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Shuttle Annual Report 2013
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Annual Report
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浩鑫股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國102及101年度
地址:台北市內湖區瑞光路76巷30號5樓
電話: (02)8792-6168
$-1-$
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ $\label{eq:1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}}\,d\mu\,d\mu\,.$
錄§ $\S$ E
$\hat{\mathcal{A}}$
| 財 務 報 告 |
||
|---|---|---|
| 項 | 目頁 | 次附註編 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、關係企業合併財務報告聲明書 | 3 | |
| 四、會計師查核報告 | 4 | |
| 五、合併資產負債表 | 5 | |
| 六、合併綜合損益表 | $6 \sim 8$ | |
| 七、合併權益變動表 | 9 | |
| 八、合併現金流量表 | $10 - 11$ | |
| 九、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 12 12 |
|
| (二)通過財務報告之日期及程序 (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 |
$12 - 15$ | $\equiv$ $\equiv$ |
| 用 | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $15 - 27$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 27 | 五 |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計科目之說明 | $27 - 57$ | 六〜三二 |
| (七)關係人交易 | 58 | 三三 |
| (八) 質抵押之資產 | 58 | 三四 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 59 | 三五 |
| 承諾 | ||
| (十)重大之災害損失 | 59 | |
| (十一)重大之期後事項 (十二)外幣金融資產及負債之匯率資 |
$59 - 60$ | 三六 三七 |
| 訊 | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $60 \sim 61$ , $69 \sim 74$ | 三八 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 60~61,69~74 | 三八 |
| 3. 大陸投資資訊 | 61, 75 | 三八 |
| 4. 合併公司間業務關係及重要 | $61 \cdot 76 \sim 77$ | 三八 |
| 交易往來情形 | ||
| (十四)部門資訊 | 62 | 三九 |
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | $63 - 68$ | 四十 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu\,d\mu\,.$
$\frac{1}{2}$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}),\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}})$
關係企業合併財務報告聲明書
本公司民國102年度(自102年1月1日至102年12月31日止)依「關 係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納 入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際會計準則第27號應納入編製母 子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報告所應揭露相關 資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合 併財務報告。
特此聲明
ቀ 民 國 103 年 $\overline{3}$ 25 華 月 $\mathbf{B}$
$-3-$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}})) = \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}})) = \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}})) = \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}))$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
浩鑫股份有限公司 公鑒:
浩鑫股份有限公司及其子公司民國102年12月31日、民國101年12月 31日及1月1日之合併資產負債表,暨民國102年及101年1月1日至12月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師 查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則 為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達浩鑫股份有限公司 及其子公司民國102年12月31日、民國101年12月31日及1月1日之合 併財務狀況,暨民國102年及101年1月1日至12月31日之合併財務績效 及合併現金流量。
浩鑫股份有限公司業已編製民國 102 及 101 年度之個體財務報表,並經 本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
្នុ គ្ម 民國 102年12月 2月31日及1月1日 Î
單位:新台幣仟元
| رجدعتها | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
| 代码 | 責 | 金 额 產 |
% | 金 额 |
% | 全 額 |
% |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | \$1,474,228 | 17 | \$1,254,133 | 17 | \$1,540,143 | 24 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註四及七) | $\frac{1}{2}$ | |||||
| 1125 | ۰ | $\tilde{\phantom{a}}$ | 5,874 | ||||
| 備供出售金融資產(附註四及八) | 209,525 | 2 | 178,074 | $\overline{2}$ | 236,850 | 4 | |
| 1150 | 應收票據一淨額(附註四、五及九) | 5,197 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 1,587 | $\overline{\phantom{a}}$ | 100 | |
| 1170 | 應收帳款-淨額(附註四、五及九) | 5,026,539 | 56 | 3,447,616 | 47 | 2,001,311 | 31 |
| 1200 | 其他應收款(附註四及九) | 35,850 | $\blacksquare$ | 13,690 | 29,282 | $\mathbf{1}$ | |
| 1220 | 當期所得稅資產(附註四及二六) | 11,877 | $\blacksquare$ | 33,645 | 1 | 314 | $\ddot{\phantom{0}}$ |
| 130X | 存貨(附註四、五及十) | 844,644 | 10 | 1,263,940 | 17 | 1,069,193 | 17 |
| 1410 | 預付款項(附註十一) | 137,500 | $\overline{2}$ | 54,318 | 1 | 87,429 | 1 |
| 1470 | 其他流動資產(附註十八) | 278,589 | 3 | 125.151 | 2 | 81,494 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 8.023.949 | 90 | 6,372,154 | 87 | 5,051,990 | 79 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1523 | |||||||
| 備供出售金融資產(附註四及八) | 5,755 | 6,153 | 7,685 | ||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產(附註四及十二) | 65,409 | 1 | 67,704 | 1 | 72,185 | 1 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十三) | $\overline{a}$ | 6,773 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四及十四) | 583,457 | 7 | 616,701 | 9 | 950,351 | 15 |
| 1760 | 投資性不動產 (附註四及十五) . | 81,261 | 1 | 81,607 | 1 | 81,953 | $\mathbf{1}$ |
| 1805 | 商譽(附註四及十六) | L. | 5,979 | ||||
| 1821 | 其他無形資產(附註四及十七) | 17,258 | $\blacksquare$ | 17,584 | 21,459 | 1 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二六) | 123,587 | $\mathbf{1}$ | 108,522 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 122,958 | $\overline{\mathbf{2}}$ |
| 1990 | 其他非流動資產(附註十八) | 19,712 | 21,791 | 54,084 | ${\bf 1}$ | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 896,439 | 10 | 926,835 | 13 | 1,316,654 | 21 |
| 1000X | 資 産 總 旪 |
\$8,920,388 | 100 | \$7,298,989 | 100 | \$6,368,644 | 100 |
| 代码 | 債 及 槯 負 益 |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十九) | \$920,527 | 10 | \$ 511,127 |
7 | ||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註四及七) | \$639,302 | 10 | ||||
| 6,646 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 574 | $\blacksquare$ | ||||
| 2170 | 應付帳款 (附註二十) | 2,840,031 | 32 | 2,398,368 | 33 | 1,591,499 | 25 |
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註三三) | $\overline{a}$ | 706 | L. | |||
| 2219 | 其他應付款(附註二一) | 599,445 | 7 | 364,908 | 5 | 341,431 | 6 |
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及二六) | 540 | ٠ | 622 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,979 | |
| 2250 | 負債準備(附註四及二二) | 125,312 | 1 | 127,180 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 57,815 | 1 |
| 2310 | 預收款項 | 78,234 | 1 | 32,140 | 1 | 82,502 | 1 |
| 2399 | 其他流動負債 | 15,745 | 23,832 | 14,927 | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 4,586,480 | $\frac{51}{2}$ | 3,458,751 | 48 | 2,731,161 | 43 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二六) | 75,276 | 1 | 7,776 | 2,741 | ||
| 2640 | 應計退休金負債(附註四及二三) | 1,061 | 17,577 | ||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 1.442 | 1,109 | 783 | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 76,718 | $\mathbf{1}$ | 9,946 | 21,101 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 4,663,198 | __52 | 3,468,697 | 48 | 2,752,262 | $\frac{43}{2}$ |
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,503,603 | 39 | 3,401,313 | 47 | 3,521,583 | 55 |
| 3200 | 資本公積 | 237,724 | 3 | 309,074 | $\overline{4}$ | 296,094 | 5 |
| 保留盈餘(累積虧損) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 32,952 | 1,126 | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 215,275 | 3 | 10,136 | |||
| 3350 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | 465,258 | 5 | 305,911 | 4 | 6,312) | |
| 3300 | 保留盈餘(累積虧損)總計 | 713,485 | 8 | 317,173 | |||
| 3400 | 其他權益 | 6,312) | $\blacksquare$ | ||||
| 154,960) | 2) | 204,955) | $\mathbf{3}$ | 89,284) | 1) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 29,141) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 109,615) | $\overline{2)}$ | |
| 31XX | 母公司業主之權益總計 | 4,270,711 | 48 | 3,822,605 | 52 | 3,612,466 | 57 |
| 36XX | 非控制權益 | 13,521) | —————————————————————————————————————— | 7,687 | $\equiv$ | 3,916 | |
| 3XXX | 權益總計 | 4,257,190 | $\frac{48}{5}$ | 3,830,292 | 52 | 3,616,382 | $_57$ |
| 債與權益總計 負 |
\$8,920,388 | 100 | \$7,298,989 | $\frac{100}{2}$ | \$6,368,644 | 100 | |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\bar{A}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 浩 鑫 |
子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國 | 102年及 | 日至12月31日 ø٣ . . |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 102年度 | 101年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入 (附註四及三三) | |||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$16,469,925 | 101 | \$14,391,615 | 102 | ||
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 137,093 | $\mathbf{1}$ | 218,929 | $\overline{2}$ | ||
| 4000 | 營業收入淨額 | 16,332,832 | 100 | 14,172,686 | 100 | ||
| 營業成本 (附註十) | |||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 14,351,484 | 88 | 12,567,865 | 89 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 1,981,348 | 12 | 1,604,821 | 11 | ||
| 營業費用 (附註三三) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 728,027 | $\boldsymbol{4}$ | 628,074 | 4 | ||
| 6200 | 管理費用 | 275,022 | $\overline{2}$ | 283,617 | $\overline{2}$ | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 449,514 | $\overline{3}$ | 347,369 | $\overline{3}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 1,452,563 | 9 | 1,259,060 | 9 | ||
| 6500 | 其他收益及費損(附註二五) | 697 | 14,187 ) | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 529,482 | $\overline{3}$ | 331,574 | $\overline{2}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入 (附註四) | 4,661 | 6,272 | ||||
| 7110 | 租金收入 | 2,976 | 2,331 | ||||
| 7130 | 股利收入 | 9,550 | 18,051 | ||||
| 7190 | 其他收入 | 32,961 | 59,390 | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 企業損益之份額(附 |
||||||
| 註四) | 1,055) | 160) | |||||
| 7225 | 處分投資淨(損)益(附 | ||||||
| 註八) | 6,401) | 38,808 | |||||
| 7670 | 減損損失(附註十三及 | ||||||
| 十六) | ( | 5,969) | 14,354) |
(接次頁)
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
(承前頁)
| 102年度 | 101年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 7630 | 外幣兌換淨損(附註二 | |||||||
| $\mathcal{F}$ ) | (\$ | 8,476) | $($ \$ | 9,664) | ||||
| 7510 | 利息費用 | 14,921) | 18,836) | |||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 量之金融負債損失 |
|||||||
| (附註四) | 6,646) | 574) | ||||||
| 7590 | 什項支出 | 26,207 ) | 68,004) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
19,527 ) | 13,260 | |||||
| 7900 | 稅前淨利 | 509,955 | 3 | 344,834 | $\overline{2}$ | |||
| 7950 | 所得稅費用 (附註二六) | 56,995 | 27,032 | |||||
| 8200 | 本年度淨利 | 452,960 | $\overline{3}$ | 317,802 | $\overline{2}$ | |||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 | |||||||
| 换算之兒換差額 | 70,999 | 55,431) | ||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | |||||||
| 現利益 (損失) | 6,894 | 59,125) | 1) | |||||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益 | |||||||
| (損失) | 2,625 | 2,130) | ||||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯 企業其他綜合損益之 |
|||||||
| 份額 | 371 | 562) | ||||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | |||||||
| 益 | 80,889 | 117,248) | 1) | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 533,849 | 3 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 200,554 | ||
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 474,978 | 3 | \$ | 325,615 | $\overline{2}$ | |
| 8620 | 非控制權益 | 22,018) | 7,813) | |||||
| 8600 | \$ | 452,960 | 3 | $\frac{6}{2}$ | 317,802 |
$\bar{\bar{z}}$
(接次頁)
$\sim 1$
$\mathcal{L}$
(承前頁)
$\sim$
| 102年度 | 101年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 555,057 | 3 | \$ | 207,814 | ||
| 8720 | 非控制權益 | 21,208) | 7,260) | |||||
| 8700 | 533,849 | 2 | 200,554 | |||||
| 每股盈餘 (附註二七) | ||||||||
| 9710 | 基 本 |
1.38 | 0.96 | |||||
| 9810 | 釋 稀 |
1.37 | 0.96 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\sim$
$\alpha$
$\mathcal{A}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{$
| 弋 ★ g # 牧 ¢ 裛 爸 |
墨 3.616,382 髮 챼 攀 |
11.031 | 2325 | 317,802 | 117,248 | 200.554 | 3,830,292 | $\frac{81.291}{81.291}$ | 86.774 | 92,255 | 452,960 | 80,889 | 33,849 | 29.141 | \$4,257.190 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 厚位 | ×, 3,916 营 兼 非控 e9 |
