Shuanglin Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Aug 4, 2014

湖北新火炬科技股份有限公司

审计报告及财务报表

2012 年度、 2013 年度、 2014 年 1-5 月

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湖北新火炬科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2012 年 1 月 1 日至 2014 年 5 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-14 1-102

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信会师报字[2014]第 650043 号

审 计 报 告

湖北新火炬科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖北新火炬科技股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 5 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2012 年度、2013 年 度、2014 年 1-5 月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流 量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 5 月 31 日的财务状况以及 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-5 月的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所

中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国 · 上海 二 O 一四年八月三日

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审计报告 第2 页

湖北新火炬科技股份有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十一	2014年5月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产：
货币资金		234,033,457.40	106,735,770.72	114,447,978.22
交易性金融资产
应收票据		43,071,907.00	26,980,000.00	26,979,565.60
应收账款	（一）	131,519,203.98	130,855,998.46	104,049,111.12
预付款项		2,908,102.44	9,741,457.46	7,342,304.19
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	17,717,276.53	348,451,290.97	275,026,016.75
存货		136,412,898.56	142,345,928.47	135,708,989.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		136,521.31	2,836,791.16	1,344,785.00
流动资产合计		565,799,367.22	767,947,237.24	664,898,749.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）		11,468,074.00	21,579,819.00
投资性房地产
固定资产		203,467,987.77	158,585,803.18	136,326,088.27
在建工程		12,588,200.70	34,345,419.61	8,265,177.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		24,483,927.38	24,700,132.38	25,276,840.38
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		8,943,254.22	8,641,229.15	3,513,320.71
其他非流动资产		15,866,810.39	18,510,193.08	6,248,994.62
非流动资产合计		265,350,180.46	256,250,851.40	201,210,240.09
资产总计		831,149,547.68	1,024,198,088.64	866,108,990.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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审计报告 第3 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十一	2014年5月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动负债：
短期借款		177,214,680.00	240,648,384.00	260,378,917.43
交易性金融负债
应付票据		139,638,596.00	142,129,534.00	67,100,000.00
应付账款		125,755,681.48	123,306,259.14	79,197,405.20
预收款项		2,293,822.96	6,782,771.18	2,074,398.30
应付职工薪酬		5,974,188.67	8,312,302.91	6,487,135.53
应交税费		10,584,176.38	36,494,902.00	26,592,840.92
应付利息		2,736,971.08	6,067,133.57	851,896.67
应付股利		4,200,000.00	4,200,000.00	4,200,000.00
其他应付款		1,716,059.65	38,779,526.31	54,416,976.72
一年内到期的非流动负债		9,000,000.00	2,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计		479,114,176.22	609,520,813.11	501,299,570.77
非流动负债：
长期借款		6,800,000.00	15,000,000.00	48,800,000.00
应付债券		95,754,984.81	94,758,133.70
长期应付款			54,896,787.36	61,559,682.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		42,739,801.69	42,492,666.67	10,640,000.00
非流动负债合计		145,294,786.50	207,147,587.73	120,999,682.00
负债合计		624,408,962.72	816,668,400.84	622,299,252.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		70,000,000.00	70,000,000.00	70,000,000.00
资本公积		43,935,521.19	43,935,521.19	43,935,521.19
减：库存股
专项储备
盈余公积		19,935,214.11	19,935,214.11	13,563,219.05
一般风险准备
未分配利润		72,869,849.66	73,658,952.50	116,310,997.01
所有者权益（或股东权益）合计		206,740,584.96	207,529,687.80	243,809,737.25
负债和所有者权益（或股东权益）总计		831,149,547.68	1,024,198,088.64	866,108,990.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第4 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	2014 年5 月31日	2013 年12 月31日	2012 年12 月31日
流动资产：
货币资金	（一）	234,033,457.40	109,966,892.09	116,812,703.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（二）	43,071,907.00	26,980,000.00	29,059,565.60
应收账款	（三）	131,519,203.98	132,570,700.13	109,482,877.27
预付款项	（五）	2,908,102.44	10,482,786.07	5,109,372.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	17,717,276.53	348,697,638.47	276,574,842.33
买入返售金融资产
存货	（六）	136,412,898.56	147,937,305.14	148,982,984.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	136,521.31	2,836,791.16	1,590,023.15
流动资产合计		565,799,367.22	779,472,113.06	687,612,369.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（八）	203,467,987.77	180,179,943.06	160,809,080.34
在建工程	（九）	12,588,200.70	34,345,419.61	10,266,925.23
工程物资	（十）			273,930.75
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十一）	24,483,927.38	27,991,607.91	28,643,122.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	（十二）	8,943,254.22	8,681,355.79	3,631,400.99
其他非流动资产	（十四）	15,866,810.39	18,510,193.08	6,248,994.62
非流动资产合计		265,350,180.46	269,708,519.45	209,873,454.04
资产总计		831,149,547.68	1,049,180,632.51	897,485,823.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第5 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益(或股东权益)	附注五	2014 年5 月31 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	（十五）	177,214,680.00	245,648,384.00	268,378,917.43
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十六）	139,638,596.00	142,129,534.00	65,100,000.00
应付账款	（十七）	125,755,681.48	120,756,890.06	81,283,151.30
预收款项	（十八）	2,293,822.96	6,989,236.66	1,929,717.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十九）	5,974,188.67	8,869,348.00	7,325,443.48
应交税费	（二十）	10,584,176.38	37,221,014.78	26,934,278.55
应付利息	（二十一）	2,736,971.08	6,067,133.57	851,896.67
应付股利	（二十二）	4,200,000.00	4,200,000.00	4,200,000.00
其他应付款	（二十三）	1,716,059.65	55,035,830.21	74,597,613.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	（二十四）	9,000,000.00	2,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计		479,114,176.22	629,717,371.28	530,601,017.80
非流动负债：
长期借款	（二十五）	6,800,000.00	15,000,000.00	48,800,000.00
应付债券	（二十六）	95,754,984.81	94,758,133.70	-
长期应付款	（二十七）		54,896,787.36	61,559,682.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	（二十八）	42,739,801.69	42,492,666.67	10,640,000.00
非流动负债合计		145,294,786.50	207,147,587.73	120,999,682.00
负债合计		624,408,962.72	836,864,959.01	651,600,699.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（二十九）	70,000,000.00	70,000,000.00	70,000,000.00
资本公积	（三十）	43,935,521.19	43,935,521.19	43,935,521.19
减：库存股
专项储备
盈余公积	（三十一）	19,935,214.11	19,935,214.11	13,563,219.05
一般风险准备
未分配利润	（三十二）	72,869,849.66	70,459,804.08	110,700,654.87
外币报表折算差额		-	-7,994.06	-11,297.54
归属于母公司所有者权益合计		206,740,584.96	204,322,545.32	238,188,097.57
少数股东权益			7,993,128.18	7,697,026.22
所有者权益（或股东权益）合计		206,740,584.96	212,315,673.50	245,885,123.79
负债和所有者权益（或股东权益）总计		31,149,547.68	1,049,180,632.51	897,485,823.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第6 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	2014年1-5月	2013年度	2012年度
一、营业收入	（四）	312,553,346.57	655,373,175.58	488,379,035.32
减：营业成本	（四）	221,429,261.86	472,015,042.81	367,243,686.92
营业税金及附加				149,030.92
销售费用		23,464,534.23	48,094,662.42	35,131,564.00
管理费用		7,945,576.54	22,779,647.05	17,153,145.72
财务费用		15,762,564.20	38,771,364.32	25,297,813.81
资产减值损失		1,890,405.57	2,741,906.28	4,696,329.21
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	-1,308,074.00	-2,611,745.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		40,752,930.17	68,358,807.70	38,707,464.74
加：营业外收入		3,313,157.89	5,775,075.46	36,572,781.11
减：营业外支出		130,792.20	133,773.42	217,577.06
其中：非流动资产处置损失		60,792.20	31,373.42	51,554.05
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		43,935,295.86	74,000,109.74	75,062,668.79
减：所得税费用		6,724,398.70	10,280,159.19	11,840,401.33
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		37,210,897.16	63,719,950.55	63,222,267.46
五、其他综合收益
六、综合收益总额		37,210,897.16	63,719,950.55	63,222,267.46

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第7 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
一、营业总收入		305,175,439.28	639,642,188.65	477,820,352.78
其中：营业收入	（三十三）	305,175,439.28	639,642,188.65	477,820,352.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		263,286,822.68	568,476,278.39	440,682,328.21
其中：营业成本	（三十三）	212,086,447.15	450,847,727.68	352,307,740.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（三十四）	60,533.04	266,263.54	281,899.97
销售费用	（三十五）	23,696,102.04	48,505,710.07	35,538,214.08
管理费用	（三十六）	8,937,411.08	25,864,147.11	20,571,929.59
财务费用	（三十七）	16,501,963.78	40,449,412.61	27,036,036.33
资产减值损失	（三十九）	2,004,365.59	2,543,017.38	4,946,507.67
加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十八）	1,839,074.25	-59,679.57
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		43,727,690.85	71,106,230.69	37,138,024.57
加：营业外收入	（四十）	3,613,157.89	5,903,675.46	36,596,680.54
减：营业外支出	（四十一）	140,881.04	225,205.43	385,069.74
其中：非流动资产处置损失		60,792.20	78,597.95	178,346.44
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		47,199,967.70	76,784,700.72	73,349,635.37
减：所得税费用	（四十二）	6,692,658.98	10,358,115.19	11,799,386.47
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		40,507,308.72	66,426,585.53	61,550,248.90
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		40,410,045.58	66,131,144.27	61,772,192.62
少数股东损益		97,263.14	295,441.26	-221,943.72
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.58	0.94	0.88
（二）稀释每股收益		0.58	0.94	0.88
七、其他综合收益	（四十三）	7,994.06	3,303.48	-11,297.54
八、综合收益总额		40,515,302.78	66,429,889.01	61,538,951.36
归属于母公司所有者的综合收益总额		40,416,440.83	66,133,787.05	61,763,154.59
归属于少数股东的综合收益总额		98,861.95	296,101.96	-224,203.23

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财务报表附注 第8 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十 一	2014年1-5月	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		274,816,163.54	583,319,741.93	452,742,891.02
收到的税费返还		14,121,589.78	26,333,547.95	20,887,568.51
收到其他与经营活动有关的现金		3,725,034.63	8,392,293.66	7,867,644.83
经营活动现金流入小计		292,662,787.95	618,045,583.54	481,498,104.36
购买商品、接受劳务支付的现金		191,481,336.09	323,542,967.42	326,942,729.43
支付给职工以及为职工支付的现金		23,568,413.10	50,197,935.14	35,423,516.37
支付的各项税费		21,907,926.74	7,208,433.40	6,779,087.16
支付其他与经营活动有关的现金		33,452,449.42	65,852,717.56	46,054,516.33
经营活动现金流出小计		270,410,125.35	446,802,053.52	415,199,849.29
经营活动产生的现金流量净额		22,252,662.60	171,243,530.02	66,298,255.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		30,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		1,147,194.27	69,453,620.78	30,336,593.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		10,160,000.00	7,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		329,022,520.60	33,000,000.00	15,895,367.27
投资活动现金流入小计		370,329,714.87	109,953,620.78	46,231,960.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		15,737,534.90	71,470,256.38	41,107,428.95
投资支付的现金		30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		59,397,325.57	259,757,840.69	179,162,300.02
投资活动现金流出小计		105,134,860.47	331,228,097.07	220,269,728.97
投资活动产生的现金流量净额		265,194,854.40	-221,274,476.29	-174,037,768.07
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		146,523,405.00	427,060,987.37	338,830,912.79
发行债券收到的现金			93,094,155.00
收到其他与筹资活动有关的现金		47,665,411.29	66,683,050.15	50,299,475.17
筹资活动现金流入小计		194,188,816.29	586,838,192.52	389,130,387.96
偿还债务支付的现金		252,102,574.09	488,799,925.03	166,523,294.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		54,942,544.84	28,704,272.27	22,801,514.17
支付其他与筹资活动有关的现金		53,511,679.06	47,665,411.29	26,733,050.15
筹资活动现金流出小计		360,556,797.99	565,169,608.59	216,057,858.40
筹资活动产生的现金流量净额		-166,367,981.70	21,668,583.93	173,072,529.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		371,883.61	-282,206.30	350,281.13
五、现金及现金等价物净增加额		121,451,418.91	-28,644,568.64	65,683,297.69
加：年初现金及现金等价物余额		59,070,359.43	87,714,928.07	22,031,630.38
六、期末现金及现金等价物余额		180,521,778.34	59,070,359.43	87,714,928.07

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财务报表附注 第9 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		258,368,880.03	558,846,865.41	425,295,380.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		14,121,589.78	26,333,547.95	20,887,568.51
收到其他与经营活动有关的现金	（四十四）	4,974,566.74	10,240,632.07	8,128,357.84
经营活动现金流入小计		277,465,036.55	595,421,045.43	454,311,306.37
购买商品、接受劳务支付的现金		164,434,864.26	278,451,744.32	282,601,242.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		26,497,878.99	57,078,652.45	43,877,069.07
支付的各项税费		22,648,874.65	9,701,040.39	8,239,874.61
支付其他与经营活动有关的现金	（四十四）	34,376,782.73	67,765,510.97	48,754,546.77
经营活动现金流出小计		247,958,400.63	412,996,948.13	383,472,733.36
经营活动产生的现金流量净额		29,506,635.92	182,424,097.30	70,838,573.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		30,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,147,194.27	69,500,457.16	30,386,788.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		7,901,602.51	6,335,150.90
收到其他与投资活动有关的现金	（四十四）	329,022,520.60	44,045,000.00	15,895,367.27
投资活动现金流入小计		368,071,317.38	119,880,608.06	46,282,155.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		15,926,560.54	72,340,168.52	46,053,595.80
投资支付的现金		30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（四十四）	57,327,899.80	274,721,140.69	179,000,340.00
投资活动现金流出小计		103,254,460.34	347,061,309.21	225,053,935.80
投资活动产生的现金流量净额		264,816,857.04	-227,180,701.15	-178,771,779.86
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		159,523,405.00	432,060,987.37	346,830,912.79
发行债券收到的现金			93,094,155.00
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十四）	49,650,411.29	66,683,050.15	55,539,475.17
筹资活动现金流入小计		209,173,816.29	591,838,192.52	402,370,387.96
偿还债务支付的现金		257,102,574.09	496,799,925.03	179,523,294.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		55,549,642.17	30,112,218.79	24,180,842.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十四）	71,111,679.06	49,550,411.29	30,733,050.15
筹资活动现金流出小计		383,763,895.32	576,462,555.11	234,437,186.88
筹资活动产生的现金流量净额		-174,590,079.03	15,375,637.41	167,933,201.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		371,883.61	-282,206.30	350,281.13
五、现金及现金等价物净增加额		120,105,297.54	-29,663,172.74	60,350,275.36
加：年初现金及现金等价物余额		60,416,480.80	90,079,653.54	29,729,378.18
六、期末现金及现金等价物余额		180,521,778.34	60,416,480.80	90,079,653.54

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财务报表附注 第10 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				2014 年1-5 月	2014 年1-5 月
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	70,000,000.00	43,935,521.19			19,935,214.11		73,658,952.50	207,529,687.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00	43,935,521.19			19,935,214.11		73,658,952.50	207,529,687.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-789,102.84	-789,102.84
（一）净利润							37,210,897.16	37,210,897.16
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							37,210,897.16	37,210,897.16
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-38,000,000.00	-38,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-38,000,000.00	-38,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	70,000,000.00	43,935,521.19			19,935,214.11		72,869,849.66	206,740,584.96

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第1 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					2013 年度
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	70,000,000.00	43,935,521.19			13,563,219.05		116,310,997.01	243,809,737.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00	43,935,521.19			13,563,219.05		116,310,997.01	243,809,737.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					6,371,995.06		-42,652,044.51	-36,280,049.45
（一）净利润							63,719,950.55	63,719,950.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							63,719,950.55	63,719,950.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					6,371,995.06		-106,371,995.06	-100,000,000.00
1．提取盈余公积					6,371,995.06		-6,371,995.06
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-100,000,000.00	-100,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	70,000,000.00	43,935,521.19			19,935,214.11		73,658,952.50	207,529,687.80

