Shuanglin Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 12, 2012

宁波双林汽车部件股份有限公司

审计报告及财务报表

2011 年度

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宁波双林汽车部件股份有限公司

审计报告及财务报表

• （2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-76

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信会师报字[2012]第 111819 号

审 计 报 告

宁波双林汽车部件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称贵 公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产 负债表、2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表 和合并现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权 益变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、 审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所

中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国 · 上海 二 O 一二年四月十日

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审计报告 第 2 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 资产负债表

2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		208,277,835.16	267,106,007.10
交易性金融资产
应收票据		117,428,300.94	43,010,000.00
应收账款	（一）	95,168,109.46	65,196,493.97
预付款项		16,068,516.07	11,708,234.49
应收利息
应收股利			30,000,000.00
其他应收款	（二）	72,368,358.50	50,691,323.63
存货		70,035,159.28	62,142,663.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		579,346,279.41	529,854,722.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	418,459,490.81	334,480,766.49
投资性房地产
固定资产		61,968,052.77	55,759,403.78
在建工程		430,769.22	6,785,987.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		15,812,815.22	16,407,251.15
开发支出
商誉
长期待摊费用		7,920,510.64	8,158,047.10
递延所得税资产		2,445,062.52	2,096,775.88
其他非流动资产
非流动资产合计		507,036,701.18	423,688,232.10
资产总计		1,086,382,980.59	953,542,954.76

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 资产负债表（续）

2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		159,600,000.00	120,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		2,000,000.00
应付账款		74,477,620.06	56,333,042.48
预收款项		9,188,290.66	10,368,122.31
应付职工薪酬		8,536,316.11	9,865,468.74
应交税费		9,916,504.27	179,639.49
应付利息		282,722.66	179,476.61
应付股利
其他应付款		50,626,265.22	44,523,358.89
一年内到期的非流动负债
递延收益		1,092,949.33	620,177.28
流动负债合计		315,720,668.31	242,069,285.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		315,720,668.31	242,069,285.80
股东权益：
股本		140,250,000.00	93,500,000.00
资本公积		439,634,144.68	486,384,144.68
减：库存股
专项储备
盈余公积		28,180,262.76	17,586,398.43
一般风险准备
未分配利润		162,597,904.84	114,003,125.85
股东权益合计		770,662,312.28	711,473,668.96
负债和股东权益总计		1,086,382,980.59	953,542,954.76

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	425,213,093.79	471,541,039.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（二）	137,756,727.72	46,542,083.84
应收账款	（三）	209,757,022.38	185,322,895.84
预付款项	（五）	27,330,128.34	14,915,987.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	10,609,911.84	3,712,087.13
买入返售金融资产
存货	（六）	200,931,477.39	186,681,642.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,011,598,361.46	908,715,735.79
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（七）	194,617,417.56	170,142,094.32
在建工程	（八）	29,636,234.97	15,461,152.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（九）	100,230,762.49	52,143,497.66
开发支出
商誉	（十）	826,000.00	826,000.00
长期待摊费用	（十一）	17,405,355.09	17,436,534.36
递延所得税资产	（十二）	4,550,240.05	5,398,566.76
其他非流动资产
非流动资产合计		347,266,010.16	261,407,845.43
资产总计		1,358,864,371.62	1,170,123,581.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 合并资产负债表（续）

2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十四）	179,600,000.00	140,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十五）	14,000,000.00	63,633.37
应付账款	（十六）	169,187,827.14	133,781,493.43
预收款项	（十七）	14,111,460.83	14,168,210.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十八）	19,393,910.86	22,625,540.64
应交税费	（十九）	17,629,357.95	8,180,671.20
应付利息	（二十）	301,361.55	209,942.36
应付股利
其他应付款	（二十一）	17,607,250.91	15,561,441.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
递延收益	（二十二）	13,615,764.38	13,321,073.10
流动负债合计		445,446,933.62	347,912,006.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		445,446,933.62	347,912,006.34
股东权益：
股本	（二十三）	140,250,000.00	93,500,000.00
资本公积	（二十四）	434,102,136.35	480,852,136.35
减：库存股
专项储备
盈余公积	（二十五）	30,011,373.19	19,417,508.86
一般风险准备
未分配利润	（二十六）	282,186,273.11	203,764,274.43
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		886,549,782.65	797,533,919.64
少数股东权益		26,867,655.35	24,677,655.24
股东权益合计		913,417,438.00	822,211,574.88
负债和股东权益总计		1,358,864,371.62	1,170,123,581.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 利润表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	472,995,799.87	309,711,014.60
减：营业成本	（四）	331,663,919.82	208,735,820.28
营业税金及附加		3,142,867.52	1,440,172.14
销售费用		12,852,920.23	9,936,596.85
管理费用		44,985,167.06	39,224,736.59
财务费用		6,995,515.70	9,891,683.74
资产减值损失		6,139,636.81	-7,984,746.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	46,000,000.00	30,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		113,215,772.73	78,466,751.17
加：营业外收入		5,146,517.70	2,672,470.38
减：营业外支出		1,238,851.41	1,457,154.16
其中：非流动资产处置损失		38,123.32	50,201.77
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		117,123,439.02	79,682,067.39
减：所得税费用		11,184,795.70	7,139,179.09
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		105,938,643.32	72,542,888.30
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		105,938,643.32	72,542,888.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 合并利润表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		975,669,032.79	775,887,891.61
其中：营业收入	（二十七）	975,669,032.79	775,887,891.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		818,108,017.47	655,122,235.87
其中：营业成本	（二十七）	690,506,538.33	533,436,918.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（二十八）	6,715,870.33	3,980,729.16
销售费用	（二十九）	29,744,477.78	25,510,865.42
管理费用	（三十）	84,364,599.01	72,063,841.16
财务费用	（三十一）	6,959,002.70	10,195,093.57
资产减值损失	（三十二）	-182,470.68	9,934,788.45
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		157,561,015.32	120,765,655.74
加：营业外收入	（三十三）	14,570,316.18	8,877,625.60
减：营业外支出	（三十四）	1,616,514.01	2,096,768.94
其中：非流动资产处置损失			153,494.10
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		170,514,817.49	127,546,512.40
减：所得税费用	（三十五）	28,276,528.20	19,649,612.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		142,238,289.29	107,896,899.57
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		136,048,289.18	104,133,075.38
少数股东损益		6,190,000.11	3,763,824.19
六、每股收益：	（三十六）
（一）基本每股收益		0.97	0.87
（二）稀释每股收益		0.97	0.87
七、其他综合收益
八、综合收益总额		142,238,289.29	107,896,899.57
归属于母公司所有者的综合收益总额		136,048,289.18	104,133,075.38
归属于少数股东的综合收益总额		6,190,000.11	3,763,824.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 现金流量表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	362,107,190.71	307,986,114.62
收到的税费返还	3,934,032.61	6,257,801.63
收到其他与经营活动有关的现金	26,411,194.45	75,270,177.60
经营活动现金流入小计	392,452,417.77	389,514,093.85
购买商品、接受劳务支付的现金	254,994,073.46	216,393,391.80
支付给职工以及为职工支付的现金	64,614,117.34	34,910,307.10
支付的各项税费	22,714,801.15	14,655,009.03
支付其他与经营活动有关的现金	71,539,693.12	37,669,658.62
经营活动现金流出小计	413,862,685.07	303,628,366.55
经营活动产生的现金流量净额	-21,410,267.30	85,885,727.30
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金	76,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	15,079,176.09	12,458,787.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	91,079,176.09	12,458,787.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	33,623,306.39	37,116,703.01
投资支付的现金	83,978,724.32	203,849,518.01
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	117,602,030.71	240,966,221.02
投资活动产生的现金流量净额	-26,522,854.62	-228,507,433.91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		463,778,972.50
取得借款收到的现金	209,500,000.00	203,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	209,500,000.00	667,078,972.50
偿还债务支付的现金	169,900,000.00	253,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	54,020,639.84	34,474,848.81
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	223,920,639.84	287,774,848.81
筹资活动产生的现金流量净额	-14,420,639.84	379,304,123.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-62,353,761.76	236,682,417.08
加：期初现金及现金等价物余额	260,424,282.88	23,741,865.80
六、期末现金及现金等价物余额	198,070,521.12	260,424,282.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 合并现金流量表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		805,550,524.35	695,941,491.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		10,100,441.09	11,697,064.65
收到其他与经营活动有关的现金	（三十七）	19,863,855.53	10,183,217.04
经营活动现金流入小计		835,514,820.97	717,821,773.23
购买商品、接受劳务支付的现金		434,572,408.36	416,423,858.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		147,486,979.43	92,902,341.85
支付的各项税费		72,982,552.28	57,147,303.91
支付其他与经营活动有关的现金	（三十七）	69,178,092.29	59,647,951.26
经营活动现金流出小计		724,220,032.36	626,121,455.92
经营活动产生的现金流量净额		111,294,788.61	91,700,317.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,227,094.89	1,635,823.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,227,094.89	1,635,823.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		142,583,326.67	66,377,098.90
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		142,583,326.67	66,377,098.90
投资活动产生的现金流量净额		-141,356,231.78	-64,741,275.04
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			467,458,811.84
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			3,679,839.34
取得借款收到的现金		229,500,000.00	223,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		229,500,000.00	690,758,811.84
偿还债务支付的现金		189,900,000.00	253,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		60,141,517.11	34,499,555.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		4,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		250,041,517.11	287,799,555.92
筹资活动产生的现金流量净额		-20,541,517.11	402,959,255.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-50,602,960.28	429,918,298.19
加：期初现金及现金等价物余额		464,795,681.57	34,877,383.38
六、期末现金及现金等价物余额		414,192,721.29	464,795,681.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 所有者权益变动表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	93,500,000.00	486,384,144.68			17,586,398.43		114,003,125.85	711,473,668.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	93,500,000.00	486,384,144.68			17,586,398.43		114,003,125.85	711,473,668.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	46,750,000.00	-46,750,000.00			10,593,864.33		48,594,778.99	59,188,643.32
（一）净利润							105,938,643.32	105,938,643.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							105,938,643.32	105,938,643.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					10,593,864.33		-57,343,864.33	-46,750,000.00
1．提取盈余公积					10,593,864.33		-10,593,864.33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-46,750,000.00	-46,750,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	46,750,000.00	-46,750,000.00
1．资本公积转增股本	46,750,000.00	-46,750,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	140,250,000.00	439,634,144.68			28,180,262.76		162,597,904.84	770,662,312.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	70,000,000.00	46,105,172.18			10,332,109.60		48,714,526.38	175,151,808.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00	46,105,172.18			10,332,109.60		48,714,526.38	175,151,808.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	23,500,000.00	440,278,972.50			7,254,288.83		65,288,599.47	536,321,860.80
（一）净利润							72,542,888.30	72,542,888.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							72,542,888.30	72,542,888.30
（三）所有者投入和减少资本	23,500,000.00	440,278,972.50						463,778,972.50
1．所有者投入资本	23,500,000.00	440,278,972.50						463,778,972.50
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					7,254,288.83		-7,254,288.83
1．提取盈余公积					7,254,288.83		-7,254,288.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	93,500,000.00	486,384,144.68			17,586,398.43		114,003,125.85	711,473,668.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 合并所有者权益变动表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						本期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	93,500,000.00	480,852,136.35			19,417,508.86		203,764,274.43		24,677,655.24	822,211,574.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	93,500,000.00	480,852,136.35			19,417,508.86		203,764,274.43		24,677,655.24	822,211,574.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	46,750,000.00	-46,750,000.00			10,593,864.33		78,421,998.68		2,190,000.11	91,205,863.12
（一）净利润							136,048,289.18		6,190,000.11	142,238,289.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							136,048,289.18		6,190,000.11	142,238,289.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					10,593,864.33		-57,626,290.50		-4,000,000.00	-51,032,426.17
1．提取盈余公积					10,593,864.33		-10,593,864.33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-46,750,000.00		-4,000,000.00	-50,750,000.00
4．其他							-282,426.17			-282,426.17
（五）所有者权益内部结转	46,750,000.00	-46,750,000.00
1．资本公积转增股本	46,750,000.00	-46,750,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	140,250,000.00	434,102,136.35			30,011,373.19		282,186,273.11		26,867,655.35	913,417,438.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	70,000,000.00	40,573,163.85			12,163,220.03		107,047,235.05		17,233,991.71	247,017,610.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00	40,573,163.85			12,163,220.03		107,047,235.05		17,233,991.71	247,017,610.64
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	23,500,000.00	440,278,972.50			7,254,288.83		96,717,039.38		7,443,663.53	575,193,964.24
（一）净利润							104,133,075.38		3,763,824.19	107,896,899.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							104,133,075.38		3,763,824.19	107,896,899.57
（三）所有者投入和减少资本	23,500,000.00	440,278,972.50							3,679,839.34	467,458,811.84
1．所有者投入资本	23,500,000.00	440,278,972.50							3,679,839.34	467,458,811.84
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					7,254,288.83		-7,416,036.00			-161,747.17
1．提取盈余公积					7,254,288.83		-7,254,288.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他							-161,747.17			-161,747.17
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	93,500,000.00	480,852,136.35			19,417,508.86		203,764,274.43		24,677,655.24	822,211,574.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人

