機板的開發已經是一向 駕輕 就 熟 的工作， 只 要取得上 游廠 商的設計資 料 ，一 般 而 言都 可在四至六個月中開發出 來 相對應的 ATX 或 MATX 的主機板。 然 而，在 迷你 準 系 統中所 使 用的主機板與相關機 殼 ， 電 源供應 器 的開 發， 那 就是 只 有不 停 的 嚐試 與建立 起 自 己 的 研 發 IP 方能有長期性的設計能 力 。而在 筆 記型電腦 方面，浩鑫策 略 在於 區域品牌 商(Local OEM ； LOEM)及新興市 場 的開發，浩 鑫 獨 特的標準化設計能 夠 提供 區域品牌 商更具競 爭 的成本、更 彈 性的設計、更 多 元化的 選 擇 與更 快 的交 貨 。而在平板 電腦 方面， 消 費性市 場 主要為國際 品牌 大 廠 所 盤 據，其市 場 競 爭白熱 。浩鑫專 心 於 垂 直市 場 的開發，在台灣與大 陸推 出 EDUPAL 電 子書包 品牌 ， 以 硬體 、 軟體 、 雲端 平台整合， 推 出的平板 智慧教育 方案。並於 2015 年 初推 出 SMARTVILLE 智慧居家 解決方案，以 軟體 平台 切入 IoT 家庭 應用 領域 。

( 三 ) 技術及研發概況

1. 技術層次 及 研究 發 展 ：

• (1) 迷你 準 系 統：基於過 去 的成 功 經 驗 與 研 發 心 得，本公司在未 來 的一年中除 了 繼續 研 發用以取代現行ATX及MATX規 格 的大 型 個人 電腦 的 迷你 準 系 統 之外，亦將專 注 於 把迷你 準 系 統 推 向各個不同 領域 的特 殊 市 場 。如，

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數位 廣 告 看 板 (Digital Signage) 、自 助服 務應用 (Self-Service Kiosk)、POS、POI、人 臉 辨 識 及 迷你伺服器 市 場 。為 了 達到此一目 標，本公司將繼續投資並 擴充 我 們 在 系 統 端 的解決方案，包含 了電 磁 相容性，新 型散熱 導管（ICE），無風 扇 風流及機構 研究 、外 觀 機 殼 的工業設計， 多媒體 程 式 應用設計。 這些 解決方案除 了 是為 了 提 供 給消 費者一個更 便 利與穩定 操 作的 系 統外， 也 會 逐 步 拉 開本公司 與競 爭 對 手 間的 技術差距 。 進 而保持本公司在市 場 上所 佔 有的 領 導 。 廠 商 優勢

• (2) 筆記型電腦 ： 筆記型電腦 銷售量已經於 去 年 超越桌 上 型電腦 的銷售量，在以前 筆 記型電腦 的規 格差 不 多 會 落 後 桌 上 型電腦 一年， 但 是隨 著製 程的 進 步，目前 筆記型 的 電腦 規 格 與 桌 上 型電腦 是同步的。此外加上現在 電 信 網路 的 進 步，因此行動辦公 室 的 概念油然 而 生 ，加上現在 筆記 型電腦 的設計日新月異，不僅可以 做 到 超薄 ， 甚 至是 被 人 詬病 的 電 池 續 航力 ，目前的 技術 可以讓 筆記型電腦 的續 航力 達到8 小 時。浩鑫 在 筆記型電腦 設計代工以主機板標準化的商業 模式 已經獲得市 場肯 定，接續將更積 極 導 入 更具成本效益的供應 鏈 、 強 化供應 鏈體系 、 研 發新 材料使 用、發 展輕薄 且具成本 優勢 的 筆記型電腦 產 品線 。

• (3) AIO 電腦 ：All in One 電腦 並不是一個新的 概念 ，在數年前已經有 這樣 的產 品 出現在市 場 ， 但 是由於當時CPU的 製 程 問題 ， 使 得CPU的 耗電 量及 消耗 的 功 率 非 常高，因此當時的AIO 電腦遇 到 系 統 熱 的 問題 ，因而 。

• 導 致 銷售不 佳 最後 退 出 了 市 場 但 是 近 年 來 ，處理 器 大 廠陸 續低 耗 電 的 CPU，加上 觸 控 技術 的 進 步，再加上 微軟 Windows 8作業 系 統 在 觸 控 技術 的更 佳支援 ，因此讓AIO 電腦起死 回 生 ， 許多 AIO 電腦 如 雨 後 春筍般 的出現在市 場 上，浩鑫在AIO 電腦 產 品線 已經有15.6 吋 及18.5 吋 兩款，主要應用於KIOSK、POS、POI等市 場領域 。

• (4) 平板 電腦 ：開發更 輕薄 更人性化的平板 電腦 ，包括Android平台及及Windows 8.1平台產 品 ，同時導 入 Nvidia、TI及Amlogic的 晶片 組，並 支援多 指觸碰 ，開發平價 卻精緻 的產 品 ，增加產 品 競 爭力 ， 耕耘教育 市 場 ， 發 展軟 、 硬 、 雲端 的整合性產 品 ， 創造 公司更高的利 潤 。

• (5) 軟硬 整合 ：為 了 能 夠 加 速 浩鑫轉 型 應用市 場 的 腳 步， 軟硬 整合能 力 成 了 重要的 關 鍵 之一，除 了 加 強軟體 人 才 的投 入 與 培養 外，浩鑫 也 與各地 區 的 區域軟體 開發 展 以結 盟協 作的方 式 ， 推 出 軟硬 整合的方案產 品 ，以 。

• 提供客戶更完整的 服 務， 也擴 大浩鑫市 場 開發的能 力 與規 模

• (6) 綠色 環保設計： 近 年 來 因全 球暖 化而 造 成的各種 氣候 變 遷 現 象 日 趨嚴 重， 節 能 省 、

• 碳 綠生活 等環保議 題 成為各 界 重視的 焦 點，浩鑫 身 為地 球村 的 一份子，除 了致力 於環境保護與 污染防 治 預防 ，實施 廢棄物 減量 與 節 源 節 約管理，並 符 合相關法規規定之外，浩鑫於2011年 底 率 先業「平板 電腦 產 品 類別規則」（Slate-Tablet PCR）、建立平板 電腦綠色 產 品 標章與 碳足跡 的先行流程，並於全 球 環境 宣 告 網路 組 織 （Global Environmental Declaration Network, GEDnet）完 成 登錄 之後，2012年2月再度 領 先業 界 獲得全 球 第一台平板 電腦 ， 通過「第三 類 環境產 品 宣 告 」（ Environmental Product Declaration,EPD）與 碳足跡 （carbon footprint） 驗 證。建立業 界

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環保準則，為全 球 第一 家 通過三項認證的平板 電腦廠 商。浩鑫在 綠色 產 品 上的成就有目 共睹 ， 展 現 節 能減 碳 、 愛 護地 球 的決 心 。

2.最 近 五年度每年投 入 之 研 發費用：

2.最近五年度每年投入之研發費用：	2.最近五年度每年投入之研發費用：	2.最近五年度每年投入之研發費用：	2.最近五年度每年投入之研發費用：	2.最近五年度每年投入之研發費用：	2.最近五年度每年投入之研發費用：	2.最近五年度每年投入之研發費用：
單位：新台幣仟元
項 目	99年度	100年度	101年度	102年度	103年度	104年截至 3月底止
研發費用	400,855	347,500	347,369	449,514	313,726	78,638
營業收入淨額	7,559,324	9,811,459	14,172,686	16,332,832	6,767,795	1,170,346
占營業收入 淨額之比例	5.30%	3.54%	2.45%	2.75%	4.64%	6.72%

3.最 近 五年度開發成 功 之 技術 或產 品

• 本公司自成立以 來 ，不斷的開發新 技術 與新產 品 ，最 近 年度主要的 研究 發 展 成果如下： (1) XPC 系 列準 系 統/ 系 統

• (2) 準 系 統 週邊 商 品

• (3) 薄型 準 系 統及 AIO

• (4) ODM 筆記型電腦

• (5) ODM 平板 電腦

• (6) EDUPAL 軟體 平台

4.未 來 年度 研究 發 展 計畫

單位：新台幣仟元

產 品 線	未來年度研究發展計畫	目前 進度	預計投 入之研 發費用	預計量產時間	未來研發得以成功之 主要影響因素
筆記型電腦	1.拓增Discrete產品線。 2.拓增2 in 1 Form Factor產品 線，以符合教育市場規格。	開發中	297,500	預計2015年Q2 起可量產	1.不同的CPU平台，可 否自由搭配不同等級 的GPU小板。 2.防水落摔等級的提 高。
準系統	1.持續加強小型化自有品牌電腦 系統的產品研發，拓增0.5 公 升超小型迷你電腦主機。 2.因應雲端運算需求，拓增Cube 尺寸XPC。 3.強化全系列無風扇機種設計。	開發中	28,000	預計2015年Q2 起可量產	1.有限空間下最大化儲 存裝置且維持運算效 能。 2.密閉空間環境之無風 扇設計能維持運算效 能。
電腦周邊設 備及零組件	1.拓增Intel平台核心板。 2.拓增Phablet平板手機的主板。	開發中	24,500	預計2015年Q2 起可量產	產品介面不同於市場 現有銷售之產品

( 四 ) 長、短期業務發展計劃

1. 短 期計劃：

• (1) 拓展迷你 準 系 統之業務範圍， 藉 由 針 對第三世 界 國 家 市 場需求 所特 殊 設計的準 系 統產 品 ，加 強 對中國大 陸 ， 南美 與 非 洲等市 場 的銷售機會。以期由點 突破教

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  - `育` 當地 `消` 費者 `迷你` 準 `系` 統的 `優` 點。加 `強` 商業應用市 `場` 如：數位 `電` 子 `看` 板 `播` 放平 台、Point-of-Sale、Kiosk、 `照` 護等 `進` 行開發，以 `藉` 其為公司 `帶來` 更 `多` 營業額 `挹` 。

  - `注` ，同時 `也藉` 此 `逐` 步轉 `型` 為方案設計 `製造` 商

• (2)在可 攜式 產 品 代工設計業務方面，新興國 家仍 是開發主 力 ，持續 針 對上 游晶片 設計 廠 商產 品 規劃，提供 多 元、 彈 性的產 品 方案 于區域品牌 客戶。在平板 電腦 垂 直市 場 業務，加 強教育 市 場 的開發與投資 力道 ， 首 先以台灣、中國為主要 EDUPAL 推廣 目標， 針 對 海 外方面，以Turnkey Solution的 模式 ，與當地 教育 相關通 路 與 企 業合作。

• 2.長期計劃：

• (1)目前浩鑫XPC的 品牌 已經 被 定位成為 迷你 準 系 統的第一 品牌 ，我 們 將 奠 基在本 身 在 消 費DIY市 場 的 品牌優勢 ，並將本 身 在 散熱 、主機板設計的實 力拓展 至商業 應用 市 場 ， 針 對 特 定應用 市 場進 行業務 拓 展 ，如 數位 電 子 廣 告 看 板 、 Point-of-Sale、Kiosk、 醫療照 護等。

• (2)建構完整的 筆記型電腦 產 品線 ， 針 對不同的市 場 及不同的客戶能 夠 提供相對應 的產 品 。 另 外 也 要加 強筆記型電腦延創 新的能 力 ，開發出performance更 好 的產 品 提供 給消 費者 使 用。

• (3) 強 化EDUPAL－平板 智慧教育 平板方案，積 極切入 各國 教育 市 場 ，並累積更 多 。

• 應用案例

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

• 1.主要產 品 銷售分 布區域 及金額

單位：新台幣千元 ； %

地區	年度	103年度	103年度	102年度	102年度	101年度	101年度
		金額	比重(%)	金額	比重(%)	金額	比重(%)
外銷	美洲	3,946,937	58.32%	12,445,148	76.20%	9,750,674	68.80%
	亞洲	290,148	4.29%	1,612,451	9.87%	1,454,438	10.26%
	中國大陸	778,601	11.50%	1,170,326	7.17%	1,064,690	7.51%
	歐洲	863,786	12.76%	877,121	5.37%	1,473,192	10.39%
內銷		818,988	12.10%	173,539	1.06%	389,045	2.75%
其他		69,335	1.03%	54,247	0.33%	40,546	0.29%
合計		6,767,795	100.00%	16,332,832	100.00%	14,172,686	100.00%

2.市 場占 有率及市 場 未 來 之供 需 狀況

近幾 年 來雖然 在 桌 上 型電腦 的成長 都 是 呈 現下 滑 的 趨勢 ， 但 是 根 據 ICT 相關的產 業分析，受 惠 於 雲端 運算的 需求 ，不管是公有 雲 或是 私 有 雲都 會有高度的 需求 及成長， 因此在 儲存裝置 的市 場 ，一直會是 呈 現正成長的 趨勢 。 另 外在 POS 部分，因為歐 盟 法 規 做 出修改，規定所有的 店舖 ， 從 明年開 始 不論大 小都必須 要有 POS 系 統，可以 預 期 在明年的歐 盟 國 家 會有 很 高的 POS 系 統 需求 。因此 今 年度所開發 4 bay Cube XPC 以及 符 合前面板 IP54 認證的 AIO 產 品 ，就是要因應未 來 以上兩個 趨勢 的解決方案。

人 臉 辨 識系 統 HR70 系 統已經 陸 續在台北松山、 桃園 、高 雄小 港機 場裝置 完 畢 ，提 一 一 供國人 便 利的 快速 通關 服 務，獲得 致 的 好 評，人 臉 辨 識也 是浩鑫 近 兩年 來 的重點發 展 項目之一，未 來 浩鑫 也 會 針 對 生物 特 徵 辨 識領域 投 入 相關的資源，開發新一代的產 品 。

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在可 攜式 產 品 事業方面，目前主要以 筆記型電腦 與平板 電腦 的 ODM 代工設計為 主。2014 年新增 2 in 1 機種以及 Windows 8.1 筆記型電腦 與平板 電腦 產 品； 除 推 出 符 合 Intel Roadmap 產 品 外，浩鑫 也 將增加 小尺寸 平板 電腦 與 混 合 型筆電 的開發， 另 外， 。 也跨 業合作 進 行 智慧穿戴 與車 載 市 場 的開發 研究

， 數位化 智慧教育 是各國 近 年 來 積 極推 動的重大政策 市 場研究 機構 預 估全 球智慧教 室 市 場 規 模從 2014 年 348 億美 元，至 2018 年可達 600 億美 元，年 複 合成長率約為 14%， 其市 場潛力 可 觀 。

浩鑫 EDUPAL 智慧教育 解決方案在台灣已成 功 建立 教育 市 場 的 品牌 專業形 象 ，目 前採 購使 用的 學校遍 及北、中、 南 、東及金 門 馬 祖 等地，全台約計 超 過 10 萬 人 使 用。 海 外及大 陸 市 場仍 以 智慧教育 產 品 整 體 方案 輸 出的 概念 ，提供客戶 硬體 、平台、應用 軟 體 及相關客 製 的整合方 式 ，以因應 教育 在地化的市 場需求 。

延伸軟硬 整合實 力 ， 跨入智慧家居 產 品 與 服 務， 創 立 SMARTVILLE 智慧居家 解決 方案 品牌 ，以平價且完整的 智慧生活 產 品 定位， 兼 具簡易安 裝 及 多 元 功 能整合的 優勢 ， 以 滿足 前 裝 及後 裝 市 場 為策 略 ，積 極推展 台灣及 海 外市 場 。

3.公司發 展遠景 之有利與不利因素

(1)有利因素

• A.市 場 面：

• (A)Intel 預 估 桌 上 型電腦 發 展趨勢 SFF(9-14L)、Ultra SFF(<9L)、All-in-One 三 種機 型 將會是新世代的 電腦趨勢 ，完全 符 合浩鑫主 力 產 品 規 格 。

• (B) 根 據市 場 調查， 桌 上 型電腦趨 於 小型 化，SFF、Ultra SFF 與 All-in-One 出 貨 量的主要成長 驅 動 來 自於商業應用 需求 。

• (C) 由於 雲端 與 IoT 應用的 崛起 ， 許多 市 場 調查 顯示 ，未 來 在 雲端 與 IoT 相關應 用中，最重要的在於平台整合。浩鑫公司 近 三年 來啟 動轉 型 計畫中，其中一 ，

• 項就在 軟體 能 力 的投資與 培養 ，並成立 系 統整合 團隊 針 對不同產業應用 需 求 ，提供 軟體 與 硬體 的設計與整合 服 務。

• B. 行銷面：MIC 調查浩鑫為 SFF 市 場 之 領 導 品牌 ，於 2006 年更 榮 獲 《 PCWORLD 》 報導，評列浩鑫準 系 統 SV24 為 電腦問 世 25 年 來 最重要的二十五部 電 腦 之一，且為具有 影響 未 來 PC 設計的代表性作 品； 浩鑫為 唯 一 入 選 之華人 電腦品牌 。 今 年度，除 朝 專業 PC 技術 方案平台以及高級 優 質 產 品 的方向 努力 外，在市 場 行銷方面，將 著 重於 垂 直應用市 場 的 推廣 ， 捨棄 綜合性 IT 展 ， 深耕 專業應用 展 會。浩鑫 New Notebook Ecosystem 於 2010 年獲得 CES 2010 產業 創 新獎。而在平板 智慧教育 方案，浩鑫 也 分別在台北、台中與 20 所國中、 小學進 行前導 試 行計畫，目前全台 有 4000 名師 生 在利用浩鑫 EDUPAL 進 行 教學 。 針 對 學校 市 場 ， 試 點 。

• 與 學校教學活 動的結合將是主 力

• C. 品 質面：除 了 基於過 去 二十年 來 在主機板市 場 中所累積的設計 生 產經 驗 ，在 進 入系 統市 場 的同時，本公司 也 已 針 對 電腦系 統所 需 遵守之各項安全規 範 納入 產 品 設計時的關 鍵 之 ㄧ 。目前除 了 CE，FCC，UL 之外，本公 司 也 將歐洲 CB，台灣 BSMI，中國大 陸 CCC 認證列為每 壹 台 系 統產 品必須 申請的標準。

• D.供 給 面：Time To Market 永遠 是市 場 供 需 法則下所 必須 達到的 首 要目標。為 了 縮短生 產 端 與市 場端 的 距離 ，目前本公司已經有 美 洲及歐洲子公司、 中國(北 京 、 深圳 、上 海 )、日本子公司可提供最 快 的出 貨 與維修 服 務。

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(2)不利因素

• A. 外銷比重 較 高，受 匯 率變動 影響較 大與因應對策：

• (A)以 美 金 做 為 支 付國外 購料 款及產 品 銷售之報價基 礎 ，可以產 生互抵 效果。

• (B)國外 貨 款 匯入 後，依公司資金 需求 狀況及外 匯 市 場 變動方向，已決定換 匯 時 點。

• (C)積 極 開 拓 國內市 場 ，利用本公司已有之 廣 大行銷通 路來促進 完整 電腦系 統之 銷售業績。

• B. 全 球 Desktop 成長 趨緩 之因應對策

• (A) 雖 全 球 Desktop 成長 趨緩 ， 但 新興國 家 成長 需求 能 強勁 ，浩鑫已積 極 開 拓 中 。

• 國及新興國 家 市 場

• (B)結合原有之 技術 與 支援 ，加 強 與 SI 及 VAR 的合作， 進軍 商業應用市 場 ，如 數位 電 子 廣 告 看 板、Point-of-Sales、Kiosk、 醫療 等。

• (C)開 闢 商用低階 電腦 產 品線 ，提高市 場佔 有率。

• C. 全 球筆記型電腦 競 爭 之因應對策

• (A) 強 化供應 鏈系 統，以確保零組 件 價 格優勢 與穩定供 貨

• (B) 落 實標準化主板設計與 共 用 料 管理，以 降 低成本與庫 存 風險

• (C) 強 化 ID 設計與 軟體研 發，提供 多 元產 品 選 擇 與 附 加價值

• D. 全 球 平板 電腦 競 爭 之因應對策

• (A)開 拓非 PC 領域 客戶 ；針 對新興市 場 開發 Cost Performance 產 品

• (B) 拓展 特 殊 應用 領域 ODM 客戶，提供客 製 化 彈 性設計

• (C)加 強軟體 開發能 力 ， 朝 向方案設計解決方案發 展 ，以商業 模式 與完整解決方 案增加 優勢

• (D) 教育 市 場 開發，以整合性方案 切入 ，於台灣與中國大 陸 行銷 EDUPAL 平板 智慧教育 方案，並提供 海 外 Turnkey Soluiton 合作 模式 以 切入 專案市 場

( 二 ) 主要產 品 之重要用 途 及產 製 過 程

主 要 產 品	用 途
迷你準系統	為小型PC 系統，能發揮個人電腦所有功能，且體積小、散熱功能佳。
筆記型電腦	桌上型電腦replacement，移動性佳。
平板電腦	攜帶方便，使用即時，輕巧省電。

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DIP 領料
【產製過程】
生 產前準備
OK
備 料
OK
插件 作業
OK
焊錫爐 作業
OK
OK 目視修整作業
OK
OK
外 觀 NG NG
外 觀 維修 電壓 量 測 作業 功 能維修
OK
測 試
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

測試半 成 品
OK OK
全 功 能 測試 100 % NG 維修
OK
成 品入 庫
成 品 及包 材領料 成 品 及組 裝領料
OK
OK OK
重工 包 裝 作業 組 裝 作業 重工
OK
NG
送驗O . Q . C
NG 送驗O . Q . C
OK
OK
入 庫
----- End of picture text -----

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(三)主要 原 料之 供 應狀況

、 、 本公司主要原 料 為 印刷電路 板 晶片 組、 記憶體 、機 殼 電 源供應 器 及 散熱裝置 等， 採 購 金額50 % 以上均向國內 廠 商採 購 ，為確保原 料 供應之穩定並與主要供應商訂定策 略 聯盟 ，且 歷 年 來 與供應商均維持 良好 合作關係，以達 貨 源之穩定性和自主性。

原 料 名 稱	供 應 廠商
晶片組	WPI、Intel、AMD、Rockchip
印刷電路板	明創、呈茂、志超
連接器	Avent、ACES、優群、Foxconn
儲存裝置	WD、PLDS、Toshiba、PQI、Asint
塑殼	宏塑、鈺立、巨聖
電源供應器	Lite On、Delta、APD
散熱裝置	AVC、長運、Foxconn
螢幕	LG、IVO、AUO、BOE、
電池	GLW、Getac

( 四 ) 最近二年度任一年度中曾占 進 （銷） 貨 總額百分之十 以上 之中 進 銷 貨廠商 名單

1. 近 二年度任一年度中 曾占進貨 總額百分之十以上之 進貨廠 商名單：

單位：新台幣 仟 元

	102年	102年	102年	102年	103年	103年	103年	103年	104年度截至前一季止	104年度截至前一季止	104年度截至前一季止	104年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年 度進貨 淨額比	與發 行人 之關	名稱	金額	占全年 度進貨 淨額比	與發 行人 之關	名稱	金額	占當年 度截至 前一季 止進貨	與發 行人 之關
			率〔%〕	係			率〔%〕	係			淨額比 率〔%〕	係
1
2
3
	其他	15,502,831	100%	供應 商	其他	5,334,871	100%	供應 商	其他	938,106	100%	供應 商
	進貨 淨額	15,502,831	100%		進貨 淨額	5,334,871	100%		進貨 淨額	938,106	100%

56

2.最 近 二年度任一年度中 曾占 銷 貨 總額百分之十以上之銷 貨 客戶名單：

單位：新台幣 仟 元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	102年				103年				104年度截至前一季止
項 目	名稱	金額	占全 年度 銷貨 淨額	與發 行人 之關	名稱	金額	占全 年度 銷貨 淨額	與發 行人 之關	名稱	金額	占當年 度截至 前一季 止銷貨	與發 行人 之關
			比率 〔%〕	係			比率 〔%〕	係			淨額比 率〔%〕	係
1	PST	6,258,455	38%	客戶	PST	2,068,823	31%	客戶	PST	437,522	37%	客戶
2	DIGIBRAS	2,259,249	14%	客戶	Acer Inc.	743,915	11%	客戶
3
	其他	7,815,128	48%		其他	3,955,057	58%		其他	732,824	63%
	銷貨淨額	16,332,832	100%		銷貨淨額	6,767,795	100%		銷貨淨額	1,170,346	100%

( 五 ) 最近二年度 生 產 量 值表

單位：片；仟元

年 度 生產量值 主要商品(或部門)	103年度		102年度
	產量	產值	產量	產值
筆記型電腦	400,945	1,817,104	554,540	2,601,293
迷你準系統	207,281	667,120	189,093	617,304
主機板	855,717	1,122,095	1,591,025	2,437,366
其他週邊	5,402,669	2,173,626	15,899,169	5,363,288
合計	6,866,612	5,779,945	18,233,827	11,019,250

註 1 ：各產品之生產具有可替代性，故合併計算產能。

( 六 ) 最近二年度銷 售量 值表

單位：片﹔仟元

(六)最近	二年度銷售量值表	二年度銷售量值表	二年度銷售量值表	二年度銷售量值表	單位：片﹔仟元	單位：片﹔仟元	單位：片﹔仟元	單位：片﹔仟元
年度 銷 售 量 值 主要商品或部門	103年度				102年度
	內銷		外銷		內 銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
筆記型電腦	153,866	757,580	1,294,829	4,488,690	432	1,522	3,897,621	13,979,585
迷你準系統	5,422	32,271	174,126	1,268,508	4,787	23,352	183,209	1,262,938
電腦週邊設備 及零組件	34,437	29,136	46,681,846	191,610	110,623	23,212	60,411,895	1,042,223
合計	193,725	818,988	48,150,801	5,948,807	115,842	48,086	64,492,725	16,284,746

57

三、最近二年度及截至年報刊印日止 從 業員工人數、 平均服 務年資、 平均 年 齡 及 學歷 分 佈 比 率

年	度	102年	103年	104年 3 月31日
員 工 人數	直接員工	0	0	0
	間接員工	468	426	423
	合 計	468	426	423
平 均 年 齡 (歲)		35.43	35.6	35.6
平均服務年資(年)		3.27	3.45	3.65
學歷分佈比率(%)	碩士以上	17.95	16.43	16.08
	大 專	76.92	77.93	78.49
	高 中	4.06	5.40	5.20
	高中以下	1.07	0.23	0.23

四、 環保支出 資訊

• 最 近 年度及截至年報 刊印 日止，因 污染 環境所受損失及處分之總額，未 來 因應對策 及可能 支 出 : 無。

五、勞資關係

( 一 ) 公司 各 項員工 福 利 措施 、 進修 、 訓練 、 退休 制度與其 實施 情形， 以 及勞資間之 協 議與 各 項員工權 益維護措施 情形：

1.員工 福 利 措 施與實施情形：

• (1)員工自到職日 起 ，即 享 有勞工保險、全民 健康 保險及 團體 保險（意外險/意外 醫療 / 住院醫療 / 癌症醫療 ），出 差 人員 另 有 旅遊 平安險，長期外派 海 外子公 司員工 另 提供商務 旅 行 團體 保險保障（高額意外 身故傷殘 與意外 醫療 險/ 海 外 突 發 疾病 / 海 外 急難救助 ）。

• (2)實施 周休 二日與 彈 性上下 班 制度， 使 員工能 兼顧生活品 質與工作，並為 使 員 工 緊急需 要時能安 心休假 ，本公司除法令規定之 休假 保障外， 另 提供全員每 年有薪 病假 、新人 給 薪 假 、新人未 滿 年 預給 特 休假 ，以及績 優 員工有薪績效 。

• 假

• (3)除每月發 給 之薪資， 另 設有專利獎金與人 才推薦 獎 勵 金制度， 另 視本公司營 運獲利情形，提供同 仁 績效獎金 ；針 對績 優 與資 深 員工於 尾牙活 動中 給 於獎 。

• 勵 與表揚

• 、

• (4)本公司設有 休閒小棧 ，包括書 刊雜誌 (浩鑫數位 圖 書 館 )、報 紙 咖啡 機、 飲料 機、 冰品 bar，員工 餐廳 供應中 餐 及 晚餐 ，不定期 邀 請各商 家 舉辦特 賣活 動， 提供同 仁 日常所 需 之實 惠消 費。

• (5)為 照顧 長 駐 人員，公司提供一年四 次返 台 休假 、員工與 眷 屬機 票 、 租房 補 助 及 置 產 津貼 等 福 利 ； 出 差 同 仁 提供其 住宿 費、交通費及 膳雜 費 津貼 。

• (6)與 健身 中 心 簽有特約，除有高 爾夫球場 、 健身器材 、運動 教室使 用外，更定 期開設各項有 氧 運動 課 程。

• 、

• (7)成立「職工 福 利委員會」，以 照顧 勞工 生活 促進身心健康 及維持勞資 雙 方 和 諧 為 宗旨 ， 負 責各項 福 利方案規劃與執行， 透 過完善的 福 利制度及各項員 工 活 動，持續 推 動員工 福 利業務，如：員工 旅遊 、慶 生 會、各 節 慶 活 動、 社 團活 動、特約商 店優惠 等，並提供員工及子 女進 修、 急難救助 、 婚喪喜 慶等 。

• 各項 福 利補 助 與 慰問

58

2.員工 進 修 訓練 與實施情形：

為配合公司長期發 展 之 需 要， 透 過 訓練培養 人 才 ，增 進 員工專業知 識 、工作 技 能， 以有效率達成 企 業經營目標：

(1)新人 課 程：

對於新 進 員工，報到時實施基 礎共 通性之導 引 ，以認 識 公司環境及規章制度，

了 解公司文化及 系 統 操 作 ； 報到後，舉辦新人綜合性 訓練 ，內容包含公司發 展 方向、產 品 、各單位部 門功 能 介紹 。

(2) 共 通 課 程：

為提 升 同 仁 與主管行政管理 技 能，行政管理各單位，包含法務、專利、財會、 人資、資訊及行政部 門 ，依據 需求 安 排訓練課 程。

(3)專業 課 程：

。 各單位依據屬性、職務、職能 給 予同 仁訓練 計劃， 進 行內部或外部 課 程 訓練

3. 退休 制度與實施情形：

• (1)1988年10月成立勞工 退休 準備金監督委員會，並經台北市政府勞工 局 核 准 備

查，於1988年11月份開 始 提 撥退休 金，並以每月薪資總額2%~15% 按 月提 撥 。

• (2)依國際會計準則(IFRS)之規定，委請 精 算師對於勞工 退休 準備金 進 行評估計 。

• 算，並提出 精 算評估報告

• (3)2005年7月 起 ，依法實施勞工 退休 金新制。

4.員工行為守則：

公司 編製 有「員工 手冊 」，作為員工行為之依據及發 展 方向之 引 導，除 了 明訂對 員工的行為規範準則與 道 德標準之外，亦明訂公司個資安全、保 密義 務、資訊安 全與 使 用之保護及管理事項並 釐清 個人權責與 義 務。

• 、

• (1)對外不得 洩 露或提供公司或業務上之機 密 技術 或內部資 料 及資訊。

• 。

• (2)不得 故 意或因 疏忽致 公司資產與設備受重大損 害

• (3)不得 散佈 不實之 消息 、 鬧 事或對他人 挑釁 、 侮辱 、 漫罵 ， 致 公司內部管理、 。

• 經 濟 或名聲 蒙 受損 害 及 影響

• 、 。

• (4)不得 偷竊 挪 用、 毀壞 公司或個人資源、財 物

• 。

• (5)不得 假藉 公司名 義 行 欺騙 之事， 致 公司名 譽 受損

• (6)不得 假藉 職權營 私舞弊 、行不法之事或 違 法。

• (7)應 徵 或訂立勞動 契 約時，不得虛偽意思表 示 或提供不實之證明與證 件 。

• (8)主管對所屬人員，不得明知 舞弊 而隱 瞞庇 護。

• (9)不得 洩漏 、 探聽 、討論本人或打 聽 他人薪資、獎金、考績內容。

。 (10)不得安 裝非 法 軟體 或變更 系 統設定，或 擅 自 拆裝 或更換 電腦 設備

。 (11)不得利用公司 網絡登錄色 情 網站 或 散佈色 情信 息

• 5.工作環境與員工人 身 安全的保護 措 施：

公司成長的同時，亦期能 照 護員工並善 盡社 會責任，保護 措 施如下：

• (1)為讓員工有 良好 的工作環境與 氛 圍，本公司於公開的地點 宣 導兩性工作平等 與性 騷擾防 治之 宣言 ，並設有集 乳室 與 吸煙 專 區 提供同 仁使 用。

• (2)公司內部提供 多 元的溝通管 道 ，讓員工 充 分表達 心 聲、反 映問題 ，如勞資會 議、HR信 箱 、員工意見調查、員工意見 網路 信 箱 、部 門 會議、辦法說明會、 浩鑫1999性 騷擾 申 訴 專 線 、員工 福 利委員會、 伙食 委員 窗口 、公告等。

• (3)為提供員工安全 舒 適的工作環境，公司定期 進 行 水 質與 空氣品 質檢 驗 、 水塔 、 、 。

• 清洗 空 調與機 電 設備保 養 辦公 區域消毒清潔 打 蠟

59

• (4)設有專業特約 醫 師， 透 過同 仁預 約提供 健康 相關之諮詢與建議，每年舉辦全 員 健康 檢查與主管 健 檢， 另 有 健康 議 題講座宣 導同 仁注 意 身心健康 。

( 二 ) 最近年度公司及截至年報刊印日止， 因 勞資 糾紛 所 遭 受之 損 失 , 並揭露目前及 未 來 可能 發 生 之 估 計金額與 因 應 措施 :

• 1.現行重要勞資 協 議及實施情形：

• 本公司勞資關係素 來 至為和 諧 ，對員工之 激勵 、溝通、 培訓 、 福 利及 退休 均訂 定完善 週 全之辦法並 使 員工與公司之利益相 互 結合。

• 2.最 近 年度公司及截至年報 刊印 日止，因勞資 糾紛 所受損失：無。

60

六、重要 契約 ：

截至年報 刊印 日止 仍 有效 存 續之 契 約、最 近 年度到期之供銷 契 約、 技術 合作 契 約、 工程 契 約、長期 借 款 契 約及其他 足 以 影響 股東權益之重要 契 約：

契約性質	當事人	契約起迄日期	主要內容	限制條款
銀行授信合約	兆豐銀行內湖分行	103.08.28 104.08.09	可使用授信額度 美金450 萬元	無
銀行授信合約	台北富邦安和分行	104.03.03 105.03.03	可使用授信額度 美金1,500 萬元	無
銀行授信合約	彰化銀行思源分行	104.01.31 105.01.31	可使用授信額度 新臺幣2億元	無
銀行授信合約	第一銀行敦化分行	104.02.24 105.02.24	可使用授信額度 新臺幣5億元	無
銀行授信合約	台新銀行建北分行	104.02.28 105.02.29	可使用授信額度 新臺幣1.5億元	無
銀行授信合約	台灣工銀營業部	104.04.28 105.04.28	可使用授信額度 新臺幣1億元	無
銀行授信合約	土地銀行士林分行	104.03.10 105.03.10	可使用授信額度 新臺幣1.5億元	無
銀行授信合約	上海商銀文山分行	103.05.17 104.05.17	可使用授信額度 美金165 萬元	無
銀行授信合約	元大銀行內湖分行	104.02.12 105.02.12	可使用授信額度 新臺幣1億元	無
銀行授信合約	合作金庫大安分行	104.01.16 105.01.16	可使用授信額度 新臺幣2億元	無
銀行授信合約	華南銀行西湖分行	103.10.17 104.10.17	可使用授信額度 新臺幣6,000 萬元	無
銀行授信合約	花旗銀行營業部	104.02.15 105.02.15	可使用授信額度 美金450 萬元	無
銀行授信合約	板信商銀新莊分行	103.08.13 104.08.13	可使用授信額度 美金300 萬元	無
銀行授信合約	新光銀行樹林分行	103.09.10 104.09.10	可使用授信額度 新臺幣3億元	無
銀行授信合約	中華開發工銀企金部	103.07.07 104.07.07	可使用授信額度 新臺幣1億元	無
銀行授信合約	安泰銀行汀洲分行	103.08.13 104.08.13	可使用授信額度 新臺幣3億元	無

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陸、財務概況

一、最近五年度 簡 明資產負債表及 簡 明綜合 損益 表： （一） 簡 明資產負債表

1. 個體簡 明資產負債表 - 採 用 國際 財務報 導準則

單位：新台幣 仟 元

年度 項目	年度 項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至104年3 月31日財務資料 (註2)
		99年	100年	101年	102年	103年
流動資產		不適用		1,388,600	1,406,516	897,295	不適用
不動產、廠房及設備				487,462	474,632	465,419
無形資產				14,565	15,520	16,099
其他資產				2,417,420	3,005,158	3,081,276
資產總額				4,308,047	4,901,826	4,460,089
流動負債	分配前			476,505	555,739	400,494
	分配後			557,796	798,198	-
非流動負債				8,937	75,376	75,504
負債總額	分配前			485,442	631,115	475,998
	分配後			566,733	873,574	-
股本				3,401,313	3,503,603	3,484,733
資本公積				309,074	237,724	235,640
保留 盈餘	分配前			317,173	713,485	223,602
	分配後			235,882	471,026	-
其他權益				(204,955)	(154,960)	127,312
庫藏股票				-	(29,141)	(87,196)
權益 總額	分配前			3,822,605	4,270,711	3,984,091
	分配後			3,741,314	4,028,252	-

• 註 1 ：上列年度財務資料均經會計師查核簽證。

• 註 2 ： 104 年 3 月 31 日財務資料未經會計師核閱。

• 註 3 ： 103 年度之盈餘分配案，尚待股東會決議通過。

62

2. 合併 簡 明資產負債表 - 採 用 國際 財務報 導準則

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度 項目		最近五年度財務資料（註1）					當年度截至104年 3月31日財務資料 (註3)
		99年	100年	101年	102年	103年
流動資產		不適用		6,372,154	8,023,949	5,114,465	4,613,303
不動產、廠房及設備				616,701	583,457	541,190	530,315
無形資產				17,584	17,258	17,472	15,087
其他資產				292,550	295,724	230,704	237,058
資產總額				7,298,989	8,920,388	5,903,831	5,395,763
流動負債	分配前			3,458,751	4,586,480	1,862,749	1,514,690
	分配後			3,540,042	4,828,939	(註2)	-
非流動負債				9,946	76,718	77,348	69,833
負債總額	分配前			3,468,697	4,663,198	1,940,097	1,584,523
	分配後			3,549,988	4,905,657	(註2)	-
歸屬於母公司業主				3,822,605	4,270,711	3,984,091	3,831,905
股本				3,401,313	3,503,603	3,484,733	3,484,733
資本公積				309,074	237,724	235,640	235,640
保留 盈餘	分配前			317,173	713,485	223,602	223,603
	分配後			235,882	471,026	(註2)	-
其他權益				(204,955)	(154,960)	127,312	(24,875)
庫藏股票				-	(29,141)	(87,196)	(87,196)
非控制權益				7,687	(13,521)	(20,357)	(20,665)
權益 總額	分配前			3,830,292	4,257,190	3,963,734	3,811,240
	分配後			3,749,001	4,014,731	-	-