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第2 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					2012 年度
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	70,000,000.00	43,935,521.19			7,240,992.30		59,410,956.30	180,587,469.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00	43,935,521.19			7,240,992.30		59,410,956.30	180,587,469.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					6,322,226.75		56,900,040.71	63,222,267.46
（一）净利润							63,222,267.46	63,222,267.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							63,222,267.46	63,222,267.46
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					6,322,226.75		-6,322,226.75
1．提取盈余公积					6,322,226.75		-6,322,226.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	70,000,000.00	43,935,521.19			13,563,219.05		116,310,997.01	243,809,737.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第3 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				2014 年1-5 月	2014 年1-5 月	2014 年1-5 月
				归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	所有者权益 合计
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	70,000,000.00	43,935,521.19			19,935,214.11		70,459,804.08	-7,994.06	7,993,128.18	212,315,673.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00	43,935,521.19			19,935,214.11		70,459,804.08	-7,994.06	7,993,128.18	212,315,673.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							2,410,045.58	7,994.06	-7,993,128.18	-5,575,088.54
（一）净利润							40,410,045.58		97,263.14	40,507,308.72
（二）其他综合收益								7,994.06		7,994.06
上述（一）和（二）小计							40,410,045.58	7,994.06	97,263.14	40,515,302.78
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-38,000,000.00			-38,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-38,000,000.00			-38,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他									-8,090,391.32	-8,090,391.32
四、本期期末余额	70,000,000.00	43,935,521.19			19,935,214.11		72,869,849.66			206,740,584.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第4 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				2013 年度	2013 年度	2013 年度
				归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	所有者权益合 计
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	70,000,000.00	43,935,521.19			13,563,219.05		110,700,654.87	-11,297.54	7,697,026.22	245,885,123.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00	43,935,521.19			13,563,219.05		110,700,654.87	-11,297.54	7,697,026.22	245,885,123.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					6,371,995.06		-40,240,850.79	3,303.48	296,101.96	-33,569,450.29
（一）净利润							66,131,144.27		295,441.26	66,426,585.53
（二）其他综合收益								3,303.48	660.70	3,964.18
上述（一）和（二）小计							66,131,144.27	3,303.48	296,101.96	66,430,549.71
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					6,371,995.06		-106,371,995.06			-100,000,000.00
1．提取盈余公积					6,371,995.06		-6,371,995.06
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-100,000,000.00			-100,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	70,000,000.00	43,935,521.19			19,935,214.11		70,459,804.08	-7,994.06	7,993,128.18	212,315,673.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注 第5 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				2012 年度	2012 年度	2012 年度
				归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	所有者权益 合计
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	70,000,000.00	43,935,521.19			7,240,992.30		55,250,689.00		7,918,969.94	184,346,172.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00	43,935,521.19			7,240,992.30		55,250,689.00		7,918,969.94	184,346,172.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					6,322,226.75		55,449,965.87	-11,297.54	-221,943.72	61,538,951.36
（一）净利润							61,772,192.62		-221,943.72	61,550,248.90
（二）其他综合收益								-11,297.54		-11,297.54
上述（一）和（二）小计							61,772,192.62	-11,297.54	-221,943.72	61,538,951.36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					6,322,226.75		-6,322,226.75
1．提取盈余公积					6,322,226.75		-6,322,226.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	70,000,000.00	43,935,521.19			13,563,219.05		110,700,654.87	-11,297.54	7,697,026.22	245,885,123.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：		主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

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财务报表附注 第6 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 财务报表附注

一、 公司基本情况

湖北新火炬科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成立于 1988 年 2 月 13 日的襄樊星火轴承有限公司，是由集利实业有限公司、中国机械进出口总 公司、湖北省国际信托投资公司、襄樊市三有公司和国营红旗机制厂五方合资设立 的中外合资经营企业。 2008 年 5 月 27 日，由襄樊新火炬科技有限公司、瑞来实业 有限公司、湖北省高新技术产业投资有限公司、襄樊兴格润化工材料有限公司、佳 润企业有限公司、鹏威电子有限公司、ASHWINI DEVI MOHAN、上海迦义机械技 术有限公司发起，以 2008 年 3 月 31 日为审计基准日，将经审计的净资产 11,393.55 万元折为 7,000 万股，其余 4,393.55 万元作为资本公积，经国家商务部商资批 [2008]640 号文《商务部关于同意襄樊新火炬汽车部件装备有限公司变更为外商投资 股份有限公司的批复》批准，公司整体变更设立外商投资股份有限公司，公司注册 资本为 7,000 万元。

2011 年 1 月，根据股权转让协议和股东大会决议，上海迦义机械技术有限公司将其 持有的本公司 1.5%的股权转让给襄樊新火炬科技有限公司， ASHWINI DEVI MOHAN 将其持有的本公司 2.572%的股权转让给瑞来实业有限公司。

2011 年 12 月，根据股权转让协议和股东大会决议，瑞来实业有限公司、鹏威电子有 限公司、湖北省高新技术产业投资有限公司分别将其持有的本公司 19.286%、2.857%、 12.5%的股权转让给襄樊新火炬科技有限公司，上述股权变更完成后，襄樊新火炬科 技有限公司持有本公司 88.143%的股权。

2014 年 1 月，根据股权转让协议和股东大会决议，佳润企业有限公司将其持有的本 公司 2.857%的股权转让给雅高国际发展有限公司。

2014 年 5 月，根据股权转让协议和股东大会决议，雅高国际发展有限公司将其持有 的 199.99 万股转让给襄阳新火炬科技有限公司，该次转让业经湖北省商务厅鄂商务 发【2014】95 号文《省商务厅关于湖北新火炬科技股份有限公司股权变更的批复》 审批，并于 2014 年 5 月 30 日办妥工商登记手续。上述股权转让完成后，公司由外 商投资企业变更为内资股份有限公司。

截至 2014 年 5 月 31 日，公司注册资本 7,000 万元，营业执照注册号： 420600400000471， 注册地址：湖北省襄阳高新技术产业开发区汽车工业园，法定代表人：吴少伟。

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财务报表附注 第1 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

公司经营范围：汽车轴承、轿车轮毂轴承单元、ABS 传感器等汽车关键零部件（不 含发动机）的研发、生产与销售；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 “ 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 企业会计准则”)、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本报告期为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 5 月 31 日。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其注册地（或经营所在地）流通的法定货币为记账本位币，编制财务 报表时折算为人民币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照 本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

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财务报表附注 第2 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能 够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形 资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债 以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允 价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新 的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日 可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。

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财务报表附注 第3 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并 财务报表。

• 2 、 合并程序

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司 编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易 对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表 的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项 目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏 损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。

（1）增加子公司

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期 间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产 负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通 过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资 收益。

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财务报表附注 第4 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

（2）处置子公司

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处 置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时转为当期投资收益。

② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注 二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的 差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

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财务报表附注 第5 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转 入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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财务报表附注 第6 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或金融负债；应收款项等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

（2）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、 应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

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财务报表附注 第7 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中 的报价。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名；

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财务报表附注 第8 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

2 、 按组合计提坏账准备的应收款项：

2	、 按组合计提坏账准备的应收款项：
	确定组合的依据
	除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄
账龄组合	段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分
	析法确定坏账准备计提的比例。
	按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1	账龄分析法
组合2	合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）		5	5
1－2年（含2年）		20	20
2－3年（含3年）		50	50
3年以上		100	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发 生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试； 坏账准备的计提方法： 单独 进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

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财务报表附注 第9 页

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3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，

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财务报表附注 第10 页

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包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时 计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过 多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分， 按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告 但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值 不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公 允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照 权益法进行调整。

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财务报表附注 第11 页

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对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净 损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股 比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或 减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采 用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资 单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公 允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投 资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内 部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净 利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确 认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面 余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报 表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

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财务报表附注 第12 页

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（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按 相应比例转入当期损益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股 权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余 股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资 的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期 股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权 投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原 取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损 益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得 投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告 发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当 期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损 益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期 股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存 在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营 企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资 单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

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财务报表附注 第13 页

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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可 收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的， 将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5、10	4.75、4.5
机器设备	10	5、10	9.5、9
运输设备	4-5	5、10	23.75-19、18
电子设备及其他	3-5	5、10	31.67-19、18

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。

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财务报表附注 第14 页

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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以 使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值 （扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计 其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固 定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的 公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大 的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费。

( 十四 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态， 但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产 折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可 能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对 单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十五 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益；

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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公 允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足 资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他 直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、		使用寿命有	限的无形资产的使用寿	命估计情况：
	项	目	预计使用寿命		依 据
土地使用权			50年	土地使用权证
软件			5年	预计受益年限
商标权			5年	预计受益年限
专利权			5-6年	预计受益年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

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对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可 能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资 产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证 明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。

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( 十七 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额 的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面 价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

其中： 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产 尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

( 十九 ) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协 议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易， 则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额， 在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

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( 二十 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

（1）一般贸易方式下外销

货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单等资料， 开具发票并确认收入。

• （2）DDP 贸易方式下外销

客户于目的地自行提货：客户到目的地提货后，财务部根据运营部提供的报 关单、销售出库单财务联开具外销发票并确认销售收入。

（3）内销

产品发出，并经客户领用后，由运营部与客户核对结算数量，财务部依据销售 合同或订单、开票通知单、销售出库单财务联，开具销售发票并确认销售收入。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算 确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。

( 二十一 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门 借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

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财务报表附注 第21 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确补助对 象，相关资金形成相应的资产；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除划分为与资产相关的 政府补助外，均视为与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年 限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿 企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3 、 确认时点

实际收到时确认。

( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除 企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或 事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及 负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是 同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额 列报。

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财务报表附注 第22 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 二十三 ) 经营租赁、融资租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按 照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

( 二十四 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受 一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控 制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

• （1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

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财务报表附注 第23 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。

( 二十五 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2 、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

( 二十六 ) 前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税 种 计税依据 税率 2014年1-5月 2013年度 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税 17% 17% 营业税 按应税营业收入计征 5% 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%、 37% 15%、25%、 37% 土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征	2012年度 17% 5% 7% 15%、 25%、37% 注2

注 1：公司 2012-2013 年度企业所得税税率为 15%，2014 年 1-5 月企业所得 税税率暂按 15%；

公司子公司襄阳星火轴承有限公司、襄阳火星锻造有限公司、湖北襄火炬发 动机有限公司企业所得税税率为 25%；

公司子公司 NTP 汽车零部件欧洲有限公司是一家注册在德国 Gelsenkrichen 市 的公司，根据德国法律，资本利得税为 37%。

注 2：按超率累进税率缴纳。

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财务报表附注 第24 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 二 ) 税收优惠及批文

• 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业 认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，公司于 2008 年 12 月取 得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联 合颁发《高新技术企业证书》,2011 年 10 月通过复审认定，有效期为三年：2011-2013 年度。2012-2013 年度企业所得税税率为 15%。

• 截止报告出具日，公司已申请进行高新技术企业重新认定，但尚未取得关于高新技 术企业认定的批复文件，2014 年 1-5 月企业所得税税率暂按 15%计算。

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财务报表附注 第25 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 NTP汽车零部件欧 洲有限公司（注） 控股子公司 德国 商业 襄阳星火轴承有限 公司（注） 全资子公司 襄阳 制造业	注册资本 经营范围 期末实际 投资额 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 10万欧元 汽车零部件销售 828,074.00 80 80 是 10,000,000.00 汽车轴承、轮毂轴 承单元、轮毂驱动 总成、球笼、球头、 变速器汽车零部 件的生产、销售 10,111,745.00 100 100 是	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额

注：详见附注“四、企业合并及合并财务报表 ( 三 ) 合并范围发生变更的说明。”

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湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

2 、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 襄阳火星锻造有限 公司（注） 控股子公 司 襄阳 制造业	注册资本 经营范围 期末实际 投资额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 20,000,000.00 锻件生产、 销售 10,640,000.00 51 51 是	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额

注：详见附注“四、企业合并及合并财务报表 ( 三 ) 合并范围发生变更的说明。”

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财务报表附注 第27 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

• ( 二 ) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

• 无。

( 三 ) 合并范围发生变更的说明

报告期内减少的合并单位：

• 1、2013 年 5 月 31 日，公司与襄阳辉立机械制造有限公司签订股权转让协议，将持 有的襄阳星火汽车轴承有限公司 100%的股权转让给襄阳辉立机械制造有限公司， 并于 2013 年 7 月 8 日完成工商变更登记，2013 年 7 月起不纳入合并范围。

2、2014 年 4 月 25 日，公司与自然人马群签订股权转让协议，将持有的襄阳火星 锻造有限公司 51%的股权转让给马群，并于 2014 年 5 月 27 日完成工商变更登记手 续。2014 年 5 月起不再纳入合并范围。

3、2014 年 5 月 7 日，公司与襄阳市襄城鑫源机械器件厂签订股权转让协议，将其 持有的 NTP 汽车零部件欧洲有限公司（NTP AUTO PARTS EUROPE GMBH）80% 的股权转让给襄阳市襄城鑫源机械器件厂，相关手续业经湖北省商务厅鄂境外投资 【2014】00032 号文件审批，并于 2014 年 5 月 22 日完成法律变更手续。2014 年 5 月起不纳入合并范围。

( 四 ) 报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体的情况

2013 年：

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体

控制权的经营实体
名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
襄阳星火汽车轴承有限公司	7,559,018.87	-296,063.74

2014 年 1-5 月：

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体

控制权的经营实体
名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
襄阳火星锻造有限公司	16,585,264.50	232,449.91
NTP汽车零部件欧洲有限公司	-181,369.46	-83,186.60

( 五 ) 报告期未发生同一控制下企业合并。

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财务报表附注 第28 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 六 ) 报告期未发生非同一控制下企业合并。

• ( 七 ) 持股超过 51% 但未纳入合并范围的情况

• 2013 年 11 月，公司与襄樊新火炬科技有限公司（2014 年 5 月更名为襄阳新火炬科 技有限公司）、吴少伟和龚雨飞签订股权转让协议，受让其持有的湖北襄火炬发动 机有限公司 100%的股权，并于 2013 年 12 月 24 日完成工商变更登记手续并于 2014 年 1 月 23 日支付 50%以上股权转让款。

• 2014 年 5 月 22 日，公司与襄阳新火炬科技有限公司签订股权转让协议，将其持有 的湖北襄火炬发动机有限公司 100%的股权转让给襄阳新火炬科技有限公司，并于 2014 年 5 月 28 日完成工商变更登记手续。

由于公司对湖北襄火炬发动机有限公司并未形成实质性控制，故未纳入合并范围。

( 八 ) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益 项目下单独列示。

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财务报表附注 第29 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
		2014.5.31			2013.12.31			2012.12.31
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币			5,638.82			122,825.16			657,950.11
小计			5,638.82			122,825.16			657,950.11
银行存款
人民币			163,880,182.06			21,203,933.74			76,672,046.34
美元	2,539,423.54	6.1695	15,666,973.54	6,408,724.52	6.0969	39,073,352.53	1,972,440.73	6.2855	12,397,776.20
欧元	115,463.82	8.3921	968,983.92	1,944.36	8.4189	16,369.37	42,305.58	8.3176	351,880.89
小计			180,516,139.52			60,293,655.64			89,421,703.43
其他货币资金
人民币			53,511,679.06			49,550,411.29			26,733,050.15
小计			53,511,679.06			49,550,411.29			26,733,050.15
合 计			234,033,457.40			109,966,892.09			116,812,703.69

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财务报表附注 第30 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
银行承兑汇票保证金	53,511,679.06	48,550,197.83	26,733,050.15
信用证保证金		1,000,213.46
合 计	53,511,679.06	49,550,411.29	26,733,050.15

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、 应收票据	的分类
种类	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
银行承兑汇票	43,071,907.00	26,980,000.00	24,979,565.60
商业承兑汇票			4,080,000.00
合计	43,071,907.00	26,980,000.00	29,059,565.60

2 、 已质押的应收票据中金额最大的前五项

（ 1 ） 2014 年 5 月 31 日

出票单位 出票日期 到期日 金额 南方天合底盘系统有限公司 2014-02-14 2014-08-14 5,040,000.00 南方天合底盘系统有限公司 2014-05-14 2014-11-13 4,780,000.00 南方天合底盘系统有限公司 2014-04-08 2014-10-08 4,260,000.00 南方天合底盘系统有限公司 2014-03-06 2014-09-06 3,930,000.00 南方天合底盘系统有限公司 2014-01-10 2014-07-10 2,290,000.00 合计 20,300,000.00	备注

截至 2014 年 5 月 31 日，本公司将应收票据 31,031,907.00 元质押用于开立 银行承兑汇票。

（ 2 ） 2013 年 12 月 31 日

出票单位 出票日期 到期日 金额 浙江泓盛环保科技股份有限公司 2013-10-31 2014-04-30 4,000,000.00 华晨汽车集团控股有限公司 2013-11-12 2014-05-12 3,900,000.00 南方天合底盘系统有限公司 2013-09-10 2014-03-09 3,290,000.00 南方天合底盘系统有限公司 2013-10-11 2014-04-11 2,870,000.00 南方天合底盘系统有限公司 2013-08-14 2014-02-14 2,500,000.00 合计 16,560,000.00	备注

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司将应收票据 24,790,000.00 元质押用于开立 银行承兑汇票。

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财务报表附注 第31 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

（ 3 ） 2012 年 12 月 31 日

出票单位 出票日期 到期日 金额 云南港鑫实业有限公司 2012-08-27 2013-02-27 3,000,000.00 华晨汽车集团控股有限公司 2012-08-14 2013-02-14 2,700,000.00 南方天合底盘系统有限公司 2012-09-04 2013-03-04 2,150,000.00 南方天合底盘系统有限公司 2012-08-14 2013-02-14 2,060,000.00 南方天合底盘系统有限公司 2012-11-09 2013-05-09 2,060,000.00 合计 11,970,000.00	备注

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司将应收票据 16,360,000.00 元质押用于开立 银行承兑汇票。

• 3 、 报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。报告期末公司 已经背书给他方但尚未到期的票据前 5 名如下：

（ 1 ） 2014 年 5 月 31 日

出票单位 出票日期 到期日 金额 宁波华朔模具机械有限公司 2013-12-24 2014-06-24 2,600,000.00 武汉万向汽车制动器有限公司 2014-01-06 2014-07-06 1,560,000.00 重庆市佳运汽车销售有限公司 2014-03-06 2014-09-06 1,500,000.00 武威市震泰工贸有限责任公司 2013-12-17 2014-06-16 1,267,050.00 邯郸市荣汇汽车销售服务有限公司 2013-12-30 2014-06-30 1,200,000.00 合 计 8,127,050.00	备注

（ 2 ） 2013 年 12 月 31 日

出票单位 出票日期 到期日 金额 贵州省开阳安达磷化工有限公司 2013-10-25 2014-04-25 3,600,000.00 南宁开河汽车销售服务有限公司 2013-09-26 2014-03-25 3,000,000.00 贵州新萍钢铁贸易有限公司 2013-10-14 2014-04-14 3,000,000.00 厦门合升汽车销售有限公司 2013-10-18 2014-04-18 2,097,300.00 温州冠隆汽车服务有限公司 2013-10-10 2014-04-09 2,000,000.00 合 计 13,697,300.00	备注