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报表 第 12 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

宁波双林汽车部件股份有限公司 二Ｏ一一年度财务报表附注

一、 公司基本情况

宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在宁波双林汽车 科技有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波双林投资有限公司（现 更名为双林集团股份有限公司）和邬建斌作为发起人，注册资本 6,000.00 万元（每 股面值人民币 1 元）。于 2006 年 3 月 16 日取得宁波市工商行政管理局核发的 3302002009154 号企业法人营业执照。

2007 年 12 月 20 日，根据公司股东大会决议及修改后的公司章程，公司增加注册资 本人民币 1,000.00 万元，分别由上海领汇创业投资有限公司、自然人蔡凤萍和自然 人陈青云认缴，增资后公司注册资本为 7,000.00 万元，股权结构为：双林集团股份 有限公司出资 5,400.00 万元，占注册资本的 77.14%，邬建斌出资 600.00 万元，占注 册资本的 8.57%，上海领汇创业投资有限公司出资 760.00 万元，占注册资本的 10.86%，蔡凤萍出资 130 万元，占注册资本的 1.86%，陈青云出资 110.00 万元，占 注册资本的 1.57%。上述增资已于 2007 年 12 月 20 日完成工商变更登记手续。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010] 956 号文核准，公司于 2010 年 7 月向 社会公众公开发行了普通股(A 股)股票 2,350 万股，并于 2010 年 8 月在深圳证券交 易所上市。公司在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330200000020027 的企业法人营业执照，注册资本为 9,350.00 万元。

经公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年末总股本 9,350 万股为基数，向全 体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，增加注册资本人民币 4,675.00 万元，变更后的 注册资本为人民币 14,025.00 万元。业经立信会计师事务所有限公司审验，出具了信 会师报字[2011]第 12840 号验资报告，并于 2011 年 7 月 19 日办理工商变更登记。 本公司的母公司为双林集团股份有限公司，本公司的实际控制人为邬建斌家族。 公司所属行业为汽配制造业。经营范围为：汽车零部件及配件、塑料件、五金件、 模具的设计、开发、制造、加工；主要产品为汽车零部件及配件、模具。

公司注册地与总部办公地:浙江省宁波市宁海县西店镇潢溪口。

截止 2011 年 12 月 31 日，公司直接或间接控制的子公司或分公司包括：

• 1、宁波双林模具有限公司（以下简称“双林模具”）

• 2、宁海鑫城汽车配件有限公司（以下简称“鑫城汽配”）

• 3、重庆旺林汽车配件有限公司（以下简称“重庆旺林”）

• 4、天津双林汽车部件有限公司（以下简称“天津双林”）

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财务报表附注 第 1 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 5、苏州双林汽车配件有限公司（以下简称“苏州双林”）

• 6、上海崇林汽车电子有限公司（以下简称“上海崇林”）

• 7、青岛双林汽车部件有限公司（以下简称“青岛双林”）

• 8、宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公司（以下简称“杭州湾双林”）

• 9、柳州双林汽车部件科技有限公司（以下简称“柳州科技”）

• 10、宁波双林汽车部件股份有限公司荆州分公司（以下简称“荆州分公司”）

• 11、宁波双林汽车部件股份有限公司柳州分公司（以下简称“柳州分公司”）

• 12、宁波双林汽车部件股份有限公司武汉分公司（以下简称“武汉分公司”）

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准 则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

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财务报表附注 第 2 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

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财务报表附注 第 3 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子

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公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

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金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款应收 票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具 有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生 减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名；

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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。如经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款 项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备 的计提方法计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合名称 依据 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 账龄组合 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 依据 账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

		账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
			(%)	(%)
1	年以内		5	5
1	至2年		20	20
2	至3年		50	50
3	年以上		100	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单 项减值测试；

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。

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( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

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( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

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同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

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( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5、10	4.75、4.5
机器设备	10	5、10	9.50、9
运输工具	4-5	5、10	23.75-19、18
电子及其他设备	3-5	5、10	31.67-19、18

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

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3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

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财务报表附注 第 17 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项	目	预计使用寿命(年)	依 据
土地使用权		50	土地使用权证
专利权		5-6	预计受益期限
商标权		5	预计受益期限
软件		5	预计受益期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公 允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

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财务报表附注 第 18 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其 可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所 属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

4 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

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财务报表附注 第 19 页

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( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期限平均摊销。

( 十九 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

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财务报表附注 第 20 页

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（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

( 二十 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十二 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制 而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

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财务报表附注 第 21 页

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• （1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 控制、共同控制的其他企业。