• 註 1 ：上列年度財務資料均經會計師查核簽證。

• 註 2 ： 103 年度之盈餘分配案，尚待股東會決議通過。

• 註 3 ： 104 年 3 月 31 日財務資料未經會計師核閱。

63

單位：新台幣 仟 元

3. 個體簡 明資產負債表 - 採 用 我國 財務會計 準則

								單位：新台幣仟元
年度 項目			最近五年度財務資料（註1）					當年度截至104年3 月31日財務資料
			99年	100年	101年	102年	103年
流動資產			3,777,654	1,731,753	1,448,791	不適用
基金及長期投資			847,015	1,375,648	2,299,140
固定資產			865,546	822,710	487,462
無形資產			-	1,191	30
其他資產			169,039	197,203	112,446
資產總額			5,659,254	4,128,505	4,347,869
流動負債		分配前	1,815,010	496,624	521,987
		分配後	-	-	603,278
長期負債			-	-	-
其他負債			14,300	13,020	1,246
負債總額		分配前	1,829,310	509,644	523,233
		分配後	-	-	604,524
股		本	3,521,583	3,521,583	3,401,313
資本公積			753,031	296,094	309,074
保留盈餘		分配前	(456,937)	11,262	329,523
		分配後	-	-	248,232
金融商品 未實現損益			56,243	(89,284)	(148,409)
累積換算調整數			(43,976)	(10,319)	(66,865)
未認列為退休金 成本之淨損失			-	(860)	-
庫藏股票(普通股)			-	(109,615)	-
股東權 益總額	分配前		3,829,944	3,618,861	3,824,636
	分配後		-	-	3,743,345

• 註 1 ： 99 年 ~101 年財務資料均經會計師查核簽證， 102 年係採用國際財務報導準則編製，故無依據我國財務會計準則之 財務資訊。

64

4. 合併 簡 明資產負債表 - 採 用 我國 財務會計 準則

單位：新台幣 仟 元

4.合併	4.合併	簡明資產負債表-採用我國財務會計準則	簡明資產負債表-採用我國財務會計準則	簡明資產負債表-採用我國財務會計準則	簡明資產負債表-採用我國財務會計準則	簡明資產負債表-採用我國財務會計準則	單位：新台幣仟元
年度 項目		最近五年度財務資料（註1）					當年度截至104年3 月31日財務資料
		99年	100年	101年	102年	103年
流動資產		4,788,719	5,080,661	6,435,559	不適用
基金及長期投資		128,753	79,870	80,630
固定資產		903,727	959,982	611,830
無形資產		-	7,170	30
其他資產		213,654	239,411	164,701
資產總額		6,034,853	6,367,094	7,292,750
流動負債	分配前	2,190,609	2,731,161	3,458,751
	分配後	-	-	3,540,042
長期負債		-	-	-
其他負債		14,300	13,156	1,676
負債總額	分配前	2,204,909	2,744,317	3,460,427
	分配後	-	-	3,541,718
股	本	3,521,583	3,521,583	3,401,313
資本公積		753,031	296,094	309,074
保留盈餘	分配前	(456,937)	11,262	329,523
	分配後	-	-	248,232
金融商品 未實現損益		56,243	(89,284)	(148,409)
累積換算調整數		(43,976)	(10,319)	(66,865)
未認列為退休金成 本之淨損失		-	(860)	-
庫藏股票(普通股)		-	(109,615)	-
少數股權		-	3,916	7,687
股東權益 總額	分配前	3,829,944	3,622,777	3,832,323
	分配後	-	-	3,751,032

• 註 1 ： 99 年 ~101 年財務資料均經會計師查核簽證， 102 年係採用國際財務報導準則編製，故無依據我國財務會計準則之 財務資訊。

65

單位：新台幣 仟 元

（二） 簡 明綜合 損益 表

1. 個體簡 明綜合 損益 表 - 採 用 國際 財務報 導準則

年度 項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	104年第一季 財務資料(註2)
	99年	100年	101年	102年	103年
營業收入	不適用		1,989,504	1,722,339	1,290,393	不適用
營業毛利			788,573	904,151	434,017
營業損益			129,468	124,841	(143,656)
營業外收入及支出			216,270	397,277	(118,752)
稅前淨利			345,738	522,118	(262,408)
繼續營業單位本期淨利			325,615	474,978	(247,419)
停業單位損失			-		- -
本期淨利(損)			325,615	474,978	(247,419)
本期其他綜合損益(稅後淨額)			(117,801)	80,079	259,364
本期綜合損益總額			207,814	555,057	11,945
每股盈餘(元)			0.96	1.38	(0.71)

註 1 ： 99 年 ~100 年尚未適用國際財務報導準則， 101 年 ~103 年財務資料均經會計師查核簽證。

2. 合併 簡 明綜合 損益 表 - 採 用 國際 財務報 導準則

單位：新台幣 仟 元

年度 項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	104年第一季 財務資料(註2)
	99年	100年	101年	102年	103年
營業收入	不適用		14,172,686	16,332,832	6,767,795	1,170,346
營業毛利			1,604,821	1,981,348	910,071	153,941
營業損益			331,574	529,482	(135,025)	(103,790)
營業外收入及支出			13,260	(19,527)	(125,662)	3,895
稅前淨利			344,834	509,955	(260,687)	(99,895)
繼續營業單位 本期淨利			317,802	452,960	(255,718)	(87,315)
停業單位損失			-	-	-	-
本期淨利(損)			317,802	452,960	(255,718)	(87,315)
本期其他綜合損益(稅後淨額)			(117,248)	80,889	260,827	(66,712)
本期綜合損益總額			200,554	533,849	5,109	(154,027)
淨利歸屬於母公司業主			325,615	474,978	(247,419)	(86,258)
淨利歸屬於非控制權益			(7,813)	(22,018)	(8,299)	(1,057)
綜合損益總額 歸屬於母公司業主			207,814	555,057	11,945	(153,719)
綜合損益總額 歸屬於非控制權益			(7,260)	(21,208)	(6,836)	(308)
每股盈餘			0.96	1.38	(0.71)	(0.25)

註 1 ：上列年度財務資料均經會計師查核簽證。

註 2 ： 104 年第一季財務資料經會計師核閱。

66

單位：新台幣 仟 元

3. 個體簡 明 損益 表 - 採 用 我國 財務會計 準則

年度 項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	104年第一季財 務資料(註2)
	99年	100年	101年	102年	103年
營業收入淨額	2,943,031	2,271,297	1,989,504	不適用
營業毛利	557,369	646,044	847,351
營業損益	(353,806)	9,640	134,726
營業外收入及利益	56,950	79,313	272,745
營業外費用及損失	199,406	66,617	70,594
繼續營業部門稅前損益	(496,262)	22,336	336,877
繼續營業部門損益	(456,452)	11,262	318,261
停業部門損益	-	-	-
非常損益	-	-	-
會計原則變動之累積影響數	-	-	-
本期損益	(456,452)	11,262	318,261
基本每股盈餘(元)(註2)	(1.40)	0.03	0.94
追溯調整後每股盈餘(元)(註3)	(1.40)	0.03	0.94

• 註 1 ： 99 年 ~101 年財務資料均經會計師查核簽證， 102 年 ~103 年係採用國際財務報導準則編製，故無依據我國財務會計準 則之財務資訊。

• 註 2 ：按發行在外之加權平均股數計算。

• 註 3 ：按追溯調整盈餘轉增資後之股數計算。

4. 合併 簡 明 損益 表 - 採 用 我國 財務會計 準則

單位：新台幣 仟 元

年度 項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	104年第一季財 務資料(註2)
	99年	100年	101年	102年	103年
營業收入淨額	7,559,324	9,811,459	14,172,686	不適用
營業毛利	861,661	1,216,721	1,782,320
營業損益	(424,441)	22,323	336,900
營業外收入及利益	83,738	88,726	125,882
營業外費用及損失	149,116	89,010	126,809
繼續營業部門稅前損益	(489,819)	22,039	335,973
繼續營業部門損益	(456,452)	199	310,448
停業部門損益	-	-	-
非常損益	-	-	-
會計原則變動之累積影響數	-	-	-
本期損益	(456,452)	199	310,448
基本每股盈餘(元)(註2)	(1.40)	0.03	0.94
追溯調整後每股盈餘(元)(註3)	(1.40)	0.03	0.94

• 註 1 ： 99 年 ~101 年財務資料均經會計師查核簽證， 102 年 ~103 年係採用國際財務報導準則編製，故無依據我國財務會計準 則之財務資訊。

• 註 2 ：按發行在外之加權平均股數計算。

• 註 3 ：按追溯調整盈餘轉增資後之股數計算。

67

(三)會計師查核情形

最 近 五年度簽證會計師姓名及查核意見

簽證年度	事務所名稱	會計師姓名	查核意見
99 年度	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、謝建新	修正式無保留意見
100 年度	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、陳招美	修正式無保留意見
101 年度	勤業眾信聯合會計師事務所	陳招美、廖琬怡	無保留意見
102 年度	勤業眾信聯合會計師事務所	陳招美、廖琬怡	無保留意見
103年度	勤業眾信聯合會計師事務所	陳招美、廖琬怡	無保留意見

68

二、最近五年度財務分析：

一 - ( ) 個體 財務分析 採 用 國際 財務報 導準則

年 度（註1） 分析項目	年 度（註1） 分析項目	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析		當年度截至 104年3月31日
		99年	100年	101年	102年	103年
財務 結構 (%)	負債占資產比率	不適用		11.27	12.88	10.67	不適用
	長期資金占不動產、廠房及設備比率			786.02	915.68	872.25
償債 能力 (%)	流動比率			291.41	252.92	224.05
	速動比率			246.06	206.09	168.61
	利息保障倍數			49,392.14	174,040.33	(131,203.00)
經營 能力	應收款項週轉率(次)			1.78	6.44	5.01
	平均收現日數			204.58	56.70	72.82
	存貨週轉率(次)			1.93	4.69	5.03
	應付款項週轉率(次)			7.27	4.49	4.96
	平均銷貨日數			189.53	77.88	72.51
	不動產、廠房及設備週轉率(次)			8.16	3.58	2.75
	總資產週轉率(次)			0.37	0.37	0.28
獲利 能力	資產報酬率(%)			6.10	10.32	(5.29)
	權益報酬率(%)			8.75	11.74	(5.99)
	稅前純益占實收資本額比率(%)			10.16	14.90	(7.53)
	純益率(%)			16.37	27.58	(19.17)
	每股盈餘(元)(註2)			0.96	1.38	(0.71)
現金 流量	現金流量比率(%)			34.80	27.42	(31.37)
	現金流量允當比率(%)			(3.04)	48.40	(4.10)
	現金再投資比率(%)			4.37	1.65	(9.03)
槓桿 度	營運槓桿度			13.65	12.35	(7.75)
	財務槓桿度			1.00	1.00	1.00

註 1 ：上列年度財務資訊，均經會計師查核簽證。

• 註 2 ：按當年度加權平均股數計算

• 財務結構

  • (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

  • (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

• 償債能力

  • (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

  • (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

  • (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 經營能力

  • (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款 與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

  • (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

  • (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

  • (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款 與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

  • (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

  • (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

  • (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 獲利能力

  • (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

  • (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

  • (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

  • (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

69

5. 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• 。

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股利 )

• (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資 。

• 產＋營運資金 )

• 槓桿度：

• (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益。

• 。

• (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

( 二 ) 合併財務分析 －採 用 國際 財務報 導準則

(二)合併財務分析－採用國際財務	(二)合併財務分析－採用國際財務	報導準則	報導準則	報導準則	報導準則	報導準則
年 度（註1） 分析項目		最近五年度財務分析					當年度截至 104年3月31日
		99年	100年	101年	102年	103年
財務結構 （%）	負債占資產比率	不適用		47.52	52.27	32.86	29.37
	長期資金占不動產、廠房及設備比率			622.71	742.79	746.70	731.84
償債能力 (%)	流動比率(a)			184.23	174.94	274.57	304.57
	速動比率(a)			146.18	154.26	232.65	251.93
	利息保障倍數(b)			19.31	35.17	(22.96)	(101.77)
經營能力	應收款項週轉率(次)			5.20	3.85	2.03	3.31
	平均收現日數			70.19	94.80	179.80	110.29
	存貨週轉率(次）			10.77	13.61	7.51	5.59
	應付款項週轉率(次)			6.30	5.48	3.01	4.26
	平均銷貨日數			33.88	26.81	48.60	65.26
	不動產、廠房及設備週轉率(次)			45.96	27.21	12.04	8.74
	總資產週轉率(次)			2.07	2.01	0.91	0.83
獲利能力	資產報酬率(%)(c)			4.88	5.73	(3.33)	(1.53)
	權益報酬率(%)(c)			8.54	11.20	(6.22)	(2.25)
	稅前純益占實收資本額比率(%)(b)			10.14	14.55	(7.48)	(2.87)
	純益率(%)(c)			2.24	2.77	(3.78)	(7.46)
	每股盈餘(元)(註2)(c)			0.96	1.38	(0.71)	(0.25)
現金流量	現金流量比率(%)(d)			(13.82)	(5.17)	78.32	(2.01)
	現金流量允當比率(%)(d)			(76.76)	(99.90)	(30.93)	40.20
	現金再投資比率(%)(d)			(12.44)	(7.28)	29.14	(0.76)
槓桿度	營運槓桿度			40.47	27.72	(46.93)	(7.12)
	財務槓桿度			1.06	1.03	0.93	0.99
最近二年度各項財務比率變動達20%以上的原因: a.主因103年應收帳款及應付帳款減少所致 b.主因103年稅前虧損所致 c.主因103年稅後虧損所致 d.主因103年應收帳款收回所流入之營業活動現金較去年大幅增加所致

註 1 ：上列年度財務資訊，除民國一 O 四年第一季未經會計師核閱外，餘均經會計師查核簽證。 註 2 ：按當年度加權平均股數計算

1. 財務結構

2. (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

3. (2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。

4. 償債能力

5. (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

6. (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

7. (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

8. 經營能力

9. (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收

70

帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

• (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

• (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付 帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

• (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

• (6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。

• (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 獲利能力

• (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

• (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

• 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股 利 ) 。

• (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資 金 ) 。

• 槓桿度：

• (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益。

• 。

• (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

71

( 三 ) 個體 財務分析 －採 用 我國 財務會計 準則

年 度（註1） 分析項目	年 度（註1） 分析項目	年 度（註1） 分析項目		最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
			99年	100年	101年	102年	103年
財務 結構 (%)	負債占資產比率		32.32	12.34	12.03	不適用
	長期資金占固定資產比率		442.49	439.87	784.60
償債 能力 (%)	流動比率		208.13	348.71	277.55
	速動比率		184.94	293.29	213.60
	利息保障倍數		(133.12)	13.65	48,126.29
經營 能力	應收款項週轉率(次)		3.28	2.41	7.62
	平均收現日數		111.00	151.20	47.89
	存貨週轉率(次）		4.34	3.25	7.51
	應付款項週轉率(次)		8.92	5.71	6.17
	平均銷貨日數		40.00	63.97	59.12
	固定資產週轉率(次)		3.40	2.76	4.08
	總資產週轉率(次)		0.52	0.55	0.46
獲利 能力	資產報酬率(%)		(9.33)	0.26	7.51
	股東權益報酬率(%)		(12.27)	0.30	8.55
	占實收 資本比 率(%)	營業利益	(10.05)	0.27	3.96
		稅前純益	(14.09)	0.63	9.90
	純益率(%)		(15.51)	0.50	16.00
	每股盈餘(元)		(1.40)	0.03	0.94
現金 流量	現金流量比率(%)		(54.52)	154.51	69.76
	現金流量允當比率(%)		(66.98)	(8.84)	37.08
	現金再投資比率(%)		(23.02)	19.98	8.46
槓桿 度	營運槓桿度		(0.46)	60.37	4.73
	財務槓桿度		0.99	1.22	1.00

• 註 1 ：上列年度財務資訊均經會計師查核簽證。

• 財務結構

  • (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

  • (2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。

• 償債能力

  • (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

  • (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

  • (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 經營能力

  • (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款 與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

  • (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

  • (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

  • (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款 與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

  • (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

  • (6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。

  • (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 獲利能力

  • (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

72

• (2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

• (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

• 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

。 (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股利 ) (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金 ) 。

1. 槓桿度：

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益。

• 。

• (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

( 四 ) 合併財務分析 －採 用 我國 財務會計 準則

(四)合併財務分析－採	(四)合併財務分析－採	(四)合併財務分析－採	用我國財務會計	準則	準則	準則	準則
年 度（註1） 分析項目				最近五年度財務分析
			99年	100年	101年	102年	103年
財務 結構 (%)	負債占資產比率		36.54	43.10	47.45	不適用
	長期資金占固定資產比率		425.38	378.75	626.64
償債 能力 (%)	流動比率		218.60	186.03	186.07
	速動比率		175.01	146.64	148.02
	利息保障倍數		(56.83)	2.94	18.84
經營 能力	應收款項週轉率(次)		10.35	4.90	5.20
	平均收現日數		35.27	74.46	70.19
	存貨週轉率(次)		11.32	8.04	10.62
	應付款項週轉率(次)		9.12	6.08	6.84
	平均銷貨日數		32.24	45.41	34.37
	固定資產週轉率(次)		8.28	20.44	18.03
	總資產週轉率(次)		1.50	1.54	2.08
獲利 能力	資產報酬率(%)		(8.89)	0.15	4.77
	股東權益報酬率(%)		(12.27)	0.01	8.33
	占實收 資本比 率(%)	營業利益	(12.05)	0.63	9.90
		稅前純益	(13.91)	0.63	9.88
	純益率(%)		(6.04)	0.01	2.19
	每股盈餘(元)		(1.40)	0.03	0.94
現金 流量	現金流量比率(%)		(44.98)	(12.31)	(8.27)
	現金流量允當比率(%)		(11.71)	(56.38)	(78.70)
	現金再投資比率(%)		(22.81)	(8.69)	(7.08)
槓桿 度	營運槓桿度		(16.20)	414.29	39.83
	財務槓桿度		0.98	2.03	1.06

• 註 1 ：上列年度財務資訊均經會計師查核簽證。

• 財務結構

  • (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。

1. 償債能力

(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

73

• (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 經營能力

• (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款 與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

• (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

• (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款 與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

• (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

• (6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。

• (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 獲利能力

• (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

• (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

• 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• 。

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股利 ) (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金 ) 。

• 槓桿度：

• (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益。

• 。

• (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

74

三、監察人查核一 Ｏ 三年度決算表 冊 報 告

浩 鑫 股 份 有 限 公 司

監察人查核報告書

茲 准

董事會 造送 本公司一Ｏ三年度營業報告書、財務報表 ( 含合併財務報表 ) 及盈餘分配 案等，其中財務報表 ( 含合併財務報表 ) 業經 勤 業 眾 信 聯 合會計師事務所 陳招美 會計師及 ， 廖婉怡 會計師查核完 竣 ，上述決算表 冊 並經本監察人查核 竣 事，認為 尚 無不 符 爰 依公 。 司法第二一 九 條之規定備具報告書，報請 鑒 察

此 致

本公司一Ｏ四年股東常會

浩鑫 股份有限公司

監 察 人： 余 宏 揚

監 察 人： 劉 怡 岑

中 華 民 國 一 Ｏ 四 年 三 月 二 十 日

75

四、最近年度財務報表

會計師查 核 報 告

浩鑫股份有限公司 公 鑒 ：

浩鑫股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個 體 資產 負債 表 ， 暨 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日之個 體 綜 合 損益表 、個 體 權益 變動 表 與個 體 現金流量表 ，業經本會計師查 核 竣 事。上開個 體 財務報 表 之 編 製 係管理 階 層 之責任，本會計師之責任則為 根 據查 核 結果對上開個 體 財務報 表表 示 意見。

本會計師係依 照 會計師查 核 簽證財務報 表 規則及一 般 公認審計準則規劃 並執行查 核工 作，以合理確 信 個 體 財務報 表 有 無重大 不實 表 達。此項查 核工 作包括以 抽 查 方 式 獲取個 體 財務報 表 所 列金額 及所揭露事項之查 核 證據、評 估管理 階 層 編 製 個 體 財務報 表 所採用之會計 原 則及所作之 重大 會計估計， 暨 評估個 體 財務報 表整 體 之 表 達。本會計師相 信 此項查 核工 作可對所 表 示 之意 見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一 段 所述個 體 財務報 表 在所有 重大方面 係依 照 證 券 發行人財務報 告 編 製 準則 編 製 ， 足 以 允 當表 達浩鑫股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個 體 財務 狀 況， 暨 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日之個 體 財務績效及個 體 現金流量 。

浩鑫股份有限公司民國 103 年度個 體 財務報 表重 要會計項目明 細 表 ，主 。 要係供 補 充 分 析 之用，亦經本會計師採用第二 段 所述之查 核 程 序予 以查 核 據本會計師之意見，該等明 細 表 在所有 重大方面 與第一 段 所述個 體 財務報 表 。 相關資訊一 致

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財政部證券 暨 期 貨 管理委員會核 准 文 號 台 財證六 字 第 0920123784 號

財政部證券 暨 期 貨 管理委員會核 准 文 號 金 管證審 字 第 1010028123 號

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76

浩鑫股份有限公司

個體資產負債表

民國 103 年及 102 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 1100 1110 1125 1170 1180 1200 1220 130X 1410 1470 11XX 1523 1543 1550 1600 1760 1821 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2120 2170 2180 2219 2230 2250 2310 2399 21XX 2570 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及七） 備供出售金融資產（附註四及八） 應收帳款－淨額（附註四、五及九） 應收帳款－關係人（附註四及三一） 其他應收款（附註四及九） 當期所得稅資產（附註四及二四） 存貨（附註四、五及十） 預付款項（附註十一） 其他流動資產（附註十七） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產（附註四及八） 以成本衡量之金融資產（附註四及十二） 採用權益法之投資（附註四及十三） 不動產、廠房及設備（附註四、十四及三二） 投資性不動產（附註四、十五及三二） 其他無形資產（附註四及十六） 遞延所得稅資產（附註四及二四） 其他非流動資產（附註十七及二一） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註四及七） 應付帳款（附註十八） 應付帳款－關係人（附註三一） 其他應付款（附註十九） 當期所得稅負債（附註四及二四） 負債準備（附註四及二十） 預收款項 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四及二四） 存入保證金 非流動負債總計 負債總計 權 益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 權益總計 負 債 及 權 益 總 計		103年12月31日	103年12月31日	％ 8 - 2 1 4 - - 4 1 - 20 - 1 65 11 - - 3 - 80 100 - 4 - 5 - - - - 9 2 - 2 11 78 5 2 3 - 5 3 2) 89 100		102年12月31日	102年12月31日
		金	額 $ 367,894 339 83,443 38,459 170,007 557 435 169,067 52,973 14,121 897,295 - 54,057 2,903,691 465,419 - 16,099 115,542 7,986 3,562,794 $ 4,460,089 $ - 154,880 9,739 214,924 1,062 7,380 3,949 8,560 400,494 75,504 - 75,504 475,998 3,484,733 235,640 79,478 127,501 16,623 223,602 127,312 87,196) 3,984,091 $ 4,460,089			金	額 $ 521,808 - 116,838 11,309 295,076 851 1,288 171,173 89,066 198,158 1,405,567 5,755 55,357 2,762,446 474,632 81,261 15,520 91,741 9,547 3,496,259 $ 4,901,826 $ 6,646 167,657 13,299 315,927 - 42,167 1,348 8,695 555,739 75,276 100 75,376 631,115 3,503,603 237,724 32,952 215,275 465,258 713,485 154,960) 29,141) 4,270,711 $ 4,901,826		％
		(		(		( (		( (	11 - 2 - 6 - - 4 2 4 29 - 1 56 10 2 - 2 - 71 100 - 3 - 7 - 1 - - 11 2 - 2 13 71 5 1 4 10 15 3) 1) 87 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：余宏輝 經理人：余麗娜

會計主管：卜濟世

77

浩鑫股份有限公司

個體綜合損益表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

代 碼 營業收入（附註四及三一） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4100 銷貨收入淨額 4600 技術服務收入 4000 營業收入合計 營業成本（附註十及三一） 5110 銷貨成本 5900 營業毛利 5910 與子公司之未實現利益 5920 與子公司之已實現利益 5950 已實現營業毛利 營業費用（附註三一） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6500 其他收益及費損（附註二三） 6900 營業淨利（損） 營業外收入及支出 7100 利息收入 7110 租金收入 7130 股利收入 7190 其他收入	103年度		％ 79 2 77 23 100 67 33 1 - 32 9 10 24 43 - 11) - - - 1	102年度
	金 額 $ 1,011,269 23,359 987,910 302,483 1,290,393 856,376 434,017 17,153 - 416,864 118,710 133,589 310,004 562,303 1,783 ( 143,656) 3,677 1,632 1,398 5,954			金 額 $ 928,175 12,153 916,022 806,317 1,722,339 818,188 904,151 - 18,171 922,322 179,446 149,511 469,289 798,246 765 124,841 3,946 2,322 5,368 5,303		％
	(	(				54 1 53 47 100 48 52 - 1 53 10 9 27 46 - 7 - - - -

（接次頁）

78

（承前頁）

103年度 代 碼 金 額 7060 採用權益法之子公司 （損）益份額（附註四）( 8,733 ) 7215 處分投資性不動產利益 （附註十五） 15,431 7225 處分投資淨損（附註八）( 128,139 ) 7230 外幣兌換淨（損）益（附 註二三） ( 5,731 ) 7235 透過損益按公允價值衡 量之金融資產及負債 利益（損失）（附註四） 339 7590 什項支出 ( 4,580) 7000 營業外收入及支出 合計 ( 118,752) 7900 稅前淨利（損） ( 262,408 ) 7950 所得稅利益（費用）（附註二 四） 14,989 8200 本年度淨利（損） ( 247,419) 本年度其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 147,721 8325 備供出售金融資產未實 現利益 107,466 8360 確定福利之精算利益（損 失） ( 5 ) 8370 採用權益法之子公司其 他綜合損益份額 4,182 8300 本年度其他綜合損 益 259,364 8500 本年度綜合損益總額 $ 11,945 每股盈餘（虧損）（附註二五） 9710 基 本 ($ 0.71) 9810 稀 釋	103年度	％ ( 1 ) 1 ( 10 ) - - - ( 9) ( 20 ) 1 (19) 12 8 - - 20 1	102年度
			金 額 393,451 - ( 7,534 ) 2,086 ( 6,646 ) ( 1,019) 397,277 522,118 ( 47,140) 474,978 70,560 6,749 2,625 145 80,079 $ 555,057 $ 1.38 $ 1.37		％
				(	23 - - - - - 23 30 3) 27 4 1 - - 5 32

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：余宏輝 經理人：余麗娜 會計主管：卜濟世

79

浩鑫股份有限公司

個體權益變動表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：除每股資訊外， 為新台幣仟元

代碼 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 B5 現金股利－每股0.239元 C15 資本公積現金分配－每股0.261元 N1 股份基礎給付交易 D1 102年度淨利 D3 102年度其他綜合損益 D5 102年度綜合損益總額 L1 庫藏股買回 Z1 102年12月31日餘額 102年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B17 迴轉特別盈餘公積 B5 現金股利－每股0.7元 N1 股份基礎給付交易 L1 庫藏股買回 D1 103年度淨損 D3 103年度其他綜合損益 D5 103年度綜合損益總額 Z1 103年12月31日餘額	普通股股本 （附註二二 及 二 六 ） $ 3,401,313 - - - - - 102,290 - - - - 3,503,603 - - - - ( 18,870) - - - - $ 3,484,733	資 本 公 積 （附註二二 及 二 六 ） $ 309,074 - - - - ( 88,774) 17,424 - - - - 237,724 - - - - ( 2,084) - - - - $ 235,640	保 留 盈	保 留 盈	餘 未分配盈餘 （附註二二 及 二 四 ） $ 305,911 ( 31,826 ) ( 205,139 ) ( 81,291) ( 318,256) - - 474,978 2,625 477,603 - 465,258 ( 46,526 ) 87,774 ( 242,459) ( 201,211) - - ( 247,419 ) ( 5) ( 247,424) $ 16,623	其 他 權 益 （ 附 註 二 二	其 他 權 益 （ 附 註 二 二	及 二 六 ） 員工未賺得酬勞 $ - - - - - - ( 27,459) - - - - ( 27,459 ) - - - - 22,903 - - - - ($ 4,556)	庫 藏 股 票 （附註二二） $ - - - - - - - - - - ( 29,141) ( 29,141 ) - - - - - ( 58,055) - - - ($ 87,196)	權 益 總 額	權 益 總 額
			法定盈餘公積 $ 1,126 31,826 - - 31,826 - - - - - - 32,952 46,526 - - 46,526 - - - - - $ 79,478	特別盈餘公積 $ 10,136 - 205,139 - 205,139 - - - - - - 215,275 - ( 87,774 ) - ( 87,774) - - - - - $ 127,501		國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ($ 56,546) - - - - - - - 70,560 70,560 - 14,014 - - - - - - - 147,721 147,721 $ 161,735	備 供 出 售 金 融 資 產 未實現損益 ($ 148,409) - - - - - - - 6,894 6,894 - ( 141,515 ) - - - - - - - 111,648 111,648 ($ 29,867)
	(	( (		( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	(	( ( (	( ( (	( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 3,822,605 - - 81,291) 81,291) 88,774) 92,255 474,978 80,079 555,057 29,141) 4,270,711 - - 242,459) 242,459) 1,949 58,055) 247,419 ) 259,364 11,945 $ 3,984,091

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：余宏輝

會計主管：卜濟世

經理人：余麗娜

80

浩鑫股份有限公司 個體現金流量表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利（損失） A20000 調整項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 提列呆帳（迴轉利益） A21900 股份基礎給付酬勞成本 A20400 透過損益按公允價值衡量之金 融資產及負債損失（利益） A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22400 採用權益法之子公司（損）益 之份額 A22500 處分不動產、廠房及設備淨益 A22700 處分投資性不動產利益 A23100 處分投資淨損 A23700 存貨跌價損失 A23900 與子公司之未實現利益 A24000 與子公司之已實現利益 A24100 未實現外幣兌換損失（利益） A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融商品 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32210 預收款項 A32200 負債準備	103 年度 ( $ 262,408 ) 14,947 119,632 ( 8,191 ) 12,426 ( 339 ) 2 ( 3,677 ) ( 1,398 ) 8,733 ( 1,783 ) ( 15,431 ) 128,139 5,696 17,153 - 478 ( 6,646 ) ( 15,897 ) 125,069 923 ( 3,590 ) ( 75,810 ) ( 4,290 ) ( 17,892 ) ( 3,560 ) ( 97,948 ) 2,492 ( 34,787 )	102 年度
		$ 522,118 19,484 119,009 840 32,397 6,646 3 ( 3,946 ) ( 5,368 ) ( 393,451 ) ( 765 ) - 7,534 10,724 - ( 18,171 ) ( 10,984 ) ( 574 ) 32,175 ( 105,641 ) 8,204 ( 3,927 ) ( 162,000 ) 31,074 ( 9,858 ) 5,554 92,805 ( 3,555 ) ( 21,053 )

（接次頁）

81

（承前頁） 代 碼 A32230 其他流動負債 A32240 應計退休金負債 A33000 營運產生之淨現金流入（出） A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B01800 取得採用權益法之長期股權投資 B02400 被投資公司減資退回股款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B04500 取得其他無形資產 B05500 處分投資性不動產價款 B06500 其他金融資產減少（增加） B06700 其他非流動資產減少 B07500 收取之利息 B07600 收取其他股利 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流量 C03000 存入保證金減少 C03600 返還限制員工權利新股認購價 C04500 發放現金股利 C04600 發行新股 C04900 購買庫藏股票 C09900 資本公積現金分配 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本年度現金及約當現金淨減少 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	103 年度 ( $ 135 ) - ( 118,092 ) ( 2 ) ( 7,522) ( 125,616) ( 127,692 ) 146,169 ( 15,160 ) 1,300 ( 5,624 ) 2,054 ( 8,308 ) 96,404 188,327 1,556 3,901 1,398 284,325 ( 100 ) ( 14,766 ) ( 242,459 ) - ( 58,055 ) - ( 315,380) 2,757 ( 153,914 ) 521,808 $ 367,894		102 年度
		$ 6,830 ( 3,191) 152,913 ( 3 ) ( 545) 152,365 - 4,029 ( 133,482 ) 45,000 ( 7,303 ) 1,377 ( 8,868 ) - ( 138,327 ) 1,806 3,805 5,368 ( 226,595) - ( 7,182 ) ( 81,291 ) 72,000 ( 29,141 ) ( 88,774) ( 134,388) 8,518 ( 200,100 ) 721,908 $ 521,808

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：余宏輝 經理人：余麗娜 會計主管：卜濟世

82

浩鑫股份有限公司

個體財務報表附註

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

浩鑫股份有限公司（以下簡稱本公司）於 72 年 6 月設立，主要從 事於筆記型電腦、迷你準系統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加

工及技術服務暨買賣業務。本公司股票自 87 年 12 月 8 日起於櫃檯買 賣中心掛 牌 買賣， 並 於 89 年 3 月 17 日起於台 灣 證 券 交易所掛 牌 買賣。 。 本個體財務報告係以本公司之 功能 性貨幣新台幣表 達

二 、 通 過財務報告之日期及 程序

本個體財務報告於 104 年 3 月 20 日經董事會 通 過。

三 、 新發 布 及 修訂 準 則 及 解釋 之 適 用

• 一

• ( ) 尚 未生 效 之證 券 發行人財務報告 編 製準 則 及經金管會認 可 之 2013 年 版 國 際 財務報 導 準 則 （ IFRS）、國 際 會計準 則 （ IAS）、 解釋 （ IFRIC） 及 解釋 公告（ SIC）

依據 金融 監督 管理 委 員會（以下稱 「 金管會 」 ）發 布 之金管證 審 字第 1030029342 號 及金管證 審字第 1030010325 號函 ，本公司應自 104 年起 開始適 用業經國 際 會計準 則 理事會（ IASB）發 布且 經金管 會認 可 之 2013 年 版 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（以下稱 「 IFRSs 」 ） 。 及 相 關證 券 發行人財務報告 編 製準 則修正規定

新發 布／修 正 ／修訂 準 則 及 解釋 IASB 發 布 之生 效 日（註） IFRSs 之 修正「 IFRSs 之 改善 －對 IAS 39 之 修正 2009 年 1 月 1 日 或 2010 （2009 年） 」 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修正「嵌 入 式衍 生工 具」 於 2009 年 6 月 30 日以後 結束 之年度期 間 生 效 「 IFRSs 之 改善 （2010 年） 」 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日

（接次頁）

83

（承前頁）

新發 布／修 正 ／修訂 準 則 及 解釋 IASB 發 布 之生 效 日（註） 「 2009 年-2011 年週期之年度 改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之 修正「 IFRS 7 之 比較揭露 對 首 次採用者 2010 年 7 月 1 日 之有限度 豁免」 IFRS 1 之 修正「嚴重高 度 通 貨 膨脹 及 首 次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定 日期之 移 除 」 IFRS 1 之 修正「政府貸 款 」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修正「揭露 －金融資產及金融負債之 互 2013 年 1 月 1 日 抵」 IFRS 7 之 修正「揭露 －金融資產之 移 轉 」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 11 「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 「 對其他個體之權益之 揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之 修正「合併 財務報 2013 年 1 月 1 日 表、 聯合協議 及對其他個體之權益之 揭露 ：過 渡指引」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之 修正「 投資個體 」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 「 公允價值衡量 」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修正「 其他 綜合 損益項目之表 達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修正「遞延 所得稅： 標的 資產之回收 」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修訂「 員工 福 利 」 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修訂「 單 獨 財務報表 」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修訂「 投資關 聯企 業及 合 資 」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修正「 金融資產及金融負債之 互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 「露天礦場 於生產 階段 之 剝 除成本 」 2013 年 1 月 1 日

註： 除另註明外， 上述 新發 布／修正／修訂 準 則或解釋 係於 各該 日 。 期以後 開始 之年度期 間 生 效

除下列 說 明外， 適 用 上述 2013 年 版 IFRSs 及 相 關證 券 發行人財 務報告 編 製準 則修正規定將 不 致 造成本公司會計 政策 之 重大 變動： IFRS 13 「 公允價值衡量 」

IFRS 13 提供公允價值衡量 指引 ， 該 準 則定義 公允價值、 建 立衡 量公允價值之 架構 ， 並規定 公允價值衡量之 揭露 。 此 外， 該 準 則規 定 之 揭露內容較 現行準 則更 為 廣泛 ， 例如 ，現行準 則僅 要 求 以公允 價值衡量之金融工 具須 按公允價值 三層級揭露 ， 而依照 IFRS 13 規 ， 。 定 適 用 該 準 則 之所有資產及負債 皆須 提供前 述揭露

IFRS 13 之衡量 規定 係自 104 年起 推延適 用。

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除 上述 影響外， 截 至本個體財務報告 通 過發 布 日 止 ，本公司 仍 持 續評估 2013 年 版 IFRSs 及 相 關證 券 發行人財務報告 編 製準 則修正 規定 對 各 期 間 財務 狀況 與財務 績效 之影響， 相 關影響 待評估完 成 時 。 予以 揭露

( 二 ) IASB 已發 布但尚 未經金管會認 可 之 IFRSs

本公司未 適 用下列業經 IASB 發 布但 未經金管會認 可 之 IFRSs。 截 至本個體財務報告 通 過發 布 日 止 ，金管會 尚 未發 布 生 效 日。