11.031 | 7,813) | B | 7,260) | 7,687 | 22,018) | $\ddot{a}$ | 21,218) | ч | 13,521 ≝ |
||||||
| жļ | $\frac{1}{4}$ \$3,612,466 磐 |
2,325 | 325,615 | 117,801 | 207.814 | 3,822,605 | $\frac{81,291}{81,201}$ | 88.774 | 92,255 | 474,978 | 80.029 | 555,057 | 29.141) | \$4270.711 | |||
| 椝 | 崃 109,615 P 監 ١ļ 第一巻 ( 堰 연 蛛 |
109,615 | 29.141) | $(\frac{3}{22.141})$ | |||||||||||||
| N | 真工未赚得酬券 ≺ Ц ₩. ಷ |
27,452) | 27.452) له |
||||||||||||||
| 쌔 軸 |
ø 储供出售金融 资産未實现损益 89.284 ١ļ 쒀 # 寚 변 枢 |
$\blacksquare$ | 59,125) | 59.125) | 148,409) | 1 | 6,894 | 6.891 | (2.515) | ||||||||
| π 51 m, |
圆外管理機構 財務根表换算 之 兌 換 差 額 渊 翠 ا ہ ا ыĄ |
56,546) | 56,546) | 56,546) | 70,560 | 70.560 | 14.014 ₩ |
||||||||||
| p 6312) (将强補虧損) ╭ ПŪ -------------------------------------- $\pmb{\mathcal{K}}$ 1ļ ヴ 蜮 |
$\frac{1126}{10.136}$ 11.262 |
325,615 | 2,130 | 323,485 | 305,911 | 31,826) 205,139) 81,291 318,256 |
474,978 | 2,625 | $\frac{477.603}{2}$ | 465.258 예 |
|||||||
| 102 E. щ $\left \psi \right $ |
星棕公教 e€ 1等 到 اوه 维 |
٠ 10.136 10,136 |
10,136 | 205,139 205,139 |
215,275 ॢॗ |
||||||||||||
| 骞 | 法定盈餘公務 叫 89 tA, 46 |
1,126 1,126 |
1,126 | 31,826 31.826 |
32,952 Ł۵ |
||||||||||||
| 曠 | 塚 B 296,094 -11 ≺ 么 Ħ ٦Į * Ż اویه 枫 ≠া |
$\ddot{\phantom{0}}$ | 2325 | 10,655 | $\blacksquare$ | 309,074 | ٠ $\pmb{\cdot}$ $^{\bullet}$ |
88.774 | 17.424 | ı | 237.724 ᆈ |
||||||
| 紫 | B * r $5 - 3,521,583$ 11 嵩 ≺ ¢ ឋ ł. æ 삤 和 ¤ |
٠ Ч |
120,270 | ٠ | 3,401,313 | t J, ٠ |
$\left \cdot \right $ | 102,290 | ٠ | \$ 3.503.603 | |||||||
| 101年1月1日除額 | 100年度盈餘指接及分配 提列特別盈餘公積 提列法定盈餘公積 |
非控制模益增加 | 採用權益法認列之子公司之變動數 | 庫藏股註銷 | 101年度净利 | 101年度其他綜合損益 | 101年度综合损益热额 | 101 年12月31 日除額 | 現金股利一每股 0.239元 101年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 |
資本公積現金分配一每股 0.261元 | 股份基礎給付交易 | 102年度净利 | 102年度其他综合损益 | 102年度綜合損益總額 | 庫藏股買回 | 102年12月31日餘額 | |
| W ี่≮∣่≍ี |
E 2 | ៩ | đ | $\mathbf{r}$ | គ | ដ | B | $\overline{\mathbf{z}}$ | E 28 B | ä | Ξ | Ã | B | B | $\Box$ | $\overline{\mathbf{N}}$ |
後附之附註依本合併財務報告之一部分。
經理人:潘慶豐
溪道
HTMD
董事長:余宏輝
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$-9-$
中滚上: 如州古命
画圖
$\label{eq:1} \mathbf{A}^{(1)} = \mathbf{A}^{(1)} + \mathbf{A}^{(2)} + \mathbf{A}^{(3)} + \mathbf{A}^{(4)} + \mathbf{A}^{(5)}$
| 浩 | 96s. 子公司 |
||
|---|---|---|---|
| 民國 | $102$ 年 | 日至 12 月 31 日 |
| 代 碼 |
102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 稅前淨利 | \$ | 509,955 | \$ 344,834 |
| A20000 | 調整項目: | |||
| A20100 | 折舊費用 | 59,021 | 55,133 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 126,886 | 92,832 | |
| A20300 | 提列呆帳 (迴轉利益) | 20,265 | 3,071) | |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 32,397 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產 | |||
| 及負債之損失 | 6,646 | 574 | ||
| A20900 | 利息費用 | 14,921 | 18,836 | |
| A21200 | 利息收入 | 4,661) | 6,272) | |
| A21300 | 股利收入 | 9,550) | 18,051) | |
| A22400 | 採用權益法認列之關聯企業損失之 | |||
| 份額 | 1,055 | 160 | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨損(益) | $\overline{(}$ | 697) | 14,187 |
| A23100 | 處分投資淨損(益) | 6,401 | 38,808) | |
| A23500 | 減損損失 | 5,969 | 14,354 | |
| A23700 | 存貨跌價及報廢損失 | 165,142 | 76,660 | |
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | 1,454) | 1,446) | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 574) | 5,874 | |
| A31130 | 應收票據 | 3,610) | 1,487) | |
| A31150 | 應收帳款 | 1,599,416) | 1,442,945) | |
| A31180 | 其他應收款 | 22,018) | 15,536 | |
| A31200 | 存 貨 |
254,154 | 271,407) | |
| A31230 | 預付款項 | 200,430) | 77,322) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 286,978) | 95,029) | |
| A32150 | 應付帳款 | 443,736 | 807,880 | |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 706) | ||
| A32180 | 其他應付款 | 235,600 | 45,571 | |
| A32210 | 預收款項 | 46,094 | 50,370) | |
| A32200 | 負債準備 | 3,856) | 71,866 | |
| A32230 | 其他流動負債 | 8,087) | 8,905 | |
| A32240 | 應計退休金負債 | 3,191) | 18,646) | |
| A33000 | 營運產生之淨現金流出 | 216,280) | 452,358) | |
| A33300 | 支付之利息 | 14,921) | 18,768) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 6,084) | 6,785 ) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 237,285) | 477,911 ) |
(接次頁)
$\bar{z}$
$\bar{z}$
(承前頁)
| 代 | 碼 | 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | ( \$) | 73,041) | $($ \$ | 76,749) | |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 42,481 | 116,740 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | ( | 7,495) | |||
| B02400 | 被投資公司減資退回股款 | 2,295 | 2,700 | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( | 25,117) | ( | 58,995) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 7,038 | 317,262 | |||
| B04500 | 取得其他無形資產 | ( | 9,224) | 16,213) | ||
| B06500 | 商譽增加 | 6,703) | ||||
| B06500 | 其他金融資產減少 | 173,540 | 33,707 | |||
| B06700 | 其他非流動資產減少 | 2,080 | 32,293 | |||
| B07500 | 收取之利息 | 4,519 | 6,328 | |||
| B07600 | 收取其他股利 | 9,550 | 18,051 | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 134,121 | 360,926 | |||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| C00100 | 短期借款增加(减少) | 409,400 | $\overline{(\ }$ | 128,175) | ||
| C03000 | 存入保證金增加 | 333 | 326 | |||
| C03600 | 返還限制員工權利新股認購價 | 7,182) | ||||
| C04500 | 發放現金股利 | 81,291) | ||||
| C04600 | 發行新股 | 72,000 | ||||
| C04900 | 購買庫藏股票 | 29,141) | ||||
| C05500 | 非控制權益增加 | 11,584 | ||||
| C09900 | 資本公積現金分配 | 88,774) | ||||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 275,345 | 116,265) | |||
| DDDD | 匯率變動之影響 | 47,914 | 52,760) | |||
| EEEE | 本年度現金及約當現金增加(減少)數 | 220,095 | ( | 286,010) | ||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 1,254,133 | 1,540,143 | |||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 55 | 1,474,228 | \$1,254,133 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
浩鑫股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 102年及101年1月1日至12月31日
(除另予註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
浩鑫股份有限公司(母公司,母公司及由母公司所控制個體以下 簡稱合併公司)於72年6月設立,主要從事於筆記型電腦、迷你準系 統、主機板及其他電腦週邊設備之製造加工及技術服務暨買賣業務。 母公司股票自 87年12月8日起於櫃檯買賣中心掛牌買賣,並於89年 3月17日起於台灣證券交易所掛牌買賣。
本合併財務報告係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於103年3月25日經董事會通過發布。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋
合併公司未適用下列業經國際會計準則理事會(IASB)發布之 國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告(SIC)。依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」) 於103年1月28日宣布之「我國全面升級採用國際財務報導準則版 本之推動架構」,上市上櫃公司及興櫃公司應自104年起由金管會認 可之 2010 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」) 更新 至 2013年版 IFRSs (不含 IFRS 9「金融工具」)。截至本合併財務報 告通過日止,金管會尚未認可下列歸屬於 2013 年版 IFRSs 之新/修 正/修訂準則及解釋,且尚未發布非屬 2013年版 IFRSs 之新/修正 /修訂準則及解釋生效日。
| ———————— | |
|---|---|
| 已納入 2013年版 IFRSs 之新/修正準則及解釋 | |
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| IAS39之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善(2010 年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009 年-2011 年週期之 IFRSs 年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產及金融負債互抵」 | 2013年1月1日 |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS 11 「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體權益之揭露;過渡 | |
| 規定指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
| 未納入 2013 年版 IFRSs 之新/修正準則及解釋 | |
| 「2010年-2012年週期之 IFRSs 年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011年-2013年週期之 IFRSs 年度改善」 | 2014年7月1日 |
| IFRS9「金融工具」 | 註3 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 註3 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014年1月1日 之繼續」 2014年1月1日
IFRIC 21「徵收款」
IASB發布之生效日(註1)
- 註1: 除另註明外,上述新/修正/修訂準則或解釋係於各該日期 以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: IASB 將 IFRS 9 生效日暫定為 2018 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間。
- (二)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明
除下列說明外,適用上述新/修正/修訂準則或解釋將不致造 成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil \nthinspace \triangleq \nthinspace 2 \nthinspace \triangleleft \nthinspace 1$
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於 IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營 模式而持有該金融資產,且其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合 併公司得選擇於原始認列時,將非持有供交易之權益投資指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量,除股利收益認列於損益 外,其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露,依照 IFRS 13「公允價值衡量」規定,適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍 持續評估其他準則、解釋及證券發行人財務報告編製準則之修正對財 務狀況及經營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」,上市上櫃公司及興櫃公司應自102年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以下稱 「IFRSs」)編製財務報告。
合併公司 102 年度合併財務報告係為首份 IFRSs 年度合併財務報 告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合 併公司合併財務報告之影響說明,係列於附註四十。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
合併公司於轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表係依據 IFRS 1「首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 」 之 規 定 認 列 與 衡 量 , 除 該 準 則 所 規 定 禁 止追溯適用部分 IFRSs 之規定,以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免 選擇外(合併公司之豁免選擇參閱附註四十),合併公司係追溯適用 IFRSs之規定。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產 負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重 新安排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
- (四)合併基礎
-
- 合併報告編製原則
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子 公司)之財務報告。控制係指母公司有主導某一個體之財務及 營運政策之權力,以從其活動中獲取利益。
子公司之財務報告已予適當調整,以使其會計政策與合併 公司之會計政策一致。
合併公司各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併 時全數予以銷除。
分攤綜合損益總額至非控制權益
子公司之綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權 益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
對子公司所有權權益變動
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制 者,係作為權益交易處理。合併公司之帳面金額已予調整,以 反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所 支付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸 屬於母公司業主。
2. 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| PП ৰক |
败 一個 ᄇ |
π π | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年 | 1014 | 101年 | ||||||||||
| 投資公司名稱 | 子 公 |
a) | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 12月31日 | 12月31日 | 1月1日 | 說明 |
| 浩鑫股份有限公司 | HOLCO (BVI) INC. | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| 浩鑫電腦股份有限公司(浩鑫電 腦公司) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | (1) | ||||||||
| 宏宜投資股份有限公司(宏宜公 司) |
一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| GOLD FOUNTAIN LIMITED | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| HOLCO (BVI) INC. | ATRON MALL, INC. (ATRON MALL) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | (2) | |||||||
| 紅柿子信息科技(深圳)有限公 司(紅柿子信息科技(深圳) 公司) |
電腦週邊設備之銷售 | 75.00 | 75.00 | 60.00 | (3) | |||||||
| SHUTTLE INTERNATIONAL INC. (S.C.A.) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| SHUTTLE COMPUTER (H.K.) $LTD.$ , $(S.H.K.)$ |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| GOLD FOUNTAIN LIMITED |
SHUTTLE COMPUTER HANDELS GmbH (S.C.H.) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| SHUTTLE COMPUTER GROUP INC. (S.C.G.) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| 日本 SHUTTLE 株式會社(日本 SHUTTLE) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| 浩鑫商貿 (深圳) 有限公司 (浩 鑫商贸公司) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| 浩鑫電科技(深圳)有限公司(浩 鑫電科技公司) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | (1) | ||||||||
| 浩鑫信息科技(蘇州工業園區) 有限公司(浩鑫信息科技(蘇 州) 公司) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| 浩鑫電腦(昆山)有限公司(浩 鑫電腦(昆山)公司) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| SHUTTLE INTERNATIONAL BRAZIL INFORMATICA LTDA (S.C.B.) |
電腦週邊設備之銷售 | 100.00 | 100.00 | (4) | ||||||||
| ATRON MALL, INC. (ATRON MALL) |
IMPORTADORA CREATIVE VISION LIMITADA (S.C.C.) |
電腦週邊設備之銷售 | 75.00 | 75.00 | (2) |
借註:
- (1) 子公司浩鑫電腦公司及浩鑫電科技公司分別於 102 年 3月及102年9月清算並退回全數剩餘財產予母公司及 GOLD FOUNTAIN LIMITED .