( 二十三 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

2 、 会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

( 二十四 ) 前期会计差错更正

本报告期无前期会计差错更正事项。

三、 税项

• 一

• ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率	备注
	按税法规定计算的销售货物和应
	税劳务收入为基础计算销项税
增值税		17%
	额，在扣除当期允许抵扣的进项
	税额后，差额部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计征	5%
城市维护建设税	流转税额	7%、5%	备注1
教育费附加	流转税额	3%
地方教育费附加	流转税额	2%	备注2
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%、15%、12.5%	备注3

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财务报表附注 第 22 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

备注 1 、城市维护建设税

公司本部、双林模具和鑫城汽配按实际缴纳流转税额的 5%计缴；苏州双林、天津双 林、重庆旺林、青岛双林、荆州分公司、柳州分公司以及武汉分公司按实际缴纳流 转税额的 7%计缴。

备注 2 、地方教育费附加

（1）公司本部、双林模具按实际缴纳流转税额的 2%征收地方教育附加，当期免抵 的增值税税额应纳入教育费附加的计征范围，按 2%征收地方教育费附加；

（2）鑫城汽配、苏州双林、天津双林、青岛双林、柳州分公司、荆州分公司、武汉 分公司按实际缴纳流转税额的 2%缴纳地方教育费附加。

备注 3 、企业所得税

（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，公司于 2008 年度取得宁 波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发 《高新技术企业证书》（证书编号：GR200833100050）。2012 年 1 月，根据宁波市 高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 甬高企认办[2012]1 号文件，公司通过 高新技术企业复审。公司本部企业所得税税率按照 15%执行；柳州分公司、荆州分 公司、武汉分公司同公司本部汇总纳税，企业所得税税率按照 15%执行；

（2）子公司双林模具根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号） 和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，宁波市 科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发《高 新技术企业证书》（证书编号：GR200933100048），认定公司为高新技术企业，认定 有效期为三年，2009 年至 2011 年企业所得税税率按照 15%执行；

（3）子公司鑫城汽配、青岛双林按应纳税所得额的 25%计缴；

• （4）子公司重庆旺林按应纳税所得额 15%计缴；

（5）子公司苏州双林处于“两免三减半”期间，实际按应纳税所得额的 12.5%计缴； （6）子公司天津双林处于“两免三减半”期间，实际按应纳税所得额的 12.5%计缴； （7）子公司上海崇林、杭州湾双林、柳州科技尚未经营，实际税率为零。

( 二 ) 税收优惠及批文

• 1、 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，公司于 2008 年度 取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务

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财务报表附注 第 23 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR200833100050）。2012 年 1 月，根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 甬高企认办 [2012]1 号文件，公司通过高新技术企业复审。公司本部企业所得税税率按照 15%执行；柳州分公司、荆州分公司、武汉分公司同公司本部汇总纳税，企业 所得税税率按照 15%执行。

• 2、 子公司双林模具根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号） 和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，宁 波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合 颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR200933100048），认定公司为高新 技术企业，认定有效期为三年，2009 年至 2011 年企业所得税税率按照 15%执 行。

• 3、 子公司鑫城汽配根据财政部 国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政 策的通知》（财税[2007]92 号）规定，自 2007 年 7 月 1 日起，单位支付给残疾 人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除；对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾 人的人数，限额即征即退的增值税免征企业所得税。

• 4、 子公司鑫城汽配是经宁波市民政局审核确认的民政福利企业，持有宁波市民政 局颁发的《社会福利企业证书》（福企证字第 33020260034 号）。根据财政部、 国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号） 及国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会联合发布的《关于促进残疾人就 业税收优惠政策征管办法的通知》（国税发[2007]67 号）规定，自 2007 年 7 月 1 日起，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人 数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。鑫城汽配 2011 年度收到增值 税返还 6,107,500.00 元。

• 5、 根据财政部、海关总署、国家税务总局 财税[2011]58 号《关于深入实施西部 大开发战略有关税收政策问题的通知》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。 子公司重庆旺林 2011 年度经营业务未发生改变，享受减按 15%的企业所得税 税率。

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财务报表附注 第 24 页

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• 6、 子公司苏州双林为设立在苏州的外商投资企业，根据苏州市吴中区国家税务局 第一分局 吴中国税一[2008]031 号《减、免税批准通知书》，公司从 2007 年度 开始享受所得税“两免三减半”优惠政策；2011 年度减半征收企业所得税，按 应纳税所得额的 12.5%计缴。

• 7、 子公司天津双林为设在天津经济开发区的外商投资企业，所得税按 25%计缴， 享受“两免三减半”优惠政策；根据天津经济技术开发区国家税务局津国税经 税减免[2009] 77 号《减、免税批准通知书》，公司 2011 年度的经营所得按 50% 减征所得税。

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财务报表附注 第 25 页

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四、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性 质 双林模具 全资子公司 宁海 制造业 天津双林 控股子公司 天津 制造业 上海崇林 控股子公司 上海 制造业 青岛双林 全资子公司 青岛 制造业 杭州湾双林 全资子公司 杭州湾 制造业 柳州科技 全资子公司 柳州 制造业	注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 4,000万元 主营模具加工及制 造等 151,591,837.53 100.00 100.00 是 1,050万元 汽车零部件及配 件,模具等 7,663,095.77 75.00 75.00 是 美元375万元 研发,生产,加工汽 车零部件及配件 19,880,278.01 75.00 75.00 是 500万元 汽车零部件及配 件,塑料件 5,000,000.00 100.00 100.00 是 10,000万元 汽车零部件及配 件,塑料件 40,500,000.00 90.00 100.00 （注） 是 3,000万元 汽车零部件技术研 发及配件 43,478,724.32 100.00 100.00 是	少数股东权 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 6,052,519.72 5,387,286.83

注：杭州湾双林 10%股权持有人为本公司全资子公司双林模具。

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财务报表附注 第 26 页

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2 、 通过同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 重庆旺林 全资子公司 重庆 制造业 鑫城汽配 全资子公司 宁海 制造业 苏州双林 控股子公司 苏州 制造业	注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 4,500万元 汽车配件的制 造和销售 85,904,087.95 100.00 100.00 是 1,000万元 主营为汽车零 部件 37,591,363.53 100.00 100.00 是 美元500万 元 主营为汽车零 部件 26,850,103.70 75.00 75.00 是 15,427,848.80	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额

3 、 无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。

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财务报表附注 第 27 页

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( 二 ) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

( 三 ) 合并范围发生变更的说明

与上期相比，本期新增合并单位 2 家，原因为：

• 1、 2011 年 3 月，根据 2011 年第一次临时股东大会决议，公司与全资子公司双林模具 共同出资组建杭州湾双林。杭州湾双林注册资本人民币 1 亿元，其中：公司持有 90%股 权，双林模具持有 10%股权。各投资方在公司成立之前出资 20%，其余部分在两年内缴 清。公司从杭州湾双林设立起纳入合并报表范围。

• 2、 2011 年 3 月，根据 2011 年第一次临时股东大会决议，公司出资设立柳州科技，柳 州科技注册资本为人民币 3,000.00 万元，公司持有柳州科技 100%股权。公司从柳州科 技设立起纳入合并报表范围。

( 四 ) 本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体

1 、 本期新纳入合并范围的子公司

1、 本期新	纳入合并范围的子公	司
	名称	期末净资产	本期净利润
杭州湾双林		44,197,571.29	-802,428.71
柳州科技		42,692,902.40	-785,821.92

• 2 、 本期未发生不再纳入合并范围主体的情况。

• ( 五 ) 本期未发生同一控制下企业合并。

• ( 六 ) 本期未发生非同一控制下企业合并。

• ( 七 ) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。

• ( 八 ) 本期未发生反向购买。

• ( 九 ) 本期未发生吸收合并。

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财务报表附注 第 28 页

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五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

		期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币			14,915.00			93,830.91
欧元	1,201.79	8.1625	9,809.61
小计			24,724.61			93,830.91
银行存款
人民币			401,202,375.87			459,318,432.54
美元	1,649,721.86	6.3009	10,394,732.47	500,492.90	6.6227	3,314,614.34
欧元	314,963.35	8.1625	2,570,888.34	234,917.82	8.8065	2,068,803.78
小计			414,167,996.68			464,701,850.66
其他货币资金
人民币			11,020,372.50			6,745,357.59
小计			11,020,372.50			6,745,357.59
合 计			425,213,093.79			471,541,039.16

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金		63,633.37
信用证保证金	10,207,314.04	6,681,724.22
保函保证金	813,058.46
合 计	11,020,372.50	6,745,357.59

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、 应收票据	的分类
	种类	期末余额	年初余额
商业承兑汇票		1,479,944.33	902,083.84
银行承兑汇票		136,276,783.39	45,640,000.00
	合计	137,756,727.72	46,542,083.84

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财务报表附注 第 29 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 已质押的应收票据如下:

