Shuanglin Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 26, 2021

宁波双林汽车部件股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二○年度

宁波双林汽车部件股份有限公司

审计报告及财务报表

（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-111

信会师报字[2021]第 ZF10532 号

审 计 报 告

宁波双林汽车部件股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称双林股份） 财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了双林股份 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于双林股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第 1 页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务 报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释二十五所 述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释三十 八。 双林股份2020年度营业收入为357,673.59万元。 由于收入是双林股份的关键业绩指标之一，从而存在管理 层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有 风险，我们将双林股份收入确认识别为关键审计事项。	我们执行的主要审计程序如下： (1)了解和测试与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性和运 行的有效性。 (2) 获取主要客户销售合同，检查与履约义务控制权转移相关的合 同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； (3)核对主要客户销售合同、开票通知单、销售发票、收款单据等业 务单据，判断销售业务是否发生，收入确认金额是否正确； (4)向主要客户发放函证，确认全年销售金额是否正确； (5)检查本年度销售收入的确认是否均为SAP自动记账，是否存在不 合理的财务手工记账分录； (6)针对不同模式下销售收入进行抽样测试； (7)实施截止性测试，以确认营业收入是否在恰当的期间确认。
（二）业绩补偿
关于业绩补偿相关事项参阅合并财务报表附注“十三、其 他重要事项附注”。管理层根据双林股份与标的公司原股 东签订的《盈利补偿协议》、《盈利补偿协议之补充协议》 等条款，以及标的公司业绩承诺期内实际及预测完成业绩 情况，考虑标的公司原股东的信用风险、货币的时间价值 后，确认业绩赔偿形成的或有对价计入交易性金融资产及 公允价值变动损益。2020年12月31日，双林股份业绩补 偿累计确认交易性金融资产2,234.10万元，2020年度确认 公允价值变动收益-3,559.40万元。由于该事项形成的金融 资产及确认的收益金额重大，且需要作出重大估计和判 断，我们将以业绩承诺补偿确定为关键审计事项。	我们执行的主要审计程序如下： （1）复核与双林投资原股东签订的《盈利补偿协议》及《盈利补偿 协议之补充协议》，评价是否按照协议约定确认相关的金融资产； （2）复核管理层计算业绩赔偿形成的金融资产及收益过程，评价确 认金额是否准确； （3）评价与资产相关的经济利益是否很可能流入。

审计报告 第 2 页

四、 其他信息

双林股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括双林股份 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估双林股份的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督双林股份的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告 第 3 页

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对双林股份持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致双林股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就双林股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告 第 4 页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：张建新 （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：周康康

中国注册会计师：邹绍成

• 中国 上海

二〇二一年四月二十六日

审计报告 第 5 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	(一）	352,105,780.40	565,889,592.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（二）	60,736,161.21	264,159,012.80
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（三）	929,970,817.48	831,498,246.71
应收款项融资	（四）	527,487,558.39	603,460,857.76
预付款项	（五）	32,521,663.68	12,503,803.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（六）	88,877,773.53	51,943,336.44
买入返售金融资产
存货	（七）	842,142,235.84	795,645,435.18
合同资产
持有待售资产	（八）		31,757,594.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（九）	29,166,720.78	46,421,587.25
流动资产合计		2,863,008,711.31	3,203,279,466.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	（十）
投资性房地产
固定资产	（十一）	1,936,064,332.14	1,963,298,473.33
在建工程	（十二）	148,865,532.71	217,516,715.44
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十三）	441,772,550.25	455,337,943.29
开发支出
商誉	（十四）
长期待摊费用	（十五）	65,082,455.34	86,717,031.08
递延所得税资产	（十六）	36,955,810.90	33,837,022.96
其他非流动资产	（十七）	12,474,052.03	24,456,914.80
非流动资产合计		2,641,214,733.37	2,781,164,100.90
资产总计		5,504,223,444.68	5,984,443,567.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 合并资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（十八）	1,219,459,161.83	1,444,917,006.86
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	（十九）	537,628,198.92	557,620,637.90
应付账款	（二十）	1,067,152,272.65	1,014,160,628.47
预收款项	（二十一）		6,228,780.55
合同负债	（二十二）	24,609,174.26
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十三）	64,609,362.60	75,183,518.77
应交税费	（二十四）	30,140,454.80	39,013,627.88
其他应付款	（二十五）	63,134,105.52	150,024,514.22
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十六）	37,666,310.53	112,169,568.07
其他流动负债	（二十七）	3,199,192.65	4,200,755.74
流动负债合计		3,047,598,233.76	3,403,519,038.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（二十八）	400,104,022.23	529,921,482.75
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	（二十九）	33,333,333.33	108,983,239.19
长期应付职工薪酬
预计负债	（三十）	28,495,655.02	37,020,115.12
递延收益	（三十一）	168,168,709.42	145,248,245.92
递延所得税负债	（十六）	31,788,747.38	20,494,159.57
其他非流动负债	（三十二）	1,200,000.00	5,250,000.00
非流动负债合计		663,090,467.38	846,917,242.55
负债合计		3,710,688,701.14	4,250,436,281.01
所有者权益：
股本	（三十三）	406,555,894.00	456,566,616.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十四）	1,039,397,424.67	1,043,037,001.21
减：库存股
其他综合收益	（三十五）	11,953,751.98	10,897,098.52
专项储备
盈余公积	（三十六）	96,867,157.67	96,867,157.67
一般风险准备
未分配利润	（三十七）	225,955,456.94	135,200,627.08
归属于母公司所有者权益合计		1,780,729,685.26	1,742,568,500.48
少数股东权益		12,805,058.28	-8,561,214.46
所有者权益合计		1,793,534,743.54	1,734,007,286.02
负债和所有者权益总计		5,504,223,444.68	5,984,443,567.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

报表 第 2 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		42,032,841.58	186,512,434.49
交易性金融资产		22,341,044.70	219,016,903.21
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（一）	219,403,104.05	151,765,054.19
应收款项融资	（二）	81,817,652.51	66,501,016.20
预付款项		13,321,807.76	6,117,021.34
其他应收款	（三）	802,959,210.40	818,791,222.69
存货		99,879,898.85	83,900,628.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		4,514,388.90	4,929,948.70
流动资产合计		1,286,269,948.75	1,537,534,228.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	2,351,999,583.35	2,351,352,729.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		191,399,857.00	180,895,037.31
在建工程		11,217,979.86	29,043,589.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产		109,542,270.18	110,120,131.60
开发支出
商誉
长期待摊费用		19,747,082.36	20,746,908.98
递延所得税资产
其他非流动资产		138,574.32	2,780,093.82
非流动资产合计		2,684,045,347.07	2,694,938,490.73
资产总计		3,970,315,295.82	4,232,472,719.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 3 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		794,087,654.89	1,061,525,659.30
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		67,193,094.30	70,540,938.25
应付账款		192,084,313.81	112,897,902.89
预收款项			12,787,081.57
合同负债		16,945,787.14
应付职工薪酬		16,472,578.18	16,886,172.56
应交税费		3,614,160.60	2,789,625.85
其他应付款		486,567,202.27	415,669,650.42
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		37,666,310.53	82,126,026.41
其他流动负债		2,202,952.33
流动负债合计		1,616,834,054.05	1,775,223,057.25
非流动负债：
长期借款		179,768,751.39	509,892,454.97
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		507,849.77	507,849.77
递延收益		6,270,901.03	4,229,800.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		186,547,502.19	514,630,104.74
负债合计		1,803,381,556.24	2,289,853,161.99
所有者权益：
股本		406,555,894.00	456,566,616.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,687,261,082.89	1,745,259,693.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		95,036,047.24	95,036,047.24
未分配利润		-21,919,284.55	-354,242,799.00
所有者权益合计		2,166,933,739.58	1,942,619,557.63
负债和所有者权益总计		3,970,315,295.82	4,232,472,719.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

报表 第 4 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 合并利润表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		3,576,735,898.57	4,302,205,376.21
其中：营业收入	（三十八）	3,576,735,898.57	4,302,205,376.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		3,424,302,336.34	4,332,112,108.32
其中：营业成本	（三十八）	2,887,026,727.20	3,415,815,893.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十九）	31,080,968.67	33,790,267.88
销售费用	（四十）	50,935,592.85	240,203,824.15
管理费用	（四十一）	237,741,094.74	332,653,773.95
研发费用	（四十二）	121,940,934.28	191,453,368.26
财务费用	（四十三）	95,577,018.60	118,194,980.97
其中：利息费用		92,873,215.33	122,245,864.60
利息收入		4,205,799.79	5,651,214.72
加：其他收益	（四十四）	51,602,563.23	45,133,285.36
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十五）	108,987,922.07	23,995,807.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十六）	-145,409,101.15	58,806,199.95
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十七）	-33,236,660.54	-21,345,749.85
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十八）	-25,492,066.57	-1,002,010,667.75
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十九）	14,756,294.36
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		123,642,513.63	-925,327,857.04
加：营业外收入	（五十）	10,841,268.00	5,240,882.99
减：营业外支出	（五十一）	20,043,439.33	12,783,919.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		114,440,342.30	-932,870,893.61
减：所得税费用	（五十二）	28,877,547.57	26,994,150.94
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		85,562,794.73	-959,865,044.55
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		93,137,304.73	-959,865,044.55
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-7,574,510.00
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		90,784,660.69	-947,124,646.62
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-5,221,865.96	-12,740,397.93
六、其他综合收益的税后净额		1,056,653.46	885,664.97
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		1,056,653.46	885,664.97
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		1,056,653.46	885,664.97
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额		1,056,653.46	885,664.97
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		86,619,448.19	-958,979,379.58
归属于母公司所有者的综合收益总额		91,841,314.15	-946,238,981.65
归属于少数股东的综合收益总额		-5,221,865.96	-12,740,397.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（五十三）	0.20	-2.04
（二）稀释每股收益（元/股）	（五十三）	0.20	-2.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：__元，上期被合并方 实现的净利润为：__元。 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 母公司利润表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、营业收入	（五）	647,253,927.73	509,027,738.59
减：营业成本	（五）	499,234,282.12	375,424,766.75
税金及附加		5,086,692.54	4,618,874.15
销售费用		12,325,506.06	13,045,699.55
管理费用		83,005,789.16	118,601,110.27
研发费用		29,338,591.88	40,913,593.38
财务费用		52,633,340.09	59,273,427.54
其中：利息费用		76,137,915.06	86,767,947.87
利息收入		26,842,649.45	28,246,354.03
加：其他收益		4,334,635.32	2,066,841.00
投资收益（损失以“-”号填列）	（六）	515,005,307.36	131,138,895.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-143,556,101.88	58,664,090.36
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-4,122,576.78	-21,999,216.68
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-5,203,991.76	-889,847,287.89
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		332,086,998.14	-822,826,410.59
加：营业外收入		1,166,345.43	1,193,108.20
减：营业外支出		929,829.12	546,519.75
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		332,323,514.45	-822,179,822.14
减：所得税费用			-20,349,827.86
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		332,323,514.45	-801,829,994.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		332,323,514.45	-801,829,994.28
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		332,323,514.45	-801,829,994.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 合并现金流量表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		3,182,696,717.78	3,577,048,890.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		27,454,855.69	61,762,634.91
收到其他与经营活动有关的现金	（五十四）	100,836,329.06	90,916,949.10
经营活动现金流入小计		3,310,987,902.53	3,729,728,474.40
购买商品、接受劳务支付的现金		1,937,978,487.51	2,071,674,379.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		439,731,450.81	545,776,895.96
支付的各项税费		129,179,288.43	190,677,157.87
支付其他与经营活动有关的现金	（五十四）	207,397,873.49	419,730,038.18
经营活动现金流出小计		2,714,287,100.24	3,227,858,471.71
经营活动产生的现金流量净额		596,700,802.29	501,870,002.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		142,479,451.97	590,049,108.35
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		85,719,387.58	20,600,557.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		228,198,839.55	610,649,665.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		206,564,222.88	305,573,562.63
投资支付的现金		134,244,703.53	553,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			314,330,006.13
支付其他与投资活动有关的现金	（五十四）	99,751,920.47
投资活动现金流出小计		440,560,846.88	1,173,403,568.76
投资活动产生的现金流量净额		-212,362,007.33	-562,753,903.05
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,738,612,479.49	1,994,730,968.41
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十四）	43,000,000.00	39,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,781,612,479.49	2,033,730,968.41
偿还债务支付的现金		2,252,296,997.75	2,075,163,270.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		89,366,935.17	133,904,042.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		1,415,000.00	2,850,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十四）	4.00	4.00
筹资活动现金流出小计		2,341,663,936.92	2,209,067,316.25
筹资活动产生的现金流量净额		-560,051,457.43	-175,336,347.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-193,265.39	441,839.08
五、现金及现金等价物净增加额		-175,905,927.86	-235,778,409.12
加：期初现金及现金等价物余额		388,766,933.76	624,545,342.88
六、期末现金及现金等价物余额		212,861,005.90	388,766,933.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 7 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 母公司现金流量表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		580,530,862.88	549,955,679.86
收到的税费返还		5,899,245.57	14,763,703.46
收到其他与经营活动有关的现金		17,436,702.01	10,786,506.31
经营活动现金流入小计		603,866,810.46	575,505,889.63
购买商品、接受劳务支付的现金		382,890,007.24	290,838,885.20
支付给职工以及为职工支付的现金		107,650,111.64	129,761,705.79
支付的各项税费		16,254,308.80	13,106,802.32
支付其他与经营活动有关的现金		55,427,379.88	74,832,579.86
经营活动现金流出小计		562,221,807.56	508,539,973.17
经营活动产生的现金流量净额		41,645,002.90	66,965,916.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		7,402,160.78	180,942,196.66
取得投资收益收到的现金		345,005,998.00	211,750,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		9,967,466.65	17,908,197.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		8,241,644,005.46	13,745,230.36
投资活动现金流入小计		8,604,019,630.89	424,345,624.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		44,152,625.76	78,698,177.57
投资支付的现金		7,804,033.98	153,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			315,330,006.13
支付其他与投资活动有关的现金		8,067,377,190.60	75,323,821.62
投资活动现金流出小计		8,119,333,850.34	622,352,005.32
投资活动产生的现金流量净额		484,685,780.55	-198,006,380.72
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,064,658,405.69	1,532,235,045.84
收到其他与筹资活动有关的现金		549,274,083.74	325,532,405.09
筹资活动现金流入小计		1,613,932,489.43	1,857,767,450.93
偿还债务支付的现金		1,724,494,140.68	1,626,585,691.11
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		71,781,682.32	95,212,725.98
支付其他与筹资活动有关的现金		480,482,687.74	27,454,347.57
筹资活动现金流出小计		2,276,758,510.74	1,749,252,764.66
筹资活动产生的现金流量净额		-662,826,021.31	108,514,686.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-136,495,237.86	-22,525,777.99
加：期初现金及现金等价物余额		160,879,835.99	183,405,613.98
六、期末现金及现金等价物余额		24,384,598.13	160,879,835.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

报表 第 8 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 合并所有者权益变动表

2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	456,566,616.00				1,043,037,001.21		10,897,098.52		96,867,157.67		135,200,627.08	1,742,568,500.48	-8,561,214.46	1,734,007,286.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	456,566,616.00				1,043,037,001.21		10,897,098.52		96,867,157.67		135,200,627.08	1,742,568,500.48	-8,561,214.46	1,734,007,286.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-50,010,722.00				-3,639,576.54		1,056,653.46				90,754,829.86	38,161,184.78	21,366,272.74	59,527,457.52
（一）综合收益总额							1,056,653.46				90,784,660.69	91,841,314.15	-5,221,865.96	86,619,448.19
（二）所有者投入和减少资本	-50,010,722.00				-57,998,610.50							-108,009,332.50		-108,009,332.50
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他	-50,010,722.00				-57,998,610.50							-108,009,332.50		-108,009,332.50
（三）利润分配											-29,830.83	-29,830.83	-1,415,000.00	-1,444,830.83
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配													-1,415,000.00	-1,415,000.00
4．其他											-29,830.83	-29,830.83		-29,830.83
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					54,359,033.96							54,359,033.96	28,003,138.70	82,362,172.66
四、本期期末余额	406,555,894.00				1,039,397,424.67		11,953,751.98		96,867,157.67		225,955,456.94	1,780,729,685.26	12,805,058.28	1,793,534,743.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）

2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	465,718,003.00				1,070,271,679.12		10,011,433.55		96,867,157.67		1,094,392,341.49	2,737,260,614.83	-841,996.61	2,736,418,618.22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	465,718,003.00				1,070,271,679.12		10,011,433.55		96,867,157.67		1,094,392,341.49	2,737,260,614.83	-841,996.61	2,736,418,618.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-9,151,387.00				-27,234,677.91		885,664.97				-959,191,714.41	-994,692,114.35	-7,719,217.85	-1,002,411,332.20
（一）综合收益总额							885,664.97				-947,124,646.62	-946,238,981.65	-12,740,397.93	-958,979,379.58
（二）所有者投入和减少资本	-9,151,387.00				-19,363,497.83							-28,514,884.83		-28,514,884.83
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-9,068,181.82							-9,068,181.82		-9,068,181.82
4．其他	-9,151,387.00				-10,295,316.01							-19,446,703.01		-19,446,703.01
（三）利润分配											-12,067,067.79	-12,067,067.79	-2,850,000.00	-14,917,067.79
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-12,022,355.51	-12,022,355.51	-2,850,000.00	-14,872,355.51
4．其他											-44,712.28	-44,712.28		-44,712.28
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-7,871,180.08							-7,871,180.08	7,871,180.08
四、本期期末余额	456,566,616.00				1,043,037,001.21		10,897,098.52		96,867,157.67		135,200,627.08	1,742,568,500.48	-8,561,214.46	1,734,007,286.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	456,566,616.00				1,745,259,693.39				95,036,047.24	-354,242,799.00	1,942,619,557.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	456,566,616.00				1,745,259,693.39				95,036,047.24	-354,242,799.00	1,942,619,557.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-50,010,722.00				-57,998,610.50					332,323,514.45	224,314,181.95
（一）综合收益总额										332,323,514.45	332,323,514.45
（二）所有者投入和减少资本	-50,010,722.00				-57,998,610.50						-108,009,332.50
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他	-50,010,722.00				-57,998,610.50						-108,009,332.50
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	406,555,894.00				1,687,261,082.89				95,036,047.24	-21,919,284.55	2,166,933,739.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	465,718,003.00				1,755,555,009.40				95,036,047.24	459,609,550.79	2,775,918,610.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	465,718,003.00				1,755,555,009.40				95,036,047.24	459,609,550.79	2,775,918,610.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-9,151,387.00				-10,295,316.01					-813,852,349.79	-833,299,052.80
（一）综合收益总额										-801,829,994.28	-801,829,994.28
（二）所有者投入和减少资本	-9,151,387.00				-10,295,316.01						-19,446,703.01
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他	-9,151,387.00				-10,295,316.01						-19,446,703.01
（三）利润分配										-12,022,355.51	-12,022,355.51
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-12,022,355.51	-12,022,355.51
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	456,566,616.00				1,745,259,693.39				95,036,047.24	-354,242,799.00	1,942,619,557.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在宁波双林汽 车科技有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波双林投资有限公司 （现更名为双林集团股份有限公司）和邬建斌作为发起人，注册资本 6,000.00 万元 （每股面值人民币 1 元）。公司的企业法人营业执照为：3302002009154。2010 年 8 - 月，在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业 汽车制造业类。