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财务报表附注 第32 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

（ 3 ） 2012 年 12 月 31 日

出票单位 出票日期 到期日 金额 南方天合底盘系统有限公司 2012-12-06 2013-06-06 1,380,000.00 上海淦元浆纸有限公司 2012-08-09 2013-02-09 1,000,000.00 昆山惠宇包装制品有限公司 2012-08-01 2013-02-01 1,000,000.00 河北广诚汽车销售有限公司 2012-09-10 2013-03-10 1,000,000.00 江苏东泉汽车销售有限公司 2012-07-31 2013-01-31 977,000.00 合 计 5,357,000.00	备注

• 4 、 报告期各期末应收票据中无应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的 股东单位票据。

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财务报表附注 第33 页

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账	款按种类披露
	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款
组合1	140,535,768.38 100.00 9,016,564.40 6.42	140,603,007.86 100.00 8,032,307.73 5.71	116,473,833.26 100.00 6,990,955.99 6.00
组合2
组合小计	140,535,768.38 100.00 9,016,564.40 6.42	140,603,007.86 100.00 8,032,307.73 5.71	116,473,833.26 100.00 6,990,955.99 6.00
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款
合计	140,535,768.38 100.00 9,016,564.40 6.42	140,603,007.86 100.00 8,032,307.73 5.71	116,473,833.26 100.00 6,990,955.99 6.00

应收账款种类的说明：

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财务报表附注 第34 页

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组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
1年以内（含1年）	136,683,812.49 97.26 6,834,190.62	137,205,694.75 97.59 6,860,284.74	113,675,719.56 97.60 5,683,786.02
1－2年（含2年）	1,255,596.17 0.89 251,119.23	2,114,535.38 1.50 422,907.08	1,725,566.49 1.48 345,113.30
2－3年（含3年）	1,330,210.35 0.95 665,105.18	1,067,323.65 0.76 533,661.83	220,981.10 0.19 110,490.56
3年以上	1,266,149.37 0.90 1,266,149.37	215,454.08 0.15 215,454.08	851,566.11 0.73 851,566.11
合计	140,535,768.38 100.00 9,016,564.40	140,603,007.86 100.00 8,032,307.73	116,473,833.26 100.00 6,990,955.99

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财务报表附注 第35 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

• 2 、 不存在报告期期初已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在 本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。

3 、 报告期实际核销的应收账款情况

2013 年 12 月 31 日

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
烟台西蒙西轴承有限公司	货款	91,736.60	无法收回	否
合 计		91,736.60

• 4 、 报告期各期末应收账款中无应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的 股东单位款项。

5 、 应收账款中欠款金额前五名情况

（ 1 ） 2014 年 5 月 31 日

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款总额的比例(%)
南方天合底盘系统有限公司	客户	31,809,684.08	1年以内	22.63
万都（宁波）汽车零部件有限公司	客户	26,857,096.42	1年以内	19.11
O'Reilly Auto Parts	客户	21,062,800.99	1年以内	14.99
华晨汽车集团控股有限公司	客户	10,116,838.43	1年以内	7.20
Koyo Bearings España, S.A.	客户	7,616,957.66	1年以内	5.42
合计		97,463,377.58		69.35

（ 2 ） 2013 年 12 月 31 日

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款总额的比例(%)
南方天合底盘系统有限公司	客户	37,528,663.39	1年以内	26.69
万都（宁波）汽车零部件有限公司	客户	23,573,300.38	1年以内	16.77
O'Reilly Auto Parts	客户	15,394,754.09	1年以内	10.95
Genuine parts company	客户	12,482,774.88	1年以内	8.88
华晨汽车集团控股有限公司	客户	9,336,986.04	1年以内	6.64
合计		98,316,478.78		69.93

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财务报表附注 第36 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

（ 3 ） 2012 年 12 月 31 日

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款总额的比例(%)
万都（宁波）汽车零部件有限公司	客户	36,802,225.80	1年以内	31.60
南方天合底盘系统有限公司	客户	17,740,032.27	1年以内	15.23
廊坊开发区瑞达汽车制动器有限公司	客户	5,924,657.53	1年以内	5.09
Federal Mogul EMEA Distribution Services BVBA	客户	4,783,748.45	1年以内	4.10
华晨汽车集团控股有限公司	客户	4,051,783.81	1年以内	3.48
合计		69,302,447.86		59.50

• 6 、 报告期各期末无应收关联方账款。

• 7 、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• 8 、 报告期不存在未全部终止确认的被转移的应收账款。

• 9 、 报告期不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。

• 10 、 期末应收账款质押情况详见“附注八、承诺事项”。

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财务报表附注 第37 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 四 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

1、 其他应收	款按种类披露
	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款
	15,389,816.37 83.45	340,593,813.42 97.46	271,642,676.18 97.81
组合1	3,052,222.34 16.55 724,762.18 23.75	3,217,243.12 0.92 787,225.25 24.47	4,009,344.27 1.44 1,157,855.47 28.88
组合2
组合小计	3,052,222.34 16.55 724,762.18 23.75	3,217,243.12 0.92 787,225.25 24.47	4,009,344.27 1.44 1,157,855.47 28.88
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款
		5,673,807.18 1.62	2,080,677.35 0.75
合计	18,442,038.71 100.00 724,762.18 3.93	349,484,863.72 100.00 787,225.25 0.23	277,732,697.80 100.00 1,157,855.47 0.42

其他应收账款种类的说明：

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财务报表附注 第38 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

应收款项 内容 2014.5.31 账面余额 坏账准备 襄阳炜焰电子科技有限公司 襄阳市土地储备供应中心 建信金融租赁股份有限公司 襄阳新火炬科技有限公司 远东国际租赁有限公司 襄阳新烽火数控机床有限公司 襄阳市德宜实业有限公司 襄阳火星锻造有限公司 12,069,425.77 应收出口退税款 3,320,390.60 合计 15,389,816.37	2013.12.31 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 230,700,040.00 182,000,340.00 68,237,529.00 12,000,000.00 12,000,000.00 5,673,807.18 6,371,000.00 3,731,000.00 68,522,773.42 23,000,000.00 340,593,813.42 271,642,676.18	2012.12.31 计提理由 坏账准备 计提比例（%） 可以全额收回 可以全额收回 可以全额收回 可以全额收回 可以全额收回 可以全额收回 可以全额收回 可以全额收回 可以全额收回

期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

		2014.5.31	2014.5.31		2013.12.31			2012.12.31
应收款项内容										计提理由
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收出口退税款							2,080,677.35			可以全额收回
襄阳新火炬科技有限公司				5,673,807.18						可以全额收回
合计				5,673,807.18			2,080,677.35

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财务报表附注 第39 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
1年以内（含1年）	2,019,664.51 66.17 100,983.23	2,465,455.26 76.63 123,272.76	1,194,298.95 29.78 59,714.95
1－2年（含2年）	502,848.60 16.47 100,569.72	22,000.00 0.68 4,400.00	1,798,414.00 44.86 359,682.80
2－3年（含3年）	13,000.00 0.43 6,500.00	140,470.74 4.37 70,235.37	556,347.20 13.88 278,173.60
3年以上	516,709.23 16.93 516,709.23	589,317.12 18.32 589,317.12	460,284.12 11.48 460,284.12
合计	3,052,222.34 100.00 724,762.18	3,217,243.12 100.00 787,225.25	4,009,344.27 100.00 1,157,855.47

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财务报表附注 第40 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

• 2 、 不存在报告期期初已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在 本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款。

3 、 报告期未核销其他应收款。

• 4 、 报告期各期末其他应收款中应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的 股东单位款项详见“附注六、关联方及关联交易”。

5 、 其他应收款金额前五名单位情况

（ 1 ） 2014 年 5 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 襄阳火星锻造有限公司 非关联方 12,069,425.77 1年以内 65.45 应收出口退税款 非关联方 3,320,390.60 1年以内 18.00 神龙汽车有限公司 非关联方 1,500,000.00 1年以内 8.13 杨帆 公司员工 315,000.00 1-2年 1.71 郭安清 公司员工 309,292.36 1年以内 1.68 合 计 17,514,108.73 94.97	性质或内容 资金往来 出口退税 保证金 备用金 备用金

（ 2 ） 2013 年 12 月 31 日

（2）2013	年12 月31 日
	与本公司			占其他应收款总
单位名称		账面余额	账龄		性质或内容
	关系			额的比例(%)
襄阳炜焰电子科技有限公司	非关联方	230,700,040.00	1年以内	66.01	资金往来
襄阳新烽火数控机床有限公司	非关联方	68,522,773.42	1年以内	19.61	资金往来
襄阳市德宜实业有限公司	非关联方	23,000,000.00	1年以内	6.58	资金往来
建信金融租赁股份有限公司	非关联方	12,000,000.00	3-4年	3.43	融资租赁保证金
远东国际租赁有限公司	非关联方	6,371,000.00	2年以内	1.83	融资租赁保证金
合 计		340,593,813.42		97.46

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财务报表附注 第41 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

（ 3 ） 2012 年 12 月 31 日

				占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄		性质或内容
				的比例(%)
襄阳炜焰电子科技有限公司	非关联方	182,000,340.00	1年以内	65.53	资金往来
襄阳市土地储备供应中心	非关联方	68,237,529.00	1年以内	24.57	土地收储补偿款
建信金融租赁股份有限公司	非关联方	12,000,000.00	2-3年	4.32	融资租赁保证金
襄阳新火炬科技有限公司	关联方	5,673,807.18	1年以内	2.04	资金往来
远东国际租赁有限公司	非关联方	3,371,000.00	1年以内	1.21	融资租赁保证金
合 计		271,282,676.18		97.67

• 6 、 报告期各期末应收关联方账款情况详见“附注六、关联方及关联交易”。

• 7 、 报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• 8 、 报告期不存在未全部终止确认的被转移的其他应收款。

• 9 、 报告期不存在以其他应收款为标的进行证券化的情况。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付	款项按账龄列示
	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
账龄
	账面余额 比例(%)	账面余额 比例(%)	账面余额 比例(%)
1年以内（含1年）	2,901,522.24 99.77	10,358,628.57 98.82	4,590,932.28 89.85
1至2年（含2年）	6,580.20 0.23	102,170.00 0.97	484,172.81 9.48
2至3年（含3年）			13,767.50 0.27
3年以上		21,987.50 0.21	20,500.00 0.40
合计	2,908,102.44 100.00	10,482,786.07 100.00	5,109,372.59 100.00

2 、 预付款项金额前五名单位情况

（ 1 ） 2014 年 5 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 国网湖北省电力公司襄阳供电公司 非关联方 982,310.90 1年以内 大冶特殊钢股份有限公司 非关联方 423,074.32 1年以内 襄阳星火汽车轴承有限公司 非关联方 221,116.29 1年以内	未结算原因 未到结算期 未到结算期 未到结算期

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财务报表附注 第42 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 无锡金圣源精密锻造有限公司 非关联方 379,921.00 1年以内 江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司 非关联方 177,857.42 1年以内 合计 2,184,279.93	未结算原因 未到结算期 未到结算期

（ 2 ） 2013 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司 非关联方 2,934,368.20 1年以内 江苏亿淮经贸有限公司 非关联方 2,550,240.50 1年以内 襄阳星火汽车轴承有限公司 非关联方 1,483,388.19 1年以内 襄阳高新开发区供电局 非关联方 760,162.32 1年以内 大冶特殊钢股份有限公司 非关联方 493,590.15 1年以内 合计 8,221,749.36	未结算原因 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期

（ 3 ） 2012 年 12 月 31 日

单位名称	与本公司关系	账面余额		时间	未结算原因
大冶特殊钢股份有限公司	非关联方	607,630.71	1	年以内	未到结算期
江苏亿淮经贸有限公司	非关联方	325,588.20	1	年以内	未到结算期
襄阳通特机电设备有限公司	非关联方	251,461.00	1	年以内	未到结算期
国网湖北省电力公司襄阳供电公司	非关联方	202,979.60	1	年以内	未到结算期
襄阳高新开发区供电局	非关联方	159,624.37	1	年以内	未到结算期
合计		1,547,283.88

3 、 本报告期各期末无预付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位 款项。

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财务报表附注 第43 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

项目 2014.5.31 账面余额 跌价准备 原材料 17,201,958.51 350,591.46 周转材料 委托加工物资 9,607,550.60 在产品 45,704,019.31 1,935,010.74 库存商品 34,733,714.47 2,687,872.21 发出商品 36,306,222.15 2,167,092.07 合计 143,553,465.04 7,140,566.48	2013.12.31 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 16,851,367.05 19,233,041.45 350,591.46 18,882,449.99 23,063,866.81 226,480.90 9,607,550.60 11,791,669.30 11,791,669.30 15,221,367.36 43,769,008.57 37,854,387.16 1,154,731.81 36,699,655.35 44,623,133.38 32,045,842.26 38,761,554.38 2,676,071.11 36,085,483.27 29,420,129.00 34,139,130.08 46,769,179.42 2,291,132.19 44,478,047.23 41,882,373.64 136,412,898.56 154,409,831.71 6,472,526.57 147,937,305.14 154,437,351.09	2012.12.31 跌价准备 账面价值 631,691.06 22,432,175.75 226,480.90 15,221,367.36 390,565.16 44,232,568.22 2,105,297.24 27,314,831.76 2,326,812.71 39,555,560.93 5,454,366.17 148,982,984.92

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财务报表附注 第44 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

2 、 存货跌价准备

2、	存货跌价准备
			本期减少额
存货种类	2011.12.31	本期计提额			2012.12.31
			转回	转销
原材料	220,522.82	499,239.98		88,071.74	631,691.06
在产品	260,705.13	129,860.03			390,565.16
产成品	443,921.87	1,661,375.37			2,105,297.24
发出商品		2,326,812.71			2,326,812.71
合 计	925,149.82	4,617,288.09		88,071.74	5,454,366.17

			本期减少额
存货种类	2012.12.31	本期计提额		2013.12.31
			转回 转销
原材料	631,691.06		281,099.60	350,591.46
在产品	390,565.16	764,166.65		1,154,731.81
产成品	2,105,297.24	570,773.87		2,676,071.11
发出商品	2,326,812.71		35,680.52	2,291,132.19
合 计	5,454,366.17	1,334,940.52	316,780.12	6,472,526.57

			本期减少额
存货种类	2013.12.31	本期计提额		2014.5.31
			转回 转销
原材料	350,591.46			350,591.46
在产品	1,154,731.81	780,278.93		1,935,010.74
产成品	2,676,071.11	11,801.10		2,687,872.21
发出商品	2,291,132.19		124,040.12	2,167,092.07
合 计	6,472,526.57	792,080.03	124,040.12	7,140,566.48

3 、 报告期内无存货跌价准备转回的情况。

4 、 期末不存在借款费用资本化计入期末存货的情况。

( 七 ) 其他流动资产

(七) 其他流动资产
项目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
可抵扣增值税进项税	136,521.31	2,836,791.16	1,590,023.15
合计	136,521.31	2,836,791.16	1,590,023.15

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财务报表附注 第45 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 八 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产	情况
项目	2011.12.31	本期增加		本期减少	2012.12.31
一、账面原值合计：	197,274,138.41		41,884,671.43	11,588,478.03	227,570,331.81
其中：房屋及建筑物	56,944,959.25		22,161,142.41	8,849,760.35	70,256,341.31
机器设备	126,279,806.88		18,212,197.14	2,620,643.37	141,871,360.65
运输设备	5,411,904.28		176,442.78	54,400.00	5,533,947.06
电子设备及其他	8,637,468.00		1,334,889.10	63,674.31	9,908,682.79
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	56,734,651.16		17,784,059.33	7,757,459.02	66,761,251.47
其中：房屋及建筑物	15,097,130.80		2,626,556.96	5,780,325.60	11,943,362.16
机器设备	34,552,422.59		13,051,433.31	1,876,531.46	45,727,324.44
运输设备	3,303,202.57		954,413.48	47,693.85	4,209,922.20
电子设备及其他	3,781,895.20		1,151,655.58	52,908.11	4,880,642.67
三、固定资产账面净值合计	140,539,487.25		41,884,671.43	21,615,078.34	160,809,080.34
其中：房屋及建筑物	41,847,828.45		22,161,142.41	5,695,991.71	58,312,979.15
机器设备	91,727,384.29		18,212,197.14	13,795,545.22	96,144,036.21
运输设备	2,108,701.71		176,442.78	961,119.63	1,324,024.86
电子设备及其他	4,855,572.80		1,334,889.10	1,162,421.78	5,028,040.12
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计	140,539,487.25		41,884,671.43	21,615,078.34	160,809,080.34
其中：房屋及建筑物	41,847,828.45		22,161,142.41	5,695,991.71	58,312,979.15
机器设备	91,727,384.29		18,212,197.14	13,795,545.22	96,144,036.21
运输设备	2,108,701.71		176,442.78	961,119.63	1,324,024.86
电子设备及其他	4,855,572.80		1,334,889.10	1,162,421.78	5,028,040.12

2012 年折旧额 17,784,059.33 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 22,169,664.79 元。

项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 本期处置 其他减少 一、账面原值合计： 227,570,331.81 41,686,969.51 2,963,070.11 3,562,983.72 其中：房屋及建筑物 70,256,341.31 2,034,925.08 机器设备 141,871,360.65 37,354,437.12 2,279,642.27 3,260,186.03	2013.12.31 262,731,247.49 72,291,266.39 173,685,969.47