- (2) 子公司 HOLCO (BVI) INC.於 101 年 4 月投資設立 ATRON MALL, 並取得其 100%股權, 並透過 ATRON MALL 投資設立 S.C.C., 取得 75%之股權。
- (3) 子公司 HOLCO (BVI) INC.於 100 年 10 月投資紅柿子 信息科技(深圳)公司,取得60%股權,惟HOLCO (BVI) INC.未參與該公司於101年3月辦理之現金增資,致 對其持股比例由60%減少為50%,另於101年6月對 該公司現金增資,致對其持股比例由50%增加為75%。
(4) 子公司 GOLD FOUNTAIN LIMITED 於 101 年 3 月投
資設立 S.C.B.,並取得其 100%股權。
(五)外 幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合捐益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構(包含營運所 在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分 公司)之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合損益 (並分別歸屬予本公司業主及非控制權益)。
在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制、聯合 控制或重大影響時,所有與該國外營運機構相關可歸屬於本公司業 主之權益將重分類為損益。
(六)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低計價,比較成本與淨變現價值 時,除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常 情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成銷售所需 之費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。
(七)投資關聯企業
關 聯 企 業 係 指 合 併 公 司 具 有 重 大 影 響 , 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 權 益之企業。
合併 公司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權 益 法 。 權 益 法 下 , 投 資 關 聯 企業原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關 聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對關 聯企業權益之變動係按持股比例認列。
合併 公 司 於 評 估 減 損 時 , 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 ( 含 商 譽 ) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
合併公司與關聯企業間之順流交易所產生之損益,僅在與合併 公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於合併財務報告。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重大部 分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當年度損益。
(九)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。
投資性不動產原始以成本(包括交易成本)衡量,後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量,合併公司採直線基礎 提列折舊。
除列投資性不動產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額,並且認列於當年度損益。
(十)其他無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。合併公司以直線基礎 進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤 銷方法進行檢視。除合併公司預期於該無形資產經濟年限屆滿前處 分該資產外,有限耐用年限無形資產之殘值估計為零。會計估計變 動之影響係以推延方式處理。
除列無形資產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與該資 產帳面金額間之差額,並且認列於當年度損益。
(十一)商 譽
企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成 本,後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。
為減損測試之目的,商譽分攤至合併公司預期因該合併綜效而 受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。
受攤商譽之現金產生單位每年(及有跡象顯示該單位可能已減 損時)藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較,進 行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位或現金產生單位群組 之商譽係當年度企業合併所取得,則該單位或單位群組應於當年度 結束前進行減損測試。若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低 於其帳面金額,減損損失係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面 金額,次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面 金額。任何減損損失直接認列為當期損失。商譽減損損失不得於後 續期間迴轉。
(十二)有形及無形資產 (商譽除外)之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形資產 (商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估 計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十三)金融工具
金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
- 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡 量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之 金融資產。透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允 價值衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資 產所產生之任何股利或利息)係認列於損益。
(2) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款或透過損益按公允價值衡 量之金融資產。
備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量 , 備 供 出 售 貨 幣 性金融資產帳面金額之變動中屬備供出售權益投資之股 利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變 動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時重分 類為損益。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時 認列。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減除減 損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資 產 |。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公 允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於其 他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
(3) 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收票據、應 收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)係 採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡 量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及附 買回債券,係用於滿足短期現金承諾。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司係於 每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當 有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如現金及約當現金、應收 票 據、應 收 帳 款、 其 他 應 收 款、 存 出 保 證 金 及 其 他 金 融 資 產 等, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據 , 另 再 集 體 評 估 減 損 。 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經 驗、集體超過平均授信期間90-150天之延遲付款增加情況,以 及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之 現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減 少,且該減少客觀地與認列減捐後發生之事項相連結,則先前 認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損 益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況 下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持 久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合 捐益之累計捐失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過 捐益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於 其他綜合損益。
以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之 現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收票據、應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調 降其帳面金額。當判斷應收票據、應收帳款及其他應收款無法 收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸 記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
- 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移 轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計 已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額 係認列於損益。
金融負債
- 後續衡量
除透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡 量,所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
- 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任何所 移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。 衍生工具
合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約,用以管理本公司 之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列,後續 於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益或損失直 接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時,列為金融資產;公 允價值為負值時,列為金融負債。
(十四)負債準備
於銷售合約下之保固義務,係依管理階層對清償合併公司義務 所需支出之最佳估計,於相關商品認列收入時認列。
(十五)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量。
- 貨物之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3)收入金額能可靠衡量;
- (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉,是以去料時不作銷貨處理。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十六)租
- 合併公司為出租人
賃
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十七)退職後福利
屬確定提撥退休計書之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當年度費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算捐益於發生 期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍 內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間 內,以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期 服務成本,並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算 所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本,加上該計畫之 可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計畫發生縮減或清償時,認列縮減或清償之損益。 (十八)股份基礎給付協議
發行限制員工權利股票時,係於給與日認列員工未賺得酬勞, 並同時調整資本公積一限制員工權利股票。若屬有償發行,且約定 員工離職時須退還價款者,應認列相關應付款。於既得期間,若員
工提前離職時無須返還已領取之股利,於宣告發放股利時認列費 用,並同時調整資本公積一限制員工權利股票。
合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之權益工具估計數 量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使累計費用反 映修正之估計數,並相對調整資本公積一限制員工權利股票。
(十九)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列 為股東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞 延 所 得 税 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 税 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 , 而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異及虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產 , 僅 於 其 很 有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益,且於可遇 見之未來預期將迴轉的範圍內予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供可減除 者,調減遞延所得稅資產帳面金額。原未認列為遞延所得稅資 產者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可 能產生課稅所得以供可減除者,調增遞延所得稅資產帳面金額。
遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 時 之 税率衡量。該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之
稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業 於資產自債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式 所產生之租稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併 公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)應收票據及應收帳款之估計減損
該資產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、 集體超過平均授信期間30-150天之延遲付款增加情況,以及與應收 款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
(二)存貨跌價及呆滯損失
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(三)負債準備
合併公司每月依據銷售數量,並考量過去保證期間內之相關回 修比例及相關維修成本計算售後服務保證之負債準備。
六、現金及約當現金
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 811 S |
\$ 1,321 |
1,230 S |
| 銀行支票及活期存款 | 1,243,373 | 913,854 | 761,134 |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 內之銀行定期存款 | 230,044 | 327,606 | 766,114 |
| 附買回債券 | 11,352 | 11,665 | |
| \$1,474,228 | \$1,254,133 | \$1,540,143 |
銀行存款、附買回債券及原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存 款於資產負債表日之利率區間如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行活期存款 | $0.01\% \sim 5.64\%$ | $0.01\% \sim 6.12\%$ | $0.01\%$ ~ $0.5\%$ |
| 附買回債券 | - | 1.5% | 1.5% |
| 原始到期日在3個月內之銀 | |||
| 行定期存款 | $0.30\% -0.88\%$ | $0.20\% - 0.92\%$ | $0.42\% \sim 0.88\%$ |
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日原始到期 日超過3個月之銀行定期存款為 258,181 仟元、84,641 仟元及 50,934 仟元,係分類為其他流動資產一其他金融資產(附註十八)。
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
$\bar{\gamma}$
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 衍生金融工具(未指定避險) | |||
| 一遠期外匯合約 | 5.874 | ||
| 持有供交易之金融負債 | |||
| 衍生金融工具(未指定避險) | |||
| 一遠期外匯合約 | 6.646 | 574 |
於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 $F$ :
| 幣 別 |
期 間 到 期 |
合约金額 仟元) |
|
|---|---|---|---|
| 102年12月31日 | |||
| 賣出遠期外匯 | 歐元兌新台幣 | 103.1.6-103.5.19 | EUR6,101/NTD242,848 |
| 賣出遠期外匯 | 日圓兌新台幣 | 103.1.9-103.6.3 | JPY64,200/NTD18,911 |
| 101年12月31日 | |||
| 賣出遠期外匯 | 歐元兌新台幣 | 102.1.4-102.5.29 | EUR3,343/NTD126,887 |
| 賣出遠期外匯 | 日圓兌新台幣 | 102.1.7-102.6.21 | JPY51,400/NTD18,546 |
| 101年1月1日 | |||
| 賣出遠期外匯 | 歐元兌新台幣 | 101.2.13-101.3.26 | EUR 900/NTD37,112 |
| 賣出遠期外匯 | 歐元兌美元 | 101.2.1-101.5.3 | EUR2,400/USD 3,235 |
| 賣出遠期外匯 | 日圓兒美元 | 101.2.16-101.5.16 | JPY60,000/USD 782 |
合併公司102及101年度從事遠期外匯交易之目的,主要係為規 避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。
八、備供出售金融資產
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 國內投資 一上市 (櫃) 股票 國外投資 |
196,602 \$ |
171,648 \$ |
231,605 \$ |
| 一上市股票 | 18,678 215,280 |
12,579 184,227 |
12,930 244,535 |
| 流 動 流 動 非 |
209,525 \$ 5,755 S 215,280 |
178,074 \$ 6,153 Գ 184,227 |
236,850 \$ 7,685 244,535 |
志遠電子股份有限公司於 101 年 2 月併入文曄科技股份有限公 司,合併公司持有之志遠電子股份有限公司股票已轉換為文曄科技股 份有限公司之股票,並認列處分投資利益48,632仟元。
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 |
5,197 | 1,587 | 100 |
| 應收帳款 應收帳款 減:備抵呆帳 |
\$5,063,865 37,326) |
\$3,466,685 19,069) |
\$2,023,604 22,293 ) |
| 其他應收款 | \$5,026,539 S 35,850 |
\$3,447,616 13,690 |
\$ 2,001,311 29,282 |
(一)應收票據
合併公司對貨物銷售之平均授信期間為月結 30 天至月結 60 天,於決定應收票據可回收性時,合併公司考量應收票據自原始授 信日至資產負債表日信用品質之任何改變。
(二)應收帳款
合併公司對貨物銷售之平均授信期間為月結 90 天至月結 150 天,合併公司評估應收帳款有客觀減損證據時,個別評估其減損金 額。備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠紀錄及分析其目前財務狀 況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司認為仍可回收其金額。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| $102$ 年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$19,069 | \$22,293 |
| 加:本年度提列呆帳 | 20,265 | 9,542 |
| 減:本年度迴轉 | 12,613) | |
| 減:本年度實際沖銷 | 2,372) | |
| 淨兌換差額 | 364 | 153) |