新發 布／修 正 ／修訂 準 則 及 解釋 IASB 發 布 之生 效 日（註 1） 「 2010 年-2012 年週期之年度 改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2） 「 2011 年-2013 年週期之年度 改善」 2014 年 7 月 1 日 「 2012 年-2014 年週期之年度 改善」 2016 年 1 月 1 日（註 4） IFRS 9 「 金融工 具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修正「強 制生 效 日及過 渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修正「 投資者與其關 聯企 業 或 2016 年 1 月 1 日（註 3） 合 資 間 之資產出售 或 投入 」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之 修正「 投資個體： 2016 年 1 月 1 日 合併 報表 例 外 規定 之 適 用 」 IFRS 11 之 修正「聯合 營運權益之取得 」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「 管制 遞延 帳 戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「來 自 客戶合 約之收入 」 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修正「揭露 計 畫」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之 修正「可 接 受 之折舊及攤銷 方 2016 年 1 月 1 日 法之 闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之 修正「農 業：生產性 植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修正「確定福 利計 畫 ：員工提 撥 金 」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之 修正「 單 獨 財務報表中之權益法 」 2016 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修正「 非金融資產 可 回收金額之 揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修正「衍 生工 具 之 合 約 更替 及 避險 會計 2014 年 1 月 1 日 之 繼續」 IFRIC 21 「 公 課」 2014 年 1 月 1 日

• 註 1： 除另註明外， 上述 新發 布／修正／修訂 準 則或解釋 係於 各該 。

• 日期以後 開始 之年度期 間 生 效

• 註 2： 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易 開始適 用 IFRS 2 之 修正； 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之 企 業 合併開 始適 用 IFRS 3 之 修正； IFRS 13 於 修正時即 生 效 。其餘 修正 係 適 用於 2014 年 7 月 1 日以後 開始 之年度期 間 。

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• 註 3： 推延適 用於 2016 年 1 月 1 日以後 開始 之年度期 間 所發生之交 易。

• 註 4： 除 IFRS 5 之 修正推延適 用於 2016 年 1 月 1 日以後 開始 之年 度期 間 外，其餘 修正 係 追溯適 用於 2016 年 1 月 1 日以後 開始 。

• 之年度期 間

• 除下列 說 明外， 適 用 上述 新發 布／修正／修訂 準 則或解釋將 不 致 造成本公司會計 政策 之 重大 變動：

IFRS 9 「 金融工 具」

金融資產之認列及衡量

• 就 金融資產 方面 ，所有 原屬 於 IAS 39 「 金融工 具 ：認列與衡量 」

• 範圍內 之金融資產後 續 衡量係以攤銷後成本衡量 或 以公允價值衡 量。 IFRS 9 對金融資產之分 類規定如 下。 ，

• 本公司投資之債務工 具 若 其 合 約現金流量 完全 為支付本金及 流 通在 外本金金額之利息，分 類 及衡量 如 下：

• (1) 以收取 合 約現金流量為目 的 之經營 模式而 持有 該 金融資產， 則 該 金融資產係以攤銷後成本衡量。 此類 金融資產後 續 係按有 效 利率認列利息收入於損益， 並 持 續評估 減損，減損損益認列於 損益。

• (2) 藉由 收取 合 約現金流量與出售金融資產 而達 成目 的 之經營 模式 而 持有 該 金融資產， 則該 金融資產係以透過其他 綜合 損益按公 允價值衡量。 此類 金融資產後 續 係按有 效 利率認列利息收入於 損益， 並 持 續評估 減損，減損損益與兌換損益 亦 認列於損益， 其他公允價值變動 則 認列於其他 綜合 損益。於 該 金融資產除列 ，

• 或重 分 類時 原先累 積於其他 綜合 損益之公允價值變動應 重 分 類 至損益。

• 本公司投資非 屬 前 述條件 之金融資產，係以公允價值衡量，公 允價值變動認列於損益。 惟 本公司得 選擇 於 原始 認列 時 ， 將 非持有 供交易之權益投資 指定 為透過其他 綜合 損益按公允價值衡量。 此類 金融資產除股利收益認列於損益外，其他 相 關利益及損失係認列於

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其他 綜合 損益，後 續 無 須評估 減損， 累 積於其他 綜合 損益之公允價 值變動 亦 不 重 分 類 至損益。

除 上述 影響外， 截 至本個體財務報告 通 過發 布 日 止 ，本公司 仍 持 續評估 其他準 則 、 解釋 之 修正 對財務 狀況 與財務 績效 之影響， 相 。 關影響 待評估完 成 時 予以 揭露

四 、 重大 會計 政策 之 彙總說 明

一 ( ) 遵循聲 明

本個體財務報告係 依照 證 券 發行人財務報告 編 製準 則編 製。 ( 二 ) 編 製基礎

除按公允價值衡量之金融工 具 外，本個體財務報告係 依歷史 成 本基礎 編 製。 歷史 成本 通常 係 依 取得資產所支付對價之公允價值 決 。 定

本公司於 編 製個體財務報告 時 ，對投資子公司及關 聯企 業係採 權益法處理。為 使 本個體財務報告之當期損益、其他 綜合 損益及權 益與本公司 合併 財務報告中 歸屬 於本公司業主之當期損益、其他 綜 合 損益及權益 相同 ，個體基礎與 合併 基礎下 若干 會計處理 差異 係調 「 、 「 、 「 整 採用權益法之投資 」 採用權益法之子公司損益份額 」 採用 權益法之子公司其他 綜合 損益份額 」 暨 相 關權益項目。 ( 三 ) 資產與負債 區 分流動與非流動之 標 準

包括 ：

1. 主要為交易目 的而 持有之資產 ；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月 內 實現之資產 ； 及

3. 現金及約當現金（ 但 不 包括 於資產負債表日後 逾 12 個月用以交 換 或清償 負債 而受到 限制者）。

4. 包括 ：

5. 主要為交易目 的而 持有之負債 ；

6. 預期於資產負債表日後 12 個月 內到 期 清償 之負債（ 即使 於資產 負債表日後至 通 過發 布 財務報告前已 完 成長期性之 再 融資 或重 ，

新 安排 付款 協議 亦屬 流動負債），以及

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1. 不 能 無 條件將清償 期限 遞延 至資產負債表日後至少 12 個月之負 債。

2. 非 屬上述 流動資產 或 流動負債者，係分 類 為非流動資產 或 非流 動負債。

3. ( 四 ) 外 幣

4. 編 製本公司個體財務報告 時 ，以本公司 功能 性貨幣以外之貨幣

5. 。

6. （外幣）交易者， 依 交易日匯率換 算 為 功能 性貨幣記 錄 。

7. 外幣貨幣性項目於 每 一資產負債表日以收 盤 匯率換 算 因 交 割 貨幣性項目 或 換 算 貨幣性項目產生之兌換 差 額，於發生當期認列於 損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以 決定 公允價值當日之 匯率換 算 ，所產生之兌換 差 額列為當期損益， 惟屬 公允價值變動認 列於其他 綜合 損益者，其產生之兌換 差 額列於其他 綜合 損益。 以 歷史 成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換 算 ， 不 再重 新換 算 。

於 編 製個體財務報告 時 ，本公司國外營運機 構 （ 包含 營運所 在 國 家或使 用之貨幣與本公司不 同 之子公司及關 聯企 業之資產及負債 以 每 一資產負債表日匯率換 算 為新台幣。收益及費損項目係以當期 平均 匯率換 算 ，所產生之兌換 差 額列於其他 綜合 損益。 在 處分國外營運機 構並構 成對 該 國外營運機 構喪 失 控 制 或重大 影響 時 ，所有與 該 國外營運機 構相 關之權益 將重 分 類 為損益。 ( 五 ) 存 貨

存貨 包括原料 、製成品及商品。存貨係以成本與淨變現價值 孰 低 衡量， 比較 成本與淨變現價值 時 ，除 同類別 存貨外係以個 別 項目 為基礎。淨變現價值係 指在正常情況 下之 估 計售價減除至 完 工 尚需 投入之 估 計成本及 完 成出售所 需 之 估 計成本後之餘額。存貨成本之 計 算 係採加權 平均 法。

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( 六 ) 採用權益法之投資

本公司對子公司之投資採用權益法處理。權益法下，投資 原始 依 成本認列，取得日後帳 面 金額係 隨 本公司所 享 有之子公司損益及 其他 綜合 損益份額與利 潤 分配 而 增減。 此 外， 針 對本公司 可享 有子 公司其他權益之變動係按持股 比例 認列。

本公司 評估 減損 時 ，係以財務報告整體 考 量現金產生單位 並比 較 其 可 回收金額與帳 面 金額。 嗣 後 若 資產 可 回收金額增加 時 ， 將 減 損損失之迴轉認列為利益， 惟 資產於減損損失迴轉後之帳 面 金額， 不得 超 過 該 項資產 在 未認列減損損失之 情況 下，減除應提列攤銷後 之帳 面 金額。

本公司與子公司之 順 流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之 逆 流及 側 流交易所產生之損益， 僅在 與本公 司對子公司權益無關之 範圍內 ，認列於個體財務報告。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後 續 以成本減除 累 計折舊 及 累 計減損損失後之金額衡量。

自有 土地 不提列折舊。

一 不動產、廠房及設備係採 直線 基礎提列折舊，對於 每 重大 部 分 則 單 獨 提列折舊。本公司至少於 每 一年度 結束 日對 估 計 耐 用年 限、 殘 值及折舊 方 法 進 行 檢視 。會計 估 計變動之影響係以 推延方式 處理。

除列不動產、廠房及設備所產生之利益 或 損失金額，係淨處分 價款與 該 資產帳 面 金額 間 之 差 額， 並且 認列於當年度損益。 ( 八 ) 投資性不動產

投資性不動產係為 賺 取 租 金 或 資本增值 或兩 者 兼具而 持有之不 動產。 投資性不動產 原始 以成本（ 包括 交易成本）衡量，後 續 以成本 減除 累 計折舊後之金額衡量，本公司採 直線 基礎提列折舊。 除列投資性不動產所產生之利益 或 損失金額，係淨處分價款與 該 資產帳 面 金額 間 之 差 額， 並且 認列於當年度損益。

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( 九 ) 其他無形資產

單 獨 取得之有限 耐 用年限無形資產 原始 以成本衡量，後 續 係以 成本減除 累 計攤銷後之金額衡量。本公司以 直線 基礎 進 行攤銷， 並 且 至少於 每 一年度 結束 日對 估 計 耐 用年限、 殘 值及攤銷 方 法 進 行 檢 視 。除本公司預期於 該 無形資產經濟年限 屆滿 前處分 該 資產外，有 限 耐 用年限無形資產之 殘 值 估 計為 零 。會計 估 計變動之影響係以 推 延方式 處理。

除列無形資產所產生之利益 或 損失金額，係淨處分價款與 該 資 產帳 面 金額 間 之 差 額， 並且 認列於當年度損益。

( 十 ) 有形及無形資產之減損

本公司於 每 一資產負債表日 評估 是否 有 任何跡象顯示 有形及無 形資產 可能 已減損。 若 有 任 一減損 跡象 存 在 ， 則估 計 該 資產之 可 回 收金額。 倘 無法 估 計個 別 資產之 可 回收金額，本公司 估 計 該 資產所 屬 現金產生單位之 可 回收金額。

可 回收金額為公允價值減出售成本與其 使 用價值之 較高 者。個 別 資產 或 現金產生單位之 可 回收金額 若低 於其帳 面 金額 時 ， 將該 資 產 或 現金產生單位之帳 面 金額調減至其 可 回收金額。

當減損損失於後 續 迴轉 時 ， 該 資產 或 現金產生單位之帳 面 金額 調增至 修訂 後之 可 回收金額， 惟 增加後之帳 面 金額以不 超 過 該 資產 或 現金產生單位 若 未於以前年度認列減損損失 時 所 決定 之帳 面 金額 （減除攤銷 或 折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

一 ( 十 ) 金融工 具

金融資產與金融負債於本公司成為 該 工 具合 約 條 款之一 方時 認 列於個體資產負債表。

， 原始 認列金融資產與金融負債 時 若 金融資產 或 金融負債非 屬 透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計 直 接 可歸屬 於取得 或 發行金融資產 或 金融負債之交易成本衡量。 直 接 可歸屬 於取得 或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產 或 金融負債之交易成本， 則 立 即 認列為損益。

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金融資產

金融資產之 慣 例 交易係採交易日會計認列及除列。

1. 衡量 種 類

本公司所持有之金融資產 種 類 為透過損益按公允價值衡量 之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之 金融資產。透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允 價值衡量，其 再 衡量產生之利益 或 損失（不 包含該 金融資 產所產生之 任何 股利 或 利息）係認列於損益。

• (2) 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非 衍 生金融資產被 指定 為備供出 售， 或 未被分 類 為放款及應收款 或 透過損益按公允價值衡 量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣 性金融資產帳 面 金額之變動中 屬 備供出售權益投資之股 利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳 面 金額之變 動係認列於其他 綜合 損益，於投資處分 或確定 減損 時重 分 類 為損益。

備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利 確 立 時 認列。

備供出售金融資產 若屬 無活 絡市 場 公 開 報價 且 公允價 值無法 可 靠 衡量之權益工 具 投資，後 續 係以成本減除減損 損失後之金額衡量， 並 單 獨 列為 「 以成本衡量之金融資 。 產 」 該 等 金融資產於後 續能可 靠 衡量公允價值 時 ，係按公 允價值 再 衡量，其帳 面 金額與公允價值 間 之 差 額認列於其 他 綜合 損益， 若 有減損 時 ， 則 認列於損益。

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(3) 放款及應收款

放款及應收款（ 包括 現金及約當現金、應收帳款、其 他應收款、存出保證金及其他金融資產 等 ）係採用有 效 利 息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量， 惟 短 期應 收帳款之利息認列不 具重大 性之 情況 除外。

約當現金 包括 自取得日起 3 個月 內 、 高 度流動性、 可 隨時 轉換成 定 額現金 且 價值變動 風 險 甚小 之 定 期存款，係 。 用於 滿足短 期現金承 諾

2. 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係於 每 一資產負債表日 評估 其他金融資產 是否 有減損 客 觀 證 據 ，當有 客 觀 證 據 顯示 ， 因 金融資產 原始 認列後發生之單一 或 多 項事 項， 致使 金融資產之 估 計未 來 現金流量 受 損失者， 該 金融資產 即 已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產， 如 應收帳款、其他應收款、 ， 存出保證金及其他金融資產 等 該 資產 若 經個 別評估 未有 客 觀 減損證 據 ，另 再 集 體 評估 減損。應收款 集 體存 在 之 客 觀 減損證 、 據可能包含 本公司過 去 收款經 驗 集 體 超 過 平均 授信 期 間 60-120 天 之 延 遲 付款增加 情況 ，以及與應收款 拖欠 有關之 可 觀 。 察 全 國性 或區 域 性經濟 情 勢 變 化

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係 該 資產帳 面 金額與 估 計未 來 現金流量按 該 金融資產 原始 有 效 利率折現之 現值 間 之 差 額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後 續 期 間 減損損失金額減 少， 且 經 客 觀判斷 該 減少與認列減損後發生之事項有關， 則先 前認列之減損損失 直 接 或藉由 調整備 抵 帳 戶 予以迴轉認列於損 益， 惟該 迴轉不得 使 金融資產帳 面 金額 超 過 若 未認列減損 情況 下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值 低 於成本 且 發生 大 幅 或 持 。 久 性下跌 時 ，係為 客 觀 減損證 據

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， 當備供出售金融資產發生減損 時 原先 已認列於其他 綜合 損益之 累 計損失金額 將重 分 類 至損益。

• 備供出售權益工 具 投資已認列於損益之減損損失不得透過 損益迴轉。 任何 認列減損損失後之公允價值回 升 金額係認列於 其他 綜合 損益。

• 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係 該 資產帳 面 金額 與 估 計未 來 現金流量按 類 似 金融資產之現 時 市 場 報酬率折現之 現值 間 之 差 額。 此 種 減損損失於後 續 期 間 不得迴轉。

• 所有金融資產之減損損失係 直 接自金融資產之帳 面 金額中 扣 除， 惟 應收帳款及其他應收款係 藉由 備 抵 帳 戶 調 降 其帳 面 金 額。當 判斷 應收帳款及其他應收款無法收回 時 ，係 沖 銷備 抵 帳

• 戶 。 原先 已 沖 銷 而 後 續 收回之款項 則貸 記備 抵 帳 戶 ，除 因 應收 帳款及其他應收款無法收回 而 沖 銷備 抵 帳 戶 外，備 抵 帳 戶 帳 面 金額之變動認列於損益。

• 金融資產之除列

• 本公司 僅 於對 來 自金融資產現金流量之 合 約權利失 效 ， 或 已 移 轉金融資產 且該 資產所有權之 幾乎 所有 風 險 及報酬已 移 轉 予其他 企 業 時 ， 始將 金融資產除列。

於一金融資產整體除列 時 ，其帳 面 金額與所收取對價加計 已認列於其他 綜合 損益之 任何 累 計利益 或 損失之 總 和 間 之 差 額 係認列於損益。

金融負債

1. 後 續 衡量

2. 除透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡 量，所有金融負債係以有 效 利息法按攤銷後成本衡量。

3. 1. 金融負債之除列

4. 除列金融負債 時 ，其帳 面 金額與所支付對價（ 包含 任何 所 移 轉之非現金資產 或 承 擔 之負債） 間 之 差 額認列為損益。

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衍 生工 具

本公司 簽 訂 之 衍 生工 具包括 遠 期外匯 合 約，用以管理本公司之 。 匯率 風 險

衍 生工 具 於 簽 訂衍 生工 具合 約 時 ， 原始 以公允價值認列，後 續 於資產負債表日按公允價值 再 衡量，後 續 衡量產生之利益 或 損失 直 接列入損益。當 衍 生工 具 之公允價值為 正 值 時 ，列為金融資產 ； 公 允價值為負值 時 ，列為金融負債。

( 十 二 ) 負債準備

於銷售 合 約下之保 固義 務，係 依 管理 階層 對 清償 本公司 義 務所 需 支出之 最佳 估 計，於 相 關商品認列收入 時 認列。

( 十 三 ) 收入認列

收入係按已收 或 應收對價之公允價值衡量， 並 扣 除 估 計之 客戶 退貨、折 扣 及其他 類 似 之折 讓 。銷貨退回係 依據 以 往 經 驗 及其他 攸 關 因 素 合 理 估 計未 來 之退貨金額提列。

1. 商品之銷售

銷售商品係於下列 條件完全 滿足 時 認列收入：

• (1) 本公司已 將 商品所有權之 重大 風 險 及報酬 移 轉予買 方；

• (2) 本公司對於已經出售之商品 既 不持 續 參 與管理， 亦 未 維 持 有 效控 制 ；

• (3) 收入金額 能可 靠 衡量 ；

• (4) 與交易有關之經濟 效 益 很 有 可能 流入本公司 ； 及

• (5) 與交易有關之已發生 或將 發生之成本 能可 靠 衡量。

• 去 料 加工 時 ，加工產品所有權之 重大 風 險 及報酬 並 未 移

• 轉， 是 以 去 料時 不 作 銷貨處理。

• 勞務之提供

技術服務收入係 依合 約按銷售台數予以認列。

1. 股利收入及利息收入

投資所產生之股利收入係於股 東 收款之權利 確 立 時 認列， 惟 前提係與交易有關之經濟 效 益 很 有 可能 流入本公司， 且 收入 金額 能可 靠 衡量。

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金融資產之利息收入係於經濟 效 益 很 有 可能 流入本公司， 且 收入金額 能可 靠 衡量 時 認列。利息收入係 依時間 之經過按流 通在 外本金與所 適 用之有 效 利率採應計基礎認列。

( 十 四 ) 租 賃

1. 本公司為出 租 人

營業 租 賃 之 租 賃 收益係按 直線 基礎於 相 關 租 賃 期 間內 認列 為收益。

1. 本公司為承 租 人

租 賃 給付係按 直線 基礎於 租 賃 期 間內 認列為費用。

( 十 五 ) 退 職 後 福 利

， 屬確定 提 撥 退休計 畫 之退休金，係於員工提供服務之期 間 將 應提 撥 之退休金數額認列為當年度費用。

屬確定福 利退休計 畫 之退休金，提供 福 利之成本係 使 用預計單 位 福 利法 進 行 精 算評 價。 確定福 利 義 務產生之所有 精 算 損益於發生 期 間 立 即 認列於其他 綜合 損益。前期服務成本於 福 利已 既 得之 範圍 內 立 即 認列，非 屬 已 既 得之部分 則 於 福 利成為 既 得前之 平均 期 間 內 ，以 直線 基礎攤銷。

應計退休金負債係代表 確定福 利 義 務之現值、調整未認列前期 服務成本， 並 減除計 畫 資產公允價值後之金額。 任何 依此方式 計 算 所產生之資產，不得 超 過 累 積未認列前期服務成本，加 上該 計 畫 之 可 得退還資金及 可 減少未 來 提 撥 金之現值。

確定福 利退休計 畫 發生 縮 減 或清償時 ，認列 縮 減 或清償 之損益。 ( 十 六 ) 股份基礎給付 協議

發行限制員工權利股票 時 ，係於給與日認列員工未 賺 得酬勞， 並同時 調整資本公積 — 限制員工權利股票。 若屬 有 償 發行， 且 約 定 員工 離職 時須 退還價款者，應認列 相 關應付款。於 既 得期 間 ， 若 員 工提前 離職 時 無 須 返還已 領 取之股利，於 宣 告發放股利 時 認列費 — 用， 並同時 調整資本公積 限制員工權利股票。

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本公司於 每 一資產負債表日 修正 預期 既 得之權益工 具估 計數 量。 若 有 修正原估 計數量，其影響數係認列為損益， 使累 計費用 反 — 映 修正 之 估 計數， 並相 對調整資本公積 限制員工權利股票。

( 十 七 ) 所得稅

。 所得稅費用係當期所得稅及 遞延 所得稅之 總 和

1. 當期所得稅

依 所得稅法 規定 計 算 之未分配 盈 餘加 徵 10%所得稅列為股 東 會 決議 年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

1. 遞延 所得稅

遞延 所得稅係 依 個體財務報表帳 載 資產及負債帳 面 金額與 計 算課 稅所得之 課 稅基礎 二 者所產生之 暫 時 性 差異 予以認列。 遞延 所得稅負債一 般 係 就 所有應 課 稅 暫 時 性 差異 予以認列， 而 遞延 所得稅資產 則 於 很 有 可能 有 課 稅所得以供 可 減除 暫 時 性 差 異 及 虧 損 扣 抵使 用 時 認列。

與投資子公司 相 關之應 課 稅 暫 時 性 差異皆 認列 遞延 所得稅 ， 負債， 惟 本公司 若可控 制 暫 時 性 差異 迴轉之 時 點 且該 暫 時 性 差異 很 有 可能 於 可 預 見 之未 來 不會迴轉者除外。與 此類 投資有 關之 可 減除 暫 時 性 差異 所產生之 遞延 所得稅資產， 僅 於其 很 有 可能 有 足夠 課 稅所得用以實現 暫 時 性 差異 之利益， 且 於 可 遇見 之未 來 預期 將 迴轉 的範圍內 予以認列。

遞延 所得稅資產之帳 面 金額於 每 一資產負債表日予以 重 新 檢視 ， 並針 對已不 再 很 有 可能 有 足夠 之 課 稅所得以供其回收所 有 或 部分資產者，調減帳 面 金額。 原 未認列為 遞延 所得稅資產 者， 亦 於 每 一資產負債表日予以 重 新 檢視 ， 並在 未 來 很 有 可能 產生 課 稅所得以供其回收所有 或 部分資產者，調增帳 面 金額。 遞延 所得稅資產及負債係以預期負債 清償或 資產實現當期 之稅率衡量。 該 稅率係以資產負債表日已立法 或 已實 質 性立法 之稅率及稅法為基礎。 遞延 所得稅負債及資產之衡量係 反映 企

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業於資產負債表日預期回收 或清償 其資產及負債帳 面 金額之 方 式 所產生之 租 稅後 果 。

五 、 重大 會計 判斷 、 估 計及 假 設不 確定 性之主要 來 源

本公司於採用會計 政策時 ，對於不易自其他 來 源 取得 相 關資 訊 者，管理 階層 必 須 基於 歷史 經 驗 及其他 攸 關之 因 素作 出 相 關之 判斷 、 。 估 計及 假 設。實 際結 果 可能 與 估 計有所不 同

管理 階層將 持 續檢視估 計與基本 假 設。 若估 計之 修正僅 影響當 期， 則 於 修正 當期認列 ；若 會計 估 計之 修正同時 影響當期及未 來 期 間 ， 則 於 修正 當期及未 來 期 間 認列。

一 ( ) 應收帳款之 估 計減損

該 資產 若 經個 別評估 未有 客 觀 減損證 據 ，另 再 集 體 評估 減損。 應收款 集 體存 在 之 客 觀 減損證 據可能包含 本公司過 去 收款經 驗 、 集 體 超 過 平均 授信 期 間 60-120 天 之 延 遲 付款增加 情況 ，以及與應收款 。 拖欠 有關之 可 觀察 全 國性 或區 域 性經濟 情 勢 變 化

( 二 ) 存貨跌價及呆 滯 損失

存貨淨變現價值係 正常 營業過 程 中之 估 計售價減除至 完 工 尚需 投入之 估 計成本及 完 成出售所 需 之 估 計成本後之餘額 估 計， 該 等 估 計係 依 目前 市 場狀況 及 類 似 產品之 歷史 銷售經 驗 評估 ， 市 場情況 之 。 改 變 可能重大 影響 該 等 估 計 結 果

( 三 ) 負債準備

本公司 每 月 依據 銷售數量， 並考 量過 去 保證期 間內 之 相 關回 修 比例 及 相 關 維 修 成本計 算 售後服務保證之負債準備。

六 、 現金及約當現金

庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在3個月以內之 銀行定期存款	103年12月31日 $ 300 272,594 95,000 $367,894	102年12月31日	102年12月31日
			$ 300 357,208 164,300 $521,808

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銀 行存款及 原始到 期日 在 3 個月以 內 之 銀 行 定 期存款於資產負債 表日之利率 區間如 下：

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七 、 透過損益按公允價值衡量之金融工 具

持有供交易之金融資產 衍生金融工具（未指定避險） －遠期外匯合約 持有供交易之金融負債 衍生金融工具（未指定避險） －遠期外匯合約	103年12月31日 $ 339 $ -	102年12月31日	102年12月31日
			$ - $ 6,646

於資產負債表日未 適 用 避險 會計 且尚 未 到 期之 遠 期外匯 合 約 如 下：

幣 別 到 期 期 間 合約金額 （仟 元 ） 103 年 12 月 31 日 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 104.1.5-104.4.29 EUR 4,575/ NTD 176,103 賣出遠期外匯 日圓兌新台幣 104.1.5-104.6.29 JPY 34,620/ NTD 9,426 102 年 12 月 31 日 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 103.1.6-103.5.19 EUR 6,101/ NTD 242,848 賣出遠期外匯 日圓兌新台幣 103.1.9-103.6.3 JPY 64,200/ NTD 18,911

本公司 103 及 102 年度從事 遠 期外匯交易之目 的 ，主要係為 規避 。 外幣資產及負債 因 匯率 波 動產生之 風 險

八 、 備供出售金融資產

外幣資產及負債因匯率波動產生 備供出售金融資產	之風險。
流 動 國內上市（櫃）股票 國外上市股票 非 流 動 國內上市股票	103年12月31日 $ 83,443 - $ 83,443 $ -	102年12月31日
			$ 98,160 18,678 $116,838 $ 5,755

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備供出售金融資產未實現損益

年初餘額 備供出售金融資產未實現損益 處分備供出售金融資產累計損 益重分類至損益 採用權益法之子公司之備供出 售金融資產未實現利益之份 額 年底餘額 應收帳款及其他應收款 應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳 其他應收款	103年12月31日 ( $ 141,515 ) ( 20,673 ) 128,139 4,182 ($ 29,867) 103年12月31日 $ 39,328 ( 869) $ 38,459 $ 557	102年12月31日	102年12月31日
		( $ 148,409 ) ( 785 ) 7,534 145 ($ 141,515) 102年12月31日
	(	(	$ 20,369 9,060) $ 11,309 $ 851

、 九 應收帳款及其他應收款

一 ( ) 應收帳款

本公司對商品銷售之 平均 授信 期 間 為月 結 90 天 至月 結 120 天 ， 對應收帳款不予計息。於 決定 應收帳款 可 回收性 時 ，本公司 考 量應 收帳款自 原始 授信 日至資產負債表日 信 用品 質 之 任何 改 變。 由 於 歷 史 經 驗顯示 逾 期 超 過 60 天 之應收帳款無法回收，本公司對於帳 齡 超 過 60 天 之應收帳款認列 100%備 抵 呆帳，對於帳 齡 在 30 天 至 60 天 之 間 之應收帳款，其備 抵 呆帳係 參 考 交易對 方 過 去拖欠 記 錄 及分 析 其目前財務 狀況 ，以 估 計無法回收之金額。

於資產負債表日已 逾 期 但 本公司 尚 未認列備 抵 呆帳之應收帳 款， 因 其 信 用品 質 並 未 重大改 變，本公司管理 階層 認為 仍可 回收其 金額。

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以 上 係以 逾 期 天 數為基準 進 行之帳 齡 分 析 。

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應收帳款之備 抵 呆帳變動資 訊 如 下：

年初餘額 加： 本年度提列呆帳 減： 本年度迴轉呆帳費用 減： 本年度實際沖銷 年底餘額	103年度 $ 9,060 - ( 8,191 ) ( - ) $ 869		102年度
		(	$ 10,592 840 - 2,372) $ 9,060

( 二 ) 其他應收款

本公司 評估 其他應收款有 客 觀 減損證 據時 ，個 別評估 其減損金 額。於資產負債表日無已 逾 期 但 本公司 尚 未認列備 抵 呆帳之其他應 收款。

、 十 存 貨

存 貨
製 成 品 原 料 商 品	103年12月31日 $ 118,617 50,228 222 $169,067	102年12月31日
			$ 123,913 46,814 446 $171,173

103 年度與存貨 相 關之銷貨成本為 856,376 仟元，其中 包括 存貨跌 價損失 5,696 仟元及存貨 盤 虧 34 仟元。 102 年度與存貨 相 關之銷貨成 本為 818,188 仟元，其中 包括 存貨跌價損失 10,724 仟元及存貨 盤 虧 19 仟元。

一、 十 預付款項

預付款項
預付費用－模具 其他預付費用	103年12月31日 $ 43,530 9,443 $ 52,973	102年12月31日
			$ 76,616 12,450 $ 89,066

十 二 、 以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
國內未上市（櫃）普通股 國內興櫃普通股	103年12月31日 $ 46,705 7,352 $ 54,057	102年12月31日
			$ 48,005 7,352 $ 55,357

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本公司所持有之 上述 股票投資，於資產負債表日係按成本減除減 損損失衡量， 因 其公允價值 合 理 估 計數之 區間重大且 無法 合 理 評估各 種 估 計之機率， 致 本公司管理 階層 認為其公允價值無法 可 靠 衡量。 103 及 102 年度被投資公司以減資 方式 匯回股款予本公司 1,300 仟 元及 2,295 仟元。

十 三 、 採用權益法之投資

投資子公司

非上市（櫃）公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司	103年12月31日 $ 2,447,837 334,770 121,084 $ 2,903,691	102年12月31日	102年12月31日
			$ 2,115,643 509,180 137,623 $ 2,762,446

本公司於 103 年度對 GOLD FOUNTAIN LIMITED 現金增資 15,160 仟元， GOLD FOUNTAIN LIMITED 於 102 年減資匯回股款 4,417 仟元予本公司。

本公司於 102 年度對 HOLCO (BVI) INC.現金增資 133,482 仟元， HOLCO (BVI) INC. 於 102 年減資匯回股款 17,988 仟元予本公司。 本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表 決 權 百 分 比如 下：

HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司 浩鑫電腦股份有限公司	103年12月31日 100% 100% 100% -	102年12月31日
		100% 100% 100% -

子公司浩鑫電腦股份有限公司已於 102 年 3 月 29 日 清算並 退回 全

數股款 20,300 仟元予本公司。

103 及 102 年度採用權益法之子公司之損益及其他 綜合 損益份 額，係 依據各 子公司 同 期 間 經會計 師查核 之財務報告認列。

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十 四 、 不動產 、 廠房及設備

成 本 102年1月1日餘額 增 添 處 分 102年12月31日餘額 累計折舊及減損 102年1月1日餘額 折舊費用 處 分 102年12月31日餘額 102年12月31日淨額 成 本 103年1月1日餘額 增 添 處 分 103年12月31日餘額 累計折舊及減損 103年1月1日餘額 折舊費用 處 分 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額	土	地 $ 273,000 - - $ 273,000 $ - - - $ - $ 273,000 $ 273,000 - - $ 273,000 $ - - - $ - $ 273,000	房屋及建築 $ 228,819 2,821 - $ 231,640 $ 52,728 6,532 - $ 59,260 $ 172,380 $ 231,640 350 ( 1,840) $ 230,150 $ 59,260 3,809 ( 1,672) $ 61,397 $ 168,753	機器設備	機器設備	運輸設備 $ 27,495 - ( 7,820) $ 19,675 $ 15,236 4,547 ( 7,246) $ 12,537 $ 7,138 $ 19,675 - ( 4,960) $ 14,715 $ 12,537 2,519 ( 4,894) $ 10,162 $ 4,553	生財器具	生財器具	其他設備 $ 16,320 1,422 ( 1,169) $ 16,573 $ 12,760 914 ( 1,063) $ 12,611 $ 3,962 $ 16,573 4,417 ( 766 ) $ 20,224 $ 12,611 1,492 ( 661 ) $ 13,442 $ 6,782	合 計	合 計
			( (	( ( ( (	$ 47,831 322 509 ) $ 47,644 $ 40,683 3,027 509 ) $ 43,201 $ 4,443 $ 47,644 924 - ) $ 48,568 $ 43,201 2,494 - ) $ 45,695 $ 2,873		( ( ( (	$ 27,393 2,423 828 ) $ 28,988 $ 11,989 4,118 828 ) $ 15,279 $ 13,709 $ 28,988 94 202 ) $ 28,880 $ 15,279 4,345 202 ) $ 19,422 $ 9,458		( ( ( (	$ 620,858 6,988 10,326) $ 617,520 $ 133,396 19,138 9,646) $ 142,888 $ 474,632 $ 617,520 5,785 7,768) $ 615,537 $ 142,888 14,659 7,429) $ 150,118 $ 465,419

本公司之不動產、廠房及設備係以 直線 基礎按下列 耐 用年數計提 折舊：

房屋及建築 廠房主建物 56 至 60 年 裝修工程 3 年 冷氣空調設備 6 至 8 年 機器設備 2 至 6 年 運輸設備 5 年 生財器具 5 年 其他設備 2 至 6 年

本公司設 定 質押作 為 借 款 擔 保之不動產、廠房及設備金額， 請參 閱 附註 三二 。

十 五 、 投資性不動產

運輸設備 生財器具 其他設備 本公司設定質押作為借款擔 閱附註三二。 投資性不動產	5年 5年 2至6年 保之不動產、廠房及	設備金額，請參	設備金額，請參
土 地 房屋及建築	103年12月31日 $ - - $ -	102年12月31日
			$ 69,954 11,307 $ 81,261

102

成 本 102年1月1日餘額 增添 處 分 102年12月31日餘額 累計折舊 102年1月1日餘額 折舊費用 102年12月31日餘額 102年12月31日淨額 成 本 103年1月1日餘額 增添 處 分 103年12月31日餘額 累計折舊 103年1月1日餘額 折舊費用 處 分 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額	土	地 $ 69,954 - - $ 69,954 $ 69,954 - 69,954) $ -	房屋及建築	房屋及建築
	(		( (	$ 19,315 - - $ 19,315 $ 7,662 346 $ 8,008 $ 11,307 $ 19,315 - 19,315) $ - $ 8,008 288 8,296) $ - $ -

本公司之投資性不動產係以 直線 基礎按下列之 耐 用年限計提折 舊：

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本公司於 103 年 11 月 將 投資性不動產 全 數出售，出售價 格 為 96,404 仟元，處分利益為 15,431 仟元。

103

本公司之投資性不動產於 102 年 12 月 31 日之公允價值分 別 為 106,332 仟元， 該 公允價值係 由 本公司管理 階層 採用 市 場 參 與者 常 用之 鄰近 不動產交易價 格 之 市 場 證 據進 行 評估 。

本公司之所有投資性不動產 皆 係自有權益。本公司設 定抵 押作 為 借 款 擔 保之投資性不動產金額， 請參閱 附註 三二 。

十 六 、 其他無形資產

其他無形資產
電腦軟體 成 本 102年1月1日餘額 取 得 102年12月31日餘額 累計攤銷 102年1月1日餘額 攤銷費用 102年12月31日餘額 102年12月31日淨額 成 本 103年1月1日餘額 取 得 103年12月31日餘額 累計攤銷 103年1月1日餘額 攤銷費用 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額	103年12月31日 $ 16,099	102年12月31日
		電		$ 15,520 腦 軟 體
			$ 71,952 8,868 $ 80,820 $ 57,387 7,913 $ 65,300 $ 15,520 $ 80,820 8,308 $ 89,128 $ 65,300 7,729 $ 73,029 $ 16,099

上述 電腦 軟 體係以 直線 基礎按 2 至 3 年計提攤銷費用。

104

十 七 、 其他資產 － 流動及非流動

流 動 其他金融資產 原始到期日超過3個月之定期 存款 其 他 非 流 動 存出保證金 預付退休金	103年12月31日 $ - 14,121 $ 14,121 $ 6,986 1,000 $ 7,986	102年12月31日	102年12月31日
			$ 188,327 9,831 $198,158 $ 8,598 949 $ 9,547

其他金融資產係 原始到 期日 超 過 3 個月之 定 期存款。於資產負債 表日之 市 場 利率 區間如 下：

102年12月31日 原始到 期日 超 過 3 個月之 定 期 存款 0.92%-3.10% 應付帳款 103年12月31日 102年12月31日 — 應付帳款 因 營業 而 發生 $ 154,880 $ 167,657

十 八 、 應付帳款

、 十九 其他應付款

應付薪資及獎金 應付員工紅利及董監酬勞 應付模具款 應付推廣費 應付保險費 應付權利金 應付勞務費 應付設備款 其 他	103年12月31日 $ 74,446 55,716 24,076 22,505 5,196 4,315 3,137 224 25,309 $214,924	102年12月31日	102年12月31日
			$ 91,386 55,716 80,867 24,899 5,590 6,106 3,661 63 47,639 $315,927

105

二 十 、 負債準備

產品保固負債 102年1月1日餘額 本年度提列 本年度使用 102年12月31日餘額 本年度迴轉 本年度使用 103年12月31日餘額	103年12月31日 $ 7,380	102年12月31日
		$ 42,167 產品保固負債
		$ 63,220 2,280 (23,333) 42,167 ( 26,325 ) ( 8,462) $ 7,380

保 固 負債準備係 依 銷售商品 合 約約 定 ，本公司管理 階層 對於 因 保 固義 務所 導致 未 來 經濟 效 益流出 最佳 估 計數之現值。 該估 計係以 歷史 保 固 經 驗 為基礎， 並考 量新 原料 、製 程 變動 或 其他影響產品品 質等 因 素 調整。

