Shuanglin Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Jan 16, 2017

上海诚烨汽车零部件股份有限公司

审计报告及财务报表

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日

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上海诚烨汽车零部件股份有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-2 3 4 5-7 1-53

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信会师报字[2017]第 ZF10006 号

审 计 报 告

上海诚烨汽车零部件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海诚烨汽车零部件股份有限公司（以下简称 “贵公司”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 10 月 31 日的资产负债表，2014 年度、2015 年度、2016 年 1-10 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 10 月 31 日的财务状况以及 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-10 月的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所

中国注册会计师：朱伟

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：司维

· 中国 上海 二〇一七年一月十五日

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审计报告 第 2 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	12,258,787.70	49,610,357.71	14,279,781.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	29,800,000.00	17,130,000.00	8,500,000.00
应收账款	（三）	65,426,538.95	72,675,715.31	63,086,948.95
预付款项	（四）	4,169,546.45	4,682,548.15	5,946,644.08
应收利息
应收股利
其他应收款	（五）	868,605.90	2,460,524.85	891,677.09
存货	（六）	48,715,573.19	45,242,330.12	52,383,477.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）			2,000,000.00
流动资产合计		161,239,052.19	191,801,476.14	147,088,529.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（八）	41,603,034.98	32,467,958.13	31,681,518.36
在建工程	（九）	17,436,555.53	7,123,105.49	2,565,080.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十）	20,073,012.88	20,173,133.09	6,689,167.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	（十一）	1,114,193.32	1,196,055.36	2,132,146.14
其他非流动资产	（十二）	24,109,864.19	10,493,258.12	1,686,000.00
非流动资产合计		104,336,660.90	71,453,510.19	44,753,911.81
资产总计		265,575,713.09	263,254,986.33	191,842,441.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
流动负债：
短期借款	（十三）	4,997,786.50	15,223,493.63	4,337,168.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十四）	47,307,415.43	52,586,555.75	38,876,298.77
预收款项	（十五）	737,100.00	368,550.01
应付职工薪酬	（十六）	5,410,260.04	5,395,411.05	5,453,381.05
应交税费	（十七）	8,213,711.63	12,091,904.84	10,370,882.04
应付利息	（十八）	7,534.68	24,270.00	8,534.58
应付股利	（十九）		16,912,091.00
其他应付款	（二十）	228,344.60	187,563.20	183,850.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	（二十一）	9,437,920.00	19,134,001.60	4,514,001.60
流动负债合计		76,340,072.88	121,923,841.08	63,744,116.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		76,340,072.88	121,923,841.08	63,744,116.68
所有者权益：
股本	（二十二）	51,200,000.00	45,000,000.00	40,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十三）	86,943,081.06	67,648,364.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（二十四）	6,023,282.04	6,023,282.04	20,000,000.00
未分配利润	（二十五）	45,069,277.11	22,659,499.13	68,098,324.84
所有者权益合计		189,235,640.21	141,331,145.25	128,098,324.84
负债和所有者权益总计		265,575,713.09	263,254,986.33	191,842,441.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2016年1-10月	2015年度	2014年度
一、营业收入	（二十六）	324,567,059.35	371,877,435.88	377,646,789.86
减：营业成本	（二十六）	244,584,418.38	272,856,417.01	284,146,142.63
税金及附加	（二十七）	2,131,599.04	2,192,460.47	1,535,479.87
销售费用	（二十八）	5,105,167.37	6,214,619.91	5,825,271.41
管理费用	（二十九）	14,215,485.26	17,844,081.22	11,646,281.37
财务费用	（三十）	182,379.01	744,336.03	682,346.35
资产减值损失	（三十一）	-327,448.20	-3,744,363.09	3,215,812.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		58,675,458.49	75,769,884.33	70,595,455.73
加：营业外收入	（三十二）	5,333,127.60	4,800,920.89	2,154,411.86
其中：非流动资产处置利得			73,035.60
减：营业外支出	（三十三）	1,232,076.77	191,454.71	281,087.17
其中：非流动资产处置损失		222,076.77	181,454.71	231,872.38
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		62,776,509.32	80,379,350.51	72,468,780.42
减：所得税费用	（三十四）	15,740,524.62	20,146,530.10	18,141,099.28
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		47,035,984.70	60,232,820.41	54,327,681.14
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		47,035,984.70	60,232,820.41	54,327,681.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.96	1.34
（二）稀释每股收益（元/股）		0.96	1.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2016年1-10月	2015年度	2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		269,370,550.64	314,592,218.96	324,299,337.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	（三十五）	5,549,559.15	4,882,791.46	2,413,518.91
经营活动现金流入小计		274,920,109.79	319,475,010.42	326,712,856.84
购买商品、接受劳务支付的现金		150,033,887.16	160,157,590.60	190,412,653.66
支付给职工以及为职工支付的现金		35,855,786.60	39,153,570.25	32,363,097.14
支付的各项税费		36,948,897.42	39,988,288.74	36,852,300.11
支付其他与经营活动有关的现金	（三十五）	9,539,017.80	11,215,352.05	7,021,482.55
经营活动现金流出小计		232,377,588.98	250,514,801.64	266,649,533.46
经营活动产生的现金流量净额		42,542,520.81	68,960,208.78	60,063,323.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			2,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		8,888.89	180,895.35	219,658.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（三十五）	1,453,200.00	5,026,482.73	27,102.52
投资活动现金流入小计		1,462,088.89	7,207,378.08	246,760.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		39,096,866.83	34,153,929.22	5,631,586.05
投资支付的现金				2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（三十五）		2,422,000.00
投资活动现金流出小计		39,096,866.83	36,575,929.22	7,631,586.05
投资活动产生的现金流量净额		-37,634,777.94	-29,368,551.14	-7,384,825.41
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		10,080,000.00	15,700,000.00
取得借款收到的现金		25,810,931.71	62,080,943.78	43,138,325.52
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		35,890,931.71	77,780,943.78	43,138,325.52
偿还债务支付的现金		36,036,638.84	51,194,618.79	51,865,892.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		41,828,322.73	30,847,406.84	39,882,376.82
支付其他与筹资活动有关的现金	（三十五）	285,283.02		8,000,000.00
筹资活动现金流出小计		78,150,244.59	82,042,025.63	99,748,269.68
筹资活动产生的现金流量净额		-42,259,312.88	-4,261,081.85	-56,609,944.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-37,351,570.01	35,330,575.79	-3,931,446.19
加：期初现金及现金等价物余额		49,610,357.71	14,279,781.92	18,211,228.11
六、期末现金及现金等价物余额		12,258,787.70	49,610,357.71	14,279,781.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						2016年1-10月	2016年1-10月
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	45,000,000.00				67,648,364.08				6,023,282.04	22,659,499.13	141,331,145.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	45,000,000.00				67,648,364.08				6,023,282.04	22,659,499.13	141,331,145.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	6,200,000.00				19,294,716.98					22,409,777.98	47,904,494.96
（一）综合收益总额										47,035,984.70	47,035,984.70
（二）所有者投入和减少资本	6,200,000.00				19,294,716.98						25,494,716.98
1．股东投入的普通股	6,200,000.00				19,294,716.98						25,494,716.98
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-24,626,206.72	-24,626,206.72
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-24,626,206.72	-24,626,206.72
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	51,200,000.00				86,943,081.06				6,023,282.04	45,069,277.11	189,235,640.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						2015年度	2015年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	40,000,000.00								20,000,000.00	68,098,324.84	128,098,324.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	40,000,000.00								20,000,000.00	68,098,324.84	128,098,324.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	5,000,000.00				67,648,364.08				-13,976,717.96	-45,438,825.71	13,232,820.41
（一）综合收益总额										60,232,820.41	60,232,820.41
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,023,282.04	-53,023,282.04	-47,000,000.00
1．提取盈余公积									6,023,282.04	-6,023,282.04
2．对所有者（或股东）的分配										-47,000,000.00	-47,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	5,000,000.00				67,648,364.08				-20,000,000.00	-52,648,364.08
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他	5,000,000.00				67,648,364.08				-20,000,000.00	-52,648,364.08
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	45,000,000.00				67,648,364.08				6,023,282.04	22,659,499.13	141,331,145.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						2014年度	2014年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	40,000,000.00								15,510,696.51	55,364,178.41	110,874,874.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	40,000,000.00								15,510,696.51	55,364,178.41	110,874,874.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									4,489,303.49	12,734,146.43	17,223,449.92
（一）综合收益总额										54,327,681.14	54,327,681.14
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									4,489,303.49	-41,593,534.71	-37,104,231.22
1．提取盈余公积									4,489,303.49	-4,489,303.49
2．对所有者（或股东）的分配										-37,104,231.22	-37,104,231.22
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	40,000,000.00								20,000,000.00	68,098,324.84	128,098,324.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