出票单位 出票日期 到期日 金额 安徽省谷阳市物华汽车销售有限公司 2011/07/29 2012/01/29 2,000,000.00 吉林省智成汽车销售服务有限公司 2011/09/16 2012/03/16 5,000,000.00 江西五菱汽车销售有限公司 2011/07/13 2012/01/13 1,000,000.00 山西佳信汽车贸易有限公司 2011/09/08 2012/03/08 5,000,000.00 重庆长安汽车股份有限公司 2011/11/25 2012/05/07 1,000,000.00 合计 14,000,000.00	备注

截止2011 年12 月31 日，公司将银行承兑汇票14,000,000.00 元质押给中国民生 银行股份有限公司宁波宁海支行，开具14,000,000.00 元银行承兑汇票，详见“附 件八、承诺事项”。

• 3 、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但 尚未到期的票据情况

• （1）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• （2）期末公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为 83,377,691.91 元，前五名明细 如下：

排名 出票日期 第一名 2011/7/21-2011/12/22 第二名 2011/7/21 第三名 2011/8/16-2011/8/23 第四名 2011/7/14-2011/7/21 第五名 2011/8/24	到期日 金额 2012/1/6-2012/6/6 20,460,000.00 2012/1/21 8,896,641.34 2012/2/16-2012/2/23 5,000,000.00 2012/1/14-2012/1/21 4,650,000.00 2012/2/24 4,500,000.00	备注 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票

• 4 、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。

• 5 、 期末应收票据中无应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位票据。

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财务报表附注 第 30 页

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( 三 ) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

			期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	账龄
			比例		比例		比例		比例
		金额		金额		金额		金额
			（%）		（%）		（%）		（%）
1	年以内	220,287,184.38	99.59	11,014,359.22	5.00	194,338,748.27	99.43	9,716,937.42	5.00
1	至2年	559,682.29	0.25	111,936.46	20.00	741,222.71	0.38	148,244.55	20.00
2	至3年	72,902.79	0.03	36,451.40	50.00	216,213.67	0.11	108,106.84	50.00
3	年以上	274,240.32	0.13	274,240.32	100.00	159,021.46	0.08	159,021.46	100.00
	合计	221,194,009.78	100.00	11,436,987.40		195,455,206.11	100.00	10,132,310.27

2 、 应收账款按种类披露

2、 应收账	款按种类披露
	期末余额	年初余额
种类	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款
	221,194,009.78 100.00 11,436,987.40 5.17 195,455,206.11 100.00 10,132,310.27 5.18
合计	221,194,009.78 100.00 11,436,987.40 195,455,206.11 100.00 10,132,310.27

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）			账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
	金额			金额
1年以内	220,287,184.38	99.59	11,014,359.22	194,338,748.27	99.43	9,716,937.42
1至2年	559,682.29	0.25	111,936.46	741,222.71	0.38	148,244.55
2至3年	72,902.79	0.03	36,451.40	216,213.67	0.11	108,106.84
3年以上	274,240.32	0.13	274,240.32	159,021.46	0.08	159,021.46
合计	221,194,009.78	100.00	11,436,987.40	195,455,206.11	100.00	10,132,310.27

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财务报表附注 第 31 页

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3 、 本期末外币账款余额情况

项 目 期末余额 年初余额 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 1年以内（美元） 3,704,249.50 6.3009 23,340,105.67 3,308,629.96 6.6227 1至2年（美元） 29,318.35 6.3009 184,731.99 2,585.18 6.6227 2至3年（美元） 326.63 6.3009 2,058.06 2,135.89 6.6227 3年以上（美元） 3,475.82 6.3009 21,900.79 1,339.93 6.6227 美元小计 3,737,370.30 23,548,796.51 3,314,690.96 1年以内（欧元） 422,076.25 8.1625 3,445,197.39 712,364.49 8.8065 1至2年（欧元） 28,759.48 8.1625 234,749.26 246.48 8.8065 2至3年（欧元） 246.48 8.1625 2,011.89 欧元小计 451,082.21 3,681,958.54 712,610.97 合 计 27,230,755.05

人民币金额 21,912,063.64 17,120.87 14,145.36 8,873.95 21,952,203.82 6,273,437.88 2,170.63 6,275,608.51 28,227,812.33

• 4 、 无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回 或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

5 、 本期实际核销的应收账款情况：

单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 长沙申大科技有限公司 货款 28,000.00 无法收回 Behr Brasil Ltda 货款 16,855.92 无法收回 上海沪工控制电器有限公司 货款 14,747.15 无法收回 加拿大福赛尔 货款 8,863.83 无法收回 法雷奥汽车内部控制（深圳）有限公司 货款 6,130.08 无法收回 合 计 74,596.98	是否因关联交易 产生 否 否 否 否 否

• 6 、 期末应收账款中无应收持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

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财务报表附注 第 32 页

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7 、 期末应收账款中欠款金额前五名：

排名 与本公司关系 账面余额 账龄 第一名 客户 27,362,917.20 1年以内 第二名 客户 18,666,696.57 1年以内 第三名 客户 18,464,993.22 1年以内 第四名 客户 15,028,013.88 1年以内 第五名 客户 13,876,120.97 1年以内 合计 93,398,741.84	占应收账款总额 的比例(%) 12.37 8.44 8.35 6.79 6.27 42.22

• 8 、 期末应收关联方账款详见 “ 附注六、关联方及关联交易 ” 所述。

• 9 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

• 10 、 本期无终止确认的被转移的应收账款情况。

• 11 、 本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。

• ( 四 ) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析

			期末余额	期末余额			年初余额
		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	账龄
			比例		比例		比例		比例
		金额		金额		金额		金额
			（%）		（%）		（%）		（%）
1	年以内	10,152,807.09	86.32	507,640.36	5.00	6,604,260.40	81.41	3,845,213.01	58.22
1	至2年	1,090,604.60	9.27	218,120.92	20.00	1,173,371.55	14.46	234,674.31	20.00
2	至3年	184,522.84	1.57	92,261.41	50.00	28,685.00	0.35	14,342.50	50.00
3	年以上	334,335.00	2.84	334,335.00	100.00	306,480.00	3.78	306,480.00	100.00
	合计	11,762,269.53	100.00	1,152,357.69		8,112,796.95	100.00	4,400,709.82

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财务报表附注 第 33 页

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2 、 其他应收款按种类披露

	期末余额	期末余额	年初余额
种类	账面余额 坏账准备		账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 11,762,269.53 100.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 11,762,269.53 100.00
			3,700,000.00 45.61 3,700,000.00 100.00
		1,152,357.69 9.80	4,412,796.95 54.39 700,709.82 15.88
	11,762,269.53 100.00	1,152,357.69	8,112,796.95 100.00 4,400,709.82

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
1年以内	10,152,807.09 86.32 507,640.36	2,904,260.40 65.81 145,213.01
1至2年	1,090,604.60 9.27 218,120.92	1,173,371.55 26.59 234,674.31
2至3年	184,522.84 1.57 92,261.41	28,685.00 0.65 14,342.50
3年以上	334,335.00 2.84 334,335.00	306,480.00 6.95 306,480.00
合计	11,762,269.53 100.00 1,152,357.69	4,412,796.95 100.00 700,709.82

• 3 、 本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或 转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况

	转回或收回	确定原坏账准备		转回或收回前累计
其他应收款内容			转回或收回金额
	原因	的依据		已计提坏账准备金额
遗失票据	期后收回	遗失票据	3,700,000.00	3,700,000.00
合 计			3,700,000.00	3,700,000.00

4 、 本期实际核销的其他应收款情况：

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
个人借款	暂借款	16,020.00	无法收回	否
合 计		16,020.00

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财务报表附注 第 34 页

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• 5 、 期末其他应收款中无应收持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

6 、 其他应收款金额前五名情况：

排名 与本公司 关系 第一名 非关联方 第二名 非关联方 第三名 非关联方 第四名 非关联方 第五名 非关联方 合计	账面余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 9,000,000.00 1年以内 76.52 784,931.00 1-2年 6.67 300,000.00 3年以上 2.55 166,608.00 1-2年 1.42 130,000.00 1-2年,2-3年 1.11 10,381,539.00 88.27	性质或内容 投资项目保证金 厂房租赁押金 厂房租赁押金 房屋租赁押金 电费押金

• 7 、 期末应收关联方账款详见“附注六、关联方及关联交易”所述。

• 8 、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• 9 、 本期无终止确认的被转移的其他应收款情况。

• 10 、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按	账龄列示
	期末余额	年初余额
账龄
	账面余额 比例(%)	账面余额 比例(%)
1年以内	26,804,785.38 98.08	14,879,987.41 99.75
1至2年	490,142.96 1.79	800.09 0.01
2至3年		35,200.00 0.24
3年以上	35,200.00 0.13
合计	27,330,128.34 100.00	14,915,987.50 100.00