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财务报表附注 第46 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 本期处置 其他减少 运输设备 5,533,947.06 717,058.89 416,427.60 269,224.33 电子设备及其他 9,908,682.79 1,580,548.42 267,000.24 33,573.36 本期新增 本期计提 本期处置 其他减少 二、累计折旧合计： 66,761,251.47 19,758,995.27 1,741,475.54 2,227,466.77 其中：房屋及建筑物 11,943,362.16 3,555,110.75 机器设备 45,727,324.44 14,319,078.55 1,161,494.86 2,090,629.53 运输设备 4,209,922.20 610,845.24 374,784.84 110,746.42 电子设备及其他 4,880,642.67 1,273,960.73 205,195.84 26,090.82 三、固定资产账面净值合计 160,809,080.34 41,686,969.51 22,316,106.79 其中：房屋及建筑物 58,312,979.15 2,034,925.08 3,555,110.75 机器设备 96,144,036.21 37,354,437.12 16,606,782.46 运输设备 1,324,024.86 717,058.89 810,965.91 电子设备及其他 5,028,040.12 1,580,548.42 1,343,247.67 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 五、固定资产账面价值合计 160,809,080.34 41,686,969.51 22,316,106.79 其中：房屋及建筑物 58,312,979.15 2,034,925.08 3,555,110.75 机器设备 96,144,036.21 37,354,437.12 16,606,782.46 运输设备 1,324,024.86 717,058.89 810,965.91 电子设备及其他 5,028,040.12 1,580,548.42 1,343,247.67

2013.12.31 5,565,354.02 11,188,657.61 82,551,304.43 15,498,472.91 56,794,278.60 4,335,236.18 5,923,316.74 180,179,943.06 56,792,793.48 116,891,690.87 1,230,117.84 5,265,340.87 180,179,943.06 56,792,793.48 116,891,690.87 1,230,117.84 5,265,340.87

2013 年折旧额 19,758,995.27 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 2,280,076.47 元。

注：其他减少系合并范围内发生变动所致。

项目 2013.12.31 一、账面原值合计： 262,731,247.49 其中：房屋及建筑物 72,291,266.39	本期增加 本期减少 本期新增 其他增加 本期处置 其他减少 55,688,011.26 2,653,631.09 30,749,312.37 22,649,052.59 16,029,020.04	2014.5.31 285,016,315.29 78,911,298.94

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财务报表附注 第47 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

项目 2013.12.31 机器设备 173,685,969.47 运输设备 5,565,354.02 电子设备及其他 11,188,657.61 二、累计折旧合计： 82,551,304.43 其中：房屋及建筑物 15,498,472.91 机器设备 56,794,278.60 运输设备 4,335,236.18 电子设备及其他 5,923,316.74 三、固定资产账面净 值合计 180,179,943.06 其中：房屋及建筑物 56,792,793.48 机器设备 116,891,690.87 运输设备 1,230,117.84 电子设备及其他 5,265,340.87 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 五、固定资产账面价 值合计 180,179,943.06 其中：房屋及建筑物 56,792,793.48 机器设备 116,891,690.87 运输设备 1,230,117.84 电子设备及其他 5,265,340.87	本期增加 本期减少 本期新增 其他增加 本期处置 其他减少 32,617,089.91 2,184,656.64 11,491,664.52 100,854.70 452,133.00 417,978.55 321,014.06 16,841.45 2,810,649.26 本期新增 本期计提 10,611,293.78 1,701,037.53 9,913,233.16 1,906,816.19 3,721,216.16 7,899,167.95 1,279,274.72 3,741,128.41 181,882.03 406,919.70 323,963.74 623,427.61 14,843.11 2,126,924.85 55,688,011.26 32,399,966.55 22,649,052.59 14,214,620.07 32,617,089.91 16,555,085.98 100,854.70 321,110.14 321,014.06 1,309,150.36 55,688,011.26 32,399,966.55 22,649,052.59 14,214,620.07 32,617,089.91 16,555,085.98 100,854.70 321,110.14 321,014.06 1,309,150.36	2014.5.31 192,626,738.22 4,796,097.17 8,682,180.96 81,548,327.52 13,684,072.94 59,673,043.42 3,786,234.77 4,404,976.39 203,467,987.77 65,227,226.00 132,953,694.80 1,009,862.40 4,277,204.57 203,467,987.77 65,227,226.00 132,953,694.80 1,009,862.40 4,277,204.57

注：本期其他增加和其他减少系合并范围发生变动所致； 2014 年 1-5 月折旧额 10,611,293.78 元；本期由在建工程转入固定资产原价 为 37,167,113.79 元。 2014 年 5 月 31 日用于抵押或担保的固定资产详见“附注八、承诺事项”。

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财务报表附注 第48 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

2 、 期末不存在持有待售的固定资产。

3、2014 年5 月31 日未办妥产权证书的固定资产	3、2014 年5 月31 日未办妥产权证书的固定资产
项 目 账面价值 房屋及建筑物 18,973,980.97 合 计 18,973,980.97	预计办结产权证书时间 2014年

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财务报表附注 第49 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 九 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、	在建工程情况
		2014.5.31			2013.12.31			2012.12.31
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
三期工程				18,280,700.41		18,280,700.41	7,152,421.28		7,152,421.28
设备安装工程	12,588,200.70		12,588,200.70	16,064,719.20		16,064,719.20	3,114,503.95		3,114,503.95
合计	12,588,200.70		12,588,200.70	34,345,419.61		34,345,419.61	10,266,925.23		10,266,925.23

2 、 重大在建工程项目变动情况

工程项目 名称 预算数 2011.12.31 本期增加 三期工程 6,874,301.65 22,260,385.16 合 计 6,874,301.65 22,260,385.16	工程项目 名称 预算数 2011.12.31 本期增加 三期工程 6,874,301.65 22,260,385.16 合 计 6,874,301.65 22,260,385.16	转入固定资产 其他 减少 工程投入占 预算比例(%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 21,982,265.53 建设中 21,982,265.53	本期利息 资本化率 (%) 资金来 源 2012.12.31 自筹 7,152,421.28 7,152,421.28	本期利息 资本化率 (%) 资金来 源 2012.12.31 自筹 7,152,421.28 7,152,421.28
工程项目 名称 预算数 2012.12.31 本期增加 三期工程 7,152,421.28 12,506,018.38 合 计 7,152,421.28 12,506,018.38	转入固定资产 其他 减少 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息资 本化率(%) 1,377,739.25 建设中 1,377,739.25			资金来源 2013.12.31 自筹 18,280,700.41 18,280,700.41

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财务报表附注 第50 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

工程项目 名称 预算数 2013.12.31 本期增加 三期工程 18,280,700.41 4,220,352.18 合 计 18,280,700.41 4,220,352.18	转入固定资产 其他 减少 工程投入占预 算比例(%) 工程进 度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 22,501,052.59 22,501,052.59	本期利息 资本化率 (%) 资金 来源 2014.5.31 自筹

3 、 在建工程不存在减值情况。

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财务报表附注 第51 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 十 ) 工程物资

(十) 工程物资
项 目 2011.12.31 专用材料 合 计		本期增加 本期减少 2012.12.31 290,477.75 16,547.00 273,930.75 290,477.75 16,547.00 273,930.75
项 目 2012.12.31 本期增加 专用材料 273,930.75 合 计 273,930.75

( 十一 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 1、账面原值合计 53,123,927.74 750,420.50 18,286,669.80 其中：土地使用权 48,767,979.92 719,860.50 18,286,669.80 软件 183,875.00 30,560.00 商标 68,732.82 专利权 4,103,340.00 2、累计摊销合计 4,689,712.66 863,654.25 2,216,337.58 其中：土地使用权 4,135,819.66 837,566.25 2,216,337.58 软件 39,423.00 19,404.00	2012.12.31 35,587,678.44 31,201,170.62 214,435.00 68,732.82 4,103,340.00 3,337,029.33 2,757,048.33 58,827.00

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财务报表附注 第52 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 商标 18,657.00 6,684.00 专利权 495,813.00 3、无形资产账面净值合计 48,434,215.08 750,420.50 16,933,986.47 其中：土地使用权 44,632,160.26 719,860.50 16,907,898.47 软件 144,452.00 30,560.00 19,404.00 商标 50,075.82 6,684.00 专利权 3,607,527.00 4、减值准备合计 3,607,527.00 其中：土地使用权 软件 商标 专利权 3,607,527.00 5、无形资产账面价值合计 44,826,688.08 750,420.50 16,933,986.47 其中：土地使用权 44,632,160.26 719,860.50 16,907,898.47 软件 144,452.00 30,560.00 19,404.00 商标 50,075.82 6,684.00 专利权

2012.12.31 25,341.00 495,813.00 32,250,649.11 28,444,122.29 155,608.00 43,391.82 3,607,527.00 3,607,527.00 3,607,527.00 28,643,122.11 28,444,122.29 155,608.00 43,391.82

2012 年摊销额 863,654.25 元。

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财务报表附注 第53 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 本期处置 其他减少 1、账面原值合计 35,587,678.44 其中：土地使用权 31,201,170.62 软件 214,435.00 商标 68,732.82 专利权 4,103,340.00 2、累计摊销合计 3,337,029.33 651,514.20 其中：土地使用权 2,757,048.33 623,386.20 软件 58,827.00 21,444.00 商标 25,341.00 6,684.00 专利权 495,813.00 3、无形资产账面净值合计 32,250,649.11 651,514.20 其中：土地使用权 28,444,122.29 623,386.20 软件 155,608.00 21,444.00 商标 43,391.82 6,684.00 专利权 3,607,527.00 4、减值准备合计 3,607,527.00 其中：土地使用权 软件 商标 专利权 3,607,527.00 5、无形资产账面价值合计 28,643,122.11 651,514.20 其中：土地使用权 28,444,122.29 623,386.20 软件 155,608.00 21,444.00 商标 43,391.82 6,684.00 专利权	2013.12.31 35,587,678.44 31,201,170.62 214,435.00 68,732.82 4,103,340.00 3,988,543.53 3,380,434.53 80,271.00 32,025.00 495,813.00 31,599,134.91 27,820,736.09 134,164.00 36,707.82 3,607,527.00 3,607,527.00 3,607,527.00 27,991,607.91 27,820,736.09 134,164.00 36,707.82
2013年摊销额651,514.20元。
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 本期处置 其他减少（注） 1、账面原值合计 35,587,678.44 3,772,422.36 其中：土地使用权 31,201,170.62 3,772,422.36 软件 214,435.00 商标 68,732.82	2014.5.31 31,815,256.08 27,428,748.26 214,435.00 68,732.82

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湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 本期处置 其他减少（注） 专利权 4,103,340.00 2、累计摊销合计 3,988,543.53 247,374.25 512,116.08 其中：土地使用权 3,380,434.53 235,654.25 512,116.08 软件 80,271.00 8,935.00 商标 32,025.00 2,785.00 专利权 495,813.00 3、无形资产账面净值合计 31,599,134.91 3,507,680.53 其中：土地使用权 27,820,736.09 3,495,960.53 软件 134,164.00 8,935.00 商标 36,707.82 2,785.00 专利权 3,607,527.00 4、减值准备合计 3,607,527.00 其中：土地使用权 软件 商标 专利权 3,607,527.00 5、无形资产账面价值合计 27,991,607.91 3,507,680.53 其中：土地使用权 27,820,736.09 3,495,960.53 软件 134,164.00 8,935.00 商标 36,707.82 2,785.00 专利权

2014.5.31 4,103,340.00 3,723,801.70 3,103,972.70 89,206.00 34,810.00 495,813.00 28,091,454.38 24,324,775.56 125,229.00 33,922.82 3,607,527.00 3,607,527.00 3,607,527.00 24,483,927.38 24,324,775.56 125,229.00 33,922.82

注：其他减少系合并范围变动所致。

2014 年 1-5 摊销额 247,374.25 元。

截至 2014 年 5 月 31 日用于抵押或担保的无形资产详见“附注八、承诺事项”。

( 十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

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（ 1 ）已确认的递延所得税资产

（1）已确	认的递延所得税资产
项 目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备	2,532,283.97	2,307,455.79	2,035,400.99
与资产相关的政府补助	6,410,970.25	6,373,900.00	1,596,000.00
小 计	8,943,254.22	8,681,355.79	3,631,400.99

（ 2 ）可抵扣差异项目明细

（2）可抵扣	差异项目明细
项目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
可抵扣差异项目
资产减值准备	16,881,893.06	15,292,059.55	13,603,177.63
与资产相关的政府补助	42,739,801.69	42,492,666.67	10,640,000.00
小计	59,621,694.75	57,784,726.22	24,243,177.63

( 十三 ) 资产减值准备

项目 2011.12.31 坏账准备 7,819,591.88 存货跌价准备 925,149.82 合 计 8,744,741.70	项目 2011.12.31 坏账准备 7,819,591.88 存货跌价准备 925,149.82 合 计 8,744,741.70	本期增加 本期减少 转回 转销 329,219.58 4,617,288.09 88,071.74 4,946,507.67 0.00 88,071.74	2012.12.31 8,148,811.46 5,454,366.17 13,603,177.63
项 目 2012.12.31 坏账准备 8,148,811.46 存货跌价准备 5,454,366.17 合 计 13,603,177.63		本期增加 本期减少 转回 转 销 其他（注） 1,208,076.86 91,736.60 445,618.74 1,334,940.52 316,780.12 2,543,017.38 408,516.72 445,618.74	2013.12.31 8,819,532.98 6,472,526.57 15,292,059.55
项 目 2013.12.31 坏账准备 8,819,532.98 存货跌价准备 6,472,526.57 合 计 15,292,059.55		本期增加 本期减少 转回 转 销 其他 1,212,285.56 290,491.96 792,080.03 124,040.12 2,004,365.59 124,040.12 290,491.96	2014.5.31 9,741,326.58 7,140,566.48 16,881,893.06

注：其他减少系合并范围变动所致。

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( 十四 ) 其他非流动资产

类别及内容 2014.5.31 预付设备款 15,866,810.39 合计 15,866,810.39	2013.12.31 2012.12.31 18,510,193.08 6,248,994.62 18,510,193.08 6,248,994.62

( 十五 ) 短期借款

(十五)短期借款
项目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
抵押借款	48,000,000.00	64,000,000.00	80,000,000.00
质押借款		33,000,000.00	40,000,000.00
保证借款	20,000,000.00	35,000,000.00	38,000,000.00
信用借款	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
出口保理融资	89,214,680.00	93,648,384.00	90,378,917.43
合计	177,214,680.00	245,648,384.00	268,378,917.43

( 十六 ) 应付票据

(十六)应付票据
种 类	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
银行承兑汇票	139,638,596.00	142,129,534.00	65,100,000.00
合计	139,638,596.00	142,129,534.00	65,100,000.00

下一会计期间将到期的票据金额 139,638,596.00 元。

( 十七 ) 应付账款

1 、 应付账款明细

1、 应付账款	明细
项目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
1年以内（含1年）	122,097,657.54	119,115,389.38	77,757,604.65
1-2年（含2年）	3,658,023.94	1,272,032.71	2,405,885.27
2-3年（含3年）		87,963.12	1,023,988.72
3年以上		281,504.85	95,672.66
合 计	125,755,681.48	120,756,890.06	81,283,151.30

2 、 报告期各期末应付账款中中无应付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份 的股东单位款项。

3 、 报告期各期末无应付关联方款项。

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4 、 账龄超过一年的大额应付账款

（ 1 ） 2014 年 5 月 31 日

单位名称	账面余额	未结转原因	备注
宁波江宸自动化装备有限公司	1,744,000.00	设备尾款
合 计	1,744,000.00

（ 2 ） 2012 年 12 月 31 日

单位名称	账面余额	未结转原因	备注
宁波安杰森精密机械制造有限公司	963,910.00	设备尾款	2013年度已结清
合 计	963,910.00

( 十八 ) 预收款项

1 、 预收账款明细

项目 2014.5.31 1年以内（含1年） 1,296,713.84 1-2年（含2年） 843,589.61 2-3年（含3年） 7,536.03 3年以上 145,983.48 合 计 2,293,822.96	2013.12.31 2012.12.31 6,492,075.04 1,764,794.36 345,197.51 5,981.11 5,980.63 115,555.52 145,983.48 43,386.31 6,989,236.66 1,929,717.30

• 2 、 报告期各期末无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款 项。

3 、 报告期各期末无预收关联方款项。

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( 十九 ) 应付职工薪酬

项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,639,799.59 37,998,982.41 36,885,213.03 （2）职工福利费 6,405.72 278,698.08 285,103.80 （3）社会保险费 137,920.50 5,992,439.63 6,038,564.08 （4）住房公积金 315,320.40 298,220.00 （5）工会经费和职工教育经费 1,443,512.46 1,093,388.48 670,362.88 合计 5,542,958.67 45,661,728.60 43,879,243.79	2012.12.31 4,753,568.97 91,796.05 613,540.40 1,866,538.06 7,325,443.48

项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 本期支付 其他减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 4,753,568.97 49,614,197.89 48,935,627.08 119,836.93 （2）职工福利费 526,655.90 526,655.90 （3）社会保险费 91,796.05 6,604,955.34 6,635,971.49 60,779.90 （4）住房公积金 613,540.40 393,744.00 （5）工会经费和职工教育经费 1,866,538.06 1,725,898.47 980,397.98 62,277.80 合计 7,325,443.48 58,865,451.60 57,078,652.45 242,894.63	2013.12.31 5,312,302.85 1,007,284.40 2,549,760.75 8,869,348.00