二 一、 退 職 後 福 利計 畫

一 ( ) 確定 提 撥 計 畫

本公司所 適 用 「 勞工退休金 條例」 之退休金制度，係 屬政府 管 理之 確定 提 撥 退休計 畫 ， 依 員工 每 月 薪 資 6%提 撥 退休金至勞工保 險 。 局 之個人 專 戶

( 二 ) 確定福 利計 畫

本公司所 適 用 我 國 「 勞動基準法 」 之退休金制度，係 屬確定福 利退休計 畫 。員工退休金之支付，係 根 據 服務年資及 核准 退休日前 6 個月 平均 工資計 算 。本公司按員工 每 月 薪 資 總 額 2%提 撥 員工退休基 金，交 由 勞工退休準備金 監督委 員會以 該委 員會 名 義 存入台 灣 銀 行 之 專 戶 。勞動部勞動基金運用 局 透過自行運用及 委 託 經營 方式 ， 將 計 畫 資產投資於國 內 （外）權益證 券 與債務證 券 及 銀 行存款 等 標的 ， 惟依 勞工退休基金收支保管及運用 辦 法 規定 ，勞工退休基金之運 用，其 每 年 決算 分配之 最 低 收益不得 低 於當 地 銀 行 2 年 定 期存款利 率計 算 之收益。

106

本公司之計 畫 資產及 確定福 利 義 務現值，係 由合 格精 算 師 進 行 精 算 。 精 算評 價於衡量日之主要 假 設列 示 如 下：

折 現 率 計畫資產之預期報酬率 薪資預期增加率	103年12月31日 2.13% 2.00% 3.00%	102年12月31日
		2.00% 2.00% 2.75%

計 畫 資產之整體資產預期報酬率係 根 據歷史 報酬 趨勢 以及 精 算 ， ， 師 對於 相 關 義 務存 續 期 間內 該 資產所處 市 場 之預 測 並考 量前 述 計 畫 資產之運用及 最 低 收益之影響所 作 之 估 計。

有關 確定福 利計 畫 所認列之損益金額列 示 如 下：

當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬 依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用		103年度 $ 24 1 20) $ 5 $ 1 1 1 2 $ 5		102年度
	(		(	$ 690 26 16) $ 700 $ 65 128 109 398 $ 700

於 103 及 102 年度，本公司分 別 認列 5 仟元 精 算 損失及 2,625 仟元 精 算 利益於其他 綜合 損益。 截 至 103 年及 102 年 12 月 31 日 止 ， 精 算 損益認列於其他 綜合 損益之 累 積金額分 別 為利益 490 仟元及 495 仟元。

本公司 因確定福 利計 畫 所產生之 義 務列入個體資產負債表之金 額列 示 如 下：

額列示如下：
已提撥確定福利義務之現值 計畫資產之公允價值 提撥剩餘 預付退休金（帳列其他非流動 資產）	103年12月31日 $ 56 ( 1,056) ( 1,000) ($ 1,000)	102年12月31日
	( ( (	( ( (	$ 24 973) 949) $ 949)

107

確定福 利 義 務現值之變動列 示 如 下：

年初確定福利義務 當期服務成本 利息成本 精算損失（利益） 年底確定福利義務		103年度 $ 24 24 1 7 $ 56		102年度
			(	$ 1,906 690 26 2,598) $ 24

計 畫 資產現值之變動列 示 如 下：

年初計畫資產公允價值 計畫資產預期報酬 精算利益 雇主提撥數 年底計畫資產公允價值		103年度 $ 973 20 2 61 $ 1,056		102年度
				$ 845 16 27 85 $ 973

於 103 及 102 年度，計 畫 資產實 際 報酬分 別 為 22 仟元及 43 仟 元。

計 畫 資產之主要 類別 於資產負債表日公允價值之 百 分 比 係 依 勞 動部勞動基金運用 局網站 公 布 之基金資產配 置 資 訊 為準：

權益證券 現 金 債券 固定收益類 其 他	103年12月31日 49.69% 19.12% 11.92% 14.46% 4.81% 100.00%	102年12月31日	102年12月31日
			44.77% 22.86% 9.37% 18.11% 4.89% 100.00%

本公司 選擇 以轉換日（ 101 年 1 月 1 日）起 各 個會計期 間推延決 定 之金額， 揭露 經 驗 調整之 歷史 資 訊 ：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀（剩餘） 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整	103年12月31日	103年12月31日	102年12月31日 $ 24 ($ 973) ($ 949) $ 2,600 $ 27	101年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
	( (	$ 56 $ 1,056) $ 1,000) $ 28 $ 2		( ( (	$ 1,906 $ 845) ( $ 1,061 $ 1,946) $ 184)	$ 29,447 $ 11,870) $ 17,577 $ - $ -

本公司預期於 103 年度以後一年 內 對 確定福 利計 畫 提 撥 為 55 仟

元。

108

二二 、 權 益

一 ( ) 普 通 股

額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	103年12月31日 500,000 $ 5,000,000 348,473 $ 3,484,733	102年12月31日	102年12月31日
			500,000 $ 5,000,000 350,360 $ 3,503,603

已發行之 普 通 股 每 股 面 額為 10 元， 每 股 享 有一表 決 權及收取股 利之權利。

本公司股 東 會於 101 年 6 月 15 日 決議 發行限制員工權利新股， 相 關 說 明 請參閱 附註 二六 。

( 二 ) 資本公積 103 及 102 年度 各類 資本公積餘額之調 節 如 下：

103 及102 年	度各類資	本公積餘	額之調節如	下：
102年1月1日餘額 資本公積現金分配 認列股份基礎給付交易 102年12月31日餘額 認列股份基礎給付交易 103年12月31日餘額	股票發行 溢 價 $ 201,765 ( 88,774 ) 7,200 120,191 4,476 $ 124,667	庫藏股票 交 易 $ 104,984 - - 104,984 - $ 104,984	採權益法認 列子公司資 本公積之變 動 數 $ 2,325 - - 2,325 - $ 2,325	限制員工權 利 股 票 $ - - 10,224 10,224 ( 6,560) $ 3,664	合 計
				(	$ 309,074 ( 88,774 ) 17,424 237,724 ( 2,084) $ 235,640

資本公積中 屬超 過票 面 金額發行股票之 溢 額（ 包括 以 超 過 面 額 發行 普 通 股及庫藏股票交易 等 ）及 受 領贈 與之部分得用以 彌補虧 損， 亦 得於公司無 虧 損 時 ，用以發放現金股利 或撥 充 股本， 惟撥 充 股本 時每 年以實收股本之一 定比 率為限。

因 採權益法認列子公司資本公積之變動數 僅 得用以 彌補虧 損。

。 因 限制員工權利股票產生之資本公積，不得 作 為 任何 用 途

( 三 ) 保 留盈 餘及股利 政策

， 本公司 章 程規定 每 年度 決算如 有 盈 餘，應 先 提 繳 稅款， 彌補 以 往虧 損，次提 百 分之 十 為法 定 盈 餘公積， 並視 公司營運 需 要及法 令 規定 提列 或 迴轉 特 別 盈 餘公積，其餘額加計以前年度 累 積未分配

109

盈 餘， 作 為 可 供分配 盈 餘，其發放 方式 及發放 比例由 董事會 擬 具 送 股 東 會 決議 之， 惟 員工 紅 利分配成數不 能低 於當年度 可 供分配 盈 餘 之 百 分之 八 ，董事、 監 察 人酬勞不 高 於當年度 可 供分配 盈 餘 百 分之 三 ，現金股利不得 低 於當年度股利分 派 總 數之 百 分之 十 。

本公司 102 年度對於應付員工 紅 利及董 監 酬 估 列金額，係分 別 按稅後淨利（已 扣 除員工分 紅 及董 監 酬勞之金額）8%及 3%計 算 。年 度 終了 後，本個體財務報告 通 過發 布 日前經董事會 決議 之發放金額 ， 有 重大 變動 時 該 變動調整 原 提列年度費用，本個體財務報告 通 過 發 布 日後 若 金額 仍 有變動， 則依 會計 估 計變動處理，於次一年度調 整入帳。 如 股 東 會 決議 採股票發放員工 紅 利，股票 紅 利股數以 決議 分 紅 之金額除以股票公 平 價值 決定 ，股票公 平 價值係以股 東 會 決議 日前一日之收 盤 價（ 考 量除權除息之影響後）為計 算 基礎。

本公司 依 金管證發 字第 1010012865 號函 及 「 採用國 際 財務報 導 準 則 （ IFRSs）後，提列 特 別 盈 餘公積之 適 用 疑 義 問答 」規定 提列及 迴轉 特 別 盈 餘公積。 嗣 後其他股 東 權益減項餘額有迴轉 時 ，得 就 迴 轉部分分 派盈 餘。

法 定 盈 餘公積應提 撥 至其餘額 達 公司實收股本 總 額 時 為 止 。法 定 盈 餘公積得用以 彌補虧 損。公司無 虧 損 時 ，法 定 盈 餘公積 超 過實 收股本 總 額 25%之部分除得 撥 充 股本外， 尚 得以現金分配。

分配未分配 盈 餘 時 ，除 屬 非中 華 民國 境 內 居住 者之股 東 外，其 餘股 東 可 獲 配按股利分配日之稅額 扣 抵比 率計 算 之股 東 可 扣 抵 稅 額。

本公司分 別 於 103 年 6 月 19 日及 102 年 6 月 21 日 舉 行股 東 常 會， 決議通 過 102 及 101 年度 盈 餘分配 案 、員工 紅 利及董 監 事酬勞 如 下：

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110

另本公司股 東 常 會於 102 年 6 月 21 日 決議 以資本公積 -股本 溢 價 88,774 仟元以現金分配， 每 股 0.261 元。

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101 年度之 盈 餘分配 案 、員工 紅 利及董 監 事酬勞係按本公司 依據 修訂 前證 券 發行人財務報告 編 製準 則 及中 華 民國一 般 公認會計 原則 所 編 製之 101 年度財務報表 作 為 盈 餘分配 案 之基礎。

103 年 6 月 19 日及 102 年 6 月 21 日股 東 常 會 決議 配發之員工 紅 利及董 監 事酬勞與 102 及 101 年度個體財務報告認列之員工分 紅 及 。 董 監 事酬勞金額 並 無 差異

本公司 104 年 3 月 20 日董事會 擬 議 103 年度 盈 餘分配 案 如 下： 盈 餘分配 案 迴轉 特別盈 餘公積 $127,501

有關 103 年度之 盈 餘分配 案 尚待 預計於 104 年 6 月 22 日 召 開 之 股 東 常 會 決議 。

本公司 103 年度無 可 供分配 盈 餘， 故 未 估 列員工 紅 利及董 監 酬 勞。

有關本公司股 東 會 決議 之員工 紅 利及董 監 酬勞資 訊 ， 請 至台 灣 「 。 證 券 交易所 公 開 資 訊觀測站 」 查詢

( 四 ) 依 金管證發 字第 1010012865 號 令 應提列之 特 別 盈 餘公積 因首 次採用 IFRSs 對本公司保 留盈 餘造成減少， 故 未予提列 特 別 盈 餘公積。

( 五 ) 其他權益項目－員工未 賺 得酬勞

本公司股 東 會於 101 年 6 月 15 日 決議 發行限制員工權利新股， 相 關 說 明 請參閱 附註 二六 。

111

( 六 ) 庫藏股票

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本公司於 102 年 12 月以 29,141 仟元買回 2,626 仟股庫藏股票 ；

於 103 年 1 月及 8 月至 10 月分 別 以 2,168 仟元及 55,887 仟元買回 174

仟股及 6,000 仟股庫藏股票，用於轉 讓 給員工。

根 據 證 券 交易法 規定 ，公司買回股份不得 超 過已發行股份 總 數 百 分之 十 ，收回股份之 總 金額不得 逾 保 留盈 餘加發行股份 溢 價及已 實現之資本公積 ； 買回之股份，不得 質押 ， 且 於未轉 讓 前不得 享 有 股利之分 派 及表 決 權 等 權利。

二三 、 淨 利

一 ( ) 其他收益及費損

處分不動產、廠房及設備淨益		103年度 $ 1,783		102年度
				$ 765

( 二 ) 折舊及攤銷

折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 營業外費用及損失 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用		103年度 $ 1,163 13,496 288 $ 14,947 $ 111,903 7,729 $ 119,632		102年度
				$ 1,207 17,931 346 $ 19,484 $ 111,096 7,913 $ 119,009

112

( 三 ) 員工 福 利費用

退職後福利（附註二一） 確定提撥計畫 確定福利計畫 股份基礎給付 權益交割之股份基礎給 付 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用		103年度 $ 18,628 5 18,633 $ 12,426 428,822 $ 459,881 $ 53,953 405,928 $ 459,881		102年度
				$ 19,935 700 20,635 $ 32,397 552,991 $ 606,023 $ 55,233 550,790 $ 606,023

截 至 103 年及 102 年 12 月 31 日 止 ，本公司員工人數分 別 為 430 人及 493 人，於 103 及 102 年度，本公司 平均 員工人數分 別 為 439 人及 473 人。

( 四 ) 外幣兌換損益

外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨（損）益		103年度 $ 36,083 41,814) $ 5,731)		102年度
	( (		(	$ 46,199 44,113) $ 2,086

二四 、 所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用（利益）之主要 組 成項目 如 下：

當期所得稅 土地增值稅 未分配盈餘加徵 遞延所得稅 當年度產生者 認列於損益之所得稅費用（利 益）		103年度 $ 6,921 1,663 8,584 23,573) $ 14,989)		102年度
	( (			$ - - - 47,140 $ 47,140

113

會計所得與當期所得稅費用之調 節 如 下：

		103年度				102年度
稅前淨利（損）	($	262,408	)		$	522,118
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅費用（利益）	( $	44,609	)		$	88,760
稅上不可減除之費損		27,117				1,529
免稅收入	(	3,075	)	(		1,831	)
土地增值稅		6,921				-
未分配盈餘加徵		1,663				-
未認列之可減除暫時性差異
及虧損扣抵	(	3,006	)	(		41,318	)
認列於損益之所得稅費用（利
益）	($	14,989	)		$	47,140

本公司所 適 用之稅率為 17%。

由 於 103 年度 盈 餘分配 情 形 尚具 不 確定 性， 故 103 年度未分配 盈 餘加 徵 10%所得稅之 潛 在 所得稅後 果 尚 無法 可 靠 決定 。

( 二 ) 當期所得稅資產及負債

當期所得稅資產及負債
當期所得稅資產 應收退稅款 當期所得稅負債 應付所得稅	103年12月31日 $ 435 $ 1,062	102年12月31日
			$ 1,288 $ -

( 三 ) 遞延 所得稅資產與負債

遞延 所得稅資產及負債之變動 如 下：

103 年度

103 年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 以成本衡量之金融 資產 負債準備 遞延收入 備抵呆帳	年 初 餘 額 $ 10,432 7,168 6,873 6,548	認列於損益 $ - ( 5,914 ) 3,278 ( 1,210 )	年 底 餘 額
			$ 10,432 1,254 10,151 5,338

114

未實現兌換損失 其 他 虧損扣抵 遞延所得稅負債 暫時性差異 採權益法認列之投 資淨益 未實現兌換利益 其 他 102 年度 遞延所得稅資產 暫時性差異 以成本衡量之金融 資產 負債準備 遞延收入 備抵呆帳 其 他 虧損扣抵 投資抵減 遞延所得稅負債 暫時性差異 採權益法認列之投 資淨益 未實現兌換利益	- 8,193 39,214 52,527 $ 91,741 $ 73,409 1,867 - $ 75,276 年 初 餘 額 $ 10,432 10,747 7,830 8,299 6,415 43,723 - 27,658 $ 71,381 $ 7,328 448 $ 7,776	81 786 ( 2,979 ) 26,780 $ 23,801 $ 2,038 ( 1,867 ) 57 $ 228 認列於損益 $ - ( 3,579 ) ( 957 ) ( 1,751 ) 1,778 ( 4,509 ) 52,527 ( 27,658) $ 20,360 $ 66,081 1,419 $ 67,500	81 8,979 36,235 79,307 $ 115,542 $ 75,447 - 57 $ 75,504 年 底 餘 額	81 8,979 36,235 79,307 $ 115,542 $ 75,447 - 57 $ 75,504 年 底 餘 額
				$ 10,432 7,168 6,873 6,548 8,193 39,214 52,527 - $ 91,741 $ 73,409 1,867 $ 75,276

115

( 四 ) 未 使 用之 虧 損 扣 抵相 關資 訊

截 至 103 年 12 月 31 日 止 ， 虧 損 扣 抵 （ 包含 已認列及未認列為 遞延 所得稅資產之 虧 損 扣 抵 ） 相 關資 訊 如 下：

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( 五 ) 兩 稅 合 一 相 關資 訊

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本公司 102 年度 盈 餘分配 適 用之稅額 扣 抵比 率為 0.53%。 ( 六 ) 所得稅 核 定情 形

本公司 截 至 101 年度 止 之所得稅 申 報 案 件 （除 98 年度外），業 。 經稅 捐稽徵 機關 核 定

二五 、 每 股 盈 餘（ 虧 損）

用以計 算每 股 盈 餘（ 虧 損）之 盈 餘（ 虧 損）及 普 通 股加權 平均 股 數 如 下：

淨利（損）

103年度 102年度 用以計 算 基本及 稀釋每 股 盈 餘 （ 虧 損）之 盈 餘（ 虧 損） ( $ 247,419 ) $ 474,978 股 數 單位：仟股 103年度 102年度 用以計 算 基本 每 股 盈 餘（ 虧 損） 之 普通 股加權 平均 股數 347,163 343,877 具稀釋作 用 潛在普通 股之影響： 員工分 紅 2,026 用以計 算稀釋每 股 盈 餘（ 虧 損） 之 普通 股加權 平均 股數 345,903

116

若 本公司得 選擇 以股票 或 現金發放員工分 紅 ， 則 計 算 稀 釋每 股 盈 餘 時 ， 假 設員工分 紅 將 採發放股票 方式 ， 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計入加權 平均 流 通在 外股數，以計 算 稀 釋每 股 盈 餘。於次年度 股 東 會 決議 員工分 紅 發放股數前計 算 稀 釋每 股 盈 餘 時 ， 亦繼續考 量 該 等潛 在 普 通 股之 稀 釋 作 用。

二六 、 股份基礎給付 協議 － 限制員工權利新股

本公司股 東 會於 101 年 6 月 15 日 決議 發行限制員工權利新股 總 額 125,000 仟元，計發行 12,500 仟股， 每 股發行價 格 為新台幣 6 元。前 述 決議 已於 102 年 6 月 21 日經金融 監督 管理 委 員會 申 報生 效 。

本公司董事會於 102 年 8 月 9 日 通 過 第 一次發行限制員工權利新 股 總 額為 120,000 仟元，計 12,000 仟股。給與日及發行日分 別 為 102

年 8 月 9 日及 102 年 9 月 6 日，給與日股票之公允價值為 12 元，本公

司於 103 及 102 年度認列之酬勞成本分 別 為 12,426 仟元及 32,397 仟

元。另於 103 及 102 年度部分員工 離職 致 限制員工權利新股失 效 ，本 公司分 別 收回 普 通 股 1,887 仟股及 1,771 仟股， 103 及 102 年度分 別 返

還認購價 14,766 仟元及 7,182 仟元予 離職 員工。

茲 將上述 限制員工權利新股自給與日至 103 年 12 月 31 日之 相 關 會計項目變動 彙總 列 示 如 下：

資本公積－

		資本公積－
給與日－102年8月 發行日－102年9月 認列酬勞成本 離職率估計變動 達成既得條件 員工離職失效 102年12月31日餘額 認列酬勞成本 達成既得條件 員工離職失效 103年12月31日餘額	普通股股本 $ - 120,000 - - - (17,710) 102,290 - - (18,870) $ 83,420	限制員工 權利股票 $ 139,666 ( 120,000 ) - 1,300 ( 7,200 ) ( 3,542) 10,224 - ( 4,476 ) ( 2,084) $ 3,664	資本公積－ 發行溢價 $ - - - - 7,200 - 7,200 - 4,476 - $ 11,676	員工未賺得 酬 勞
	( (			( $ 69,833 ) - 32,397 ( 650 ) - 10,627 ( 27,459 ) 12,426 - 10,477 ($ 4,556)

117

員工 獲 配 或 認購新股後未 達 既 得 條件 前 受 限制之權利 如 下：

1. 員工不得 將該 限制員工權利新股出售、 質押 、轉 讓 、 贈 與他人、 設 定或 做 其他 方式 之處分。

2. 限制員工權利新股 可 參 與配股配息。

3. 限制員工權利新股 具 表 決 權。

員工未 達 成 既 得 條件時 ，本公司 將全 數 依 發行價 格 收買 該 員工 獲 配之限制員工權利新股 並 予以註銷。

二七 、 部分現金交易

本公司於 103 及 102 年度 進 行下列部分現金交易之投資活動：

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二八 、 營業 租 賃 協議

• 一

• ( ) 本公司為承 租 人

營業 租 賃 係承 租 辦 公 室 、廠房及 倉儲 用 地 ， 租 賃 期 間 為 1 至 5 年。 截 至 103 年及 102 年 12 月 31 日 止 ，本公司對 辦 公 室 、廠房及 倉儲 用 地並 無 優 先 承購權。

認列為費用之 租 賃 給付 如 下：

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不 可 取 消 營業 租 賃 之未 來 最 低租 賃 給付 總 額 如 下：

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118

( 二 ) 本公司為出 租 人

營業 租 賃 係出 租 本公司所 擁 有之投資性不動產，所有營業 租 賃 合 約 均包含 承 租 人於行 使續租 權 時 ， 依 市 場租 金行 情 調整 租 金之 條 款。 若到 期前無不 續 約之 通 知 得自動 展 延 。承 租 人於 租 賃 期 間結束 時 ，對 該 投資性不動產不 具 有 優惠 承購權。本公司已於 103 年 11 月 將 投資性不動產 全 數出售。

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本公司 進 行資本管理以 確 保 集團 內各企 業 能 夠 於 繼續 經營之前提 下， 藉由將 債務及權益餘額 最 適 化 ，以 使 股 東 報酬 極 大 化 。 三 十 、 金融工 具

• (一 ) 公允價值之資 訊

• 非按公允價值衡量之金融工 具

本公司管理 階層 認為非按公允價值衡量之金融資產及金融 負債之帳 面 金額 趨近 其公允價值。

1. 認列於個體資產負債表之公允價值衡量

本公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其衡量 方 式依照 公允價值 可 觀察 程 度分為 第 一至 三級 ：

• (1) 第 一 級 公允價值衡量係 指 以 來 自活 絡市 場相同 資產 或 負債 之公 開 報價（未經調整）。

• 一

• (2) 第二級 公允價值衡量係 指 除 第 級 之公 開 報價外，以 屬 於 該 資產 或 負債 直 接（ 亦即 價 格 ） 或間 接（ 亦即由 價 格 推導 而 得） 可 觀察 之 輸 入值 推導 公允價值。

• (3) 第三級 公允價值衡量係 指評 價技術係非以 可 觀察市 場 資 料 為基礎之資產 或 負債之 輸 入值（不 可 觀察 之 輸 入值） 推導 公允價值。

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第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 衍生金融工具 $ - $ 339 $ - $ 339 備供出售金融資產 國內上市（櫃）股票 $ 83,443 $ - $ - $ 83,443

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第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 備供出售金融資產 國內外上市（櫃）股 票 $ 122,593 $ - $ - $ 122,593 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生金融工具 $ - $ 6,646 $ - $ 6,646

1. 衡量公允價值所採用之 評 價技術及 假 設 金融資產及金融負債之公允價值係 依 下列 方式決定 ：

   • (1) 具標 準 條 款與 條件並 於活 絡市 場 交易之金融工 具 公允價值 。

   • 係 參 照 市 場 報價 決定

   • (2) 有活 絡市 場 公 開 報價之 衍 生工 具 係以 市 場 價 格 為公允價 值。 遠 期外匯 合 約公允價值係以金融機 構 報價系統所 顯示 之外匯換匯匯率， 就 個 別 遠 期外匯 合 約 到 期日之 遠 期匯率 分 別 計 算 個 別合 約之公 平 價值。本公司採用 評 價 方 法所 使 用之 估 計及 假 設，與 市 場 參 與者於金融商品 訂 價 時 用以 作 一 。

   • 為 估 計及 假 設之資 訊 致

2. ( 二 ) 金融工 具 之 種 類

103年12月31日 102年12月31日

金融資產 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 $ 339 $ - 放款及應收款（註 1） 583,903 1,025,969 備供出售金融資產（註 2） 137,500 177,950 金融負債 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 - 6,646 以攤銷後成本衡量（註 3） 379,543 496,883

120

• 註 1： 餘額係 包含 現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、存出 保證金及其他金融資產 等 以攤銷後成本衡量之放款及應收 款。

• 註 2： 餘額係 包含 分 類 為備供出售之以成本衡量金融資產。 註 3： 餘額係 包含 應付帳款及其他應付款 等 以攤銷後成本衡量之金 融負債。

( 三 ) 財務 風 險 管理目 的 與 政策

本公司主要金融工 具包括 應收款項及應付款項。本公司之財務 管理部 門 統籌 協 調 進 入國 內 與國 際 金融 市 場 操作 ， 依照 風 險程 度與 。 廣 度分 析風 險 及管理本公司營運有關之財務 風 險 該 等風 險包括 市 。 場 風 險 （ 包含 匯率 風 險 、利率 風 險 ）、 信 用 風 險 及流動性 風 險

1. 市 場 風 險

2. 本公司之營運活動承 擔 之主要 市 場 風 險 為外幣匯率變動 風 。

3. 險 以及利率變動 風 險

本公司有關金融工 具 市 場 風 險 之 暴 險 及其對 該 等暴 險 之管 理與衡量 方式並 無 改 變。 敏感 度分 析 則可評估 利率 或 匯率於 1 年中 合 理 可能 變動所產生之影響，匯率及利率 敏感 度分 析 內容 分 別 列 示 於下。

• (1) 匯率 風 險

本公司於資產負債表日非 功能 性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳 面 金額， 參閱 附註 三五 。 敏感 度分 析

本公司主要 受到 美 金、日 圓 、人民幣及 歐 元匯率 波 動 之影響。

下表 說 明當 功能 性貨幣對外幣之匯率增加及減少 5% 時 ，本公司之 敏感 度分 析 。 5%係為本公司 內 部 向 主要管理 階層 報告匯率 風 險時 所 使 用之 敏感 度 比 率， 亦 代表管理 階 層 對外幣匯率之 合 理 可能 變動 範圍 之 評估 。 敏感 度分 析 僅 包括 資產負債表日流 通在 外之外幣貨幣性項目， 並將 資產

121

負債表日之換 算 以匯率變動 5%予以調整。下表係表 示 當 功 能 性貨幣 相 對於外幣 升 值 5% 時 ， 將使 稅前淨利變動之金 額 ； 當 功能 性貨幣 相 對於外幣 貶 值 5% 時 ，其對稅前淨利之 影響 將 為 反向 之 同 等 金額。

美 金 之 影 響 日 圓 之 影 響 103 年度 102 年度 103 年度 102 年度 損益增（減） $ 1,073 $ 6,846 ( $ 769 ) ( $ 981 ) 人 民 幣 之 影 響 歐 元 之 影 響 103 年度 102 年度 103 年度 102 年度 損益增（減） $ - ( $ 3,717 ) ( $ 8,013 ) ( $ 12,068 )

以 上 主要 源 自於本公司於資產負債表日 尚 流 通在 外 且 未 進 行現金流量 避險 之 美 金、日 圓 、人民幣及 歐 元計價之 銀 行存款、應收及應付款項。

(2) 利率 風 險

本公司於資產負債表日 受 利率 暴 險 之金融資產及金融 負債帳 面 金額 如 下：

103年12月31日 102年12月31日 具 公允價值利率 風險 －金融資產 $ 96,172 $ 354,204 具 現金流量利率 風險 －金融資產 271,422 355,631

敏感 度分 析

下列 敏感 度分 析 係 依 非 衍 生工 具 於資產負債表日之利 率 暴 險而定 。本公司 內 部 向 主要管理 階層 報告利率 時 所 使 用之變動率為利率增加 或 減少 25 基 點 ， 此亦 代表管理 階層 對利率之 合 理 可能 變動 範圍 之 評估 。

若 利率增加 ／ 減少 25 基 點 ， 在 所有其他變數 維 持不變 之 情況 下，本公司 103 及 102 年度之稅前淨利 將 增加 ／ 減 少 679 仟元及 889 仟元，主要係 因 本公司之活期存款利率 風 險 之 暴 險 。

122

2. 信 用 風 險

信 用 風 險 係 指 交易對 方 拖欠 合 約 義 務 而 造成本公司財務損 。 失之 風 險 截 至資產負債表日，本公司 可能因 交易對 方 未 履 行 義 務造成財務損失之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主要係 來 自於個體資產 負債表所認列之金融資產帳 面 金額。

本公司 使 用 可 取得之財務資 訊 及 彼 此 交易記 錄 對主要 客戶 進 行 評 等 。本公司持 續監督 信 用 暴 險 以及交易對 方 之 信 用 評 等 。 本公司之 信 用 風 險 主要係 集 中於本公司主要 客戶 ， 截 至 103 年及 102 年 12 月 31 日 止 ，應收款項 總 額 來 自前 述客戶 之 比 率 分 別 為 73%及 69%。

3. 流動性 風 險

本公司係透過管理及 維 持 足夠 部位之現金及約當現金以支 應本公司營運 並 減 輕 現金流量 波 動之影響。本公司管理 階層監 。 督 銀 行融資額度 使 用 狀況並確 保 借 款 合 約 條 款之 遵循

銀 行 借 款對本公司 而 言 係為一項流動性 來 源 。 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止 ，本公司未動用之 銀 行融資額度分 別 為 3,330,562 仟元及 2,615,071 仟元。

下表係本公司已約 定 還款期 間 之非 衍 生金融負債 剩 餘 合 約 到 期分 析 ，係 依據 本公司 最早 可能 被要 求 還款之日期， 並 以金 融負債未折現現金流量 編 製。 103 年 12 月 31 日

加權平均有 要求即付或 效利率（％） 短於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個月至 1 年

非衍生金融負債 無附息負債

• $ 42,574 $ 52,971 $ 283,998

102 年 12 月 31 日

加權平均有 要求即付或 效利率（％） 短於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個月至 1 年

非衍生金融負債 無附息負債 - $ 13,942 $ 82,224 $ 400,717

123

， 下表係本公司 針 對 衍 生金融工 具 所 作 之流動性分 析 就 採 總 額交 割 之 衍 生工 具 ，係以未折現之 總 現金流入及流出為基礎 編 製。

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三 一、 關係人交易

除於財務報表其他附註 說 明外， 重大 關係人交易事項 如 下：

一 ( ) 關係人之 名 稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 子公司 宏 宜 投資股份有限公司（宏 宜 投資公司） 子公司 浩鑫商 貿 （ 深圳 ）有限公司（浩鑫商 貿 GOLD FOUNTAIN LIMITED 公司） 之子公司 SHUTTLE COMPUTER HANDELS GOLD FOUNTAIN LIMITED GMBH（S.C.H.） 之子公司 SHUTTLE COMPUTER GROUP INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED （S.C.G.） 之子公司 日本 SHUTTLE 株式 會 社 （日本 GOLD FOUNTAIN LIMITED SHUTTLE） 之子公司

（接次頁）

124

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 浩鑫電腦（ 昆山 ）有限公司（浩鑫電腦 GOLD FOUNTAIN LIMITED （ 昆山 ）公司） 之子公司 浩鑫 信 息 科 技（ 蘇州 工業 園區 ）有限公 GOLD FOUNTAIN LIMITED 司（浩鑫 信 息 科 技（ 蘇州 ）公司） 之子公司 SHUTTLE COMPUTER (H.K.) LTD. HOLCO (BVI) INC.之子公司 （S.H.K.） SHUTTLE INTERNATIONAL, INC. HOLCO (BVI) INC.之子公司 （S.C.A.） 紅柿 子 信 息 科 技（ 深圳 ）有限公司（ 紅 HOLCO (BVI) INC.之子公司 柿 子 信 息 科 技（ 深圳 ）公司） （註） 其他關係人 資 通 電腦股份有限公司（資 通 公司） 該 公司董事長為本公司董事長 二等親親屬

註： 紅柿 子 信 息 科 技（ 深圳 ）公司於 103 年 9 月註銷營業 執 照 及 辦 理 清算 ， 惟截 至 103 年 12 月 31 日 尚 未 完 成 清算 。

( 二 ) 營業收入

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( 三 ) 技術服務收入

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本公司 因 提供 S.H.K. 研 發技術及 諮詢 ， 並依 約 定 交易 條件 向 S.H.K.收取技術服務費。

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125

( 六 ) 租 金收入

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流 通在 外之應收關係人款項未收取保證。103 及 102 年度應收關 係人款項 並 未提列呆帳費用。

( 十 ) 應付關係人款項

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流 通在 外之應付關係人款項餘額係未提供 擔 保。

一 ( 十 ) 處分不動產、廠房及設備

本公司以前年度出售機 器 設備予子公司之處分損益已予以 遞 延 。於 103 及 102 年度已實現處分利益 均 為 68 仟元。

( 十 二 ) 背書 保證

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本公司與關係人 間 銷貨之價 格 視地區 消 費 情 形 決定；進 貨價 格

則 係按關係人 進 價之一 定比 率 決定 。貨款之收付期 間 ，對所有關係 人以月 結方式將 應收、應付款項 互抵 之餘額於 120 天內 收付，除 上 。 述 者外其餘交易 條件 與其他非關係人 差異 不 顯著

126

( 十 三 ) 對主要管理 階層 之 獎 酬

董事及其他主要管理 階層 之 薪 酬 總 額 如 下：

短期員工福利 退職後福利 股份基礎給付		103年度 $ 30,046 733 2,136 $ 32,915		102年度
				$ 75,277 1,067 7,411 $ 83,755

董事及其他主要管理 階層 之 薪 酬係 由 薪 酬 委 員會 依照 個人 績效 。 及 市 場 趨勢 決定

三二 、 質 抵 押 之資產

本公司下列資產業經提供為 向銀 行 借 款之 擔 保品：

不動產、廠房及設備淨額 投資性不動產淨額	103年12月31日 $ 441,030 - $441,030	102年12月31日	102年12月31日
			$ 444,788 81,220 $526,008

三三 、 重大或 有負債及未認列之 合 約承 諾

除其他附註所 述 者外，本公司於資產負債表日有下列 重大 承 諾 事 項及 或 有事項：

Technology Properties Limited,LLC,（ “TPL”）於 101 年 3 月 27 日 在 美 國國 際 貿 易 委 員會（ ITC）及 美 國 德州東 區 法 院 對本公司提出 違 反美 國 專 利 第 7295443、 7255424 及 7719847 號 訴訟 ， 美 國 德州東 區 法 院 已於 103 年 5 月 22 日 撤 銷 上述 專 利 訴訟 之 判 決 。 三四 、 重大 之期後事項 ：無。

127

三五 、 外幣金融資產及負債之匯率資 訊

本公司 具重大 影響之外幣金融資產及負債資 訊 如 下：

單位：新台幣仟元，外幣仟元

103 年 12 月 31 日

103 年12 月31 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美金 日圓 歐元 金 融 負 債 貨幣性項目 美金 歐元	外 幣 $ 4,957 58,138 4,183 5,635 17	匯 率 31.65 （美金：新台幣） 0.2646 （日圓：新台幣） 38.47 （歐元：新台幣） 31.65 （美金：新台幣） 38.47 （歐元：新台幣）	帳面金額
			$ 156,889 15,383 160,920 178,348 654

102 年 12 月 31 日

102 年12 月31 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美金 日圓 人 民 幣 歐元 金 融 負 債 貨幣性項目 美金 歐元	外 幣 $ 3,769 69,098 15,205 5,892 8,363 18	匯 率 29.805 （美金：新台幣） 0.2839 （日圓：新台幣） 4.8885 （人民幣：新台幣） 41.09 （歐元：新台幣） 29.805 （美金：新台幣） 41.09 （歐元：新台幣）	帳面金額
			$ 112,335 19,617 74,330 242,102 249,259 737

三六 、 附註 揭露 事項

• (一 ) 重大 交易事項 相 關資 訊 及 ( 二 )轉投資事業 相 關資 訊

• 資金 貸 與他人：附表一。

• 為他人 背書 保證：附表 二 。

• 期 末 持有有價證 券情 形（不 含 投資子公司及關 聯企 業）：附表 三 。

• 累 積買 進或 賣出 同 一有價證 券 之金額 達 新台幣 3 億 元 或 實收資 本額 20%以 上 ：無。

128

1. 取得不動產之金額 達 新台幣 3 億 元 或 實收資本額 20%以 上 ：無。

2. 處分不動產之金額 達 新台幣 3 億 元 或 實收資本額 20%以 上 ：無。

3. 與關係人 進 、銷貨之金額 達 新台幣 1 億 元 或 實收資本額 20%以 上 ：附表 四 。

4. 應收關係人款項 達 新台幣 1 億 元 或 實收資本額 20%以 上 ：附表 五 。

5. 被投資公司 名 稱、所 在地區 .... 等 相 關資 訊 ：附表 六 。

6. 從事 衍 生性商品交易：本公司從事 衍 生性商品交易 請參閱 附註 七 及 三 十 ，子公司 103 及 102 年度 均 無從事 衍 生性商品交易。

7. ( 三 ) 大 陸 投資資 訊

8. 大 陸 被投資公司 名 稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式 、 資金匯出入 情 形、持股 比例 、本期損益及認列之投資損益、期 末 投資帳 面 價值、已匯回投資損益及 赴 大 陸 地區 投資限額：附 表 七 。

9. 與 大 陸 被投資公司 直 接 或間 接 由第三地區 所發生下列之 重大 交 易事項，暨其價 格 、付款 條件 、未實現損益：

   • (1) 進 貨金額及 百 分 比 與 相 關應付款項之期 末 餘額及 百 分 比 ： 無。

   • (2) 銷貨金額及 百 分 比 與 相 關應收款項之期 末 餘額及 百 分 比 ：

銷 貨 收 入 應 收 款 項 佔銷貨收入 佔總應收 銷貨 之公司交 易 對 象 金 額 淨額比 率 金 額 款項比 率 浩鑫股份有 浩鑫商貿公司 $ 11,395 1 $ 2,562 1 限公司 S.H.K. 浩鑫電腦（昆 21,581 - 355 - 山）公司

• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• (4) 票 據 背書 保證 或 提供 擔 保品之期 末 餘額及其目 的 ：無。