截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 406,555,894.00 股，注册资本 为 406,555,894.00 元，注册地：宁波宁海，总部地址：浙江省宁波市宁海县西店镇 潢溪口。本公司主要经营范围为：一般项目 ：汽车零部件及配件制造；塑料制品制 造；模具制造；日用口罩（非医用）生产；工程塑料及合成树脂销售；金属材料销 售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；国内贸易代理；互联网销售（除 销售需要许可的商品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活 动）。许可项目：医用口罩生产；进出口代理；技术进出口；货物进出口。本公司的 母公司为双林集团股份有限公司，本公司的实际控制人为邬建斌家族。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 26 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

1、宁波双林模具有限公司（以下简称“双林模具”）

2、宁海鑫城汽车配件有限公司（以下简称“鑫城汽配”）

3、重庆旺林汽车配件有限公司（以下简称“重庆旺林”）

4、天津双林汽车部件有限公司（以下简称“天津双林”）

5、苏州双林汽车配件有限公司（以下简称“苏州双林”）

6、上海崇林汽车电子有限公司（以下简称“上海崇林”）

7、青岛双林汽车部件有限公司（以下简称“青岛双林”）

• 8、宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公司（以下简称“杭州湾双林”）

• 9、柳州双林汽车部件科技有限公司（以下简称“柳州科技”）

• 10、柳州双林汽车部件制造有限公司（以下简称“柳州制造”）

财务报表附注 第 1 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

子公司名称

11、上海裕林投资有限公司（以下简称“上海裕林”）

12、宁波双林汽车部件股份有限公司柳州分公司（以下简称“柳州分公司”）

13、宁波双林汽车部件股份有限公司荆州分公司（以下简称“荆州分公司”）

14、宁波双林汽车部件股份有限公司武汉分公司（以下简称“武汉分公司”，该公司 2020 年 6 月已注销） 15、宁波双林汽车部件股份有限公司上海分公司（以下简称“上海分公司”）

16、宁波双林汽车部件股份有限公司沈阳分公司（以下简称“沈阳分公司”）

17、宁波双林汽车部件股份有限公司杭州湾分公司（以下简称“杭州湾分公司”）

18、双林股份（香港）有限公司（以下简称“香港双林”）

19、湖北新火炬科技有限公司（以下简称“湖北新火炬”）

20、芜湖双林汽车部件有限公司（以下简称“芜湖双林”）

21、天津双林汽车部件科技有限公司（以下简称“天津双林科技”）

22、山东德洋电子科技有限公司（以下简称“德洋电子”，该公司 2020 年 11 月处置）

23、宁海泽林汽车部件有限公司（以下简称“宁海泽林” ，该公司 2020 年 11 月处置）

24、上海诚烨汽车零部件有限公司（以下简称“上海诚烨”）

25、浙江双林汽车部件有限公司（以下简称“浙江双林”）

26、宁波诚烨汽车零部件有限公司（以下简称”宁波诚烨”）

27、宁波双林汽车部件投资有限公司（以下简称”双林投资”）

28、DSI Holdings Pty Limited（以下简称“DSI”）

29、湖南吉盛国际动力传动系统有限公司（以下简称“湖南吉盛”）

30、山东帝胜变速器有限公司（以下简称“山东帝胜”）

31、山东双林新能源科技有限公司（以下简称“山东双林”）

32、泰国新火炬有限公司（以下简称“泰国新火炬”）

33、宁波双林汽车部件股份有限公司宁海分公司（以下简称“宁海分公司”）

34、宁海兴林汽车部件有限公司（以下简称“宁海兴林”）

35、宁波沐柔健康科技有限公司（以下简称“沐柔科技”）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 ” 其他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

财务报表附注 第 2 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 二 ) 持续经营

公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注 第 3 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子 公司。

2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。

财务报表附注 第 4 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

财务报表附注 第 5 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

• 外币业务采用交易发生日即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折合 成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指 定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。

财务报表附注 第 6 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配， 本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内 部以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应 收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综 合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。

财务报表附注 第 7 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其 他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注 第 8 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注 第 9 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预 期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减 记该金融资产的账面余额。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。

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( 十二 ) 合同资产

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取 决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权 利作为应收款项单独列示。

( 十三 ) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。

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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与 联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的， 按照相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减

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的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。

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( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认和初始计量

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价 值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间 按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产 各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

• 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 房屋及建筑物 年限平均法 机器设备 年限平均法 运输工具 年限平均法 模具 年限平均法 电子及其他设备 年限平均法	折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 5-20 5 4.75-19 10 5 9.50 4-5 5 19-23.75 1-5 0 20、33.33、50、100 3-5 5 19-31.67

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

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• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

• （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费。

4 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

( 十六 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及 其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。

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2、	使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况	使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
	项目	预计使用寿命		依据
土地使用权		50	土地使用权证
专利权		5-20	预计受益期限
商标权		5	预计受益期限
软件		5	预计受益期限

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 经复核，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

• 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

• 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条 件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。

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( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括模具、装修费等。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

模具按照单位金额的不同在 1-5 年摊销，同时考虑预计使用寿命情况； 装修费 2-5 年，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

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( 二十一 ) 合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。

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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十三 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估 计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。

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( 二十四 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在 达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的 解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职 工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股 本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个 资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规 定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础， 按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。

• 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条 件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足 所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

• 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日 对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

• 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确 认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内 未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益 工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的 权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予 的替代权益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量， 并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担

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负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相 应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允 价值重新计量，其变动计入当期损益。

( 二十五 ) 收入

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

1 、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用 并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履 约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对 价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质， 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生 的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直

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到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下 列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2 、 具体原则

（1）一般贸易方式下外销

货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、装船单 等资料确认收入。

（2）DDP 贸易方式下外销

客户到目的地提货后，财务部根据报关单、销售出库单财务联、目的地物流 公司提供的出库记录确认销售收入。

（3）内销

产品发出，并经客户确认后，依据销售合同或订单、开票通知单、销售出库 单财务联确认销售收入。其中，客户确认根据与不同客户及不同产品约定情 况区分为客户产品签收确认、客户签收后对账确认和客户确认的产品验收文 件（主要系模具）三种方式。

（4）研发收入确认的具体方法

公司与客户签订相应的研发合同，按照合同约定进行研发相关活动，公司财 务部门根据客户签字确认的终验验收单确认销售收入。

2020 年 1 月 1 日前的会计政策

1 、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

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（3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

（1）一般贸易方式下外销

货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、装船单 等资料确认收入。

（2）DDP 贸易方式下外销

客户到目的地提货后，财务部根据报关单、销售出库单财务联、目的地物流 公司提供的出库记录确认销售收入。

（3）内销

产品发出，并经客户确认后，依据销售合同或订单、开票通知单、销售出库 单财务联确认销售收入。其中，客户确认根据与不同客户及不同产品约定情 况区分为客户产品签收确认、客户签收后对账确认和客户确认的产品验收文 件（主要系模具）三种方式。

（4）研发收入确认的具体方法

公司与客户签订相应的研发合同，按照合同约定进行研发相关活动，公司财 务部门根据客户签字确认的终验验收单确认销售收入。

( 二十六 ) 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十七 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

2 、 确认时点

本公司按照实际收到的金额确认和计量政府补助。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

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( 二十八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十九 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法

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对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 说明：

公司在售后回租业务中，当融资金额与设备账面价值差异较大时，或导致按 照融资金额重新确定售后回租的固定资产账面价值不公允，无法真实反映公 司实际成本，公司按照实质重于形式的原则，作为抵押借款处理。

( 三十 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响 如下：

如下：
会计政策变更	2020年1月1日受影响的报表项目名称和金额
的内容和原因	合并	母公司
（1）将与合同相关的预收	预收款项：减少6,228,780.55元；	预收款项：减少12,787,081.57元；
款项重分类至合同负债及	合同负债：增加5,512,195.18元；	合同负债：增加11,316,001.39元；
其他流动负债。	其他流动负债：增加716,585.37元。	其他流动负债：增加1,471,080.18元。

与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））：

会计政策变更	2020年12月31日受影响的报表项目名称和金额	2020年12月31日受影响的报表项目名称和金额
的内容和原因	合并	母公司
（1）将与合同相关的预收	预收款项：减少27,808,366.91元；	预收款项：减少19,148,739.47元；
款项重分类至合同负债及	合同负债：增加24,609,174.26元；	合同负债：增加16,945,787.14元；
其他流动负债。	其他流动负债：增加3,199,192.65元。	其他流动负债：增加2,202,952.33元。

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会计政策变更	2020年12月31日受影响的报表项目名称和金额	2020年12月31日受影响的报表项目名称和金额
的内容和原因	合并	母公司
（2）将履约成本重分类至	营业收入：减少9,804,644.93元；	营业成本：增加4,869,996.19元；
营业成本、营业收入	营业成本：增加121,859,877.21元；	销售费用：减少4,869,996.19元；
	销售费用：减少125,301,412.35元；
	财务费用：减少6,363,109.79元。

（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》

财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。

①关联方的认定

解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企 业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重 大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括 联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义

解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否 构成业务的判断等问题。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执 行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定 开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企 业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法 应用该规定。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

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（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规 定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对 于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减 让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计 处理，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2 、 重要会计估计变更

无。

3 、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 上年年末余额 预收款项 6,228,780.55 合同负债 不适用 其他流动负债 不适用	年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 -6,228,780.55 -6,228,780.55 5,512,195.18 5,512,195.18 5,512,195.18 716,585.37 716,585.37 716,585.37

母公司资产负债表

项目 上年年末余额 预收款项 12,787,081.57 合同负债 不适用 其他流动负债 不适用	年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 -12,787,081.57 -12,787,081.57 11,316,001.39 11,316,001.39 11,316,001.39 1,471,080.18 1,471,080.18 1,471,080.18

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税种	和税率
税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税	销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分	13%、10%、6%
	为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税、消费税及出口免抵额计征	7%、5%
教育费附加	按实际缴纳的增值税、消费税及出口免抵额计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税、消费税及出口免抵额计征	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	30%、25%、15%、10%

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备注 1、增值税

（1）2020 年公司本部、荆州分公司、武汉分公司、上海分公司、沈阳分公司、杭 州湾分公司、宁海兴林、沐柔科技、宁海分公司、双林模具、重庆旺林、鑫城汽配、 苏州双林、天津双林、上海崇林、青岛双林、杭州湾双林、柳州科技、柳州制造、 双林电器、新火炬、芜湖双林、天津科技、德洋电子、上海诚烨、宁波诚烨、双林 投资、湖南吉盛、山东帝胜、浙江双林销售货物和应税劳务税率 13%。

（2）上海崇林、双林投资开发收入税率 6%。子公司 DSI Holdings Pty Limited 缴纳 Goods and Services Tax（简称 GST），税率 10%，每月末申报当月 GST，当 GST 为 负时，税务局于下月退税。

备注 2、城市维护建设税

2020 年公司本部、宁海兴林、沐柔科技、宁海分公司、双林模具、鑫城汽配、杭州 湾双林、双林电器、苏州双林、德洋电子、宁波诚烨、杭州湾分公司、双林投资、 浙江双林、上海崇林、上海分公司、上海诚烨按实际缴纳流转税额及出口免抵额的 5%计缴；天津双林、重庆旺林、青岛双林、柳州科技、柳州制造、沈阳分公司、湖 北新火炬、荆州分公司、武汉分公司、芜湖双林、天津双林科技、湖南吉盛、山东 帝胜，按实际缴纳流转税额及出口免抵额的 7%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
双林模具、苏州双林、柳州科技、湖北新火炬、重庆旺林、柳州制造	15%
公司、鑫城汽配、上海崇林、杭州湾双林、上海裕林、芜湖双林、天津双林科技、德洋
电子、宁海泽林、上海诚烨、宁波诚烨、双林投资、山东帝胜、浙江双林、湖南吉盛、	25%
青岛双林、宁海兴林、沐柔科技
天津双林（注）	10%
DSI Holdings Pty Limited	30%

注：天津双林根据国家小微企业税收政策减按 10%税率缴纳。

( 二 ) 税收优惠

• 1、 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，宁波市科学技术局、 宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证 书编号：GR201833100536），认定双林模具为高新技术企业，有效期为三年： 2018 年至 2020 年。双林模具 2019 年度企业所得税税率按照 15%执行。双林 模具 2020 年企业所得税税率按照 15%执行。

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• 2、 子公司鑫城汽配根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠 政策的通知》（财税[2007]92 号）规定，自 2007 年 7 月 1 日起，单位支付给残 疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资 的 100%加计扣除；对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残 疾人的人数，限额即征即退的增值税免征企业所得税。

• 3、 子公司鑫城汽配是经宁波市民政局审核确认的民政福利企业，持有宁波市民 政局颁发的《社会福利企业证书》（福企证字第 33020260034 号）。根据财政 部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）及国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会联合发布的《关于促进残 疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》（国税发[2007]67 号）规定，自 2007 年 7 月 1 日起，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾 人的人数，限额即征即退增值税的办法。

• 根据宁波市地方税务局《关于调整安置残疾人就业单位城镇土地使用税定额 鉴征标准的通知》（甬地税发[2014]56 号），对在一个纳税年度内月平均实际安 置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于 25%（含 25%）且实际安 置残疾人人数高于 10 人（含 10 人）的单位，报经地税部分批准，可享受按 年平均实际安置人数每人每年定额 2000 元减征城镇土地使用税的优惠，减征 的最高限额为本单位但当年应缴纳的城镇土地使用税税额。

• 4、 子公司苏州双林根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号） 和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，江 苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局于 2019 年 11 月 22 日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201932003056），认定苏 州双林为高新技术企业，认定有效期为三年，2019 至 2021 年度企业所得税税 率按照 15%执行。苏州双林 2020 年企业所得税税率按照 15%执行。

• 5、 子公司柳州科技收到广西壮族自治区工业和信息化委员会下发的桂工信政法 确认函[2014]8 号《关于确认柳州双林汽车部件科技有限公司符合国家鼓励类 产业产品技术项目目录的函》。根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开 发战略的若干意见》精神，确认柳州科技生产的汽车内外饰件产品，符合国 家《产业结构调整指导目录（2011 年本）》中的第一类“鼓励类”产业。依据《财 政部、国家税务局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财 税<2001>202 号）的规定，柳州科技 2020 年可执行西部大开发税收优惠政策， 2020 年企业所得税税率按照 15%执行。

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• 6、 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，湖北新火炬于 2020 年 12 月取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局 联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202042001853）。认定湖北新 火炬为高新技术企业，认定有效期为三年：2020 至 2023 年度。湖北新火炬 2020 年企业所得税税率按照 15%执行

• 7、 根据财税〔2011〕58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类 产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。重庆旺林所属汽车配件产业，属 于西部地区鼓励类企业，2020 年企业所得税税率按照 15%执行。

• 8、 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，天津市科学技术委 员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局于 2019 年 11 月 28 日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201912001500），认定 天津双林为高新技术企业，认定有效期为三年，2019 至 2021 年。天津双林 2020 年企业所得税税率按照 15%执行。天津双林同时根据小微企业政策享受 税收优惠。

• 9、 子公司柳州制造收到柳州市发展和改革委员会下发的柳发改函字[2020]12 号 《关于柳州双林汽车部件制造有限公司乘用车内外饰件生产项目符合国家鼓 励类产业认定的函》。根据国家相关产业政策规定和《广西壮族自治区发展和 改革委员会关于授权设区市发展改革委认定鼓励类产业和审查节能登记表的 通知》（桂发改工业[2015]900 号）精神，确认柳州制造的乘用车内外饰件生产 项目符合国家《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中的第一类“鼓励类” 产业。依据《财政部、国家税务局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策 问题的通知》（财税<2001>202 号）的规定，柳州制造 2020 年可执行西部大开 发税收优惠政策，2020 年企业所得税税率按照 15%执行。

五、 合并财务报表项目注释 一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	35,568.21	109,267.48
银行存款	212,822,306.64	389,045,490.13
其他货币资金	139,247,905.55	176,734,834.90
合计	352,105,780.40	565,889,592.51
其中：存放在境外的款项总额	11,967,897.86	8,668,305.39

财务报表附注 第 33 页

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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	115,492,056.66	163,364,545.94
保函保证金	23,537,089.63	3,880,335.63
信用证保证金	215,628.21	3,816,163.73
冻结的银行存款		390,973.45
定期存款或通知存款
出口业务保证金		5,670,640.00
合计	139,244,774.50	177,122,658.75

( 二 ) 交易性金融资产

(二) 交易性金融资产
项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	60,736,161.21	264,159,012.80
其中：债务工具投资
权益工具投资-双林投资少数股东股份补偿	22,341,044.70	219,016,903.21
权益工具投资-投资基金及股票	28,395,116.51
其他投资	10,000,000.00	45,142,109.59
合计	60,736,161.21	264,159,012.80

其他说明：其中与双林投资业绩补偿形成的相关交易性金融资产，详见本附注“十 三、其他重要事项”。

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内
其中：3个月内	848,980,442.37	763,223,401.74
4-12个月	93,216,022.97	95,306,847.13
1年以内小计	942,196,465.34	858,530,248.87
1至2年	25,736,846.93	30,797,958.01
2至3年	1,284,130.82	129,325,708.48
3年以上	3,678,307.69	97,456.55
小计	972,895,750.78	1,018,751,371.91
减：坏账准备	42,924,933.30	187,253,125.20
合计	929,970,817.48	831,498,246.71

财务报表附注 第 34 页

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别 账面余额 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 33,625,948.21 3.46 其中： 单项客户风险准备 33,625,948.21 3.46 按组合计提坏账准备 939,269,802.57 96.54 其中： 信用风险特征组合 939,269,802.57 96.54 合计 972,895,750.78 100.00

期末余额 上年年末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 33,625,948.21 100.00 177,307,321.55 17.40 177,307,321.55 100.00 33,625,948.21 100.00 177,307,321.55 17.40 177,307,321.55 100.00 9,298,985.09 0.99 929,970,817.48 841,444,050.36 82.60 9,945,803.65 1.18 831,498,246.71 9,298,985.09 0.99 929,970,817.48 841,444,050.36 82.60 9,945,803.65 1.18 831,498,246.71 42,924,933.30 929,970,817.48 1,018,751,371.91 100.00 187,253,125.20 831,498,246.71

财务报表附注 第 35 页

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按单项计提坏账准备：

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏裕华汽车零部件有限公司	2,562,568.64	2,562,568.64	100.00	预计无法收回
重庆飞适动力汽车座椅部件有限公司	106,832.64	106,832.64	100.00	预计无法收回
浙江仁泰汽车配件有限公司	61,664.64	61,664.64	100.00	预计无法收回
北京宝沃汽车股份有限公司	5,919,426.66	5,919,426.66	100.00	预计无法收回
江苏金坛汽车工业有限公司	11,540,877.22	11,540,877.22	100.00	预计无法收回
江西大乘汽车有限公司金坛分公司	6,231,589.14	6,231,589.14	100.00	预计无法收回
江西大乘汽车有限公司	4,324,472.64	4,324,472.64	100.00	预计无法收回
POUYAN SANAT NAHAD CO.	1,222,466.18	1,222,466.18	100.00	预计无法收回
华晨汽车集团控股有限公司	706,550.45	706,550.45	100.00	预计无法收回
重庆凯特动力科技有限公司	949,500.00	949,500.00	100.00	预计无法收回
合计	33,625,948.21	33,625,948.21