项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 本期支付 其他减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,312,302.85 19,526,289.97 21,401,184.14 300,006.67 （2）职工福利费 70,688.65 70,688.65 （3）社会保险费 3,331,497.68 3,165,423.48 （4）住房公积金 1,007,284.40 199,015.60 1,206,300.00 （5）工会经费和职工教育经费 2,549,760.75 797,181.12 654,282.72 21,946.69 合计 8,869,348.00 23,924,673.02 26,497,878.99 321,953.36	2014.5.31 3,137,402.01 166,074.20 2,670,712.46 5,974,188.67

注：其他减少系合并范围变动所致。

( 二十 ) 应交税费

(二十)应交税费
税费项目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
增值税		312,431.16	110,095.50
营业税		3,178,287.47	3,178,287.47
企业所得税	7,996,723.43	22,980,426.81	11,350,996.34

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税费项目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
个人所得税	10,105.70	10,990.98	12,027.45
城市维护建设税		244,162.33	230,186.81
房产税	842,435.02	994,028.65	1,055,964.70
土地增值税		7,744,068.34	7,744,068.34
教育费附加		132,465.93	164,419.15
土地使用税	1,717,468.33	1,512,153.54	2,992,134.73
印花税	17,443.90	42,238.90	30,330.40
水利建设基金		63,565.75	63,565.75
残疾人保障金		6,194.92	2,201.91
合计	10,584,176.38	37,221,014.78	26,934,278.55

( 二十一 ) 应付利息

(二十一)应付利息
项 目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息	28,966.67	40,633.33	100,732.44
企业债券利息	1,947,000.00	5,354,250.00
短期借款应付利息	761,004.41	672,250.24	751,164.23
合 计	2,736,971.08	6,067,133.57	851,896.67

( 二十二 ) 应付股利

(二十二)应付股利
单位名称	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31	超过一年未支付原因
襄阳新火炬科技有限公司	3,150,000.00	3,150,000.00	3,150,000.00	尚未支付
键朗有限公司	1,050,000.00	1,050,000.00	1,050,000.00	尚未支付
合计	4,200,000.00	4,200,000.00	4,200,000.00

( 二十三 ) 其他应付款

1 、 其他应付款明细

1、 其他应付	款明细
项 目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
1年以内（含1年）	124,221.17	13,770,592.89	65,286,750.27
1-2年（含2年）	463,937.88	39,427,244.35	245,165.25
2-3年（含3年）	53,400.60	1,014.00	3,321.29
3年以上	1,074,500.00	1,836,978.97	9,062,376.26
合 计	1,716,059.65	55,035,830.21	74,597,613.07

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• 2 、 报告期各期末其他应付款中无应付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份 的股东单位款项。

• 3 、 报告期各期末无应付关联方款项。

4 、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

（ 1 ） 2014 年 5 月 31 日

单位名称	账面余额	未偿还原因	备注
襄阳高新技术产业开发区财政局	1,000,000.00	政府暂拨款

（ 2 ） 2013 年 12 月 31 日

单位名称	账面余额	未偿还原因		备注
王焕运	3,200,000.00	往来款	2014	年度结清
襄阳高新技术产业开发区财政局	1,000,000.00	政府暂拨款

（ 3 ） 2012 年 12 月 31 日

单位名称	账面余额	未偿还原因		备注
王焕运	6,223,300.00	往来款	2014	年度结清
襄阳高新技术产业开发区财政局	1,000,000.00	政府暂拨款

5 、 金额较大的其他应付款

（ 1 ） 2014 年 5 月 31 日

单位名称	账面余额	性质或内容	备	注
襄阳高新技术产业开发区财政局	1,000,000.00	政府暂拨款

（ 2 ） 2013 年 12 月 31 日

单位名称	账面余额	性质或内容	备 注
襄阳新烽火房地产开发有限公司	32,292,750.00	代拆迁户购房款	2014年已结清
窦光运	5,550,000.00	资金往来	2014年已结清
襄阳炜焰电子科技有限公司	5,500,000.00	资金往来	2014年已结清
王焕运	4,200,000.00	资金往来	2014年已结清
拆迁户补偿款	3,667,833.75	拆迁补偿款	2014年已结清
襄阳新技术产业开发区财政局	1,000,000.00	政府暂拨款

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（ 3 ） 2012 年 12 月 31 日

单位名称	账面余额	性质或内容	备 注
襄阳新烽火房地产开发有限公司	32,292,750.00	代拆迁户购房款	2014年已结清
襄阳市德宜实业有限公司	15,000,000.00	资金往来	2013年已结清
王焕运	13,163,300.00	资金往来	2014年已结清
襄阳辉立机械制造有限公司	6,000,000.00	资金往来	2014年已结清
拆迁户补偿款	3,667,833.75	拆迁补偿款	2014年已结清
襄阳高新技术产业开发区财政局	1,000,000.00	政府暂拨款

( 二十四 ) 一年内到期的非流动负债

1 、 一年内到期的非流动负债明细

1、 一年内到期	的非流动负债明细
项 目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
一年内到期的长期借款	9,000,000.00	2,800,000.00
合 计	9,000,000.00	2,800,000.00

2 、 一年内到期的长期借款

（1）一年内到期的长期借款

	项目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
保证借款		9,000,000.00	2,800,000.00
	合计	9,000,000.00	2,800,000.00

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
中国建设银行	2008-12-4	2014-12-4	人民币	基准利率浮动	2,000,000.00	2,800,000.00
中国建设银行	2009-3-27	2015-3-27	人民币	基准利率浮动	7,000,000.00
合 计					9,000,000.00	2,800,000.00

( 二十五 ) 长期借款

1 、 长期借款分类

	借款类别	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
抵押借款		6,800,000.00	15,000,000.00	33,000,000.00
保证借款				15,800,000.00
	合计	6,800,000.00	15,000,000.00	48,800,000.00

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财务报表附注 第62 页

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2 、 金额前五名的长期借款

2、	金额前五名的长	期借款
					2014.5.31		2013.12.31		2012.12.31
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国建设银行	2009-11-2	2015-11-2	人民币	基准利率浮动		6,800,000.00		7,300,000.00		15,000,000.00
中国建设银行	2009-11-2	2015-11-2	人民币	基准利率浮动				7,700,000.00		18,000,000.00
中国建设银行	2008-12-4	2014-12-4	人民币	基准利率浮动						15,800,000.00
合 计						6,800,000.00		15,000,000.00		48,800,000.00

( 二十六 ) 应付债券

1 、 2014.5.31

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	期末余额
襄阳高新区2012年度第一期区域
	99,000,000.00	2013-2-5	3年	93,094,155.00	94,758,133.70	95,754,984.81
集优中小企业集合票据
合计	99,000,000.00			93,094,155.00	94,758,133.70	95,754,984.81

2 、 2013.12.31

2、 2013.12.31
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期末余额
襄阳高新区2012年度第一期区域集优中
	99,000,000.00	2013-2-5	3年	93,094,155.00	94,758,133.70
小企业集合票据
合计	99,000,000.00			93,094,155.00	94,758,133.70

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财务报表附注 第63 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

注：2012 年 11 月 20 日，公司与湖北远成鄂弓汽车悬架弹簧有限公司、湖北 欧安电气股份有限公司、湖北追日电气股份有限公司、襄阳宇清传动科技有 限公司作为联合发行人与中信银行股份有限公司签订《银行间债券市场非金 融企业债务融资工具承销协议》，由中信银行股份有限公司作为承销商，在 中国银行间市场发行不超过人民币 22700 万元的湖北省襄阳高新区 2012 年 度第一期区域集优中小企业集合票据，期限三年，分期付息到期一次还本， 本公司于 2013 年 2 月发行 9900 万元。由中债信用增进投资股份有限公司为 本次发行所产生的债务提供连带担保责任。

( 二十七 ) 长期应付款

1 、 明细情况

1、 明细情况
项目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
应付融资租赁款		54,896,787.36	61,559,682.00
合计		54,896,787.36	61,559,682.00

2 、 长期应付款中应付融资租赁款明细

2、 长期应付	款中应付融资租赁	款中应付融资租赁	款明细
	2014.5.31			2013.12.31		2012.12.31
单 位
	外币	人民币	外币	人民币	外币	人民币
建信金融租赁股份有限公司				16,307,598.00		31,711,682.00
远东国际租赁有限公司				38,589,189.36		29,848,000.00
合 计				54,896,787.36		61,559,682.00

注 1、2010 年 12 月，公司与建信金融租赁股份有限公司签订《转让合同》， 公司将价值 6,000 万的机器设备转让给建信金融租赁股份有限公司；同时与 其签订《售后回租合同》，将该批设备租回，租赁成本 6,000 万元，租期 48 个月，租金以等额本息方式计算，租赁利率 5.6620%，租赁期满后，标的物 所有权自动转移至本公司。同时，公司支付保证金人民币 1,200 万元。截止 2014 年 5 月 31 日，该项售后回租协议已经解除。

注 2、2012 年 12 月，公司与远东国际租赁有限公司签订《售后回租合同》， 公司将账面价值 4,478 万元的机器设备折价 2,984.80 万元出售给远东国际租 赁有限公司，并向其租赁该批设备。租赁期 3 年，租赁成本 2,984.80 万元， 租金以等额年金方式支付。租赁期满后，该批设备以 1,000.00 元的价值转让 给本公司。同时，公司支付保证金人民币 371.10 万元。 截止 2014 年 5 月 31 日，该项售后回租协议已经解除。

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财务报表附注 第64 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

注 3、2013 年 4 月，公司与远东国际租赁有限公司签订《售后回租合同》， 公司将账面价值 4,483.70 万元的机器设备折价 2,112.00 万元出售给远东国际 租赁有限公司，并向其租赁该批设备。租赁期 3 年，租赁成本 2,110.00 万元， 租金以等额年金方式支付。租赁期满后，该批设备以 1,000.00 元的价值转让 给本公司。同时，公司支付保证金人民币 264.00 万元。截止 2014 年 5 月 31 日，该项售后回租协议已经解除。

( 二十八 ) 其他非流动负债

(二十八)其他非流动负债
项目	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
与资产相关的政府补助	42,739,801.69	42,492,666.67	10,640,000.00
合计	42,739,801.69	42,492,666.67	10,640,000.00

其他非流动负债说明：

1）2011 年 12 月，根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《国家发展和改 革委员会、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造中央专项 2011 年中 央预算内投资计划的通知》（发改投资【2011】2053 号），公司收到襄阳市财政 局下拨的 1064 万元，用于“年产 400 万套长寿命高可靠性轿车轮毂轴承单元”项 目，该项目 2012 年 12 月份已完工，2013 年摊销 1,064,000.00 元，2014 年 1-5 月摊 销 443,333.33 元。

2）2013 年 12 月，根据财政部、工业和信息化部《财政部 工业和信息化部关于下 达 2013 年工业转型升级强基工程资金的通知》（财建【2013】523 号），公司收 到襄阳市财政局下拨的 3000 万元，用于“轿车用第三代轮毂轴承单元工业强基工 程实施方案”，截止 2014 年 5 月 31 日，该项目尚未完工。

3）2013 年 11 月，根据湖北省科学技术厅鄂科技发计【2013】13 号《关于下达 2013 年湖北省科技计划项目（第二批）的通知》，公司收到襄阳市财政局科技补助 3,000,000.00 元，用于高刚度长寿命轮毂轴承单元研发及产业化研究项目，项目期 间为 2013 年-2015 年，2013 年摊销 83,333.33 元，2014 年 1-5 月摊销 416,666.65 元。 4）2014 年 4 月，公司收到襄阳市经济和信息化委员会、襄阳市财政局下拨的襄阳 市第一批先进设备采购补贴 1,125,900.00 元，2014 年 1-5 月摊销 18,765.00 元。

( 二十九 ) 股本

(二十九)股本
股东名称	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
襄阳新火炬科技有限公司	61,700,100.00			61,700,100.00
襄阳兴格润网络科技有限公司	6,300,000.00			6,300,000.00
佳润企业有限公司	1,999,900.00			1,999,900.00

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财务报表附注 第65 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 2012年度至2014年5月 财务报表附注
股东名称 2011.12.31 本期增加 本期减少 合 计 70,000,000.00	2012.12.31 70,000,000.00
股东名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 襄阳新火炬科技有限公司 61,700,100.00 襄阳兴格润网络科技有限公司 6,300,000.00 佳润企业有限公司 1,999,900.00 合 计 70,000,000.00	2013.12.31 61,700,100.00 6,300,000.00 1,999,900.00 70,000,000.00
股东名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 襄阳新火炬科技有限公司 61,700,100.00 1,999,900.00 襄阳兴格润网络科技有限公司 6,300,000.00 佳润企业有限公司 1,999,900.00 1,999,900.00 雅高国际发展有限公司 1,999,900.00 1,999,900.00 合 计 70,000,000.00 3,999,800.00 3,999,800.00	2014.5.31 63,700,000.00 6,300,000.00 70,000,000.00

股本变动情况说明：

公司前身为成立于 1988 年 2 月 13 日的襄樊星火轴承有限公司，是由集利实业有限 公司、中国机械进出口总公司、湖北省国际信托投资公司、襄樊市三有公司和国营 红旗机制厂五方合资设立的中外合资经营企业。 2008 年 5 月 27 日，由襄樊新火 炬科技有限公司、瑞来实业有限公司、湖北省高新技术产业投资有限公司、襄樊兴 格润化工材料有限公司、佳润企业有限公司、鹏威电子有限公司、ASHWINI DEVI MOHAN、上海迦义机械技术有限公司发起，以 2008 年 3 月 31 日为审计基准日， 将经审计的净资产 11,393.55 万元中的 7,000 万元折为 7,000 万股，其余 4,393.55 万元作为资本公积，经国家商务部商资批[2008]640 号文《商务部关于同意襄樊新 火炬汽车部件装备有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，公司整体 变更设立外商投资股份有限公司，公司注册资本为 7,000 万元。

2011 年 1 月，根据股权转让协议和股东大会决议，上海迦义机械技术有限公司将其 持有的本公司 1.5%的股权转让给襄樊新火炬科技有限公司， ASHWINI DEVI MOHAN 将其持有的本公司 2.572%的股权转让给瑞来实业有限公司。

2011 年 12 月，根据股权转让协议和股东大会决议，瑞来实业有限公司、鹏威电子 有限公司、湖北省高新技术产业投资有限公司分别将其持有的本公司 19.286%、 2.857%、12.5%的股权转让给襄樊新火炬科技有限公司，上述股权变更完成后，襄 樊新火炬科技有限公司持有本公司 88.143%的股权。

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财务报表附注 第66 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

2014 年 1 月，根据股权转让协议和股东大会决议，佳润企业有限公司将其持有的 本公司 2.857%的股权转让给雅高国际发展有限公司。

2014 年 5 月，根据股权转让协议和股东大会决议，雅高国际发展有限公司将其持 有的 199.99 万股转让给襄阳新火炬科技有限公司，该次转让业经湖北省商务厅鄂 商务发【2014】95 号文《省商务厅关于湖北新火炬科技股份有限公司股权变更的 批复》审批，并于 2014 年 5 月 30 日办妥工商登记手续。

以上股权变更均已办妥工商变更登记手续。

( 三十 ) 资本公积

(三十)资本公积
项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
1.资本溢价（股本溢价）	43,935,521.19			43,935,521.19
（1）投资者投入的资本	43,935,521.19			43,935,521.19
合计	43,935,521.19			43,935,521.19
项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
1.资本溢价（股本溢价）	43,935,521.19			43,935,521.19
（1）投资者投入的资本	43,935,521.19			43,935,521.19
合计	43,935,521.19			43,935,521.19
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.5.31
1.资本溢价（股本溢价）	43,935,521.19			43,935,521.19
（1）投资者投入的资本	43,935,521.19			43,935,521.19
合计	43,935,521.19			43,935,521.19

资本公积的说明：

2008 年 5 月 27 日，由襄樊新火炬科技有限公司、瑞来实业有限公司、湖北省高新 技术产业投资有限公司、襄樊兴格润化工材料有限公司、佳润企业有限公司、鹏威 电子有限公司、ASHWINI DEVI MOHAN、上海迦义机械技术有限公司发起，经国 家商务部商资批[2008]640 号文《商务部关于同意襄樊新火炬汽车部件装备有限公 司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准公司变更为外商投资股份有限公司。 该次变更以 2008 年 3 月 31 日为审计基准日，将经审计的净资产 11,393.55 万元中 的 7,000 万元折为 7,000 万股，其余 43,935,521.19 元作为资本公积金。

( 三十一 ) 盈余公积

项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31

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财务报表附注 第67 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

湖北新火炬科技股份有限公司 2012年度至2014年5月 财务报表附注
法定盈余公积 7,240,992.30 合 计 7,240,992.30	6,322,226.75 6,322,226.75	13,563,219.05 13,563,219.05
项 目 2012.12.31 法定盈余公积 13,563,219.05 合 计 13,563,219.05	本期增加 本期减少 6,371,995.06 6,371,995.06	2013.12.31 19,935,214.11 19,935,214.11
项 目 2013.12.31 法定盈余公积 19,935,214.11 合 计 19,935,214.11	本期增加 本期减少	2014.5.31 19,935,214.11 19,935,214.11

盈余公积说明：

各年度根据母公司净利润的 10%计提法定盈余公积，2014 年 1-5 月份不计提法定盈 余公积。

( 三十二 ) 未分配利润

项 目 2014年1-5月 2013年度 2012年度 金额 金额 金额 年初未分配利润 70,459,804.08 110,700,654.87 55,250,689.00 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 40,410,045.58 66,131,144.27 61,772,192.62 减：提取法定盈余公积 6,371,995.06 10% 6,322,226.75 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 38,000,000.00 注2 100,000,000.00 注1 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 72,869,849.66 70,459,804.08 110,700,654.87	10%