| 年底餘額 | \$37,326 | 19.069 |
(三)其他應收款
合併公司評估其他應收款有客觀減損證據時,個別評估其減損 金額。於資產負債表日無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之其 他應收款。
十、存鱼货
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 | 315,077 | 444,060 | 294,373 | |||||
| 在 | 製 | 品 | 129,205 | 101,325 | 99,598 | |||
| 原 | 料 | 370,133 | 695,488 | 635,688 | ||||
| 商 | 品 | 30,229 | 23,067 | 39,534 | ||||
| 844.644 | \$1,263,940 | \$1,069,193 |
102 及 101 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 14,351,484 仟元及 12,567,865仟元。
102年度之銷貨成本分別包括存貨跌價損失163,474仟元、存貨報 廢損失1,668仟元及存貨盤虧104仟元;101年度之銷貨成本分別包括 存貨跌價損失 74,382 仟元、存貨報廢損失 2,278 仟元及存貨盤虧 1,811 仟元。
十一、預付款項
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | 33,573 | 2.204 | 811 | ||
| 預付費用一模具 | 76,616 | 29.619 | 36,594 | ||
| 其他預付費用 | 27,311 | 22,495 | 50,024 | ||
| 137,500 | 54.318 | 87.429 |
十二、以成本衡量之金融資產
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國內未上市(櫃)普通股 | 48,005 | 50,300 | 54,781 | |||
| 國內興櫃普通股 | 17,404 | 17,404 | 17,404 | |||
| 65.409 | 67.704 | 72,185 |
上述股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融資產。
合併公司所持有之上述股票投資,於資產負債表日係按成本減除 減捐捐失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估 各種估計之機率,致其公允價值無法可靠衡量。
102及101年度被投資公司以減資方式匯回股款予母公司2,295仟 元及 2,700 仟元。
合併公司於 101 年度評估未來現金流量衡量其帳面價值,認列減 損損失 1,781 仟元。
十三、採用權益法之投資
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | |||
| 上海唯云信息科技有限公司 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
子公司浩鑫信息科技(蘇州)公司於101年3月轉投資上海唯云 信息科技有限公司 7,495 仟元 (人民幣 1,500 仟元), 並持有其 30%之 股份,該公司從事電腦週邊設備之銷售。
子公司於 102 年度評估採權益法之上海唯云信息科技有限公司股 票,其投資價值確已減損,認列減損損失5,969仟元,帳列營業外收入 及支出。
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下:
| 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 上海唯云信息科技有限公司 | 30% | 30% |
有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 總資產 | 26 1በ5 | 23.038 | ||
| 總負 | 債 | . 860 |
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 本期營業收入 | 7,233 | \$1,201 |
| 本期淨損 | 1,343) 1\$. |
533 \ |
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額,係按未經會計師查核之財務報表計算,惟合併公司管理階層認 為上述被投資公司財務報告未經會計師查核,尚不致產生重大之影響。 十四、不動產、廠房及設備
| 地 | 房屋及建築 | 器 设備 機 |
運輸 設 備 |
뿛 財 具 生 |
賃 良 租 改 |
其 他 设備 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 101年1月1日餘額 添 增 分 處 淨兒換差額 101年12月31日餘額 |
\$ 448,810 169,685) 108 \$279.017 |
473,524 \$ 225,008) 347) 248.169 |
125,746 \$ 6,312 29,379) $2,026$ ) 100.653 |
29,730 \$ 7,014 316 36,428 |
31,651 \$ 12,597 3,606) 194 40.448 |
60.730 S 13,528 2,757 71.501 |
34,079 s 18,856 1,213) $2,232$ ) 49.490 S |
\$1,204,270 58,307 428,891) 7,980 \$ 825.706 |
| 累計折舊及減損 101年1月1日徐額 折舊費用 分 底 淨兒換差額 101年12月31日餘額 |
S | \$ 119,932 8,331 62,586) 206) 65.471 |
75,220 £ 8,483 30,037) 375) 53,291 |
\$ 14,126 6,133 $\overline{\phantom{a}}$ 134) 20.125 |
19,500 \$ 5,036 3,606) 334 20.596 |
\$ 6,833 21,343 771 27,405 |
18,308 \$ 5,461 1,213) 439 22.117 s. |
\$ 253,919 54,787 97,442) 2,259 \$209.005 |
| 101年1月1日淨額 101年12月31日淨額 |
\$448,810 \$279.017 |
\$ 353.592 \$182.698 |
50.526 47.362 |
15.604 £ 16,303 |
12,151 \$ 19.852 |
53.897 44.096 |
15.771 £. S. 27.373 |
\$ 950.351 \$616.701 |
| 本 成 102年1月1日餘額 増 添 分 處 净兒換差額 102年12月31日餘額 |
279,017 Я. 406 279.423 |
248,169 £ 2,820 1,308 \$252.297 |
100,653 s 2,661 549) 2,953 \$105.718 |
S 36,428 7,820) 504 29.112 |
40.448 S 4,822 9,387) 1,277 37,160 |
71,501 \$ 9,029 3,830 84.360 |
49,490 \$ 4.824 1,195) 1,641 54.760 |
825,706 s. 24,156 18,951) 11,919 \$ 842,830 |
| 累计折舊及減損 102年1月1日餘額 折舊費用 分 處 淨兒換差額 102年12月31日餘額 |
\$ | 65,471 \$ 7,325 895 73.691 |
53,291 \$ 9,187 531) 595 62.542 |
\$ 20,125 6,122 7,246) 301 19,302 |
\$ 20,596 5,580 3,752) 524 22,948 |
27,405 \$ 23,493 1,625 52.523 |
22,117 \$ 6.968 1,081) 363 28,367 |
209,005 \$ 58,675 $12,610$ ) 4,303 \$259,373 |
| 102年12月31日淨額 | \$279.423 | 178,606 | 43.176 | 9.810 | 14.212 S. |
31.837 \$ |
26.393 \$_ |
\$583.457 |
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
建築物
$\mathcal{L}$
$\mathcal{L}$
| 廠房主建物 | 35至60年 |
|---|---|
| 裝修工程 | 3至10年 |
| 冷氣空調設備 | 2至8年 |
| 機器設備 | 2至7年 |
| 運輸設備 | 5至7年 |
| 生財器具 | 2至5年 |
| 租賃改良 | 3至5年 |
| 其他設備 | 2至12年 |
$\sim 10^7$
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三四。
十五、投資性不動產
| 地 土 |
102年12月31日 \$ 69,954 |
101年12月31日 $\mathfrak{S}$ 69,954 |
101年1月1日 \$ 69,954 11,999 |
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 11,307 \$ 81,261 |
11,653 $\overline{P}$ 81,607 |
\$ 81,953 |
| 土 | 房 地 |
屋及建築 | |
| 成 本 |
|||
| 101年1月1日餘額 | \$69,954 | \$19,315 | |
| 增 添 |
|||
| 處 分 |
|||
| 101年12月31日餘額 | \$69,954 \$69,954 |
\$19,315 \$19,315 |
|
| 102年1月1日餘額 增 添 |
|||
| 處 分 |
|||
| 102年12月31日餘額 | \$69,954 | \$19,315 | |
| 累計折舊 | |||
| 101年1月1日餘額 | \$ 7,316 |
||
| 折舊費用 | 346 | ||
| 101年12月31日餘額 | 7,662 $\mathbf{\mathfrak{\underline{S}}}$ |
||
| 102年1月1日餘額 | \$ 7,662 |
||
| 折舊費用 | 346 8,008 \$ |
||
| 102年12月31日餘額 |
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按下列之耐用年數計提折 舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 40至60年 |
| 裝修工程 | 10至35年 |
| 冷氣空調設備 | 24 |
合併公司之投資性不動產於 102年12月31日暨 101年12月31 日及1月1日之公允價值分別為 250,176元、255,456仟元及 255,884 仟元,該公允價值係由合併公司管理階層採用市場參與者常用之鄰近 不動產交易價格之市場證據進行評估。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定抵押 作為借款擔保之投資性不動產金額,請參閱附註三四。
十六、商 譽
子公司 HOLCO (BVI) INC.於101年6月對紅柿子信息科技(深圳) 公司現金增資,致對其持股比例由 50%增加為 75%,並產生商譽。合 併公司於 101 年度經評估因投資紅柿子信息科技(深圳)公司產生商 譽之可回收金額衡量其帳面價值,已全數認列減損損失12,573 仟元, 帳列營業外費用及損失。
十七、其他無形資產
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ 17,258 |
$\overline{P}$ 17,584 |
\$ 21,459 |
| 電 | 腦 軟 體 |
||
| 成本 | |||
| 101年1月1日餘額 | \$63,915 | ||
| 得 取 |
16,213 | ||
| 淨兌換差額 | 249) | ||
| 101年12月31日餘額 | \$79,879 | ||
| 102年1月1日餘額 | \$79,879 | ||
| 取 得 |
9,224 | ||
| 淨兒換差額 | 237 | ||
| 102年12月31日餘額 | \$89,340 | ||
| 累計攤銷 | |||
| 101年1月1日餘額 | \$42,456 | ||
| 攤銷費用 | 20,031 | ||
| 淨兌換差額 | 192) | ||
| 101年12月31日餘額 | \$62,295 | ||
| 102年1月1日餘額 | \$62,295 | ||
| 攤銷費用 | 9,638 | ||
| 淨兒換差額 | 149 | ||
| 102年12月31日餘額 | \$72,082 |
上述電腦軟體係以直線基礎按2至3年計提攤銷費用。
十八、其他資產一流動及非流動
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 | 動 | ||||||
| 其他金融資產 | |||||||
| 原始到期日超過3個月之 | |||||||
| 定期存款 | \$ | 258,181 | \$ | 84,641 | \$ | 50,934 | |
| 存出保證金 | 34,550 | ||||||
| 其 | 他 | 20,408 | 5,960 | 30,560 | |||
| $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 278,589 | $\mathfrak{L}$ | 125,151 | $\overline{P}$ | 81,494 | ||
| 非流動 | |||||||
| 存出保證金 | \$ | 19,662 | \$ | 21,747 | \$ | 41,802 | |
| 其他預付費用 | 50 | 44 | 12,282 | ||||
| \$ | 19,712 | \$ | 21,791 | $\overline{P}$ | 54,084 | ||
| 其他金融資產係原始到期日超過 3 個月之定期存款。於資產負債 | |||||||
| 表日之市場利率區間如下: | |||||||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
| 原始到期日超過3個月之定 | |||||||
| 期存款 | 0.30%-3.1% | 0.20%-0.92% | 1.40% | ||||
| 十九、借 | 款 | ||||||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
| 信用狀借款 | \$ | 920,527 | $\frac{1}{2}$ | 511,127 | \$ | 639,302 | |
| 銀行借款之利率如下: | |||||||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
| 信用狀借款 | 1.17%-2.01% | 1.18%-1.55% | 1.6%-2.35% | ||||
| 二十、應付帳款 | |||||||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
| 應付帳款一因營業而發生 | \$2,840,031 | \$2,398,368 | \$1,591,499 | ||||
| 其他應付款 | |||||||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
| 應付薪資及獎金 | \$ | 131,365 | $\mathfrak{S}$ | 137,778 | \$ | 150,224 | |
| 應付模具款 | 80,867 | 42,504 | 40,055 | ||||
| 應付佣金 | 69,569 | 19,749 | 7,407 | ||||
| (接次頁) |
(承前頁)
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付員工紅利及董監酬勞 | \$ 55,716 |
\$ 8.943 |
$\,$ | ||
| 應付推廣費 | 39,558 | 32,581 | 21,513 | ||
| 應付權利金 | 38,162 | 14,787 | 17,399 | ||
| 應付保險費 | 12,977 | 14,304 | 6,687 | ||
| 其 他 |
171,231 | 94,262 | 98,146 | ||
| 599,445 | 364.908 | 341.431 |
二二、負債準備
| 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 產品保固負債 | $\frac{125,312}{2}$ $\frac{127,180}{2}$ | \$57,815 |
| 產品保固負債 | |
|---|---|
| 101年1月1日餘額 | \$57,815 |
| 本年度提列 | 107,077 |
| 本年度使用 | 35,211) |
| 淨兌換差額 | 2,501) |
| 101年12月31日餘額 | 127,180 |
| 本年度提列 | 112,148 |
| 本年度使用 | 116,004) |
| 淨兒換差額 | 1,988 |
| 102年12月31日餘額 | \$125,312 |
保固負債準備係依銷售商品合約約定,合併公司管理階層對於因保 固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史 保固經驗為基礎,並考量新原料、製程變動或其他影響產品品質等因 素調整。
二三、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
合併公司中之母公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金 至勞工保險局之個人專戶。
合併公司於大陸地區及日本地區之員工,係屬中國大陸及日本 政府營運之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比 例至退休福利計畫,以提供該計畫資金。合併公司對於此政府營運 之退休福利計書之義務僅為提撥特定金額。
S.C.G.、S.C.A.係依美國 401 (K)退休金計畫計提; S.C.C.未訂定 員工退休辦法; HOLCO (BVI) INC.、GOLD FOUNTAIN LIMITED、 宏宜公司、S.H.K.、S.C.B.及 ATRON MALL 均無建制內之人員。
(二)確定福利計畫
合併公司中之母公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度, 係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核 准退休日前6個月平均工資計算。母公司按員工每月薪資總額2%提 撥員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義 存入台灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託 經營方式,將計畫資產投資於國內(外)權益證券與債務證券及銀 行存款等標的,惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定,勞工 退休基金之運用,其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算之收益。
母公司之計畫資產及確定福利義務現值,係由合格精算師進行 精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 折現率 | 2.00% | 1.375% | 1.50% |
| 計畫資產之預期報酬率 | 2.00% | 1.875% | -2.00% |
| 薪資預期增加率 | 2.75% | 2.500% | 2.25% |
計書資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算 師對於相關義務存續期間內,該資產所處市場之預測,並考量前述 計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | 690 | 1,201 | ||
| 利息成本 | 26 | 442 | ||
| 計畫資產預期報酬 | 16) | 290) | ||
| 縮減或清償利益 | - | $14{,}027$ ) | ||
| 700 | 2,674 |
(接次頁)
$\ddot{\phantom{a}}$
$\sim$ $\sim$
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 依功能別彙總 | |||||
| 營業成本 | \$ 65 |
S | |||
| 推銷費用 | 128 | 2,364) | |||
| 管理費用 | 109 | 2,966) | |||
| 研發費用 | 398 | 7,344 | |||
| 700 |
於102及101年度,母公司分別認列2,625仟元精算利益及2,130 仟元精算損失於其他綜合損益。截至102年及101年12月31日止, 精算損益認列於其他綜合損益之累積金額分別為利益 495 仟元及損 失 2,130 仟元。
母公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金 額列示如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之 | |||
| 現值 | 24 | 1,906 | 29,447 |
| 計畫資產之公允價值 | 973) | 845) | 11,870) |
| 提撥短絀 (剩餘) | 949) | 1,061 | 17,577 |
| 應計退休金負債(預付退 | |||
| 休金) | 949 | 1.061 | 17,577 |
確定福利義務現值之變動列示如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 年初確定福利義務 | 1,906 S |
\$29,447 |
| 當期服務成本 | 690 | 1,201 |
| 利息成本 | 26 | 442 |
| 精算損失(利益) | 2,598) | 1,946 |
| 縮減利益 | 14,027) | |
| 福利支付數 | 17,103) | |
| 年底確定福利義務 | 74 | 1,906 |
$\mathcal{L}$
計畫資產現值之變動列示如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 年初計畫資產公允價值 | 845 S |
\$11,870 |
| 計畫資產預期報酬 | 16 | 290 |
| 精算利益 (損失) | 27 | 184) |
| 雇主提撥數 | 85 | 5,972 |
| 福利支付數 | 17,103) | |
| 年底計畫資產公允價值 | 845 |
計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞 動部勞動基金運用局網站公布之基金資產配置資訊為準:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 權益證券 | 44.77% | 37.43% | 40.75% |
| 現 金 |
22.86% | 24.51% | 23.87% |
| 債 券 |
9.37% | 10.45% | 11.45% |
| 固定收益類 | 18.11% | 16.28% | 16.19% |
| 其 他 |
4.89% | 11.33% | 7.74% |
| 100.00% | 100.00% | 100.00% |
母公司選擇以轉換至 IFRSs 日起各個會計期間推延決定之金 額,揭露經驗調整之歷史資訊 (參閱附註四十):
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 24 | 1.906 | 29,447 |
| 計畫資產公允價值 | 973. \$ |
$845^{\circ}$ | 11,870 ` |
| 提撥剩餘 (短絀) | 949 | LO61 | 17,577 |
| 計畫負債之經驗調整 | .600 | 1.946 | |
| 計畫資產之經驗調整 | IX4. |
母公司預期於102年度以後一年內對確定福利計畫提撥為99仟 元。
二四、權益
(一) 普通股
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$ 5,000,000 | \$ 5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 350,360 | 340,131 | 352,158 |
| 已發行股本 | \$ 3,503,603 | \$3,401,313 | \$ 3,521,583 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,母 公司實收股本中分別包含私募普通股 0 仟元、1,500,000 仟元及 1,500,000 仟元,尚未公開發行。