• (5) 資金融 通 之 最 高 餘額、期 末 餘額、利率 區間 及當期利息 總 額：無。

• (6) 其他對當期損益 或 財務 狀況 有 重大 影響之交易事項， 如 勞 務之提供 或 收 受 等 ：無。

129

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其轉投資公司

資金貸與他人

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

編 號	貸出資金之 公 司	貸與對象	往 來 項 目	是否為 關係人	本期最高餘額	期 末 餘 額	實際動支金額	利率區間	資金貸與 性 質 （註一）	業 務 往 來 金 額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 二 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 三 ）	備 註
													名 稱	價 值
1	S.H.K.	S.C.C.	應收關係企業款項 －融資款	Y	$ 107,507	$ 98,217	$ 98,217	-	(1)	$ 107,507	－	$ -	－	－	$ 175,846	$ 462,902

註一： 資金貸與性質之說明如下：

• (1) 有業務往來者。

• (2) 有短期融通資金之必要者。

註二： 資金貸與有業務往來公司或行號者，個別貸與金額以不超過雙方間最近 2 年度業務往來金額為限。 註三： 資金貸與總額以不超過 S.H.K. 最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值 20% 為限。

130

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其轉投資公司

為他人背書保證

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

編 號	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背 書 保 證 限額（註二）	本期最高背書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率（％）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 三 ）	屬母公司 對子公司 背書保證 （註四）	屬子公司 對母公司 背書保證 （註四）	屬對大陸地 區背書保證 （註四）	備 註
		公 司 名 稱	關 係 （註一）
0	浩鑫股份有限公司	S.H.K.	(3)	$ 3,883,115	$ 3,297,163	$ 3,186,773	$ 450,315	$ -	82.07%	$ 3,883,115	Y	-	-

• 註一：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

• (1) 有業務關係之公司。

• (2) 直接持有普通股股權超過 50% 之子公司。

• (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50% 之被投資公司。

• (4) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50% 之母公司。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

• 註二：浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20% 為限，惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 100% 為限。

• 註三：浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 100% 為限。

• 註四：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列 Y 。

131

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券明細表

民國 103 年 12 月 31 日

附表三

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位數／股數	帳 面 金 額	持股比率（％）	市價（註一）
浩鑫股份有限公司 宏宜投資股份有限公司	股 票 茂迪股份有限公司 昱晶能源科技股份有限公司 智邦科技股份有限公司 南亞電路板股份有限公司 勤茂資通股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 德信創業投資股份有限公司 芯鼎科技股份有限公司 股 票 資通電腦股份有限公司 昱晶能源科技股份有限公司 茂迪股份有限公司 欣興電子股份有限公司 義隆電子股份有限公司 南亞電路板股份有限公司 訊舟科技股份有限公司 志聖工業股份有限公司 智邦科技股份有限公司 嘉聯益科技股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 致恩科技股份有限公司	－ － － － － － － － 該公司董事長為母公司董事 長二等親親屬 － － － － － － － － － － －	備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動	1,709,000 7,000 9,000 6,000 805,000 1,247,215 1,170,450 2,500,000 1,214,546 43,000 1,503,000 20,000 20,000 12,000 18,000 16,000 13,000 11,000 1,705,336 365	82,887 162 144 250 - 7,352 11,705 35,000 18,947 998 72,896 483 961 500 227 363 208 353 10,052 -	0.39 - - - 0.39 1.66 3.24 4.55 2.57 0.01 0.34 - - - 0.01 0.01 - - 2.27 -	82,887 162 144 250 - 17,653 7,468 24,053 18,947 998 72,896 483 961 500 227 363 208 353 24,138 -	註二 興櫃股票 興櫃股票 註二

註一：以成本衡量之金融資產若無市場價格可供參考，依股權淨值填列；備供出售金融資產之股票係按 103 年 12 月 31 日收盤價。 註二： 已全數提列減損損失。

註三：投資子公司及關聯企業之相關資訊，請參閱附表六及七。

132

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其轉投資公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	應收（付）、帳款	應收（付）、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收 （付）、帳款 之 比 率 （ ％ ）
浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫信息科技(蘇 州)公司 S.C.H. S.C.G. S.H.K.	S.C.H. S.C.G. S.H.K. 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫信息科技(蘇 州)公司	GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 HOLCO (BVI) INC.之子 公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司	銷 貨 銷 貨 銷 貨 進 貨 進 貨 進 貨	( $ 492,393 ) ( 223,874 ) ( 172,094 ) 492,393 223,874 172,094	( 50 ) ( 23 ) ( 100 ) 91 66 98	平均120天 平均120天 平均120天 平均120天 平均120天 平均120天	註 註 註 註 註 註	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	$ 77,329 75,101 225,468 ( 77,329 ) ( 75,101 ) ( 225,468 )	37 36 99 ( 99 ) ( 92 ) ( 26 )

註：本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。

133

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其轉投資公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 103 年 12 月 31 日

附表五

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人款項餘額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
浩鑫信息科技（蘇州）公司	S.H.K.	最終母公司之孫公司	$ 225,468	－	-	－	$ 185,827	-

134

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其轉投資公司

被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資公司 本期（損）益	本 期 認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED ATRON MALL	HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限 公司 S.H.K. S.C.A. ATRON MALL S.C.G. S.C.H. S.C.B. 日本SHUTTLE S.C.C.	B.V.I. CAYMAN ISLANDS 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 Unit 511, 5/F, Tower 1, Silvercord 30, Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong 48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558 17068 EVERGREEN PL,CITY OF INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 17068 EVERGREEN PLACE INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY AVENIDA BRIGADEIRO FARIA LIMA,1903-CJ.143-JARDIM PAULISTANO 7F,AIOISONPO BUILDING, 2-8-11 SUMIYOSI KOUTOU-KU TOKYO 135-0002, JAPAN SANTA CLARA 301 OF.2806 HUECHURABA,SANTIAGO, CHILE	控股公司 控股公司 一般投資業 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 控股公司 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售	$ 1,551,896 855,307 160,000 1,502,008 25,737 7,834 186,662 239,815 10,624 34,658 5,440	$ 1,551,896 840,147 160,000 1,502,008 25,737 7,834 186,662 239,815 10,624 34,658 5,440	5,210 19,875,886 16,000,000 50,001,300 80,000 197,500 30,000 - 638,085 1,000 -	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 75	$ 2,447,837 334,770 121,084 2,477,945 26,310 - 63,596 168,433 1,175 11,526 -	$ 185,022 ( 173,034 ) ( 20,721 ) 210,599 ( 572 ) ( 26,161 ) ( 37,409 ) 5,417 ( 3,559 ) ( 7,103 ) ( 34,775 )	$ 185,022 ( 173,034 ) ( 20,721 ) 210,599 ( 572 ) ( 26,161 ) ( 37,409 ) 5,417 ( 3,559 ) ( 7,103 ) ( 26,081 )	子公司，註一 子公司，註一 子公司，註一 孫公司，註一 孫公司，註一 孫公司，註一 及二 孫公司，註一 孫公司，註一 孫公司，註一 孫公司，註一 孫公司，註一 及二

註一：係按經會計師查核之財務報表計算。

註二：截至 103 年 12 月 31 日止， ATRON MALL 及 SCC 累計負帳面價值分別為 60,794 仟元及 61,072 仟元，帳列其他負 債 。

135

單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其轉投資公司

大陸投資資訊

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實收資本額	投資方式	本期期初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	被投資公司 本期（損）益	母公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 三 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
					匯 出	收 回
浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司（註六） 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫信息科技（蘇州） 公司 紅柿子信息科技（深圳） 公司（註七） 上海唯云有限公司	電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售	$ 55,617 - 32,010 215,745 57,125 24,983	（註一） （註一） （註一） （註一） （註一） （註二）	$ 40,457 21,319 32,010 215,745 43,024 -	$ 15,160 - - - - -	$ - - - - - -	$ 55,617 21,319 32,010 215,745 43,024 -	( $ 9,182 ) - 503 ( 121,443 ) 1,579 ( 1,334 )	100 - 100 100 75 30	( $ 9,182 ) - 503 ( 121,443 ) 1,184 - （註四）	$ 11,349 - 29,647 90,843 - -	$ - - - - - -

本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地區投 資 金 額（ 註八 ） 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地區投 資 限 額（ 註五 ） $375,336 US$16,750,000 $3,985,483×60%=$2,391,290

註一：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註二：透過浩鑫信息科技（蘇州）公司轉投資。

註三：除上海唯云有限公司外，餘係依據同期間經會計師查核之財務報表計算。

註四：已於 102 年 9 月全數認列減損損失。

註五：依據投審會 97.8.29 「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。

註六：浩鑫電科技公司業於 102 年 9 月清算並退回全數股款予本公司。

註七：紅柿子信息科技（深圳）公司於 103 年 9 月註銷營業執照及辦理清算，惟截至 103 年 12 月 31 日尚未完成清算。 註八：包含已清算之浩笙公司未退回本公司之投資成本 7,621 仟元。

136

§重要會計項目明細表目錄 §

項 目 資產、負債及權益項目明細表 現金及約當現金明細表 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 明細表 備供出售金融資產－流動明細表 應收帳款明細表 存貨明細表 預付款項明細表 其他流動資產明細表 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 採用權益法之投資變動明細表 不動產、廠房及設備變動明細表 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 投資性不動產變動明細表 投資性不動產累計折舊變動明細表 無形資產變動明細表 遞延所得稅資產明細表 其他非流動資產明細表 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 明細表 應付帳款明細表 其他應付款明細表 負債準備－流動明細表 損益項目明細表 營業收入明細表 營業成本明細表 營業費用明細表 其他收益及費損淨額明細表 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能 別彙總表	編 號 ／ 索 引
	明細表一 附註七 明細表二 明細表三 明細表四 附註十一 附註十七 附註十二 明細表五 附註十四 附註十四 附註十五 附註十五 附註十六 附註二四 附註十七 附註七 明細表六 附註十九 附註二十 明細表七 明細表八 明細表九 附註二三 附註二三

137

浩鑫股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 103 年 12 月 31 日

明細表一

單位：除另予註明者外，
餘係新台幣仟元

項 目 零 用 金 銀行存款 支票及活期存款 外幣活期存款（註） 約當現金 台幣定期存款－年利率0.83%-0.89% 合 計	金	額
		$ 300 122,310 150,284 272,594 95,000 $ 367,894

註： 包含 2,178 仟美元、 2,061 仟歐元及 7,820 仟日圓，係按 USD$1 ＝ 31.65 ， EUR$1 ＝ 38.47 ， JPY$1 ＝ 0.2646 換算。

138

浩鑫股份有限公司

備供出售金融資產明細表

民國 103 年 12 月 31 日

明細表二

單位：除公平價值單價為新 台幣元之外，餘係仟元

金 融 商 品 名 稱 流 動 國內上市（櫃）股票 茂迪股份有限公司 昱晶能源科技股份有限 公司 智邦科技股份有限公司 南亞電路板股份有限公 司	股 數 1,709,000 7,000 9,000 6,000	取得成本 $ 102,251 192 160 285 $ 102,888	公 平	價 值	價 值
			單 價 48.5 23.2 16 41.65	總 額
					$ 82,887 162 144 250 $ 83,443

註一： 公平價值與取得成本之差額帳列金融商品未實現損益項下。

139

浩鑫股份有限公司

應收帳款明細表

民國 103 年 12 月 31 日 明細表三

單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 A公司 B公司 C公司 D公司 其他（註） 小 計 減：備抵呆帳 淨 額	金	額
		$ 13,716 10,607 4,139 3,436 7,430 39,328 869 $ 38,459

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

140

浩鑫股份有限公司 存貨明細表

民國 103 年 12 月 31 日

明細表四

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單位：新台幣仟元
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金 額
項 目 成 本 市價（ 註 ）
製 成 品 $ 118,617 $ 154,202
原 料 50,228 50,488
商 品 222 248
合 計 $ 169,067 $ 204,938
----- End of picture text -----

註：係淨變現價值。

141

單位：係新台幣仟元

浩鑫股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表 民國 103 年度

明細表五

未上市（櫃）公司普通股 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限公司	年 初	餘 額 金 額 $ 2,115,643 509,180 137,623 $ 2,762,446	本 年 度 增 加 股 數 金 額 - $ - 500,000 15,160 - - $ 15,160	本 年 度 增 加 股 數 金 額 - $ - 500,000 15,160 - - $ 15,160	本 年 度 減 少 股 數 金 額 - $ - - - - - $ -	本 年 度 減 少 股 數 金 額 - $ - - - - - $ -	按權益法認列 之投資（損）益 $ 185,022 ( 173,034 ) ( 20,721) ($ 8,733)	累積換算 調 整 數 $ 147,172 549 - $ 147,721	金融商品 未實現利益 $ - - 4,182 $ 4,182	遞延未實 現 毛 利 $ - ( 17,085 ) - ($ 17,085)	年 底 餘	年 底 餘	額 金 額 $ 2,447,837 334,770 121,084 $ 2,903,691	股權淨值／ 市價（註二） $ 2,447,837 379,676 121,084 $ 2,948,597	提供擔保或 質押情形 無 無 無	備 註
	股 數 5,210 19,375,886 16,000,000		股 數 - 500,000 -		股 數 - - -						股 數 5,210 19,875,886 16,000,000	持股比例 100 100 100
																註一 註一 註一

註一：本年度認列之投資損益係按經會計師查核之財務報表計算。

註二： GOLD FOUNTAIN LIMITED 帳面價值與股權淨值之差異係順流遞延未實現毛利 44,906 仟元。

142

浩鑫股份有限公司 應付帳款明細表 民國 103 年 12 月 31 日 明細表六 單位：新台幣仟元

廠 商 名 稱 金 E公司 F公司 G公司 H公司 其他（註） 合 計	額
	$ 19,255 9,897 8,694 7,696 109,338 $ 154,880

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

143

浩鑫股份有限公司

營業收入明細表

民國 103 年度

明細表七

單位：新台幣仟元

項 目 委外加工產品銷貨收入 準 系 統 主 機 板 商品及原料銷貨收入 電腦周邊設備及零組件 減：銷貨退回及折讓 銷貨收入淨額 技術服務收入 營業收入淨額	金	額
		$ 942,820 538 943,358 67,911 1,011,269 23,359 987,910 302,483 $ 1,290,393

144

浩鑫股份有限公司

營業成本明細表

民國 103 年度

明細表八 單位：新台幣仟元

項 目 委外加工產品銷貨成本 直接原料 年初原料 加：本年度進料 減：年底原料 原料出售 轉列費用 製造費用 製造成本 加：年初製成品 本年度進貨 減：年底製成品 轉列費用 外購商品銷貨成本 年初商品 加：本年度進貨 減：年底商品 原料出售成本 營業成本合計	金	額
		$ 46,814 692,628 50,228 63,685 3,445 622,084 149,113 771,197 123,913 25,188 118,617 9,218 792,463 446 4 222 228 63,685 $ 856,376

145

浩鑫股份有限公司 營業費用明細表 民國 103 年度

明細表九

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 保 險 費 旅 費 其他（註）	推 銷 $ 64,936 6,620 9,003 38,151 $ 118,710	管 理 $ 67,826 5,016 5,129 55,618 $ 133,589	研究及發展 $ 205,719 18,635 15,109 70,541 $ 310,004	合 計	合 計
					$ 338,481 30,271 29,241 164,310 $ 562,303

註：各項金額均未超過本科目金額百分之五。

146

五、最近年度合併財務報表

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國 103 年度（自 103 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日止）依「關 係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納 入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第 27 號應納入編製母 子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關 資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合 併財務報表。 特此聲明

公司名稱：浩鑫股份有限公司

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中 華 民 國 1 0 4 年 3 月 2 0 日

147

會計師查核報告

浩鑫股份有限公司 公鑒：

浩鑫股份有限公司及其子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合併資

產負債表，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、 合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務 報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合 併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券 發行人財務報告編製準則、經金 融監督 管理委 員 會認可之國際財務報 導 準 則、國際會計準則、 解釋 及 解釋 公告編製， 足 以 允當 表達浩鑫股份有限公司 及其子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合併財務 狀況 ，暨民國 103 年 及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務 績效 及合併現金流量。

浩鑫股份有限公司業已編製民國 103 及 102 年度之 個 體財務報表，並經 。 本會計師出 具 無保 留 意見之查核報告在 案 ，備供 參考

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財 政部 證 券 暨 期 貨管理委 員 會核 准文 號 台財證六 字 第 0920123784 號

行 政院 金 融監督 管理委 員 會核 准文 號 金管證審 字 第 1010028123 號

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148

浩鑫股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 103 年及 102 年 12 月 31 日

代 碼 1100 1110 1125 1150 1170 1200 1220 130X 1410 1470 11XX 1523 1543 1550 1600 1760 1821 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2120 2170 2219 2230 2250 2310 2399 21XX 2570 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 36XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及七） 備供出售金融資產（附註四及八） 應收票據－淨額（附註四、五及九） 應收帳款－淨額（附註四、五及九） 其他應收款（附註四及九） 當期所得稅資產（附註四及二五） 存貨（附註四、五及十） 預付款項（附註十一） 其他流動資產（附註十七） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產（附註四及八） 以成本衡量之金融資產（附註四及十二） 採用權益法之投資（附註四及十三） 不動產、廠房及設備（附註四、十四及三三） 投資性不動產（附註四、十五及三三） 其他無形資產（附註四及十六） 遞延所得稅資產（附註四及二五） 其他非流動資產（附註十七及二二） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十八） 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註四及七） 應付帳款（附註十九） 其他應付款（附註二十） 當期所得稅負債（附註四及二五） 負債準備（附註四及二一） 預收款項 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四及二五） 其他非流動負債 非流動負債總計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 母公司業主之權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計		103年12月31日		％ 41 - 3 - 28 - - 12 1 2 87 - 1 - 9 - - 3 - 13 100 5 - 18 6 - 1 2 - 32 1 - 1 33 59 4 2 2 - 4 2 2) 67 - 67 100		單位：新台幣仟元 102年12月31日
		金	額 $ 2,425,022 339 179,379 1,327 1,619,196 4,250 9,176 713,846 67,533 94,397 5,114,465 - 64,109 - 541,190 - 17,472 148,992 17,603 789,366 $ 5,903,831 $ 300,193 - 1,048,724 328,169 1,062 77,370 95,861 11,370 1,862,749 75,504 1,844 77,348 1,940,097 3,484,733 235,640 79,478 127,501 16,623 223,602 127,312 87,196) 3,984,091 20,357) 3,963,734 $ 5,903,831			金	額 $ 1,474,228 - 209,525 5,197 5,026,539 35,850 11,877 844,644 137,500 277,640 8,023,000 5,755 65,409 - 583,457 81,261 17,258 123,587 20,661 897,388 $ 8,920,388 $ 920,527 6,646 2,840,031 599,445 540 125,312 78,234 15,745 4,586,480 75,276 1,442 76,718 4,663,198 3,503,603 237,724 32,952 215,275 465,258 713,485 154,960) 29,141) 4,270,711 13,521) 4,257,190 $ 8,920,388		％
		( (		(		( ( (		(	17 - 2 - 56 - - 10 2 3 90 - 1 - 7 1 - 1 - 10 100 10 - 32 7 - 1 1 - 51 1 - 1 52 39 3 - 3 5 8 2) - 48 - 48 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：余宏輝 經理人：余麗娜

會計主管：卜濟世

149

浩鑫股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

103年度 代 碼 金 額 營業收入（附註四及三二） 4110 銷貨收入 $ 6,828,877 4170 減：銷貨退回及折讓 61,082 4000 營業收入淨額 6,767,795 營業成本（附註十） 5110 銷貨成本 5,857,724 5900 營業毛利 910,071 營業費用（附註三二） 6100 推銷費用 496,896 6200 管理費用 236,730 6300 研究發展費用 313,726 6000 營業費用合計 1,047,352 6500 其他收益及費損（附註二四） 2,256 6900 營業淨利 （損） ( 135,025) 營業外收入及支出 7100 利息收入（附註四） 12,355 7110 租金收入 2,439 7130 股利收入 4,362 7190 其他收入 18,293 7060 採用權益法認列之關聯 企業（損）益之份額 （附註四） - 7215 處分投資性不動產利益 （附註十五） 15,431 7225 處分投資淨損（附註八）( 150,588 ) 7670 減損損失（附註十三） -	103年度

（接次頁）

150

（承前頁）

（承前頁）
103年度 代 碼 金 額 7630 外幣兌換淨損（附註二 四） ( 4,444 ) 7510 利息費用 ( 10,881 ) 7235 透過損益按公允價值衡 量之金融資產及負債 利益（損失）（附註四） 339 7590 什項支出 ( 12,968) 7000 營業外收入及支出 合計 ( 125,662) 7900 稅前淨利（損） ( 260,687 ) 7950 所得稅利益（費用）（附註二 五） 4,969 8200 本年度淨利（損） ( 255,718) 本年度其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 149,184 8325 備供出售金融資產未實 現利益 111,648 8360 確定福利計畫精算利益 （損失） ( 5 ) 8370 採用權益法認列之關聯 企業其他綜合損益之 份額 - 8300 本年度其他綜合損 益 260,827 8500 本年度綜合損益總額 $ 5,109 淨利（損）歸屬於： 8610 母公司業主 ( $ 247,419 ) 8620 非控制權益 ( 8,299) 8600 ($ 255,718) 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 $ 11,945 （接次頁）	103年度

151

（承前頁）

代 碼 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（虧損）（附註二 六） 9710 基 本 9810 稀 釋	103年度		％ - -	102年度
	金 額 ( 6,836) $ 5,109 ($ 0.71)			金 額 ( 21,208) $ 533,849 $ 1.38 $ 1.37		％
	( (			(		- 3

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：余宏輝

經理人：余麗娜 會計主管：卜濟世

152

浩鑫股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

		合併權益變動表 民國103 年及102 年1 月1 日至12 月31 日	合併權益變動表 民國103 年及102 年1 月1 日至12 月31 日	合併權益變動表 民國103 年及102 年1 月1 日至12 月31 日	合併權益變動表 民國103 年及102 年1 月1 日至12 月31 日	合併權益變動表 民國103 年及102 年1 月1 日至12 月31 日	合併權益變動表 民國103 年及102 年1 月1 日至12 月31 日
代 碼 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 B5 現金股利－每股0.239元 C15 資本公積現金分配－每股0.261元 N1 股份基礎給付交易 D1 102年度淨利 D3 102年度其他綜合損益 D5 102年度綜合損益總額 L1 庫藏股買回 Z1 102年12月31日餘額 102年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B17 迴轉特別盈餘公積 B5 現金股利－每股0.7元 N1 股份基礎給付 L1 庫藏股買回 D1 103年度淨損 D3 103年度其他綜合損益 D5 103年度綜合損益總額 Z1 103年12月31日餘額	歸	屬 於 母 公 司 業 主						之	權	益 總 計 $ 3,822,605 - - ( 81,291) ( 81,291) ( 88,774) 92,255 474,978 80,079 555,057 ( 29,141) 4,270,711 - - ( 242,459) ( 242,459) 1,949 ( 58,055) ( 247,419 ) 259,364 11,945 $ 3,984,091	單位：除每股資訊外， 為新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 7,687 $ 3,830,292 - - - - - ( 81,291) - ( 81,291) - ( 88,774) - 92,255 ( 22,018 ) 452,960 810 80,889 ( 21,208) 533,849 - ( 29,141) ( 13,521 ) 4,257,190 - - - - - ( 242,459) - ( 242,459) - 1,949 - ( 58,055) ( 8,299 ) ( 255,718 ) 1,463 260,827 ( 6,836) 5,109 ($ 20,357) $ 3,963,734
	普通股股本 （附註二三 及 二 七 ） $ 3,401,313 - - - - - 102,290 - - - - 3,503,603 - - - - ( 18,870) - - - - $ 3,484,733	資 本 公 積 （附註二三 及 二 七 ） $ 309,074 - - - - ( 88,774) 17,424 - - - - 237,724 - - - - ( 2,084) - - - - $ 235,640	保 留 盈		餘 未分配盈餘 （附註二三 及 二 五 ） $ 305,911 ( 31,826 ) ( 205,139 ) ( 81,291) ( 318,256) - - 474,978 2,625 477,603 - 465,258 ( 46,526 ) 87,774 ( 242,459) ( 201,211) - - ( 247,419 ) ( 5) ( 247,424) $ 16,623	其 他 權 益 （ 附 註 二 三		及 二 七 ） 員工未賺得酬勞 $ - - - - - - ( 27,459) - - - - ( 27,459 ) - - - - 22,903 - - - - ($ 4,556)	庫 藏 股 票 （附註二三） $ - - - - - - - - - - ( 29,141) ( 29,141 ) - - - - - ( 58,055) - - - ($ 87,196)
			法定盈餘公積 $ 1,126 31,826 - - 31,826 - - - - - - 32,952 46,526 - - 46,526 - - - - - $ 79,478	特別盈餘公積 $ 10,136 - 205,139 - 205,139 - - - - - - 215,275 - ( 87,774 ) - ( 87,774) - - - - - $ 127,501		國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ($ 56,546) - - - - - - - 70,560 70,560 - 14,014 - - - - - - - 147,721 147,721 $ 161,735	備供出售金融 資產未實現損益 ($ 148,409) - - - - - - - 6,894 6,894 - ( 141,515 ) - - - - - - - 111,648 111,648 ($ 29,867)
	(	( (		( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	(	( ( (	( ( (	( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 3,830,292 - - 81,291) 81,291) 88,774) 92,255 452,960 80,889 533,849 29,141) 4,257,190 - - 242,459) 242,459) 1,949 58,055) 255,718 ) 260,827 5,109 $ 3,963,734

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

經理人：余麗娜

會計主管：卜濟世

董事長：余宏輝

153

浩鑫股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利（損失） A20000 調整項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 提列呆帳（迴轉利益） A21900 股份基礎給付酬勞成本 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融資 產及負債損失（利益） A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22400 採用權益法認列之關聯企業損失之 份額 A22500 處分不動產、廠房及設備淨益 A22700 處分投資性不動產利益 A23100 處分投資淨損 A23500 減損損失 A23700 存貨跌價及報廢損失 A24100 未實現外幣兌換損失（利益） A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融商品 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32210 預收款項 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 應計退休金負債 A33000 營運產生之淨現金流入（出） A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出）	單位：新台幣仟元 103年度 102年度 ( $ 260,687 ) $ 509,955 54,379 59,021 120,462 126,886 ( 19,712 ) 20,265 12,426 32,397 ( 339 ) 6,646 10,881 14,921 ( 12,355 ) ( 4,661 ) ( 4,362 ) ( 9,550 ) - 1,055 ( 2,256 ) ( 697 ) ( 15,431 ) - 150,588 6,401 - 5,969 65,140 165,142 3,590 ( 1,454 ) ( 6,646 ) ( 574 ) 3,067 ( 3,610 ) 3,429,379 ( 1,599,416 ) 35,953 ( 22,018 ) 65,658 254,154 ( 41,936 ) ( 200,430 ) ( 1,922 ) ( 286,029 ) ( 1,795,007 ) 443,736 ( 268,221 ) 235,600 17,627 46,094 ( 51,487 ) ( 3,856 ) ( 4,375 ) ( 8,087 ) - ( 3,191) 1,484,414 ( 215,331 ) ( 10,881 ) ( 14,921 ) ( 14,638) ( 6,084) 1,458,895 ( 236,336)
		$ 509,955 59,021 126,886 20,265 32,397 6,646 14,921 ( 4,661 ) ( 9,550 ) 1,055 ( 697 ) - 6,401 5,969 165,142 ( 1,454 ) ( 574 ) ( 3,610 ) ( 1,599,416 ) ( 22,018 ) 254,154 ( 200,430 ) ( 286,029 ) 443,736 235,600 46,094 ( 3,856 ) ( 8,087 ) ( 3,191) ( 215,331 ) ( 14,921 ) ( 6,084) ( 236,336)

（接次頁）

154

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B02400 被投資公司減資退回股款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金減少 B04500 取得其他無形資產 B05500 處分投資性不動產價款 B06500 其他金融資產減少 B06700 其他非流動資產增加 B07500 收取之利息 B07600 收取其他股利 BBBB 投資活動之淨現金流入 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C03000 存入保證金增加 C03600 返還限制員工權利新股認購價 C04500 發放現金股利 C04600 發行新股 C04900 購買庫藏股票 C09900 資本公積現金分配 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD 匯率變動之影響 EEEE 本年度現金及約當現金淨增加 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	103年度 ( $ 300,623 ) 297,584 1,300 ( 11,555 ) 5,098 3,065 ( 8,689 ) 96,404 185,165 ( 12 ) 10,703 4,362 282,802 ( 620,334 ) 370 ( 14,766 ) ( 242,459 ) - ( 58,055 ) - ( 935,244) 144,341 950,794 1,474,228 $ 2,425,022	102年度
		( $ 73,041 ) 42,481 2,295 ( 25,117 ) 7,038 2,085 ( 9,224 ) - 173,540 ( 954 ) 4,519 9,550 133,172 409,400 333 ( 7,182 ) ( 81,291 ) 72,000 ( 29,141 ) ( 88,774) 275,345 47,914 220,095 1,254,133 $ 1,474,228

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：余宏輝 經理人：余麗娜 會計主管：卜濟世

155

浩鑫股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

浩鑫股份有限公司（母公司，母公司及由母公司所控制個體以下 簡稱合併公司）於 72 年 6 月設立，主要從事於筆記型電腦、迷你準系 統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。 母公司股票自 87 年 12 月 8 日起於櫃檯買賣中心掛牌買賣，並於 89 年 3 月 17 日起於台灣證券交易所掛牌買賣。

本合併財務報告係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 104 年 3 月 20 日經董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年 版國際財務報導準則（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC） 及解釋公告（ SIC）

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，合併公司應 自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB）發布且經金 管會認可之 2013 年版 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（以下稱「 IFRSs」） 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註） IFRSs 之修正「IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 （2009 年）」 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以後 結束之年度期間生效 「IFRSs 之改善（2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日

（接次頁）

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新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註） 「2009 年-2011 年週期之年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日 之有限度豁免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互 2013 年 1 月 1 日 抵」 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 2013 年 1 月 1 日 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露：過 渡指引」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20「露天 礦場 於生產 階段 之 剝 除 成 本」 2013 年 1 月 1 日

註： 除另註明外， 上述 新發布／修正／修訂準則或解釋係於 各該 日 期以後開始之年度期間生效。

除下 列說 明外，適用 上述 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定 將不致 造 成 合併公司會計政 策 之重 大變 動 ：

IFRS 13「 公允價值衡量」

IFRS 13 提供 公允價值衡量指引， 該 準則定 義 公允價值、 建 立衡 量公允價值之 架構 ，並規定公允價值衡量之揭露。 此 外， 該 準則規 ， ， 定之揭露 內容 較 現 行準則 更 為 廣泛 例如 現 行準則 僅 要 求 以公允 價值衡量之金融工具 須按 公允價值三 層級 揭露， 而 依 照 IFRS 13 規 定，適用 該 準則之所有資產及負債 皆須提供 前 述 揭露。

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IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起 推 延適用。

除 上述影響 外， 截 至本合併財務報告通過發布日 止 ，合併公司 仍持續評估 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修 正規定對 各 期間財務 狀況與 財務 績 效之 影響 ，相關 影響待評估完成 時 予以揭露。

(二 ) IASB 已 發布 但 尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司未適用下 列 業經 IASB 發布 但 未經金管會認可之 IFRSs。 截 至本合併財務報告通過發布日 止 ，金管會尚未發布生效日。

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1） 「2010 年-2012 年週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2） 「2011 年-2013 年週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日 「2012 年-2014 年週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 4） IFRS 9「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「 強 制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者 與 其關聯企業或 2016 年 1 月 1 日（註 3） 合資間之資產 出售 或投入」

IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日 合併報表 例 外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合 營運 權益之 取 得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14「管制遞延 帳戶 」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15「 來 自 客戶 合 約 之收入」 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露計 畫 」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接 受 之 折舊 及 攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋」

IAS 16 及 IAS 41 之修正「 農 業：生產性 植物 」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「 確 定福利計 畫 ：員工 提撥 金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「 非 金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合 約更替 及 避險 會計 2014 年 1 月 1 日 之 繼續 」 IFRIC 21「公 課 」 2014 年 1 月 1 日

• 註 1： 除另註明外， 上述 新發布／修正／修訂準則或解釋係於 各該 日期以後開始之年度期間生效。

• 註 2： 給與 日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份 基礎給付 交易開始適用 IFRS 2 之修正 ； 收 購 日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正 ； IFRS 13 於修正 時即 生效。其 餘 修正 係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。

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• 註 3： 推 延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交 易。

• 註 4： 除 IFRS 5 之修正 推 延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外，其 餘 修正係 追溯 適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始 之年度期間。

• 除下 列說 明外，適用 上述 新發布／修正／修訂準則或解釋 將不 致 造 成 合併公司會計政 策 之重 大變動 ： IFRS 9「 金融工具」

金融資產之認 列 及衡量

• 就 金融資產 方面 ，所有 原屬 於 IAS 39「金融工具：認 列與 衡量」

• 範圍內 之金融資產後 續 衡量係以 攤銷 後 成 本衡量或以公允價值衡 量。 IFRS 9 對金融資產之 分類 規定 如 下。 本公司投資之債務工具， 若 其合 約現 金 流 量 完全 為 支付 本金及 流 通 在 外本金金額之利 息 ， 分類 及衡量 如 下：

• (1) 以收 取 合 約現 金 流 量為目的之經 營模 式 而持 有 該 金融資產，則 該 金融資產係以 攤銷 後 成 本衡量。 此類 金融資產後 續 係 按 有效 利 率 認 列 利 息 收入於損益，並 持續評估減 損， 減 損損益認 列 於 損益。

• (2) 藉 由收 取 合 約現 金 流 量 與出售 金融資產 而 達 成 目的之經 營模 式 而持 有 該 金融資產，則 該 金融資產係以 透 過其他綜合損益 按 公 允價值衡量。 此類 金融資產後 續 係 按 有效利 率 認 列 利 息 收入於 損益，並 持續評估減 損， 減 損損益 與兌換 損益 亦 認 列 於損益， 其他公允價值 變動 則認 列 於其他綜合損益。於 該 金融資產除 列 ，

• 或重 分類時 原先累積 於其他綜合損益之公允價值 變動 應重 分 類 至損益。

• 合併公司投資 非屬 前 述條件 之金融資產，係以公允價值衡量， 公允價值 變動 認 列 於損益。 惟 合併公司得 選擇 於 原 始認 列時 ， 將非 持 有 供 交易之權益投資指定為 透 過其他綜合損益 按 公允價值衡量。 此類 金融資產除股利收益認 列 於損益外，其他相關利益及損 失 係認

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列 於其他綜合損益，後 續無須評估減 損， 累積 於其他綜合損益之公 允價值 變動亦不 重 分類 至損益。

除 上述影響 外， 截 至本合併財務報告通過發布日 止 ，合併公司 仍持續評估 其他準則、解釋之修正對財務 狀況與 財務 績 效之 影響 ， 相關 影響待評估完成時 予以揭露。

四 、 重 大 會計政 策 之 彙總說 明

• 一

• ( ) 遵循聲 明

本合併財務報告係依 照 證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRSs 編製。

• (二 ) 編製 基礎

除 按 公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依 歷史成 本 基礎 編製。 歷史成 本通 常 係依 取 得資產所 支付 對價之公允價值 決 定。

• (三 ) 資產 與 負債 區分流動與非流動 之標準 流動 資產 包括 ：

• 主要為交易目的 而持 有之資產 ；

• 預 期於資產負債表日後 12 個月 內實現 之資產 ； 及

• 現 金及 約當現 金（ 但不包括 於資產負債表日後 逾 12 個月用以交 換 或 清償 負債 而受到 限制者）。

  • 流動 負債 包括 ：

• 主要為交易目的 而持 有之負債 ；

• 預 期於資產負債表日後 12 個月 內到 期 清償 之負債（ 即使 於資產 負債表日後至通過發布財務報告前 已完成長 期性之 再 融資或重 新 安排付 款協議， 亦屬流動 負債），以及

• 不 能 無條件將清償 期限遞延至資產負債表日後至 少 12 個月之負 債。

• 非屬上述流動 資產或 流動 負債者，係 分類 為 非流動 資產或 非流

• 動 負債。

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( 四 ) 合併 基礎

1. 合併報告編製 原 則

本合併財務報告係 包含 母公司及由母公司所控制個體（子 公司）之財務報告。

合併綜合損益表 已納 入 被處分 子公司於 當 期至 處分 日 止 之 營運 損益。

子公司之財務報告 已 予 調整 ，以 使 其會計政 策與 合併公司 一 。 之會計政 策 致

， 於編製合併財務報告 時 各 個體間之交易、 帳戶餘 額、收 益及 費 損 已全數 予以 銷 除。

分攤 綜合損益 總 額至 非 控制權益

子公司之綜合損益 總 額係 歸屬 至母公司業主及 非 控制權 益， 即使非 控制權益 因而成 為 虧 損 餘 額。

對子公司所有權權益 變動

當 合併公司對子公司所有權權益之 變動 未導 致喪失 控制 者，係 作 為權益交易 處 理。合併公司之 帳面 金額 已 予 調整 ，以 。 反映 其於子公司相對權益之 變動 非 控制權益之 調整 金額 與 所 支付 或收 取 對價之公允價值間之 差 額，係 直 接認 列 為權益且 歸 屬 於母公司業主。

1. 列 入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體 如 下：

所持股權百分比

投資公司名稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	103年 12月31日	102年 12月31日	說明
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC.	HOLCO (BVI) INC. 浩鑫電腦股份有限公司（浩 鑫電腦公司） 宏宜投資股份有限公司（宏 宜公司） GOLD FOUNTAIN LIMITED ATRON MALL, INC. （ATRON MALL） 紅柿子信息科技（深圳）有 限公司（紅柿子信息科技 （深圳）公司）	控股公司 電腦週邊設備之銷售 一般投資業 控股公司 控股公司 電腦週邊設備之銷售	100.00 - 100.00 100.00 100.00 75.00	100.00 - 100.00 100.00 100.00 75.00	(1) (2)

（接次頁）

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所持股權百分比

投資公司名稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	103年 12月31日	102年 12月31日	說明
GOLD FOUNTAIN LIMITED ATRON MALL, INC.（ATRON MALL）			100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 75.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 75.00	(3)

備註：

• (1) 子公司浩鑫電腦公司於 102 年 3 月 清算 並 退 回 全數剩 餘 財產予母公司。

• (2) 紅柿 子 信息科 技（ 深圳 ）公司於 103 年 9 月註 銷營 業 執照 及 辦 理 清算 ， 惟截 至 103 年 12 月 31 日尚未 完成 。