注1：根据公司2013年5月股东大会决议，向股东分配股利10,000万元。

注2：根据公司2014年5月股东大会决议，向股东分配股利3,800万元。

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财务报表附注 第68 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 三十三 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、	营业收入	、营业成本
项	目	2014	年1-5月	2013年度	2012年度
主营业务收入			266,419,232.92	576,331,426.57	425,430,388.68
其他业务收入			38,756,206.36	63,310,762.08	52,389,964.10
营业成本			212,086,447.15	450,847,727.68	352,307,740.57

2 、 主营业务（分行业）

行业名称 2014年1-5月 2013年度 2012 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 工 业 266,419,232.92 173,327,840.57 576,331,426.57 387,514,879.47 425,430,388.68 合 计 266,419,232.92 173,327,840.57 576,331,426.57 387,514,879.47 425,430,388.68	年度 营业成本 302,855,594.40 302,855,594.40

3 、 主营业务（分产品）

产品名称 2014年1-5月 2013年度 2012 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 汽车零部件 266,419,232.92 173,327,840.57 576,331,426.57 387,514,879.47 425,430,388.68 合 计 266,419,232.92 173,327,840.57 576,331,426.57 387,514,879.47 425,430,388.68	年度 营业成本 302,855,594.40 302,855,594.40

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财务报表附注 第69 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

4 、 主营业务（分地区）

地区名称 2014年1-5月 2013年度 2012 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 国外 183,585,815.47 115,274,043.77 362,186,759.43 233,240,615.37 257,967,464.37 国内 82,833,417.45 58,053,796.80 214,144,667.14 154,274,264.10 167,462,924.31 合 计 266,419,232.92 173,327,840.57 576,331,426.57 387,514,879.47 425,430,388.68	年度 营业成本 171,492,067.89 131,363,526.51 302,855,594.40

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

（ 1 ） 2014 年 1-5 月

（1）2014 年1-5 月
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
Genuine parts company	45,785,167.11	15.00
ADVANCE AUTO PARTS INC.	44,413,361.35	14.55
O'Reilly Auto Parts	45,131,442.33	14.79
南方天合底盘系统有限公司	31,430,617.77	10.30
万都（宁波）汽车零部件有限公司	24,060,464.59	7.88
合 计	190,821,053.15	62.52

（ 2 ） 2013 年度

（2）2013 年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
Genuine parts company	111,029,611.38	17.36
ADVANCE AUTO PARTS INC.	99,257,803.97	15.52
O'Reilly Auto Parts	83,529,353.37	13.06
南方天合底盘系统有限公司	66,945,574.02	10.47
万都（宁波）汽车零部件有限公司	59,773,109.19	9.34
合 计	420,535,451.93	65.75

（ 3 ） 2012 年度

（3）2012 年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
ADVANCE AUTO PARTS INC.	123,549,481.31	25.86
万都（宁波）汽车零部件有限公司	54,101,272.92	11.32
Genuine parts company	60,366,378.90	12.63
南方天合底盘系统有限公司	36,348,308.11	7.61
HRB INDUSTRIES,INC	11,490,815.47	2.40
合 计	285,856,256.71	59.82

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财务报表附注 第70 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 三十四 ) 营业税金及附加

(三十四)营业税金及附加
项目	2014年1-5月	2013年度	2012年度
营业税		1,018.69	1,006.43
城市维护建设税	35,310.94	154,726.16	163,275.40
教育费附加	25,222.10	110,518.69	117,618.14
合 计	60,533.04	266,263.54	281,899.97

( 三十五 ) 销售费用

(三十五)销售费用
项目	2014	年1-5月	2013年度	2012年度
出口相关费用		7,467,377.32	16,302,061.91	12,393,270.20
运输费		11,680,953.36	20,703,284.55	15,284,272.49
业务招待费		645,765.73	1,760,454.78	1,537,541.55
仓储费		635,847.14	965,327.91	487,764.21
工资福利费		511,050.90	1,145,051.68	1,121,169.35
三包费用		500,478.96	2,942,039.52	317,286.98
广告样品费		242,965.14	370,976.60	576,098.46
其他		2,011,663.49	4,316,513.12	3,820,810.84
合计		23,696,102.04	48,505,710.07	35,538,214.08

( 三十六 ) 管理费用

(三十六)管理费用
项目	2014	年1-5月	2013年度	2012年度
研究开发费		2,817,599.05	8,392,988.69	3,983,349.13
工资		2,894,148.49	5,104,365.39	3,988,450.76
折旧费		679,615.00	1,230,565.53	1,367,885.50
业务招待费		511,385.30	1,603,406.78	1,185,090.62
办公费		129,865.40	1,252,943.97	678,673.77
无形资产摊销		436,774.89	651,514.20	863,654.25
税金		486,876.65	2,084,552.49	2,234,214.07
车辆费用		238,054.23	744,305.94	694,162.56
运输费用		202,236.13	642,119.16	524,737.41
差旅费		197,836.28	597,707.18	485,785.43
修理费		155,363.15	797,958.66	290,530.08
其他		187,656.51	2,761,719.12	4,275,396.01
合计		8,937,411.08	25,864,147.11	20,571,929.59

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财务报表附注 第71 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 三十七 ) 财务费用

(三十七)财务费用
类别	2014	年1-5月	2013年度	2012年度
利息支出		14,219,479.68	35,327,455.69	24,022,497.53
减：利息收入		576,673.03	925,989.07	263,095.96
汇兑损益		1,230,415.94	2,039,632.08	199,999.97
其他		1,628,741.19	4,008,313.91	3,076,634.79
合计		16,501,963.78	40,449,412.61	27,036,036.33

( 三十八 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况

项 目 2014年1-5月 2013年度 处置长期股权投资产生的投资收益 1,839,074.25 -59,679.57 合 计 1,839,074.25 -59,679.57	2012年度

( 三十九 ) 资产减值损失

(三十九)资产	减值损失
	项目	2014	年1-5月	2013年度	2012年度
坏账损失			1,212,285.56	1,208,076.86	329,219.58
存货跌价损失			792,080.03	1,334,940.52	4,617,288.09
	合计		2,004,365.59	2,543,017.38	4,946,507.67

( 四十 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

1、 营业外收入分	项目情况
			发生额
项目
	2014	年1-5月	2013年度	2012年度
非流动资产处置利得合计		255,392.91	78,942.13	31,573,413.08
其中：处置固定资产利得		255,392.91	78,942.13	31,573,413.08
政府补助		3,357,764.98	5,824,733.33	4,930,000.00
其他				93,267.46
合计		3,613,157.89	5,903,675.46	36,596,680.54

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财务报表附注 第72 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

2 、 政府补助明细

• （ 1 ） 2012 年度收到政府补助 4,930,000.00 元，其中：

• 1）2012 年 1 月，根据襄阳市财政局襄财建发【2011】62 号《关于预拨 2011 年节能技术改造中央财政奖励资金（第一批）的通知》，公司收到襄樊市财 政奖励资金 1,330,000.00 元。

• 2）2012 年 1 月，根据科学技术部国科发财【2012】31 号《关于拨付 2012 年度第一批对俄科技合作专项经费的通知》，公司收到科技专项经费 500,000.00 元。

• 3）2012 年 2 月，根据《襄阳高新区重点科技计划项目合同书》约定，公司 收到科技补助 40,000.00 元。

• 4）2012 年 12 月，根据湖北省财政厅鄂财商发【2012】97 号《关于拨付 2012 年中小企业国际市场开拓资金的通知》，公司收到襄樊市财政局开拓资金补 助 300,000.00 元。

• 5）2012 年 12 月，根据襄阳市汽车工业办公室、襄阳市财政局襄汽办发【2012】 30 号《关于 2012 年汽车及零部件产业专项资金安排的请示》，公司收到襄 阳市财政局科技改造补贴 100,000.00 元。

• 6）2012 年 12 月，根据湖北省财政厅鄂财商发【2012】95 号《关于拨付 2012 年外贸公共服务平台建设资金的通知》，公司收到襄阳市财政局财政补助 1,100,000.00 元。

• 7）2012 年 12 月，根据湖北省财政厅鄂财商发【2012】96 号《关于拨付 2012 年度外经贸区域协调发展促进资金的通知》，公司收到襄阳市财政局补助 290,000.00 元。

• 8）2012 年 12 月，根据湖北省财政厅鄂财商发【2012】99 号《关于下达 2012 年省高新技术产业发展专项资金（科学技术研究与开发资金类）项目资金指 标的通知》，公司收到襄阳市财政局科学技术补助 100,000.00 元。

• 9）2012 年 12 月，根据湖北省财政厅鄂财商发【2012】81 号《关于拨付 2012 年促进外贸及引资专项资金的通知》，公司收到襄阳市财政局补助 200,000.00 元。

10）2012 年 12 月，根据襄阳市科学技术局、襄阳市财政局襄科计【2012】4 号《关于下达 2012 年襄阳市科技型小巨人培育计划项目和经费分配指标的 通知》，公司收到襄阳市财政局科技补助 400,000.00 元。

11）2012 年 1 月，公司收到襄樊市财政局拨款 380,000.00 元。

12）2012 年 7 月，公司收到襄阳市财政局拨付的企业名牌奖励 50,000.00 元。

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财务报表附注 第73 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

13）2012 年 12 月，公司收到襄阳市财政局拨付的企业博士后创新岗位资助 100,000.00 元。

14）2012 年 10 月，公司收到襄阳市财政局拨付的企业科学技术奖 40,000.00 元。

（ 2 ） 2013 年度公司收到政府补助 5,824,733.33 元，其中：

1）2013 年 2 月，根据《襄阳高新区重点科技计划项目合同书》，公司收到 科技补助 50,000.00 元。

2）2013 年 2 月，根据湖北省人民政府鄂政发【2012】96 号《关于表彰全省 2011 年获驰名商标认定的企业和地理标志注册的行业协会的通报》，公司收 到湖北省财政厅商标奖励 500,000.00 元。

3）2013 年 2 月，公司收到襄阳市财政局社会保险基金补助 114,300.00 元。

4）2013 年 3 月，根据襄发【2012】17 号《关于推进高新技术产业跨越式发 展的若干意见》，公司收到襄阳市财政局补助 1,500,000.00 元。

5）2013 年 5 月，根据襄阳高新技术开发区产业发展促进局襄高产发【2012】 8 号《关于申报工业经济平稳发展专项资金的通知》，公司收到电费补贴 28,600.00 元。

6）2013 年 5 月，根据襄阳高新技术产业开发区知识产权局襄高知【2013】 02 号《关于下达襄阳高新区 2012 年度专利申请资助项目的通知》，公司收 到襄阳高新技术开发区科学技术局专利补助 17,500.00 元。

7）2013 年 7 月，根据襄阳高新技术产业开发区产业发展促进局襄高产发

【2012】8 号《关于申报工业经济平稳发展专项资金的通知》，公司收到襄 阳高新区专项补助 500,000.00 元。

8）2013 年 7 月，公司收到襄阳高新技术产业开发区政策补贴 100,000.00 元。

9）2013 年 8 月，公司收到襄阳高新区出口创汇奖励 919,500.00 元。

10）2013 年 9 月，根据襄阳市工商行政管理局襄工商【2013】101 号《关于 恳请市政府兑现新火炬科技股份有限公司中国驰名商标奖励资金的请示》， 公司收到襄阳市财政局商标补助 500,000.00 元。

11）2013 年 11 月，根据湖北省科学技术厅鄂科技发计【2013】13 号《关于 下达 2013 年湖北省科技计划项目（第二批）的通知》，公司收到襄阳市财 政局科技补助 3,000,000.00 元，项目期间为 2013-2015 年，2013 年摊销 83,333.33 元。

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财务报表附注 第74 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

12）2013 年 11 月，根据襄阳市质量技术监督局、襄阳市科学技术局和襄阳 市财政局襄质监发【2013】46 号《关于 2012 年度襄阳市市区标准化项目奖 励的决定》，公司收到襄阳市财政局标准化奖励 150,000.00 元。

13）2013 年 12 月，根据襄阳市人民政府襄政发【2013】13 号《关于 2012 年度襄阳市科学技术奖励的决定》，公司收到襄阳市财政局科学技术奖 30,000.00 元。

14）2013 年 12 月，根据襄阳市科学技术局和襄阳市财政局襄科计【2013】 10 号《关于下达 2013 年襄阳市科技创新平台项目和经费分配指标的通知》， 公司收到襄阳市财政局创新奖励 100,000.00 元。

15）2013 年 12 月，公司收到襄阳市知识产权专利局专利补助 6,000.00 元。 16）2013 年 12 月，公司收到襄阳市财政局社会保险基金补助 161,500.00 元。

17）2011 年 12 月，根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《国家发 展和改革委员会、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造中央专 项 2011 年中央预算内投资计划的通知》（发改投资【2011】2053 号），公 司收到襄阳市财政局下拨的 1064 万元，用于“年产 400 万套长寿命高可靠 性轿车轮毂轴承单元”项目，该项目 2012 年 12 月份已完工，2013 年摊销 1,064,000.00 元。

（ 3 ） 2014 年 1-5 月公司收到政府补助 3,357,764.98 元，其中：

1）2011 年公司收到“年产 400 万套长寿命高可靠性轿车轮毂轴承单元”项 目资金 1064 万元， 2014 年 1-5 月摊销 443,333.33 元。

2）2013 年 11 月，根据湖北省科学技术厅鄂科技发计【2013】13 号《关于 下达 2013 年湖北省科技计划项目（第二批）的通知》，公司收到襄阳市财 政局科技补助 3,000,000.00 元，项目期间为 2013-2015 年，2014 年 1-5 月摊 销 416,666.65 元。

• 3）2014 年 4 月，公司收到襄阳市经济和信息化委员会、襄阳市财政局下拨 的襄阳市第一批先进设备采购补贴 1,125,900.00 元，2014 年 1-5 月摊销 18,765.00 元。

• 4）2014 年，公司收到襄阳高新区科技局、财政局下拨的科技创新计划项目 经费 400,000.00 元。

• 5）2014 年，公司收到襄阳市高新区下拨的 2013 知识产权专利资助款 5,000.00

元。

• 6）2014 年，公司收到湖北省财政厅下拨的中小企项目资金 70,000.00 元。

• 7）2014 年，公司收到襄阳市下拨的 2013 年专利授权补贴 14,000.00 元。

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财务报表附注 第75 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

• 8）2014 年，公司收到襄阳市财政局下拨的外经贸区域协调发展促进资金 1,190,000.00 元。

• 9）2014 年，公司收到襄阳市财政局下拨的企业发展突出贡献奖 500,000.00 元。

• 10）2014 年，襄阳火星锻造有限公司收到襄阳高新区产业发展促进局下拨的 企业发展突出贡献奖 300,000.00 元。

( 四十一 ) 营业外支出

(四十一)营业外支出
			发生额
项目
	2014	年1-5月	2013年度	2012年度
非流动资产处置损失合计		60,792.20	78,597.95	178,346.44
其中：固定资产处置损失		60,792.20	78,597.95	178,346.44
水利建设基金		10,088.84	44,207.48	46,650.12
其他		70,000.00	102,400.00	160,073.18
合计		140,881.04	225,205.43	385,069.74

( 四十二 ) 所得税费用

项目	2014	年1-5月	2013年度	2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税		7,026,423.77	15,408,067.63	12,531,639.95
递延所得税调整		-333,764.79	-5,049,952.44	-732,253.48
合计		6,692,658.98	10,358,115.19	11,799,386.47

( 四十三 ) 其他综合收益

项目 2014年1-5月 2013年度 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税 影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计	2012年度

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财务报表附注 第76 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

项目 2014年1-5月 2013年度 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小 计 4.外币财务报表折算差额 7,994.06 3,303.48 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 7,994.06 3,303.48 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 7,994.06 3,303.48	2012年度 -11,297.54 -11,297.54 -11,297.54

( 四十四 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

项	目	2014	年1-5月	2013年度	2012年度
往来款			1,918,893.71	4,637,243.00	2,935,261.88
财政补助			2,479,000.00	4,677,400.00	4,930,000.00
利息收入			576,673.03	925,989.07	263,095.96
合	计		4,974,566.74	10,240,632.07	8,128,357.84

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、	支付的其	他与经营活	动有关的现金
项	目	2014	年1-5月	2013年度	2012年度
运输费			11,883,189.49	21,345,403.71	15,809,009.90
出口相关费用			7,467,377.32	15,290,378.24	12,282,368.25
业务招待费			1,157,151.03	3,363,861.56	2,722,632.17
往来款			4,931,972.25	284,519.19	1,730,086.68
手续费			2,374,374.22	5,618,367.86	3,076,634.79
研发直接投入			1,714,015.15	5,422,428.56	1,497,935.01
广告费			311,855.71	423,697.90	1,254,783.46
差旅费			391,205.68	1,094,758.43	1,167,451.06

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财务报表附注 第77 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

2012年度至2014年5月 财务报表附注
项 目	2014年1-5月	2013年度	2012年度
配套产品三包费用	550,393.94	3,793,288.38	1,126,504.03
办公费	466,595.46	1,345,970.93	733,153.97
车辆费	256,373.42	744,305.94	696,820.24
其他	2,872,279.06	9,038,530.27	6,657,167.21
合 计	34,376,782.73	67,765,510.97	48,754,546.77

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投资活动	有关的现金
项 目	2014年1-5月	2013年度	2012年度
收回襄阳市德宜实业有限公司暂借款	23,000,000.00		15,000,000.00
收回襄阳新火炬数控机床有限公司暂借款	68,522,773.42		895,367.27
收到与资产相关的政府补助	1,125,900.00	33,000,000.00
收回窦光运暂借款		5,545,000.00
收回襄阳炜焰电子科技有限公司暂借款	230,700,040.00	5,500,000.00
收回襄阳新火炬科技有限公司暂借款	5,673,807.18
合 计	329,022,520.60	44,045,000.00	15,895,367.27