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：1-3个月	848,950,770.87
4-12个月	88,978,125.05	8,897,812.52	10.00
1年以内小计	937,928,895.92	8,897,812.52
1至2年	1,174,667.60	234,933.52	20.00
2至3年
3年以上	166,239.05	166,239.05	100.00
合计	939,269,802.57	9,298,985.09

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

年初余额 本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 187,253,125.20 7,844,292.67 152,172,484.57 187,253,125.20 7,844,292.67 152,172,484.57	期末余额 42,924,933.30 42,924,933.30

财务报表附注 第 36 页

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4 、 本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额 实际核销的应收账款 152,172,484.57

其中重要的应收账款核销情况：

				履行的核销	款项是否因关联
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因
				程序	交易产生
知豆电动汽车			处置子公司德
	货款	147,137,782.86		董事会审批	否
有限公司			洋电子
合计		147,137,782.86

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

			期末余额
	单位名称
		应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名		84,207,298.72	8.66	2,080,413.16
第二名		57,484,306.78	5.91
第三名		54,506,042.04	5.60
第四名		42,589,138.83	4.38	1,255,553.83
第五名		38,901,612.28	4.00
	合计	277,688,398.65	28.55	3,335,966.99

6 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7 、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

( 四 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、	应收款项融资	情况
	项目	期末余额	上年年末余额
应收票据		527,487,558.39	603,460,857.76
	合计	527,487,558.39	603,460,857.76

财务报表附注 第 37 页

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2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2	、 应收款项	融资本期增减变	动及公允价值	变动情	况
				其他		累计在其他综合收益中
项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认		期末余额
				变动		确认的损失准备
应收票据	603,460,857.76	2,590,630,647.56	2,666,603,946.93		527,487,558.39
合计	603,460,857.76	2,590,630,647.56	2,666,603,946.93		527,487,558.39

3 、 期末公司已质押的应收票据

3、 期	末公司已质押的应收票据
	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			370,377,085.72
商业承兑汇票
	合计		370,377,085.72

4、	期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		375,472,198.72
商业承兑汇票
	合计	375,472,198.72

5 、 期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	1、 预付款	项按账龄列示
		期末余额		上年年末余额
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	32,105,025.46	98.72	12,308,021.78	98.43
1	至2年	393,325.82	1.21	165,781.65	1.33
2	至3年			30,000.00	0.24
3	年以上	23,312.40	0.07
	合计	32,521,663.68	100.00	12,503,803.43	100.00

财务报表附注 第 38 页

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	2、	按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况	按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况	按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
		预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名			7,783,547.90	23.93
第二名			4,394,017.38	13.51
第三名			4,358,178.12	13.40
第四名			3,592,845.32	11.05
第五名			2,972,655.33	9.14
		合计	23,101,244.05	71.03

( 六 ) 其他应收款

(六) 其他	应收款
	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项		88,877,773.53	51,943,336.44
	合计	88,877,773.53	51,943,336.44

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内
其中：3个月内	78,372,425.15	7,772,298.58
4-12个月	393,690.97	21,427,110.29
1年以内小计	78,766,116.12	29,199,408.87
1至2年	21,133,473.00	12,255,484.31
2至3年	1,144,257.00	13,637,506.00
3年以上	26,222,494.44	10,975,422.24
小计	127,266,340.56	66,067,821.42
减：坏账准备	38,388,567.03	14,124,484.98
合计	88,877,773.53	51,943,336.44

财务报表附注 第 39 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别 账面余额 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 44,037,531.93 34.60 其中： 单项客户风险准备 44,037,531.93 34.60 按组合计提坏账准备 83,228,808.63 65.40 其中： 信用风险特征组合 83,228,808.63 65.40 合计 127,266,340.56 100.00

期末余额 上年年末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 24,970,610.39 56.70 19,066,921.54 44,134,395.31 66.80 1,134,395.31 2.57 43,000,000.00 24,970,610.39 56.70 19,066,921.54 44,134,395.31 66.80 1,134,395.31 2.57 43,000,000.00 13,417,956.64 16.12 69,810,851.99 21,933,426.11 33.20 12,990,089.67 59.23 8,943,336.44 13,417,956.64 16.12 69,810,851.99 21,933,426.11 33.20 12,990,089.67 59.23 8,943,336.44 38,388,567.03 88,877,773.53 66,067,821.42 100.00 14,124,484.98 51,943,336.44

财务报表附注 第 40 页

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按单项计提坏账准备：

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
				根据预计可收回
山东德洋电子科技有限公司	37,872,531.93	18,805,610.39	49.66
				金额确定
西安恒怡实业有限公司	100,000.00	100,000.00	100.00	预计无法收回
火神衫（苏州）防护用品有限公司	4,200,000.00	4,200,000.00	100.00	预计无法收回
苏州安虎纺织贸易有限责任公司	1,865,000.00	1,865,000.00	100.00	预计无法收回
合计	44,037,531.93	24,970,610.39

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

		期末余额
名称
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：1-3个月	67,548,543.22
4-12个月	393,690.97	39,369.10	10.00
1年以内小计	67,942,234.19	39,369.10
1至2年	1,669,823.00	333,964.60	20.00
2至3年	1,144,257.00	572,128.50	50.00
3年以上	12,472,494.44	12,472,494.44	100.00
合计	83,228,808.63	13,417,956.64

（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 上年年末余额 12,990,089.67 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -12,472,494.44 --转回第二阶段 --转回第一阶段	第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 1,134,395.31 12,472,494.44	合计 14,124,484.98

财务报表附注 第 41 页

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坏账准备 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 本期计提 1,556,152.79 本期转回 本期转销 1,128,285.82 本期核销 其他变动 期末余额 945,462.20	第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 23,836,215.08 37,443,104.83	合计 25,392,367.87 1,128,285.82 38,388,567.03

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 上年年末余额 21,933,426.11 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -12,472,494.44 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 159,523,502.75 本期终止确认 98,228,120.23 其他变动 期末余额 70,756,314.19	第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 43,000,000.00 1,134,395.31 12,472,494.44 44,037,531.93 43,000,000.00 1,134,395.31 56,510,026.37	合计 66,067,821.42 203,561,034.68 142,362,515.54 127,266,340.56

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

			本期变动金额
类别	上年年末余额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款项坏账
	14,124,484.98	25,392,367.87		1,128,285.82	38,388,567.03
准备
合计	14,124,484.98	25,392,367.87		1,128,285.82	38,388,567.03

财务报表附注 第 42 页

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（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项		1,128,285.82

（6）按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金		17,478,760.00	59,545,274.89
往来款		43,937,531.93	408,942.02
业绩补偿款		53,119,756.63
其他		12,730,292.00	6,113,604.51
	合计	127,266,340.56	66,067,821.42

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 上海华普汽车有限 公司 业绩补偿款 山东德洋电子科技 有限公司 往来款 宁波杭州湾新区开 发建设管理委员会 保证金 南京市雨花台区人 民法院 保证金 火神衫（苏州）防 护用品有限公司 往来款 合计	期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) 53,119,756.63 1-3个月 41.74 37,872,531.93 1-2年、3 年以上 29.76 9,000,000.00 3年以上 7.07 4,600,000.00 1-3个月 3.61 4,200,000.00 1-3个月 3.30 108,792,288.56 85.48	坏账准备 期末余额 18,805,610.39 9,000,000.00 4,200,000.00 32,005,610.39

（8）无涉及政府补助的其他应收款项

（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

财务报表附注 第 43 页

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( 七 ) 存货

1 、 存货分类

项目 账面余额 原材料 142,132,190.43 委托加工物资 28,575,464.81 在产品 196,511,340.97 库存商品 574,438,870.45 合计 941,657,866.66	期末余额 上年年末余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 18,330,166.23 123,802,024.20 128,607,640.41 24,749,649.39 28,575,464.81 23,496,114.47 35,514,275.00 160,997,065.97 213,867,600.09 35,451,020.91 45,671,189.59 528,767,680.86 556,848,221.62 66,973,471.11 99,515,630.82 842,142,235.84 922,819,576.59 127,174,141.41	账面价值 103,857,991.02 23,496,114.47 178,416,579.18 489,874,750.51 795,645,435.18

2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目 上年年末余额 原材料 24,749,649.39 在产品 35,451,020.91 库存商品 66,973,471.11 合计 127,174,141.41	年初余额 本期增加金额 本期减少金额 计提 其他 转回或转销 其他（注） 24,749,649.39 9,285,372.02 10,086,930.82 5,617,924.36 35,451,020.91 3,422,894.36 3,359,640.27 66,973,471.11 12,894,536.76 17,251,262.15 16,945,556.13 127,174,141.41 25,602,803.14 30,697,833.24 22,563,480.49	期末余额 18,330,166.23 35,514,275.00 45,671,189.59 99,515,630.82

注：其他主要系处置德洋电子导致的合并范围变更。

( 八 ) 持有待售资产

(八) 持有待售资产
类别	期末余额	上年年末余额
划分为持有待售的资产		31,757,594.05
划分为持有待售的处置组中的资产
合计		31,757,594.05

( 九 ) 其他流动资产

(九) 其	他流动资产
	项目	期末余额	上年年末余额
留抵增值税		24,858,618.00	41,389,582.54
预缴税款		4,308,102.78	5,032,004.71
	合计	29,166,720.78	46,421,587.25

财务报表附注 第 44 页

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( 十 ) 其他非流动金融资产

(十) 其他非流动金融资产
项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资
合计

注：公司对知豆电动汽车有限公司（以下简称“知豆汽车”）股权投资作为其他非流 动金融资产，初始投资 5,000.00 万元，上年年末公允价值为 0。2020 年 7 月，鉴于 知豆汽车资不抵债，公司将该部分股权投资作价 1 元转让双林集团股份有限公司。

( 十一 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、	固定资产及固	定资产清理
	项目	期末余额	上年年末余额
固定资产		1,935,603,380.87	1,962,685,127.33
固定资产清理		460,951.27	613,346.00
	合计	1,936,064,332.14	1,963,298,473.33

2 、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 1．账面原值 （1）上年年末余额 985,358,589.91 （2）本期增加金额 56,203,683.64 —购置 22,986,156.44 —在建工程转入 32,593,898.24 —外币报表折算 623,628.96 （3）本期减少金额 45,918,263.96 —处置或报废 15,317,256.03 —其他（注） 30,601,007.93 （4）期末余额 995,644,009.59 2．累计折旧 （1）上年年末余额 242,728,969.30 （2）本期增加金额 46,453,580.69 —计提 46,391,419.86 —外币报表折算 62,160.83	机器设备 运输设备 电子及其他设备 1,987,599,924.16 32,120,782.82 249,174,922.31 158,238,182.91 1,206,339.21 118,567,745.45 80,460,050.75 1,185,533.51 118,489,705.08 77,438,185.25 339,946.91 20,805.70 78,040.37 64,309,314.14 6,838,504.30 12,992,014.42 43,592,437.65 6,389,756.66 9,562,900.56 20,716,876.49 448,747.64 3,429,113.86 2,081,528,792.93 26,488,617.73 354,750,653.34 820,355,990.31 23,867,205.56 145,905,440.92 176,068,185.16 3,049,083.70 73,793,217.58 175,825,335.99 3,032,774.43 73,740,701.79 242,849.17 16,309.27 52,515.79	合计 3,254,254,219.20 334,215,951.21 223,121,445.78 110,032,083.49 1,062,421.94 130,058,096.82 74,862,350.90 55,195,745.92 3,458,412,073.59 1,232,857,606.09 299,364,067.13 298,990,232.07 373,835.06

财务报表附注 第 45 页

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项目 房屋及建筑物 （3）本期减少金额 12,491,855.77 —处置或报废 2,871,613.45 —其他（注） 9,620,242.32 （4）期末余额 276,690,694.22 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 —其他（注） （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 718,953,315.37 （2）上年年末账面价值 742,629,620.61	机器设备 运输设备 电子及其他设备 35,896,104.08 6,113,275.61 7,078,861.33 23,558,600.72 5,753,483.95 4,623,134.11 12,337,503.36 359,791.66 2,455,727.22 960,528,071.39 20,803,013.65 212,619,797.17 58,163,136.97 6,354.68 541,994.13 387,244.98 565,775.40 387,244.98 565,775.40 6,949,041.06 6,354.68 541,994.13 384,901.12 6,564,139.94 6,354.68 541,994.13 51,601,340.89 565,775.40 1,069,399,380.65 5,685,604.08 141,565,080.77 1,109,080,796.88 8,247,222.58 102,727,487.26	合计 61,580,096.79 36,806,832.23 24,773,264.56 1,470,641,576.43 58,711,485.78 953,020.38 953,020.38 7,497,389.87 384,901.12 7,112,488.75 52,167,116.29 1,935,603,380.87 1,962,685,127.33

注：其他主要系处置德洋电子导致的合并范围变更。

3 、 暂时闲置的固定资产

3、 暂	时闲置的固定资产
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	142,956,109.11	84,067,591.53	43,956,990.79	14,931,526.79
合计	142,956,109.11	84,067,591.53	43,956,990.79	14,931,526.79

4 、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况

5 、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况

6 、 未办妥产权证书的固定资产情况

6、 未办妥产权证	书的固定资产情况
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
湖北新火炬厂房	80,321,232.89	尚在办理中
芜湖双林厂房	18,235,679.46	尚在办理中
帝盛厂房	19,365,687.32	尚在办理中
帝盛宿舍楼	5,160,218.57	尚在办理中

财务报表附注 第 46 页

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7、	固定资产清理
	项目	期末余额		上年年末余额
机器设备			460,951.27	613,346.00
	合计		460,951.27	613,346.00

(十二) 在建工程	(十二) 在建工程
1、	在建工程及工程物资
	项目	期末余额	上年年末余额
在建工程		148,865,532.71	217,516,715.44
	合计	148,865,532.71	217,516,715.44

2 、 在建工程情况

期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 84,423,062.24 146,567,419.87 233,019,275.33 84,423,062.24 2,298,112.84 68,920,502.35 84,423,062.24 148,865,532.71 301,939,777.68 84,423,062.24	账面价值 148,596,213.09 68,920,502.35 217,516,715.44

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3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 双林投资设备 安装工程 189,348,083.55 6,794,669.32 湖北新火炬设 备安装工程 16,877,588.56 18,900,662.06 合计 206,225,672.11 25,695,331.38	本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 1,789,200.00 194,353,552.87 正在调试 16,877,588.56 18,900,662.06 未完工 18,666,788.56 213,254,214.93	本期利息 资本化率 (%) 资金来源 自有资金 自有资金

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( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目 土地使用权 软件 商标 专利权 1．账面原值 （1）上年年末余额 470,518,165.78 83,904,585.11 79,213.73 54,528,727.71 （2）本期增加金额 399,300.00 11,596,126.93 —购置 11,468,853.50 —外币报表折算 399,300.00 127,273.43 （3）本期减少金额 2,610,500.00 2,445,454.05 —处置 1,127,708.39 —其他（注） 2,610,500.00 1,317,745.66 （4）期末余额 468,306,965.78 93,055,257.99 79,213.73 54,528,727.71 2．累计摊销 （1）上年年末余额 67,196,132.71 45,476,403.74 71,937.75 35,018,428.61 （2）本期增加金额 9,508,650.05 11,282,228.41 920.78 1,278,885.83 —计提 9,508,650.05 11,224,570.89 920.78 1,278,885.83 —外币报表折算 57,657.52 （3）本期减少金额 551,959.77 1,013,859.38 —处置 434,573.42 —其他（注） 551,959.77 579,285.96 （4）期末余额 76,152,822.99 55,744,772.77 72,858.53 36,297,314.44 3．减值准备 （1）上年年末余额 1,725,996.73 558,849.50 3,645,000.00 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,725,996.73 558,849.50 3,645,000.00 4．账面价值 （1）期末账面价值 390,428,146.06 36,751,635.72 6,355.20 14,586,413.27 （2）上年年末账面价值 401,596,036.34 37,869,331.87 7,275.98 15,865,299.10

合计 609,030,692.33 11,995,426.93 11,468,853.50 526,573.43 5,055,954.05 1,127,708.39 3,928,245.66 615,970,165.21 147,762,902.81 22,070,685.07 22,013,027.55 57,657.52 1,565,819.15 434,573.42 1,131,245.73 168,267,768.73 5,929,846.23 5,929,846.23 441,772,550.25 455,337,943.29

注：其他主要系处置德洋电子导致的合并范围变更。

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2、	未办妥产权证书的土地使用权情况	未办妥产权证书的土地使用权情况
	项目	账面价值		未办妥产权证书的原因
西店13-11A地块			5,070,585.84	尚在办理中
	合计		5,070,585.84

( 十四 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

被投资单位名称或 形成商誉的事项 上年年末余额 账面原值 湖北新火炬 453,147,770.57 德洋电子 328,671,061.23 上海诚烨 217,951,400.74 双林投资 163,347,166.14 小计 1,163,117,398.68 减值准备 湖北新火炬 453,147,770.57 德洋电子 328,671,061.23 上海诚烨 217,951,400.74 双林投资 163,347,166.14 小计 1,163,117,398.68 账面价值	本期增加 本期减少 企业合并形成的 …… 处置 …… 328,671,061.23 328,671,061.23 328,671,061.23 328,671,061.23	期末余额 453,147,770.57 217,951,400.74 163,347,166.14 834,446,337.45 453,147,770.57 217,951,400.74 163,347,166.14 834,446,337.45

2 、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

湖北新火炬主要经营汽车轮毂轴承相关业务，主要现金流入独立于其他资产 或者资产组的现金流入，因此将该公司与商誉相关的经营性资产（含商誉） 作为一个资产组。

上海诚烨及宁波诚烨主要经营上海大众汽车零部件相关业务，主要现金流入 独立于其他资产或者资产组的现金流入，因此将该公司与商誉相关的经营性 资产（含商誉）作为一个资产组。

双林投资主要经营变速器相关业务，主要现金流入独立于其他资产或者资产 组的现金流入，因此将该公司与商誉相关的经营性资产（含商誉）作为一个 资产组。

财务报表附注 第 50 页

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( 十五 ) 长期待摊费用

项目 上年年末余额 装修费 34,212,359.90 模具 13,576,660.26 其他 38,928,010.92 合计 86,717,031.08	本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 17,125,386.73 17,447,639.15 5,488,404.71 28,401,702.77 6,648,523.11 6,928,137.15 9,481,248.74 12,581,006.90 6,075,637.34 29,752,615.42 26,606,635.47 36,677,169.16 11,564,042.05 65,082,455.34

( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵	销的递延所得税资产	销的递延所得税资产
	期末余额		上年年末余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	18,580,154.78	2,868,223.87	5,181,499.90	1,751,591.82
存货跌价准备	67,735,911.06	11,085,519.30	67,268,378.88	11,958,685.01
内部交易未实现利润	12,449,241.38	1,972,596.56	20,716,251.91	3,213,754.81
可抵扣亏损	18,050,076.85	2,707,461.53	22,825,642.27	3,423,846.34
与资产相关的政府补助	112,383,273.17	18,141,841.29	81,609,622.17	12,943,261.22
固定资产减值准备	953,020.38	180,168.35
新火炬奖励款可抵扣暂
			3,639,225.07	545,883.76
时性差异
合计	230,151,677.62	36,955,810.90	201,240,620.20	33,837,022.96