• 清算

• (3) 子公司浩鑫電 科 技公司於 102 年 9 月 清算 並 退 回 全數 剩餘 財產予 GOLD FOUNTAIN LIMITED，且 GOLD FOUNTAIN LIMITED 於 102 年 11 月 減 資 匯 回 部分 股 款予母公司。

( 五 ) 外 幣

• 各 個體編製財務報告 時 ，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣） 。

• 交易者，依交易日 匯率換算 為功能性貨幣記 錄

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。 外幣貨幣性項目於 每 一資產負債表日以收 盤匯率換算 因 交 割 貨幣性項目或 換算 貨幣性項目產生之 兌換差 額，於發生 當 期認 列 於 損益。

以公允價值衡量之外幣 非 貨幣性項目係以 決 定公允價值 當 日之 匯率換算 ，所產生之 兌換差 額 列 為 當 期損益， 惟屬 公允價值 變動 認 列 於其他綜合損益者，其產生之 兌換差 額 列 於其他綜合損益。

以 歷史成 本衡量之外幣 非 貨幣性項目係以交易日之 匯率換算 ， 。 不再 重新 換算

於編製合併財務報告 時 ，合併公司國外 營運 機 構 （ 包含營運 所 在 國 家 或 使 用之貨幣 與 本公司 不同 之子公司及關聯企業）之資產及 負債以 每 一資產負債表日 匯率換算 為新台幣。收益及 費 損項目係以 當 期 平均匯率換算 ，所產生之 兌換差 額 列 於其他綜合損益（並 分別 歸屬 予母公司業主及 非 控制權益）。

在處分 國外 營運 機 構 並 構成 對 該 國外 營運 機 構喪失 控制或重 大 影響時 ，所有 與該 國外 營運 機 構 相關可 歸屬 於母公司業主之權益 將 重 分類 為損益。

( 六 ) 存 貨

存 貨 包括原料 、 在 製 品 、製 成品 及 商品 。 存 貨係以 成 本 與淨變 現 價值 孰低 衡量，比較 成 本 與淨變現 價值 時 ，除 同類別存 貨外係以 個 別 項目為 基礎 。 淨變現 價值係指 在 正 常情況 下之 估 計 售 價 減 除至 完 工尚 需 投入之 估 計 成 本及 完成出售 所 需 之 估 計 成 本後之 餘 額。 存 。 貨 成 本之計 算 係採用加權 平均法

( 七 ) 投資關聯企業

， 關聯企業係指合併公司具有重 大影響 但非屬 子公司。 合併公司對投資關聯企業係採用權益 法 。權益 法 下，投資關聯 企業 原 始依 成 本認 列 ， 取 得日後 帳面 金額係 隨 合併公司所 享 有之關 。 聯企業損益及其他綜合損益份額 與 利 潤分配而增減 此 外， 針 對關 聯企業權益之 變動 係 按持 股比 例 認 列 。

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合併公司於 評估減 損 時 ，係 將 投資之 整 體 帳面 金額（ 含商譽 ） 視 為單一資產比較可回收金額 與帳面 金額， 進 行 減 損 測試 ，所認 列 之 減 損損 失亦屬 於投資 帳面 金額之一 部分 。 減 損損 失 之 任何迴 轉， 於 該 投資之可回收金額後 續增 加之 範圍內 予以認 列 。

合併公司 與 關聯企業間之 順流 交易所產生之損益， 僅在與 合併 公司對關聯企業權益 無 關之 範圍內 ，認 列 於合併財務報告。 ( 八 ) 不動 產、 廠房 及設備

不動 產、 廠房 及設備係以 成 本認 列 ，後 續 以 成 本 減 除 累 計 折舊 及 累 計 減 損損 失 後之金額衡量。

。 自有 土地不提列折舊

不動 產、 廠房 及設備係採 直線基礎提列折舊 ，對於 每 一重 大部 分 則單 獨提列折舊 。合併公司至 少 於 每 一年度結束日對 估 計 耐 用年 限、 殘 值及 折舊方法進 行 檢視 。會計 估 計 變動 之 影響 係以 推 延 方 式 處 理。

除 列不動 產、 廠房 及設備所產生之利益或損 失 金額，係 淨處分 價款 與該 資產 帳面 金額間之 差 額，並且認 列 於 當 年度損益。 ( 九 ) 投資性 不動 產

投資性 不動 產係為 賺取租 金或資本 增 值或 兩 者 兼 具 而持 有之 不 動 產。

投資性 不動 產 原 始以 成 本（ 包括 交易 成 本）衡量，後 續 以 成 本 。 減 除 累 計 折舊 後之金額衡量，合併公司採 直線基礎提列折舊

除 列 投資性 不動 產所產生之利益或損 失 金額，係 淨處分 價款 與 該 資產 帳面 金額間之 差 額，並且認 列 於 當 年度損益。 ( 十 ) 其他 無形 資產

單 獨取 得之有限 耐 用年限 無形 資產 原 始以 成 本衡量，後 續 係以 ， 成 本 減 除 累 計 攤銷 後之金額衡量。合併公司以 直線基礎進 行 攤銷 並且至 少 於 每 一年度結束日對 估 計 耐 用年限、 殘 值及 攤銷方法進 行 檢視 。除合併公司 預 期於 該無形 資產經 濟 年限 屆滿 前 處分該 資產 外，有限 耐 用年限 無形 資產之 殘 值 估 計為 零 。會計 估 計 變動 之 影響 係以 推 延 方 式 處 理。

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除 列無形 資產所產生之利益或損 失 金額，係 淨處分 價款 與該 資 產 帳面 金額間之 差 額，並且認 列 於 當 年度損益。 一 ( 十 ) 有 形 及 無形 資產之 減 損

合併公司於 每 一資產負債表日 評估是否 有 任何跡象顯示 有 形 及 一 無形 資產可能 已減 損。 若 有 任 減 損 跡象存在 ，則 估 計 該 資產之可 回收金額。 倘 無法估 計個 別 資產之可回收金額，合併公司 估 計 該 資 產所 屬現 金產生單位之可回收金額。

可回收金額為公允價值 減出售成 本 與 其 使 用價值之較高者。個 別 資產或 現 金產生單位之可回收金額 若低 於其 帳面 金額 時 ， 將該 資 產或 現 金產生單位之 帳面 金額 調減 至其可回收金額。

， 當減 損損 失 於後 續迴 轉 時 該 資產或 現 金產生單位之 帳面 金額 調增 至修訂後之可回收金額， 惟增 加後之 帳面 金額以 不 超 過 該 資產 或 現 金產生單位 若 未於以前年度認 列減 損損 失時 所 決 定之 帳面 金額 （ 減 除 攤銷 或 折舊 ）。 減 損損 失 之 迴 轉係認 列 於損益。

( 十 二 ) 金融工具

金融資產 與 金融負債於合併公司 成 為 該 工具合 約條 款之一 方時 認 列 於合併資產負債表。

原 始認 列 金融資產 與 金融負債 時 ， 若 金融資產或金融負債 非屬 透 過損益 按 公允價值衡量者，係 按 公允價值加計 直 接可 歸屬 於 取 得 或發行金融資產或金融負債之交易 成 本衡量。 直 接可 歸屬 於 取 得或 發行 透 過損益 按 公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易 成 本， 則立 即 認 列 為損益。

金融資產

。 金融資產之 慣 例 交易係採交易日會計認 列 及除 列 1. 衡量 種 類

合併公司所 持 有之金融資產 種 類 為 透 過損益 按 公允價值衡 量之金融資產、備 供出售 金融資產 與 放 款及應收款。

• (1) 透 過損益 按 公允價值衡量之金融資產

透 過損益 按 公允價值衡量之金融資產係 持 有 供 交易之 金融資產。 透 過損益 按 公允價值衡量之金融資產係 按 公允

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價值衡量，其 再 衡量產生之利益或損 失 （ 不包含該 金融資 產所產生之 任何 股利或利 息 ）係認 列 於損益。

• 備 供出售 金融資產

備 供出售 金融資產係 非 衍生金融資產 被 指定為備 供出 售 ，或未 被分類 為 放 款及應收款或 透 過損益 按 公允價值衡 量之金融資產。

備 供出售 金融資產係 按 公允價值衡量，備 供出售 貨幣 性金融資產 帳面 金額之 變動 中 屬 備 供出售 權益投資之股 利，係認 列 於損益。其 餘 備 供出售 金融資產 帳面 金額之 變 動 係認 列 於其他綜合損益，於投資 處分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為損益。

備 供出售 權益投資之股利於合併公司收款之權利 確 立 時 認 列 。

備 供出售 金融資產 若屬無 活絡市 場 公開報價且公允價 值 無法 可 靠 衡量之權益工具投資，後 續 係以 成 本 減 除 減 損 損 失 後之金額衡量，並單 獨列 為「以 成 本衡量之金融資 產」。 該 等 金融資產於後 續 能可 靠 衡量公允價值 時 ，係 按 公 允價值 再 衡量，其 帳面 金額 與 公允價值間之 差 額認 列 於其 他綜合損益， 若 有 減 損 時 ，則認 列 於損益。

放 款及應收款

放 款及應收款（ 包括現 金及 約當現 金、應收票據、應 收 帳 款、其他應收款、 存出 保 證金及其他金融資產 等 ）係 採用有效利 息法按攤銷 後 成 本 減 除 減 損損 失 後之金額衡 量， 惟 短 期應收 帳 款之利 息 認 列不 具重 大 性之 情況 除外。

約當現 金 包括 自 取 得日起 3 個月 內 、高度 流動 性、可 隨時 轉 換成 定額 現 金且價值 變動 風 險 甚小 之定期 存 款，係 。 用於 滿 足短 期 現 金承 諾

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2. 金融資產之 減 損

• 除 透 過損益 按 公允價值衡量之金融資產外，合併公司係於 每 一資產負債表日 評估 其他金融資產 是否 有 減 損 客 觀 證據， 當 有 客 觀 證據 顯示 ， 因 金融資產 原 始認 列 後發生之單一或 多 項事 項， 致使 金融資產之 估 計未 來現 金 流 量 受 損 失 者， 該 金融資產 即已 發生 減 損。

按攤銷 後 成 本 列 報之金融資產， 如 應收票據、應收 帳 款、 ， 其他應收款、 存出 保 證金及其他金融資產 等 該 資產 若 經個 別 評估 未有 客 觀 減 損證據，另 再 集 體 評估減 損。應收款 集 體 存在 之 客 觀 減 損證據可能 包含 合併公司過 去 收款經 驗 、 集 體 超 過 平 均 授 信 期間 30-150 天之延 遲 付 款 增 加 情況 ，以及 與 應收款 拖欠 。 有關之可 觀察 全 國性或 區 域 性經 濟情 勢 變 化

• 按攤銷 後 成 本 列 報之金融資產之 減 損損 失 金額係 該 資產 帳

• 面 金額 與估 計未 來現 金 流 量 按該 金融資產 原 始有效利 率折現 之 現 值間之 差 額。

• 按攤銷 後 成 本 列 報之金融資產於後 續 期間 減 損損 失 金額 減

• 少 ，且經 客 觀判斷 該減少與 認 列減 損後發生之事項有關，則 先 前認 列 之 減 損損 失直 接或 藉 由 調整 備抵 帳戶 予以 迴 轉認 列 於損 益， 惟該迴 轉 不 得 使 金融資產 帳面 金額 超 過 若 未認 列減 損 情況 下於 迴 轉日應有之 攤銷 後 成 本。

• 當 備 供出售 權益投資之公允價值 低 於 成 本且發生 大 幅 或 持

• 久 性下 跌 時 ，係為 客 觀 減 損證據。

• 當 備 供出售 金融資產發生 減 損 時 ， 原先已 認 列 於其他綜合

• 損益之 累 計損 失 金額 將 重 分類 至損益。

• 備 供出售 權益工具投資 已 認 列 於損益之 減 損損 失不 得 透 過 損益 迴 轉。 任何 認 列減 損損 失 後之公允價值回 升 金額係認 列 於 其他綜合損益。

以 成 本衡量之金融資產之 減 損損 失 金額係 該 資產 帳面 金額 與估 計未 來現 金 流 量 按類 似 金融資產之 現時 市 場 報 酬 率折現 之 現 值間之 差 額。 此 種 減 損損 失 於後 續 期間 不 得 迴 轉。

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所有金融資產之 減 損損 失 係 直 接自金融資產之 帳面 金額中 扣 除， 惟 應收票據、應收 帳 款及其他應收款係 藉 由備抵 帳戶調 降 其 帳面 金額。 當 判斷 應收票據、應收 帳 款及其他應收款 無法 。 收回 時 ，係 沖 銷 備抵 帳戶 原先已 沖 銷而 後 續 收回之款項則貸 記備抵 帳戶 。除 因 應收票據、應收 帳 款及其他應收款 無法 收回 而 沖 銷 備抵 帳戶 外，備抵 帳戶帳面 金額之 變動 認 列 於損益。

1. 金融資產之除 列

合併公司 僅 於對 來 自金融資產 現 金 流 量之合 約 權利 失 效， 或 已 移轉金融資產且 該 資產所有權之 幾乎 所有 風 險 及報 酬 已 移 。 轉予其他企業 時 ，始 將 金融資產除 列

於一金融資產 整 體除 列時 ，其 帳面 金額 與 所收 取 對價加計 已 認 列 於其他綜合損益之 任何累 計利益或損 失 之 總 和 間之 差 額 係認 列 於損益。

金融負債

1. 後 續 衡量

除 透 過損益 按 公允價值衡量之金融負債係 按 公允價值衡 量，所有金融負債係以有效利 息法按攤銷 後 成 本衡量。

1. 金融負債之除 列

除 列 金融負債 時 ，其 帳面 金額 與 所 支付 對價（ 包含任何 所 移轉之 非現 金資產或承 擔 之負債）間之 差 額認 列 為損益。

衍生工具

合併公司 簽 訂之衍生工具 包括 遠 期外 匯 合 約 ，用以管理合併公 。 司之 匯率 風 險

， 衍生工具於 簽 訂衍生工具合 約時 原 始以公允價值認 列 ，後 續 於資產負債表日 按 公允價值 再 衡量，後 續 衡量產生之利益或損 失直 接 列 入損益。 當 衍生工具之公允價值為正值 時 ， 列 為金融資產 ； 公 ， 允價值為負值 時 列 為金融負債。

( 十 三 ) 負債準備

於 銷售 合 約 下之 保 固 義 務，係依管理 階層 對 清償 合併公司 義 務 所 需支出 之 最佳 估 計，於相關 商品 認 列 收入 時 認 列 。

168

( 十四 ) 收入認 列

收入係 按已 收或應收對價之公允價值衡量，並 扣 除 估 計之 客戶 退 貨、 折 扣 及其他 類 似 之 折 讓 。 銷 貨 退 回係依據以 往 經 驗 及其他 攸 關 因 素 合理 估 計未 來 之 退 貨金額 提列 。

1. 商品 之 銷售

銷售商品 係於下 列條件完全滿 足 時 認 列 收入：

• (1) 合併公司 已將商品 所有權之重 大 風 險 及報 酬 移轉予買 方；

• (2) 合併公司對於 已 經 出售 之 商品 既 不持續 參 與 管理， 亦 未 維 持 有效控制 ；

• (3) 收入金額能可 靠 衡量 ；

• (4) 與 交易有關之經 濟 效益 很 有可能 流 入合併公司 ； 及

• (5) 與 交易有關之 已 發生或 將 發生之 成 本能可 靠 衡量。

• 去 料 加工 時 ，加工產 品 所有權之重 大 風 險 及報 酬 並未移

• 轉， 是 以 去 料時不作銷 貨 處 理。

• 股利收入及利 息 收入

• 投資所產生之股利收入係於股 東 收款之權利 確 立 時 認 列 ， 惟 前 提 係 與 交易有關之經 濟 效益 很 有可能 流 入合併公司，且收 入金額能可 靠 衡量。

金融資產之利 息 收入係於經 濟 效益 很 有可能 流 入合併公 司，且收入金額能可 靠 衡量 時 認 列 。利 息 收入係依 時 間之經過 按流 通 在 外本金 與 所適用之有效利 率 採應計 基礎 認 列 。

( 十五 ) 租 賃

1. 合併公司為 出租 人

營 業 租 賃 之 租 賃 收益係 按直線基礎 於相關 租 賃 期間 內 認 列 為收益。

1. 合併公司為承 租 人

營 業 租 賃 給付 係 按直線基礎 於 租 賃 期間 內 認 列 為 費 用。 ( 十六 ) 退 職 後福利

屬確 定 提撥退 休 計 畫 之 退 休 金，係於員工 提供 服務之期間， 將 應 提撥 之 退 休 金 數 額認 列 為 當 年度 費 用。

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屬確 定福利 退 休 計 畫 之 退 休 金， 提供 福利之 成 本係 使 用 預 計單 位福利 法進 行 精 算評 價。 確 定福利 義 務產生之所有 精 算 損益於發生 期間立 即 認 列 於其他綜合損益。前期服務 成 本於福利 已 既 得之 範圍 內 立 即 認 列 ， 非屬已 既 得之 部分 則於福利 成 為 既 得前之 平均 期間 內 ，以 直線基礎攤銷 。

應計 退 休 金負債係 代 表 確 定福利 義 務之 現 值、 調整 未認 列 前期 服務 成 本，並 減 除計 畫 資產公允價值後之金額。 任何 依 此方 式計 算 所產生之資產， 不 得 超 過 累積 未認 列 前期服務 成 本，加 上該 計 畫 之 可得 退 還 資金及可 減少 未 來提撥 金之 現 值。

確 定福利 退 休 計 畫 發生 縮 減 或 清償時 ，認 列 縮 減 或 清償 之損益。 ( 十七 ) 股份 基礎給付 協議

發行限制員工權利股票 時 ，係於 給與 日認 列 員工未 賺 得 酬勞 ， — 並 同時調整 資本公 積 限制員工權利股票。 若屬 有 償 發行，且 約 定 員工 離職 時須退 還 價款者，應認 列 相關應 付 款。於 既 得期間， 若 員 工 提 前 離職 時無須 返還 已 領 取 之股利，於 宣 告發 放 股利 時 認 列費 — 用，並 同時調整 資本公 積 限制員工權利股票。

合併公司於 每 一資產負債表日修正 預 期 既 得之權益工具 估 計 數 量。 若 有修正 原估 計 數 量，其 影響數 係認 列 為損益， 使累 計 費 用 反 — 映 修正之 估 計 數 ，並相對 調整 資本公 積 限制員工權利股票。

( 十八 ) 所得稅

。 費 用係 當 期所得稅及遞延所得稅之 總 和

1. 當 期所得稅

依所得稅 法 規定計 算 之未 分配 盈 餘 加 徵 10%所得稅 列 為股 東 會 決 議年度之所得稅 費 用。

以前年度應 付 所得稅之 調整 ， 列 入 當 期所得稅。 2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依合併財務報表 帳 載 資產及負債 帳面 金額 與 。 計 算課 稅所得之 課 稅 基礎 二者所產生之 暫 時 性 差 異 予以認 列 遞延所得稅負債一 般 係 就 所有應 課 稅 暫 時 性 差 異 予以認 列 ， 而

170

遞延所得稅資產則於 很 有可能有 課 稅所得以 供 可 減 除 暫 時 性 差 。 異 及 虧 損 扣 抵 使 用 時 認 列

• 與 投資子公司相關之應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞延所得稅

• 負債， 惟 合併公司 若 可控制 暫 時 性 差 異 迴 轉之 時 點 ，且 該 暫 時 性 差 異很 有可能於可 預 見 之未 來不 會 迴 轉者除外。 與此類 投資 有關之可 減 除 暫 時 性 差 異 所產生之遞延所得稅資產， 僅 於其 很 有可能有 足夠 課 稅所得用以 實現 暫 時 性 差 異 之利益，且於可 遇 。

• 見 之未 來預 期 將迴 轉的 範圍內 予以認 列

• 遞延所得稅資產之 帳面 金額於 每 一資產負債表日予以重新 檢視 ，並 針 對 已不再 很 有可能有 足夠 之 課 稅所得以 供 其回收所 有或 部分 資產者， 調減帳面 金額。 原 未認 列 為遞延所得稅資產 者， 亦 於 每 一資產負債表日予以重新 檢視 ，並 在 未 來 很 有可能 產生 課 稅所得以 供 其回收所有或 部分 資產者， 調增帳面 金額。 遞延所得稅資產及負債係以 預 期負債 清償 或資產 實現當 期 之稅 率 衡量。 該 稅 率 係以資產負債表日 已 立 法 或 已實 質 性立 法 之稅 率 及稅 法 為 基礎 。遞延所得稅負債及資產之衡量係 反映 企 業於資產負債表日 預 期回收或 清償 其資產及負債 帳面 金額之 方 式所產生之 租 稅後 果 。

五 、 重 大 會計 判斷 、 估 計及 假 設 不確 定性之主要 來 源

合併公司於採用會計政 策時 ，對於 不 易自其他 來 源 取 得相關資 訊 者，管理 階層 必 須基 於 歷史 經 驗 及其他 攸 關之 因 素 作出 相關之 判斷 、 估 計及 假 設。 實 際結 果 可能 與估 計有所 不同 。

管理 階層將持續檢視估 計 與基 本 假 設。 若估 計之修正 僅影響當 期，則於修正 當 期認 列；若 會計 估 計之修正 同時影響當 期及未 來 期間， 。 則於修正 當 期及未 來 期間認 列

一 ( ) 應收票據及應收 帳 款之 估 計 減 損

該 資產 若 經個 別評估 未有 客 觀 減 損證據，另 再 集 體 評估減 損。 應收款 集 體 存在 之 客 觀 減 損證據可能 包含 合併公司過 去 收款經 驗 、 集 體 超 過 平均 授 信 期間 30-150 天之延 遲 付 款 增 加 情況 ，以及 與 應收 。 款 拖欠 有關之可 觀察 全 國性或 區 域 性經 濟情 勢 變 化

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(二 ) 存 貨 跌 價及 呆滯 損 失

存 貨 淨變現 價值係正 常營 業過程中之 估 計 售 價 減 除至 完 工尚 需 投入之 估 計 成 本及 完成出售 所 需 之 估 計 成 本後之 餘 額 估 計， 該 等 估 計係依目前 市 場狀況 及 類 似 產 品 之 歷史銷售 經 驗 評估 ， 市 場情況 之 。 改 變 可能重 大影響該 等 估 計結 果

(三 ) 負債準備

合併公司 每 月依據 銷售數 量，並 考 量過 去保 證期間 內 之相關回 修比 例 及相關 維 修 成 本計 算售 後服務 保 證之負債準備。

六 、 現 金及 約當現 金

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銀 行 存 款及 原 始 到 期日 在 3 個月以 內 之 銀 行定期 存 款於資產負債 表日之利 率區 間 如 下：

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七 、 透 過損益 按 公允價值衡量之金融工具

103年12月31日 102年12月31日 持 有 供 交易之金融資產 衍生金融工具（未指定 避險 ） － 遠 期外 匯 合 約 $ 339 $ - 持 有 供 交易之金融負債 衍生金融工具（未指定 避險 ） － 遠 期外 匯 合 約 $ - $ 6,646

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於資產負債表日未適用 避險 會計且尚未 到 期之 遠 期外 匯 合 約如 下：

下：
103年12月31日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 102年12月31日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯	幣 別 歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 歐元兌新台幣 日圓兌新台幣	到 期 期 間 104.1.5-104.4.29 104.1.5-104.6.29 103.1.6-103.5.19 103.1.9-103.6.3	合約金額（仟元）
			EUR 4,575/ NTD 176,103 JPY 34,620/ NTD 9,426 EUR 6,101/ NTD 242,848 JPY 64,200/ NTD 18,911

合併公司 103 及 102 年度從事 遠 期外 匯 交易之目的，主要係為規 。 避 外幣資產及負債 因匯率 波 動 產生之 風 險

八 、 備 供出售 金融資產

102年12月31日 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 103.1.6-103.5.19 EUR 賣出遠期外匯 日圓兌新台幣 103.1.9-103.6.3 JPY 合併公司103 及102 年度從事遠期外匯交易之目 避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。 備供出售金融資產	102年12月31日 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 103.1.6-103.5.19 EUR 賣出遠期外匯 日圓兌新台幣 103.1.9-103.6.3 JPY 合併公司103 及102 年度從事遠期外匯交易之目 避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。 備供出售金融資產	6,101/ NTD 242,848 64,200/ NTD 18,911 的，主要係為規	6,101/ NTD 242,848 64,200/ NTD 18,911 的，主要係為規
103年12月31日 國內投資 －上市（櫃）股票 $ 179,379 國外投資 －上市股票 - $179,379 流 動 $ 179,379 非 流 動 - $179,379 備供出售金融資產未實現損益 103年12月31日 年初餘額 ( $ 141,515 ) 備供出售金融資產未實現損益 ( 38,940 ) 處分備供出售金融資產累計損 益重分類至損益 150,588 年底餘額 ($ 29,867) 應收票據、應收帳款及其他應收款 103年12月31日 應收票據 因營業而發生 $ 2,130 減：備抵呆帳 ( 803) $ 1,327		102年12月31日
		$ 196,602 18,678 $215,280 $ 209,525 5,755 $215,280 102年12月31日
		( $ 148,409 ) 493 6,401 ($ 141,515) 102年12月31日
應收票據 因營業而發生 減：備抵呆帳
	(		$ 5,197 - $ 5,197

、 、 九 應收票據 應收 帳 款及其他應收款

173

應收 帳 款 應收 帳 款 $ 1,633,776 $ 5,063,865 減 ：備抵 呆帳 ( 14,580 ) ( 37,326 ) $ 1,619,196 $ 5,026,539 其他應收款 $ 4,250 $ 35,850

一 ( ) 應收票據

合併公司對 商品銷售 之 平均 授 信 期間為月結 30 天至月結 60 天。於 決 定應收票據可回收性 時 ，合併公司 考 量應收票據自 原 始 授 信 日至資產負債表日 信 用 品 質 之 任何 改 變 。備抵 呆 帳 係 參考 交易對 方 過 去拖欠 記 錄 及 分 析 其目前財務 狀況 ，以 估 計 無法 回收之金額。 於資產負債表日 已逾 期 但 合併公司尚未認 列 備抵 呆 帳 之應收票 據， 因 其 信 用 品 質 並未重 大 改 變 ，合併公司管理 階層 認為 仍 可回收 其金額。

應收票據之備抵 呆 帳變動 資 訊 如 下：

年初餘額 加： 本年度提列呆帳 淨兌換差額 年底餘額		103年度 $ - 885 82) $ 803		102年度
	(			$ - - - $ -

(二 ) 應收 帳 款

合併公司對 商品銷售 之 平均 授 信 期間為月結 90 天至月結 150 天，對應收 帳 款 不 予計 息 。於 決 定應收 帳 款可回收性 時 ，合併公司 考 量應收 帳 款自 原 始 授 信 日至資產負債表日 信 用 品 質 之 任何 改 變 。 由於 歷史 經 驗 顯示逾 期 超 過 60 天之應收 帳 款 無法 回收，合併公司對 於 帳 齡超 過 60 天之應收 帳 款認 列 100%備抵 呆 帳 ，對於 帳 齡 在 30 天 至 60 天之間之應收 帳 款，其備抵 呆 帳 係 參考 交易對 方 過 去拖欠 記 錄 及 分 析 其目前財務 狀況 ，以 估 計 無法 回收之金額。

於資產負債表日 已逾 期 但 合併公司尚未認 列 備抵 呆 帳 之應收 帳 款， 因 其 信 用 品 質 並未重 大 改 變 ，合併公司管理 階層 認為 仍 可回收 其金額。

174

已逾 期 但 未 減 損應收 帳 款之 帳 齡 分 析 如 下：

103年12月31日 102年12月31日 0 ～ 30 天 $ 27,965 $ -

以 上 係以 逾 期天 數 為 基 準 進 行之 帳 齡 分 析 。

應收 帳 款之備抵 呆 帳變動 資 訊 如 下：

年初餘額 加： 本年度提列呆帳 減： 本年度迴轉 減： 本年度實際沖銷 淨兌換差額 年底餘額	103年度 $ 37,326 - ( 20,597 ) ( 2,747 ) 598 $ 14,580	102年度
		$ 19,069 20,265 - ( 2,372 ) 364 $ 37,326

(三 ) 其他應收款

合併公司 評估 其他應收款有 客 觀 減 損證據 時 ，個 別評估 其 減 損 金額。於資產負債表日 無已逾 期 但 合併公司尚未認 列 備抵 呆 帳 之其 他應收款。

、 十 存 貨

存貨
製 成 品 在 製 品 原 料 商 品	103年12月31日 $ 269,811 11,873 404,346 27,816 $713,846	102年12月31日
			$ 315,077 129,205 370,133 30,229 $844,644

103 及 102 年度 與存 貨相關之 銷 貨 成 本 分別 為 5,857,724 仟元及 14,351,484 仟元。

103 年度之 銷 貨 成 本 分別包括存 貨 跌 價損 失 63,712 仟元、 存 貨報 廢 損 失 1,428 仟元及 存 貨 盤虧 282 仟元 ； 102 年度之 銷 貨 成 本 分別包括 存 貨 跌 價損 失 163,474 仟元、 存 貨報 廢 損 失 1,668 仟元及 存 貨 盤虧 104 仟元。

175

一、 十 預付 款項

預付款項
預付貨款 預付費用－模具 其他預付費用	103年12月31日 $ 555 43,530 23,448 $ 67,533	102年12月31日
			$ 33,573 76,616 27,311 $137,500

十 二、 以 成 本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
國內未上市（櫃）普通股 國內興櫃普通股	103年12月31日 $ 46,705 17,404 $ 64,109	102年12月31日
			$ 48,005 17,404 $ 65,409

合併公司所 持 有之 上述 股票投資，於資產負債表日係 按成 本 減 除 減 損損 失 衡量， 因 其公允價值合理 估 計 數 之 區 間重 大 且 無法 合理 評估 各 種 估 計之機 率 ， 致 合併公司管理 階層 認為其公允價值 無法 可 靠 衡量。 103 及 102 年度 被 投資公司以 減 資 方 式 匯 回股款予母公司 1,300 仟 元及 2,295 仟元。

十 三、 採用權益 法 之投資

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子公司於 102 年度 評估 採權益 法 之 上 海唯云 信息科 技有限公司股 票，其投資價值 確已減 損，認 列減 損損 失 5,969 仟元， 帳列營 業外收入 。 及 支出

合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表 決 權 百 分 比 如 下：

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有關合併公司之關聯企業 彙整 性財務資 訊 如 下：

總 資 產 總 負 債	103年12月31日 $ 26,220 $ 6,207	102年12月31日	102年12月31日
			$ 26,105 $ 5,869

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本期營業收入 本期淨損		103年度 $ 59 $ 1,334)		102年度
	(		(	$ 7,233 $ 1,343)

截 至 103 年及 102 年 12 月 31 日，本公司 因 認 列被 投資公司之 減 損 致 對 被 投資公司之 淨 投資為 零 ， 故停 止按 權益 法 認 列 損 失 。 採用權益 法 之投資及合併公司對其所 享 有之損益及其他綜合損益 份額，係 按 未經會計 師查核 之財務報表計 算 ， 惟 合併公司管理 階層 認 為 上述被 投資公司財務報表未經會計 師查核 ，尚 不致 產生重 大 之 影響 。 、 、 十四 不動 產 廠房 及設備

成 本 102年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 102年12月31日餘額 累計折舊及減損 102年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 102年12月31日餘額 102年12月31日淨額 成 本 103年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 103年12月31日餘額 累計折舊及減損 103年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額	土	地	房屋及建築	房屋及建築	機器設備	機器設備	運輸設備	運輸設備	生	財器具	租賃改良	租賃改良	其他設備	其他設備	合 計	合 計
	(	$ 279,017 - - 406 $ 279,423 $ - - - - $ - $ 279,423 $ 279,423 - - 409) $ 279,014 $ - - - - $ - $ 279,014	( ( ( (	$ 248,169 2,820 - 1,308 $ 252,297 $ 65,471 7,325 - 895 $ 73,691 $ 178,606 $ 252,297 350 1,840 ) 1,317) $ 249,490 $ 73,691 4,619 1,673 ) 956) $ 75,681 $ 173,809	( ( ( (	$ 100,653 2,661 549 ) 2,953 $ 105,718 $ 53,291 9,187 531 ) 595 $ 62,542 $ 43,176 $ 105,718 1,421 5,552 ) 3,273 $ 104,860 $ 62,542 8,750 5,539 ) 1,203 $ 66,956 $ 37,904	( ( ( (	$ 36,428 - 7,820 ) 504 $ 29,112 $ 20,125 6,122 7,246 ) 301 $ 19,302 $ 9,810 $ 29,112 1,210 6,779 ) 375 $ 23,918 $ 19,302 3,962 6,262 ) 252 $ 17,254 $ 6,664	( ( ( ( ( (	$ 40,448 4,822 9,387 ) 1,277 $ 37,160 $ 20,596 5,580 3,752 ) 524 $ 22,948 $ 14,212 $ 37,160 879 2,279 ) 344) $ 35,416 $ 22,948 4,664 2,269 ) 293) $ 25,050 $ 10,366	( (	$ 71,501 9,029 - 3,830 $ 84,360 $ 27,405 23,493 - 1,625 $ 52,523 $ 31,837 $ 84,360 1,631 976 ) 4,712 $ 89,727 $ 52,523 24,087 976 ) 3,967 $ 79,601 $ 10,126	( ( ( (	$ 49,490 4,824 1,195 ) 1,641 $ 54,760 $ 22,117 6,968 1,081 ) 363 $ 28,367 $ 26,393 $ 54,760 6,225 4,411 ) 1,548 $ 58,122 $ 28,367 8,009 2,276 ) 715 $ 34,815 $ 23,307	( ( ( (	$ 825,706 24,156 18,951 ) 11,919 $ 842,830 $ 209,005 58,675 12,610 ) 4,303 $ 259,373 $ 583,457 $ 842,830 11,716 21,837 ) 7,838 $ 840,547 $ 259,373 54,091 18,995 ) 4,888 $ 299,357 $ 541,190

合併公司之 不動 產、 廠房 及設備係以 直線基礎按 下 列耐 用年 數 計 提折舊 ：

房屋及建築
廠房主建物	35	至60年
裝修工程	3	至10年
冷氣空調設備	2	至8年
機器設備	2	至7年
運輸設備	5	至7年
生財器具	2	至5年
租賃改良	3	至5年
其他設備	2	至12年

合併公司設定 質押 作 為 借 款 擔保 之 不動 產、 廠房 及設備金額， 請 參閱 附註三三。

177

、 十五 投資性 不動 產

投資性不動產
土 地 房屋及建築 成本 102年1月1日餘額 增 添 處 分 102年12月31日餘額 累計折舊 102年1月1日餘額 折舊費用 102年12月31日餘額 102年12月31日淨額 成本 103年1月1日餘額 增 添 處 分 103年12月31日餘額 累計折舊 103年1月1日餘額 折舊費用 處 分 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額	103年12月31日 $ - - $ - 土 地 $ 69,954 - - $ 69,954 $ 69,954 - ( 69,954) $ - 土 地	102年12月31日
	土	$ 69,954 11,307 $ 81,261 房屋及建築
	( 土	$ 19,315 - - $ 19,315 $ 7,662 346 $ 8,008 $ 11,307 $ 19,315 - ( 19,315) $ - 房屋及建築
		(	$ 8,008 288 8,296) $ - $ -

合併公司之投資性 不動 產係以 直線基礎按 下 列 之 耐 用年 數 計 提折 舊 ：

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178

合併公司於 103 年 11 月 將 投資性 不動 產 全數出售 ， 出售 價 格 為 96,404 仟元， 處分 利益為 15,431 仟元。

合併公司之投資性 不動 產於 102 年 12 月 31 日之公允價值為 106,332 仟元， 該 公允價值係由合併公司管理 階層 採用 市 場 參 與 者 常 用 之 鄰近 不動 產交易價 格 之 市 場 證據 進 行 評估 。

合併公司之所有投資性 不動 產 皆 係自有權益。合併公司設定抵 押 作 為 借 款 擔保 之投資性 不動 產金額， 請參閱 附註三三。

、 十六 其他 無形 資產

其他無形資產
電腦軟體 成本 102年1月1日餘額 取得 淨兌換差額 102年12月31日餘額 累計攤銷 102年1月1日餘額 攤銷費用 淨兌換差額 102年12月31日餘額 102年12月31日淨額 成本 103年1月1日餘額 取得 處 分 淨兌換差額 103年12月31日餘額	103年12月31日 $ 17,472	102年12月31日
		電		$ 17,258 腦 軟 體
			$ 79,879 9,224 237 $ 89,340 $ 62,295 9,638 149 $ 72,082 $ 17,258 $ 89,340 8,689 ( 4,684 ) 314 $ 93,659

179

累計攤銷
103年1月1日餘額		$ 72,082
攤銷費用		8,559
處 分	(	4,684 )
淨兌換差額		230
103年12月31日餘額		$ 76,187
103年12月31日淨額		$ 17,472

上述 電腦 軟 體係以 直線基礎按 2 至 3 年計 提攤銷費 用。

、 － 十七 其他資產 流動 及 非流動

其他資產－流動及非流動
流 動 其他金融資產 原始到期日超過3個月之定期 存款 其 他 非 流 動 存出保證金 預付退休金 其 他	103年12月31日 $ 73,016 21,381 $ 94,397 $ 16,597 1,000 6 $ 17,603	102年12月31日
			$ 258,181 19,459 $277,640 $ 19,662 949 50 $ 20,661

其他金融資產係 原 始 到 期日 超 過 3 個月之定期 存 款。於資產負債 表日之 市 場 利 率區 間 如 下：

	表日之市場利率區間如下：
十八、	原始到期日超過3個月之定期存 款 短期借款 信用狀借款	103年12月31日 0.07%-2.60% 103年12月31日 $ 300,193	102年12月31日
			0.30%-3.10% 102年12月31日
				$ 920,527