上海诚烨汽车零部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海诚烨 汽车零配件有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。公司由顾忠明、朱玉琛 出资设立，注册资本 500 万元，两人分别以货币形式出资 250 万元，于 2003 年 5 月 27 日办理工商登记，取得 3101142044451 号营业执照。

经过历次股权变更，截止 2016 年 10 月 31 日，本公司注册资本为人民币 5120 万元， 其中：朱玉琛出资 1125 万元，占变更后注册资本的 21.973%；顾忠明出资 1125 万 元，占变更后注册资本的 21.973%；闻广秋出资 1125 万元，占变更后注册资本的 21.973%；周超出资 1125 万元，占变更后注册资本的 21.973%；上海质域投资管理 中心（有限合伙）出资 500 万元，占变更后注册资本的 9.766%；东莞证券股份有限 公司出资 19.70 万元，占变更后注册资本的 0.385%；中山证券有限责任公司出资 30.80 万元，占变更后注册资本的 0.602%；联讯证券股份有限公司出资 19.70 万元，占变 更后注册资本的 0. 385%；海通证券股份有限公司出资 20.10 万元，占变更后注册资 本的 0.393%；国海证券股份有限公司出资 10 万元，占变更后注册资本的 0.195%； 财通证券股份有限公司出资 19 万元，占变更后注册资本的 0.371%；蒋凌雁出资 0.30 万元，占变更后注册资本的 0.006%，常丽荣出资 0.20 万元，占变更后注册资本的 0.004%；深圳前海丙申投资管理有限公司出资 0.20 万元，占变更后注册资本的 0.004%。

本公司的实际控制人为朱玉琛、顾忠明、闻广秋、周超。

公司经营范围：汽车零部件制作、加工。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动】

本财务报表业经公司董事会于 2017 年 1 月 15 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。

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财务报表附注 第 1 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

( 二 ) 持续经营

公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

• 一

• ( ) 遵循企业会计准则的声明

• 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次报告期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日止。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 六 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

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财务报表附注 第 2 页

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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 七 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

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财务报表附注 第 4 页

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分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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( 八 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

• 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合1	中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5		5
1－2年（含2年）	20		20
2－3年 （含3年）	50		50
3年以上	100		100

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

• 单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了 特殊减值的应收款应进行单项减值测试。

• 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

( 九 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、委托加工物资、在产品、周转材料等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

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上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014年1月1日至2016年10月31日 财务报表附注	上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014年1月1日至2016年10月31日 财务报表附注	上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014年1月1日至2016年10月31日 财务报表附注	上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014年1月1日至2016年10月31日 财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-20	5	9.50-4.75
机器设备	年限平均法	5 -10	5	19.00-9.50
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
电子及其他设备	年限平均法	3-5	5	31.67-19.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十一 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

( 十二 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、	使用寿命有限	的无形资产的使用寿命估计	情况	：
	项目	预计使用寿命			依据
土地使用权			50	土地使用权证
软件			10	预计受益期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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4 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十四 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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财务报表附注 第 11 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

( 十五 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(十六) 应付职工薪酬”。

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财务报表附注 第 12 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 十六 ) 收入

1 、 销售商品收入的确认一般原则：

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

（1）产品销售收入

• 1）汽车零部件销售收入：公司将产品运送至客户指定地点，客户对产品品种、 规格、数量等信息验收确认后，公司确认收入。

• 2）模具销售收入：公司对模具产品完成调试检验，经客户验收后确认收入。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 十七 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

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财务报表附注 第 13 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 十八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 十九 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

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财务报表附注 第 14 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、

《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

• 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

本次会计政策变更，对公司 2014 年末、2015 年末、2016.10.31 资产总额、负 债总额和所有者权益总额以及 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-10 月净利润 未产生影响。

2 、 重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

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财务报表附注 第 15 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税种和	税率
税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税		17%
	扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计征	5%
城市维护建设税【注】	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5%，1%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	2%
河道管理费	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	1%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%

注：2015 年 1 月起，企业按照实际缴纳的营业税、增值税及消费税的 5%缴纳城市 维护建设税。

五、 财务报表重要项目注释

一 ( ) 货币资金

(一)	货币资金
	项目	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
库存现金		5,436.56	821.47	24,957.84
银行存款		12,253,351.14	49,609,536.24	14,254,824.08
	合计	12,258,787.70	49,610,357.71	14,279,781.92

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票	据分类列示
项目	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
银行承兑汇票	17,500,000.00	13,000,000.00	8,500,000.00
商业承兑汇票	12,300,000.00	4,130,000.00
合计	29,800,000.00	17,130,000.00	8,500,000.00

2 、 期末公司无质押的应收票据

3 、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、 期末	公司已背书且在资产负债表	日尚未到期的应收票据
项目	2016.10.31终止确认金额	2015.12.31终止确认金额	2014.12.31终止确认金额
银行承兑汇票	24,500,000.00	16,000,000.00	7,000,000.00
合计	24,500,000.00	16,000,000.00	7,000,000.00

4 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

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财务报表附注 第 16 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

			2016.10.31					2015.12.31					2014.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类 别				计提					计提					计提
		比例			账面价值		比例			账面价值		比例			账面价值
	金额		金额	比例		金额		金额	比例		金额		金额	比例
		（%）					（%）					（%）
				（%）					（%）					（%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
	68,870,112.25	100.00	3,443,573.30	5.00	65,426,538.95	76,500,786.71	100.00	3,825,071.40	5.00	72,675,715.31	66,407,325.93	100.00	3,320,376.98	5.00	63,086,948.95
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合 计	68,870,112.25	100.00	3,443,573.30	5.00	65,426,538.95	76,500,786.71	100.00	3,825,071.40	5.00	72,675,715.31	66,407,325.93	100.00	3,320,376.98	5.00	63,086,948.95

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财务报表附注 第 17 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		2016.10.31			2015.12.31			2014.12.31
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	68,870,041.00	3,443,502.05	5.00	76,500,715.46	3,825,035.77	5.00	66,407,254.68	3,320,362.73	5.00
1-2年（含2年）							71.25	14.25	20.00
2-3年（含3年）				71.25	35.63	50.00
3年以上	71.25	71.25	100.00
合计	68,870,112.25	3,443,573.30	5.00	76,500,786.71	3,825,071.40	5.00	66,407,325.93	3,320,376.98	5.00

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财务报表附注 第 18 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2、	本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况	本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目	2016年10月31日	2015年12	月31日	2014年12月31日
计提坏账准备	-381,498.10		504,694.42	619,332.07

3 、 本报告期无实际核销的应收账款。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2016 年 10 月 31 日

2016 年10 月31 日
		期末余额
单位名称		占应收账款合计数
	应收账款		坏账准备
		的比例(%)
上汽大众汽车有限公司	21,769,089.69	31.61	1,088,454.48
上海同舟汽车零部件有限公司	8,394,787.06	12.19	419,739.35
上汽大众汽车有限公司南京分公司	5,798,451.79	8.42	289,922.59
长沙新联汽车零部件有限公司	5,360,008.21	7.78	268,000.41
上海安莱德汽车零部件有限公司	4,615,689.59	6.70	230,784.48
合 计	45,938,026.34	66.70	2,296,901.31

2015 年 12 月 31 日

2015 年12 月31 日
		期末余额
单位名称		占应收账款合计数
	应收账款		坏账准备
		的比例(%)
上海大众汽车有限公司	27,345,231.22	35.75	1,367,261.56
上海同舟汽车零部件有限公司	8,501,914.26	11.11	425,095.71
上海大众汽车有限公司南京分公司	5,480,166.80	7.16	274,008.34
长沙新联汽车零部件有限公司	7,525,612.23	9.84	376,280.61
上海安莱德汽车零部件有限公司	5,425,672.88	7.09	271,283.64
合计	54,278,597.39	70.95	2,713,929.86