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵	销的递延所得税负债	销的递延所得税负债
	期末余额		上年年末余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	82,194,083.96	15,827,315.90	123,263,527.79	20,494,159.57
产评估增值
固定资产折旧年限差异	106,409,543.20	15,961,431.48
合计	188,603,627.16	31,788,747.38	123,263,527.79	20,494,159.57

3、	未确认递延所得税资产明细	未确认递延所得税资产明细
	项目	期末余额	上年年末余额
坏账准备		62,733,345.55	196,196,110.28
存货跌价准备		31,779,719.76	59,905,762.53

财务报表附注 第 51 页

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项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣亏损	494,657,073.34	449,557,280.11
固定资产减值	51,214,095.91	58,711,485.78
在建工程减值	84,423,062.24	84,423,062.24
无形资产减值准备	5,929,846.23	5,929,846.23
合计	730,737,143.03	854,723,547.17

4 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	4、 未确认	递延所得税资产的可抵扣亏	损将于以下年度到期
	年份	期末余额	上年年末余额	备注
2020			7,144,203.06
2021		26,465,643.91	26,465,643.91
2022		96,448,578.95	96,448,578.95
2023		62,384,847.30	86,709,481.19
2024		216,872,994.00	232,789,373.00
2025		92,485,009.18
	合计	494,657,073.34	449,557,280.11

( 十七 ) 其他非流动资产

期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 9,271,794.95 12,474,052.03 33,728,709.75 9,271,794.95 9,271,794.95 12,474,052.03 33,728,709.75 9,271,794.95	账面价值 24,456,914.80 24,456,914.80

注：减值准备主要系公司子公司天津双林科技土地闲置，存在被无偿收回的风险， 相应购买土地款存在较大减值风险，故计提相关减值准备。

( 十八 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、	短期借款分类
	项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款		727,910,000.00	371,546,425.97
保证借款		490,000,000.00	1,073,370,580.89
计提利息		1,549,161.83
	合计	1,219,459,161.83	1,444,917,006.86

财务报表附注 第 52 页

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( 十九 ) 应付票据

(十九) 应付	票据
	种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		537,628,198.92	557,620,637.90
商业承兑汇票
	合计	537,628,198.92	557,620,637.90

( 二十 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

		项目	期末余额	上年年末余额
1	年以内		976,733,468.72	926,349,874.65
1	至2年		79,942,926.19	60,381,220.20
2	至3年		4,803,923.94	14,222,589.61
3	年以上		5,671,953.80	13,206,944.01
		合计	1,067,152,272.65	1,014,160,628.47

( 二十一 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

		项目	期末余额	上年年末余额
1	年以内			6,069,898.45
1	至2年			8,882.10
2	至3年
3	年以上			150,000.00
		合计		6,228,780.55

2 、 无账龄超过一年的重要预收款项。

( 二十二 ) 合同负债

1 、 合同负债情况

1、	合同负债情况
	项目	期末余额
预收款项			24,609,174.26
	合计		24,609,174.26

财务报表附注 第 53 页

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( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪	酬列示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	69,789,427.24	420,053,291.12	426,803,056.91	63,039,661.45
离职后福利-设定提存计划	593,487.50	7,772,037.17	8,271,742.68	93,781.99
辞退福利	3,354,515.70	1,524,386.03	4,878,901.73
职工奖励及福利基金	1,446,088.33	29,830.83		1,475,919.16
合计	75,183,518.77	429,379,545.15	439,953,701.32	64,609,362.60

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	62,241,559.79	376,573,240.58	381,194,876.88	57,619,923.49
（2）职工福利费	2,861,494.22	9,123,647.02	11,944,724.92	40,416.32
（3）社会保险费	357,139.44	16,629,678.90	15,719,004.22	1,267,814.12
其中：医疗保险费	298,139.15	15,709,077.92	14,884,863.94	1,122,353.13
工伤保险费	28,267.71	408,310.28	414,379.28	22,198.71
生育保险费	30,732.58	512,290.70	419,761.00	123,262.28
（4）住房公积金	738,879.31	9,345,547.54	9,807,680.97	276,745.88
（5）工会经费和职工教育经费	3,590,354.48	8,381,177.08	8,136,769.92	3,834,761.64
合计	69,789,427.24	420,053,291.12	426,803,056.91	63,039,661.45

3 、 设定提存计划列示

项目 上年年末余额 基本养老保险 574,040.78 失业保险费 19,446.72 合计 593,487.50	本期增加 本期减少 期末余额 7,450,607.03 7,935,165.35 89,482.46 321,430.14 336,577.33 4,299.53 7,772,037.17 8,271,742.68 93,781.99

( 二十四 ) 应交税费

(二十四**) **	应交税费
	税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税		10,829,263.36	13,984,360.53
企业所得税		8,774,935.06	10,902,623.53
房产税		3,899,881.72	3,832,324.47
土地使用税		2,627,289.11	3,158,853.77

财务报表附注 第 54 页

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税费项目	期末余额	上年年末余额
城市维护建设税	1,337,190.24	778,399.96
教育费附加	645,247.92	413,509.87
地方教育费附加	379,396.14	275,668.73
个人所得税	437,504.53	1,283,813.43
其他	1,209,746.72	4,384,073.59
合计	30,140,454.80	39,013,627.88

( 二十五 ) 其他应付款

(二十五) 其	他应付款
	项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项		63,134,105.52	150,024,514.22
	合计	63,134,105.52	150,024,514.22

1 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
往来款	51,239,811.67	134,133,455.50
残疾人保障金	6,636,341.00	6,636,341.00
企业职工风险基金	2,551,887.00	2,551,887.00
保证金	2,706,065.85	6,702,830.72
合计	63,134,105.52	150,024,514.22

( 二十六 ) 一年内到期的非流动负债

(二十六) 一年内到期的非流动	负债
项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	37,666,310.53	112,169,568.07
合计	37,666,310.53	112,169,568.07

( 二十七 ) 其他流动负债

(二十七) 其	他流动负债
	项目	期末余额		上年年末余额
待转销项税额			3,199,192.65	4,200,755.74
	合计		3,199,192.65	4,200,755.74

财务报表附注 第 55 页

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( 二十八 ) 长期借款

长期借款分类：

	项目	期末余额	上年年末余额
质押借款		179,500,000.00	509,892,454.97
保证借款			20,029,027.78
抵押借款		220,000,000.00
计提利息		604,022.23
	合计	400,104,022.23	529,921,482.75

( 二十九 ) 长期应付款

(二十九) 长	期应付款
	项目	期末余额	上年年末余额
长期应付款		33,333,333.33	108,983,239.19
专项应付款
	合计	33,333,333.33	108,983,239.19

1 、 长期应付款

1、	长期应付款
	项目	期末余额	上年年末余额
应付租赁款			79,409,466.73
房屋工程款		33,333,333.33	29,573,772.46
	合计	33,333,333.33	108,983,239.19

( 三十 ) 预计负债

项目 上年年末余额 未决诉讼 1,607,370.83 产品质量保证 35,412,744.29 其他 合计 37,020,115.12	年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 1,607,370.83 1,099,521.06 507,849.77 未决诉讼 35,412,744.29 5,192,516.83 19,481,799.09 21,123,462.03 计提产品质量费用 6,864,343.22 6,864,343.22 双林投资M06项目或 有支出 37,020,115.12 12,056,860.05 20,581,320.15 28,495,655.02

( 三十一 ) 递延收益

项目 上年年末余额 政府补助 145,248,245.92 合计 145,248,245.92	本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 44,814,934.25 21,894,470.75 168,168,709.42 与资产相关政府 补助或尚未验收 政府补助项目 44,814,934.25 21,894,470.75 168,168,709.42

其他说明：详见本附注“五（五十八）、政府补助”。

财务报表附注 第 56 页

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( 三十二 ) 其他非流动负债

(三十二) 其	他非流动负债
	项目	期末余额		上年年末余额
开发进度款			1,200,000.00	5,250,000.00
	合计		1,200,000.00	5,250,000.00

( 三十三 ) 股本

项目 上年年末余额 股份总额 456,566,616.00	本期变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 -50,010,722.00 -50,010,722.00	期末余额 406,555,894.00

注：本期减少系注销双林投资原股东 2019 年业绩赔偿对应的公司股份。

( 三十四 ) 资本公积

(三十四) 资本公积
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,015,647,137.87		57,998,610.50	957,648,527.37
其他资本公积	27,389,863.34	54,359,033.96		81,748,897.30
合计	1,043,037,001.21	54,359,033.96	57,998,610.50	1,039,397,424.67

注：本期股本溢价减少系注销双林投资原股东 2019 年业绩赔偿对应的公司股本溢价。 其他资本公积增加系处置子公司德洋电子所致。

财务报表附注 第 57 页

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( 三十五 ) 其他综合收益

项目 上年年末余额 1．将重分类进损益的其他综合收益 10,897,098.52 其中：外币财务报表折算差额 10,897,098.52 其他综合收益合计 10,897,098.52	本期金额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 减：前期计入其他综合 收益当期转入留存收益 减：所得税费用 税后归属于 母公司 1,056,653.46 1,056,653.46 1,056,653.46 1,056,653.46 1,056,653.46 1,056,653.46	期末余额 税后归属于 少数股东 11,953,751.98 11,953,751.98 11,953,751.98

财务报表附注 第 58 页

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( 三十六 ) 盈余公积

(三十六) 盈余	公积
项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	96,867,157.67	96,867,157.67			96,867,157.67
合计	96,867,157.67	96,867,157.67			96,867,157.67

( 三十七 ) 未分配利润

(三十七) 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	135,200,627.08	1,094,392,341.49
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	135,200,627.08	1,094,392,341.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润	90,784,660.69	-947,124,646.62
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金	29,830.83	44,712.28
提取一般风险准备
应付普通股股利		12,022,355.51
期末未分配利润	225,955,456.94	135,200,627.08

( 三十八 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营	业收入和营业成本情况	业收入和营业成本情况
	本期金额		上期金额
项目
	收入	成本	收入		成本
主营业务	3,248,864,335.03	2,603,297,715.80	3,952,665,701.50	3,069,899,823.28
其他业务	327,871,563.54	283,729,011.40	349,539,674.71		345,916,069.83
合计	3,576,735,898.57	2,887,026,727.20	4,302,205,376.21	3,415,815,893.11

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	3,576,735,898.57	4,302,205,376.21
合计	3,576,735,898.57	4,302,205,376.21

( 三十九 ) 税金及附加

(三十九) 税金及附加
项目	本期金额		上期金额
城市维护建设税		7,158,549.75		7,801,893.07
教育费附加		3,502,009.16		4,049,729.32
地方教育费附加		2,102,816.37		2,078,742.23

财务报表附注 第 59 页

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	项目	本期金额	上期金额
土地使用税		5,809,991.36	6,328,362.54
房产税		8,764,948.03	9,256,376.14
印花税		1,690,703.52	2,371,883.77
其他		2,051,950.48	1,903,280.81
	合计	31,080,968.67	33,790,267.88

( 四十 ) 销售费用

(四十) 销	售费用
	项目	本期金额	上期金额
运输费			75,706,083.07
关务费			60,124,156.59
三包费		18,527,171.22	46,122,352.44
职工薪酬		10,908,213.87	13,198,549.46
业务招待费		8,693,259.57	10,767,883.77
仓储费		7,647,751.86	10,211,296.36
出口服务费			7,478,103.02
其他		5,159,196.33	16,595,399.44
	合计	50,935,592.85	240,203,824.15

( 四十一 ) 管理费用

(四十一) 管理费用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	116,455,129.00	173,317,768.65
无形资产摊销	18,576,644.07	24,749,770.94
固定资产折旧	34,048,211.64	30,001,003.92
咨询费与审计费	11,805,494.85	16,330,763.96
业务招待费	9,976,891.72	11,033,776.30
办公费用	8,593,506.32	10,095,571.39
差旅费	2,747,745.89	8,027,603.38
汽车费用	1,571,613.11	3,895,383.01
股份支付		-9,068,181.82
其他	33,965,858.14	64,270,314.23
合计	237,741,094.74	332,653,773.95

财务报表附注 第 60 页

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( 四十二 ) 研发费用

(四十二) 研	发费用
	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		65,851,495.42	93,959,366.42
材料耗用		21,266,653.53	37,686,525.07
折旧及摊销		19,323,253.34	28,222,872.75
设计费		171,974.18	11,190,963.28
其他		15,327,557.81	20,393,640.74
	合计	121,940,934.28	191,453,368.26

( 四十三 ) 财务费用

(四十三) 财	务费用
	项目	本期金额	上期金额
利息费用		92,873,215.33	122,245,864.60
减：利息收入		4,205,799.79	5,651,214.72
汇兑损益		4,878,074.62	430,263.74
其 他		2,031,528.44	1,170,067.35
	合计	95,577,018.60	118,194,980.97

( 四十四 ) 其他收益

(四十四) 其他收益
项目	本期金额	上期金额
政府补助	51,333,178.68	44,845,750.16
代扣个人所得税手续费	269,384.55	287,535.20
合计	51,602,563.23	45,133,285.36

其他说明：政府补助详见本附注“五（五十八）、政府补助”。

( 四十五 ) 投资收益

(四十五) 投资收益
项目	本期金额	上期金额
交易性金融资产投资收益	-1,132,539.38
业绩补偿投资收益	107,962,148.58	19,446,699.01
债务重组收益	1,682,731.54
理财收益等	475,581.33	4,549,108.35
合计	108,987,922.07	23,995,807.36

财务报表附注 第 61 页

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( 四十六 ) 公允价值变动收益

(四十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产-双林投资少数股东股份补偿	-97,039,858.51	58,806,199.95
交易性金融资产-双林投资少数股东现金补偿	-46,516,243.37
股票投资基金等	-1,852,999.27
合计	-145,409,101.15	58,806,199.95

其他说明：其中与双林投资业绩补偿形成的相关公允价值变动损益，详见本附注“十 三、其他重要事项”。

( 四十七 ) 信用减值损失

(四十七) 信用减值损失
项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	7,844,292.67	21,436,713.08
其他应收款坏账损失	25,392,367.87	-90,963.23
合计	33,236,660.54	21,345,749.85

( 四十八 ) 资产减值损失

(四十八) 资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	24,539,046.19	95,965,359.87
固定资产减值损失	953,020.38	58,578,914.10
在建工程减值损失		84,423,062.24
无形资产减值损失		5,929,846.23
商誉减值损失		747,841,690.36
其他非流动资产减值损失		9,271,794.95
合计	25,492,066.57	1,002,010,667.75

( 四十九 ) 资产处置收益

(四十九) 资产处置收益
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
双林投资处置DSI房屋及建筑物	14,756,294.36		14,756,294.36
合计	14,756,294.36		14,756,294.36

财务报表附注 第 62 页

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( 五十 ) 营业外收入

(五十) 营业外收入
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	4,929,034.04	204,373.88	4,929,034.04
其中：固定资产处置利得	4,929,034.04	204,373.88	4,929,034.04
政府补助	2,636,363.93	2,048,184.47	2,636,363.93
其他	3,275,870.03	2,988,324.64	3,275,870.03
合计	10,841,268.00	5,240,882.99	10,841,268.00

其他说明：政府补助详见本附注“五（五十八）、政府补助”。

( 五十一 ) 营业外支出

(五十一) 营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	3,241,112.69	1,472,990.61	3,241,112.69
其中：固定资产处置损失	3,241,112.69	1,472,990.61	3,241,112.69
非公益性捐赠支出	1,398,335.21	510,000.00	1,398,335.21
新火炬停工损失	8,114,778.11		8,114,778.11
新火炬税务滞纳金		9,900,116.19
其他	7,289,213.32	900,812.76	7,289,213.32
合计	20,043,439.33	12,783,919.56	20,043,439.33

( 五十二 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	20,701,747.69	39,007,838.63
递延所得税费用	8,175,799.88	-12,013,687.69
合计	28,877,547.57	26,994,150.94

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	114,440,342.30
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	28,610,085.58
子公司适用不同税率的影响	-17,927,342.71
调整以前期间所得税的影响	-536,225.45
非应税收入的影响

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项目	本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	26,749,048.82
加计扣除影响	-6,881,722.16
其他	-1,136,296.51
所得税费用	28,877,547.57

( 五十三 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

普通股的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	90,784,660.69	-947,124,646.62
本公司发行在外普通股的加权平均数	456,566,616.00	465,336,695.21
基本每股收益	0.20	-2.04
其中：持续经营基本每股收益	0.20	-2.04
终止经营基本每股收益

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司 发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	90,784,660.69	-947,124,646.62
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	456,566,616.00	465,336,695.21
稀释每股收益	0.20	-2.04
其中：持续经营稀释每股收益	0.20	-2.04
终止经营稀释每股收益

( 五十四 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与	经营活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
政府补助	65,789,279.11	66,187,808.45
利息收入	4,205,799.79	5,651,214.72
收到的往来款项	30,841,250.16	19,077,925.93
合计	100,836,329.06	90,916,949.10

财务报表附注 第 64 页

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2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与	经营活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
运输费		75,706,083.07
关务费		60,124,156.59
业务招待费	18,670,151.29	21,801,660.07
研究开发费	36,766,185.52	69,271,129.09
咨询费与审计费	11,805,494.85	16,330,763.96
办公费	8,593,506.32	10,095,571.39
仓储费	7,647,751.86	10,211,296.36
差旅费	3,641,754.37	11,289,816.94
其他费用	101,744,000.98	125,220,187.19
支付的往来款项	18,529,028.30	19,679,373.53
合计	207,397,873.49	419,730,038.18

3 、 支付的其他与投资活动有关的现金

3、 支付的其他与投资	活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
处置子公司-德洋电子	115,920.47
支付双林投资股权对价款	99,636,000.00
合计	99,751,920.47

4 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

4、 收到的其他与筹资	活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
收到平安租赁保证金退还	43,000,000.00	39,000,000.00
合计	43,000,000.00	39,000,000.00

5 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

5、 支付的其他与筹	资活动有关的现金
项目	本期金额		上期金额
支付股权回购注销款		4.00		4.00
合计		4.00		4.00

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( 五十五 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	85,562,794.73	-959,865,044.55
加：信用减值损失	33,236,660.54	21,345,749.85
资产减值准备	25,492,066.57	1,002,010,667.75
固定资产折旧	298,990,232.07	280,455,105.61
油气资产折耗
无形资产摊销	22,013,027.55	28,262,665.70
长期待摊费用摊销	36,677,169.16	73,470,485.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-14,756,294.36
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-1,687,921.35	1,268,616.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	145,409,101.15	-58,806,199.95
财务费用（收益以“－”号填列）	92,873,215.33	122,245,864.60
投资损失（收益以“－”号填列）	-108,987,922.07	-23,995,807.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,118,787.94	14,150,900.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	11,294,587.81	-26,164,587.84
存货的减少（增加以“－”号填列）	-68,946,622.64	43,015,932.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-44,152,912.05	136,169,025.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	86,802,407.79	-151,693,370.46
其他
经营活动产生的现金流量净额	596,700,802.29	501,870,002.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	212,861,005.90	388,766,933.76
减：现金的期初余额	388,766,933.76	624,545,342.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-175,905,927.86	-235,778,409.12

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2 、 本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：山东德洋电子科技有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 其中：山东德洋电子科技有限公司 115,920.47

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：山东德洋电子科技有限公司

处置子公司收到的现金净额 -115,920.47

3 、 现金和现金等价物的构成

3、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	212,861,005.90	388,766,933.76
其中：库存现金	35,568.21	109,267.48
可随时用于支付的银行存款	212,822,306.64	388,654,516.68
可随时用于支付的其他货币资金	3,131.05	3,149.60