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财务报表附注 第 35 页

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2 、 本期末外币账款余额情况

项 目 期末余额 年初余额 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 1年以内（美元）1,545,327.50 6.3009 9,736,954.04 1,153,796.65 6.6227 1至2年（美元） 38,896.52 6.3009 245,083.08 美元小计 1,584,224.02 9,982,037.12 1,153,796.65 1年以内（欧元） 187,867.15 8.1625 1,533,465.61 46,115.47 8.8065 1至2年（欧元） 18,662.70 8.1625 152,334.29 欧元小计 206,529.85 1,685,799.90 46,115.47 1年以内（日元） 648,900.00 0.0811 52,625.79 1,081,500.00 0.08126 1至2年（日元） 216,300.00 0.0811 17,541.93 日元小计 865,200.00 70,167.72 1,081,500.00 1年以内（英镑） 39,580.45 9.7116 384,389.50 12,730.45 10.2182 英镑小计 39,580.45 384,389.50 12,730.45 合 计 12,122,394.24

人民币金额 7,641,249.07 7,641,249.07 406,115.89 406,115.89 87,882.69 87,882.69 130,082.28 130,082.28 8,265,329.93

3 、 预付款项金额前五名单位情况

排名 与本公司关系 账面余额 时间 第一名 非关联方 8,370,000.00 1年以内 第二名 非关联方 5,303,364.08 1年以内 第三名 非关联方 2,209,095.54 1年以内 第四名 非关联方 1,346,062.46 1年以内 第五名 非关联方 1,025,291.64 1年以内 合计 18,253,813.72	未结算原因 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期

4 、 期末预付款项中无预付持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

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财务报表附注 第 36 页

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( 七 ) 固定资产

1 、 固定资产情况：

项目 年初余额 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 280,092,788.72 53,216,869.19 2,046,324.85 其中：房屋及建筑物 72,796,244.70 1,147,705.70 机器设备 178,833,386.11 47,059,938.87 1,470,652.92 运输工具 7,502,206.23 2,058,662.87 295,706.06 电子及其他设备 20,960,951.68 2,950,561.75 279,965.87 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 109,950,694.40 28,199,840.06 1,504,618.96 其中：房屋及建筑物 23,458,296.87 3,474,449.99 机器设备 68,351,033.46 20,164,142.89 1,246,565.89 运输工具 2,777,514.02 1,636,102.91 99,770.92 电子及其他设备 15,363,850.05 2,925,144.27 158,282.15 三、固定资产账面净值合计 170,142,094.32 53,216,869.19 28,741,545.95 其中：房屋及建筑物 49,337,947.83 1,147,705.70 3,474,449.99 机器设备 110,482,352.65 47,059,938.87 20,388,229.92 运输工具 4,724,692.21 2,058,662.87 1,832,038.05 电子及其他设备 5,597,101.63 2,950,561.75 3,046,827.99 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 五、固定资产账面价值合计 170,142,094.32 53,216,869.19 28,741,545.95 其中：房屋及建筑物 49,337,947.83 1,147,705.70 3,474,449.99 机器设备 110,482,352.65 47,059,938.87 20,388,229.92 运输工具 4,724,692.21 2,058,662.87 1,832,038.05 电子及其他设备 5,597,101.63 2,950,561.75 3,046,827.99

期末余额 331,263,333.06 73,943,950.40 224,422,672.06 9,265,163.04 23,631,547.56 136,645,915.50 26,932,746.86 87,268,610.46 4,313,846.01 18,130,712.17 194,617,417.56 47,011,203.54 137,154,061.60 4,951,317.03 5,500,835.39 194,617,417.56 47,011,203.54 137,154,061.60 4,951,317.03 5,500,835.39

本期折旧额 28,199,840.06 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 15,935,306.84 元。

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财务报表附注 第 37 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 2 、 期末无未办妥产权证书的固定资产。

• 3 、 期末无暂时闲置的固定资产。

• 4 、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• 5 、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。

• 6 、 期末无持有待售的固定资产。

• 7 、 期末用于抵押或担保的固定资产，详见 “ 附注八、承诺事项 ” 。

• ( 八 ) 在建工程

1 、 明细情况

	期末余额	年初余额
项 目
	账面余额 减值准备 账面价值	账面余额 减值准备 账面价值
安装工程	2,104,993.15 2,104,993.15	6,900,987.70 6,900,987.70
鑫城汽配厂房扩建	6,722,166.90 6,722,166.90
上海崇林厂房	20,809,074.92 20,809,074.92	8,560,164.63 8,560,164.63
合 计	29,636,234.97 29,636,234.97	15,461,152.33 15,461,152.33

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财务报表附注 第 38 页

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2 、 重大在建工程项目变动情况

工程项目名称 年初余额 本期增加 安装工程 6,900,987.70 10,333,227.59 鑫城汽配厂房 扩建 6,722,166.90 上海崇林厂房 8,560,164.63 12,248,910.29 基建工程 806,084.70 合 计 15,461,152.33 30,110,389.48	转入固定资产 其他减少 工程进度 利息资 本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 15,129,222.14 安装调试中 厂房在建中 一二期基建已完 工，配套工程实 施中 806,084.70 15,935,306.84	资金来源 期末余额 自筹 2,104,993.15 自筹 6,722,166.90 自筹 20,809,074.92 自筹 29,636,234.97

本期由在建工程转入固定资产原价金额为 15,935,306.84 元。

3 、 期末在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。

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财务报表附注 第 39 页

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( 九 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 1、账面原值合计 62,067,005.74 50,691,505.58 (1).土地使用权 55,016,802.80 49,102,164.70 (2).软件 6,948,412.94 1,589,340.88 (3).商标 10,200.00 (4).专利权 91,590.00 2、累计摊销合计 9,923,508.08 2,604,240.75 (1).土地使用权 4,630,309.45 1,530,910.04 (2).软件 5,274,248.93 1,042,306.03 (3).商标 5,569.99 2,040.00 (4).专利权 13,379.71 28,984.68 3、无形资产账面净值合计 52,143,497.66 50,691,505.58 2,604,240.75 (1).土地使用权 50,386,493.35 49,102,164.70 1,530,910.04 (2).软件 1,674,164.01 1,589,340.88 1,042,306.03 (3).商标 4,630.01 2,040.00 (4).专利权 78,210.29 28,984.68 4、减值准备合计 (1).土地使用权 (2).软件 (3).商标 (4).专利权 5、无形资产账面价值合计 52,143,497.66 50,691,505.58 2,604,240.75 (1).土地使用权 50,386,493.35 49,102,164.70 1,530,910.04 (2).软件 1,674,164.01 1,589,340.88 1,042,306.03 (3).商标 4,630.01 2,040.00 (4).专利权 78,210.29 28,984.68

期末余额 112,758,511.32 104,118,967.50 8,537,753.82 10,200.00 91,590.00 12,527,748.83 6,161,219.49 6,316,554.96 7,609.99 42,364.39 100,230,762.49 97,957,748.01 2,221,198.86 2,590.01 49,225.61 100,230,762.49 97,957,748.01 2,221,198.86 2,590.01 49,225.61

本期摊销额 2,604,240.75 元。

2 、 期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 18,583,995.89 元，详见 “ 附注八、承诺 ” 事项 。

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财务报表附注 第 40 页

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( 十 ) 商誉

被投资单位名称	初始金额	形成来源	年初余额	本期变动	期末余额	计提的减值准备
双林模具	826,000.00	溢价款项	826,000.00		826,000.00
合 计	826,000.00		826,000.00		826,000.00

注：双林模具盈利能力良好，未发现商誉减值情况。

( 十一 ) 长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 租入固定资产改 良支出 240,968.00 305,452.17 227,091.50 319,328.67 模具 17,084,915.25 17,467,706.33 18,045,340.26 16,507,281.32 铁棚屋 110,651.11 131,415.38 133,282.26 108,784.23 停车场 632,264.96 162,304.09 469,960.87 合计 17,436,534.36 18,536,838.84 18,568,018.11 17,405,355.09	其他减少的原因

( 十二 ) 递延所得税资产

1 、 已确认的递延所得税资产

1、 已确认的递延	所得税资产
项	目	期末余额	年初余额
坏账准备		2,395,025.41	2,589,122.21
存货跌价准备		376,840.61	693,585.84
开办费		47,487.10	124,505.98
内部销售未实现利润		1,730,886.93	1,991,352.73
小	计	4,550,240.05	5,398,566.76

2 、 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

2、 引起暂时性差异的资产项目对应的	暂时性差异金额
项目	暂时性差异金额
坏账准备		12,589,345.09
存货跌价准备		2,243,432.09
开办费		273,604.03
内部销售未实现利润		10,996,945.26
小计		26,103,326.47

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财务报表附注 第 41 页

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( 十三 ) 资产减值准备

			本期减少
项 目	年初余额	本期增加		期末余额
			转 回 转 销
坏账准备	14,533,020.10	1,846,941.97	3,700,000.00 90,616.98	12,589,345.09
存货跌价准备	4,242,009.12	1,670,587.35	3,669,164.38	2,243,432.09
合计	18,775,029.22	3,517,529.32	3,700,000.00 3,759,781.36	14,832,777.18