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财务报表附注 第 19 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2014 年 12 月 31 日

2014 年12 月31 日
		期末余额
单位名称		占应收账款合计数
	应收账款		坏账准备
		的比例(%)
上海大众汽车有限公司	20,146,404.54	30.34	1,007,320.23
上海同舟汽车零部件有限公司	13,422,792.91	20.21	671,139.65
上海大众汽车有限公司南京分公司	7,551,112.54	11.37	377,555.63
上海安莱德汽车零部件有限公司	3,892,273.20	5.86	194,613.66
宁波新众汽车零部件有限公司	3,926,317.51	5.91	196,315.88
合计	48,938,900.70	73.70	2,446,945.05

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

			2016.10.31	2016.10.31	2015.12.31	2015.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	账龄
			账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内（含1	年）	4,169,546.45	100.00	4,682,548.15	100.00	5,946,644.08	100.00
	合计		4,169,546.45	100.00	4,682,548.15	100.00	5,946,644.08	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2016 年 10 月 31 日

2016 年10 月31 日
预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例
上海五金矿产发展有限公司	3,264,705.43	78.30
国网上海市电力公司	395,092.42	9.48
中国石化销售有限公司上海石油分公司	27,380.00	0.66
上海市嘉定自来水有限公司	22,550.00	0.54
启东高压油泵有限公司	20,550.00	0.49
合计	3,730,277.85	89.47

2015 年 12 月 31 日

2015 年12 月31 日
预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例
上海五金矿产发展有限公司	3,319,706.09	70.90
国网上海市电力公司	416,452.06	8.89
川田机械制造（上海）有限公司	162,000.00	3.46

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财务报表附注 第 20 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例
宁波市鄞州广怡金属材料有限公司	156,000.00	3.33
苏州麟业模具有限公司	97,800.00	2.09
合计	4,151,958.15	88.67

2014 年 12 月 31 日

2014 年12 月31 日
预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例
上海五金矿产发展有限公司	4,932,132.33	82.94
上海市电力公司嘉定供电分公司	425,406.40	7.15
上海创志实业有限公司	276,000.00	4.64
上海市五金矿产进出口有限公司	211,724.34	3.56
上海市塑料研究所	27,931.00	0.47
合 计	5,873,194.07	98.76

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财务报表附注 第 21 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1	、 其他应收	款分	类披露：
			2016.10.31					2015.12.31					2014.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备		账面价值
种 类				计提					计提					计提
		比例			账面价值		比例			账面价值		比例
	金额		金额	比例		金额		金额	比例		金额		金额	比例
		（%）					（%）					（%）
				（%）					（%）					（%）
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应
收款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备	1,572,035.90	100.00	703,430.00	44.75	868,605.90	3,148,041.90	100.00	687,517.05	21.84	2,460,524.85	5,819,619.73	100.00	4,927,942.64	84.68	891,677.09
的其他应
收款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合 计	1,572,035.90	100.00	703,430.00	44.75	868,605.90	3,148,041.90	100.00	687,517.05	21.84	2,460,524.85	5,819,619.73	100.00	4,927,942.64	84.68	891,677.09

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

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财务报表附注 第 22 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		2016.10.31			2015.12.31			2014.12.31
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例	其他应收款	坏账准备	计提比例	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	4,199.90	210.00	5.00	2,539,920.90	126,996.05	5.00	83,482.73	4,174.14	5.00
1-2年（含2年）	1,076,395.00	215,279.00	20.00	57,000.00	11,400.00	20.00	4,000.00	800.00	20.00
2-3年（含3年）	7,000.00	3,500.00	50.00	4,000.00	2,000.00	50.00	1,618,337.00	809,168.50	50.00
3年以上	484,441.00	484,441.00	100.00	547,121.00	547,121.00	100.00	4,113,800.00	4,113,800.00	100.00
合计	1,572,035.90	703,430.00	44.75	3,148,041.90	687,517.05	21.84	5,819,619.73	4,927,942.64	84.68

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财务报表附注 第 23 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2、	本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况	本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目	2016年10月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
计提坏账准备	15,912.95	-4,240,425.59	2,407,462.52

3 、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

	4、 其他应收	款按款项性质分类情况
			账面余额
	款项性质
		2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
往来款				26,482.73
借款		463,265.90	590,271.90	759,962.00
保证金		1,076,395.00	2,529,595.00	5,000,000.00
押金		32,375.00	28,175.00	33,175.00
	合 计	1,572,035.90	3,148,041.90	5,819,619.73

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2016 年 10 月 31 日

			占其他应收期末	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额 账龄
			余额合计数的比例(%)	期末余额
上海徐行工业发展有限公司	保证金	968,800.00 1-2年	61.63	193,760.00
商春志	借款	180,000.00 3年以上	11.45	180,000.00
蒯晓成	借款	111,649.00 3年以上	7.10	111,649.00
李志明	借款	111,649.00 3年以上	7.10	111,649.00
上海市嘉定区新型墙体材料办公室	保证金	107,595.00 1-2年	6.84	21,519.00
合 计		1,479,693.00	94.12	618,577.00

2015 年 12 月 31 日

					占其他应收期末	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额		账龄
					余额合计数的比例(%)	期末余额
上海徐行工业发展有限公司	保证金	2,422,000.00	1	年以内	76.94	121,100.00
商春志	借款	205,000.00	3	年以上	6.51	205,000.00
蒯晓成	借款	128,319.00	3	年以上	4.08	128,319.00
李志明	借款	128,319.00	3	年以上	4.08	128,319.00
上海市嘉定区新型墙体材料办公室	保证金	107,595.00	1	年以内	3.42	5,379.75
合计		2,991,233.00			95.03	588,117.75

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财务报表附注 第 24 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2014 年 12 月 31 日

			占其他应收期末余额	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额 账龄
			合计数的比例(%)	期末余额
上海徐行工业发展有限公司	保证金	5,000,000.00 2-3年，3年以上	85.92	4,500,000.00
商春志	借款	235,000.00 2-3年	4.04	117,500.00
蒯晓成	借款	148,323.00 2-3年	2.55	74,161.50
李志明	借款	148,323.00 2-3年	2.55	74,161.50
王栩	借款	100,000.00 3年以上	1.72	100,000.00
合 计		5,631,646.00	96.78	4,865,823.00

6 、 报告期无涉及政府补助的应收款项。

• 7 、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• 8 、 报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。

• 9 、 报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

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财务报表附注 第 25 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存	货分类
		2016.10.31			2015.12.31			2014.12.31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	6,785,108.92		6,785,108.92	9,319,901.88		9,319,901.88	10,645,913.29		10,645,913.29
在产品	4,407,793.91		4,407,793.91	1,992,849.58		1,992,849.58	1,682,512.66		1,682,512.66
库存商品	20,433,894.64	309,769.94	20,124,124.70	22,002,193.73	271,632.99	21,730,560.74	20,764,596.58	280,264.91	20,484,331.67
委托加工物资	11,339,832.65		11,339,832.65	11,311,654.11		11,311,654.11	17,708,917.67		17,708,917.67
周转材料	6,058,713.01		6,058,713.01	887,363.81		887,363.81	1,861,802.38		1,861,802.38
合计	49,025,343.13	309,769.94	48,715,573.19	45,513,963.11	271,632.99	45,242,330.12	52,663,742.58	280,264.91	52,383,477.67

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财务报表附注 第 26 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2、	存货跌价准备
		本期增加金额		本期减少金额
项目	2015.12.31					2016.10.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	271,632.99	38,136.95				309,769.94
合计	271,632.99	38,136.95				309,769.94
		本期增加金额		本期减少金额
项目	2014.12.31					2015.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	280,264.91			8,631.92		271,632.99
合计	280,264.91			8,631.92		271,632.99
		本期增加金额		本期减少金额
项目	2013.12.31					2014.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	91,247.00	189,017.91				280,264.91
合计	91,247.00	189,017.91				280,264.91

( 七 ) 其他流动资产

(七)	其他流动资产
	项目	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
理财产品				2,000,000.00
	合计			2,000,000.00