180

銀 行 借 款之利 率如 下：

十九、 二十、 二一、	103年12月31日 102年12月31日 信用狀借款 1.13%-1.45% 1.17%-2.01% 應付帳款 103年12月31日 102年12月31日 應付帳款－因營業而發生 $ 1,048,724 $ 2,840,031 其他應付款 103年12月31日 102年12月31日 應付薪資及獎金 $ 111,109 $ 131,365 應付員工紅利及董監酬勞 55,716 55,716 應付推廣費 36,412 39,558 應付佣金 26,392 69,569 應付模具款 24,076 80,867 應付權利金 10,919 38,162 應付保險費 5,645 12,977 其 他 57,900 171,231 $328,169 $599,445 負債準備 103年12月31日 102年12月31日 產品保固負債 $ 77,370 $ 125,312 產品保固負債 102年1月1日餘額 $ 127,180 本年度提列 112,148 本年度使用 ( 116,004 ) 淨兌換差額 1,988 102年12月31日餘額 125,312 本年度提列 1,479 本年度使用 ( 52,966 ) 淨兌換差額 3,545 103年12月31日餘額 $ 77,370 保固負債準備係依銷售商品合約約定，合併公司管理階層對於因保 固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史 保固經驗為基礎，並考量新原料、製程變動或其他影響產品品質等因 素調整。	102年12月31日
		1.17%-2.01% 102年12月31日
		$ 2,840,031 102年12月31日
		$ 131,365 55,716 39,558 69,569 80,867 38,162 12,977 171,231 $599,445 102年12月31日
		$ 125,312 產品保固負債

181

二二、 退 職 後福利計 畫

一 ( ) 確 定 提撥 計 畫

合併公司中之母公司所適用「 勞 工 退 休 金 條例 」之 退 休 金制度， 係 屬 政府管理之 確 定 提撥退 休 計 畫 ，依員工 每 月 薪 資 6% 提撥退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之個人 專 戶 。

合併公司於 大 陸 、日本及 德 國 地區 之員工，係 屬 中國 大 陸 、日 本及 德 國政府 營運 之 退 休 福利計 畫成 員。 該 子公司 須提撥 薪 資 成 本 之 特 定比 例 至 退 休 福利計 畫 ，以 提供該 計 畫 資金。合併公司對於 此 政府 營運 之 退 休 福利計 畫 之 義 務 僅 為 提撥 特 定金額。

S.C.G.、S.C.A.係依 美 國 401 (K) 退 休 金計 畫 計 提； S.C.C.未訂定 員工 退 休 辦法； HOLCO (BVI) INC. 、 GOLD FOUNTAIN LIMITED、 宏宜 公司、S.H.K.、S.C.B.及 ATRON MALL 均無建 制 內 之人員。

(二 ) 確 定福利計 畫

合併公司中之母公司所適用 我 國「 勞 動基 準 法 」之 退 休 金制度， 係 屬確 定福利 退 休 計 畫 。員工 退 休 金之 支付 ，係 根 據服務年資及 核 准 退 休 日前 6 個月 平均 工資計 算 。母公司 按 員工 每 月 薪 資 總 額 2% 提 撥 員工 退 休 基 金，交由 勞 工 退 休 準備金監督委員會以 該 委員會 名 義 存 入台灣 銀 行之 專 戶 。 勞 動部 勞 動基 金 運 用 局 透 過自行 運 用及委 託 經 營方 式， 將 計 畫 資產投資於國 內 （外）權益證券 與 債務證券及 銀 行 存 款 等 標的， 惟 依 勞 工 退 休 基 金收 支 保 管及 運 用 辦法 規定， 勞 工 退 休 基 金之 運 用，其 每 年 決算分配 之 最 低 收益 不 得 低 於 當地 銀 行 2 年定期 存 款利 率 計 算 之收益。

母公司之計 畫 資產及 確 定福利 義 務 現 值，係由合 格精 算 師 進 行 精 算 。 精 算評 價於衡量日之主要 假 設 列示如 下：

折 現 率 計畫資產之預期報酬率 薪資預期增加率	103年12月31日 2.13% 2.00% 3.00%	102年12月31日
		2.00% 2.00% 2.75%

182

計 畫 資產之 整 體資產 預 期報 酬 率 係 根 據 歷史 報 酬趨勢 以及 精 算 師 對於相關 義 務 存續 期間 內 ， 該 資產所 處 市 場 之 預測 ，並 考 量前 述 計 畫 資產之 運 用及 最 低 收益之 影響 所 作 之 估 計。

有關 確 定福利計 畫 所認 列 之損益金額 列示如 下：

當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬 依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用		103年度 $ 24 1 20) $ 5 $ 1 1 1 2 $ 5		102年度
	(		(	$ 690 26 16) $ 700 $ 65 128 109 398 $ 700

於 103 及 102 年度，母公司 分別 認 列 5 仟元 精 算 損 失 及 2,625 仟元 精 算 利益於其他綜合損益。 截 至 103 年及 102 年 12 月 31 日 止 ， 精 算 損益認 列 於其他綜合損益之 累積 金額 分別 為利益 490 仟元及 495 仟元。

母公司 因確 定福利計 畫 所產生之 義 務 列 入合併資產負債表之金 額 列示如 下：

103年12月31日 已提撥確定福利義務之現值 $ 56 計畫資產之公允價值 ( 1,056) 提撥剩餘 ( 1,000) 預付退休金（帳列其他非流動 資產） ($ 1,000) 確定福利義務現值之變動列示如下： 103年度 年初確定福利義務 $ 24 當期服務成本 24 利息成本 1 精算損失（利益） 7 年底確定福利義務 $ 56	102年12月31日	102年12月31日
	( ( (	$ 24 973) 949) $ 949) 102年度
	(	$ 1,906 690 26 2,598) $ 24

183

計 畫 資產 現 值之 變動列示如 下：

年初計畫資產公允價值 計畫資產預期報酬 精算利益 雇主提撥數 年底計畫資產公允價值		103年度 $ 973 20 2 61 $ 1,056		102年度
				$ 845 16 27 85 $ 973

於 103 及 102 年度，計 畫 資產 實 際報 酬 分別 為 22 仟元及 43 仟 元。

計 畫 資產之主要 類別 於資產負債表日公允價值之 百 分 比係依 勞 動部 勞 動基 金 運 用 局網站 公布之 基 金資產 配 置 資 訊 為準：

權益證券 現金 債 券 固定收益類 其 他	103年12月31日 44.69% 19.12% 11.92% 14.46% 4.81% 100.00%	102年12月31日	102年12月31日
			44.77% 22.86% 9.37% 18.11% 4.89% 100.00%

母公司 選擇 以轉 換 至 IFRSs 日（ 101 年 1 月 1 日）起 各 個會計期

間 推 延 決 定之金額，揭露經 驗 調整 之 歷史 資 訊 ：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀（剩餘） 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整	103年12月31日	103年12月31日	102年12月31日 $ 24 ($ 973) ($ 949) $ 2,600 $ 27	101年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
	( (	$ 56 $ 1,056) $ 1,000) $ 28 $ 2		( ( (	$ 1,906 $ 845) ( $ 1,061 $ 1,946) $ 184)	$ 29,447 $ 11,870) $ 17,577 $ - $ -

母公司 預 期於 103 年度以後一年 內 對 確 定福利計 畫提撥 為 55 仟 元。

二三、 權 益

一 ( ) 普 通股

, 計畫負債之經驗調整 $ 28 計畫資產之經驗調整 $ 2 母公司預期於103 年度以 元。 益 普通股	, $ 2,600 ($ 1, $ 27 ($ 後一年內對確定福利	, 946) $ - 184) $ - 計畫提撥為55 仟	, 946) $ - 184) $ - 計畫提撥為55 仟
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	103年12月31日 500,000 $ 5,000,000 348,473 $ 3,484,733	102年12月31日
			500,000 $ 5,000,000 350,360 $ 3,503,603

184

已 發行之 普 通股 每 股 面 額為 10 元， 每 股 享 有一表 決 權及收 取 股 利之權利。

母公司股 東 會於 101 年 6 月 15 日 決 議發行限制員工權利新股， 相關 說 明 請參閱 附註二 七 。

(二 ) 資本公 積 103 及 102 年度 各類 資本公 積餘 額之 調 節 如 下

103 及102 年	度各類資	本公積餘	額之調節如	下
102年1月1日餘額 資本公積現金分配 認列股份基礎給付交易 102年12月31日餘額 認列股份基礎給付交易 103年12月31日餘額	股票發行 溢 價 $ 201,765 ( 88,774 ) 7,200 120,191 4,476 $ 124,667	庫藏股票 交 易 $ 104,984 - - 104,984 - $ 104,984	採權益法認 列子公司資 本公積之變 動 數 $ 2,325 - - 2,325 - $ 2,325	限制員工權 利 股 票 $ - - 10,224 10,224 ( 6,560) $ 3,664	合 計
				(	$ 309,074 ( 88,774 ) 17,424 237,724 ( 2,084) $ 235,640

資本公 積 中 屬 超 過票 面 金額發行股票之 溢 額（ 包括 以 超 過 面 額 發行 普 通股及 庫藏 股票交易 等 ）及 受 領贈 與 之 部分 得用以 彌補 虧 損， 亦 得於公司 無虧 損 時 ，用以發 放 現 金股利或 撥 充 股本， 惟撥 充 股本 時每 年以 實 收股本之一定比 率 為限。

因 採權益 法 認 列 子公司資本公 積 之 變動數僅 得用以 彌補 虧 損。 ， 。 因 限制員工權利股票產生之資本公 積 不 得 作 為 任何 用 途

(三 ) 保留盈 餘 及股利政 策

母公司 章 程規定， 每 年度 決算如 有 盈 餘 ，應 先提 繳 稅款， 彌補 以 往 虧 損，次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 ，並 視 公司 營運需 要及 法 令 規定 提列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ，其 餘 額加計以前年度 累積 未 分配 盈 餘 ， 作 為可 供分配 盈 餘 ，其發 放 方 式及發 放 比 例 由董事會 擬 具 送 股 東 會 決 議之， 惟 員工 紅 利 分配成數不 能 低 於 當 年度可 供分配 盈 餘 之 百 分 之 八 ，董事、監 察 人 酬勞 不 高於 當 年度可 供分配 盈 餘 百 分 之 三， 現 金股利 不 得 低 於 當 年度股利 分 派 總數 之 百 分 之 十 。

185

母公司 102 年度應 付 員工 紅 利及董監 酬 估列 金額，係 分別按 稅 後 淨 利（ 已 扣 除員工 分紅 及董監 酬勞 之金額）8%及 3%計 算 。年度 終 了 後，本合併財務報告通過發布日前經董事會 決 議之發 放 金額有重 ， 大變動時 該變動調整原提列 年度 費 用，本合併財務報告通過發布 日後 若 金額 仍 有 變動 ，則依會計 估 計 變動處 理，於次一年度 調整 入 帳 。 如 股 東 會 決 議採股票發 放 員工 紅 利，股票 紅 利股 數 以 決 議 分紅 之金額除以股票公 平 價值 決 定，股票公 平 價值係股 東 會 決 議日前一 日之收 盤 價（ 考 量除權除 息 之 影響 後）為計 算基礎 。

母公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導 準則（ IFRSs）後， 提列 特 別 盈 餘 公 積 之適用 疑 義 問答 」規定 提列 及 。 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後其他股 東 權益 減 項 餘 額有 迴 轉 時 ，得 就迴 。 轉 部分分 派盈 餘

。 法 定 盈 餘 公 積 應 提撥 至其 餘 額達公司 實 收股本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得用以 彌補 虧 損。公司 無虧 損 時 ， 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本 總 額 25%之 部分 除得 撥 充 股本外，尚得以 現 金 分配 。

分配 未 分配 盈 餘時 ，除 屬非 中 華 民國 境 內 居住 者之股 東 外，其 餘 股 東 可 獲 配按 股利 分配 日之稅額 扣 抵比 率 計 算 之股 東 可 扣 抵稅 額。

母公司 分別 於 103 年 6 月 19 日及 102 年 6 月 21 日 舉 行股 東 常 會 決 議通過 102 及 101 年度 盈 餘分配 案 、員工 紅 利及董監事 酬勞 如 下：

下：
法定盈餘公積 提列（迴轉）特別盈 餘公積 現金股利	盈 餘 分 配 案 102年度 101年度 $ 46,526 $ 31,826 ( 87,774 ) 205,139 242,459 81,291	每股股利（元）
	102年度 $ 46,526 ( 87,774 ) 242,459	102年度 $ 0.7	101年度
			$ 0.239

186

另母公司股 東 常 會於 102 年 6 月 21 日 決 議以資本公 積 -股本 溢 價 88,774 仟元以 現 金 分配 ， 每 股 0.261 元。

88,774 仟元以現金分配，每股	0.261 元。
員工紅利 董監事酬勞	102年度 現 金 紅 利 $ 40,521 15,195	101年度
		現 金 紅 利
		$ 6,504 2,439

101 年度之 盈 餘分配 案 、員工 紅 利及董監事 酬勞 係 按 母公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中 華 民國一 般 公認會計 原 則 所編製之 101 年度財務報表並 參考 母公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表 作 為 盈 餘分配 案 之 基礎 。

103 年 6 月 19 日及 102 年 6 月 21 日股 東 常 會 決 議 配 發之員工 紅 利及董監事 酬勞 與 102 及 101 年度合併財務報告認 列 之員工 分紅 及 。 董監事 酬勞 金額並 無差 異

母公司 104 年 3 月 20 日董事會 擬 議 103 年度 盈 餘分配 案 如 下：

迴 轉 特別盈餘 公 積

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母公司 103 年度 盈 餘分配 案 尚 待預 計於 104 年 6 月 22 日 召 開之 股 東 常 會 決 議。

母公司 103 年度 無 可 供分配 盈 餘 ， 故 未 估列 員工 紅 利及董監 酬 。 勞

有關母公司股 東 會 決 議之員工 紅 利及董監 酬勞 資 訊 ， 請 至台灣 。 證券交易所「公開資 訊觀 測 站 」 查詢

( 四 ) 依金管證發字第 1010012865 號 令 應 提列 之 特 別 盈 餘 公 積

因 首次採用 IFRSs 對母公司 保留盈 餘 造 成減少 ， 故 未予 提列 特 。 別 盈 餘 公 積

( 五 ) 其他權益項目－員工未 賺 得 酬勞 母公司股 東 會於 101 年 6 月 15 日 決 議發行限制員工權利新股， 相關 說 明 請參閱 附註二 七 。

187

( 六 ) 庫藏 股票

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母公司於 102 年 12 月以 29,141 仟元買回 2,626 仟股 庫藏 股票 ； 於 103 年 1 月及 8 月至 10 月 分別 以 2,168 仟元及 55,887 仟元買回 174 仟股及 6,000 仟股 庫藏 股票，用於轉 讓 給 員工。

根 據證券交易 法 規定，公司買回股份 不 得 超 過 已 發行股份 總數 百 分 之 十 ，收回股份之 總 金額 不 得 逾 保留盈 餘 加發行股份 溢 價及 已 實現 之資本公 積； 買回之股份， 不 得 質押 ，且於未轉 讓 前 不 得 享 有 股利之 分 派 及表 決 權 等 權利。

二 四 、 淨 利

一 ( ) 其他收益及 費 損 淨 額

(一)其他收益及費損淨額
處分不動產、廠房及設備淨益 (二)折舊及攤銷費用 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 營業外費用及損失 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用		103年度 $ 2,256 103年度 $ 28,523 25,568 288 $ 54,379 $ 111,903 8,559 $120,462		102年度
				$ 697 102年度
				$ 29,989 28,686 346 $ 59,021 $ 116,218 10,668 $126,886

188

(三 ) 員工福利 費 用

員工福利費用
退職後福利（附註二二） 確定提撥計畫 確定福利計畫 股份基礎給付 權益交割之股份基礎給 付 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用		103年度 $ 36,070 5 36,075 12,426 812,863 $ 861,364 $ 194,266 667,098 $ 861,364		102年度
				$ 45,128 700 45,828 32,397 1,061,254 $ 1,139,479 $ 271,328 868,151 $ 1,139,479

截 至 103 年及 102 年 12 月 31 日 止 ，合併公司員工人 數分別 為 1,161 人及 1,547 人，於 103 及 102 年度，合併公司 平均 員工人 數 分別 為 1,354 人及 1,609 人。

( 四 ) 外幣 兌換 損益

外幣兌換損益
外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨 損 失		103年度 $ 55,268 59,712) $ 4,444)		102年度
	( (		( (	$ 47,291 55,767) $ 8,476)

二 五 、 所得稅

一 ( ) 認 列 於損益之所得稅

所得稅 費 用（利益）之主要 組 成 項目 如 下：

當期所得稅 當年度產生者 土地增值稅 未分配盈餘加徵 以前年度所得稅之調整 遞延所得稅 當年度產生者 認列於損益之所得稅費用（利 益）		103年度 $ 8,203 6,921 1,663 257 17,044 22,013) $ 4,969)		102年度
	( (		(	$ 3,559 - - 1,016) 2,543 54,452 $ 56,995

189

會計所得 與當 期所得稅 費 用之 調 節 如 下：

		103 年度	103 年度		102 年度
稅前淨利（損）	(	$ 260,687)			$ 509,955
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅費用（利益）	(	$	44,317 )		$ 86,692
稅上不可減除之費損			30,740		4,453
免稅收入	(		3,075 )	(	2,735 )
土地增值稅			6,921	(	2,735 )
未分配盈餘加徵			1,663	(	2,735 )
未認列之可減除暫時性差異
及虧損扣抵	(		3,286 )	(	33,326 )
於其他轄區營運之子公司不
同稅率之影響數			6,128		2,927
以前年度之當期所得稅費用
於本期之調整			257	(	1,016)
認列於損益之所得稅費用（利
益）	(	$	4,969)		$ 56,995

合併公司適用中 華 民國所得稅 法 之個體所適用之稅 率 為 17% ； 中國 地區 子公司所適用之稅 率 為 25% ； 其他 轄 區 所產生之稅額係依 。 各 相關 轄 區 適用之稅 率 計 算

由於 103 年度 盈 餘分配情形 尚具 不確 定性， 故 103 年度未 分配 盈 餘 加 徵 10%所得稅之 潛 在 所得稅後 果 尚 無法 可 靠 決 定。

(二 ) 當 期所得稅資產 與 負債

當期所得稅資產與負債
當期所得稅資產 應收退稅款 當期所得稅負債 應付所得稅	103年12月31日 $ 9,176 $ 1,062	102年12月31日
			$ 11,877 $ 540

190

(三 ) 遞延所得稅資產 與 負債 遞延所得稅資產及負債之 變動如 下：

103 年度 遞延所得稅資產 暫時性差異 以成本衡量之金融 資產 負債準備 遞延收入 備抵呆帳 採權益法認列之投 資淨損 未實現兌換損失 其 他 虧損扣抵 遞延所得稅負債 暫時性差異 採權益法認列之投 資淨益 未實現兌換利益 其 他 102 年度 遞延所得稅資產 暫時性差異 以成本衡量之金融 資產 負債準備 遞延收入 備抵呆帳	年 初 餘 額 $ 16,850 7,168 6,873 6,548 311 - 8,717 46,467 77,120 $ 123,587 $ 73,409 1,867 - $ 75,276 年 初 餘 額 $ 15,850 10,747 7,830 8,299	認列於損益 ( $ 1,000 ) ( 5,914 ) 3,278 ( 1,210 ) - 81 1,891 ( 2,874 ) 28,279 $ 25,405 $ 2,038 ( 1,867 ) 57 $ 228 認列於損益 $ 1,000 ( 3,579 ) ( 957 ) ( 1,751 )	年 底 餘 額
			$ 15,850 1,254 10,151 5,338 311 81 10,608 43,593 105,399 $ 148,992 $ 75,447 - 57 $ 75,504 年 底 餘 額
			$ 16,850 7,168 6,873 6,548

191

採權益法認列之投 資淨損 其 他 虧損扣抵 投資抵減 遞延所得稅負債 暫時性差異 採權益法認列之投 資淨益 未實現兌換利益	- 311 6,415 2,302 49,141 ( 2,674 ) 31,723 45,397 27,658 ( 27,658) $ 108,522 $ 15,065 $ 7,328 $ 66,081 448 1,419 $ 7,776 $ 67,500	311 8,717 46,467 77,120 - $ 123,587 $ 73,409 1,867 $ 75,276

( 四 ) 未 使 用之 虧 損 扣 抵相關資 訊 截 至 103 年 12 月 31 日 止 ， 虧 損 扣 抵（ 包含已 認 列 及未認 列 為 遞延所得稅資產之 虧 損 扣 抵）相關資 訊 如 下：

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( 五 ) 兩 稅合一相關資 訊

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192

( 六 ) 所得稅 核 定 情形

母公司 截 至 101 年度 止 之所得稅 申 報 案 件 （除 98 年度外），業 經稅 捐稽徵 機關 核 定。 宏宜 公司 截 至 102 年度 止 之所得稅 申 報 案 件 ， 業經稅 捐稽徵 機關 核 定。

二 六 、 每 股 盈 餘 （ 虧 損）

用以計 算每 股 盈 餘 （ 虧 損）之 盈 餘 （ 虧 損）及 普 通股加權 平均 股 數如 下：

淨 利（損）

103年度 102年度 用以計 算基 本及 稀 釋 每 股 盈餘 （ 虧 損）之 盈餘 （ 虧 損） ( $ 247,419 ) $ 474,978 股 數 單位：仟股 103年度 102年度 用以計 算基 本 每 股 盈餘 （ 虧 損） 之 普 通股加權 平均 股 數 347,163 343,877 具 稀 釋 作 用 潛在普 通股之 影響 ： 員工 分紅 2,026 用以計 算稀 釋 每 股 盈餘 （ 虧 損） 之 普 通股加權 平均 股 數 345,903

若 合併公司得 選擇 以股票或 現 金發 放 員工 分紅 ，則計 算 稀 釋 每 股 盈 餘時 ， 假 設員工 分紅將 採發 放 股票 方 式，並於 該 潛 在 普 通股具有 稀 釋 作 用 時 計入加權 平均流 通 在 外股 數 ，以計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 。於次年 度股 東 會 決 議員工 分紅 發 放 股 數 前計 算 稀 釋 每 股 盈 餘時 ， 亦繼續 考 量 該 等潛 在 普 通股之 稀 釋 作 用。

二 七 、 股份 基礎給付 協議 － 限制員工權利新股

母公司股 東 會於 101 年 6 月 15 日 決 議發行限制員工權利新股 總 額 125,000 仟元，計發行 12,500 仟股， 每 股發行價 格 為新台幣 6 元。前 述 決 議 已 於 102 年 6 月 21 日經金融監督管理委員會 申 報生效。

母公司董事會於 102 年 8 月 9 日通過第一次發行限制員工權利新 股 總 額為 120,000 仟元，計 12,000 仟股。 給與 日及發行日 分別 為 102 年 8 月 9 日及 102 年 9 月 6 日， 給與 日股票之公允價值為 12 元，母公

193

司於 103 及 102 年度認 列 之 酬勞 成 本為 12,426 仟元及 32,397 仟元。另 於 103 及 102 年度 部分 員工 離職 致 限制員工權利新股 失 效，母公司 分 別 收回 普 通股 1,887 仟股及 1,771 仟股， 103 及 102 年度 分別 返還 認 購 價 14,766 仟元及 7,182 仟元予 離職 員工。

茲 將上述 限制員工權利新股自 給與 日至 103 年 12 月 31 日之相關 會計項目 變動彙總列示如 下：

給與日－102年8月 發行日－102年9月 認列酬勞成本 離職率估計變動 達成既得條件 員工離職失效 102年12月31日餘額 認列酬勞成本 達成既得條件 員工離職失效 103年12月31日餘額	普通股股本	普通股股本	資本公積－ 限制員工 權利股票 $ 139,666 ( 120,000 ) - 1,300 ( 7,200 ) ( 3,542) 10,224 - ( 4,476 ) ( 2,084) $ 3,664	資本公積－ 發行溢價	資本公積－ 發行溢價	員工未賺得 酬 勞 ( $ 69,833 ) - 32,397 ( 650 ) - 10,627 ( 27,459 ) 12,426 - 10,477 ($ 4,556)
	( (	$ - 120,000 - - - 17,710) 102,290 - - 18,870) $ 83,420			$ - - - - 7,200 - 7,200 - 4,476 - $ 11,676

員工 獲 配 或認 購 新股後未達 既 得 條件 前 受 限制之權利 如 下：

1. 員工 不 得 將該 限制員工權利新股 出售 、 質押 、轉 讓 、 贈 與 他人、 設定或 做 其他 方 式之 處分 。

2. 限制員工權利新股可 參 與配 股 配息 。

3. 限制員工權利新股具表 決 權。

員工未達 成 既 得 條件時 ，母公司 將全數 依發行價 格 收買 該 員工 獲

配 之限制員工權利新股並予以註 銷 。

二 八 、 部分現 金交易

合併公司於 103 及 102 年度 進 行下 列部分現 金交易之投資 活 動 ：

支付部分現金購置不動產、廠房 及設備 購置不動產、廠房及設備 應付設備款淨變動 支付現金		103年度 $ 11,716 161) $ 11,555		102年度
	(			$ 24,156 961 $ 25,117

194

二 九 、 營 業 租 賃 協議

• 一

• ( ) 合併公司為承 租 人

營 業 租 賃 係承 租辦 公 室 、 廠房 及 倉儲 用 地 ， 租 賃 期間為 1 至 6 年。 截 至 103 年及 102 年 12 月 31 日 止 ，合併公司對 辦 公 室 、 廠房 及 倉儲 用 地 並 無 優 先 承 購 權。

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不 可 取 消 營 業 租 賃 之未 來 最 低租 賃 給付總 額 如 下：

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(二 ) 合併公司為 出租 人

營 業 租 賃 係 出租 合併公司所 擁 有之投資性 不動 產，所有 營 業 租 賃 合 約均包含 承 租 人於行 使續租 權 時 ，依 市 場租 金行 情調整租 金之 條 款。 若到 期前 無不續約 之通 知 得自 動 展 延。承 租 人於 租 賃 期間結 束 時 ，對 該 投資性 不動 產 不 具有 優惠 承 購 權。合併公司於 103 年 11 。 月 將 投資性 不動 產 全數出售

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三 十 、 資本 風 險 管理

合併公司 進 行資本管理以 確 保集團 內各 企業能 夠 於 繼續 經 營 之前 提 下， 藉 由 將 債務及權益 餘 額 最 適 化 ，以 使 股 東 報 酬極 大 化 。

195

三一、 金融工具

• (一 ) 公允價值之資 訊

• 非按 公允價值衡量之金融工具

  • 合併公司管理 階層 認為 非按 公允價值衡量之金融資產及金 融負債之 帳面 金額 趨近 其公允價值。

• 認 列 於合併資產負債表之公允價值衡量 合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其衡量 方 式依 照 公允價值可 觀察 程度 分 為第一至三 級 ：

  • (1) 第一 級 公允價值衡量係指以 來 自 活絡市 場 相 同 資產或負債 之公開報價（未經 調整 ）。

  • (2) 第二 級 公允價值衡量係指除第一 級 之公開報價外，以 屬 於 該 資產或負債 直 接（ 亦即 價 格 ）或間接（ 亦即 由價 格 推 導 而 得）可 觀察 之 輸 入值 推 導公允價值。

  • (3) 第三 級 公允價值衡量係指 評 價技術係 非 以可 觀察市 場 資 料 為 基礎 之資產或負債之 輸 入值（ 不 可 觀察 之 輸 入值） 推 導 公允價值。

103 年 12 月 31 日

103 年12 月31 日
透過損益按公允價值衡 量之金融資產 衍生金融工具 備供出售金融資產 國內上市（櫃）股票 102 年12 月31 日 備供出售金融資產 國內外上市（櫃）股 票 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生金融工具	第 一 級 $ - $ 179,379 第 一 級 $ 215,280 $ -	第 二 級 $ 339 $ - 第 二 級 $ - $ 6,646	第 三 級 $ - $ - 第 三 級 $ - $ -	合 計
				$ 339 $ 179,379 合 計
					$ 215,280 $ 6,646

196

1. 衡量公允價值所採用之 評 價技術及 假 設

金融資產及金融負債之公允價值係依下 列方 式 決 定：

• (1) 具標準 條 款 與條件 並於 活絡市 場 交易之金融工具公允價值 係 參 照 市 場 報價 決 定。

• (2) 有 活絡市 場 公開報價之衍生工具係以 市 場 價 格 為公允價 值。 遠 期外 匯 合 約 公允價值係以金融機 構 報價系統所 顯示 ，

• 之外 匯換匯匯率 就 個 別 遠 期外 匯 合 約到 期日之 遠 期 匯率 分別 計 算 個 別 合 約 之公 平 價值。合併公司採用 評 價 方法 所 使 用之 估 計及 假 設， 與 市 場 參 與 者於金融 商品 訂價 時 用以 一 。

• 作 為 估 計及 假 設之資 訊 致

• (二 ) 金融工具之 種 類

103年12月31日 102年12月31日

金融資產
透過損益按公允價值衡量
持有供交易	$	339	$	-
放款及應收款（註1）		4,139,408		6,819,657
備供出售金融資產（註2）		243,488		280,689
金融負債
透過損益按公允價值衡量
持有供交易		-		6,646
以攤銷後成本衡量（註3）		1,677,086		4,360,003

• 註 1： 餘 額係 包含現 金及 約當現 金、應收票據、應收 帳 款、其他應 收款、 存出 保 證金及其他金融資產 等 以 攤銷 後 成 本衡量之 放 款及應收款。

• 註 2： 餘 額係 包含分類 為備 供出售 之以 成 本衡量金融資產。

• 註 3： 餘 額係 包含 短 期 借 款、應 付帳 款及其他應 付 款 等 以 攤銷 後 成 本衡量之金融負債。

(三 ) 財務 風 險 管理目的 與 政 策

合併公司主要金融工具 包括 應收款項、應 付 款項及 短 期 借 款。 合併公司之財務管理 部 門 統 籌 協 調進 入國 內與 國際金融 市 場 操 作 ， 依 照 風 險 程度 與廣 度 分 析風 險 及管理合併公司 營運 有關之財務 風

197

。 險 該 等風 險包括 市 場 風 險 （ 包含匯率 風 險 、利 率 風 險 ）、 信 用 風 險 。 及 流動 性 風 險

1. 市 場 風 險

合併公司之 營運 活 動 承 擔 之主要 市 場 風 險 為外幣 匯率變動 。 風 險 以及利 率變動 風 險

合併公司有關金融工具 市 場 風 險 之 暴 險 及其對 該 等暴 險 之 管理 與 衡量 方 式並 無 改 變 。 敏感 度 分 析 則可 評估 利 率 或 匯率 於 1 ， 年中合理可能 變動 所產生之 影響 匯率 及利 率 敏感 度 分 析 內容 分別列示 於下。

(1) 匯率 風 險

合併公司於資產負債表日 非 功能性貨幣計價之貨幣性 資產 與 貨幣性負債 帳面 金額（ 包含 合併財務報表中 已 沖 銷 之 非 功能性貨幣計價之貨幣性項目）， 參閱 附註三 六 。 敏感 度 分 析

合併公司主要 受到 美 金、日 圓 、人民幣及 歐 元 匯率 波 動 之 影響 。

下表 說 明 當 功能性貨幣對外幣之 匯率增 加及 減少 5% 時 ，合併公司之 敏感 度 分 析 。 5%係為合併公司 內部 向 主要 管理 階層 報告 匯率 風 險時 所 使 用之 敏感 度比 率 ， 亦 代 表管 理 階層 對外幣 匯率 之合理可能 變動範圍 之 評估 。 敏感 度 分 ， 析 僅包括 資產負債表日 流 通 在 外之外幣貨幣性項目，並 將 資產負債表日之 換算 以 匯率變動 5%予以 評估分 析 。下表 係表 示當 功能性貨幣相對於外幣 升 值 5% 時 ， 將使 稅前 淨 利 變動 之金額 ；當 功能性貨幣相對於外幣 貶 值 5% 時 ，其對稅 前 淨 利之 影響將 為 反 向 之 同 等 金額。

損益增（減） 損益增（減）	美 金 之 影 響 103年度 102年度 ( $ 2,842 ) ( $ 247 ) 人 民 幣 之 影 響 103年度 102年度 $ - ( $ 3,717 )	日 圓 之 影 響	日 圓 之 影 響
	103年度 ( $ 2,842 ) 人 民 幣	103年度 102年度 ( $ 768 ) ( $ 981 ) 歐 元 之 影 響	102年度
	103年度 $ -	103年度 ( $ 8,013 )	102年度
			( $ 12,068 )

198

以 上 主要 源 自於合併公司於資產負債表日尚 流 通 在 外 且未 進 行 現 金 流 量 避險 之 美 金、日 圓 、人民幣及 歐 元計價 之 銀 行 存 款、應收及應 付 款項。

(2) 利 率 風 險

合併公司於資產負債表日 受 利 率 暴 險 之金融資產及金 融負債 帳面 金額 如 下：

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敏感 度 分 析

下 列 敏感 度 分 析 係依 非 衍生工具於資產負債表日之利 率 暴 險而 定。合併公司 內部 向 主要管理 階層 報告利 率時 所 使 用之 變動率 為利 率增 加或 減少 25 基 點 ， 此亦 代 表管理 階 層 對利 率 之合理可能 變動範圍 之 評估 。

若 利 率增 加／ 減少 25 基 點 ， 在 所有其他 變數 維 持不變 之 情況 下，合併公司 103 及 102 年度之稅前 淨 利 將增 加／ 減少 1,973 仟元及 802 仟元，主要係 因 合併公司之 活 期 存 款 利 率 風 險 之 暴 險 。

2. 信 用 風 險

信 用 風 險 係指交易對 方 拖欠 合 約義 務 而 造 成 合併公司財務 損 失 之 風 險 。 截 至資產負債表日，合併公司可能 因 交易對 方 未 履 行 義 務造 成 財務損 失 之 最 大信 用 風 險 暴 險 主要係 來 自於合併 資產負債表所認 列 之金融資產 帳面 金額。 合併公司 使 用可 取 得之財務資 訊 及 彼 此 交易記 錄 對主要 客 戶進 行 評 等 。合併公司 持續 監督 信 用 暴 險 以及交易對 方 之 信 用 評 等 。

199

， 合併公司之 信 用 風 險 主要係 集 中於合併公司主要 客戶 截 至 103 年及 102 年 12 月 31 日 止 ，應收款項 總 額 來 自前 述客戶 之比 率分別 為 78%及 65%。

3. 流動 性 風 險

合併公司係 透 過管理及 維 持 足夠 部 位之 現 金及 約當現 金以 支 應合併公司 營運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影響 。合併公司管理 。 階層 監督 銀 行融資額度 使 用 狀況 並 確 保借 款合 約條 款之 遵循

銀 行 借 款對合併公司 而 言 係為一項 流動 性 來 源 。 截 至 103 年及 102 年 12 月 31 日 止 ，合併公司未 動 用之 銀 行融資額度 分 別 為 2,735,958 仟元及 820,352 仟元。

下表係合併公司 已約 定 還 款期間之 非 衍生金融負債 剩餘 合 約到 期 分 析 ，係依據合併公司 最早 可能 被 要 求 還 款之日期，並 以金融負債未 折現現 金 流 量編製。

103 年 12 月 31 日

加權平均有 要求即付或 效利率（％） 短於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個月至 1 年

非衍生金融負債 無附息負債 - 浮動利率工具 1.13-1.45	$ 146,602 92,163 $ 238,765	$ 240,261 91,715 $ 331,976	$ 990,030 116,315
			$1,106,345

102 年 12 月 31 日

102 年12 月31 日
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具	加權平均有 效利率（％） - 1.17-2.01	要求即付或 短於1 個月 $ 939,583 - $ 939,583	1 至3 個月 $ 1,184,178 684,318 $1,868,496	3 個月至1 年
					$ 1,315,715 236,209 $1,551,924

下表係合併公司 針 對衍生金融工具所 作 之 流動 性 分 析 ， 就 採 總 額交 割 之衍生工具，係以未 折現 之 總現 金 流 入及 流出 為 基 礎 編製。

200

103 年 12 月 31 日

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三二、 關係人交易

除於財務報表其他附註 說 明外，重 大 關係人交易事項 如 下： 一 ( ) 關係人之 名 稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 關聯企業 上海唯云信息科 技有限公司（ 唯云 公司） 子公司採權益 法 投資之 被 投資公司 其他關係人 資通電腦股份有限公司（資通公司） 該 公司董事 長 為母公司董事 長 之二 等親親屬

1. 營 業交易

營業交易
關聯企業 其他關係人	營 業			收 入 102年度 $ 24 $ -	營 業			費 用
		103年度 $ - $ -				103年度 $ - $ 275		102年度
								$ 1,784 $ 92

1. 什 項 支出

103年度 102年度 - 其他關係人 $ 1,230 $

201

合併公司 與 關係人間 銷 貨之價 格 視地區 消 費情形決 定，其 餘 交 。 易 條件與 其他 非 關係人 差 異 不顯 著

(二 ) 對主要管理 階層 之 獎酬

董事及其他主要管理 階層 之 薪酬 總 額 如 下：

短期員工福利 退職後福利 股份基礎給付		103年度 $ 30,046 733 2,136 $ 32,915		102年度
				$ 75,277 1,067 7,411 $ 83,755

董事及其他主要管理 階層 之 薪酬 係由 薪酬 委員會依 照 個人 績 效 及 市 場 趨勢 決 定。

三三、 質 抵 押 之資產

合併公司下 列 資產業經 提供 為 向銀 行 借 款之 擔保 品 ：

不動產、廠房及設備淨額 投資性不動產淨額	103年12月31日 $ 441,030 - $441,030	102年12月31日	102年12月31日
			$ 444,788 81,220 $526,008

三 四 、 重 大 或有負債及未認 列 之合 約 承 諾

除其他附註所 述 者外，合併公司於資產負債表日有下 列 重 大 承 諾 事項及或有事項：

Technology Properties Limited,LLC,（ “TPL”）於 101 年 3 月 27 日 在 美 國國際 貿 易委員會（ ITC）及 美 國 德州東 區法 院 對母公司 提出 違 反 美 國 專 利第 7295443、 7255424 及 7719847 號 訴訟 ， 美 國 德州東 區法 院 已 於 103 年 5 月 22 日 撤 銷上述 專 利 訴訟 之 判 決 。

三 五 、 重 大 之期後事項 ： 無 。

202

三 六 、 外幣金融資產及負債之 匯率 資 訊

合併公司具重 大影響 之外幣金融資產及負債資 訊 如 下：

單位：新台幣仟元，外幣仟元

103 年12 月31 日 外 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美金 $ 4,957 美金 11,681 美金 8 日圓 58,138 歐元 4,183 金 融 負 債 貨幣性項目 美金 5,635 美金 9,215 日圓 94 歐元 17	匯 率 31.65 （美金：新台幣） 6.119 （美金：人民幣） 0.8227（美金：歐元） 0.2646（日圓：新台幣） 38.47 （歐元：新台幣） 31.65 （美金：新台幣） 6.119 （美金：人民幣） 0.2646（日圓：新台幣） 38.47 （歐元：新台幣）	帳面金額
金 融 資 產 貨幣性項目 美金 美金 美金 日圓 歐元 金 融 負 債 貨幣性項目 美金 美金 日圓 歐元
		$ 156,889 369,704 253 15,383 160,920 178,348 291,655 25 654