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二八。
(二) 資本公積
102 及 101 年度各類資本公積餘額之調節如下
| 列 十 公 司 貪 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票發行 | 庫 藏 股 票 本公積之變 限制員工權 | ||||||||||
| 溢 | 價 交 |
易 | 動 | 數 | 利 | 股 | 票 | 合 | 計 | ||
| 101年1月1日餘額 | \$208,899 | \$ | 87.195 | \$ | ٠ | \$ | \$296,094 | ||||
| 庫藏股交易 | 7,134) | 17,789 | 10,655 | ||||||||
| 長期股權投資持股比 | |||||||||||
| 例變動調整 | 2,325 | 2,325 | |||||||||
| 101年12月31日餘額 | 201,765 | 104,984 | 2,325 | 309,074 | |||||||
| 資本公積現金分配 | 88,774) | 88,774) | |||||||||
| 認列股份基礎給付 | 7,200 | 10,224 | 17,424 | ||||||||
| 102年12月31日餘額 | \$120,191 | \$ | 104.984 | 2,325 | 10,224 | \$237,724 |
採權益法認
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等)及受領贈與之部分得用以彌補虧 損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充 股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資及限制員工權利股票產生之資本公積,不 得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
母公司章程規定,每年度決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補 以往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,其餘額加計以前年度累 積未分配盈餘,作為可供分配盈餘,其發放方式及發放比例由董事 會擬具送股東會決議之,惟員工紅利分配成數不能低於當年度可供 分配盈餘之百分之八,董事、監察人酬勞不高於當年度可供分配盈 餘百分之三,現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十。
母公司102及101年度應付員工紅利估列金額分別為40,521仟 元及 6,504 仟元;應付董監酬勞估列金額分別為 15,195 仟元及 2,439 仟元。前述員工紅利及董監酬係分別按稅後淨利(已扣除員工分紅 及董監酬勞之金額)8%及3%計算。年度終了後,董事會決議之發放 金額有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,至股東會決議時, 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理 , 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數以決議分 紅之余額除以股票公平價值決定,股票公平價值係以股東會決議日 前一日之收盤價(考量除權除息之影響後)為計算基礎。
母公司於分配101年度以前之盈餘時,必須依(89)台財證(一)字 第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定, 就 其他股東權益減項淨額(如國外營運機構財務報表換算之兌換差 額、備供出售金融資產未實現損益等累計餘額)提列特別盈餘公積。 嗣後股東權益減項金額如有減少,可就減少金額自特別盈餘公積轉 回未分配盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
母公司分別於102年6月21日及101年6月15日舉行股東常 會決議通過101及100年度盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年度 | 100年度 | 101年度 | 100年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 31,826 | 1,126 | |||||||||
| 特別盈餘公積 | 205,139 | 10,136 | |||||||||
| 現金股利 | 81,291 | $\overline{\phantom{0}}$ | 0.239 | - |
$-41-$
另母公司股東常會於102年6月21日決議以資本公積-股本溢價 88,774 仟元以現金分配,每股0.261 元。
母公司分別於 102年6月21日及101年6月15日舉行股東常 會,決議通過101及100年度員工紅利及董監事酬勞如下:
| 101年度 | 100年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 紅 | 現 | 金 | 紅 | 利 | |||
| 員工紅利 | 6,504 | ī1 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||
| 董監事酬勞 | 2,439 | - |
102及101年度股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與101 及100年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按母公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考母公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為盈餘分配案之基礎。
母公司103年3月25日董事會擬議102年度盈餘分配案及每股 股利如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$46,526 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 現金股利 | 242,459 | 0.7 |
有關 102年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於 103年6月19日召開之股東會決議。
有關母公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)依金管證發字第1010012865號令應提列之特別盈餘公積
因首次採用 IFRSs 對母公司保留盈餘造成減少,故未予提列特 別盈餘公積。
(五)其他權益項目一員工未賺得酬勞
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股, 相關說明請參閱附註二八。
| 102年度 | |
|---|---|
| 本年度給與 | $($ \$69,833) |
| 認列酬勞成本 | 32,397 |
| 離職率估計變動 | 650) |
| 員工離職失效 | 10,627 |
| 年底餘額 | \$27,459 |
(六)庫藏股票
| 收 | 回 | 原 | 因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 維 | 護 | 公 | 司 | 信 | 用 | ||
| 101年1月1日股數 | |||||||
| 本年度增加 | |||||||
| 本年度減少 | |||||||
| 101年12月31日股數 | |||||||
| 本年度增加 | |||||||
| 本年度減少 | |||||||
| 102年12月31日股數 |
母公司於101年1月6日經董事會決議,註銷第九次與第十次 買回之庫藏股共12,027 仟股,註銷庫藏股金額共計109,615 仟元(減 少股本120,270仟元及資本公積一股票溢價7,134仟元,並產生資本 公積一庫藏股票交易17,789仟元)。減資基準日為101年1月31日。
母公司於102年12月以29,141仟元買回2,626仟股庫藏股票, 以維護公司信用。
根據證券交易法規定,公司買回股份不得超過已發行股份總數 百分之十,收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已 實現之資本公積;買回之股份,不得質押,且於未轉讓前不得享有 股利之分派及表決權等權利。
二五、淨 利
(一)其他收益及費損淨額
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備淨 | ||
| (損)益 | 697 | $(S$ 14,187 |
(二)折舊及攤銷費用
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$29,989 | \$29,868 |
| 營業費用 | 28,686 | 24,919 |
| 營業外費用及損失 | 346 | 346 |
| \$59,021 | \$55,133 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$116,218 | \$89,647 |
| 營業費用 | 10,668 | 3,185 |
| \$126,886 | \$92,832 | |
| (三)員工福利費用 | ||
| 102年度 | 101年度 | |
| 退職後福利 (附註二三) | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 45,128 |
\$ 45,815 |
| 確定福利計畫 | 700 | 12,674) |
| 45,828 | 33,141 | |
| 股份基礎給付 | ||
| 權益交割之股份基礎給 | ||
| 付 | 32,397 | |
| 其他員工福利 | 1,061,254 | 912,995 |
| 員工福利費用合計 | \$1,139,479 | \$ 946,136 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | 271,328 \$ |
248,917 \$ |
| 營業費用 | 868,151 | 697,219 |
| \$1,139,479 | 946,136 S. |
|
(四)外幣兌換 (損)益
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | \$47,291 | \$59,503 |
| 外幣兌換損失總額 | 55,767) | (69,167) |
| 净損失 | 8,476) `\$ |
9,664 |
二六、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 3,559 55 |
7,636 æ. |
| 以前年度所得税之調整 | 1,016) | 1,081 |
| 2,543 | 8.717 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 54,452 | 18,315 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 56,995 | 27,032 |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下:
| 102年度 | 101 年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利 | \$509,955 | \$344,834 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 | \$86,692 | \$58,622 |
| 税上不可減除之費損 | 4,453 | 1,948 |
| 免税收入 | 2,735) | 34,188) |
| 未認列之可減除暫時性差異 | ||
| 及虧損扣抵 | 33,326) | 3,171) |
| 於其他轄區營運之子公司不 | ||
| 同稅率之影響數 | 2,844 | 2,740 |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本期之調整 | 1,016 ) | 1,081 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 56,912 | 27,032 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%;其他轄區所產生之稅額係依 各相關轄區適用之稅率計算。
由於 103年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 102年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。
(二)當期所得稅資產與負債
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 當期所得稅資產 應收退稅款 |
33,645 | ||
| 當期所得稅負債 應付所得稅 |
540 | 622 |
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
102年度
| 資 得 遞 稅 產 延所 |
年 | 初 | 餘 | 額 | 認 | 列 | 於損 | 益 | 年 | 底 | 餘 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫時性差異 | |||||||||||||
| 以成本衡量之金融 | |||||||||||||
| 資產 | \$ | 15,850 | $\mathfrak s$ | 1,000 | \$ | 16,850 | |||||||
| 負債準備 | 10,747 | 3,579) | 7,168 | ||||||||||
| 遞延收入 | 7,830 | 957) | 6,873 | ||||||||||
| 備抵呆帳 | 8,299 | 1,751) | 6,548 | ||||||||||
| 採權益法認列之投 | |||||||||||||
| 資淨損 | 311 | 311 | |||||||||||
| 其 他 |
6,415 | 2,302 | 8,717 | ||||||||||
| 49,141 | 2,674) | 46,467 | |||||||||||
| 虧損扣抵 | 31,723 | 45,397 | 77,120 | ||||||||||
| 投資抵減 | 27,658 | 27,658 ) | |||||||||||
| 108,522 | \$ | 15,065 | \$ | 123,587 | |||||||||
| 延所得 遞 稅 負 債 暫時性差異 採權益法認列之投 |
|||||||||||||
| 資淨益 | \$ | 7,328 | \$ | 66,081 | \$ | 73,409 | |||||||
| 未實現兌換利益 | 448 | 1,419 | 1,867 |
7,776
$\mathbf{\underline{\mathfrak{S}}}$
67,500
$\mathbf{\underline{S}}$
75,276
$\overline{\mathbb{S}}$
101年度
| 資 得 稅 產 遞 延所 |
年 初 |
餘 額 |
認 列 |
損 益 於 |
年 | 餘 額 底 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫時性差異 | ||||||
| 以成本衡量之金融 | ||||||
| 資產 | \$ | 5,418 | \$ | 10,432 | \$ | 15,850 |
| 負債準備 | 9,156 | 1,591 | 10,747 | |||
| 備抵呆帳 | 8,358 | 59) | 8,299 | |||
| 遞延收入 | 8,135 | 305) | 7,830 | |||
| 採權益法認列之投 | ||||||
| 資淨損 | 22,391 | 22,391) | ||||
| 他 其 |
21,641 | 15,226) | 6,415 | |||
| 75,099 | 25,958) | 49,141 | ||||
| 虧損扣抵 | 42,088 | 10,365) | 31,723 | |||
| 投資抵減 | 5,771 | 21,887 | 27,658 | |||
| 122,958 | $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 14,436 ) | \$ | 108,522 | ||
| 得 債 負 遞 稅 所 延 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 採權益法認列之投 | ||||||
| 資淨益 | \$ | \$ | 7,328 | \$ | 7,328 | |
| 未實現兒換利益 | 2,741 | 2,293) | 448 | |||
| \$ | 2,741 | \$ | 5,035 | $\mathfrak{P}$ | 7,776 |
(四)未使用之虧損扣抵相關資訊
截至102年12月31日止,虧損扣抵(包含已認列及未認列為 遞延所得稅資產之虧損扣抵)相關資訊如下:
| 尚未扣抵餘額 | 最後扣抵年度 |
|---|---|
| 1,228 | 104 |
| 55,539 | 108 |
| 40,250 | 109 |
| 24,571 | 117 |
(五) 兩稅合一相關資訊
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 87年度以後未分配 |
|||
| 盈餘 | 465,258 | - 305,911 SS. |
- |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 |
699 | 4.264 | 5,594 |
母公司 102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 $0.13\%$ (預計)及1.33%。
依所得稅法規定,母公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此母公司預計 102年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用個 體財務報告會計準則產生之保留盈餘淨減少數。
母公司86年度(含)以前之未分配盈餘業已全數彌補以前年度 之虧損。
(六)所得税核定情形
母公司截至100年度止之所得稅申報案件(除98年度外),業 經稅捐稽徵機關核定。宏宜公司截至101年度止之所得稅申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定。
二七、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
淨 利
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本及稀釋每股盈餘 之盈餘 |
\$474,978 | \$325,615 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 102年度 | 101年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 343,877 | 340,131 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | 2,026 | 624 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 345,903 | 340,755 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈 餘 時 , 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式 , 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二八、股份基礎給付協議一限制員工權利新股
母公司股東會於101年6月15日決議發行限制員工權利新股總額 125,000 仟元, 計發行 12,500 仟股, 每股發行價格為新台幣6元。前述 決議已於102年6月21日經金融監督管理委員會申報生效。
母公司董事會於102年8月9日通過第一次發行限制員工權利新 股總額為 120,000 仟元, 計 12,000 仟股。給與日及發行日分別為 102 年8月9日及102年9月6日,給與日股票之公允價值為12元,母公 司於 102 年度認列之酬勞成本為 32,397 仟元。另於 102 年度部分員工 離職致限制員工權利新股失效,母公司已收回普通股1,771 仟股,截至 102年12月31日已返還認購價7,182仟元予離職員工。
茲將上述限制員工權利新股自給與日至102年12月31日之相關 會計項目變動彙總列示如下:
| 資 本 積 公 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 一限制員工 資本公積一 員工未賺得 | ||||
| 普通股股本 | 股票 權 利 |
價 行 溢 發 |
勞 酬 |
|
| 給與 - 日 |
\$ | \$139,666 | \$ | 69,833) (\$ |
| 發行 日 |
120,000 | 120,000) | ||
| 認列酬勞成本 | 32,397 | |||
| 離職率估計變動 | 1,300 | 650) | ||
| 達成既得條件 | 7,200) | 7,200 | ||
| 員工離職失效 | 17,710) | 3,542) | 10,627 | |
| 102年底餘額 | \$102,290 | 10,224 | 7,200 | 27,459 |
員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下:
-
- 員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、 設定或做其他方式之處分。
-
- 限制員工權利新股可參與配股配息。
-
限制員工權利新股具表決權。
員工未達成既得條件時,母公司將全數依發行價格收買該員工獲 配之限制員工權利新股並予以註銷。
二九、部分現金交易
合併公司於102及101年度進行下列部分現金交易之投資活動:
| $102$ 年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 支付部分現金購置不動產、廠房 | ||
| 及設備 | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | \$24,156 | \$58,307 |
| 應付設備款淨變動 | 961 | 688 |
| 支付現金 | \$25,117 | 58.995 |
三十、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租辦公室、廠房及倉儲用地,租賃期間為 1至3 年。截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,合 併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 10,695 仟元、 10,733 仟元及 8,544 仟元。
認列為費用之租賃給付如下:
| '年度 | ! 年 唐 | ||
|---|---|---|---|
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 | 34,092 | 26,917 | 41,130 |
| 超過1年但不超過5年 | 28,358 | 15,149 | 23,949 |
| 超過5年 | 752 | $\sim$ | $\bullet$ |
| 63,202 | 42,066 | 65,079 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產,所有營業租 賃合約均包含承租人於行使續租權時,依市場租金行情調整租金之 條款。若到期前無不續約之通知得自動展延。承租人於租賃期間結 束時,對該投資性不動產不具有優惠承購權。
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 601 仟元、646 仟元及 303 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 | 1,200 | 2,400 | 1.200 |
| 超過1年但不超過5年 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,200 | 3,600 |
| 1,200 | 3.600 | 4.800 |
三一、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