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

4、 支付的其他与投资活动	有关的现金
项 目	2014年1-5月	2013年度	2012年度
支付襄阳炜焰电子科技有限公司暂借款			179,000,340.00
支付远东国际租赁有限公司保证金		2,640,000.00
支付襄阳炜焰电子科技有限公司暂借款		148,699,700.00
支付襄阳新烽火数控机床有限公司暂借款		69,418,140.69
支付襄阳市德宜实业有限公司暂借款		38,000,000.00
支付潘兴田等暂借款		1,000,000.00
支付王焕运暂借款		8,963,300.00
支付襄阳辉立机械制造有限公司暂借款	10,000,000.00	6,000,000.00
支付拆迁户补偿款	35,960,583.75
支付土地收储相关税金	11,367,316.05
合 计	57,327,899.80	274,721,140.69	179,000,340.00

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财务报表附注 第78 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

5 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

5、 收到	的其他与筹资	活动有关的现金
项	目	2014年1-5月	2013年度	2012年度
收回票据保证金		49,550,411.29	26,733,050.15	3,299,475.17
收到王焕运暂借款				5,240,000.00
收到窦光运暂借款		100,000.00
银行承兑汇票融资			39,950,000.00	47,000,000.00
合	计	49,650,411.29	66,683,050.15	55,539,475.17

6 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

6、 支付的其他与筹资活动	有关的现金
项 目	2014年1-5月	2013年度	2012年度
支付票据保证金	61,611,679.06	49,550,411.29	26,733,050.15
支付襄阳辉立机械制造有限公司暂借款			4,000,000.00
支付王焕运暂借款	4,000,000.00
支付襄阳炜焰电子科技有限公司暂借款	5,500,000.00
合 计	71,111,679.06	49,550,411.29	30,733,050.15

( 四十五 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

项 目 2014年1-5月 2013年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 40,507,308.72 66,426,585.53 加：资产减值准备 2,004,365.59 2,543,017.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 10,611,293.78 19,758,995.27 无形资产摊销 247,374.25 651,514.20 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -194,600.71 -344.18 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 13,847,596.07 35,609,661.99 投资损失（收益以“－”号填列） -1,839,074.25 59,679.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -333,764.79 -5,049,954.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -734,188.90 -6,192,997.78

2012年度 61,550,248.90 4,946,507.67 17,784,059.33 863,654.25 -31,395,066.64 23,672,216.40 -732,256.47 2,190,606.71

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财务报表附注 第79 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

项 目 2014年1-5月 2013年度 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,776,186.02 -25,663,113.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,832,750.34 95,428,387.10 其 他 -1,000,737.48 -1,147,333.33 经营活动产生的现金流量净额 29,506,635.92 182,424,097.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 180,521,778.34 60,416,480.80 减：现金的期初余额 60,416,480.80 90,079,653.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 120,105,297.54 -29,663,172.74

2012年度 -9,709,004.89 1,667,607.75 70,838,573.01 90,079,653.54 29,729,378.18 60,350,275.36

2 、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项 目 2014年1-5月 2013年度 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 10,160,000.00 7,500,000.00 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 10,160,000.00 7,500,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,258,397.49 1,164,849.10 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,901,602.51 6,335,150.90	2012年度

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财务报表附注 第80 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

项 目 2014年1-5月 2013年度 4、处置子公司的净资产 16,403,895.04 7,559,018.87 流动资产 36,780,998.44 13,213,261.49 非流动资产 24,168,251.85 3,675,163.25 流动负债 44,545,355.25 9,329,405.87 非流动负债	2012年度

3 、 现金和现金等价物的构成

项 目 2014.5.31 2013.12.31 一、现 金 180,521,778.34 60,416,480.80 其中：库存现金 5,638.82 122,825.16 可随时用于支付的银行存款 180,516,139.52 60,293,655.64 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 180,521,778.34 60,416,480.80	2012.12.31 90,079,653.54 657,950.11 89,421,703.43 90,079,653.54

• 4 、 现金流量表 “ 期末现金及现金等价物余额 ” 与合并资产负债表 “ 货币资金 ” 期 末数差异原因：

2012 年期末现金流量表“期末现金及现金等价物余额”较合并资产负债表“货 币资金”期末数少 26,733,050.15 元，原因是银行承兑汇票保证金存款 26,733,050.15 元不作为现金及现金等价物披露。

2013 年期末现金流量表“期末现金及现金等价物余额”较合并资产负债表“货 币资金”期末数少 49,550,411.29 元，原因是银行承兑汇票保证金存款 48,550,197.83 元及信用证保证金 1,000,213.46 元不作为现金及现金等价物披 露。

2014 年 5 月末现金流量表“期末现金及现金等价物余额”较合并资产负债表 “货币资金”期末数少 53,511,679.06 元，原因是银行承兑汇票保证金存款 53,511,679.06 元不作为现金及现金等价物披露。

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财务报表附注 第81 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

六、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）

一 ( ) 本企业的母公司情况

母公司名称 企业类型 注册地 襄阳新火炬科技有限公司 有限责任公司 襄阳	法定代表人 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 吴少伟 汽车产品的研发、生 产、销售 3,000.00 91.00 91.00	本公司最终 控制方 组织机构 代码 吴少伟 73272195-4

( 二 ) 本企业的子公司情况

子公司全称 子公司类型 襄阳星火汽车轴承有限公司（注） 全资子公司 襄阳火星锻造有限公司（注） 控股子公司 NTP汽车零部件欧洲有限公司（注） 控股子公司	企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 有限责任公司 襄阳市 吴少伟 制造业 1,000.00 100.00 有限责任公司 襄阳市 吴少伟 制造业 2,000.00 51.00 有限责任公司 德国Gelsenkrichen 马磊 商业 10万欧元 80	表决权比例(%) 组织机构代码 100.00 66768091-3 51.00 76742647-X 80 HRB10481

注：详见“附注四、企业合并及合并财务报表、（三）”

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财务报表附注 第82 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 三 ) 本企业的合营和联营企业情况

无。

( 四 ) 本企业的其他关联方情况

无。

( 五 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

2 、 股权转让

• （1）2013 年 11 月，公司与襄樊新火炬科技有限公司（2014 年更名为襄阳 新火炬科技有限公司）、吴少伟和龚雨飞签订股权转让协议，受让其持有的 湖北襄火炬发动机有限公司 100%的股权，并于 2013 年 12 月 24 日完成工商 变更登记手续并于 2014 年 1 月 23 日支付 50%以上股权转让款。

• （2）2014 年 5 月 22 日，公司与襄阳新火炬科技有限公司签订股权转让协议， 将其持有的湖北襄火炬发动机有限公司 100%的股权转让给襄阳新火炬科技 有限公司，并于 2014 年 5 月 28 日完成工商变更登记手续。

3 、 关联担保情况

• （1）吴少伟于 2013 年 1 月 10 日与中信银行股份有限公司襄阳分行签订 2013 鄂个保第 0051 号《最高额保证合同》，为公司与中信银行股份有限公司襄 阳分行签订的自 2013 年 1 月 10 日至 2015 年 1 月 9 日不超过 3,000 万元所有 债务提供最高保证担保。截止 2014 年 5 月 31 日，在上述担保项下，公司借 款余额 2,000 万元，借款期限自 2014 年 1 月 9 日至 2015 年 1 月 8 日。

• （2）吴少伟于 2013 年与中国银行襄阳分行签订 2013 年襄阳中银保字 007 号《最高额保证合同》，为公司与中国银行襄阳分行签订的自 2012 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日不超过 7,000 万元所有债务提供最高保证担保。截止 2014 年 5 月 31 日，在上述担保项下，公司无借款余额。

• （3）吴少伟于 2013 年 7 月 5 日与民生银行襄阳分行签订个高保字第 DB1300000149673 号《个人最高额保证合同》，为公司与民生银行襄阳分行 签订的自 2013 年 7 月 5 日至 2018 年 7 月 5 日不超过 5,000 万元所有债务提 供担保。截止 2014 年 5 月 31 日，在上述担保项下，公司开立银行承兑汇票 13,451,754.00 元。

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财务报表附注 第83 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

（4）吴少伟于 2012 年 9 月 10 日与上海浦东发展银行武汉分行签订 ZB7016201200000206《个人无限责任担保书》，为公司与上海浦东发展银行 武汉分行签订的自 2012 年 9 月 10 日至 2015 年 9 月 9 日不超过 2,000 万元所 有债务提供担保。截止 2014 年 5 月 31 日，在上述抵押担保项下，公司开立 银行承兑汇票 4,000 万元。

4 、 关联方资金拆借

(1)向关联方拆出资金

关联方	拆出金额	起始日	到期日	说明
襄阳新火炬科技有限公司	5,673,807.18	2012年2月	2014年5月	不计息

5 、 关联方应收应付款项

项目名称 关联方 其他应收款 襄阳新火炬科技有限公司	2014.5.31 2013.12.31 2012.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 5,673,807.18 5,673,807.18

七、 或有事项

本公司无需要披露的其他或有事项。

八、 承诺事项

1、截止 2014 年 5 月 31 日，公司其他货币资金中有 53,511,679.06 元为银行承兑汇 票保证金。

2、截止 2014 年 5 月 31 日，公司以原值 8,372,894.58 元、摊余价值 6,032,728.54 元 的机器设备作抵押，与中国农业银行襄阳襄城支行签订 42100620110006450《最高 额抵押合同》，为公司 2011 年 5 月 20 日至 2014 年 5 月 19 日不超过 3,988 万元的 所有债务提供抵押担保。截止 2014 年 5 月 31 日，在上述抵押担保项下，公司借款 余额 3,700 万元。

3、截止 2014 年 5 月 31 日，公司以原值 15,629,914.51 元、摊余价值 13,991,834.40 元的机器设备作抵押，与中国农业银行襄阳襄城支行签订 42100620130015201《最 高额抵押合同》，为公司 2013 年 10 月 9 日至 2016 年 10 月 8 日不超过 600 万元的 所有债务提供抵押担保。

截止 2014 年 5 月 31 日，在上述抵押担保项下，公司借款余额 1,700 万元。

4、截止 2014 年 5 月 31 日，公司以原值 6,808,939.6 元、摊余价值 4,733,631.55 元的 房屋建筑物作抵押，与中国建设银行襄阳汽车产业经济技术开发区支行签订开固

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财务报表附注 第84 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

• （2009）002 号《人民币资金借款合同》，为公司 2009 年 11 月 11 日至 2015 年 11 月 11 日的债务提供抵押担保，抵押金额为 18,000,000.00 元。

截止 2014 年 5 月 31 日，在上述抵押担保项下，公司借款余额 680 万元。

5、截止 2014 年 5 月 31 日，公司以原值 2,801,219.86 元、摊余价值 2,413,716.29 元 的土地使用权为公司与中国建设银行襄阳汽车产业经济技术开发区支行签订的自 2008 年 12 月 18 日至 2014 年 12 月 17 日的开固（2008）001 号《人民币资金借款合 同》提供抵押担保；

截止 2014 年 5 月 31 日，公司以原值 11,973,518.26 元、摊余价值 11,007,527.26 元 的土地使用权为公司与中国建设银行襄阳汽车产业经济技术开发区支行签订的自 2008 年 12 月 18 日至 2014 年 12 月 17 日的开固（2008）001 号《人民币资金借款合 同》提供抵押担保。

截止 2014 年 5 月 31 日，在上述抵押担保项下，公司借款余额 200 万元。

6、截止 2014 年 5 月 31 日，公司将自 2013 年 6 月 1 日至 2016 年 11 月 19 日发生的 应收账款质押，为公司与上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行签订

CD70012014880095《开立银行承兑汇票协议书》提供不超过 2,000 万元的质押担保、 签订 CD70012014880219《开立银行承兑汇票协议书》提供不超过 2,000 万元的质押 担保

截止 2014 年 5 月 31 日，公司以原值 8,735,042.64 元、摊余价值 5,966,261.10 元的机 器设备作抵押，与上海浦东发展银行武汉分行签订的 207016201200000092《最高额 抵押合同》，为公司 2012 年 9 月 10 日至 2015 年 9 月 9 日的不超过 2,000 万元的所 有债务提供抵押担保。

截止 2014 年 5 月 31 日，在上述抵押担保项下，公司已开银行承兑汇票 4,000 万元。

• 7、截止 2014 年 5 月 31 日，公司将应收票据中 31,031,907.00 元质押，为公司与民 生银行襄阳分行签订的《银行承兑协议》提供担保。

截止 2014 年 5 月 31 日，在上述抵押担保项下，已开银行承兑汇票 34,695,442.00 元。

九、 资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、 其他重要事项说明

• 1、2011 年 1 月，公司与襄阳市土地储备中心签订国有土地使用权收回补偿协议， 2012 年相关拆迁工作及拍卖工作完成，确认处置收益 31,569,862.23 元。

• 2、截止报告出具日，公司已申请进行高新技术企业重新认定，但尚未取得关于高新 技术企业认定的批复文件，2014 年 1-5 月企业所得税税率暂按 15%计算。

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财务报表附注 第85 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账款按	种类披露
	2014.5.31	2013.12.31
种类	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款
组合1
组合2
组合小计
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款
合计

应收账款种类的说明 ：

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财务报表附注 第86 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
1年以内（含1年）	136,683,812.49 97.26 6,834,190.62	134,538,586.76 97.57 6,726,929.34	107,682,038.44 98.21 5,384,101.92
1－2年（含2年）	1,255,596.17 0.89 251,119.23	2,099,279.54 1.52 419,855.91	1,069,943.74 0.98 213,988.75
2－3年（含3年）	1,330,210.35 0.95 665,105.18	1,029,766.95 0.75 514,883.48	110,827.32 0.10 55,413.66
3年以上	1,266,149.37 0.90 1,266,149.37	215,436.17 0.16 215,436.17	778,501.09 0.71 778,501.09
合计	140,535,768.38 100.00 9,016,564.40	137,883,069.42 100.00 7,877,104.90	109,641,310.59 100.00 6,432,005.42

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财务报表附注 第87 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

• 2 、 无报告期期初已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报 告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。

• 3 、 报告期内核销应收账款情况

2013 年 12 月 31 日

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
烟台西蒙西轴承有限公司	货款	91,736.60	无法收回	否
合 计		91,736.60

• 4 、 报告期各期末应收账款中无应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的 股东单位款项。

5 、 应收账款中欠款金额前五名情况

（ 1 ） 2014 年 5 月 31 日

	与本公司关			占应收账款总额的比例
单位名称		账面余额	账龄
	系			(%)
南方天合底盘系统有限公司	客户	31,809,684.08	1年以内	22.63
万都（宁波）汽车零部件有限公司	客户	26,857,096.42	1年以内	19.11
O'Reilly Auto Parts	客户	21,062,800.99	1年以内	14.99
华晨汽车集团控股有限公司	客户	10,116,838.43	1年以内	7.20
Koyo Bearings España, S.A.	客户	7,616,957.66	1年以内	5.42
合计		97,463,377.58		69.35

（ 2 ） 2013 年 12 月 31 日

（2）2013 年12	月31 日
	与本公司关			占应收账款总额的
单位名称		账面余额	账龄
	系			比例(%)
南方天合底盘系统有限公司	客户	37,528,663.39	1年以内	27.05
万都（宁波）汽车零部件有限公司	客户	23,573,300.38	1年以内	16.99
O'Reilly Auto Parts	客户	15,394,754.09	1年以内	11.10
Genuine parts company	客户	12,482,774.88	1年以内	9.00
华晨汽车集团控股有限公司	客户	9,336,986.04	1年以内	6.73
合计		98,316,478.78		70.87

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财务报表附注 第88 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

（ 3 ） 2012 年 12 月 31 日

				占应收账款总额
单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄
				的比例(%)
万都（宁波）汽车零部件有限公司	客户	36,802,225.80	1年以内	33.31
南方天合底盘系统有限公司	客户	17,740,032.27	1年以内	16.06
廊坊开发区瑞达汽车制动器有限公司	客户	5,924,657.53	1年以内	5.36
Federal Mogul EMEA Distribution
	客户	4,783,748.45	1年以内	4.33
Services BVBA
华晨汽车集团控股有限公司	客户	4,051,783.81	1年以内	3.67
合计		69,302,447.86		62.73

6 、 报告期各期末应收关联方账款

6、 报告期各期末	应收关联方账款
单位名称	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
NTP汽车零部件欧洲有限公司		850,033.94	839,805.95

• 7 、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• 8 、 报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款。

• 9 、 报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。

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财务报表附注 第89 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

1、 其他应收款按种类	披露	披露	披露	披露
	2014.5.31				2013.12.31				2012.12.31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）
	金额		金额		金额		金额		金额		金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
	15,389,816.37	83.45			340,593,813.42	97.53			271,642,676.18	98.45
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	3,052,222.34	16.55	724,762.18	23.75	2,949,566.51	0.84	765,896.14	25.97	2,036,469.66	0.74	895,766.46	43.99
组合2									161,960.02	0.06
组合小计	3,052,222.34	16.55	724,762.18	23.75	2,949,566.51	0.84	765,896.14	25.97	2,198,429.68	0.80	895,766.46	40.75
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计
					5,673,807.18	1.62			2,080,677.35	0.75
	18,442,038.71	100.00	724,762.18	3.93	349,217,187.11	100.00	765,896.14	0.22	275,921,783.21	100.00	895,766.46	0.32