( 十四 ) 短期借款

短期借款分类

	项目	期末余额	年初余额
抵押借款		49,700,000.00	70,000,000.00
保证借款		129,900,000.00	70,000,000.00
	合计	179,600,000.00	140,000,000.00

( 十五 ) 应付票据

1 、 明细情况

	种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		14,000,000.00	63,633.37
	合计	14,000,000.00	63,633.37

• 2 、 下一会计期间将到期的金额 14,000,000.00 元。

• 3 、 期末余额中无应付持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东票据金额。

4 、 期末余额中无应付关联方票据金额。

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财务报表附注 第 42 页

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( 十六 ) 应付账款

1 、 明细情况

		账 龄	期末余额	年初余额
1	年以内		165,020,347.58	129,307,163.96
1	至2年		3,037,606.12	3,893,408.02
2	至3年		548,951.99	222,526.97
3	年以上		580,921.45	358,394.48
		合 计	169,187,827.14	133,781,493.43

2 、 本期末外币账款余额情况

项 目 期末余额 年初余额 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 1年以内（美元） 360,987.67 6.3009 2,274,547.21 249,553.91 6.6227 1至2年（美元） 66.97 6.3009 421.97 11,855.68 6.6227 2至3年（美元） 11,855.68 6.3009 74,701.45 美元小计 372,910.32 2,349,670.63 261,409.59 1年以内（欧元） 7,570.15 8.1625 61,791.35 19,908.32 8.8065 欧元小计 7,570.15 61,791.35 19,908.32 合 计 2,411,461.98	人民币金额 1,652,720.68 78,516.61 1,731,237.29 175,322.62 175,322.62 1,906,559.91

• 3 、 期末数中无应付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 4 、 期末无应付关联方款项。

• 5 、 期末无账龄超过一年的大额应付账款。

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财务报表附注 第 43 页

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( 十七 ) 预收账款

1 、 明细情况

		账 龄	期末余额	年初余额
1	年以内		11,276,517.80	8,769,765.74
1	至2年		2,413,453.27	4,571,101.87
2	至3年		275,440.73	827,343.14
3	年以上		146,049.03
		合 计	14,111,460.83	14,168,210.75

2 、 期末外币账款余额情况

项 目 期末余额 年初余额 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 1年以内（美元） 295,216.14 6.3009 1,860,127.38 217,160.56 6.6227 1至2年（美元） 42,273.21 6.3009 266,359.27 美元小计 337,489.35 2,126,486.65 217,160.56 1年以内（欧元） 1,923.08 8.8065 1至2年（欧元） 633.89 8.1625 5,174.13 欧元小计 633.89 5,174.13 1,923.08 合 计 2,131,660.78	人民币金额 1,438,189.24 1,438,189.24 16,935.60 16,935.60 1,455,124.84

• 3 、 期末无预收持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

• 4 、 期末无预收关联方款项。

• 5 、 期末账龄超过 1 年的大额预收款项的情况

单位名称	期末余额	未结转原因	备注
杭州青年汽车有限公司	3,750,000.00	模具尚未交付	账龄1年以内138万， 其余账龄1-2年

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( 十八 ) 应付职工薪酬

明细情况

项目 年初余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 18,578,876.86 111,575,304.71 116,778,921.55 （2）职工福利费 13,523,836.52 13,420,760.65 （3）社会保险费 45,350.35 12,829,298.84 12,674,591.73 （4）工会经费和职工教育经费 3,704,449.94 4,027,716.82 2,606,796.91 （5）住房公积金 19,721.22 2,227,062.30 2,216,204.30 （6）职工奖励及福利基金 277,142.27 282,426.17 合计 22,625,540.64 144,465,645.36 -147,697,275.14	期末余额 13,375,260.02 103,075.87 200,057.46 5,125,369.85 30,579.22 559,568.44 19,393,910.86

( 十九 ) 应交税费

明细情况

明细情况
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	2,051,226.85	-1,151,252.14
企业所得税	13,913,101.41	8,540,157.84
个人所得税	62,531.10	192,070.31
城市维护建设税	449,915.64	142,856.11
教育费附加	294,943.00	127,437.93
地方教育费附加	95,031.91	7,931.74
水利建设基金	65,731.66	50,881.14
其他	696,876.38	270,588.27
合计	17,629,357.95	8,180,671.20

“ ” 注：计缴标准详见 附注三、税项 。

( 二十 ) 应付利息

明细情况
项	目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息		301,361.55	209,942.36
合	计	301,361.55	209,942.36

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财务报表附注 第 45 页

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( 二十一 ) 其他应付款

1 、 明细情况

1	、 明细情	况
		项目	期末余额	年初余额
1	年以内		7,112,007.07	2,573,109.57
1	至2年		60,974.17	2,575,383.85
2	至3年		21,321.60	5,398.19
3	年以上		10,412,948.07	10,407,549.88
		合 计	17,607,250.91	15,561,441.49

• 2 、 期末数中无应付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无应付关联方款项。

4 、 期末账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

4、 期末账龄超过一年	的大额其他应付款	情况的说明
单位名称	期末余额	未偿还原因	备注
残疾人保障金	6,636,341.00	尚未使用	注
企业职工风险基金	2,551,887.00	尚未使用	注
合 计	9,188,228.00

注：鑫城汽配2006 年9 月改制时，按经评估后的净资产提取残疾人保障基金6,636,341.00 元，提取企业职工风险基金2,551,887.00 元，并按提留后的净资产余额进行改制。

( 二十二 ) 递延收益

		账龄	期末余额	年初余额
1	年以内		11,658,041.17	9,360,257.30
1	至2年		738,585.83	3,523,682.17
2	至3年		1,037,470.10	437,133.63
3	年以上		181,667.28
		合 计	13,615,764.38	13,321,073.10

递延收益款项系公司依据模具销售合同已向客户预收货款并预开票的金额，但根据《企业 会计准则》规定尚未达到收入确认条件的款项作为递延收益，待模具完工并验收合格后结 转完工期间收入。

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财务报表附注 第 46 页

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( 二十三 ) 股本

三) 股本
		本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额		期末余额
		发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股	70,000,000.00	35,000,000.00 -15,000,000.00 20,000,000.00	90,000,000.00
其中：
境内法人持股	61,600,000.00	30,800,000.00 -11,400,000.00 19,400,000.00	81,000,000.00
境内自然人持股	8,400,000.00	4,200,000.00 -3,600,000.00 600,000.00	9,000,000.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	70,000,000.00	35,000,000.00 -15,000,000.00 20,000,000.00	90,000,000.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股	23,500,000.00	11,750,000.00 15,000,000.00 26,750,000.00	50,250,000.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计	23,500,000.00	11,750,000.00 15,000,000.00 26,750,000.00	50,250,000.00
合计	93,500,000.00	46,750,000.00 46,750,000.00	140,250,000.00

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财务报表附注 第 47 页

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注 1：根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年末总股本 9,350 万股为基数，向 全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，增加注册资本人民币 4,675.00 万元，变更后的注 册资本为人民币 14,025.00 万元。业经立信会计师事务所有限公司审验，出具了信会师报 字[2011]第 12840 号验资报告，并于 2011 年 7 月 19 日办理工商变更登记。

注 2：2011 年 8 月 8 日，公司首次公开发行股份的有限售条件的 1,500 万股到期解除售 限条件，转为无限售条件流通股。

( 二十四 ) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 480,543,841.08 46,750,000.00 （2）同一控制下企业合并的影响 小计 480,543,841.08 46,750,000.00 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有者 权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允价值变 动产生的利得或损失 （3）其他 308,295.27 小计 308,295.27 合计 480,852,136.35 46,750,000.00	期末余额 433,793,841.08 433,793,841.08 308,295.27 308,295.27 434,102,136.35

注：根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年末总股本 9,350 万股为基数，向全 体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，减少资本公积 4,675.00 万元。

( 二十五 ) 盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 法定盈余公积 19,417,508.86 10,593,864.33 合 计 19,417,508.86 10,593,864.33	期末余额 30,011,373.19 30,011,373.19

注：根据公司章程，按 2011 年度母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。

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财务报表附注 第 48 页

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( 二十六 ) 未分配利润

项 目 金 额 年初未分配利润 203,764,274.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 136,048,289.18 减：提取法定盈余公积 10,593,864.33 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金` 提取职工奖福基金 282,426.17 提取一般风险准备 应付普通股股利 46,750,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 282,186,273.11	备注 注1 注1 注2

注 1：根据公司章程和董事会决议，按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积；苏州 双林、天津双林按税后净利润的 10%计提储备基金，1%计提企业发展基金和职工奖励福 利基金。

注 2：根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年末总股本 9,350 万股为基数，向 全体股东每 10 股派发人民币现金红利 5.00 元（含税），合计派发现金红利人民币 4,675.00 万元（含税）。

( 二十七 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入	、营业成本
项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		949,327,483.90	750,869,721.23
其他业务收入		26,341,548.89	25,018,170.38
营业成本		690,506,538.33	533,436,918.11