( 五十六 ) 所有权或使用权受到限制的资产

(五十六) 所有权或使用	权受到限制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	139,244,774.50	票据保证金、信用证保证金、保函保证金
应收款项融资	370,377,085.72	应收票据质押担保
固定资产	255,404,421.51	抵押担保
无形资产	176,946,727.81	抵押担保
上海诚烨股权	279,000,000.00	质押借款
合计	1,220,973,009.54

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( 五十七 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货	币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率		期末折算人民币余额
货币资金				75,813,790.30
其中：美元	8,408,626.28		6.5249	54,865,445.61
欧元	1,043,918.03		8.0250	8,377,442.19
澳元	1,547,890.02		5.0163	7,764,680.71
日元	593.00		0.0632	37.50
泰铢	22,058,463.42		0.2179	4,806,184.29
应收账款				112,140,092.74
其中：美元	14,121,133.49		6.5249	92,138,983.91
欧元	2,489,224.59		8.0250	19,976,027.33
澳元	5,000.00		5.0163	25,081.50
应付账款				29,957,174.20
其中：美元	4,140,124.11		6.5249	27,013,895.81
欧元	57,741.43		8.0250	463,374.98
澳元	153,485.73		5.0163	769,930.47
日元	13,500.00		0.0632	853.69
韩元	168,755,400.00		0.0060	1,012,026.39
法郎	94,194.10		7.4006	697,092.86
交易性金融资产				26,885,032.55
其中：美元	4,120,374.65		6.5249	26,885,032.55

( 五十八 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

1、	与资产相关的	政府补助
				计入当期损益或冲减相关
			资产负债表			计入当期损益或冲减相关
	种类	金额		成本费用损失的金额
			列报项目			成本费用损失的项目
				本期金额	上期金额
汽车部件2012	年工业企业技术改造
项目（第一批）中央基建建设投资		1,400,000.00	递延收益	350,000.00	350,000.00	其他收益
预算拨款

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				计入当期损益或冲减相关	计入当期损益或冲减相关
			资产负债表			计入当期损益或冲减相关
	种类	金额		成本费用损失的金额
			列报项目			成本费用损失的项目
				本期金额	上期金额
汽车部件年产300万套水平座椅驱
		1,749,000.00	递延收益	174,900.00	174,900.00	其他收益
动器核心零部件生产线项目
汽车部件2017	年度宁波市企业信息
		1,820,000.00	递延收益	364,000.00	364,000.00	其他收益
化提升项目
汽车部件2019	年信息化项目补助	840,000.00	递延收益	168,000.00	168,000.00	其他收益
汽车部件2020	年信息化项目补助	530,000.00	递延收益	105,999.00		其他收益
汽车部件传动厂政府项目补助		2,485,000.00	递延收益	497,000.00		其他收益
汽车部件宁海经济和信局补助		1,045,000.00	递延收益	209,000.00		其他收益
荆州分公司2012年度湖北省工业转
		1,500,000.00	递延收益	150,000.00	150,000.00	其他收益
型升级与技术改造专项项目
双林模具技术改造项目补助		2,730,000.00	递延收益	273,000.00	273,000.00	其他收益
双林模具进口设备财政贴息		1,013,600.00	递延收益	101,360.00	101,360.00	其他收益
双林模具宁海经济和信息局市级设
		663,000.00	递延收益	66,300.00	66,300.00	其他收益
备专项补助
双林模具市级技改专项补助		1,657,000.00	递延收益	165,700.00	165,700.00	其他收益
双林模具经济和信局补助收入		1,383,000.00	递延收益	23,050.00		其他收益
重庆旺林第一批民营企业发展专项
		720,000.00	递延收益	72,000.00	72,000.00	其他收益
资金补助
重庆旺林第二批民营企业发展专项
		180,000.00	递延收益	20,000.00	20,000.00	其他收益
资金补助
重庆旺林第三批民营资金款项		160,000.00	递延收益	16,000.00	16,000.00	其他收益
重庆旺林民营经济发展专项资金		640,000.00	递延收益	64,000.00	64,000.00	其他收益
重庆旺林2018	年渝北区工业发展专
		440,000.00	递延收益	44,000.00	44,000.00	其他收益
项资金
重庆旺林2019	年渝北区工业发展专
		412,000.00	递延收益	267,133.33	96,133.33	其他收益
项资金
重庆旺林2020	年渝北区工业发展专
		143,000.00	递延收益	61,966.67		其他收益
项资金
重庆旺林2020	年区级工业和信息化
		2,260,000.00	递延收益	833,424.22		其他收益
发展专项资金
鑫城汽配西店镇经济发展及技术改
		549,500.00	递延收益	54,950.00	54,950.00	其他收益
造补助

财务报表附注 第 69 页

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			计入当期损益或冲减相关	计入当期损益或冲减相关
		资产负债表			计入当期损益或冲减相关
种类	金额		成本费用损失的金额
		列报项目			成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
鑫城汽配16年收注塑产品生产线和
	1,071,600.00	递延收益	107,160.00	107,160.03	其他收益
机械臂改造项目补助
鑫城汽配技改补助	366,700.00	递延收益	36,670.00		其他收益
青岛双林微型面包车（N310系列）
	4,344,600.00	递延收益	1,214,433.25	740,674.02	其他收益
配套核心件技术改造
青岛双林西海岸新区2018年工业企
业技术改造和2019年技术创新平台	1,142,050.00	递延收益	451,957.63		其他收益
扶持资金
柳州科技车身零部件项目	3,000,000.00	递延收益	404,494.40	404,494.40	其他收益
柳州科技乘用车内外饰件生产线扩
	2,000,000.00	递延收益		2,000,000.00	其他收益
能改造项目
柳州科技CN113车型车门内饰板总
	700,000.00	递延收益		700,000.00	其他收益
成研发及产业化项目
柳州科技两化融合奖励	600,000.00	递延收益	107,692.34		其他收益
柳州制造乘用车内外饰件生产线建
	2,900,000.00	递延收益	1,208,333.34		其他收益
设项目一期工程
新火炬2019年度政策奖补资金	10,000,000.00	递延收益	1,000,000.00	83,333.33	其他收益
新火炬收襄财企发2018第三批省传
	2,000,000.00	递延收益	200,000.00	200,000.00	其他收益
统产业改造升级资金
新火炬收襄阳财政局万亿工业兑现
	4,202,640.00	递延收益	525,330.00	525,330.00	其他收益
资金
新火炬轿车用第三代轮毂轴承单元
	5,000,000.00	递延收益	500,000.03	500,000.04	其他收益
研发及产业化项目
新火炬轿车用第三代轮毂轴承单元
	9,509,200.00	递延收益	950,919.96	950,919.96	其他收益
研发产业化设备补助
芜湖双林技术改造投资补助摊销	2,750,000.00	递延收益	282,000.00	282,000.00	其他收益
芜湖双林2018年政府技改补助	3,810,000.00	递延收益	491,612.88	491,612.88	其他收益
芜湖双林2018研发设备政府补助	1,812,000.00	递延收益	226,500.00	132,125.00	其他收益
芜湖双林安徽省财政厅国库支付中
	117,000.00	递延收益	12,999.96	1,083.33	其他收益
心研发仪器设备补助
芜湖双林2020年安徽省财政厅国库
	117,000.00	递延收益	9,087.36		其他收益
支付中心研发仪器设备补助

财务报表附注 第 70 页

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			计入当期损益或冲减相关	计入当期损益或冲减相关
		资产负债表			计入当期损益或冲减相关
种类	金额		成本费用损失的金额
		列报项目			成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
年产36万台6AT后驱自动变速器生
	22,108,000.00	递延收益	5,971,124.10		其他收益
产线新建项目
双林投资30万套自动变速器项目技
	27,000,000.00	递延收益	2,700,000.00	2,700,000.00	其他收益
改基金
双林投资30万套自动变速器项目贷
	10,754,983.00	递延收益	1,075,498.29	1,075,498.28	其他收益
款利息补贴
双林投资进口设备贴息资金	3,368,740.00	递延收益	336,873.99	336,874.00	其他收益

2 、 与收益相关的政府补助

2、 与收益相关的政府补助
		计入当期损益或冲减相关
				计入当期损益或冲减相关
种类	金额	成本费用损失的金额
				成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
汽车部件中小微企业招用高校毕业生社会保险补贴	116,825.00	116,825.00		其他收益
汽车部件散户其他补助	213,600.00	213,600.00		其他收益
汽车部件建行专项贷款贴息资金专户财政补贴	45,700.00	45,700.00		营业外收入
汽车部件国内授权发明专利年费资助	21,160.00	21,160.00		营业外收入
汽车部件就失业管理中心补贴	15,500.00	15,500.00		其他收益
汽车部件科学技术局补贴	265,800.00	265,800.00		其他收益
汽车部件日常经营补贴	30,000.00	30,000.00		其他收益
汽车部件税收返还	1,779.32	1,779.32		其他收益
柳州分公司失业稳岗补贴	1,895.00	1,895.00		其他收益
柳州分公司疫情期间以工代训补贴	17,000.00	17,000.00		其他收益
荆州分公司失业稳岗补贴	36,480.00	36,480.00		其他收益
上海分公司上海青浦工业园区管理补助	16,500.00	16,500.00		营业外收入
上海分公司国家税务总局补助	65,001.17	65,001.17		营业外收入
上海分公司香花桥街道补助	109,800.00	109,800.00		营业外收入
沈阳分公司失业稳岗补贴	12,581.00	12,581.00		其他收益
杭州湾分公司慈溪就业管理失业保险金	98,336.00	98,336.00		其他收益
杭州湾分公司宁波杭州湾新区财政税安全生产标
	10,000.00	10,000.00		其他收益
准化补助
杭州湾分公司宁波杭州湾新区财政税其他补助	8,000.00	8,000.00		营业外收入

财务报表附注 第 71 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

		计入当期损益或冲减相关	计入当期损益或冲减相关
				计入当期损益或冲减相关
种类	金额	成本费用损失的金额
				成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
双林模具中小微企业招用高校毕业生社会保险补贴	18,692.00	18,692.00		其他收益
双林模具西店镇政府补助	10,000.00	10,000.00		其他收益
双林模具宁海县专利专项补助经费	6,600.00	6,600.00		营业外收入
双林模具宁波市职业技能培训补贴	220,000.00	220,000.00		其他收益
双林模具口罩机研制奖励	500,000.00	500,000.00		营业外收入
双林模具知识产权项目补助经费	660.00	660.00		营业外收入
双林模具发明专利年费	2,400.00	2,400.00		营业外收入
双林模具宁海科学技术局补助	148,200.00	148,200.00		其他收益
双林模具西店人民法院	21,800.00	21,800.00		营业外收入
双林模具九月社保补贴	3,312.00	3,312.00		其他收益
双林模具出口退税	12,156.72	12,156.72		其他收益
双林模具个人补助	30,000.00	30,000.00		营业外收入
以工代训补贴	15,000.00	15,000.00		其他收益
重庆旺林安全生产标准化补助资金	15,000.00	15,000.00		其他收益
重庆旺林中小微企业定期检查补贴	9,450.00	9,450.00		营业外收入
重庆旺林疫情稳岗稳产专项资金	210,000.00	210,000.00		其他收益
重庆旺林招用贫困人员和退役士兵减免税额	35,000.00	35,000.00		其他收益
杭州湾财政局土地税房产税退税补贴	1,410,031.54	1,410,031.54		其他收益
杭州湾其他补助	40,405.00	40,405.00		其他收益
鑫城汽配失业保险局其他补助	106,400.00	106,400.00		其他收益
鑫城汽配市场监督管理局其他补助	600.00	600.00		营业外收入
鑫城汽配失业保险局其他补助	9,000.00	9,000.00		其他收益
鑫城汽配宁海科学技术局其他补助	34,800.00	34,800.00		其他收益
鑫城汽配专利发明补助	2,600.00	2,600.00		营业外收入
鑫城汽配失业保险局补助	1,500.00	1,500.00		其他收益
天津双林失业稳岗补贴	13,033.93	13,033.93		其他收益
苏州双林胥口财政分局高新企业奖励	150,000.00	150,000.00		其他收益
苏州双林其他补助	1,000.00	1,000.00		营业外收入
上海崇林青浦工业园区管理委员会倾斜补助	4,400.00	4,400.00		营业外收入
上海崇林国家税务总局上海市青其他补助	29,020.68	29,020.68		营业外收入

财务报表附注 第 72 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

		计入当期损益或冲减相关	计入当期损益或冲减相关
				计入当期损益或冲减相关
种类	金额	成本费用损失的金额
				成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
上海崇林待报解预算收入退库其他补助	15,762.94	15,762.94		营业外收入
上海崇林上海青浦工业园区管理其他补助	1,600.00	1,600.00		营业外收入
上海崇林香花桥街道其他补助	29,400.00	29,400.00		营业外收入
柳州科技双十佳奖励资金	160,000.00	160,000.00		营业外收入
柳州科技柳北区以工代训补贴	562,861.00	562,861.00		其他收益
柳州科技复工复产基本电费补贴	91,860.96	91,860.96		其他收益
柳州科技中小微企业贡献奖	581,990.00	581,990.00		营业外收入
柳州科技进博会参会补贴	4,000.00	4,000.00		营业外收入
柳州制造工信局新增上规工业企业奖励	100,000.00	100,000.00		其他收益
柳州制造以工代训补贴	20,000.00	20,000.00		其他收益
柳州制造新增规模以上工业企业（园区）奖励	100,000.00	100,000.00		其他收益
柳州制造复工复产财政奖补资金	17,035.02	17,035.02		营业外收入
新火炬2019年工业倍增发展专项资金补助	500,000.00	500,000.00		其他收益
新火炬襄阳经贸局2018年省级技术中心和省级工
	200,000.00	200,000.00		其他收益
程研究中心奖励资金
新火炬高新区经贸发展局2019年促进外经贸发展
	450,700.00	450,700.00		其他收益
专项资金
新火炬襄阳市高新区经济贸易发展局2019年度经
	100,000.00	100,000.00		营业外收入
济发展突出贡献奖
新火炬高新区米庄财政所企业防疫物资	68,750.00	68,750.00		营业外收入
新火炬襄阳高新区科技局国家知识产权贯标认证
	50,000.00	50,000.00		营业外收入
企业奖励
新火炬襄阳高新技术产业开发区米庄镇财政所
	400,000.00	400,000.00		营业外收入
2018年企业成长壮大奖励
新火炬襄阳市劳动就业管理局企业结构调整专项
	484,700.00	484,700.00		其他收益
奖补
新火炬襄阳市商务局2019省级外经贸发展专项资金	652,700.00	652,700.00		其他收益
新火炬服务外包企业业务发展补助	200,000.00	200,000.00		其他收益
新火炬其他补助	300,000.00	300,000.00		其他收益
新火炬襄阳政府2010创业发展补助	1,000,000.00	1,000,000.00		其他收益
上海诚烨2019年第三四季度退税款	534,000.00	534,000.00		其他收益

财务报表附注 第 73 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

		计入当期损益或冲减相关	计入当期损益或冲减相关
				计入当期损益或冲减相关
种类	金额	成本费用损失的金额
				成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
上海诚烨2020年第一季度退税款	736,000.00	736,000.00		其他收益
上海诚烨第二季度退税款	95,000.00	95,000.00		其他收益
上海诚烨政府补助	456,000.00	456,000.00		其他收益
上海诚烨就业补贴	14,800.00	14,800.00		其他收益
上海诚烨其他补助	198,540.00	198,540.00		其他收益
上海诚烨上海市嘉定区徐行镇社区其他补助	12,800.00	12,800.00		营业外收入
宁波诚烨慈溪就业服务处吸纳高校生补贴	31,228.50	31,228.50		其他收益
宁波诚烨慈溪就业服务处失业保险补助	28,974.00	28,974.00		其他收益
芜湖双林鸠江区失业保险返还	19,286.00	19,286.00		其他收益
芜湖双林个税返还	690.12	690.12		营业外收入
双林投资2019年省级工业转型发展资金	250,000.00	250,000.00		其他收益
双林投资2019年度济宁创新谷领军人才团队奖	200,000.00	200,000.00		营业外收入
双林投资2020年中央外贸发展基金资金	161,932.00	161,932.00		其他收益
双林投资济宁搬迁补助	10,000,000.00	10,000,000.00		其他收益
双林投资以工代训补贴	6,000.00	6,000.00		其他收益
双林投资失业保险补助	16,682.00	16,682.00		其他收益
双林投资招工补助	4,500.00	4,500.00		其他收益
双林投资湘潭九华财政2159904技术改造补贴	70,000.00	70,000.00		其他收益
双林投资湘潭市发明专利授权补助	2,000.00	2,000.00		营业外收入
双林投资湘潭发改委优秀产品创新项收入	50,000.00	50,000.00		营业外收入
青岛双林稳岗补贴	25,275.41	25,275.41		其他收益
青岛双林黄岛区应急管理局补贴	10,000.00	10,000.00		营业外收入
汽车部件用人单位吸纳就业社会保险补贴	29,808.00	29,808.00	195,941.00	其他收益
汽车部件宁科（2019）2号项目经费补助	16,000.00		16,000.00	其他收益
汽车部件宁海县西店镇国库收付中心财政零余额
	26,132.00	26,132.00	50,000.00	其他收益
账户补贴
汽车部件宁波市院士服务和咨询中心零余额专户
	100,000.00		100,000.00	其他收益
考察补助
汽车部件收到宁海县财政国库宁海人力社保局博
	30,000.00		30,000.00	其他收益
士后经费
汽车部件宁海县财政国库2019年院士工作站	100,000.00		100,000.00	其他收益

财务报表附注 第 74 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

		计入当期损益或冲减相关	计入当期损益或冲减相关
				计入当期损益或冲减相关
种类	金额	成本费用损失的金额
				成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
汽车部件研发项目政府补助	1,440,000.00	1,440,000.00	368,000.00	其他收益
荆州分公司两化融合奖补资金	200,000.00		200,000.00	营业外收入
荆州分公司航天信息防伪税控系统年服务费	280.00		280.00	营业外收入
双林模具科技项目经费补助	362,000.00		362,000.00	其他收益
双林模具污染治理补贴	26,500.00		26,500.00	其他收益
双林模具就业社保补贴	15,782.00		15,782.00	其他收益
双林模具西店政府质量奖	300,000.00		300,000.00	其他收益
双林模具西店政府展位补助	37,200.00		37,200.00	其他收益
双林模具就业与失业稳岗补助	12,336.00		12,336.00	其他收益
双林模具质量提升专项补助	100,000.00		100,000.00	其他收益
重庆旺林重庆渝北区科学技术局新入库科技型入
	30,000.00		30,000.00	其他收益
库奖励
重庆旺林专利资助及奖励收入	560.00		560.00	其他收益
重庆旺林渝北区企业研发补贴	218,700.00		218,700.00	其他收益
鑫城汽配西店政府2017年技改项补助款	139,700.00		139,700.00	营业外收入
鑫城汽配宁海县就业失业保险中心高校毕业生社
	25,846.00		12,868.00	营业外收入
会保险补贴
鑫城汽配2018年度福利企业残疾人就业社保补贴	1,369,524.00		675,285.00	营业外收入
鑫城汽配个税退税	23,744.55		23,744.55	营业外收入
鑫城汽配福利退税	6,708,619.05	6,708,619.05	8,990,644.03	其他收益
鑫城汽配城镇土地使用税退税补贴	57,644.00	57,644.00	57,644.00	营业外收入
苏州双林纳税奖励	80,000.00		50,000.00	其他收益
苏州双林财政专利奖励	10,500.00		10,500.00	其他收益
苏州双林代发工资业务代付结算款手续费补贴	44,965.77		44,965.77	其他收益
青岛双林区工信局2017年高新技术补助	300,000.00		300,000.00	其他收益
杭州湾双林税费返还	1,963,976.08		1,963,976.08	其他收益
柳州科技养老保险财政补贴	657,876.76		657,876.76	其他收益
柳州科技稳岗补贴	58,935.20	58,935.20	1,285,582.99	其他收益
柳州科技高企奖励	30,000.00		30,000.00	其他收益
柳州制造失业稳岗补贴	15,083.10	15,083.10	260,014.92	其他收益