( 八 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资	产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2013.12.31	19,229,857.89	37,964,678.21	1,854,781.68	5,387,435.07	64,436,752.85
（2）本期增加金额	321,373.22	1,367,370.51	408,456.68	555,589.38	2,652,789.79
购置	321,373.22	1,367,370.51	408,456.68	555,589.38	2,652,789.79
在建工程转入
（3）本期减少金额		2,657,067.64	302,208.14	585,073.72	3,544,349.50
处置或报废		2,657,067.64	302,208.14	585,073.72	3,544,349.50
（4）2014.12.31	19,551,231.11	36,674,981.08	1,961,030.22	5,357,950.73	63,545,193.14
2．累计折旧

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财务报表附注 第 27 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2014年1月1日至201 财务报表附注	6年10月31日
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
（1）2013.12.31	7,008,552.92	17,665,992.81	1,297,868.98	3,695,553.22	29,667,967.93
（2）本期增加金额	1,151,777.18	3,161,281.35	300,553.23	674,914.09	5,288,525.85
计提	1,151,777.18	3,161,281.35	300,553.23	674,914.09	5,288,525.85
（3）本期减少金额		2,221,536.92	288,055.80	583,226.28	3,092,819.00
处置或报废		2,221,536.92	288,055.80	583,226.28	3,092,819.00
（4）2014.12.31	8,160,330.10	18,605,737.24	1,310,366.41	3,787,241.03	31,863,674.78
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31	11,390,901.01	18,069,243.84	650,663.81	1,570,709.70	31,681,518.36
（2）2013.12.31	12,221,304.97	20,298,685.40	556,912.70	1,691,881.85	34,768,784.92
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
1．账面原值
（1）2014.12.31	19,551,231.11	36,674,981.08	1,961,030.22	5,357,950.73	63,545,193.14
（2）本期增加金额		6,114,803.41	118,803.41	259,242.95	6,492,849.77
—购置		6,114,803.41	118,803.41	259,242.95	6,492,849.77
在建工程转入
（3）本期减少金额	21,000.00	1,268,035.51	69,840.44	515,978.57	1,874,854.52
处置或报废	21,000.00	1,268,035.51	69,840.44	515,978.57	1,874,854.52
（4）2015.12.31	19,530,231.11	41,521,748.98	2,009,993.19	5,101,215.11	68,163,188.39
2．累计折旧
（1）2014.12.31	8,160,330.10	18,605,737.24	1,310,366.41	3,787,241.03	31,863,674.78
（2）本期增加金额	1,189,209.58	3,462,025.61	220,780.62	545,079.73	5,417,095.54
—计提	1,189,209.58	3,462,025.61	220,780.62	545,079.73	5,417,095.54
（3）本期减少金额	19,950.00	1,097,479.33	58,688.92	409,421.81	1,585,540.06
处置或报废	19,950.00	1,097,479.33	58,688.92	409,421.81	1,585,540.06
（4）2015.12.31	9,329,589.68	20,970,283.52	1,472,458.11	3,922,898.95	35,695,230.26
3．减值准备

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财务报表附注 第 28 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2014年1月1日至201 财务报表附注	6年10月31日
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31	10,200,641.43	20,551,465.46	537,535.08	1,178,316.16	32,467,958.13
（2）2014.12.31	11,390,901.01	18,069,243.84	650,663.81	1,570,709.70	31,681,518.36

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2015.12.31	19,530,231.11	41,521,748.98	2,009,993.19	5,101,215.11	68,163,188.39
（2）本期增加金额		13,664,102.56	116,419.23	479,158.13	14,259,679.92
购置		13,664,102.56	116,419.23	479,158.13	14,259,679.92
在建工程转入
（3）本期减少金额		3,884,038.00		219,943.94	4,103,981.94
处置或报废		3,884,038.00		219,943.94	4,103,981.94
（4）2016.10.31	19,530,231.11	51,301,813.54	2,126,412.42	5,360,429.30	78,318,886.37
2．累计折旧
（1）2015.12.31	9,329,589.68	20,970,283.52	1,472,458.11	3,922,898.95	35,695,230.26
（2）本期增加金额	959,165.62	3,386,603.90	153,554.28	394,313.61	4,893,637.41
计提	959,165.62	3,386,603.90	153,554.28	394,313.61	4,893,637.41
（3）本期减少金额		3,664,935.80		208,080.48	3,873,016.28
处置或报废		3,664,935.80		208,080.48	3,873,016.28
（4）2016.10.31	10,288,755.30	20,691,951.62	1,626,012.39	4,109,132.08	36,715,851.39
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.10.31
4．账面价值
（1）2016.10.31	9,241,475.81	30,609,861.92	500,400.03	1,251,297.22	41,603,034.98
（2）2015.12.31	10,200,641.43	20,551,465.46	537,535.08	1,178,316.16	32,467,958.13

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财务报表附注 第 29 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

• 2 、 报告期末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 报告期无通过经营租赁租出的固定资产。

• 4 、 期末无持有待售的固定资产。

• 5 、 截止 2016 年 10 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况

	项目	账面价值		未办妥产权证书的原因
门卫房			8,350.26	尚在办理中
配电房			673,539.29	尚在办理中
	合计		681,889.55

( 九 ) 在建工程

		2016.10.31			2015.12.31			2014.12.31
项目	账面	减值	账面	账面	减值	账面	账面	减值	账面
	余额	准备	价值	余额	准备	价值	余额	准备	价值
新厂房	17,436,555.53		17,436,555.53	7,123,105.49		7,123,105.49	143,080.00		143,080.00
土地							2,422,000.00		2,422,000.00
合计	17,436,555.53		17,436,555.53	7,123,105.49		7,123,105.49	2,565,080.00		2,565,080.00

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财务报表附注 第 30 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

重要在建工程项目变动情况

			本期转入固定	本期其他			利息资本化	其中：本期	本期利息
项目名称	2015.12.31	本期增加金额			2016.10.31	工程进度				资金来源
			资产金额	减少金额			累计金额	利息资本化金额	资本化率(%)
新厂房	7,123,105.49	10,313,450.04			17,436,555.53	未完工				自筹
合 计	7,123,105.49	10,313,450.04			17,436,555.53	/

			本期转入无形	本期其他			利息资本化	其中：本期	本期利息
项目名称	2014.12.31	本期增加金额			2015.12.31	工程进度				资金来源
			资产金额	减少金额			累计金额	利息资本化金额	资本化率(%)
新厂房	143,080.00	6,980,025.49			7,123,105.49	未完工				自筹
土地	2,422,000.00	11,499,988.00	13,921,988.00			完工				自筹
合 计	2,565,080.00	18,480,013.49	13,921,988.00		7,123,105.49	/
			本期转入固定	本期其他			利息资本化	其中：本期利息	本期利息
项目名称	2013.12.31	本期增加金额			2014.12.31	工程进度				资金来源
			资产金额	减少金额			累计金额	资本化金额	资本化率(%)
新厂房	63,080.00	80,000.00			143,080.00	未完工				自筹
土地		2,422,000.00			2,422,000.00	未完工				自筹
合 计	63,080.00	2,502,000.00			2,565,080.00	/

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财务报表附注 第 31 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

( 十 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产	情况
项目	土地使用权	.软件	合计
1．账面原值
（1）2013.12.31	7,979,126.00		7,979,126.00
（2）本期增加金额
购置
（3）本期减少金额
处置
（4）2014.12.31	7,979,126.00		7,979,126.00
2．累计摊销
（1）2013.12.31	1,130,376.18		1,130,376.18
（2）本期增加金额	159,582.51		159,582.51
计提	159,582.51		159,582.51
（3）本期减少金额
处置
（4）2014.12.31	1,289,958.69		1,289,958.69
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31	6,689,167.31		6,689,167.31
（2）2013.12.31	6,848,749.82		6,848,749.82
项目	土地使用权	.软件	合计
1．账面原值
（1）2014.12.31	7,979,126.00		7,979,126.00
（2）本期增加金额	13,921,988.00		13,921,988.00
—购置	13,921,988.00		13,921,988.00
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31	21,901,114.00		21,901,114.00

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财务报表附注 第 32 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