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营业务（分	行业）	行业）
	本期金额		上期金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工 业	949,327,483.90	672,202,208.35	750,869,721.23	520,913,447.76
合 计	949,327,483.90	672,202,208.35	750,869,721.23	520,913,447.76

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财务报表附注 第 49 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业务（分	产品）	产品）
	本期金额		上期金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
汽车配件销售	897,698,966.42	633,855,145.80	714,970,130.12	494,505,987.32
模具销售	38,654,261.26	29,431,991.67	26,411,937.34	19,874,646.69
加工费	12,974,256.22	8,915,070.88	9,487,653.77	6,532,813.75
合 计	949,327,483.90	672,202,208.35	750,869,721.23	520,913,447.76

4 、 主营业务（分地区）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国 内	826,122,466.55	596,693,897.38	665,276,695.45	465,793,912.41
国 外	123,205,017.35	75,508,310.97	85,593,025.78	55,119,535.35
合 计	949,327,483.90	672,202,208.35	750,869,721.23	520,913,447.76

5 、 公司前五名客户的营业收入情况：

5、 公司	前五名客户的营业收	入情况：
	排名	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		208,954,729.46	21.42
第二名		78,729,728.87	8.07
第三名		57,239,937.40	5.87
第四名		53,926,011.79	5.53
第五名		50,859,080.04	5.21
	合计	449,709,487.56	46.10

( 二十八 ) 营业税金及附加

明细情况

明细情况
	项目	本期金额	上期金额
营业税		127,935.95	5,448.00
城市维护建设税		3,655,735.79	2,127,373.01
教育费附加		1,754,237.27	1,305,268.41
地方教育费附加		1,169,491.51	443,302.04
其他		8,469.81	99,337.70
	合计	6,715,870.33	3,980,729.16

“ ” 注：计缴标准见 附注三、税项 。

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财务报表附注 第 50 页

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( 二十九 ) 销售费用

明细情况

明细情况
项目	本期金额	上期金额
合计	29,744,477.78	25,510,865.42
其中主要项目有：
运输费	19,727,374.84	13,376,435.11
职工薪酬	4,508,848.62	4,315,701.16
业务招待费	1,995,088.23	2,379,339.99
关务费	872,350.50	547,697.24
仓储费	509,790.42	498,815.98
差旅费	444,180.62	485,737.64
邮寄费	421,881.50	593,864.52
广告费	68,745.00	385,520.84

( 三十 ) 管理费用

明细情况

明细情况
项目	本期金额	上期金额
合计	84,364,599.01	72,063,841.16
其中主要项目有：
研究开发费	30,335,214.16	23,680,316.79
职工薪酬	23,221,696.37	20,316,851.27
业务招待费	3,746,526.83	5,443,703.95
税金	3,551,174.04	2,716,628.82
固定资产折旧	3,447,067.64	2,536,969.55
办公费	2,720,869.98	1,234,727.56
无形资产摊销	2,487,055.79	2,269,788.13
会务费	2,455,391.01	1,351,677.50
差旅费	1,829,460.66	1,997,996.26
咨询费与审计费	1,680,979.97	1,517,517.80
汽车费用	1,313,608.22	1,278,528.94
修理费	787,904.86	640,179.61
租赁费	678,704.80	305,157.41
董事会费	193,614.87	1,297,099.65

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财务报表附注 第 51 页

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( 三十一 ) 财务费用

明细情况

类别	本期金额	上期金额
利息支出	9,482,936.30	9,446,158.28
贴现支出	181,350.00	636,820.80
减：利息收入	5,242,256.07	2,125,361.41
汇兑损益	2,281,480.07	2,133,323.38
其他	255,492.40	104,152.52
合计	6,959,002.70	10,195,093.57

( 三十二 ) 资产减值损失

明细情况

项目	本期金额	上期金额
坏账损失	-1,853,058.03	5,692,779.33
存货跌价损失	1,670,587.35	4,242,009.12
合计	-182,470.68	9,934,788.45

( 三十三 ) 营业外收入

1、 营业外收入明细

1、 营业外收入明细
			计入本期非经常性
项目	本期金额	上期金额
			损益的金额
非流动资产处置利得合计	689,469.00	103,788.94	689,469.00
其中：处置固定资产利得	689,469.00	103,788.94	689,469.00
增值税返还	6,107,500.00	5,439,263.02
固定资产盘盈		185.53
政府补助	7,669,380.20	3,138,460.93	7,669,380.20
其他	103,966.98	195,927.18	103,966.98
合计	14,570,316.18	8,877,625.60	8,462,816.18

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财务报表附注 第 52 页

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2 、 政府补助明细

项目 拔款文号 形式 取得时间 企业品牌宣传，上市，拓展国内市场， 企业风险等项目补助 宁经发[2011]26号,宁财政 企[2011]228号 财政拨款 2011年6月 境内上市奖励款 宁党发[2010]42号 财政拨款 2011年5月 地方特色产业项目扶持基金 财政拨款 2011年9月 挖潜改造资金 财政拨款 2011年5月 汽车零部件、装备制造业、新医药和技 术改造贴息项目 鄂发改工业[2010]1632号 财政拨款 2011年1月 残疾人安置补助 宁民[2011]37号 财政拨款 2011年4月 企业技术改造、信息化、新产品等项目 奖励（补助） 宁经发[2011]36号，宁财政 企[2011]305号 财政拔款 2011年7月 中小企业发展专项资金 鄂财企发[2010]127号 财政拨款 2011年1月 宁海科技项目经费 宁 科[2011]14号，宁财政 企[2011]451号，宁科 [2011]10号，宁财政企 [2011]328号，宁科[2011]10 号，宁财政企[2011]328号， 宁科[2011]22号，宁财政企 [2011]659号 财政拔款 2011年度 博士后工作站补贴 甬人专[2004]37号 财政拔款 2011年12月 宁海县人民政府实施工业创业创新翻 番工程政策补助 甬经信技改[2011]359号， 甬财政工[2011]1333号 财政拔款 2011年12月 渝北区重点新产品财政补贴 渝科发计字（2010）15号、 重庆市科委，渝科发计字 （2010）16号、重庆市科委 财政拨款 2011年12月 宁海县人事局创新团队奖励 财政拨款 2011年4月 收到宁波市人力资源和社会保障局博 士后一次性生活补助、培养经费 财政拨款 2011年12月 模具行业协会专项资金 财政拔款 2011年7月 残疾人职工社会保险、最低工资补助 宁政发[2011]13号 财政拨款 2011年4月 宁海县节能、清洁生产等项目企业补助 宁经发[2011]40号、宁财政 企[2011]332号 财政拔款 2011年7月	本期金额 上期金额 2,000,000.00 1,000,000.00 800,000.00 786,000.00 500,000.00 495,417.00 284,000.00 25,000.00 250,000.00 217,900.00 197,000.00 200,000.00 220,000.00
	140,000.00 73,480.00
	123,968.40
	100,000.00
	100,000.00
	91,000.00 27,000.00
	81,000.00
	80,000.00 102,000.00

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财务报表附注 第 53 页

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项目 拔款文号 形式 科技创新特别奖，科技创新推动奖和科 技进步奖 甬政发[2010]116号 财政拨款 宁海科技局专利补助 甬科知（2009）14号-宁波 市科技局；甬财政教（2009） 206号-宁波市财政局 财政拨款 宁海县财政国库中心经费补助 财政拨款 安全生产达标创建奖励资金 宁财政企[2011]443号，宁 安监管[2011]22号 财政拨款 外贸出口贴息扶持资金 财政贴息 宁波市科技项目经费补助 财政拔款 企业扶持奖励资金 财政拔款 浙江省绿色企业清洁生产先进企业奖 励资金 财政拔款 计生协会补贴 财政拔款 宁海县对外贸易经济合作局企业专项 资金奖金 财政拔款 市级新产品试制计划项目 财政拔款 博士后科研项目择优资助补贴 财政拔款 宁波市大中专毕业生实践基地经费补 助 财政拔款 企业技术改革、新产品奖励资金 财政拔款 宁海县开发型经济企业奖励资金 财政拔款 PMP培训补助费 财政拔款 宁海模具行业境外参展专项资金 财政拔款 海外工程师年薪资助经费 财政拔款 其他 财政拔款 财政拔款小计 增值税退税 税收返还 税收返还小计 合计	取得时间 本期金额 上期金额 2011年9月 50,000.00 2011年1月 40,000.00 2011年5月 33,400.00 2011年11月 30,000.00 2011年7月 29,400.00 36,900.00 2011年1月 28,900.00 800,000.00 2011年8月 23,200.00 231,000.00 100,000.00 5,000.00 48,915.60 25,000.00 20,000.00 66,000.00
	119,000.00
	42,000.00
	3,780.00
	18,000.00
	700,000.00
	185,194.80 278,385.33 7,669,380.20 3,138,460.93
	6,107,500.00 5,439,263.02
	6,107,500.00 5,439,263.02 13,776,880.20 8,577,723.95