三二、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡量 方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級:
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
102年12月31日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 國內外上市(櫃)股 票 透過損益按公允價值衡 |
\$ | 215,280 | $\overline{P}$ | $\mathbf{\underline{\$}}$ | \$ | 215,280 | ||||
| 量之金融負債 衍生金融工具 |
$\mathbf{\underline{S}}$ | \$ | 6,646 | $\overline{z}$ | \$ | 6,646 | ||||
| 101年12月31日 | ||||||||||
| 備供出售金融資產 | 第 | 级 | 第 | 級 第 | 三 | 級 合 | 計 | |||
| 國內外上市 (櫃)股 票 透過損益按公允價值衡 |
\$ | 184,227 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | \$ | 184,227 | ||||
| 量之金融負債 衍生金融工具 |
\$ | $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 574 | \$ | $\mathbf{\mathcal{F}}$ | 574 | ||||
| 101年1月1日 | ||||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | 第 | 級 | 第 | 級 第 | 三 | 級 合 | 計 | |||
| 量之金融資產 衍生金融工具 備供出售金融資產 |
$\overline{P}$ | $\mathbf{\underline{\$}}$ | 5,874 | \$ | \$ | 5,874 | ||||
| 國內外上市(櫃)股 票 |
S | 244.535 | £. | Contract Contract | \$ | \$ | 244.535 |
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。
- (2) 有活络市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價 值。遠期外匯合約公允價值係以金融機構報價系統所顯示 之外匯換匯匯率,就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率 分別計算個別合約之公平價值。本公司採用評價方法所使 用之估計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作 為估計及假設之資訊一致。
(二)金融工具之種類
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 률 | |||
| 持有供交易 | \$ | \$ | 5,874 \$ |
| 放款及應收款 (註1) | 6,819,657 | 4,857,964 | 3,663,572 |
| 備供出售金融資產(註2) | 280,689 | 251,931 | 316,720 |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量 | |||
| 持有供交易 | 6,646 | 574 | |
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 4,360,003 | 3,274,403 | 2,572,938 |
註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款、存出保證金及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放 款及應收款。
註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產。
註3:餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款等 以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三)財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項及短期借款。 合併公司之財務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場,依照 風險程度與廣度分析風險及管理合併公司營運有關之財務風險。該 等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險)、信用風險及流動 性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動 風險以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。敏感度分析則可評估利率或匯率於1 年 中 合 理 可 能 變 動 所 產 生 之 影 響 , 匯 率 及 利 率 敏 感 度 分 析 內 容 分別列示於下。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | |||
| 美 | 全 | \$ 1,111,572 |
1,031,812 \$ |
1,004,050 \$ |
| 歐 | 元 | 242,102 | 108,324 | 127,666 |
| 日 | 圓 | 19,617 | 29,572 | 41,097 |
| 民 人 |
幣 | 74,330 | ||
| 負 | 債 | |||
| 美 | 金 | 1,106,639 | 965,233 | 748,506 |
| 歐 | 元 | 737 | 1,360 |
敏感度分析
合併公司主要受到美金、歐元、人民幣及日圓匯率波 動之影響。
下表說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加 及減少 5%時,合併公司之敏感度分析。5%係為合併公司 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。下表係表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5%時,將使稅前淨利減少或增加之金額;當個體功能性貨 幣相對於各相關外幣貶值5%時,將使稅前淨利增加或減少 之金額。
| 美 | 金 | 之 | 影 | 響 | 日 | 圓 | 影 | 響 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | |||||||||
| 損 | 益 | - \$ | 247 | \$ | 3,329) | (\$ | 981 | -\$ | 1,479 | |||
| 幣 民 |
影 Ż. |
響 | 歐 | 兀 | 之 | 影 | 響 | |||||
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | |||||||||
| 損 | 益 | \$ | 3,717) | \$ | -\$ | 12,068 | -\$ | 5,416) |
以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美金、歐元、人民幣及日圓計價 之銀行存款、應收及應付款項。
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 一金融資產 |
490,343 | S | 434,684 | S | 820,826 |
| 具現金流量利率風險 | |||||
| 一金融資產 | 1,241,255 | 891,417 | 757,356 | ||
| 一金融負債 | 920,527 | 511,127 | 639,302 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴险而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司102年度之稅前淨利將增加/減少802 仟元,主要係因合併公司之活期存款及短期借款利率風險 之暴險。
若利率增加/減少25基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司101年度之稅前淨利將增加/減少951 仟元,主要係因合併公司之活期存款及短期借款利率風險 之暴險。
$21$ 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司使用可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客 戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用 評算。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司主要客戶,截 至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,應收 款項總額來自前述客戶之比率分別為65%、66%及70%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理 階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項流動性來源。截至 102 年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,合併公司未 動用之銀行融資額度分別為 3,722,711 仟元、3,386,386 仟元及 2,412,638 仟元。
下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合 約到期分析,係依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並 以金融負債未折現現金流量編製。
102年12月31日
| 效利率(%) | 加權平均有 要求即付或 | 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至1年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | $\qquad \qquad$ | \$939,583 | \$1,184,178 | \$1,315,715 | |
| 浮動利率工具 | 1.17-2.01 | $\bullet$ | 684.318 | 236,209 | |
| 939.583 | \$1.868.496 | \$1,551,924 |
101年12月31日
| 效利率(%) | 加權平均有 要求即付或 | 短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$937,304 | \$1,731,418 | 94,554 | |
| 浮動利率工具 | 1.18-1.55 | 29.040 | 393,907 | 88,180 |
| 966.344 | \$2.125.325 | 182.734 |
101年1月1日
| 效利率(%) | 加權平均有 要求即付或 | 短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
- | \$ 535,961 | \$1,219,821 | \$177,854 |
| 浮動利率工具 | 1.60-2.35 | 79,522 615,483 |
431.187 \$1,651,008 |
128,593 306,447 |
下表係合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析,就 採總額交割之衍生工具,係以未折現之總現金流入及流出為基 礎編製。
102年12月31日
| 要求即付或 月 個 短於 |
月 至 3 個 1 |
3 個月至 1 年 |
|
|---|---|---|---|
| 總額交割 遠期外匯合約 |
|||
| 流 入 |
58,386 | \$168,293 | \$35,079 |
| 流 出 |
59,879) | $173,326$ ) 5.033 |
35,711 ) 632 |
101年12月31日
| 要求即付或 月 短於 個 |
至 3 個月 |
3 個月至 1 年 | |
|---|---|---|---|
| 總額交割 遠期外匯合約 |
|||
| 流 | \$71,141 | \$50,428 | \$23,864 |
| 流 出 |
71,498` S |
50,189) 239 |
24,291) |
101年1月1日
| 要求即付或 短於 |
個月 | 個月 1 至 3 |
個月至 1 年 3 |
|
|---|---|---|---|---|
| 總額交割 | ||||
| 遠期外匯合約 | ||||
| 流 | \$ | \$140,088 | \$18,394 | |
| 流 出 |
134,498) | 18,457 | ||
| 5,590 | 63 |
三三、關係人交易
除於財務報表其他附註說明外,重大關係人交易事項如下: (一)關係人之名稱及其關係
關 係 人 名 稱 與合併公司 之 關 係 關聯企業 上海唯云信息科技有限公司(唯云公司) 子公司採權益法投資之被投資公司 其他關係人 資通電腦股份有限公司(資通公司) 該公司董事長為母公司董事長之二 等親親屬
- 營業交易
| 訾 | عايد | ık | 誉 | ate. | 費 | F۴ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年 | 度 | 玍 า1 |
度 | $102 +$ 度 |
1 N 1 | 午 度 |
||
| 關聯企業 | 24 | - | 784 | ------- | ||||
| 其他關係人 | - | - | o٦ | 121 |
- 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下:
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | - | - | 706 |
(二)對主要管理階層之獎酬
102 及 101 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
$\mathcal{L}$
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$75,277 | \$52,189 |
| 退職後福利 | 1,067 | 827 |
| 股份基礎給付 | 7,411 | - |
| \$ 83,755 | \$53,016 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三四、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 | 444,788 | 448.360 | \$ 788,204 |
| 投資性不動產淨額 | 81,220 | 81,566 | 81,912 |
| \$526.008 | 529.926 | \$ 870.116 |
三五、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項:
Technology Properties Limited, LLC, ("TPL") 於 101 年 3 月 27 日在美國國際貿易委員會(ITC)及美國德州東區法院對母公司提出違 反美國專利第 7295443 及 7255424 號訴訟,目前仍在訴訟繫屬中機關 派員調查中。截至103年3月25日止,母公司尚無法評估訴訟結果及 可能損失金額。
三六、重大之期後事項:無。
三七、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:新台幣仟元,外幣仟元
102年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 3,769 | 29.805 | (美元:新台幣) | \$ | 112,335 | ||||
| 美 | 金 | 33,526 | 6.0969 | (美元:人民幣) | 999,237 | ||||||
| 歐 | 元 | 5,892 | 41.09 | (歐元:新台幣) | 242,102 | ||||||
| $\mathbf{H}$ | 圓 | 69,098 | 0.2839 | (日圓:新台幣) | 19,617 | ||||||
| 人 | 幣 民 |
15,205 | 4.8885 | (人民幣:新台幣) | 74,330 | ||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 全 | 8,363 | 29.805 | (美元:新台幣) | 249,259 | ||||||
| 美 | 金 | 28,766 | 6.0969 | (美元:人民幣) | 857,380 | ||||||
| 歐 | 元 | 18 | 41.09 | (歐元:新台幣) | 737 | ||||||
| 101年12月31日 | |||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 4,574 | 29.04 | (美元:新台幣) | \$ | 132,820 | ||||
| 美 | 金 | 30,365 | 6.2855 | (美元:人民幣) | 881,791 |
(接次頁)
(承前頁)
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 金 面 |
額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美 | 金 | \$ | 592 | 2.0432 | (美元:里 拉) |
$\mathfrak{S}$ | 17,201 | ||
| 歐 | 元 | 2,814 | 38.49 | (歐元:新台幣) | 108,324 | ||||
| $\mathsf{H}$ | 圓 | 87,908 | 0.3364 | (日圓:新台幣) | 29,572 | ||||
| 金 | 融 負 |
債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 金 | 6,994 | 29.04 | (美元:新台幣) | 203,095 | ||||
| 美 | 全 | 26,244 | 6.2855 | (美元:人民幣) | 762,138 | ||||
| 101年1月1日 | |||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 金 面 |
額 | |||
| 金 | 資 融 |
產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 金 | \$ | 10,638 | 30.275 | (美元:新台幣) | \$ | 322,056 | ||
| 美 | 金 | 22,527 | 6.3009 | (美元:人民幣) | 681,994 | ||||
| 歐 | 元 | 3,258 | 39.18 | (歐元:新台幣) | 127,666 | ||||
| 日 | 圓 | 105,214 | 0.3906 | (日圓:新台幣) | 41,097 | ||||
| 金 | 融 負 |
債 | |||||||
| 美 | 貨幣性項目 金 |
5,167 | 30.275 | (美元:新台幣) | 156,428 | ||||
| 美 | 金 | 19,557 | 6.3009 | (美元:人民幣) | 592,078 |
三八、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不含投資子公司及關聯企業);附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額20%以上:無。
$\sim$
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上:附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上:附表 四。
-
- 被投資公司名稱、所在地區....等相關資訊:附表五。
-
- 從事衍生性商品交易:母公司從事衍生性商品交易請參閱附註 七及三二,子公司102及101年度均無從事衍生性商品交易。 (三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 附表七。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 附表七。
- (3)財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
(四)合併公司間業務關係及重要交易往來情形:附表七。
合併公司因僅經營電腦設備之產銷,尚無需揭露營運部門資訊。 (一)主要產品及勞務收入
合併公司繼續營業單位之主要產品分析如下:
| $102$ 年度 | $101$ 年度 | |
|---|---|---|
| 筆記型電腦 | \$13,981,107 | \$12,126,269 |
| 準系統 | 1,286,290 | 1,225,572 |
| 電腦周邊設備及零組件 | 1,065,435 | 820,845 |
| \$16,332,832 | \$14,172,686 |
(二) 地區別資訊
合併公司主要於四個地區營運一美洲、亞洲、中國大陸與歐洲。 合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與 非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下:
| 非 | 流 | 動 | 資 | 產 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來 自 外 部 |
收入 客 Þ 之 |
102年 | 101年 | 101年 | ||||
| 102年度 | 101年度 | 12月31日 | 12月31日 | 1月1日 | ||||
| 美 | 洲 | \$12,445,148 | \$9,750,674 | \$ | 2,736 | \$ 3,034 |
\$ | 933 |
| 亞 | 洲 | 1,612,451 | 1,454,438 | 637 | 847 | 1,115 | ||
| 中國大陸 | 1,170,326 | 1,064,690 | 104,581 | 131,897 | 137,884 | |||
| 歐 | 洲 | 877,121 | 1,473,192 | 13,721 | 13,691 | 14,723 | ||
| 國 | 內 | 173,539 | 389,045 | 580,013 | 594,987 | 959,171 | ||
| 其 | 他 | 54,247 | 40,647 | |||||
| \$16,332,832 | \$14,172,686 | 701,688 | 744,456 | \$1,113,826 |
非流動資產不包括金融工具及遞延所得稅資產。
(三) 主要客户資訊
來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之10%以上者如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 客戶 A (註1) | \$6,258,455 | \$5,874,113 |
| 客户 B (註1) | 2,259,248 | $NA$ (註2) |
| 8,517,703 | \$5,874,113 |
註1: 係來自筆記型電腦收入。
註 2: 收入金額未達合併公司收入總額之10%。
四十、首次採用國際財務報導準則
(一) IFRSs 資訊之編製基礎
合併公司 102年度合併財務報告係為首份 IFRSs 年度合併財務 報告,其編製基礎除遵循附註四說明之重大會計政策外,合併公司 亦遵循IFRS1「首次採用國際財務報導準則」之規定。
(二)轉換至 IFRSs 之影響
轉換至 IFRSs 後,對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損 益表之影響如下:
| 認 般 國 公 栈 |
會 | 原 則 旪 |
轉換至國際財務報導準則之影響 | 圖 | 財 際 |
務 報 |
導 凖 |
則 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
金 | 箱 | 認列及衡量差異 | 表 | 差 逢 異 |
金 | 額 | 項 | 目 | 明 說 |
||
| 流動資產 | \$ | 5,080,661 | \$ | $($ \$ | 28,671) | \$ | 5,051,990 | 流動資產 | (4)及(7) | |||