项目	土地使用权	.软件	合计
2．累计摊销
（1）2014.12.31	1,289,958.69		1,289,958.69
（2）本期增加金额	438,022.22		438,022.22
—计提	438,022.22		438,022.22
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31	1,727,980.91		1,727,980.91
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31	20,173,133.09		20,173,133.09
（2）2014.12.31	6,689,167.31		6,689,167.31
项目	土地使用权	.软件	合计
1．账面原值
（1）2015.12.31	21,901,114.00		21,901,114.00
（2）本期增加金额		273,690.59	273,690.59
购置		273,690.59	273,690.59
（3）本期减少金额
处置
（4）2016.10.31	21,901,114.00	273,690.59	22,174,804.59
2．累计摊销
（1）2015.12.31	1,727,980.91		1,727,980.91
（2）本期增加金额	365,018.50	8,792.30	373,810.80
计提	365,018.50	8,792.30	373,810.80
（3）本期减少金额
处置
（4）2016.10.31	2,092,999.41	8,792.30	2,101,791.71
3．减值准备
（1）2015.12.31

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财务报表附注 第 33 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

项目	土地使用权	.软件	合计
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.10.31
4．账面价值
（1）2016.10.31	19,808,114.59	264,898.29	20,073,012.88
（2）2015.12.31	20,173,133.09		20,173,133.09

2 、 2016 年 10 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权情况

( 十一 ) 递延所得税资产

(十一)递延	所得税资产	所得税资产
	2016.10.31		2015.12.31		2014.12.31
项 目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	4,456,773.24	1,114,193.32	4,784,221.44	1,196,055.36	8,528,584.53	2,132,146.14
合 计	4,456,773.24	1,114,193.32	4,784,221.44	1,196,055.36	8,528,584.53	2,132,146.14

( 十二 ) 其他非流动资产

(十二)其他非流动资	产
项目	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
预付设备款	24,109,864.19	10,493,258.12	1,686,000.00
合计	24,109,864.19	10,493,258.12	1,686,000.00

( 十三 ) 短期借款

(十三)	短期借款
	项目	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
抵押借款		4,997,786.50	15,223,493.63	4,337,168.64
	合计	4,997,786.50	15,223,493.63	4,337,168.64

( 十四 ) 应付账款

1 、 应付账款列示：

		账龄	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
1	年以内		47,285,380.47	52,567,520.79	38,857,263.81
1	至2年		3,000.00		19,034.96

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财务报表附注 第 34 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

		账龄	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
2	至3年			19,034.96
3	年以上		19,034.96
		合计	47,307,415.43	52,586,555.75	38,876,298.77

2 、 本期无账龄超过一年的重要应付账款。

( 十五 ) 预收款项

1 、 预收款项列示：

		账龄	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
1	年以内		368,549.99	368,550.01
1	至2年		368,550.01
		合计	737,100.00	368,550.01

2 、 本期无账龄超过一年的重要预收款项。

( 十六 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬	列示
项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
短期薪酬	2,529,144.39	31,982,568.16	29,058,331.50	5,453,381.05
离职后福利-设定提存计划		3,423,445.80	3,423,445.80
合 计	2,529,144.39	35,406,013.96	32,481,777.30	5,453,381.05
项 目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
短期薪酬	5,453,381.05	34,641,695.92	34,699,665.92	5,395,411.05
离职后福利-设定提存计划		4,560,943.80	4,560,943.80
合 计	5,453,381.05	39,202,639.72	39,260,609.72	5,395,411.05
项 目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.10.31
短期薪酬	5,395,411.05	31,555,855.53	31,541,006.54	5,410,260.04
离职后福利-设定提存计划		4,388,427.70	4,388,427.70
合 计	5,395,411.05	35,944,283.23	35,929,434.24	5,410,260.04

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财务报表附注 第 35 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	1,878,551.00	29,895,595.30	26,860,182.30	4,913,964.00
（2）职工福利费		270,565.16	270,565.16
（3）社会保险费		1,605,670.70	1,605,670.70
其中：医疗保险费		1,232,595.00	1,232,595.00
工伤保险费		317,617.30	317,617.30
生育保险费		55,458.40	55,458.40
（4）住房公积金		210,737.00	210,737.00
（5）工会经费和职工教育经费	650,593.39		111,176.34	539,417.05
合计	2,529,144.39	31,982,568.16	29,058,331.50	5,453,381.05
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	4,913,964.00	31,731,017.00	31,773,039.00	4,871,942.00
（2）职工福利费		496,128.32	496,128.32
（3）社会保险费		2,014,061.60	2,014,061.60
其中：医疗保险费		1,602,165.80	1,602,165.80
工伤保险费		346,480.60	346,480.60
生育保险费		65,415.20	65,415.20
（4）住房公积金		278,001.00	278,001.00
（5）工会经费和职工教育经费	539,417.05	122,488.00	138,436.00	523,469.05
合计	5,453,381.05	34,641,695.92	34,699,665.92	5,395,411.05
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.10.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	4,871,942.00	28,749,831.99	28,734,983.00	4,886,790.99
（2）职工福利费		157,580.84	157,580.84
（3）社会保险费		2,260,191.40	2,260,191.40
其中：医疗保险费		1,874,831.20	1,874,831.20
工伤保险费		233,324.50	233,324.50
生育保险费		152,035.70	152,035.70
（4）住房公积金		278,839.00	278,839.00
（5）工会经费和职工教育经费	523,469.05	109,412.30	109,412.30	523,469.05
合计	5,395,411.05	31,555,855.53	31,541,006.54	5,410,260.04

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财务报表附注 第 36 页

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3 、 设定提存计划列示

3、 设	定提存计划列示
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
基本养老保险		3,339,957.70	3,339,957.70
失业保险费		83,488.10	83,488.10
合计		3,423,445.80	3,423,445.80
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
基本养老保险		4,462,821.40	4,462,821.40
失业保险费		98,122.40	98,122.40
合计		4,560,943.80	4,560,943.80
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.10.31
基本养老保险		4,225,145.30	4,225,145.30
失业保险费		163,282.40	163,282.40
合计		4,388,427.70	4,388,427.70

( 十七 ) 应交税费

(十七)应交税费
税费项目	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
增值税	1,397,064.54	3,499,112.03	3,471,482.73
企业所得税	6,493,712.03	8,131,921.39	6,622,031.43
个人所得税	68,356.11	61,388.47	34,365.00
城市维护建设税	81,272.85	175,003.80	34,714.69
教育费附加	48,883.88	105,122.45	104,144.10
地方教育费附加	32,589.26	70,081.64	69,429.40
河道管理费	16,294.60	35,040.80	34,714.69
营业税		4,194.26
土地使用税		10,040.00
房产税	75,538.36
合计	8,213,711.63	12,091,904.84	10,370,882.04

注：计缴标准详见“附注四、税项”。

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( 十八 ) 应付利息

(十八)	应付利息
	项目	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
借款利息		7,534.68	24,270.00	8,534.58
	合计	7,534.68	24,270.00	8,534.58

( 十九 ) 应付股利

项目	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
普通股股利		16,912,091.00
合计		16,912,091.00

注：2015 年 4 月 30 日，公司股东会审议通过将截止 2014 年 12 月 31 日的未分配利 润中的 4700 万元向全体股东进行分配。截止 2015 年 12 月 31 日尚余 16,912,091.00 元未向股东发放。

( 二十 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

	1、 按款项	性质列示其他应付款
	项目	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
保证金		150,000.00	150,000.00	150,000.00
其他		78,344.6	37,563.2	33,850.00
	合计	228,344.60	187,563.20	183,850.00

2 、 按账龄列示其他应付款

项目	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
1年以内（含1年）	60,164.60	16,082.60	33,349.40
1-2年（含2年）	2,680.00	20,980.00	150,100.00
2-3年（含3年）	15,000.00	150,100.00	400.60
3年以上	150,500.00	400.60
合计	228,344.60	187,563.20	183,850.00

3 、 本期无账龄超过一年的大额其他应付款情况。

（二十一 ) 其他流动负债

（二十一)其他流动负债
项目	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
预收模具款【注1】	9,437,920.00	3,434,001.60	4,514,001.60
增资款【注2】		15,700,000.00
合计	9,437,920.00	19,134,001.60	4,514,001.60

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财务报表附注 第 38 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

• 注 1：预收模具款项系公司依据模具销售合同已向客户预收货款并预开票的金额， 但根据《企业会计准则》规定尚未达到收入确认条件的款项，待模具完工并验收合 格后结转完工期间收入。

• 注 2：截止 2015 年 12 月 31 日，公司已收到上海质域投资管理中心（有限合伙） 缴纳的新增注册资本合计人民币 1,570 万元，其中股本人民币 500 万元，溢价款人 民币 1,070 万元。公司于 2016 年 2 月 5 日完成变更登记。