其他应收款种类的说明：

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财务报表附注 第90 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

		2014.5.31		2013.12.31		2012.12.31
应收款项内容		坏账		坏账		坏账		计提理由
	账面余额	计提比例（%）	账面余额	计提比例（%）	账面余额		计提比例（%）
		准备		准备		准备
襄阳炜焰电子科技有限公司			230,700,040.00		182,000,340.00			可以全额收回
建信金融租赁股份有限公司			12,000,000.00		12,000,000.00			可以全额收回
襄阳新火炬科技有限公司					5,673,807.18			可以全额收回
远东国际租赁有限公司			6,371,000.00		3,731,000.00			可以全额收回
襄阳新烽火数控机床有限公司			68,522,773.42					可以全额收回
襄阳市德宜实业有限公司			23,000,000.00					可以全额收回
应收免抵退税款	3,320,390.60							可以全额收回
襄阳火星锻造有限公司	12,069,425.77							可以全额收回
襄阳市土地储备供应中心					68,237,529.00			可以全额收回
合计	15,389,816.37		340,593,813.42		271,642,676.18

组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2014.5.31	2014.5.31		2013.12.31	2013.12.31		2012.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额			账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内（含1年）	2,019,664.51	66.17	100,983.23	2,215,405.26	75.11	110,770.26	297,050.95	14.59	14,852.55

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财务报表附注 第91 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

	2014.5.31	2014.5.31		2013.12.31	2013.12.31		2012.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额			账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1－2年（含2年）	502,848.60	16.47	100,569.72	21,000.00	0.71	4,200.00	725,414.00	35.62	145,082.80
2－3年（含3年）	13,000.00	0.43	6,500.00	124,470.74	4.22	62,235.37	556,347.20	27.32	278,173.60
3年以上	516,709.23	16.93	516,709.23	588,690.51	19.96	588,690.51	457,657.51	22.47	457,657.51
合计	3,052,222.34	100.00	724,762.18	2,949,566.51	100.00	765,896.14	2,036,469.66	100.00	895,766.46

组合 2，不计提坏账准备的其他应收款情况：

	2014.5.31	2014.5.31		2013.12.31	2013.12.31		2012.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额			账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内（含1年）							161,960.02	100.00
合计							161,960.02	100.00

期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

		2014.5.31			2013.12.31			2012.12.31
应收款项
			计提比例			计提比			计提比	计提理由
内容	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
			（%）			例（%）			例（%）
应收出口退税款							2,080,677.35			可以全额收回

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财务报表附注 第92 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

应收款项 内容 2014.5.31 账面余额 坏账准备 襄阳新火炬科技有限公司 合计	2013.12.31 2012.12.31 计提理由 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 5,673,807.18 可以全额收回 5,673,807.18 2,080,677.35

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财务报表附注 第93 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

• 2 、 无报告期期初已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报 告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款情 况。

• 3 、 报告期未核销其他应收款。

• 4 、 报告期各期末其他应收款中应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的 股东单位款项详见“附注六、关联方及关联交易”。

5 、 其他应收款金额前五名单位情况

（ 1 ） 2014 年 5 月 31 日

单位名称 与本公司关 系 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 襄阳火星锻造有限公司 非关联方 12,069,425.77 1年以内 65.45 应收出口退税款 非关联方 3,320,390.60 1年以内 18.00 神龙汽车有限公司 非关联方 1,500,000.00 1年以内 8.13 杨帆 公司员工 315,000.00 1-2年 1.71 郭安清 公司员工 309,292.36 1年以内 1.68 合 计 17,514,108.73 94.97	性质或内 容 资金往来 出口退税 保证金 备用金 备用金

（ 2 ） 2013 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 襄阳炜焰电子科技有限公司 非关联方 230,700,040.00 1年以内 66.06 襄阳新烽火数控机床有限公司 非关联方 68,522,773.42 1年以内 19.62 襄阳市德宜实业有限公司 非关联方 23,000,000.00 1年以内 6.59 建信金融租赁股份有限公司 非关联方 12,000,000.00 1-2年 3.44 远东国际租赁有限公司 非关联方 6,371,000.00 2年以内 1.82 合 计 340,593,813.42 97.53	性质或内 容 资金往来 资金往来 资金往来 保证金 保证金

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财务报表附注 第94 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

（ 3 ） 2012 年 12 月 31 日

				占其他应
	与本公司
单位名称		账面余额	账龄	收款总额	性质或内容
	关系
				的比例(%)
襄阳炜焰电子科技有限公司	非关联方	182,000,340.00	1年以内	65.96	资金往来
襄阳市土地储备供应中心	非关联方	68,237,529.00	1年以内	24.73	拆迁补偿款
建信金融租赁股份有限公司	非关联方	12,000,000.00	2-3年	4.35	融资租赁保证金
襄阳新火炬科技有限公司	关联方	5,673,807.18	1年以内	2.06	资金往来
远东国际租赁有限公司		3,371,000.00	1年以内	1.22	出口退税
合 计		271,282,676.18		98.32

6 、 报告期各期末应收关联方账款情况

单位名称	2014.5.31	2013.12.31	2012.12.31
襄阳火星锻造有限公司			161,960.02
襄阳新火炬科技有限公司		5,673,807.18	5,673,807.18

• 7 、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• 8 、 报告期不存在未全部终止确认的被转移的其他应收款。

• 9 、 报告期不存在以其他应收款为标的进行证券化的情况。

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财务报表附注 第95 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

被投资单位 核算 方法 投资成本 襄阳星火汽车轴承有限公司 成本法 10,111,745.00 襄阳火星锻造有限公司 成本法 10,640,000.00 NTP汽车零部件欧洲有限公司 成本法 828,074.00 成本法小计 21,579,819.00 合计 21,579,819.00	2011.12.31 增减 变动 其中：联营及合营企 业其他综合收益变 动中享有的份额 2012.12.31 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 10,111,745.00 10,111,745.00 100.00 100.00 10,640,000.00 10,640,000.00 51.00 51.00 828,074.00 828,074.00 80.00 80.00 21,579,819.00 21,579,819.00 21,579,819.00 21,579,819.00	减值 准备 本年计提 减值准备 本年现金 红利

被投资单位 核算 方法 投资成本 襄阳星火汽车轴承有限公司 成本法 10,111,745.00 襄阳火星锻造有限公司 成本法 10,640,000.00 NTP汽车零部件欧洲有限公司 成本法 828,074.00 成本法小计 21,579,819.00 合计 21,579,819.00	2012.12.31 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 2013.12.31 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 10,111,745.00 -10,111,745.00 10,640,000.00 10,640,000.00 51.00 51.00 828,074.00 828,074.00 80.00 80.00 21,579,819.00 -10,111,745.00 11,468,074.00 21,579,819.00 -10,111,745.00 11,468,074.00	减值 准备 本年计提 减值准备 本年现金 红利

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财务报表附注 第96 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

被投资单位 核算 方法 投资成本 襄阳火星锻造有限公司 成本法 10,640,000.00 NTP汽车零部件欧洲有限公司 成本法 828,074.00 成本法小计 11,468,074.00 合计 11,468,074.00	2013.12.31 增减变动 其中：联营及合营企 业其他综合收益变动 中享有的份额 2014.5.31 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单位 表决权比例 (%) 10,640,000.00 -10,640,000.00 828,074.00 -828,074.00 11,468,074.00 -11,468,074.00 11,468,074.00 -11,468,074.00	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利

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财务报表附注 第97 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、	营业收	入、营业成本
项	目	2014年1-5月	2013年度	2012年度
主营业务收入		261,802,315.09	566,042,559.94	413,290,638.85
其他业务收入		50,751,031.48	89,330,615.64	75,088,396.47
营业成本		221,429,261.86	472,015,042.81	367,243,686.92

2 、 主营业务（分行业）

行业名称 2014年1-5月 2013年度 2012 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 工 业 261,802,315.09 170,678,230.38 566,042,559.94 382,564,990.50 413,290,638.85 合 计 261,802,315.09 170,678,230.38 566,042,559.94 382,564,990.50 413,290,638.85	年度 营业成本 293,510,199.69 293,510,199.69

3 、 主营业务（分产品）

产品名称 2014年1-5月 2013年度 2012 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 汽车零部件 261,802,315.09 170,678,230.38 566,042,559.94 382,564,990.50 413,290,638.85 合 计 261,802,315.09 170,678,230.38 566,042,559.94 382,564,990.50 413,290,638.85	年度 营业成本 293,510,199.69 293,510,199.69

4 、 主营业务（分地区）

地区名称 2014年1-5月 2013年度 2012 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 国内 78,216,499.62 55,404,186.61 203,855,800.51 149,324,375.13 155,323,174.48 国外 183,585,815.47 115,274,043.77 362,186,759.43 233,240,615.37 257,967,464.37 合 计 261,802,315.09 170,678,230.38 566,042,559.94 382,564,990.50 413,290,638.85	年度 营业成本 122,018,131.80 171,492,067.89 293,510,199.69

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

（ 1 ） 2014 年 1-5 月

（1）2014 年1-5 月
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
Genuine parts company	45,785,167.11	14.65
ADVANCE AUTO PARTS INC.	44,413,361.35	14.21
O'Reilly Auto Parts	45,131,442.33	14.44
南方天合底盘系统有限公司	31,364,629.89	10.03
万都（宁波）汽车零部件有限公司	24,060,464.59	7.70
合 计	180,659,746.78	61.03

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财务报表附注 第98 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

（ 2 ） 2013 年度

（2）2013 年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
Genuine parts company	111,029,611.38	16.94
ADVANCE AUTO PARTS INC.	99,257,803.97	15.15
O'Reilly Auto Parts	83,529,353.37	12.75
南方天合底盘系统有限公司	66,945,574.02	10.21
万都（宁波）汽车零部件有限公司	59,773,109.19	9.12
合 计	420,535,451.93	64.17

（ 3 ） 2012 年度

（3）2012 年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
ADVANCE AUTO PARTS INC.	123,549,481.31	25.30
万都（宁波）汽车零部件有限公司	54,101,272.92	11.08
Genuine parts company	60,366,378.90	12.36
南方天合底盘系统有限公司	36,348,308.11	7.44
HRB INDUSTRIES,INC	11,490,815.47	2.35
合 计	285,856,256.71	58.53

( 五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项 目	2014年1-5月	2013年度	2012年度
处置长期股权投资产生的投资收益	-1,308,074.00	-2,611,745.00
合 计	-1,308,074.00	-2,611,745.00

( 六 ) 现金流量表补充资料

项 目 2014年1-5月 2013年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 37,210,897.16 63,719,950.55 加：资产减值准备 1,890,405.57 2,741,906.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 9,664,207.47 17,452,786.82 无形资产摊销 216,205.00 576,708.00 长期待摊费用摊销	2012年度 63,222,267.46 4,696,329.21 15,009,751.51 788,848.05

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财务报表附注 第99 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

项 目 2014年1-5月 2013年度 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -194,600.71 -47,568.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 13,240,498.74 34,201,715.47 投资损失（收益以“－”号填列） 1,308,074.00 2,611,745.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -302,025.07 -5,127,908.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,264,990.00 -7,655,099.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,486,866.58 -31,911,167.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,558,385.50 95,827,795.33 其 他 -1,000,737.48 -1,147,333.33 经营活动产生的现金流量净额 22,252,662.60 171,243,530.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 180,521,778.34 59,070,359.43 减：现金的期初余额 59,070,359.43 87,714,928.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 121,451,418.91 -28,644,568.64

2012年度 -31,518,529.65 22,292,887.92 -691,238.62 -2,617,245.09 -241,711.72 -4,643,104.00 66,298,255.07 87,714,928.07 22,031,630.38 65,683,297.69

注： 现金流量表 “ 期末现金及现金等价物余额 ” 与合并资产负债表 “ 货币资金 ” 期 末数差异原因：

2012 年期末现金流量表“期末现金及现金等价物余额”较合并资产负债表“货 币资金”期末数少 26,733,050.15 元，原因是银行承兑汇票保证金存款 26,733,050.15 元不作为现金及现金等价物披露。

2013 年期末现金流量表“期末现金及现金等价物余额”较合并资产负债表“货 币资金”期末数少 47,665,411.29 元，原因是银行承兑汇票保证金存款

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财务报表附注 第100 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

46,665,197.83 元及信用证保证金 1,000,213.46 元不作为现金及现金等价物披 露。

2014 年 5 月末现金流量表“期末现金及现金等价物余额”较合并资产负债表 “货币资金”期末数少 53,511,679.06 元，原因是银行承兑汇票保证金存款 53,511,679.06 元不作为现金及现金等价物披露。

十二、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 非经常性损益明细表

项 目 2014年1-5月 2013年度 非流动资产处置损益 2,033,674.96 -59,335.39 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,357,764.98 5,824,733.33 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益

2012年度 31,395,066.64 4,930,000.00

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财务报表附注 第101 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

项 目 2014年1-5月 2013年度 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,000.00 -102,400.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -828,215.99 -854,469.68 少数股东权益影响额（税后） -110,250.00 -46,496.69 合 计 4,382,973.95 4,762,031.57	2012年度 -66,805.72 -5,427,498.41 1,804.93 30,832,567.44

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

(二) 净资产收益率及每股收益	(二) 净资产收益率及每股收益
2014年1-5月 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.00 0.58 0.58 扣除非经常性损益后归属于公司股东净利润 16.05 0.51 0.51
2013年度 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.06 0.94 0.94 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 28.82 0.88 0.88
2012年度 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.80 0.88 0.88 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 14.92 0.44 0.44

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财务报表附注 第102 页

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( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1 、 2014 年 1-5 月

报表项目 2014.5.31 货币资金 234,033,457.40 应收票据 43,071,907.00 预付款项 2,908,102.44 其他应收款 17,717,276.53 其他流动资产 136,521.31 在建工程 12,588,200.70 短期借款 177,214,680.00 预收款项 2,293,822.96 应付职工薪酬 5,974,188.67 应交税费 10,584,176.38 应付利息 2,736,971.08 其他应付款 1,716,059.65 一年内到期的 非流动负债 9,000,000.00 长期借款 6,800,000.00 长期应付款

2013.12.31 变动比率 （%） 变动原因 109,966,892.09 112.82 收回其他单位资金往来款所致 26,980,000.00 59.64 本期收到客户支付的票据增加所致 10,482,786.07 -72.26 预付材料采购款减少所致 348,697,638.47 -94.92 收回其他单位资金往来款所致 2,836,791.16 -95.19 待抵扣增值税进项税减少所致 34,345,419.61 -63.35 工程竣工转入固定资产所致 245,648,384.00 -27.86 银行融资减少所致 6,989,236.66 -67.18 本期预收海外客户货款减少所致 8,869,348.00 -32.64 应支付工薪减少所致 37,221,014.78 -71.56 本期缴纳土地增值税等所致 6,067,133.57 -54.89 银行融资减少所致 55,035,830.21 -96.88 本期支付拆迁补偿款所致 2,800,000.00 221.43 一年内到期的长期借款转入所致 15,000,000.00 -54.67 一年内到期的长期借款转出所致 54,896,787.36 -100.00 融资租赁业务解除所致

2 、 2013 年度

报表项目 2013.12.31 (或2013年度) 预付款项 10,482,786.07 其他流动资产 2,836,791.16 在建工程 34,345,419.61 递延所得税资产 8,681,355.79 其他非流动资产 18,510,193.08 应付票据 142,129,534.00 应付账款 120,756,890.06 预收款项 6,989,236.66	2012.12.31 变动比 率（%） 变动原因 (或2012年度) 5,109,372.59 105.17 预付原材料采购款增加所致 1,590,023.15 78.41 待抵扣进项税增加所致 10,266,925.23 234.52 三期工程投入增加所致 3,631,400.99 139.06 与资产相关的政府补助确认递延所得 税所致 6,248,994.62 196.21 预付的设备款增加所致 65,100,000.00 118.32 本期开立银行承兑汇票增加所致 81,283,151.30 48.56 应付材料款及设备款增加所致 1,929,717.30 262.19 预收海外客户货款增加所致

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财务报表附注 第103 页

湖北新火炬科技股份有限公司 2012 年度至 2014 年 5 月 财务报表附注

报表项目 2013.12.31 (或2013年度) 应交税费 37,221,014.78 应付利息 6,067,133.57 其他应付款 55,035,830.21 长期借款 15,000,000.00 应付债券 94,758,133.70 其他非流动负债 42,492,666.67 盈余公积 19,935,214.11 未分配利润 70,459,804.08 营业收入 639,642,188.65 销售费用 48,505,710.07 财务费用 40,449,412.61 营业外收入 5,903,675.46 营业外支出 225,205.43

2012.12.31 变动比 率（%） 变动原因 (或2012年度) 26,934,278.55 38.19 应交所得税增加所致 851,896.67 612.19 本期发行债券利息增加所致 74,597,613.07 -26.22 支付襄阳市德宜实业有限公司往来款 所致 48,800,000.00 -69.26 一年内到期的长期借款转出所致 100.00 本期发行中小企业债券所致 10,640,000.00 299.37 本期收到与资产相关的政府补助增加 所致 13,563,219.05 46.98 根据母公司净利润提取 110,700,654.87 -36.35 本期分配股利所致 477,820,352.78 33.87 海外市场销售增加所致 35,538,214.08 36.49 海外运费及清关费增加所致 27,036,036.33 49.61 发行债券及融资利息支出增加所致 36,596,680.54 -83.87 上期非流动资产处置收益增加所致 385,069.74 -41.52 上期非流动资产处置损失增加所致

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2014 年 8 月 3 日批准报出。

湖北新火炬科技股份有限公司 二〇一四年八月三日

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财务报表附注 第104 页