102 年 12 月 31 日

102 年12 月31 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美金 美金 日圓 人 民 幣 歐元 金 融 負 債 貨幣性項目 美金 美金 歐元	外 幣 $ 3,769 33,526 69,098 15,205 5,892 8,363 28,766 18	匯 率 29.805（美金：新台幣） 6.0969（美金：人民幣） 0.2839（日圓：新台幣） 4.8885（人民幣：新台幣） 41.09 （歐元：新台幣） 29.805（美金：新台幣） 6.0969（美金：人民幣） 41.09 （歐元：新台幣）	帳面金額
			$ 112,335 999,237 19,617 74,330 242,102 249,259 857,380 737

203

• 三 七 、 附註揭露事項

• (一 ) 重 大 交易事項相關資 訊 及 (二 )轉投資事業相關資 訊

  1. 資金貸 與 他人：附表一。

  2. 為他人 背書保 證：附表二。

  3. 期 末 持 有有價證券 情形 （ 不含 投資子公司及關聯企業）：附表三。

  4. 累積 買 進 或賣 出同 一有價證券之金額達新台幣 3 億 元或 實 收資 本額 20%以 上 ： 無 。

  5. 取 得 不動 產之金額達新台幣 3 億 元或 實 收資本額 20%以 上 ： 無 。

  6. 處分不動 產之金額達新台幣 3 億 元或 實 收資本額 20%以 上 ： 無 。

  7. 與 關係人 進 、 銷 貨之金額達新台幣 1 億 元或 實 收資本額 20%以 上 ：附表 四 。

  8. 應收關係人款項達新台幣 1 億 元或 實 收資本額 20%以 上 ：附表 五 。

  9. 被 投資公司 名 稱、所 在地區 .... 等 相關資 訊 ：附表 六 。

  10. 從事衍生性 商品 交易：母公司從事衍生性 商品 交易 請參閱 附註 七 及三一，子公司 103 及 102 年度 均無 從事衍生性 商品 交易。

• (三 ) 大 陸 投資資 訊

  1. 大 陸 被 投資公司 名 稱、主要 營 業項目、 實 收資本額、投資 方 式、 資金 匯出 入 情形 、 持 股比 例 、本期損益及認 列 之投資損益、期 末 投資 帳面 價值、 已匯 回投資損益及 赴 大 陸 地區 投資限額：附 表 七 。

  2. 與大 陸 被 投資公司 直 接或間接由第三 地區 所發生下 列 之重 大 交 、

  易事項，暨其價 格 付 款 條件 、未 實現 損益：

   - (1) `進` 貨金額及 `百 分` 比 `與` 相關應 `付` 款項之期 `末 餘` 額及 `百 分` 比： 附表 `八` 。
  
   - (2) `銷` 貨金額及 `百 分` 比 `與` 相關應收款項之期 `末 餘` 額及 `百 分` 比： 附表 `八` 。
  
   - 。
  
   - (3) 財產交易金額及其所產生之損益 `數` 額： `無`
  
   - (4) 票據 `背書保` 證或 `提供 擔保 品` 之期 `末 餘` 額及其目的： `無` 。
  

204

• (5) 資金融通之 最 高 餘 額、期 末 餘 額、利 率區 間及 當 期利 息總 。

• 額： 無

• (6) 其他對 當 期損益或財務 狀況 有重 大影響 之交易事項， 如 勞 務之 提供 或收 受 等 ： 無 。

( 四 ) 合併公司間業務關係及重要交易 往 來情形 ：附表 八 。 三 八 、 部 門 資 訊

合併公司 因僅 經 營 電腦設備之產 銷 ，尚 無需 揭露 營運部 門 資 訊 。 一 ( ) 主要產 品 及 勞 務收入

合併公司 繼續營 業單位之主要產 品分 析 如 下：

筆記型電腦 準系統 電腦周邊設備及零組件		103年度 $ 5,246,270 1,300,779 220,746 $ 6,767,795		102年度
				$ 13,981,107 1,286,290 1,065,435 $ 16,332,832

(二 ) 地區別 資 訊

合併公司主要於 四 個 地區營運 － 美洲 、 亞洲 、中國 大 陸 與 歐洲 。 合併公司 來 自外 部客戶 之 繼續營 業單位收入依 銷售地區區分與 非流動 資產 按 資產所 在地區分 之資 訊 列示如 下：

美 洲 歐 洲 國內 中國大陸 亞 洲 其 他	來自外部客戶之收入 103年度 102年度 $ 3,946,937 $12,445,148 863,786 877,121 818,988 173,539 778,601 1,170,326 290,148 1,612,451 69,335 54,247 $ 6,767,795 $16,332,832	來自外部客戶之收入 103年度 102年度 $ 3,946,937 $12,445,148 863,786 877,121 818,988 173,539 778,601 1,170,326 290,148 1,612,451 69,335 54,247 $ 6,767,795 $16,332,832	來自外部客戶之收入 103年度 102年度 $ 3,946,937 $12,445,148 863,786 877,121 818,988 173,539 778,601 1,170,326 290,148 1,612,451 69,335 54,247 $ 6,767,795 $16,332,832	非 流 動	非 流 動	非 流 動	資 產
					103年 12月31日		102年 12月31日
		103年度 $ 3,946,937 863,786 818,988 778,601 290,148 69,335 $ 6,767,795
					$ 2,180 12,725 489,504 71,322 534 - $ 576,265		$ 2,736 13,721 580,962 104,581 637 - $ 702,637

非流動 資產 不包括 金融工具及遞延所得稅資產。

205

(三 ) 主要 客戶 資 訊

來 自單一 客戶 之收入達合併公司收入 總 額之 10%以 上 者 如 下：

客戶A （註1） 客戶B （註1） 客戶C （註1）		103年度 $ 2,068,823 743,915 NA（註2） $ 2,812,738		102年度
				$ 6,258,455 NA（註2） 2,259,248 $ 8,517,703

註 1： 係 來 自筆記型電腦收入。

註 2： 收入金額未達合併公司收入 總 額之 10%。

206

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其子公司

資金貸與他人

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

編 號	貸出資金之 公 司	貸與對象	往 來 項 目	是否為 關係人	本期最高餘額	期 末 餘 額	實際動支金額	利率區間	資金貸與 性 質 （註一）	業 務 往 來 金 額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 二 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 三 ）	備 註
													名 稱	價 值
1	S.H.K.	S.C.C.	應收關係企業款項 －融資款	Y	$ 107,507	$ 98,217	$ 98,217	-	(1)	$ 107,507	－	$ -	－	－	$ 175,846	$ 462,902

註一： 資金貸與性質之說明如下：

• (1) 有業務往來者。

• (2) 有短期融通資金之必要者。

註二： 資金貸與有業務往來公司或行號者，個別貸與金額以不超過雙方間最近 2 年度業務往來金額為限。

• 註三： 資金貸與總額以不超過 S.H.K. 最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值 20% 為限。

207

浩鑫股份有限公司及其子公司

為他人背書保證

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

		民國103 年1 月1 日至12 月31 日	民國103 年1 月1 日至12 月31 日	民國103 年1 月1 日至12 月31 日	民國103 年1 月1 日至12 月31 日	民國103 年1 月1 日至12 月31 日	民國103 年1 月1 日至12 月31 日	民國103 年1 月1 日至12 月31 日	民國103 年1 月1 日至12 月31 日	民國103 年1 月1 日至12 月31 日	民國103 年1 月1 日至12 月31 日	民國103 年1 月1 日至12 月31 日	民國103 年1 月1 日至12 月31 日	民國103 年1 月1 日至12 月31 日
附表二		單位：新台幣仟元
編 號	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象		對單一企業 背 書 保 證 限額（註二）	本期最高背書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率（％）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 三 ）	屬母公司 對子公司 背書保證 （註四）	屬子公司 對母公司 背書保證 （註四）	屬對大陸地 區背書保證 （註四）	備 註
		公 司 名 稱	關 係 （註一）
0	浩鑫股份有限公司	S.H.K.	(3)	$ 3,883,115	$ 3,297,163	$ 3,186,773	$ 450,315	$ -	82.07%	$ 3,883,115	Y	-	-

• 註一：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

• (1) 有業務關係之公司。

• (2) 直接持有普通股股權超過 50% 之子公司。

• (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50% 之被投資公司。

• (4) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50% 之母公司。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

• 註二：浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20% 為限，惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 100% 為限。

• 註三：浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 100% 為限。

• 註四：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列 Y 。

208

民國 103 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券明細表

附表三

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位數／股數	帳 面 金 額	持股比率（％）	市價（註一）
浩鑫股份有限公司 宏宜投資股份有限公司	股 票 茂迪股份有限公司 昱晶能源科技股份有限公司 智邦科技股份有限公司 南亞電路板股份有限公司 勤茂資通股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 德信創業投資股份有限公司 芯鼎科技股份有限公司 股 票 資通電腦股份有限公司 昱晶能源科技股份有限公司 茂迪股份有限公司 欣興電子股份有限公司 義隆電子股份有限公司 南亞電路板股份有限公司 訊舟科技股份有限公司 志聖工業股份有限公司 智邦科技股份有限公司 嘉聯益科技股份有限公司 拍檔科技股份有限公司 致恩科技股份有限公司	－ － － － － － － － 該公司董事長為母公司董事 長二等親親屬 － － － － － － － － － － －	備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動	1,709,000 7,000 9,000 6,000 805,000 1,247,215 1,170,450 2,500,000 1,214,546 43,000 1,503,000 20,000 20,000 12,000 18,000 16,000 13,000 11,000 1,705,336 365	82,887 162 144 250 - 7,352 11,705 35,000 18,947 998 72,896 483 961 500 227 363 208 353 10,052 -	0.39 - - - 0.39 1.66 3.24 4.55 2.57 0.01 0.34 - - - 0.01 0.01 - - 2.27 -	82,887 162 144 250 - 17,653 7,468 24,053 18,947 998 72,896 483 961 500 227 363 208 353 24,138 -	註二 興櫃股票 興櫃股票 註二

註一：以成本衡量之金融資產若無市場價格可供參考，依股權淨值填列；備供出售金融資產之股票係按 103 年 12 月 31 日收盤價。 註二： 已全數提列減損損失。

註三：投資子公司及關聯企業之相關資訊，請參閱附表六及七。

209

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收 （付）票據、 帳款之比率 （ ％ ）
浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫信息科技(蘇 州)公司 S.C.H. S.C.G. S.H.K.	S.C.H. S.C.G. S.H.K. 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 浩鑫信息科技(蘇 州)公司	GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司 HOLCO (BVI) INC.之子 公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之母公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED之子公司	銷 貨 銷 貨 銷 貨 進 貨 進 貨 進 貨	( $ 492,393 ) ( 223,874 ) ( 172,094 ) 492,393 223,874 172,094	( 50 ) ( 23 ) ( 100) 91 66 98	平均120天 平均120天 平均120天 平均120天 平均120天 平均120天	註一 註一 註一 註一 註一 註一	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天	$ 77,329 75,101 225,468 ( 77,329 ) ( 75,101 ) ( 225,468 )	37 36 99 ( 99 ) ( 92 ) ( 26 )	註二 註二 註二 註二 註二 註二

註一：本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。

註二：於編製合併財務報表業已沖銷。

210

浩鑫股份有限公司及其子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 103 年 12 月 31 日

附表五

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人 款項餘額（註）	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
浩鑫信息科技（蘇州）公司	S.H.K.	最終母公司之孫公司	$ 225,468	－	-	－	$ 185,827	-

註：於編製合併財務報表業已沖銷。

211

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其子公司

被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資公司 本期（損）益	本 期 認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
浩鑫股份有限公司 HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED ATRON MALL	HOLCO (BVI) INC. GOLD FOUNTAIN LIMITED 宏宜投資股份有限 公司 S.H.K. S.C.A. ATRON MALL S.C.G. S.C.H. S.C.B. 日本SHUTTLE S.C.C.	B.V.I. CAYMAN ISLANDS 台北市內湖區瑞光路76巷30號1 樓 Unit 511, 5/F, Tower 1, Silvercord 30, Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong 48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558 17068 EVERGREEN PL,CITY OF INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 17068 EVERGREEN PLACE INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, GERMANY AVENIDA BRIGADEIRO FARIA LIMA,1903-CJ.143-JARDIM PAULISTANO 7F,AIOISONPO BUILDING, 2-8-11 SUMIYOSI KOUTOU-KU TOKYO 135-0002, JAPAN SANTA CLARA 301 OF.2806 HUECHURABA,SANTIAGO, CHILE	控股公司 控股公司 一般投資業 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 控股公司 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售 電腦週邊設備之 銷售	$ 1,551,896 855,307 160,000 1,502,008 25,737 7,834 186,662 239,815 10,624 34,658 5,440	$ 1,551,896 840,147 160,000 1,502,008 25,737 7,834 186,662 239,815 10,624 34,658 5,440	5,210 19,875,886 16,000,000 50,001,300 80,000 197,500 30,000 - 638,085 1,000 -	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 75	$ 2,447,837 334,770 121,084 2,477,945 26,310 - 63,596 168,433 1,175 11,526 -	$ 185,022 ( 173,034 ) ( 20,721 ) 210,599 ( 572 ) ( 26,161 ) ( 37,409 ) 5,417 ( 3,559 ) ( 7,103 ) ( 34,775 )	$ 185,022 ( 173,034 ) ( 20,721 ) 210,599 ( 572 ) ( 26,161 ) ( 37,409 ) 5,417 ( 3,559 ) ( 7,103 ) ( 26,081 )	子公司，註一 及三 子公司，註一 及三 子公司，註一 及三 孫公司，註一 及三 孫公司，註一 及三 孫公司，註 一、二及三 孫公司，註一 及三 孫公司，註一 及三 孫公司，註一 及三 孫公司，註一 及三 孫公司，註 一、二及三

註一：係按經會計師查核之財務報表計算。

註二：截至 103 年 12 月 31 日止， ATRON MALL 及 SCC 累計負帳面價值分別為 60,794 仟元及 61,072 仟元，帳列其他負債。

註三： 於 編 製合併 報表 時 ，業已 沖 銷。

212

浩鑫股份有限公司及其子公司

大陸投資資訊

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實收資本額	投資方式	本期期初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額		本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	被投資公司 本期（損）益	母公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 三 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值 （ 註 九 ）	截至本期止已 匯回投資收益
					匯 出	收 回
浩鑫商貿公司 浩鑫電科技公司（註六） 浩鑫電腦（昆山）公司 浩鑫信息科技（蘇州） 公司 紅柿子信息科技（深圳） 公司（註七） 上海唯云有限公司	電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售 電腦週邊設備之銷售	$ 55,617 - 32,010 215,745 57,125 24,983	（註一） （註一） （註一） （註一） （註一） （註二）	$ 40,457 21,319 32,010 215,745 43,024 -	$ 15,160 - - - - -	$ - - - - - -	$ 55,617 21,319 32,010 215,745 43,024 -	( $ 9,182 ) - 503 ( 121,443 ) 1,579 ( 1,334 )	100 - 100 100 75 30	( $ 9,182 ) - 503 ( 121,443 ) 1,184 - （註四）	$ 11,349 - 29,647 90,843 - -	$ - - - - - -

本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地區投 資 金 額（ 註八 ） 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地區投 資 限 額（ 註五 ） $375,336 US$16,750,000 $3,985,483×60%=$2,391,290

• 註一：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 註二：透過浩鑫信息科技（蘇州）公司轉投資。

• 註三：除上海唯云有限公司外，餘係依據同期間經會計師查核之財務報表計算。

• 註四：已於 102 年 9 月全數認列減損損失。

• 註五：依據投審會 97.8.29 「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。

• 註六：浩鑫電科技公司業於 102 年 9 月清算並退回全數股款予母公司。

• 註七：紅柿子信息科技（深圳）公司於 103 年 9 月註銷營業執照及辦理清算，惟截至 103 年 12 月 31 日尚未完成清算。

• 註八：包含已清算之浩笙公司未退回母公司之投資成本 7,621 仟元。

• 註九：除上海唯云有限公司外，於編製合併報表時，業已沖銷。

213

單位：新台幣仟元

浩鑫股份有限公司及其子公司

合併公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表八

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1 2 3 4 5	浩鑫股份有限公司 S.C.H. 浩鑫商貿公司 S.C.A. 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K.	S.C.H. S.C.G. 日本shuttle 浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 S.H.K. 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 S.H.K. S.H.K. S.H.K. 浩鑫股份有限公司 浩鑫商貿公司 浩鑫信息科技（蘇州）公司 浩鑫電腦(昆山)公司 S.C.H S.C.C.	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3	應收關係人款項 銷貨收入 其他收入 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 處分固定資產利益 應收關係人款項 技術服務收入 銷貨收入 應收關係人款項 其他收入 銷貨收入 技術服務費收入 應收關係人款項 應收關係人款項 佣金收入 應收關係人款項 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入 應收關係人款項 銷貨收入 銷貨收入 應收關係人款項	$ 77,329 492,393 2,937 75,101 223,874 13,314 51,752 2,562 11,395 68 1,700 302,429 16,830 312 1,859 1,963 62,156 3,573 22,401 38,009 225,468 172,094 9,413 24,768 337 347 355 21,581 169 98,217	月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 月結150天	1 7 - 1 3 - 1 - - - - 4 - - - - 1 - - 1 4 3 - - - - 2 - - 2

（接次頁）

214

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
6	浩鑫電腦（昆山）公司	S.H.K.	3 3	應收關係人款項 銷貨收入	$ 1,865 12,949	月結120天 月結120天	- -

註：與交易人之關係標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響： 無

215

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、財務狀況比較分析

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	103年度	102年度	差 異	差 異	差異 說明
			金 額	％
流動資產	5,114,465	8,023,000	(2,908,535)	(36.25)	1
不動產、廠房及設備	541,190	583,457	(42,267)	(7.24)
其他資產	248,176	313,931	(65,755)	(20.95)	2
資產總額	5,903,831	8,920,388	(3,016,557)	(33.82)	3
流動負債	1,862,749	4,586,480	(2,723,731)	(59.39)	4
負債總額	1,940,097	4,663,198	(2,723,101)	(58.40)	5
股本	3,484,733	3,503,603	(18,870)	(0.54)
資本公積	235,640	237,724	(2,084)	(0.88)
保留盈餘	223,602	713,485	(489,883)	(68.66)	6
股東權益總額	3,963,734	4,257,190	(293,456)	(6.89)
增減比例變動分析說明： 1. 流動資產減少主係應收帳款減少所致 2. 其他資產減少主係投資性不動產出售減少所致 3. 資產總額減少主係應收帳款及投資性不動產出售減少所致 4. 流動負債減少主係短期借款及應付帳款減少所致 5. 負債總額減少主係短期借款及應付帳款減少所致 6. 保留盈餘減少主係特別盈餘及未分配盈餘減少所致

216

二、經營結果之檢討與分析 一 ( ) 經營結果比較分析

單 位： 新台幣仟 元

	103 年度	103 年度	102 年度	102 年度	增(減) 金 額	變動比例 (%)
	小 計	合 計	小 計	合 計
銷貨收入總額 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 營業淨利 營業外收入及支出 稅前淨利 所得稅費用（利益） 稅後淨利 其他綜合損益 綜合損益總額 淨利歸屬於: 母公司業主 非控制權益		6,828,877 61,082 6,767,795 5,857,724 910,071 1,045,096 (135,025) (125,662) (260,687) (4,969) (255,718) 260,827 5,109 (247,419) (8,299)		16,469,925 137,093 16,332,832 14,351,484 1,981,348 1,451,866 529,482 (19,527) 509,955 56,995 452,960 80,889 533,849 474,978 (22,018)	(9,641,048) (76,011) (9,565,037) (8,493,760) (1,071,277) (406,770) (664,507) (106,135) (770,642) (61,964) (708,678) 179,938 (528,740) (722,397) 13,719	(58.54) (55.44) (58.56) (59.18) (54.07) (28.02) (125.50) (543.53) (151.12) (108.72) (156.45) 222.45 (99.04) (152.09) 62.31
增減比例變動分析說明： 1. 營業收入/營業成本減少主係銷貨收入減少所致 2. 營業費用減少主係推銷費用減少所致 3. 營業外收入及支出減少主係其他收入減少及處分投資損失所致 4. 其他綜合損益增加主係國外財報換算之兌換差額及備供出售金融資產未實現利益所致

( 二 ) 營業毛利變動分析： 不適用。

217

三、現金流量之檢討與分析

一 ( ) 最近二年度流動性分析：

年 度 項 目	103年度	102年度	增(減)比例	說明
現金流量比率(%)	78.32	(5.17)	83.49	1
現金流量允當比率(%)	(30.93)	(99.90)	68.97	1
現金再投資比率(%)	29.14	(7.28)	36.42	1
增減比例變動分析說明： 1.以上比率增加主係營業活動淨現金流量增加所致

( 二 ) 未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年初現金 餘額(1)	預計全年來自營業 活動淨現金流量(2)	預計全年來自投 資活動與融資活 動淨現金流量	預計現金剩餘 (不足)數額 (1)+(2)-(3)	預計現金不足額 之補救措施
				投資計劃	理財計劃
2,425,022	936,649	68	3,361,739	無	無
本年度（未來一年）現金流量變動情形分析： (1)營業活動:本公司持續開發新產品，預估營業活動將產生現金流出。 (2)投資活動:本公司預估今年完成對德國子公司減資作業，將有長期投資減少之現 金流入。 (3)融資活動:本公司今年度股東會擬不配發股利。

四、重大資本支出及其資金來源之檢討與分析：重大資本支出之運用情形及資金來源 及未來五年擬投資之資本支出性質： 本公司無重大資本支出之計畫。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、其改善計畫及未來一年投資計 畫： 無。

218

六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項及評估

一 ( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施。 本公司 103 年度利息及匯兌損益列表如下：

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施。 本公司103年度利息及匯兌損益列表如下：	(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施。 本公司103年度利息及匯兌損益列表如下：
單位：新台幣仟元
年度 項目	103年度
兌換(損)益淨額	(4,444)
營業收入淨額	6,767,795
稅前淨利	(260,687)
兌換(損)益淨額佔營業收入淨額比率	(0.07%)
兌換(損)益淨額佔稅前淨利比率	1.70%
利息收入	12,355
利息收入佔營業收入淨額比率	0.18%
利息收入佔稅前淨利比率	(4.74%)
利息費用	10,881
利息費用佔營業收入淨額比率	(0.16%)
利息費用佔稅前淨利比率	4.17%

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

1. 利率方面 : 全年淨利息收入為 12,355 仟元。因國內外市場利率維持平穩， 且本公司利息收支佔營收淨額比例均不高，故利率變動對本公司損益影 響有限。未來因應措施為定期評估銀行借款利率，與銀行間保持密切聯 繫以取得較優惠之利率，以降低利息支出。

2. 匯率方面 : 全年淨兌換淨損為 4,444 仟元。由於本公司收取多種主要幣別 之貨款，且對部份貨款進行適度之避險，因此匯率變動對本公司損益影 響程度有限。未來因應措施為依公司營運狀況，搭配遠期外匯合約來規 避外幣波動風險。

3. 通貨膨脹方面：本公司主要產品為個人電腦相關產品，售價與通膨率正 相關，故受通貨膨脹影響程度不大。

( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之 政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

本公司 103 年度未從事任何高風險、高槓桿投資。本公司對 Importadora Creative Vision Limiteda 所進行之資金貸與，係因應收關係企業款項－融 資款之轉列，並已遵照本公司之資金貸與他人辦法辦理。本公司對持股百 分之百之浩鑫電腦 ( 香港 ) 有限公司所進行之背書保證，為基於業務發展之 需要，並已遵照本公司之背書保證辦法辦理。本公司所從事之衍生性商品 之交易，純粹以規避市場風險為目標，故整體因為避險所從事之交易盈虧， 皆在本公司可控制之範圍內。

219

( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：

單位：新台幣仟元

產品線	未來年度研究發展計畫	目前 進度	預計投 入之研 發費用	預計量產時間	未來研發得以成功之 主要影響因素
筆記型 電腦	1.拓增Discrete產品線。 2.拓增2 in 1 Form Factor產品 線，以符合教育市場規格。	開發中	297,500	預計2015年Q2 起可量產	1.不同的CPU平台，可 否自由搭配不同等級 的GPU小板。 2.防水落摔等級的提 高。
準系統	1.持續加強小型化自有品牌電腦 系統的產品研發，拓增0.5 公 升超小型迷你電腦主機。 2.因應雲端運算需求，拓增Cube 尺寸XPC。 3.強化全系列無風扇機種設計。	開發中	28,000	預計2015年Q2 起可量產	1.有限空間下最大化儲 存裝置且維持運算效 能。 2.密閉空間環境之無風 扇設計能維持運算效 能。
電腦周邊 設備及零 組件	1.拓增Intel平台核心板。 2.拓增Phablet平板手機的主板。	開發中	24,500	預計2015年Q2 起可量產	產品介面不同於市場 現有銷售之產品

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

本公司最近年度並未受到國內外重要政策及法律變動，而有影響公司財務
及業務之情事。

( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：

筆記型電腦銷售量已經超越桌上型電腦的銷售量，在以前筆記型電腦的規 格差不多會落後桌上型電腦一年，但是隨著製程的進步，目前筆記型的電 腦規格與桌上型電腦是同步的。此外加上現在電信網路的進步，因此行動 辦公室的概念油然而生，加上現在筆記型電腦的設計日新月異，不僅可以 做到超薄，甚至是被人詬病的電池續航力，目前的技術已經可以讓筆記型 電腦的續航力延長許多。也因為如此，許多消費者買的第一台電腦已經由 桌上型電腦轉變到筆記型電腦，筆記型電腦也成為 IT 產業界的主流趨勢。 為了保持市場的競爭力，浩鑫將加強筆記型電腦的營運，同時擴及到平板 電腦等可攜式上網裝置，並逐步朝向方案設計製造商 (Solution Desiger 。 Manufacture) 的方向發展

( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

本公司企業形象良好，最近年度並無重大改變造成企業危機管理之情事。

( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司並未進行併購，故不適用。

( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司並未擴充廠房，故不適用。

( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

1. 進貨：

本公司在兼顧產品品質、進貨成本與廠商配合度等因素下，除長期合作關
係良好的廠商外，亦積極接洽其他供應商，以避免因進貨集中所可能導致

220

之風險。本公司產品之主要原料均為高度競爭之產業，因此原料之供應尚
無中斷之慮。

2. 銷貨：

本公司之銷售對象係透過子公司與代理商行銷分散於美洲、歐洲、日本及
亞太等地區之零售通路，因此與客戶維持穩定之往來關係。

( 十 ) 監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影 響、風險及因應措施：

本公司董事、監察人或持股超過百分之十大股東並無股權大量移轉之情事。

( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施： 不適用。

( 十二 ) 訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責 人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中 之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有 重大影響者，應揭露其事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人 之處理情形：

1. 本公司：無。

2. 本公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之 大股東及從屬公司：無。

( 十三 ) 重要風險及因應措施： 無。

七、其他重要事項：

風險管理組織架構

風險管理架構依國際最佳風險管理模式，以確保風險管理機制的有效運作。

組織名稱	權責範圍
董事會(包含薪酬委員會)	1.修訂公司內部控制制度與會計制度 2.確保風險管理機制之有效性
高階管理階層(包含總經理與副總經理)	1.執行董事會風險管理決策 2.協調處理跨部門之風險管理資訊 3.風險預警、評估風險損失、提出風險處 理對策、追蹤並彙整風險資訊
總公司各部門	1.符合風險管理規章 2.落實風險控管程序

1. 稽核室：監控內控制度設計的有效性與執行成效，分析管理風險並提供改善建議。 2. 行政管理中心：

2. (1) 資源服務：擬訂人資及行政相關制度，配合公司政策，擬定資源配套方案，定期 檢視工作流程，提出有效之作業方式。降低勞工安全之風險。

3. (2) 資訊技術：根據需求及營運所需建構開發內部系統，確保內部系統正常及網路品 質效能，做好資訊安全管理。降低資訊安全之風險。

4. ，

5. (3) 財會：各項財務、資金、投資與股務作業之管理與監督 確保帳務與各項報表之 即時性與正確性。分析、規避與降低稅務風險。

6. (4) 法務：各國專利技術及商標資料檢索與分析、迴避設計，專利、商標申請與維持 作業，合約審閱與民事及智財權訴訟事務協助。降低法律之風險。

7. 市場行銷：負責公司面與事業單位之媒體活動、市場資料收集、行銷活動、視覺設 計、攝影、內部平面美工等業務。降低品牌形象與消費者權益之風險。

221

1. 華南營運中心：以 CKD 與 SKD 為形式之營運模式，負責提供符合訂單規格之產品， 控管交期、品質與成本。降低產能及交期之風險。

2. 華東製造中心：以 OEM 為主，依產品之設計規格及要求，執行符合交期、品質與 成本之製造生產作業。降低研發設計及交期之風險。

3. 行動產品事業中心：

4. (1) 美國子公司：以開發美洲市場為主，銷售 NB 、 All-In-One 電腦及平板電腦、擴充 客戶及通路市場、提供售後服務與技術支援。降低客戶需求之風險。

5. (2) 研發：負責產品的規劃、設計與研發，並協同製造單位產出符合規格與品質之產 品。降低研發設計之風險。

6. (3) 業務開發：擬定業務開發策略與方向，負責開發潛力客戶、評估客戶需求與收集 ，

7. 市場趨勢 確認產品定位。降低客戶開發與客戶需求不確定之風險。

8. (4) 供應鏈管理：負責評估供應商品質，採購產品所需零物件、原料、模具與管理庫 存。降低庫存呆滯之風險。

9. (5) 客戶服務與技術支援：產品各個階段的技術支援、售後服務與維修。降低客戶抱 怨之風險。

10. 應用 PC 事業中心：

11. (1) 研發：負責產品的規劃、設計與研發，並協同生產單位產出符合規格與品質之產 品。降低研發設計之風險。

12. (2) 日本子公司 / 德國子公司 / 美國子公司：以當地為主，提供浩鑫準系統、系統解決 方案、市場開發、技術支援與服務。降低 客戶需求與服務之風險。

13. (3) 業務：負責全球行銷通路，業務開發經營管理。降低品牌形象與客戶需求不確定 之風險。

14. (4) 資材：負責評估供應商品質，採購產品所需零物件、原料、模具與管理庫存。降 低庫存呆滯之風險。

15. 、 ，

16. (5) 產品設計驗證：產品技術支援 客服及產品維修 確認研發期間產品的功能性、 相容性、穩定性。降低產品相容性與穩定性之風險。

17. (6) 智慧生活產品研發：以研發電子書包與智慧生活應用產品，提供以使用者為經驗 的軟硬體整合方案。降低使用不便之風險。

222

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

(一)合併營業報告書

• 一

• (1)關係企業圖 ○三 年 底母 公司與子公司及 孫 公司之投資關係及持股 比例如下列 圖 表：

==> picture [464 x 274] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

浩鑫股份有限公司
（浩鑫公司）
100% 100% 100%
HOLCO (BVI) INC. 宏宜投資股份有限公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED
（宏宜公司）
75% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
SHUTTLE
（ ATRON MALL, ATRON MALLINC. ） （深圳）有限公司（紅柿子信息科技紅柿子信息科技 INTERNATIONAL INC. (S.C.A.) SHUTTLE COMPUTER (H.K.)LTD., SHUTTLE HANDELS GmbHCOMPUTER SHUTTLE GROUP INC.COMPUTER SHUTTLE 株式會社（日本日本 SHUTTLESHUTTLE ） 浩鑫商貿（深圳）（浩鑫商貿公司）有限公司 浩鑫信息科技（蘇州工業園區）有限公司（浩鑫信息科 浩鑫電腦（昆山）有限公司（浩鑫電腦（昆山）公司） INTERNATIONAL INFORMATICA BRAZIL LTDA
（深圳）公司） (S.H.K.) (S.C.H.) (S.C.G.) 技（蘇州）公司） (S.C.B.)
註銷中
75%
IMPORTADORA
CREATIVE VISION
LIMITADA (S.C.C.)
----- End of picture text -----

• (2)依公司法第369條之3推定有控制與從屬關係公司：無

• (3)依關係企業合併營業報告書關係合併財務報表及關係報告書編製準則第6條 規定有控制從屬關係之公司：無

223

(4)各關係企業基本資料

103 年 12 月 31 日 單位 : 仟元

		103	年12 月31日	單位:仟元
企業名稱	設立 日期	地址	實收資本額	主要營業或 生產項目
Holco (BVI) Inc.	85.07	P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola,British Virgin Islands.	USD52,106	控股公司
Gold Fountain Limited	86.10	Scotia Centre, 4th Floor, P.O. Box 2804, George Town, Grand Cayman KY 1-1112. Cayman Islands.	USD19,876	控股公司
宏宜投資(股)公司	89.02	台北市內湖區瑞光路76巷30號	NTD160,000	一般投資業
SHK	86.08	Unit 511, 5/F, Tower 1, Silvercord 30, Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon,HongKong	USD50,001	電腦週邊設 備之銷售
SCG	79.07	17068 EVERGREEN PLACE INDUSTRY, CA 91745 U.S.A.	USD5,300	電腦週邊設 備之銷售
SCH	80.07	FRITZ-STRASSMANNSTR.5D-2533 7 ELMSHORN, GERMANY	EUR4,677	電腦週邊設 備之銷售
日本SHUTTLE株 式會社	93.01	7F,AIOISONPO BUILDING,2-8-11 SUMIYOSI KOUTOU-KU TOKYO 135-0002,JAPAN	JPY100,000	電腦週邊設 備之銷售
浩鑫商貿(深圳)有 限公司	94.10	深圳市福田區天安車公廟工業區天經 大廈F3.82B1	USD1,750	電腦週邊設 備之銷售
SCA	98.12	48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558	USD800	電腦週邊設 備之銷售
浩鑫電腦(昆山)有 限公司	99.08	江蘇省蘇州市昆山市開發區前進東路 289 號樓913-914 室	USD1,000	電腦週邊設 備之研發
浩鑫信息科技(蘇 州工業園區)有限 公司	99.12	蘇州工業園區蘇虹中路200 號綜合保 稅區西區建屋三期四號廠房	USD7,250	電腦週邊設 備之加工
紅柿子信息科技 (深圳)有限公司	100.06	深圳市福田區泰然蒼松大廈南座 1315	RMB12,000	電腦週邊設 備之銷售
SCC	99.11	SANTA CLARA 301 OF.2806 HUECHURABA,SANTIAGO,CHIL E	USD250	電腦週邊設 備之銷售
SCB	101.03	AVENIDA BRIGADEIRO FARIA LIMA,1903-CJ.143-JARDIM PAULISTANO	USD360	電腦週邊設 備之銷售
ATRON MALL INC	100.06	17068 EVERGREEN PL,CITY OF INDUSTRY,CA 91745 U.S.A	USD197	電腦週邊設 備之銷售

• 註 1 、推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：不適用

• 註 2 、整體關係企業經營業務所涵蓋之行業本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括： 電腦及其週邊產品銷售、一般投資業。

224

(5)各關係企業董事、監察人及總經理資料

			103年12月31日	103年12月31日
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比率
Holco(BVI)Inc.	董事	余宏輝	5,210	100%
Gold Fountain Limited	董事	余宏輝	19,875,886	100%
宏宜投資(股)公司	董事	浩鑫(股)公司 代表人:余宏輝	16,000,000	100%
SHK	董事	余宏輝	50,001,300	100%
SCG	董事	余宏輝	30,000	100%
SCH	董事	余宏輝	不適用	100%
日本SHUTTLE株式會社	董事	余宏輝	2,000	100%
浩鑫商貿(深圳)有限公司	董事	鄭逢祥	不適用	100%
SCA	董事	余宏輝	80,000	100%
浩鑫電腦(昆山)有限公司	董事	黃忠淵	不適用	100%
浩鑫信息科技(蘇州工業 園區)有限公司	董事	李志瑋	不適用	100%
紅柿子信息科技(深圳)有 限公司	董事	陳俊成	不適用	75%
SCC	董事	ATRON MALL INC 代表人:余宏輝	不適用	75%
SCB	董事	GOLD FOUNTAIN LTD. 代表人:余宏輝	638,085	100%
ATRON MALL INC	董事	余宏輝	197,500	100%

225

(6)關係企業營運概況

各關係企業之財務狀況及經營結果

單位：除另予註明者外，餘係新台幣仟元

企 業 名 稱	資本額 (NT$)	資產 總值 (NT$)	負債 總額 (NT$)	淨值 (NT$)	營業 收入 (NT$)	營業 利益 (NT$)	本期(損)益 (NT$)	每 股 純益(損)
Holco (BVI) Inc.	1,551,896	2,508,641	60,804	2,447,837	0	(29)	185,022	35,512.86
Gold Fountain Limited.	855,307	379,678	0	334,770	0	(258)	(173,034)	(8.71)
SHK	1,502,008	3,810,265	1,332,320	2,477,945	5,429,977	196,476	210,599	4.21
SCA	25,737	26,310	0	26,310	0	(37,343)	(572)	(7.15)
SCG	186,662	162,900	99,304	63,596	392,857	(37,385)	(37,409)	(1,246.97)
SCH	239,815	274,278	105,845	168,433	625,014	5,441	5,417	-
宏宜投資(股)公司	160,000	121,084	0	121,084	0	(1,244)	(20,721)	(1.30)
日本SHUTTLE株 式會社	34,658	25,998	14,472	11,526	68,777	(6,850)	(7,103)	(3,551.5)
浩鑫商貿(深圳)有 限公司	55,617	24,403	13,054	11,349	36,818	(72,683)	(9,182)	-
浩鑫電腦(昆山)有 限公司	32,010	32,004	2,357	29,647	35,058	496	503	-
浩鑫信息科技(蘇州 工業園區)有限公司	215,745	415,729	324,886	90,843	172,094	(125,218)	(121,443)	-
紅柿子信息科技(深 圳)有限公司	57,365	479	479	0	0	(71)	1,579	-
SCC	7,253	24,663	106,094	(81,431)	31,257	(36,021)	(34,775)	-
SCB	10,624	1,428	253	1,175	0	(3,545)	(3,559)	(5.58)
ATRON MALL INC	7,834	278	61,072	(60,794)	0	(39)	(26,161)	(132.46)

• (二)關係報告書： 本公司之關係企業，屬為非公開發行公司或係在境外，依規定無需編製關係 報告書。

226

• 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或董事 會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式及辦理私募之 必要理由： 無

• 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形： 無

四、最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見 且有紀錄或書面聲明： 無

五、股東權益或證券價格有重大影響之事項： 無

227

浩鑫股份有限公司

董事長:余 宏 輝