( 二十二 ) 股本

(二十二)股本
			本期变动增（+）减（－）
项目	2013.12.31						2014.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
周超	10,000,000.00						10,000,000.00
朱玉琛	10,000,000.00						10,000,000.00
顾忠明	10,000,000.00						10,000,000.00
闻广秋	10,000,000.00						10,000,000.00
合计	40,000,000.00						40,000,000.00

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项目	2014.12.31			公积金		2015.12.31
		发行新股	送股	其他	小计
				转股
周超	10,000,000.00			1,250,000.00	1,250,000.00	11,250,000.00
朱玉琛	10,000,000.00			1,250,000.00	1,250,000.00	11,250,000.00
顾忠明	10,000,000.00			1,250,000.00	1,250,000.00	11,250,000.00
闻广秋	10,000,000.00			1,250,000.00	1,250,000.00	11,250,000.00
合计	40,000,000.00			5,000,000.00	5,000,000.00	45,000,000.00

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项目	2015.12.31			公积金		2016.10.31
		发行新股	送股	其他	小计
				转股
周超	11,250,000.00					11,250,000.00
朱玉琛	11,250,000.00					11,250,000.00
顾忠明	11,250,000.00					11,250,000.00
闻广秋	11,250,000.00					11,250,000.00
上海质域投资管理中心
		5,000,000.00			5,000,000.00	5,000,000.00
（有限合伙）

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财务报表附注 第 39 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项目	2015.12.31			公积金		2016.10.31
		发行新股	送股	其他	小计
				转股
东莞证券股份有限公司		200,000.00		-3,000.00	197,000.00	197,000.00
中山证券有限责任公司		300,000.00		8,000.00	308,000.00	308,000.00
联讯证券股份有限公司		200,000.00		-3,000.00	197,000.00	197,000.00
海通证券股份有限公司		200,000.00		1,000.00	201,000.00	201,000.00
国海证券股份有限公司		100,000.00			100,000.00	100,000.00
财通证券股份有限公司		200,000.00		-10,000.00	190,000.00	190,000.00
蒋凌雁				3,000.00	3,000.00	3,000.00
常丽荣				2,000.00	2,000.00	2,000.00
深圳前海丙申投资管理
				2,000.00	2,000.00	2,000.00
有限公司
合计	45,000,000.00	6,200,000.00			6,200,000.00	51,200,000.00

说明：

• 1、公司前身为上海诚烨汽车零配件有限公司，于 2003 年 5 月成立，公司注册资本 500 万元，其中，顾忠明出资 250 万元，占公司注册资本 50%，朱玉琛出资 250 万 元，占公司注册资本 50%，均为货币出资。上述出资业经上海同诚会计师事务所验 证并出具同诚会验[2003]第 5-469 号《验资报告》。

2、2006 年 9 月，根据股东会决议和股权转让协议，顾忠明将其持有的公司 25%股 权作价 125 万元转让给周超，朱玉琛将所持有的公司 25%股权作价 125 万元转让给 闻广秋。转让后股权结构为：朱玉琛出资 125 万元，占注册资本 25%，顾忠明出资 125 万元，占注册资本 25%，周超出资 125 万元，占注册资本 25%，闻广秋出资 125 万元，占注册资本 25%。

3、2008 年 2 月，根据股东会决议，公司增加注册资本 3,500 万元，由原股东按原 出资比例缴纳。变更后注册资本为 4,000 万元，上述出资业经上海佳安会计师事务 所验证并出具佳安会验[2008]第 325 号《验资报告》。

4、2015 年 1 月，根据公司股东会决议，以 2015 年 05 月 31 日为基准日，将公司 整体变更为股份有限公司。公司确认将截至 2015 年 05 月 31 日公司经审计的净资 产 112,648,364.08 元按照 2.5033:1 的比例折成股本 4,500 万股，每股面值 1 元，其 余 67,648,364.08 元计入资本公积。上述出资业经众华会计师事务所（特殊普通合 伙）审验，并出具众会字（2015）第 5172 号《验资报告》。

• 5、2016 年 2 月，根据 2015 年第四次临时股东大会决议，注册资本增加 500 万元， 由上海质域投资管理中心（有限合伙）认缴 1,570 万元，其中 500 万元计入股本，

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财务报表附注 第 40 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

• 1,070 万元计入资本公积。变更后注册资本为 5,000 万元，本次出资业经众华会计 师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众会验字[2015]第 5889 号《验资报告》。变 更后股权结构为：朱玉琛出资 1,125 万元，占注册资本 22.50%，顾忠明出资 1,125 万元，占注册资本 22.50%，周超出资 1,125 万元，占注册资本 22.50%，闻广秋出 资 1,125 万元，占注册资本 22.50%，上海质域投资管理中心（有限合伙）出资 500 万元，占注册资本 10.00%。

• 6、2016 年 4 月，根据 2016 年第二次临时股东大会决议，注册资本增加 120 万元， 由 6 家新三板做市商合计认缴 1,008 万元，其中 120 万元计入股本，888 万元计入 资本公积。变更后注册资本为 5120.00 万元。变更后股权结构为：朱玉琛出资 1,125 万元，占注册成本 21.973%，顾忠明出资 1,125 万元，占注册资本 21.973%，周超 出资 1,125 万元，占注册成本 21.973%，闻广秋出资 1,125 万元，占注册资本 21.973%， 上海质域投资管理中心（有限合伙）出资 500 万元，占注册资本 9.766%，做市商 合计出资 120 万元，占注册资本 2.344%。本次出资业经众华会计师事务所（特殊 普通合伙）验资并出具众会验字[2016]第 4757 号《验资报告》。

以上增资和股权变更均已办妥工商变更手续。

( 二十三 ) 资本公积

(二十三)资本公积
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
资本溢价（股本溢价）[注1]		67,648,364.08		67,648,364.08
合计		67,648,364.08		67,648,364.08
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.10.31
资本溢价（股本溢价）[注2]	67,648,364.08	19,580,000.00	285,283.02	86,943,081.06
合计	67,648,364.08	19,580,000.00	285,283.02	86,943,081.06

注 1：详见“附注五、（二十二）”。

• 注 2：本期资本公积减少系根据《挂牌公司信息披露及会计业务问答（二）--发行费 用的会计核算》文件中相关规定，挂牌公司为发行权益性证券发生的承销费、财务 顾问费、备案材料印刷费、律师费、评估费、会计师费等与发行权益性证券直接相 关的新增外部费用，冲减溢价形成的资本公积。

( 二十四 ) 盈余公积

(二十四)盈余公	积
项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
法定盈余公积	15,510,696.51	4,489,303.49		20,000,000.00
合 计	15,510,696.51	4,489,303.49		20,000,000.00

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财务报表附注 第 41 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2014年1月1日至201 财务报表附注	6年10月31日
项 目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
法定盈余公积[注]	20,000,000.00	6,023,282.04	20,000,000.00	6,023,282.04
合 计	20,000,000.00	6,023,282.04	20,000,000.00	6,023,282.04
项 目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.10.31
法定盈余公积	6,023,282.04			6,023,282.04
合 计	6,023,282.04			6,023,282.04

注：2015 年 01 月，根据公司股东会决议，以 2015 年 05 月 31 日为基准日，将公 司整体变更为股份有限公司。公司确认将截至 2015 年 05 月 31 日公司经审计的净 资产 112,648,364.08 元，其中包含 2000 万法定盈余公积，按照 2.5033:1 的比例折 成股本 4,500 万股，每股面值 1 元，其余 67,648,364.08 元计入资本公积。

说明：根据公司章程，按照公司净利润的 10%计提法定盈余公积，法定盈余公积累 计计提至股本的 50%，不再计提。

( 二十五 ) 未分配利润

(二十五)未分配利润
项 目	2016.年1-10月	2015年度	2014年度
年初未分配利润	22,659,499.13	68,098,324.84	55,364,178.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润	47,035,984.70	60,232,820.41	54,327,681.14
减：提取法定盈余公积		6,023,282.04	4,489,303.49
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利[注1]	24,626,206.72	47,000,000.00	37,104,231.22
转作股本的普通股股利[注2]		52,648,364.08
期末未分配利润	45,069,277.11	22,659,499.13	68,098,324.84