| 長期投資 | 79,870 | 79,870 | 長期投資 | |||||||||
| 固定資產 | 959,982 | 9,631) | 950,351 | 不動產、廠房及設備 | $(1)$ $(3)$ | |||||||
| 81,953 | 81,953 | 投資性不動產 | (2) | |||||||||
| 無形資產 | 7,170 | 1,191) | 21,459 | 27.438 | 無形資產 | (3)(6) | ||||||
| 其他資產 | 239,411 | 62,369) | 177,042 | 其他非流動資產 | $(1)$ $(2)$ $(3)$ $(4)$ | |||||||
| 资產總計 | S. | 6.367.094 | (£ | 1.191) | \$. | 2.741 | \$6,368,644 | 資產總計 | ||||
| 流動負債 | s | 2,731,161 | \$ | \$ | s. | 2,731,161 | 流動負債 | |||||
| 其他負債 | 13,156 | 5,204 | 2,741 | 21,101 | 其他非流動負債 | (4)(6) | ||||||
| 負債合計 | 2,744,317 | 5,204 | 2,741 | 2,752,262 | 負債合計 | |||||||
| 普通股股本 | 3,521,583 | 3,521,583 | 普通股股本 | |||||||||
| 資本公積 | 296,094 | 296,094 | 資本公積 | |||||||||
| 保留盈餘 | 11,262 | 17,574) | 6,312) | 保留盈餘 | $(6)$ $(8)$ | |||||||
| 庫藏股票 | 109,615) | 109,615) | ||||||||||
| 股東權益其他項目 | 100,463) | 11,179 | 89,284) | 其他權益 | $(6)$ $(8)$ | |||||||
| 母公司股東權益 合計 |
3,618,861 | 6,395) | 3,612,466 | 合計 | 母公司業主權益 | |||||||
| 少數股權 | 3,916 | 3,916 | 非控制權益 | |||||||||
| 股東權益合計 | 3,622,777 | 6,395) | 3,616,382 | 權益合計 | ||||||||
| 負債及股東權益總計 | \$6.367.094 | (£ | 1.191) | \$ | 2,741 | \$6.368.644 | 負債及權益總計 |
-
101年1月1日合併資產負債表項目之調節
-
101 年 12 月 31 日合併資產負債表項目之調節
| 般 圝 公 我 |
認 | 會 | 計 原 |
則 | 轉換至國際財務報導準則之影響 | 国 | 際 | 财 | 務 | 報 | 導 | 隼 | 則 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
金 | 籟 | 認列及衡量差異 | 表 | 連 | 差 具 |
金 | 額 | 項 | $\ddot{\mathbf{e}}$ | 說 | 明 | |||||||
| 流動資產 | \$ | 6,435,559 | \$ | (3) | 63,405) | \$ | 6,372,154 | 流動資產 | (4)及(7) | ||||||||||
| 長期投資 | 80,630 | 80,630 | 長期投資 | ||||||||||||||||
| 固定資產 | 611,830 | 4.871 | 616,701 | 不動產、廠房及設備 | (3) | ||||||||||||||
| 81,607 | 81,607 | 投资性不勤產 | (2) | ||||||||||||||||
| 無形資產 | 30 | 30) | 17,584 | 17,584 | 無形資產 | (3)(6) | |||||||||||||
| 其他資產 | 164,701 | 1,507) | 32,881) | 130,313 | 其他非流動資產 | $(2)$ $(3)$ $(4)$ $(5)$ | |||||||||||||
| 資產總計 | 7.292.750 | (5) | 1,53Z) | 7.776 | 7.298.989 | 資產總計 | |||||||||||||
| 流動負債 | \$ | 3,458,751 | \$ | \$ | \$ | 3,458,751 | 流動負債 | ||||||||||||
| 其他負債 | 1,676 | 494 | 7,776 | 9,946 | 其他非流動負債 | (4)(6) | |||||||||||||
| 負債合計 | 3,460,427 | 494 | 7,776 | 3,468,697 | 負債合計 | ||||||||||||||
| 普通股股本 | 3,401,313 | 3,401,313 | 普通股股本 | ||||||||||||||||
| 資本公積 | 309,074 | 309,074 | 資本公積 | ||||||||||||||||
| 保留盈餘 | 329.523 | 12,350) | 317,173 | 保留盈餘 | $(5)$ $(6)$ $(8)$ | ||||||||||||||
| 股東權益其他項目 | 215,274) | 10,319 | 204,955) | 其他權益 | (8) | ||||||||||||||
| 母公司股東權益 | 3,824,636 | 2,031) | 3,822,605 | 母公司業主權益 | |||||||||||||||
| 合計 | 合計 | ||||||||||||||||||
| 少數股權 | 7,687 | 7,687 | 非控制權益 | ||||||||||||||||
| 股東權益合計 | 3,832,323 | 2,031) | 3,830,292 | 權益合計 | |||||||||||||||
| 負債及股東權益總計 | 7.292.750 | (\$ | 1.53Z) | 7.776 | \$2298.989 | 負債及權益總計 |
- 101 年度合併綜合損益表項目之調節
| 國 我 |
一般公認會計原則 | 轉換至國際財務報導準則之影響 | 國 際 財 |
務 報 導 半 則 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 B. |
金 翁 |
認列及衛量差異 | 表達差 $\overline{1}$ |
査 額 |
項 Ē. |
說 明 |
| 簧業收入淨額 | \$14,172,686 | \$ | S | \$14,172,686 | 營業收入淨額 | |
| 營業成本 | 12,567,865) | 12,567,865) | 營業成本 | |||
| 營業毛利 | 1,604,821 | 1,604,821 | 誓業毛利 | |||
| 營業費用 | 營業費用 | |||||
| 推銷費用 | 629,727) | 1,653 | 628.074) | 推銷費用 | (6) | |
| 管理費用 | 285,691) | 2,074 | 283,617) | 管理費用 | (6) | |
| 研究發展費用 | 352,503) | 5,134 | 347,369) | 研究發展費用 | (6) | |
| 合 旪 |
1,267,921) | 8,861 | 1,259,060) | 合 計 |
||
| 其他收益及費損 | $\bullet$ | $\hat{\phantom{a}}$ | 14,187) | 14,187) | 其他收益及費損 | (9) |
| 餐業利益 | 336,900 | 8,861 | 14,187) | 331,574 | 營業利益 | |
| 營業外收入及利益 | 營業外收入及支出 | |||||
| 利息收入 | 6,272 | 6,272 | 利息收入 | |||
| 處分投資淨益 | 38,808 | 38,808 | 處分投資淨益 | |||
| 股利收入 | 18,051 | 18,051 | 股利收入 | |||
| 其 他 合 計 |
61,721 124,852 |
61,721 | 其 他 |
|||
| 營業外費用及損失 | 124,852 | 송 計 |
||||
| 兑换净损 | 9.664) | 9,664) | 外幣兒換損失 | |||
| 利息費用 | 18,836) | 18,836) | 利息費用 | |||
| 金融負債評價損失 | 574) | 574) | 透過損益按公允價 | |||
| 值衡量之金融負 | ||||||
| 借损失 | ||||||
| 處分因定資產淨損 | 14,187) € |
14,187 | (9) | |||
| 其 他 |
82,518) | 82,518) | 其 他 |
|||
| 송 計 |
125,779) | 14,187 | 111,592) | |||
| 税前利益 | 335,973 | 8,861 | 344.834 | 税前净利 | ||
| 所得税费用 | $25,525$ ) | 1,507) | 27,032) | 所得稅費用 | (5) | |
| 合併總純益 | 310.448 | 7.354 | \$. | 317,802 | 合併總淨利 | |
| ( 55,431) |
因外營運機構財務報 表换算之兑换差额 |
(9) | ||||
| € 59,125) |
備供出售金融資產未 | (9) | ||||
| 曾現評價捐益 | ||||||
| $\epsilon$ 2,130) |
確定福利計劃精算損 失 |
(6) | ||||
| 562) | 採用權益法認列之關 | (9) | ||||
| 聯企業其他綜合損 | ||||||
| 益之份額 | ||||||
| 117,248) | 當期其他綜合損益 | |||||
| (稅後淨額) | ||||||
| 200,554 \$__ |
當期綜合損益總額 |
- IFRS 1 之豁免選項
IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次 採用 IFRSs 作為編製合併財務報告之基礎時應遵循之程序。依 據該準則,合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策,且追溯適用 該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日 (101年1月1日)之初始 合併資產負債表,該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選 項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下:
企業合併
合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併,選擇不予 追溯適用 IFRS 3「企業合併」。
股份基礎給付交易
合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股 份基礎給付交易,選擇豁免追溯適用IFRS 2「股份基礎給付」 之規定。
員工福利
合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有累積精算損益於 轉換至 IFRSs 日一次認列於保留盈餘。此外,合併公司選擇以 轉換至 IFRSs 日起各個會計期間推延決定之金額,揭露經驗調 整之歷史資訊。
累積換算差異數
合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 换算之兒換差額認定為零,並於該日認列於保留盈餘。後續處 分任何國外營運機構之損益則排除轉換至 IFRSs 日之前所產生 之換算差異數,但包含該日以後產生之換算差異數。
上述豁免選項對合併公司之影響已併入以下「5.轉換至 IFRSs 之重大調節說明 , 中說明。
-
- 轉換至 IFRSs 之重大調節說明如下:
- (1) 預付設備款之表達
轉換至 IFRSs 前,購置設備之預付款通常列為固定資 產項下之預付設備款;轉換至 IFRSs 後,購置設備之預付 款通常列為預付款項,通常分類為非流動資產。
合併公司於101年12月31日及1月1日將原分類為 預付設備款(帳列固定資產項下)重分類至預付款項(帳 列其他資產項下)之金額分別為0仟元及12,282仟元。
(2)投資性不動產之分類
合併公司部分資產適用國際會計準則第40號「投資性 不動產」於101年12月31日及1月1日將原分類為其他 資產一出租資產項下且符合投資性不動產定義之不動產重 分類至投資性不動產項下,金額分別為 81,607 仟元及 81,953 仟元。
(3) 遞延費用之分類
轉換至 IFRSs 前,遞延費用係帳列其他資產項下;轉 換為 IFRSs 後,依其性質重分類為不動產、廠房及設備及 無形資產。
合併公司於101年12月31日將遞延費用重分類至不 動產、廠房及設備及無形資產,金額分別為 4,871 仟元及 17,584 仟元;於101年1月1日將遞延費用重分類至不動 產、廠房及設備及無形資產,金額分別為 2,651 仟元及 21,459 仟元。
(4) 遞延所得稅資產及負債之分類及備抵評價科目
合併公司依照我國先前一般公認會計原則,遞延所得 税資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非 流動項目,無相關之資產或負債者,依預期迴轉期間之長 短劃分為流動或非流動項目;轉換至 IFRSs 後,遞延所得 稅資產或負債一律分類為非流動項目,且不得互抵表達。
另依我國先前一般公認會計原則,遞延所得稅資產於 評估其可實現後,認列相關備抵評價金額;轉換至 IFRSs 後,僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產,不再使用備抵評價科目。
截至101年12月31日及1月1日,合併公司將原帳 列於流動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資 產,金額分別為 63,853 仟元及 31,412 仟元;合併公司將原 與遞延所得稅資產互抵表達之遞延所得稅負債 448 仟元及 2,741 仟元重分類至遞延所得稅負債。合併公司於101 年12 月31日另將原帳列於非流動資產項下之遞延所得稅資產減 項重分類至非流動遞延所得稅負債,金額為 7,328 仟元。
(5) 所得税
依國際會計準則第12號「所得稅」之規定,因轉換至 IFRSs 必須調整之所得稅影響而造成遞延所得稅資產及負 債之變動。101年度因調整遞延所得稅資產影響數及以有效
稅率重新估計所得稅費用,分別調整增加所得稅費用1,507 仟元(調減遞延所得稅資產1,507仟元)。
(6) 員工福利
合併公司依照我國先前一般公認會計原則之規定,對 確定福利義務進行精算評價並認列相關退休金成本及應計 退休金負債;轉換至 IFRSs 後,應依國際會計準則第19號 「員工福利」之規定,對確定福利義務進行精算評價,且 對確定福利計劃精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益 項下,於權益變動表列入保留盈餘,後續期間不予重分類 至損益。
另依我國先前一般公認會計原則,未認列過渡性淨資 產或淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平 均剩餘服務年限,採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本;轉換至 IFRSs後,首次適用我國18號公報產生之未認 列過渡性淨給付義務應歸零。
以上調整致101年12月31日及1月1日分別調整增 加應計退休金負債 (帳列其他負債項下) 494 仟元及 5,204 仟元、遞延退休金成本分別調整減少 30 仟元及 1,191 仟元, 以及權益項下均調整減少保留盈餘7,255仟元、未認列為退 休金成本之淨損失分別調整減少 0 仟元及 860 仟元。101 年度退休金成本調整減少 8,861 仟元(分別調整減少行銷費 用 1,653 仟元、管理費用 2,074 仟元及研發費用 5,134 仟 元);101年度調整增加確定福利之精算損失2,130仟元。 (7)存款期間超過3個月以上之定期存款之分類
合併 公 司 依 照 我 國 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 , 可 隨 時 解 約且不損及本金之定期存款係帳列現金及約當現金項下。 轉換至 IFRSs 後, 定期存款期間超過 3 個月以上者, 通常 不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開報 價,且具有固定或可決定收取金額,故存款期間超過3個 月以上者,須分類為其他金融資產。
合併公司將101年12月31日及1月1日原分類為現 金及約當現金項下且為 3 個月以上之定期存款重分類至其 他金融資產項下之金額分別為 84,641 仟元及 50,934 仟元。 (8) 累積換算差異數
合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務 報表換算之兒換差額認定為零,並於該日認列於保留盈 餘。前述調整至101年12月31日及1月1日累計換算調 整數(帳列股東權益其他項目下)調整增加金額均為10.319 仟元,以及權益項下保留盈餘調整減少金額均為10,319仟 元。
(9)合併綜合損益表之表達
轉換至 IFRSs 後,綜合損益表係包含當年度淨利及其 他綜合損益。另合併公司為配合合併國際財務報導準則之 財務報表表達方式,若干科目予以適當重分類。
(10)不動產、廠房及設備、投資性不動產以及無形資產之認定 成本
合併公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備、 投資性不動產以及其他無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡 量,並追溯適用相關規定。
- 現金流量表之重大調整說明
依中華民國一般公認會計原則之規定,利息之收付及股利 之收取通常分類為營業活動,股利之支付則列為融資活動,並 要求採間接法編製之現金流量表應補充揭露利息費用之付現金 額。依IAS7「現金流量表」之規定,利息及股利收付之現金流 量應單獨揭露,且應以各期一致之方式分類為營業、投資或籌 資活動。因此,依IFRSs之規定,合併公司101年度利息收現 數 6,328 仟元及股利收現數 18,051 仟元予已單獨揭露。
$\mathbf{m}$
A 31
民國 102年1月1日至12
浩鑫股份有限公司及其子公司
為他人肖書保證
書期末背書保證餘額 岗 産 擔 保 之 累計背書保證金額 | 背書保證最高限額
額 | 期末背書保證餘額 | 背 書 保 證 金 額 | 洛 最近期财務報表 | ( 註 二 ) $$3,090,522$
$3,090,522$ 54.51% $\mathbf{I}$ $\hat{\mathbf{r}}$ $\overline{\phantom{a}}$ ÷ \$2,246,266 青木期最高背音
肩保 證 餘 瓮 \$2,246,266
8,948 ||對 單 一 企 業|
||
||第 音保證之限額| $$3,090,522$
$3,090,522$ $\bar{1}$ 씶 象對 單 偏 HOLCO (BVI) NC. z 子公司
HOLCO (BVI) NC. z 孫公司 載 摦 帐 冨 稱 恻 $\boldsymbol{\varphi}$ $\frac{1}{n}$ $\overline{w}$ SHK
S.C.C $\rightsquigarrow$ 被 號背書保證者公司名稱 港鑫股份有限公司 $\bullet$ 纗
註一:浩鑫公司對單一企業背書保證之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱財報淨值 20%為限,惟對海外單一聯屬公司背書保證之金額則以不超過最近期經會計師查
核或核阅财報净值净值百分之75%為限。
註二:浩鑫公司以不超過最近期經會計師查核或核閱財報净值75%為限。
附表一
$-69-$
浩鑫股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券明细表 民國 102年12月31日
附表二
| 覃 | ₩ | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ∢ N 卡 ₩ |
率 官 呞 |
嗪 혧 |
壕 菘 |
¤ನ | 稀 4 |
Ë 與有價證券發行人之關 |
œ 牢 冢 峯 |
ቛ : 淼 숵 몖 |
١ļ 썳 龝 쉐 山 掌 |
Ê 特股比率 |
١ 씳 慢 ŧ |
꿟 维 |
| 浩鑫股份有限公司 | 볒 | 嵷 | ||||||||||
| 聯發科技股份有限公司 | ı | 流動 出售金融資產一 專 堰 |
œ | |||||||||
| 友達光電股份有限公司 | I | 流動 出售金融資產 備供! |
||||||||||
| 瑞軒科技股份有限公司 | I | 流動 ۱ 出售金融資產 志 壅 |
30,420 216,298 784,711 |
17,765 12,682 12,595,852 13,852 8,848 |
0.10 | |||||||
| 文曄科技股份有限公司 | $\mathbf l$ | 流動 I 出售金融資產 荚 竰 |
,042,736 | 0.31 | ||||||||
| 元太科技股份有限公司 | ı | 流動 I 售金融資產 Ŧ 共 撫 |
1,835,000 | 0.17 | ||||||||
| ARMH-ARM Holdings plc | I | 演動 ľ मंच् 出售金融資 丰 速 |
11,450 | |||||||||
| 精英電腦股份有限公司 | $\mathsf{l}$ | 非流動 $\overline{\phantom{a}}$ 满供出售金融資產 |
337,514 | 0.03 | ||||||||
| 勤茂資通股份有限公司 | $\mathsf{l}$ | 成本衡量之金融資產一非流動 ಡ |
805,000 | 0.39 | 비법 | |||||||
| 拍檔科技股份有限公司 | I | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 1,193,508 | 1.98 | 興櫃股票 | |||||||
| 德信創業投資股份有限公 | Ι'n, | $\mathbf{I}$ | 非流動 以成本衡量之金融資產一 |
13,005,000 | 3.24 | |||||||
| 芯鼎科技股份有限公司 | $\mathsf{l}$ | 非流動 $\mathsf I$ 成本衡量之金融資產 ಷ |
2,500,000 | 7,352 13,005 35,000 |
4.55 | 13,491 13,585,758,878,878,758,878,758,878,878,878 |
||||||
| 宏宜投資股份有限公司 | 寝 | 眦 | ||||||||||
| 橛 | 通電腦股份有限公 | 厑 | ₩ 母公司董 事長為 該公司董事長為+ 長二等親親屬 |
嘛 禎 備供出售金融資產一 |
1,214,546 | 11,769 | 2.57 | 22,166 | ||||
| 文曄科技股份有限公司 | 1 | 流動 供出售金融資產一 |
728,438 476,000 81,000 784,000 |
1548 88250 500 88250 5000 8000 50000 |
0.22 | 557 5788 44 51 584 577 50 51 52 52 50 52 53 52 53 |
||||||
| 元太科技股份有限公司 | ı | 病源 I 産 出售金融資 事 韭 |
D.04 | |||||||||
| 威盛電子股份有限公司 | I | 流動 出售金融資產 ₹ Ė |
||||||||||
| 友達光電股份有限公司 | I | 流動 I 瘦 出售金融資 ₹ 寷 |
||||||||||
| 益通光能料技股份有限公司 | ł | 流動 I 出售金融資產 书 鉴 |
556,000 | |||||||||
| 群創光電股份有限公司 | $\mathsf{I}$ | 流動 槬 售金融資 È 共 壷 |
040,000 | 858538 | ||||||||
| 뼈 | 晶能源科技股份有限公司 | ł | 流動 楼 精供出售金融資 |
159,000 | ||||||||
| 抽檔科技股份有限公 | 哣 | $\mathsf{I}$ | 成本衡量之金融資產一非流動 ≾ |
,631,901 | 興櫃股票 | |||||||
| 致恩科技股份有限公司 | 1 | 非流動 以成本衡量之金融資產一 |
365 | 비점 |
註一:以成本衡量之金融資產若無市場價格可供多考,依股權净值填列;備供出售金融資產之股票係按102年12月31日收盤價。
註二:備供出售金融資產係以原始購入成本列示。
註三:已全数提列减损损失。
註四:投資子公司及關聯企業之相關資訊,請參閱附表五及六。 $\ddot{\phantom{0}}$
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 102年1月1日至12月31日
浩鑫股份有限公司及其子公司
附表三
| 諡 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 慭 | 玄 铜(付)栗橡、 佩款之比率 佔總應 æ |
$\overline{17}$ | S | ١n | (87) | (99) | (86) |
| 應收(付)票據、帳 | \$51,771 | 158,721 | 222,306 | 51,771 | 158,721) | 22,306) | |