财务报表附注 第 75 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

		计入当期损益或冲减相关	计入当期损益或冲减相关
				计入当期损益或冲减相关
种类	金额	成本费用损失的金额
				成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
柳州制造劳动保障中心养老补贴	157,299.41		157,299.41	其他收益
柳州制造高新区管理委员会企业升级奖励款	100,000.00		100,000.00	其他收益
柳州制造电费补贴	30,000.00	30,000.00	60,435.00	其他收益
柳州制造收到劳动保障中心18年和谐关系创建活
	20,000.00		20,000.00	营业外收入
动款
新火炬收资金管理中心高新区2018年经济发展突
	100,000.00		100,000.00	其他收益
出贡献奖
新火炬收襄阳商务局2018年中央外贸发展专项资金	52,400.00		52,400.00	其他收益
新火炬收贸易发展局2017年支持实体经济发展奖
	400,000.00		400,000.00	其他收益
励资金
新火炬收贸易发展局促进外贸出口发展专项资金	743,100.00		743,100.00	其他收益
新火炬收贸易发展局2017年出口企业奖励	2,097,600.00		2,097,600.00	其他收益
新火炬收襄阳科学技术局省级科技创新平台奖励	100,000.00	100,000.00	100,000.00	其他收益
新火炬收2018年度省级商务发展专项资金（外贸
	492,378.00		492,378.00	其他收益
奖助资金）
新火炬收米庄镇资金管理中心政府7月三化企业
	300,000.00		300,000.00	其他收益
奖励
新火炬收襄阳经贸局省级传统产业改造省级切块
	250,000.00		250,000.00	其他收益
资金
新火炬收襄阳经贸局2018年度出口创汇奖励资金	1,921,600.00		1,921,600.00	其他收益
新火炬稳岗补贴	268,923.20	416,663.20	268,923.20	其他收益
新火炬收襄阳市经信局2019年度政策奖补资金（现
	100,000.00		100,000.00	其他收益
场管理示范奖励）
芜湖双林稳岗补贴	43,848.00	14,400.00	21,648.00	其他收益
上海诚烨税收返还	1,726,701.32		1,726,701.32	其他收益
上海诚烨收4050补贴（就业补贴）	44,000.00		32,000.00	营业外收入
双林投资商务部进口增量奖励	15,700.00	15,700.00	182,600.00	其他收益
双林投资湘潭科技局2017年度专利授权申请费	2,000.00		2,000.00	营业外收入
双林投资2011405国家知识产权战略	100,000.00		100,000.00	营业外收入
双林投资收湘潭市财政2018年第十批科技创新专
	300,000.00		300,000.00	营业外收入
项资金

财务报表附注 第 76 页

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		计入当期损益或冲减相关	计入当期损益或冲减相关
				计入当期损益或冲减相关
种类	金额	成本费用损失的金额
				成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
双林投资2060402-应用技术研究与开发	2,970,000.00		2,970,000.00	其他收益
双林投资湘潭九华财政局2060403-产业技术研究与
	100,000.00		100,000.00	其他收益
开发
双林投资十大科技创新企业	200,000.00		200,000.00	营业外收入
双林投资发明专利授权	1,000.00		1,000.00	营业外收入
双林投资外贸进出口先进单位	100,000.00		100,000.00	其他收益
双林投资税收贡献奖（工业企业）	100,000.00		100,000.00	其他收益
双林投资中央中小企业发展专项资金	300,000.00		300,000.00	其他收益
双林投资湘潭九华财政2159904技术改造补贴	500,000.00		500,000.00	其他收益
双林投资湘潭市发明专利授权补助	2,000.00		2,000.00	营业外收入
双林投资湘潭九华经济区管理委员会2018中小企
	100,000.00		100,000.00	其他收益
业发展资金
双林投资收湘潭市财政库款2060403-产业技术研究
	100,000.00		100,000.00	其他收益
与开发
双林投资湘潭市科技三项费用专户2019年第一批
	20,000.00		20,000.00	其他收益
创新型省专份专收入
双林投资湘潭市科技三项费用专户2019年第一批
	20,000.00		20,000.00	其他收益
创新型省份专收入
双林投资湘潭市科技三项费用专付2019年第一批
	2,774,700.00		2,774,700.00	其他收益
省级研发奖

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下的企业合并。

( 二 ) 同一控制下企业合并

本期未发生的同一控制下的企业合并。

( 三 ) 反向购买

本期未发生反向购买。

财务报表附注 第 77 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 四 ) 处置子公司

本期处置子公司“德洋电子”、“宁海泽林”。2020 年 11 月，根据银信资产评估公司 出具的《宁波双林汽车部件股份有限公司拟股权转让涉及的山东德洋电子科技有限 公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（银信评报字【2020】沪第 1836 号）， 德洋电子已资不抵债，公司将德洋电子股权作价 1 元转让双林集团股份有限公司。

( 五 ) 其他原因的合并范围变动

2020 年 5 月，公司于宁海县市场监督管理局完成手续，设立宁海分公司；

2020 年 10 月，公司于沂南县市场监督管理局完成手续，设立山东双林新能源科技 有限公司；

2020 年 1 月，经湖北省商务厅批复设立 New Torch Technology (Thailand) Co., Ltd.（泰 国新火炬）；

• 2020 年 1 月，公司于宁波市宁海县市场监督管理局完成手续，设立宁海兴林汽车部 件有限公司；

• 2020 年 4 月，公司于宁波市宁海县市场监督管理局完成手续，设立宁波沐柔健康科 技有限公司；

2020 年 6 月，公司武汉分公司于武汉市蔡甸区行政审批局已办理公司注销手续。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 双林模具 宁海 重庆旺林 重庆 鑫城汽配 宁海 苏州双林 苏州 天津双林 天津 上海崇林 上海 青岛双林 青岛 杭州湾双林 杭州湾 柳州科技 柳州 柳州制造 柳州 上海裕林 上海	注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宁海 制造业 100 非同一控制收购 重庆 制造业 100 设立 宁海 制造业 100 设立 苏州 制造业 75 设立 天津 制造业 75 设立 上海 制造业 75 设立 青岛 制造业 100 设立 杭州湾 制造业 90 10 设立 柳州 制造业 100 设立 柳州 制造业 100 设立 上海 投资 100 设立

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宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

子公司名称 主要经营地 香港双林 香港 湖北新火炬 襄阳 芜湖双林 芜湖 天津双林科技 天津 德洋电子【注】 临沂 宁海泽林【注】 宁海 上海诚烨 嘉定 浙江双林 嘉善 双林投资 宁海 DSI Springvale 湖南吉盛 湖南湘潭 山东帝胜 山东济宁 宁波诚烨 宁海 泰国新火炬 泰国 宁海兴林 宁海 沐柔科技 宁海 山东双林 临沂	注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 香港 投资 100 设立 襄阳 制造业 100 非同一控制收购 芜湖 制造业 100 设立 天津 制造业 100 设立 临沂 制造业 66 非同一控制收购 宁海 制造业 66 设立 嘉定 制造业 100 非同一控制收购 嘉善 制造业 100 设立 宁海 制造业 100 同一控制收购 Springvale 研发 100 非同一控制收购 湖南湘潭 变速器制造 100 非同一控制收购 山东济宁 变速器制造 100 非同一控制收购 宁海 制造业 100 设立 泰国 制造业 100 设立 宁海 制造业 100 设立 宁海 制造业 100 设立 临沂 制造业 100 设立

注：2020 年 11 月，根据银信资产评估公司出具的《宁波双林汽车部件股份有 限公司拟股权转让涉及的山东德洋电子科技有限公司股东全部权益价值评估 项目资产评估报告》（银信评报字【2020】沪第 1836 号），德洋电子已资不抵 债，公司将德洋电子股权作价 1 元转让双林集团股份有限公司。

2 、 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例 苏州双林 25.00% 天津双林 25.00% 上海崇林 25.00%	本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 738,312.99 720,000.00 16,309,544.76 -1,586,070.80 695,000.00 2,105,558.08 -1,798,774.75 -5,610,044.56

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3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 期末余额 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 苏州双林 81,819,771.50 21,024,191.19 102,843,962.69 37,506,952.63 37,506,952.63 72,133,736.28 17,498,895.13 89,632,631.41 24,368,873.36 天津双林 18,086,535.68 6,761,929.05 24,848,464.73 16,351,197.47 16,351,197.47 25,418,636.35 11,626,628.37 37,045,264.72 19,423,714.32 上海崇林 25,873,790.47 85,334,427.62 111,208,218.09 133,649,865.98 133,649,865.98 28,340,565.92 89,991,877.47 118,332,443.39 133,578,992.19

非流动负债 负债合计 24,368,873.36 19,423,714.32 133,578,992.19

子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 苏州双林 63,804,283.70 2,983,082.84 2,983,082.84 13,730,919.32 59,154,952.80 1,333,555.02 1,333,555.02 天津双林 36,909,833.50 -6,344,283.14 -6,344,283.14 5,893,081.81 63,389,353.12 3,137,673.05 3,137,673.05 上海崇林 9,097,960.37 -7,195,099.09 -7,195,099.09 -1,401,372.33 18,886,596.32 -10,524,702.75 -10,524,702.75	经营活动现金流量 6,310,230.38 8,323,732.39 -8,039,293.74

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八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，董事会通过递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政 策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发 现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户 的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信 息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最 大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。

( 二 ) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目 1年以内 短期借款 1,219,459,161.83 应付票据 537,628,198.92 长期借款 604,022.23	期末余额 1-2年 2-3年 3年以上 合计 1,219,459,161.83 537,628,198.92 47,390,000.00 352,110,000.00 400,104,022.23

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项目 1年以内 一年内到期的 非流动负债 37,666,310.53 长期应付款 合计 1,795,357,693.51	期末余额 1-2年 2-3年 3年以上 合计 37,666,310.53 33,333,333.33 33,333,333.33 33,333,333.33 47,390,000.00 352,110,000.00 2,228,191,026.84

项目 1年以内 短期借款 1,444,917,006.86 应付票据 557,620,637.90 长期借款 一年内到期的 非流动负债 112,169,568.07 长期应付款 80,212,723.10 合计 2,194,919,935.93	上年年末余额 1-2年 2-3年 3年以上 合计 1,444,917,006.86 557,620,637.90 143,263,482.75 386,658,000.00 529,921,482.75 112,169,568.07 28,770,516.09 108,983,239.19 172,033,998.84 386,658,000.00 2,753,611,934.77

( 三 ) 市场风险

• 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

• 1 、 利率风险

• 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

• 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的 比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时， 本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

• 于 2020 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算 的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 437.11 元（2019 年 12 月 31 日：318.03 万元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下 一年度利率可能发生变动的合理范围。

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2 、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的 外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避 汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互 换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币 金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 美元 货币资金 54,865,445.61 应收账款 92,138,983.91 应付账款 27,013,895.81 交易性金融资产 26,885,032.55 合计 200,903,357.89	期末余额 上年年末余额 其他外币 合计 美元 其他外币 20,948,344.69 75,813,790.30 83,899,507.75 35,096,120.79 20,001,108.83 112,140,092.74 63,128,684.42 13,637,244.01 2,943,278.39 29,957,174.20 38,925,408.21 5,452,050.32 26,885,032.55 43,892,731.91 244,796,089.80 185,953,600.38 54,185,415.12	合计 118,995,628.54 76,765,928.43 44,377,458.53 240,139,015.50

九、 公允价值的披露 一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产 1,515,449.43 36,879,667.08 22,341,044.70 1.以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 1,515,449.43 36,879,667.08 22,341,044.70 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 1,515,449.43 36,879,667.08 22,341,044.70 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他	合计 60,736,161.21 60,736,161.21 60,736,161.21

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项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 ◆应收款项融资 ◆其他债权投资 ◆其他权益工具投资 ◆其他非流动金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 持续以公允价值计量的资产总额 1,515,449.43 36,879,667.08 22,341,044.70 ◆交易性金融负债 1.交易性金融负债 （1）发行的交易性债券 （2）衍生金融负债 （3）其他 2.指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 ◆持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 ◆持有待售负债 非持续以公允价值计量的负债总额	合计 60,736,161.21

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• ( 二 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

子公司双林投资盈利补偿，结合双林投资新老股东签署的《盈利补偿协议》及《盈 利补偿协议之补充协议》的相关规定，计算双林投资原股东业绩补偿金额，详见本 附注“十三、其他重要事项”。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

(一) 本公司的母公	司情况
				母公司对本公司	母公司对本公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例(%)	的表决权比例(%)
双林集团股份有限公司	宁海县西店
		投资	40,198.00	47.45	47.45
（以下简称“双林集团”）	镇铁江村

本公司最终控制方是：邬建斌及其一致行动人邬维静、邬晓静为公司实际控制人，

邬维静、邬晓静与邬建斌系姐弟关系。

• ( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

无。

( 四 ) 其他关联方情况

(四) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
山东德洋电子科技有限公司	同一实际控制人【注】
宁波双林电子有限公司	同一实际控制人
苏州双林塑胶电子有限公司	同一实际控制人
浙江双林塑胶科技有限公司	同一实际控制人
宁海天明山温泉大酒店有限公司	同一实际控制人
宁海森林温泉度假村有限公司	同一实际控制人
宁海双林职业学校	同一实际控制人
上海炙播信息科技有限公司	同一实际控制人
上海泉沐信息技术有限公司	同一实际控制人
双林集团股份有限公司	法人股东

注：德洋电子处置情况，见本附注“十（七）、其他关联交易”。

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( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额（万元）	上期金额（万元）
苏州双林塑胶电子有限公司	采购商品、设备	373.13	978.47
苏州双林塑胶电子有限公司	电费	165.70	199.36
浙江双林塑胶科技有限公司	采购商品、设备	1,690.36	173.66
宁波双林电子有限公司	采购设备	70.04	0.31
宁海双林职业学校	接受劳务	0.99
上海泉沐信息技术有限公司	采购商品	4.70
宁海天明山温泉大酒店有限公司、宁海森林
	接受劳务	154.94	133.31
温泉度假村有限公司

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
苏州双林塑胶电子有限公司	销售商品、设备	79.56	278.23
上海炙播信息科技有限公司	销售商品、设备	24.45
浙江双林塑胶科技有限公司	销售商品、设备	1,807.90	1,160.94
宁波双林电子有限公司	销售商品、设备	185.12	221.61

2 、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费（万元）	上期确认的租赁费（万元）
浙江双林塑胶科技有限公司	设备	15.45
苏州双林塑胶电子有限公司	厂房	110.09	133.01
宁波双林电子有限公司	厂房	294.36	294.36

3 、 关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方 担保金额（万元） 双林投资 2,000.00 湖北新火炬 12,000.00 柳州科技 3,500.00	担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 2020/03/11 2021/03/10 未履行完毕 2020/04/30 2021/04/30 未履行完毕 2020/06/17 2021/06/15 未履行完毕

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被担保方 担保金额（万元） 湖北新火炬 40,000.00 湖北新火炬 10,000.00 湖北新火炬 8,000.00 双林模具 5,000.00	担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 2019/06/18 2021/06/18 未履行完毕 2020/08/11 2021/08/11 未履行完毕 2020/09/27 2021/09/26 未履行完毕 2018/12/13 2021/12/13 未履行完毕

本公司作为被担保方：

担保方 担保金额（万元） 鑫城汽配 4,800.00 双林集团 15,000.00 双林集团 9,000.00 上海诚烨 27,900.00 双林集团 6,000.00 双林集团 7,000.00 双林集团 12,000.00 双林集团 14,500.00 双林集团 16,000.00 双林集团 8,250.00 双林模具 2,520.00 双林集团 10,000.00 上海崇林 12,000.00 青岛双林 5,000.00

担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 2020/1/16 2021/1/15 未履行完毕 2020/01/16 2021/01/15 未履行完毕 2020/03/11 2021/03/10 未履行完毕 2017/05/01 2021/05/01 未履行完毕 2020/07/22 2021/07/21 未履行完毕 2020/08/10 2021/08/09 未履行完毕 2018/04/01 2021/08/10 未履行完毕 2020/12/22 2021/12/21 未履行完毕 2019/01/18 2022/01/18 未履行完毕 2020/06/22 2023/06/22 未履行完毕 2020/07/28 2023/07/21 未履行完毕 2019/11/19 2024/11/19 未履行完毕 2020/12/17 2026/12/17 未履行完毕 2018/01/08 2028/01/07 未履行完毕

4 、 关键管理人员薪酬

4、 关键管理人员	薪酬
项目	本期金额（万元）		上期金额（万元）
关键管理人员薪酬		515.56		849.67

( 六 ) 关联方应收应付款项

(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 关联方 应收账款 宁波双林电子有限公司	期末余额（万元） 上年年末余额（万元） 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 202.53 5.40

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项目名称 关联方 苏州双林塑胶电子有限公司 其他应收款 山东德洋电子科技有限公司	期末余额（万元） 上年年末余额（万元） 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 0.06 3,787.25 1,880.56

2 、 应付项目

项目名称 关联方 应付账款 山东德洋电子科技有限公司 宁波双林电子有限公司 浙江双林塑胶科技有限公司 苏州双林塑胶电子有限公司	期末账面余额（万元） 上年年末账面余额（万元） 4.34 26.41 832.41 49.14 63.21 28.54

( 七 ) 其他关联交易

• 1、2020 年 7 月，经公司董事会批准，公司与双林集团签订股权转让协议，鉴于知 豆汽车资不抵债，公司将持有的 4.5%知豆汽车股权作价 1 元转让双林集团股份有限 公司。

• 2、2020 年 11 月，根据公司董事会决议，公司与双林集团签订股权转让协议，鉴于 德洋电子资不抵债，公司将持有的德洋电子 66%股权作价 1 元转让双林集团股份有 限公司。

十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

• 1、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以 5,794,590.92 元的银行承兑汇票保证金和 6,000,000.00 元银行承兑汇票作为质押，为浙商银行股份有限公司宁波分行开立的 11,958,242.54 元银行承兑汇票提供担保。

• 2、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以 8,202,181.27 元的银行承兑汇票保证金和 2,130,000.00 元银行承兑汇票作为质押，为中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行 开立的 15,391,922.68 元银行承兑汇票提供担保。