注 1：

• 1、2014 年 1 月 1 日，公司股东会审议通过将截止 2013 年 12 月 31 日的未分配利 润中的 16,223,819.36 元向全体股东进行分配。

2、2014 年 4 月 1 日，公司股东会审议通过将截止 2013 年 12 月 31 日的未分配利 润中的 191 万元向全体股东进行分配。

3、2014 年 7 月 1 日，公司股东会审议通过将截止 2013 年 12 月 31 日的未分配利 润中的 625 万元向全体股东进行分配。

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财务报表附注 第 42 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

• 4、2014 年 9 月 1 日，公司股东会审议通过将截止 2013 年 12 月 31 日的未分配利 润中的 1,250 万元向全体股东进行分配。

• 5、2014 年 9 月 1 日，公司股东会审议通过将截止 2013 年 12 月 31 日的未分配利 润中的 220,411.86 元向全体股东进行分配。

• 6、2015 年 4 月 30 日，公司股东会审议通过将截止 2014 年 12 月 31 日的未分配利 润中的 4,700 万元向全体股东进行分配。

• 7、2016 年 10 月 17 日，公司 2016 年第八次临时股东大会决议通过将截止 2016 年

• 6 月 30 日的未分配利润中的 24,626,206.72 元向全体股东进行分配。

• 注 2：详见“附注五、（二十二）”。

( 二十六 ) 营业收入和营业成本

(二十六)	营业收入和营业成本	营业收入和营业成本
	2016年1-10月		2015	年度	2014	年度
项目
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	312,221,257.12	233,048,142.24	360,731,501.32	264,319,874.25	367,103,786.61	279,541,163.43
其他业务	12,345,802.23	11,536,276.14	11,145,934.56	8,536,542.76	10,543,003.25	4,604,979.20
合计	324,567,059.35	244,584,418.38	371,877,435.88	272,856,417.01	377,646,789.86	284,146,142.63

( 二十七 ) 税金及附加

(二十七)税金及附加
项目	2016	年1-10月	2015年度	2014年度
城市维护建设税		775,684.53	994,670.25	219,354.26
教育费附加		465,410.72	596,797.98	658,062.81
地方教育费附加		310,273.82	397,865.32	438,708.54
河道管理费		155,136.89	198,932.66	219,354.26
营业税		8,593.01	4,194.26
土地使用税		90,547.00
房产税		188,845.90
印花税		132,577.17
车船税		4,530.00
合计		2,131,599.04	2,192,460.47	1,535,479.87

“ ” 注：计缴标准见 附注四、税项 。

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财务报表附注 第 43 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

( 二十八 ) 销售费用

	项目	2016	年1-10月	2015年度	2014年度
运输费			4,245,412.28	5,344,765.56	5,023,517.60
职工薪酬			803,378.04	794,559.21	703,821.00
其他			56,377.05	75,295.14	97,932.81
	合计		5,105,167.37	6,214,619.91	5,825,271.41

( 二十九 ) 管理费用

(二十九)管理费用
项目	2016	年1-10月	2015年度	2014年度
研究开发费		2,616,362.24	1,827,355.25	289,845.92
职工薪酬		8,200,202.81	10,083,135.35	9,212,315.09
税金			391,104.54	131,930.00
无形资产摊销		373,810.80	438,022.22	159,582.51
固定资产折旧		176,636.84	207,990.53	413,525.85
业务招待费		463,972.97	516,924.63	330,288.80
办公费		980,576.76	974,423.34	667,474.57
差旅费		258,924.94	231,061.90	140,140.30
咨询费与审计费		786,636.22	2,864,024.72	120,000.00
修理费		122,813.83	105,689.86	33,784.77
其他		235,547.85	204,348.88	147,393.56
合计		14,215,485.26	17,844,081.22	11,646,281.37

( 三十 ) 财务费用

(三十)财务费用
类别	2016年1-10月	2015年度	2014年度
利息支出	273,289.69	775,233.26	787,089.47
减：利息收入	106,105.55	45,904.17	118,332.55
其 他	15,194.87	15,006.94	13,589.43
合计	182,379.01	744,336.03	682,346.35

( 三十一 ) 资产减值损失

(三十一)资产减值损	失
项目	2016	年1-10月	2015年度	2014年度
坏账损失		-365,585.15	-3,735,731.17	3,026,794.59
存货跌价损失		38,136.95	-8,631.92	189,017.91
合计		-327,448.20	-3,744,363.09	3,215,812.50

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财务报表附注 第 44 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

( 三十二 ) 营业外收入

(三十二)营业外收入
		发生额		计入当期非经常性损益的金额
项目
	2016年1-10月	2015年度	2014年度	2016年1-10月	2015年度	2014年度
非流动资产处置利得合计		73,035.60			73,035.60
其中：固定资产处置利得		73,035.60			73,035.60
政府补助	5,130,000.00	4,620,000.00	2,130,411.86	5,130,000.00	4,620,000.00	2,130,411.86
其他	203,127.60	107,885.29	24,000.00	203,127.60	107,885.29	24,000.00
合计	5,333,127.60	4,800,920.89	2,154,411.86	5,333,127.60	4,800,920.89	2,154,411.86

( 三十三 ) 营业外支出

(三十三)营业外支	出
		发生额		计入当期非经常性损益的金额
项目
	2016年1-10月	2015年度	2014年度	2016年1-10月	2015年度	2014年度
非流动资产处置损失合计	222,076.77	181,454.71	231,872.38	222,076.77	181,454.71	231,872.38
其中：固定资产处置损失	222,076.77	181,454.71	231,872.38	222,076.77	181,454.71	231,872.38
工伤	1,000,000.00			1,000,000.00
其他	10,000.00	10,000.00	49,214.79	10,000.00	10,000.00	49,214.79
合计	1,232,076.77	191,454.71	281,087.17	1,232,076.77	191,454.71	281,087.17

( 三十四 ) 所得税费用

(三十四)所得税费用
项目	2016	年1-10月	2015年度	2014年度
当期所得税费用		15,658,662.58	19,210,439.32	18,954,177.11
递延所得税调整		81,862.04	936,090.78	-813,077.83
合计		15,740,524.62	20,146,530.10	18,141,099.28

( 三十五 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的	其他与经营	活动有关的现金
项目	2016	年1-10月	2015年度	2014年度
政府补助		5,130,000.00	4,620,000.00	2,130,411.86
利息收入		106,105.55	45,904.17	118,332.55
收到往来款		110,326.00	109,002.00	140,774.50
其他		203,127.60	107,885.29	24,000.00
合计		5,549,559.15	4,882,791.46	2,413,518.91

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财务报表附注 第 45 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的	其他与经营	活动有关的现金
项目	2016	年1-10月	2015年度	2014年度
运输费		4,245,412.28	5,344,765.56	5,023,517.60
研究开发费		1,350,142.43	755,601.38	289,845.92
业务招待费		463,972.97	516,924.63	330,288.80
办公费		980,576.76	974,423.34	667,474.57
差旅费		275,458.98	259,336.90	140,140.30
咨询费与审计费		786,636.22	2,864,024.72	120,000.00
修理费		122,813.83	105,689.86	33,784.77
其他		1,314,004.33	394,585.66	416,430.59
合计		9,539,017.80	11,215,352.05	7,021,482.55

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其	他与投资	活动有关的现金
项目	2016	年1-10月	2015年度	2014年度
土地保证金		1,453,200.00	5,000,000.00
上海恒君实业有限公司			26,482.73
上海信禄商贸有限公司				27,102.52
合计		1,453,200.00	5,026,482.73	27,102.52

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

4、 支付的	其他与投资	活动有	关的现	金
项目	2016	年1-10	月	2015年度	2014年度
土地保证金				2,422,000.00
合计				2,422,000.00

5 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

	项目	2016	年1-10月	2015年度	2014年度
周超					2,000,000.00
朱玉琛					2,000,000.00
顾忠明					2,000,000.00
闻广秋					2,000,000.00
承销费用			285,283.02
	合计		285,283.02.		8,000,000.00

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财务报表附注 第 46 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