| 奙 | |||||||
| 易因 | 壼 | ||||||
| ₩ 原 极 吱 $\bar{\rm l}$ |
期 | 月結120天 | 月結 120 天 | 月結150天 | 月結120天 | 月結120天 | 月結150天 |
| ₩ 寡 訾 # |
信 | ||||||
| $\boldsymbol{\lambda}$ 徕 |
價接 | ||||||
| 蜴 同 |
썳 | 쓟 | 씮 | 씳 | 想 | 썳 | |
| 抜木 | 同單 專 |
平均120天 | 平均120天 | 平均150天 | 平均120天 | 平均120天 | 平均150天 |
| 讏 | 額貨之比率授信 佔總進 (銷) |
(20) | (49) | $\bigcap$ | Ľ, | \$ | 47 |
| 易 | (4179,017) | 452,334 | 175,846) | 179,017 | 452,334 | 175,846 | |
| (销)貨 | ąщ, | 食 | 食 | ÷к | ÷ж | ÷ж, | |
| ₩ | 쀂 | 鐵 | 鸉 | 薄 | 쒱 | 쒱 | 為 |
| 係 窒 |
LIMITED モチ公司 GOLD FOUNTAIN |
LIMITED <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< GOLD FOUNTAIN |
HOLCO (BVI) INC.之為 公园 |
LIMITED 之母公司 浩鑫股份有限公司 COLD FOUNTAIN |
LIMITED 之母公司 浩鑫股份有限公司 GOLD FOUNTAIN |
HOLCO (BVI) INC. そそ 公司 |
|
| 鳳 對 |
|||||||
| 易 | S.C.C | S.H.K | |||||
| 貨 貨 銷公 進 Ŋ |
浩鑫股份有限公司SCG | 浩鑫股份有限公司SCH | S.H.K | S.C.G | S.C.H. | u.CC |
註:本公司與關係人間銷售之價格視地區消費情形而定。
$-71-$
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國 102年12月31日
浩鑫股份有限公司及其子公司
附表四
$\ddot{\phantom{0}}$
| 菘 | 竀 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | 쉒 | |||||
| 列帳 | ||||||
| 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項提 金 |
\$151,970 | 35,766 | 712,840 | |||
| ļ | 持續收款中 | I | ||||
| 135,272 | ||||||
| 率金 | ||||||
| 尊 | I | $\overline{1}$ | $\overline{1}$ | |||
| 像属收開係人款項餘額 像 / |
$\eta$ | 158,721 | 222,306 | $(\pm -)$ | 872,356 | |
| 쒒 | ↔ | |||||
| 醫 | 孫公司 | 母公司之孫公司 | 最終母公司之孫公司 | |||
| 亂 | ||||||
| 莉 | ||||||
| аĶ | ||||||
| ECH | S.C.C | |||||
| 恨列應收款項之公司交 | 浩鑫股份有限公司 | 浩鑫信息科技(蘇州)公司S.H.K. | ||||
| S.H.K. |
註一:係包括應收帳款 149,346 仟元及逾非關係人之正常授信期超過三個月轉列其他應收款 72,960 仟元。
$\ddot{\phantom{0}}$
註二:於編製合併財務報表業已沖銷。
| 浩鑫股份有限公司及其子公司 | ¥ 等相關資 $\ddot{\ddot{\cdot}}$ 所在地區 $\cdot$ 投資公司名稱 ₩ |
E 51 Ą 年1月1日至12 102 医风 |
|
|---|---|---|---|
附表五
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
| 榖 华 哟 |
额期 41 恤 |
₩ | 持 | ∢ Ķα 投 有被 |
$\frac{1}{5}$ | 冢 鬈 与 |
楯 | 꿟 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ų 丽 ∢ 微 殶 |
稱被投資公司名 | 阃 귗 4 稱所 |
E 葉項 主要管 |
₩ Ş 橐 * |
大股 氯 雲 |
数氏 | 興味 | 숶 ម្ព |
票 、 額本 期 |
益投 | 海 一 Ķщ |
之益 | |
| 浩鑫股份有限公司 | HOLCO (BVI) ប្ត B |
B.V.I | 控股公司 | \$7,551,896 | \$1,436,402 | 5,210 | $\overline{5}$ | 2,115,643 e) |
371,684 ŧĄ |
371,684 ÷, |
反七 干公司 |
1 ġ |
|
| FOUNTAIN GOLD |
CAYMAN ISLANDS | 控股公司 | 840,147 | 844,564 | 19,375,886 | 100 | 509,180 | 16,573 | 16,573 | 子公司,註一 及七 |
|||
| 宏宜投資股份有限 LIMITED |
台北市内湖區瑞光路76巷30號1 | 一般投資業 | 160,000 | 160,000 | 16,000,000 | 100 | 137,623 | 5,194 | 5,194 | 子公司,註 みセ |
|||
| 浩鑫電腦股份有限 公司 公司 |
台北市内湖區瑞光路76巷30號1 電腦週邊設備之 蝉 |
编售 | ١ | 50,000 | ı | $\pmb{\cdot}$ | 子公司, 炭 |
ł 쒭 |
|||||
| HOLCO (BVI) INC. S.H.K. | Road, Tsimshatsui, Kowloon, Silvercord 30, Canton Unit 511, 5/F, Tower 1, |
電腦週邊設備之 鐵售 |
1,502,008 | 1,364,813 | 100 | 2,126,378 | 136,154 | 436,154 | 孫公司,註 み七 |
1 | |||
| S.C.A. | Hong Kong 48389 FREMONT BLVD STE 110 FREMONT CA 94538-6558 |
電腦週邊設備之 鐵德 |
25,737 | 25,737 | 100 | 25,339 | 1,561 | 1,561 | 孫公司,註 反七 |
ł | |||
| 红柿子信息科技 | 深圳市福田區泰然八路廣華大廈 | 電腦週邊設備之 | 43,024 | 43,024 | 56 | 18,280) | 13,710) | 孫公司,註 | |||||
| (深圳) 公司 ATRON MALL |
17068 EVERGREEN PL, CITY OF INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 西2楼 |
控股公司 鐵管 |
7,834 | 7,834 | 197,500 | 100 | 52,427) | 52,427) | 孫公 $\overline{\mathbf{I}}$ |
一、五及七 同 , ・五及七 |
|||
| GOLD FOUNTAIN S.C.G. LIMITED |
INDUSTRY, CA 91745 U.S.A. 7068 EVERGREEN PLACE |
電腦週邊設備之 销售 |
186,662 | 186,662 | 30,000 | 100 | 96,680 | 26,600) | 26,600) | & t | 孫公司,註一 | ||
| S.C.H. | FRITZ-STRASSMANN STR. 5 D-25337 ELMSHORN, |
電腦週邊設備之 销售 |
239,815 | 239,815 | 100 | 174,377 | 4,840 | 4,840 | 孫公司, 反七 |
١ ÷, |
|||
| S.C.B. | AVENIDA BRIGADEIRO GERMANY FARIA |
電腦週邊設備之 | 10,624 | 10,624 | 638,085 | $\overline{100}$ | 4,773 | 2,986) | 2,986) | 孫公司,註 $\overline{M}$ + |
1 | ||
| LIMA,1903-CJ.143-JARDIM PAULISTANO |
销售 | ||||||||||||
| 浩鑫商貿公司 | 深圳市福田區深南西路泰然工業 區 210 楝麻房 6H |
電腦週邊設備之 编售 |
40,457 | 40,457 | 100 | 4,893 | 5,291 | 5,291 | 孫公司,註 及七 |
$\mathbf{I}$ | |||
| a * SHUTTLE | 7F, AIOISONPO BUILDING, 2-8-11 SUMIYOSI |
電腦週邊設備之 模售 |
34,658 | 34,658 | 1,000 | $\overline{100}$ | 19,393 | 1,762 | 1,762 | 孫公司, $\mathcal{R}$ + |
١ 쒋 |
||
| KOUTOU-KU TOKYO 135-0002, JAPAN |
|||||||||||||
| 浩鑫電科技公司 | 深圳市福田保税區紅棉道6號萬 | 電腦週邊設備之 | 25,736 | ı | 1 | 孫公司, | ١ 쎫 |
||||||
| 昆山經濟發展區浩騰路 520號 乘綜合倉庫四層 402倉 |
電腦週邊設備之 模構 |
32,010 | 32,010 | 100 | 27,522 | 653) | 653) | 孫公司, 及四 |
١ 欗 |
||||
| 浩鑫電腦(昆山) 公司 |
销售 | $x +$ |
(接次頁)
┙
$\hat{\mathcal{A}}$
$-73-$
(承前頁)
| 舓 | 禄公司,註一 | 禁 | 、五及七 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| / 益 / 益 |
みと | 孫公司, | ١ | 註二及六 | ||||
| $\vec{v}$ | ||||||||
| 35,049 | 52,344) | ,055) | ||||||
| 票 | ||||||||
| 松吹 曳 |
||||||||
| 제 | ||||||||
| 有被投资公司本期認列 | ,撮 ) | 35,049 | 69,792) | 3,517) | ||||
| ,朝 | ||||||||
| 氯本 | ||||||||
| t | ||||||||
| 예 唱 |
206,184 | |||||||
| 蚌 | ||||||||
| 10 | ඝ | |||||||
| ទ្ធ | ||||||||
| 額期 | ||||||||
| 215,745 | 5,440 | 7,495 | ||||||
| 收 | ||||||||
| ₩ | ₩ | |||||||
| 215,745 | 5,440 | 7,495 | ||||||
| 4 | ||||||||
| W | $\overline{\mathbf{v}}$ | N | $\overline{\mathbf{v}}$ | |||||
| 慄 | ||||||||
| ₩ | 透設備 | 凌設備 | ||||||
| 260 щK |
40 | 肥製 | 40 鸾 |
讏 | ||||
| $\overline{1}$ | Á | ٦ | 奪 | |||||
| 囤 | 医蘇虹中路 200 電腦週 | 樱 | 浩鑫信息科技(蘇州) 上海唯云有限公司 上海市張江高科技園區張衡路198 電腦週邊設備; | |||||
| S. | SANTA CLARA 301 OF 2806 | HUECHURABA, SANTIAGO, | ||||||
| 號綜合保稅區建屋三期四 | ||||||||
| 긫 | ||||||||
| 44 | ·鑫信息科技 (蘇 蘇州市蘇州工業園) | $-10$ % $203$ $\bar{x}$ | ||||||
| CHILE | нķ | |||||||
| 公司 | ||||||||
| ں م |
||||||||
| 名稱 被投資公司名稱 所 | . H |
|||||||
| ATRON MALL | ||||||||
| 投資公司 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
註一:係按經會計師查核之財務報表計算。
註二:係按被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算。
註三:浩鑫電腦股份有限公司業於102年3月清算並退回全数股款予母公司。
註四:浩鑫電科技公司業於102年9月清算並退回全数股款予母公司。
註五:截至 102 年 12 月 31 日止,紅柿子信息科技(深圳)公司、ATRON MALL 及 SCC 累計負帳面價值分別為 1,174 仟元、39,050 仟元及 39,390 仟元,帳列其他負債。
註六:已於102年9月全數認列減損損失。
註七:於編製合併報表時,業已沖銷。
| 冚 么 ۴Ļ 轼 ಜ তি 么 颩 氣 圶 当 她 ᆊ |
噐 收帐 缬 瀔 쌠 ⊀ |
|---|---|
| ----------------------------------------------------------------- | ----------------------------- |
民國 102年1月1日至12月31
$\mathbf{m}$
附表六
| 心湖 | ı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 寳截至本期止E 值匯回投資收j |
|||||||
| ↔ | |||||||
| 极價 | |||||||
| 未面 | \$4,893 | 27,522 | 206,184 | $(\pm\infty)$ | |||
| 列益 列 列 列 |
|||||||
| * 寳 公 司或間接投資本 期 認 (损)益之持股比例投資(损) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
5,291 | 653) | 35,049 | 13,710) | |||
မာ |
|||||||
| $\mathbf{5}$ | 1 | $\Xi$ | $\Xi$ | 75 | |||
| 653) | |||||||
| 5,291 | 35,049 | 18,280) | |||||
| \$ | |||||||
| 钥 期 末 · 灣 匯 出 被 投 資 公 ョ 投資金額 本期(損)益 |
|||||||
| 台灣匯1 | \$40,457 | 25,736 (註五) |
32,010 | 215,745 | 43,024 | ||
| 景 | |||||||
| $\frac{1}{2}$ | 自己 | ||||||
| 本期匯出或收回投資金額 | 回 | ŧ | ı | ŧ | ı | ||
| မာ | |||||||
| 出卖 | ı | ı | ı | ||||
| ı | |||||||
| 圛 | ↔ | ||||||
| 嶺 玄出 |
|||||||
| 欺 | 資金 圈 |
40,457 | 25,736 | 32,010 | 215,745 | 43,024 | |
| 鼍 | 台灣 積投 |
ക | |||||
| ₭ | 自累 $\overline{\mathbf{r}}$ |
||||||
| (#一) | $(11 - 1)$ | $\frac{1}{2}$ | (註一) | $($ # $ )$ | |||
| 目實收資本額投資方 | |||||||
| 40,457 | 25,736 | 32,010 | 215,745 | 57,125 | |||
| Ø | |||||||
| 袌 | 電腦週邊設備之銷售 | 電腦週邊設備之銷售 | 浩鑫電腦 (昆山) 公園腦週邊設備之銷售 | 〔蘇 電腦週邊設備之銷售 | 紅柿子信息科技(深 電腦週邊設備之銷售 | ||
| 兼 zha |
|||||||
| щķ | |||||||
| 資稱 | |||||||
| 殶 | |||||||
| $\frac{1}{2}$ 稜 |
浩鑫電科技公司 | 浩鑫信息科技( | |||||
| 浩鑫商貿公司 | 公司 $\frac{1}{3}$ |
圳) 公司 | |||||
| 大剑 大公 |
In |
| $\overline{\mathbb{R}}$ | ||
|---|---|---|
| 塊 | B ( # |
ţ |
| 伽 | 52 | |
| 樺 | 限額 | $460\% = 40$ |
| 投資 | ||
| 带 | 投 뼵 |
ή. Γ ; ; ; |
| 食 | 뇣 | J |
| 剿 | 쎞 $\star$ |
S, |
| 依 | 赵 | |
| фœ | 潁 | |
| 神会 | ||
| 投資 | ||
| 部投 | こうこうこう | |
| 濟准 | ||
| 璺 | 額核 | |
| Ŧ | ||
| 圈 | ∕₩ | |
| 變 | $\frac{1}{2}$ | |
| 10 | 袋 | |
| W | \$364,593 | |
| 計圖 | ||
| 累 未 |
휯 | |
| 瓽 | 邀 | |
| 雲 | $\star$ | |
| 本赴 |
註一:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註二:係依據同期間經會計師查核之財務報表計算。
註三:截至102年12月31日止,累計負帳面價值1,174仟元,帳列其他負債。
註四:依據投審會97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。
註五:浩鑫電科技公司業於102年9月清算並退回全數股款予母公司。
註六:編製合併報表時業已冲銷。
$-75-$
合併公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 102年1月1日至12月31日
附表七
浩鑫股份有限公司及其子公司
| ₩ | 易 | 往 | ↞ | 鲣 | ₩ | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 穐 | 易 號交 |
≺ | 乡 | 稀交 | 茌 喝 |
辆 來 |
铁 象 |
易人之關係(註一 $\boldsymbol{\mathcal{R}}$ |
抖 | E. | ≮∺ | 葆 щB ₩ 氱 |
佔合併總 车 |
營收或 總寳產之比率(%) |
|
| $\circ$ | 浩鑫股份有限公司 | S.C.H. | 應收關係人款項 | 158,721 ₩, |
Ж 120 鹄 月 |
||||||||||
| 销货收入 | 452,334 | Ж 220 月結 |
പ ധ | ||||||||||||
| S.C.G. | 應收關係人款項 | 51,771 | К 月結120 |
||||||||||||
| 銷貨收入 | 179,017 | К 月結 120 |
|||||||||||||
| 日本 shuttle | 應收關係人款項 | 13,933 | Ж 220 月结 |
||||||||||||
| 銷貨收入 | 67,512 | $\kappa$ 20 月結 |
|||||||||||||
| 浩鑫商貿公司 | 應收關係人款項 | 13,420 | Ж 120 進 四 |
||||||||||||
| 銷貨收入 | 20,378 | К $\overline{20}$ 帮 一 |
|||||||||||||
| 浩鑫信息科技 (蘇州) | 公司 | 銷貨收入 | 3 | Ж 20 想 四 |
|||||||||||
| 處分固定資產利益 | 39 | Ж 20 月结 |
|||||||||||||
| 應收關係人款項 | $\Xi$ | К 20 書 Ę |
|||||||||||||
| S.H.K. | 應收關係人款項 | 53,713 | К 20 月结 |
||||||||||||
| 技術服務收入 | 806,317 | К 20 博 月 |
|||||||||||||
| 銷貨收入 | 55 | Ж 20 月结 |
|||||||||||||
| S.C.H. | S.C.G. S.H.K. |
銷貨收入 | 790 | К $\overline{20}$ 詩 叹 |
|||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 浩鑫商貿公司 | ∞ | 銷貨收入 | යි | $120 \times$ 盐 叹 |
||||||||||
| ന | 技術服務費收入 | 89,199 | $120 \times$ 锆 叹 |
||||||||||||
| S.C.G. | ణ | 銷貨收入 | 33 | $120\ \texttt{\textcolor{blue}{\bar{\textbf{\textit{K}}}}}$ 想 四 |
|||||||||||
| 公司 紅柿子信息科技(深圳) S.H.K. |
ന | 銷貨收入 | $120 \t{F}$ 盐 四 |
||||||||||||
| \$ | S.C.A. | ొ | 應收關係人款項 | 17,265 | $120 \t{F}$ 结 叹 |
||||||||||
| ന | 其他收入 | 85,150 | К 20 帮 四 |
||||||||||||
| 4 | 浩鑫信息科技 (蘇州)公司 | S.H.K. | ന | 銷貨收入 | 466,031 | $120 \t{R}$ 翡 叹 |
|||||||||
| ∾ | 應收關係人款項 | 872,356 | 120 £ 翡 四 |
||||||||||||
| ь | S.H.K. | 浩鑫股份有限公司 | $\sim$ | 銷貨收入 | 15,304 | ١К 20 华 四 |
|||||||||
| $\sim$ | 應收關係人款項 | 3,705 | $120\,\textcolor{black}{\bar{\star}}$ 盐 叹 |
||||||||||||
| S.C.A. | ന | 其他收入 | 29,360 | ١К 120 翡 叹 |
|||||||||||
| 浩鑫商贸公司 | ∾ | 應收關係人款項 | 166 | ιК 20 翡 呎 |
|||||||||||
| 銷貨收入 | 804 | ۰К 120 塘 III |
|||||||||||||
| 浩鑫信息科技 (蘇州) | 公 | 銷貨收入 | 1,280 | ١К 20 翡 四 |
(接次頁)
$\ddot{\phantom{0}}$
$-76-$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
(承前頁)
| 彩 | 佔合併總營收或 總資產之比率(%) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 蛵 | 4 | |||||||||||||
| 條 | ||||||||||||||
| ≪ | 塚 | Ж ន្ម 址 |
結120天 | Ķ 20 魂 |
К 20 业 |
Ж 150 巷 |
К ន 翡 |
Ж ន 鹄 |
Ҝ ន 翡 |
К $\mathbb{Z}^n$ 结 |
К $\overline{20}$ 巷 |
Ҝ 20 結 |
К $\mathbb{S}$ 鹄 |
щ $\mathbb{Z}$ 翡 |
| 額文 | 四 | 吗 | 叹 | 吗 | 呎 | 叹 | 吗 | 叹 | 吗 | 叹 | 呪 | œ | 吗 | |
| 4 | 2,384 ↔ |
25,213 | 5,149 | 322 | 222,306 | 175,846 | $\boldsymbol{\mathfrak{a}}$ | 1,179 2,676 1,247 |
\$ | 32,915 | 6,092 | |||
| 쇈 w |
||||||||||||||
| 咇 | 應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 應收關係人款項 | ||||||||||
| 錯貨収入 | 銷貨收入 | 销貨收入 | 銷貨收入 | 銷貨收入 | 其他收入 | 其他收入 | 其他收入 | 銷貨收入 | ||||||
| ₩ | 4 | |||||||||||||
| 易人之關係(註一 | ||||||||||||||
| ₩ 톽 |
||||||||||||||
| 象 | 冨 | |||||||||||||
| 率 | ∢ | |||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||
| 往 | 红柿子信息科技(深圳 | 浩鑫電腦 (昆山) 公司 | 浩鑫股份有限公司 浩鑫股份有限公司 |
|||||||||||
| 骨 | S.C.C. | 2012 2012 2012 2012 |
||||||||||||
| 稱文 | ||||||||||||||
| 4 | ||||||||||||||
| ≺ | ||||||||||||||
| 易 | 紅柿子信息科技 (深圳) 公司 | S.C.C | 浩鑫電腦 (昆山) 公司 | |||||||||||
| 號交 | ||||||||||||||
| ڡ | $\overline{ }$ | 8 | ||||||||||||
| 骤 |
註一:與交易人之關係標示如下:
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
$-\sqrt{11}$
$\ddot{\phantom{0}}$