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3、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以双林集团股份有限公司为担保，以原值为 6,160,087.54 元、净值为 1,439,292.16 元的房屋建筑物和原值为 3,307,895.20 元、净 值为 2,053,564.91 元的土地 [浙（2016）宁海县不动产权第 0007573 号]为抵押，为 公司在中国建设银行股份有限公司宁波市分行的借款期限为 2020 年 1 月 20 日至 2021 年 1 月 20 日的 3,000,000.00 元，借款期限为 2020 年 4 月 16 日至 2021 年 4 月 16 日的 30,000,000.00 元，借款期限为 2020 年 12 月 30 日至 2021 年 12 月 30 日的 30,000,000.00 元的借款提供担保。

4、截至 2020 年 12 月 31 日，公司与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订融资租赁 （售后回租）合同，取得了期限为 2020 年 6 月 23 日至 2021 年 5 月 23 日的 30,000,000.00 元借款。

5、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以双林集团股份有限公司为担保，以子公司上海 崇林原值为 74,776,646.43 元、净值为 53,097,005.09 元的房屋建筑物和原值为 8,241,292.00 元，净值为 6,098,554.92 元的土地 [沪房地青字（2014）第 014874 号] 为 抵押，为公司在中信银行股份有限公司宁波宁海支行借款期限为 2020 年 5 月 29 日 至 2021 年 5 月 14 日的 75,000,000.00 元提供担保。

6、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以双林集团股份有限公司为担保，以原值为 53,241,552.26 元、净值为 49,917,765.38 元的房屋建筑物和原值为 65,480,900.00 元， 净值为 54,093,342.04 元的土地 [浙（2020）宁海县不动产权第 0030646 号]为抵押， 为公司在广发银行股份有限公司宁波宁海支行借款期限为 2020 年 11 月 6 日至 2021 年 2 月 10 日的 96,950,000.00 元借款提供担保。

7、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以双林集团股份有限公司为担保，以子公司双林 模具原值为 3,190,400.30 元、净值为 2,035,208.44 元的土地和原值为 7,109,599.7 元， 净值为 5,065,536.46 的房屋建筑物 [浙（2016）宁海县不动产权第 0007601 号]为抵 押，为公司在杭州银行股份有限公司宁波分行借款期限为 2020 年 7 月 29 日至 2021 年 5 月 21 日的 50,000,000.00 元借款提供担保。

8、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司青岛双林与交通银行股份有限公司宁波宁海支 行签订合同号为 [201828 最抵 0007] 的抵押合同，以原值为 55,265,885.94 元、净 值为 40,784,917.93 元的房屋和原值为 5,368,385.07 元、净值为 4,440,431.52 元的土 地使用权为抵押，为公司取得借款期限为 2020 年 9 月 29 日至 2021 年 9 月 29 日、 金额为 123,000,000.00 元借款提供担保。

9、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以子公司上海诚烨价值 279,000,000.00 元的股权 为本公司在中国工商银行股份有限公司宁海支行取得 217,110,000.00 元的借款提供 质押担保，其中 40,000,000.00 元借款期限为 2017 年 5 月 17 日至 2024 年 4 月 15 日， 29,750,000.00 元借款期限为 2017 年 5 月 17 日至 2023 年 10 月 15 日，22,360,000.00

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宁波双林汽车部件股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

元借款期限为 2018 年 6 月 12 日至 2022 年 10 月 15 日，40,000,000.00 元借款期限为 2018 年 6 月 12 日至 2023 年 4 月 15 日，7,860,000.00 元借款期限为 2019 年 9 月 27 日至 2021 年 4 月 15 日，29,750,000.00 元借款期限为 2019 年 9 月 27 日至 2021 年 10 月 15 日，40,000,000.00 元借款期限为 2019 年 9 月 27 日至 2022 年 4 月 15 日， 7,390,000.00 元借款期限为 2019 年 9 月 27 日至 2022 年 10 月 15 日。

10、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以 2,241,313.13 元的保函保证金在中国银行 股份有限公司宁波市分行开立了保证余额为 2,190,000.00 元的保函。

11、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以 11,349,072.24 元的银行承兑汇票为浙商银行股 份有限公司宁波分行开具的 9,568,478.60 元银行承兑汇票提供质押担保。

12、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以 12,234,347.95 元的应收账款与中国银行股份 有限公司襄阳支行签订编号为 [2020 年 ZHBLM 字 002 号] ，期限为 2020 年 9 月 24 日至 2021 年 3 月 23 的国内综合保理协议，以抵押合同编号为 [2020 年襄阳中银抵 字 009 号]，不动产权证编号为[鄂（2020）襄阳市不动产证明第 0056795 号]为担保， 在上述协议下公司期末取得 10,000,000.00 元借款。

13、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以 1,410,157.25 元的银行承兑汇票保证金和 8,881,304.20 元的银行承兑汇票为浙商银行股份有限公司宁波分行营业部开具的 10,291,461.45 元银行承兑汇票提供质押担保。

14、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以 20,000,000.00 元的银行承兑汇票质押,为公司 在浙商银行股份有限公司宁波分行营业部开具的 19,982,989.03 元银行承兑汇票提供 保证。

15、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司湖北新火炬以 15,500,000.00 元银行承兑汇票 保证金，为交通银行股份有限公司襄阳分行开立的 49,859,433.99 元银行承兑汇票提 供担保。以上银行承兑汇票同时由公司提供最高额为人民币 100,000,000.00 元的最 高额保证，该最高额保证合同于 2020 年 8 月 27 日签订，协议期为 2020 年 8 月 21 日至 2021 年 8 月 11 日。

16、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司湖北新火炬以 35,370,078.25 元银行承兑汇票 保证金和 17,290,000.00 元银行承兑汇票作为质押，为中国民生银行股份有限公司襄 阳分行开立的 45,855,199.51 元银行承兑汇票提供担保。

17、截至 2020 年 12 月 31 日，公司以 8,202,181.27 元的银行承兑汇票保证金和 2,130,000.00 元银行承兑汇票作为质押，为中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行 开立的 15,391,922.68 元银行承兑汇票提供担保。

18、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司湖北新火炬以 11,305,533.17 元银行承兑汇票 保证金和 132,207,739.77 元银行承兑汇票作为质押，为中信银行股份有限公司襄阳 分行开立的 142,265,787.97 元银行承兑汇票提供担保。

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19、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司湖北新火炬以 1,600,000.00 美元保函保证金为 湖北新火炬在中信银行股份有限公司襄阳分行开具的余额为 1,600,000.00 美元的保 函提供担保。

20、2020 年 10 月 23 日，子公司湖北新火炬与中国银行股份有限公司襄阳分行签订 编号为 2020 年襄阳中银抵字 009 号的最高额抵押合同，以原值为 2,801,219.86 元， 净值为 2,044,887.72 元的土地使用权和原值为 5,199,280.00 元，净值为 3,470,519.46 元的房产作为抵押。双方在 2020 年 11 月 3 日签订了该最高额合同的补充协议，对 合同进行了相关修改，修改被担保最高额债权额为人民币 80,000,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，子公司湖北新火炬在中行襄阳分行取得借款人民币 60,000,000.00 元， 借款期限为 2020 年 11 月 12 日至 2021 年 11 月 12 日；以上借款同时由公司提供最 高额为人民币 60,000,000.00 元的最高额保证，该最高额保证合同编号为 2020 年襄 阳中银保字 017 号，于 2020 年 10 月 23 日签订，协议期为 2020 年 9 月 27 日至 2021 年 9 月 26 日，2020 年 11 月 3 日补充签订了协议，将最高额保证金额修改为 80,000,000.00 元。

21、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司湖北新火炬在中国建设银行股份有限公司襄阳 汽车产业经济技术开发区支行取得借款人民币 220,000,000.00 元，借款期限为 2020 年 3 月 25 日至 2025 年 3 月 24 日，以上借款由 2019 年 6 月 26 日与中国建设银行股 份有限公司襄阳汽车产业经济技术开发区支行签订合同编号为 XHJ-GD-2019001 的 最高额抵押合同，以原值为 70,494,804.90 元、净值为 65,677,659.89 元的土地使用权 作为抵押，为新火炬在 2019 年 6 月 26 日至 2024 年 6 月 26 日期间签订的借款合同、 银行承兑等提供最高额为 27,000,000.00 元的抵押担保，同时以 2019 年 6 月 26 日签 订编号为 XXY-2019-ZGBZ-0006 最高额 400,000,000.00 元的保证合同提供担保，保 证期限为 2019 年 6 月 18 日至 2021 年 6 月 18 日。

22、2020 年 8 月 24 日，子公司湖北新火炬与交通银行股份有限公司襄阳分行签订 编号为抵 A101X20035 的最高额抵押合同，以原值为 12,654,010.14 元、净值为 9,237,414.86 元的土地使用权和原值为 23,928,904.70 元、净值为 8,271,841.19 元的房 产作为抵押,取得最高抵押保证额度 40,800,000.00 元。双方在 2020 年 8 月 24 日签订 了该最高额合同的补充协议，对合同进行了相关修改，修改被担保最高额债权额为 人民币 68,144,200.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，子公司湖北新火炬在交通银行 股份有限公司襄阳分行取得借款人民币 50,000,000.00 元，借款期限为 2020 年 8 月 31 日至 2021 年 8 月 27 日；以上借款同时由公司提供最高额为人民币 100,000,000.00 元的最高额保证，该最高额保证合同于 2020 年 8 月 27 日签订，协议期为 2020 年 8 月 21 日至 2021 年 8 月 11 日。

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23、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司上海诚烨以原值为 15,626,611.41 元、净值为 4,969,446.10 元的房屋建筑物和原值为 7,979,126.00 元、净值为 5,706,872.29 元的土 地使用权，为子公司上海诚烨在中国工商银行股份有限公司嘉定支行的借款期限为 2020 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 01 日的 4,990,000.00 元，借款期限为 2020 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 01 日的 4,990,000.00 元，借款期限为 2020 年 12 月 14 日至 2021 年 12 月 01 日的 4,990,000.00 元，借款期限为 2020 年 12 月 14 日至 2020 年 12 月 01 日的 4,990,000.00 元的借款提供担保。

24、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司上海诚烨以其他货币资金中 11,071,564.71 的 保函保证金和 30,780,000.00 元的银行承兑汇票为宁波银行股份有限公司上海黄浦支 行开具的 41,721,199.13 元银行承兑汇票提供质押担保。

25、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司双林投资以 9,885,305.69 元银行承兑汇票保证 金为双林投资在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的 28,233,761.09 元银 行承兑汇票提供担保，同时由双林股份提供最高 2000 万的保证。

26、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司双林投资以 694,529.00 元银行承兑汇票保证金 为双林投资在交通银行股份有限公司宁波宁海支行开具的 2,315,093.77 元银行承兑 汇票提供担保。

27、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司双林投资以 5,597,064.87 元的银行承兑汇票为 双林投资在浙商银行股份有限公司宁波分行开具的 5,502,211.62 元银行承兑汇票提 供质押担保。

28、双林集团股份有限公司于 2018 年 12 月 14 日与中国银行股份有限公司宁波市分 行签订《宁波营 2018 人保 0033 号》，为子公司双林投资与中国银行股份有限公司宁 波市分行签订的自 2018 年 12 月 14 日至 2023 年 12 月 31 日不超过 130,000,000.00 元的全部债务提供最高额保证担保；柳州双林汽车部件科技有限公司于 2020 年 11 月 25 日以其不动产权证（桂（2016）柳州市不动产权第 0034049 号、桂（2016）柳 州市不动产权第 0036145 号、桂（2016）柳州市不动产权第 0036141 号）与中国银 行股份有限公司宁波市分行签订《宁波营 2020 人抵 0025 号》最高额抵押合同，为 子公司双林投资与中国银行股份有限公司宁波市分行签订的自 2020 年 11 月 9 日至 2027 年 12 月 31 日不超过 55,000,000.00 元的全部债务提供最高额抵押担保；截至 2020 年 12 月 31 日，在上述担保项下，双林投资向中国银行股份有限公司宁波市分 行借款 100,000,000.00 元，其中 50,000,000.00 元借款期限自 2020 年 5 月 22 日至 2021 年 5 月 21 日，50,000,000.00 元借款期限自 2020 年 8 月 14 日至 2021 年 8 月 13 日。 29、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司重庆旺林以 368,877.11 元的银行承兑汇票保证 金和 10,282,529 元的银行承兑汇票为子公司重庆旺林在浙商银行股份有限公司宁波 分行开具的 6,085,266.76 元银行承兑汇票提供质押担保。

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30、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司重庆旺林以 2,700,003.10 元的银行承兑汇票保 证金和 17,590,000.00 元的银行承兑汇票为子公司重庆旺林在中国银行民生银行股份 有限公司宁波宁海支行开具的 19,938,365.28 元银行承兑汇票提供质押担保。 31、截止 2020 年 12 月 31 日，子公司重庆旺林与浙江浙银金融租赁股份有限公司签 订融资租赁（售后回租）合同，取得了期限为 2020 年 6 月 28 日至 2021 年 4 月 28 日的 20,000,000.00 元借款。

32、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司重庆旺林与浙商银行股份有限公司宁波分行签 订编号为 332048 浙商银高抵字（2016）第 00013 号的最高额抵押合同，以原值 46,361,885.34 元、净值为 21,364,099.62 元的房屋建筑物以及原值 19,585,374.53 元、 净值为 13,507,151.61 元的土地，为浙商银行股份有限公司宁波分行自 2016 年 5 月 18 日起至 2022 年 5 月 18 日止的最高余额为 33,000,000.00 元的贷款、保函、汇票的 承兑、贴现，保贴等提供抵押担保。

33、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司鑫城汽配以 4,000,000.00 元的银行承兑汇票作 为质押，为中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的 3,950,862.46 元银行承 兑汇票提供质押担保。

34、截至 2020 年 12 年 31 日，子公司鑫城汽配与光大银行宁波分行签订编号为[甬 中山 SX2019321-1、-2]的抵押合同，以编号为[宁国用（2008）第 03502 号]，原值 为 3,201,476.51 元，净值为 2,274,141.00 元的土地和编号为[宁房权证宁海字第 X0096514]、[宁房权证宁海字第 X0082568]，原值为 30,405,207.20 元，净值为 19,157,453.38 的房屋建筑物为公司提供抵押担保。

35、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司天津双林以 2,125,949.82 元银行承兑汇票保证 金和 2,480,979.00 元银行承兑汇票为子公司天津双林在中国民生银行股份有限公司 宁波宁海支行开具的 4,567,400.85 元银行承兑汇票提供质押担保。

36、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司青岛双林以 1,555,627.94 元的银行承兑汇票保 证金和 18,809,036.41 元的银行承兑汇票为子公司青岛双林在浙商银行股份有限公司 宁波分行开具的 19,796,348.19 元银行承兑汇票提供质押担保。

37、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司杭州湾双林以 6,603,538.45 元的银行承兑汇票 保证金和 5,390,758.62 元的银行承兑汇票为子公司杭州湾双林在浙商银行股份有限 公司宁波分行开具的 11,855,261.93 元银行承兑汇票提供质押担保。

38、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司柳州科技以 7,567,343.15 元的银行承兑汇票保 证金和 49,361,396.92 元的银行承兑汇票为子公司柳州科技在浙商银行股份有限公司 宁波分行营业部开具的 55,622,184.14 元银行承兑汇票提供质押担保。

39、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司柳州科技以原值为 66,071,396.04 元、净值为 47,866,544.74 元的房产和原值为 12,022,164.70 元、净值为 9,777,498.61 元的土地使 用权为双林投资借款提供抵押担保。

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40、截止 2020 年 12 月 31 日，子公司柳州科技与浙江浙银金融租赁股份有限公司签 订融资租赁（售后回租）合同，取得了期限为 2020 年 6 月 22 日至 2021 年 6 月 22 日的 30,000,000.00 元借款。

41、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司双林模具以 101,272.12 元银行承兑汇票保证金 为双林模具在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具银行承兑汇票提供担保。 42、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司双林模具以 4,678,481.76 元银行承兑汇票保证 金和 28,227,204.69 元的银行承兑汇票为双林模具在浙商银行股份有限公司宁波分行 开具的 32,866,727.93 元银行承兑汇票提供质押担保。

43、截至 2020 年 12 月 31 日，子公司双林模具以 215,628.21 元保证金为双林模具在 中国光大银行股份有限公司宁波分行开具的信用证提供担保。

44、公司于 2018 年 12 月 13 日与中国银行股份有限公司宁海支行签订最高额保证合 同，为子公司双林模具与中国银行股份有限公司宁海支行自 2018 年 12 月 13 日至 2021 年 12 月 13 日不超过 50,000,000.00 元的全部债权债务提供最高额保证担保。截 至 2020 年 12 月 31 日，在上述担保合同下，子公司双林模具向中国银行股份有限公 司宁海支行借款 45,000,000.00 元，其中 25,000,000.00 元借款期限为 2019 年 6 月 13 日至 2020 年 6 月 12 日，20,000,000.00 元借款期限为 2019 年 12 月 5 日至 2020 年 6 月 4 日。

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( 二 ) 或有事项

截止 2020 年 12 月 31 日，诉讼事项信息如下：

诉讼主体 诉讼基本情况 江苏金坛汽车工业有限公司 宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公司诉江苏金坛汽车工业有限公司、 大乘汽车集团有限公司支付原告模具费35,114,695.48元，并赔偿利息 损失718,825.08元等 江西大乘汽车有限公司 宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公司诉江西大乘汽车有限公司、大乘 汽车集团有限公司支付原告货款4,793,930.44元、原材料半成品成品款 1,798,561.77元，并支付利息等； 江苏金坛汽车工业有限公司金坛分 公司 宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公司诉江西大乘汽车有限公司金坛 分公司、江西大乘汽车有限公司、大乘汽车集团有限公司支付原告货款 5,308,869.74元，并赔偿利息损失等 天津市规划和自然资源局宁河分 局、天津市宁河区人民政府 天津双林汽车部件科技有限公司诉天津市规划和自然资源局宁河分局、 天津市宁河区人民政府： 1、2019年7月11日收到“天津宁河区国土局发的闲置土地处置听证权 利告知书”后，就是否无偿回收，我公司就是否开工等问题进行持续沟 通无果； 2、该土地购买于2015年5月15日，75亩，购置款为1500万元，实 际支付840万，660万为政府优惠返回，另投入手续费等180万元左右； 3、该土地约定闲置2年以上政府需收回，因延期开工已产生1000万元 左右违约金	诉讼请求（元） 诉讼进展 35,833,520.56 2020年11月6日起诉材料递交法院 2020年12月11日收到受理通知 2020年12月25日开庭 6,592,492.21 2020年12月3日起诉材料邮寄法院 2021年3月12日收到受理通知 5,308,869.74 2020年11月15日起诉状递交法院 2020年12月2日收到管辖权异议通知 2021年2月4日收到民事裁定，管辖权移交 金坛区人民法院 10,000,000.00 2020年8月22日收到法院传票 2020年9月10日开庭 2020年12月29日收到一审判决书，驳回我 司诉讼请求 2021年1月13日邮寄递交上诉状至法院 2021年3月12日收到法院传票 2021年3月19日二审开庭	公司递交/收到起诉状 或传票时间 2020年11月6日 2020年12月3日 2020年11月15日 2020年8月22日