( 三十六 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	2016	年1-10月	2015年度	2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		47,035,984.70	60,232,820.41	54,327,681.14
加：资产减值准备		-327,448.20	-3,744,363.09	3,215,812.50
固定资产等折旧		4,893,637.41	5,417,095.54	5,288,525.85
无形资产摊销		373,810.80	438,022.22	159,582.51
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
		222,076.77	181,454.71	231,872.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）			-73,035.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		273,289.69	775,233.26	787,089.47
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		81,862.04	936,090.78	-813,077.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		-3,511,380.02	7,149,779.47	-13,511,645.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		-4,403,517.84	-17,392,269.75	1,012,294.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		-2,095,794.54	15,039,380.83	9,365,188.64
其他
经营活动产生的现金流量净额		42,542,520.81	68,960,208.78	60,063,323.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额		12,258,787.70	49,610,357.71	14,279,781.92
减：现金的年初余额		49,610,357.71	14,279,781.92	18,211,228.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额		-37,351,570.01	35,330,575.79	-3,931,446.19

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财务报表附注 第 47 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2 、 现金和现金等价物的构成：

2、 现金和现金等价物的构成：
项 目	2016年1-10月	2015年度	2014年度
一、现 金	12,258,787.70	49,610,357.71	14,279,781.92
其中：库存现金	5,436.56	821.47	24,957.84
可随时用于支付的银行存款	12,253,351.14	49,609,536.24	14,254,824.08
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	12,258,787.70	49,610,357.71	14,279,781.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物

( 三十七 ) 所有权或使用权受到限制的资产

			账面价值
项	目				受限原因
		2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
固定资产		7,164,702.56	7,709,418.36	8,363,077.32	抵押借款
无形资产		6,396,599.39	6,529,584.79	6,689,167.31	抵押借款
合	计	13,561,301.95	14,239,003.15	15,052,244.63

六、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

无。

本公司最终控制方是：朱玉琛、顾忠明、闻广秋、周超。

( 二 ) 其他关联方情况

(二) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海创吟贸易中心	实际控制人控制的其他企业
上海信禄商贸有限公司	实际控制人控制的其他企业
上海恒君实业有限公司	实际控制人控股的企业
上海程达汽车零部件有限公司	实际控制人控股的企业

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财务报表附注 第 48 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海申秦汽车专用型材制品有限公司	实际控制人控股的企业
秦皇岛博运机械设备有限公司	实际控制人控股的企业
秦皇岛方华机械科技有限公司	实际控制人控股的企业
秦皇岛方华埃西姆机械有限公司	实际控制人间接参股的企业
江苏凌云恒晋汽车零部件有限公司	实际控制人参股的企业
秦皇岛国昌冷弯型钢有限公司	实际控制人参股的企业
天津贝林思模具有限公司	实际控制人参股的企业
思维自动化设备（天津）有限公司	实际控制人参股的企业
思维精密工具（天津）有限公司	实际控制人参股的企业
秦皇岛威卡威汽车零部件有限公司	实际控制人关联
烟台威卡威汽车零部件有限公司	实际控制人关联

( 三 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2016年1-10月	2015年度	2014年度
江苏凌云恒晋汽车零部件有限公司	采购商品	8,156,824.40	12,368,062.92	3,393,577.34
秦皇岛威卡威汽车零部件有限公司	采购商品		12,820.51	85,470.08
上海程达汽车零部件有限公司	采购商品	96,840.00	268,678.94	454,602.20
上海创吟贸易中心	采购商品			46,225,372.37
上海信禄商贸有限公司	采购商品			6,038,504.26
秦皇岛方华埃西姆机械有限公司	采购设备	11,600.00	1,520,052.13	1,349,104.27
上海恒君实业有限公司	支付房租	422,828.57	523,074.40	529,948.00
上海恒君实业有限公司	支付电费	51,291.18	111,657.43	99,126.06
上海信禄商贸有限公司	支付电费			26,267.75
合计		8,739,384.15	14,804,346.33	58,201,972.33

（2）出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	2016年1-10月	2015年度	2014年度
江苏凌云恒晋汽车零部件有限公司	出售商品	5,658,094.56	7,137,969.85	5,934,999.93
上海程达汽车零部件有限公司	出售商品	480.60	5,790.00	16,095.20
合计		5,658,575.16	7,143,759.85	5,951,095.13

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财务报表附注 第 49 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

2 、 关联担保情况

无

3 、 向关联方拆入资金

	3、 向关联方	拆入资金
	关联方	2013.12.31	本期拆入	本期还回	2014.12.31
朱玉琛		2,000,000.00		2,000,000.00
周超		2,000,000.00		2,000,000.00
闻广秋		2,000,000.00		2,000,000.00
顾忠明		2,000,000.00		2,000,000.00
	合计	8,000,000.00		8,000,000.00

4 、 关键管理人员薪酬

4、 关键管	理人员薪酬
项目	2016	年1-10月	2015年度	2014年度
关键管理人员薪酬		2,873,364.00	4,988,007.60	3,615,307.00

( 四 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

项目名称	关联方	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
其他应收款	王栩			100,000.00
	上海恒君实业有限公司			26,482.73
应收账款	江苏凌云恒晋汽车零部件有限公司			1,094,395.72
	上海程达汽车零部件有限公司			2,588.70
	江苏凌云恒晋汽车零部件有限公司		1,134,712.23
	上海程达汽车零部件有限公司		2,017.20
	江苏凌云恒晋汽车零部件有限公司	1,936,761.95
	上海程达汽车零部件有限公司	2,497.80

2、	应付项目
项目名称	关联方	2016.10.31	2015.12.31	2014.12.31
应付账款	秦皇岛方华埃西姆机械有限公司		264,400.00	377,091.00
	江苏凌云恒晋汽车零部件有限公司	2,386,894.57	2,533,717.80	14,752.50
	上海程达汽车零部件有限公司	18,180.00	22,980.00	8,180.00

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财务报表附注 第 50 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

七、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

• 截止 2016 年 10 月 31 日，本公司以原值为 13,761,240.81 元、净值为 7,164,702.56 元的房屋建筑物和原值为 7,979,126.00 元、净值为 6,396,599.39 元的土地使用权， 为本公司在中国工商银行嘉定支行的 4,997,786,50 元借款提供担保，借款期限为 2016 年 7 月 29 日至 2017 年 1 月 20 日。

( 二 ) 或有事项

无。

八、 资产负债表日后事项

• 1、2016 年 12 月 29 日，公司取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于同意上 海诚烨汽车零部件股份有限公司终止股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转系统函[2016]9565 号），同意公司自 2017 年 1 月 4 日起终止股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌。

• 2、2017 年 1 月 4 日，上海质域投资管理中心（有限合伙）分别与朱玉琛、顾忠明、 周超、闻广秋、王栩、葛效礼、王振川、朱晓锋、郏亚萍、唐晓燕、盛铭霞、汪健、 商春志、高晓峰签订《股权转让协议》，将其持有的公司 9.77%的股权以 3.14 元/ 股的价格分别转让给朱玉琛、顾忠明、周超、闻广秋、王栩、葛效礼、王振川、朱 晓锋、郏亚萍、唐晓燕、盛铭霞、汪健、商春志、高晓峰。

• 3、2017 年 1 月 4 日，朱玉琛、顾忠明、周超、闻广秋回购六家做市商及常丽荣、 蒋凌雁、深圳前海丙申投资管理有限公司持有的公司股权。

九、 其他重要事项 无。

十、 补充资料

一 ( ) 非经常性损益明细表

(一) 非经常性损益明细表
项 目	2016年1-10月	2015年	2014年
非流动资产处置损益	-222,076.77	-108,419.11	-231,872.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,130,000.00	4,620,000.00	2,130,411.86
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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财务报表附注 第 51 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

项 目	2016年1-10月	2015年	2014年
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-806,872.40	97,885.29	-25,214.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目（注）
所得税影响额	-1,025,262.71	-1,152,366.55	-468,331.17
少数股东权益影响额
合 计	3,075,788.12	3,457,099.63	1,404,993.52

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财务报表附注 第 52 页

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日 财务报表附注

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

(二) 净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益（元/股）
2016年1-10月
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	26.37	0.96	0.96
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润	24.64	0.89	0.89
	加权平均净资产	每股收益（元/股）
2015年度
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	47.47	1.34	1.34
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润	44.75	1.26	1.26
	加权平均净资产	每股收益（元/股）
2014年度
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	46.79
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润	45.58

上海诚烨汽车零部件股份有限公司 二〇一七年一月十五日

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财务报表附注 第 53 页