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诉讼主体 诉讼基本情况 北京汽车制造厂有限公司 宁波双林汽车部件投资有限公司诉北京汽车制造厂有限公司：要求对方 支付开发费及模具费290万元。 北京宝沃汽车股份有限公司 天津双林汽车部件有限公司诉北京宝沃汽车股份有限公司：要求对方支 付开发费及模具费571万元。 北京宝沃汽车股份有限公司 上海诚烨汽车零部件有限公司诉北京宝沃汽车股份有限公司：要求对方 支付开发费及模具费855万元。 苏州安虎纺织贸易有限责任公司 宁波双林汽车部件股份有限公司诉苏州安虎纺织贸易有限责任公司：要 求对方返还货款187.5万元。 上海天昙国际贸易有限公司 上海天昙国际贸易有限公司诉宁波双林汽车部件股份有限公司，要求解 除买卖合同，退回货款及利息、诉讼费等合计374.55万元。 济南创精数控植绒设备有限公司 宁波双林汽车部件股份有限公司诉济南创精数控植绒设备有限公司：要 求对方退货退款。	诉讼请求（元） 诉讼进展 2,900,000.00 2020年9月29日诉讼材料邮寄法院 2021年1月4日收到缴费通知单 5,710,000.00 12月11日诉讼材料邮寄仲裁和法院 2021年1月25日收到受理通知 8,550,000.00 12月11日诉讼材料邮寄仲裁和法院 2021年1月25日收到受理通知 1,875,000.00 调解，支持我司诉求，2020.11月6日申请强 制执行； 11月底回复决定立案，立案成功，待执行； 3,745,500.00 2020年12月29日收到法院传票 2021年1月27日开庭，后因疫情影响延迟开 庭 2021年3月18日开庭 190,000.00 2020年12月提起诉讼， 2021年3月到受理通知	公司递交/收到起诉状 或传票时间 2020年9月29日 2020年12月11日 2020年12月11日 已生效，待执行 2020年12月29日 2020年12月

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十二、 资产负债表日后事项

一 ( ) 诉讼事项

诉讼主体 诉讼基本情况 苏州佩恩实业有限公司 宁波双林汽车部件股份有限公司诉苏州佩恩实业有限公司，要求解除 采购合同，并退款324.75万元及相应利息，违约金等。 火神衫（苏州）防护用品有限公司 火神衫（苏州）防护用品有限公司诉宁波双林汽车部件股份有限公司 及宁海分公司，要求继续履行合同，并支付剩余货款420万元；我司 反诉，要求解除合同，并退还已支付货款420万元。 上海宸谊建设有限公司 上海诚烨汽车零部件有限公司诉上海宸谊建设有限公司：要求对方支 付工程款500万元。 湖北大冶汉龙汽车有限公司 宁波双林汽车部件股份有限公司荆州分公司诉湖北大冶汉龙汽车有限 公司：要求对方支付开发费及模具费5,363.98万元 赛峋智能科技（上海）有限公司 宁波双林汽车部件股份有限公司诉赛峋智能科技（上海）有限公司： 2017 年9 月21 日双方签订设备采购合同，该设备一直未验收通过， 整改后仍未达标。工厂与对方协商退货事宜，未能达成一致，因诉讼 请求变更等原因，原诉讼撤回，重新起诉。现诉请被告返还原告 1,069,433.33元货款，支付逾期违约金715,000元，交付设备相关程序 源代码、设计图纸等资料。 东南（福建）汽车工业有限公司 东南（福建）汽车工业有限公司诉宁波双林汽车部件投资有限公司： 要求解除双方签订的《技术开发合同》，退还开发费2,160,000元并支 付违约金432,000元；要求赔偿经济损失50,591,689.68元。 宁波冠宏模具有限公司管理人 宁波冠宏模具有限公司管理人诉宁波双林模具有限公司：支付模具款 354,340元。	诉讼请求（元） 诉讼进展 3,247,500.00 2021年1月14日收到法院传票 2021年1月28日开庭，之后因疫情影响，收 到法院通知，延后开庭 2021年3月17日开庭 4,200,000.00 2021年2月9日收到法院传票，该案转普通 程序重新审理 2021年3月1日开庭 5,000,000.00 2021年3月2日我司沟通管辖权瑕疵，该案 移交仲裁 2021年3月11日仲裁资料递交上海仲裁委 53,639,828.75 2021年3月12日收到法院传票 2021年4月7日开庭 1,784,433 2021年3月提起诉讼 53,183,690.00 2021年3月收到法院传票 354,340.00 2021年2月收到法院传票	公司递交/收到起诉状 或传票时间 2021年1月14日 2021年2月9日 2021年3月2日 2021年3月12日 2021年3月 2021年3月 2021年1月

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十三、 其他重要事项

双林投资业绩补偿

1、股权转让对价支付方式

公司于 2018 年发行股份及现金方式收购控股股东双林集团股份有限公司下属子公 司双林投资 100%股权，交易作价 230,000 万元，交易前股权结构及股权交易情况如 下：

交易对方 持有双林投资 股权比例 双林集团 62.10% 宁海吉盛 1.80% 宁海金石 26.10% 上海华普 10.00% 合计 100.00%	交易对价 （万元） 现金支付 股份支付 现金 占总交易 对价比例 股份 占总交易 对价比例 （万元） （万股） 142,830 42,849 18.63% 4,002.44 43.47% 4,140 165.73 1.80% 60,030 18,009 7.83% 1,682.19 18.27% 23,000 6,900 3.00% 644.52 7.00% 230,000 67,758 29.46% 6,494.88 70.54%

以上交易对方属于公司同一控制股权比例为 63.9%。

2、出让方业绩承诺与补偿情况如下：

出让方承诺双林投资经审计的 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度实现的 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币 17,000 万元、 25,200 万元、34,300 万元和 41,200 万元。

具体补偿公式如下：当年应补偿金额 =（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当 期期末累积实际净利润数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×交易对价－已 补偿金额当期应补偿股份数量=当期应补偿金额/本次交易的股份发行价格

3、双林投资 2017、2018、2019、2020 年年业绩完成情况及补偿金额

单位：万元

项目 2017年 实际业绩完成情况 18,096.60 承诺净利润 17,000.00	2018年 2019年 2020年 12,404.96 -29,629.92 -942.62 25,200.00 34,300.00 41,200.00

4、会计处理

（1）公司自同一控制下购入的双林投资 63.9%股权涉及的或有对价按照或有事项准 则进行会计处理，根据或有事项准则，或有资产需在企业基本确定能够收到这项潜 在资产并且其金额能够可靠计量时，才能确认为企业的资产，公司根据将收回的自 身权益工具作为权益核算，即涉及同一控制下原股东的业绩赔偿不影响当期损益。

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（2）公司对于购买少数股权交易中涉及的或有对价，参考非同一控制下企业合并中 的或有对价，按照金融工具准则进行会计处理。公司购买日初始计量未发现存在市 场环境发生重大变化、经营异常的迹象，未确认该部分或有对价。

根据 2017-2020 年累计的实际业绩完成情况，双林投资原股东应补偿股份 6,494.88 万股。2019 年注销股份 915.1387 万股，2020 年注销股份 5,001.0722 万股。其中 2020 年注销少数股东持有股份 1,805.3871 万股，冲减资本公积 5,799.86 万元；2019 年已 确认的双林投资原少数股东应赔偿未注销股份数量 190.95 万股，确认本期公允价值 变动损益为 1,092.23 万元；

根据 2017-2020 年累计的实际业绩完成情况，双林投资原股东应补偿现金 67,758.00 万元。应收少数股东现金补偿款 24,909.00 万元，根据少数股东偿付能力预计可收回 5,311.98 万元，故 2020 年末确认其他应收款-少数股东 5,311.98 万元；应收双林集团 现金补偿款 42,849.00 万元，双林集团对该补偿金额提出异议，故从谨慎出发未确认 应收双林集团的现金补偿款。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账	龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内
其中：3个月内	177,719,432.66	122,790,610.09
4-12个月	43,933,974.50	31,945,338.94
1年以内小计	221,653,407.16	154,735,949.03
1至2年	171,295.92	256,048.69
2至3年	61,664.64	2,582,611.34
3年以上	2,562,568.64	9,833.77
小计	224,448,936.36	157,584,442.83
减：坏账准备	5,045,832.31	5,819,388.64
合计	219,403,104.05	151,765,054.19

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别 账面余额 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 55,841,802.81 24.88 其中： 合并关联方 53,110,736.89 23.66 单项客户风险准备 2,731,065.92 1.22 按组合计提坏账准备 168,607,133.55 75.12 其中： 信用风险特征组合 168,607,133.55 75.12 合计 224,448,936.36 100.00

期末余额 上年年末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 2,731,065.92 4.89 53,110,736.89 6,122,083.28 3.88 2,562,568.64 41.86 3,559,514.64 53,110,736.89 3,559,514.64 2.26 3,559,514.64 2,731,065.92 100.00 2,562,568.64 1.63 2,562,568.64 100.00 2,314,766.39 1.37 166,292,367.16 151,462,359.55 96.12 3,256,820.00 2.15 148,205,539.55 2,314,766.39 166,292,367.16 151,462,359.55 96.12 3,256,820.00 148,205,539.55 5,045,832.31 219,403,104.05 157,584,442.83 100.00 5,819,388.64 151,765,054.19

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按单项计提坏账准备：

名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 江苏裕华汽车零部件有限公司 2,562,568.64 2,562,568.64 100.00 重庆飞适动力汽车座椅部件有限公司 106,832.64 106,832.64 100.00 浙江仁泰汽车配件有限公司 61,664.64 61,664.64 100.00 合并关联方 53,110,736.89 合计 55,841,802.81 2,731,065.92	计提理由 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

			期末余额
	名称
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：3个月内		145,481,920.92
4-12	个月	23,102,761.33	2,310,276.13	10.00
1年以内小计		168,584,682.25	2,310,276.13
1至2年		22,451.30	4,490.26	20.00
2至3年
3年以上
	合计	168,607,133.55	2,314,766.39

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 应收账款坏账 准备 5,819,388.64 合计 5,819,388.64	年初余额 本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 5,819,388.64 771,121.64 2,434.69 5,819,388.64 771,121.64 2,434.69	期末余额 5,045,832.31 5,045,832.31

4 、 本期实际核销的应收账款情况

4、 本期	实际核销的应收账款情况
	项目	核销金额
实际核销的应收账款			2,434.69

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5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	5、 按欠款方	归集的期末余额前五名	的应收账款情况
			期末余额
	单位名称
		应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名		38,901,612.28	17.33
第二名		22,183,896.85	9.88	852,450.29
第三名		20,822,507.22	9.28
第四名		18,805,229.21	8.38	454,849.20
第五名		13,296,037.47	5.92	408,547.20
	合计	114,009,283.03	50.79	1,715,846.69

6 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

• 7 、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

( 二 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、	应收款项融资	情况
	项目	期末余额	上年年末余额
应收票据		81,817,652.51	66,501,016.20
应收账款
	合计	81,817,652.51	66,501,016.20

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 上年年末余额 应收票据 66,501,016.20 合计 66,501,016.20	本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中 确认的损失准备 469,919,102.09 454,602,465.78 81,817,652.51 469,919,102.09 454,602,465.78 81,817,652.51

3 、 期末公司已质押的应收票据

3、 期	末公司已质押的应收票据
	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			48,360,376.44
商业承兑汇票
	合计		48,360,376.44

财务报表附注 第 102 页

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4 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、	期末公司已背	书或贴现且在资产负债表日尚未到期	的应收票据
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		103,330,986.47
商业承兑汇票
	合计	103,330,986.47

5 、 期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

( 三 ) 其他应收款

(三) 其他	应收款
	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利		151,529,285.55	89,784,285.55
其他应收款项		651,429,924.85	729,006,937.14
	合计	802,959,210.40	818,791,222.69

1 、 应收股利

（1）应收股利明细

项目（或被投资单位）	期末余额	上年年末余额
合并关联方	151,529,285.55	89,784,285.55
小计	151,529,285.55	89,784,285.55
减：坏账准备
合计	151,529,285.55	89,784,285.55

2 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内
其中：3个月内	586,154,567.83	583,172,189.84
4-12个月	3,832,499.33	92,912,991.84
1年以内小计	589,987,067.16	676,085,181.68
1至2年	19,419,333.08	8,554,911.76
2至3年	2,549,452.62	50,000.00
3年以上	64,431,620.13	64,384,702.13
小计	676,387,472.99	749,074,795.57
减：坏账准备	24,957,548.14	20,067,858.43
合计	651,429,924.85	729,006,937.14

财务报表附注 第 103 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别 账面余额 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备616,330,219.68 91.12 其中： 合并关联方 572,392,687.75 84.62 单项客户风险准备 43,937,531.93 6.50 按组合计提坏账准备 60,057,253.31 8.88 其中： 信用风险特征组合 60,057,253.31 8.88 合计 676,387,472.99 100.00

期末余额 上年年末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 24,870,610.39 4.04 591,459,609.29 748,591,841.82 99.94 20,013,650.00 2.67 728,578,191.82 572,392,687.75 728,578,191.82 97.26 728,578,191.82 24,870,610.39 56.60 19,066,921.54 20,013,650.00 2.67 20,013,650.00 100.00 86,937.75 0.14 59,970,315.56 482,953.75 0.06 54,208.43 11.22 428,745.32 86,937.75 0.14 59,970,315.56 482,953.75 0.06 54,208.43 11.22 428,745.32 24,957,548.14 651,429,924.85 749,074,795.57 100.00 20,067,858.43 729,006,937.14

财务报表附注 第 104 页

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按单项计提坏账准备：

			期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
合并关联方	572,392,687.75			合并关联方
山东德洋电子科技有限公司	37,872,531.93	18,805,610.39	49.66	根据预计可收回金额确定
火神衫（苏州）防护用品有
	4,200,000.00	4,200,000.00	100.00	预计无法收回
限公司
苏州安虎纺织贸易有限责
	1,865,000.00	1,865,000.00	100.00	预计无法收回
任公司
合计	616,330,219.68	24,870,610.39

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

		期末余额
名称
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：3个月内	59,783,878.84
4-12个月	167,371.47	16,737.15	10.00
1年以内小计	59,951,250.31	16,737.15
1至2年	26,003.00	5,200.60	20.00
2至3年	30,000.00	15,000.00	50.00
3年以上	50,000.00	50,000.00	100.00
合计	60,057,253.31	86,937.75

（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 上年年末余额 54,208.43 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段	第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 20,013,650.00	合计 20,067,858.43

财务报表附注 第 105 页

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坏账准备 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 --转回第一阶段 本期计提 36,738.03 本期转回 本期转销 4,008.71 本期核销 其他变动 期末余额 86,937.75	第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 4,856,960.39 24,870,610.39	合计 4,893,698.42 4,008.71 24,957,548.14

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 上年年末余额 482,953.75 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 83,997,571.84 本期终止确认 24,423,272.28 其他变动 期末余额 60,057,253.31	第二阶段 第三阶段 合计 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 728,578,191.82 20,013,650.00 749,074,795.57 9,112,403,108.16 23,923,881.93 9,220,324,561.93 9,268,588,612.23 9,293,011,884.51 572,392,687.75 43,937,531.93 676,387,472.99

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

			本期变动金额
类别	上年年末余额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款项坏账准备	20,067,858.43	4,893,698.42		4,008.71	24,957,548.14
合计	20,067,858.43	4,893,698.42		4,008.71	24,957,548.14

财务报表附注 第 106 页

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（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
项		4,008.71

实际核销的其他应收款项

（6）按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
业绩补偿款		53,119,756.63
往来款等		623,267,716.36	749,074,795.57
	合计	676,387,472.99	749,074,795.57

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 宁波杭州湾新区双林汽 车部件有限公司 往来款 上海崇林汽车电子有限 公司 往来款 青岛双林汽车部件有限 公司 往来款 柳州双林汽车部件科技 有限公司 往来款 上海华普汽车有限公司 业绩补偿款 合计	期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) 160,620,192.83 3个月内 23.75 116,275,300.31 3个月内、4-12个月、 3年以上 17.19 109,897,387.26 3个月内 16.25 61,106,227.41 3个月内 9.03 53,200,935.09 3个月内 7.87 501,100,042.90 74.08	坏账准备 期末余额

• （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

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( 四 ) 长期股权投资

项目 账面余额 对子公司投资 3,387,007,753.94 对联营、合营企业投资 合计 3,387,007,753.94	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 1,035,008,170.59 2,351,999,583.35 3,743,360,899.88 1,392,008,170.59 1,035,008,170.59 2,351,999,583.35 3,743,360,899.88 1,392,008,170.59	账面价值 2,351,352,729.29 2,351,352,729.29

1 、 对子公司投资

被投资单位 上年年末余额 宁波双林模具有限公司 151,891,459.74 重庆旺林汽车配件有限公司 85,979,122.87 宁海县鑫城汽配有限公司 38,070,552.07 苏州双林汽车配件有限公司 26,984,649.08 上海崇林汽车电子有限公司 19,880,278.01 天津双林汽车部件有限公司 7,738,130.69 青岛双林汽车部件有限公司 5,000,000.00 宁波杭州湾新区双林汽车 部件有限公司 211,326,795.01 柳州双林汽车部件科技有 限公司 43,478,724.32 柳州双林汽车部件制造有 限公司 4,500,000.00 上海裕林投资有限公司 10,000,000.00 双林股份（香港）有限公司 湖北新火炬科技有限公司 820,000,000.00 芜湖双林汽车部件有限公司 40,000,000.00 山东德洋电子科技有限公司 357,000,000.00 宁海泽林汽车部件有限公司 上海诚烨零部件股份有限 公司 465,000,000.00 宁波双林汽车部件投资有 限公司 1,438,711,188.09 浙江双林汽车部件有限公司 7,800,000.00	本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 151,891,459.74 85,979,122.87 38,070,552.07 26,984,649.08 19,880,278.01 7,738,130.69 5,000,000.00 211,326,795.01 43,478,724.32 4,500,000.00 10,000,000.00 820,000,000.00 40,000,000.00 357,000,000.00 465,000,000.00 1,438,711,188.09 7,800,000.00	减值准备 期末余额 112,387,355.30 152,359,473.19 770,261,342.10

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被投资单位 上年年末余额 山东双林新能源科技有限 公司 宁波诚烨汽车零部件有限 公司 10,000,000.00 新火炬科技（泰国）有限 公司 合计 3,743,360,899.88	本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 500,000.00 500,000.00 10,000,000.00 146,854.06 146,854.06 646,854.06 357,000,000.00 3,387,007,753.94	减值准备 期末余额 1,035,008,170.59

( 五 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营	业收入和营业成本情况
	本期金额		上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	621,591,083.21	479,623,099.63	480,820,680.06	338,351,816.46
其他业务	25,662,844.52	19,611,182.49	28,207,058.53	37,072,950.29
合计	647,253,927.73	499,234,282.12	509,027,738.59	375,424,766.75

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	647,253,927.73	509,027,738.59
合计	647,253,927.73	509,027,738.59

( 六 ) 投资收益

(六) 投资收益
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	406,745,000.00	110,750,000.00
业绩补偿投资收益	107,962,148.58	19,446,699.01
权益法核算的长期股权投资收益
理财收益等	298,158.78	942,196.66
合计	515,005,307.36	131,138,895.67

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十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 非流动资产处置损益 16,444,215.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 47,530,308.11 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 -656,958.05 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 1,682,731.54 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 -37,446,952.57 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,526,456.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,385,900.00 小计 20,412,788.13 所得税影响额 -6,572,165.94 少数股东权益影响额（税后） -99,174.86 合计 13,741,447.34

说明

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(二) 净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益（元）
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.07	0.20	0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	4.30	0.17	0.17
的净利润

宁波双林汽车部件股份有限公司 （加盖公章） 二〇二一年四月二十六日

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