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财务报表附注 第 54 页

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( 三十四 ) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失		153,494.10
其中：固定资产处置损失		153,494.10
公益性捐赠支出	480,000.00	824,400.00	480,000.00
水利建设基金	716,069.50	598,045.57
其他	420,444.51	520,829.27	420,444.51
合计	1,616,514.01	2,096,768.94	900,444.51

( 三十五 ) 所得税费用

项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	27,428,201.49	22,024,091.64
递延所得税调整	848,326.71	-2,374,478.81
合计	28,276,528.20	19,649,612.83

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：

项 目	本期金额	上期金额
利润总额	170,514,817.49	127,546,512.40
纳税调整额	-9,996,836.04	-2,089,754.60
与当期利润相关应纳所得税额	160,517,981.45	125,456,757.80
减：利用以前年度可抵扣亏损
应纳税所得额	160,517,981.45	125,456,757.80
所得税税率	25%、15%、12.5%	25%、15%、12.5%
当期应交所得税	27,428,201.49	22,024,091.64
对以前期间所得税的调整
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
损的影响
递延所得税调整	848,326.71	-2,374,478.81
本年所得税费用	28,276,528.20	19,649,612.83

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财务报表附注 第 55 页

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( 三十六 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股 份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东 的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响， 按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

计算过程参考：

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加 权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润	136,048,289.18	104,133,075.38
本公司发行在外普通股的加权平均数	140,250,000.00	119,687,500.00
基本每股收益（元/股）	0.97	0.87

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财务报表附注 第 56 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额（注）
年初已发行普通股股数	93,500,000.00	105,000,000.00
加：因公积金转增股本增加股份数	46,750,000.00
加：本期发行的普通股加权数		14,687,500.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	140,250,000.00	119,687,500.00

注：上期金额，按《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定进行了调整计算。

• （2）本期公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益的计算过程与基本每 股收益的计算过程相同。

( 三十七 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
政府补助			7,669,380.20
利息收入			5,242,256.07
其他			103,966.98
收到的往来款项			6,848,252.28
	合	计	19,863,855.53

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经	营活动	有关的现金
	项	目	本期金额
	合	计	69,178,092.29
其中主要项目有：
运输费			19,556,954.84
业务招待费			5,741,615.06
研究开发费			5,827,666.26
差旅费			2,273,641.28
租赁费			193,614.87

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财务报表附注 第 57 页

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	项	目	本期金额
咨询费与审计费			1,680,979.97
汽车费用			1,313,608.22
仓储费			509,790.42
邮寄费			421,881.50
关务费			872,350.50
办公费			2,249,642.52
支付的往来款项			14,024,511.58

( 三十八 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	142,238,289.29	107,896,899.57
加：资产减值准备	-182,470.68	9,934,788.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧	28,199,840.06	24,828,022.31
无形资产摊销	2,604,240.75	2,318,626.73
长期待摊费用摊销	18,568,018.11	16,480,676.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）	-689,469.00	49,705.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		-185.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	9,482,936.30	9,446,158.28
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	848,326.71	-2,374,478.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-15,920,422.42	-45,647,345.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-123,631,899.70	-60,104,790.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	49,777,399.19	28,872,239.78
其 他
经营活动产生的现金流量净额	111,294,788.61	91,700,317.31

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财务报表附注 第 58 页

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林汽车部件股份有限公司 度 表附注
项 目	本期金额	上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	414,192,721.29	464,795,681.57
减：现金的期初余额	464,795,681.57	34,877,383.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-50,602,960.28	429,918,298.19

2 、 现金和现金等价物的构成：

项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	414,192,721.29	464,795,681.57
其中：库存现金	24,724.61	93,830.91
可随时用于支付的银行存款	414,167,996.68	464,701,850.66
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	414,192,721.29	464,795,681.57

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

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财务报表附注 第 59 页

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六、 关联方及关联交易

一 ( ) 本企业的母公司情况

本企业的母公司情况
		（金额单位：万元）
母公司名称 关联 关系 企业类型 双林集团股份有限公司 控股股东 股份公司	注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例 对本公司 的表决权 比例 宁海县西店镇 铁江村 邬建斌 投资公司 40,198.00 57.75% 57.75%	本公司最终控制方 组织机构代 码 邬建斌家族 77561231-X

( 二 ) 本企业的子公司情况

本企业的子公司情况
		（金额单位：万元）
子公司名称 子公司类型 企业类型 双林模具 全资子公司 有限公司 重庆旺林 全资子公司 有限公司 鑫城汽配 全资子公司 有限公司 苏州双林 控股子公司 有限公司 天津双林 控股子公司 有限公司 上海崇林 控股子公司 有限公司 青岛双林 全资子公司 有限公司 杭州湾双林 控股子公司 有限公司 柳州科技 全资子公司 有限公司	注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 宁海 陈有甫 制造业 4,000.00 100% 重庆 邬建斌 制造业 4,500.00 100% 宁海 邬建斌 制造业 1,000.00 100% 苏州 邬建斌 制造业 500万美元 75% 天津 邬建斌 制造业 1,050.00 75% 上海 邬建斌 制造业 375万美元 75% 青岛 邬建斌 制造业 500.00 100% 杭州湾 邬建斌 制造业 10,000.00 90% 柳州 邬建斌 制造业 3,000.00 100%	表决权比例 组织机构代码 100% 78430165-2 100% 74534382-5 100% 14492162-6 75% 78595817-0 75% 79726902-2 75% 66434169-2 100% 67178358-7 100% 57052522-0 100% 57681484-0

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财务报表附注 第 60 页

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( 三 ) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
宁波双林电子有限公司	同一实际控制人	61026653-5
苏州双林塑胶电子有限公司	同一实际控制人	78435679-2
宁波天明山温泉大酒店有限公司	同一实际控制人	74215036-6
曹文	公司总经理、邬建斌配偶

• ( 四 ) 关联交易

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

2 、 采购商品、接受劳务情况

2、 采购商品、接受	劳务情况
		关联交易定	本期金额		上期金额
	关联交易内
关联方		价方式及决	金额	占同类交易	金额	占同类交易
	容
		策程序	（万元）	比例(%)	（万元）	比例(%)
宁波双林电子有限公司	采购材料	协议价	61.28	0.11	55.95	0.10
苏州双林塑胶电子有限公司	采购材料	协议价			28.79	0.05
合计			61.28	0.11	84.74	0.15

3 、 出售商品、提供劳务情况

3、 出售商品、提供	劳务情况
		关联交易定	本期金额		上期金额
	关联交易
关联方		价方式及决	金额	占同类交易	金额	占同类交易
	内容
		策程序	（万元）	比例(%)	（万元）	比例(%)
宁波双林电子有限公司	销售商品	协议价	214.82	0.22	292.73	0.38
苏州双林塑胶电子有限公司	销售商品	协议价	156.31	0.16	277.41	0.36
合计			371.13	0.38	570.14	0.74

4 、 关联租赁情况

公司承租情况：

出租方名称 承租方名 称 租赁资产种 类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益定 价依据 苏州双林塑胶电子有限公司 苏州双林 房屋建筑物 2011/01/01 2011/12/31 协议价	本期确认的租 赁费（万元） 57.16

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财务报表附注 第 61 页

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5 、 关联担保情况

（ 1 ）关联方为本公司提供的担保：

担保方 被担 保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 双林集团股份有限公司 本公司 2,000.00 2011年10月21日 2012年10月20日 双林集团股份有限公司 本公司 2,000.00 2011年10月12日 2012年10月11日 双林集团股份有限公司 本公司 1,000.00 2011年5月23日 2012年4月11日 双林集团股份有限公司 本公司 2,000.00 2011年7月20日 2012年1月19日 双林集团股份有限公司 本公司 1,000.00 2011年9月5日 2012年3月4日 双林集团股份有限公司 本公司 990.00 2011年9月8日 2012年3月7日 双林集团股份有限公司 本公司 2,000.00 2011年12月21日 2012年6月20日 双林模具 本公司 1,490.00 2011年12月9日 2012年12月8日 鑫城汽配 本公司 2,000.00 2011年11月15日 2012年11月14日 小 计 14,480.00

担保是否 已经履行 完毕 否 否 否 否 否 否 否 否 否

注：双林模具、鑫城汽配为本公司提供的担保方式为抵押担保。

（ 2 ）本公司为关联方提供的担保：

担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 本公司 鑫城汽配 1,000.00 2011年11月29日 2012年5月28日 本公司 双林模具 1,000.00 2011年11月29日 2012年5月28日 小 计 2,000.00	担保是否已 经履行完毕 否 否

6 、 其他关联交易

（1）向关联方采购的水电费

本期子公司苏州双林向苏州双林塑胶电子有限公司采购水电费 262.00 万元。

（2）向关联方支付会务费

本期公司向宁波天明山温泉大酒店有限公司支付会务费 155.25 万元。

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财务报表附注 第 62 页

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（3）关键管理人员薪酬

（3）关键管理人员薪酬
项目名称	本期发生额（万元）	上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬	118.18	117.25

7 、 关联方应收应付款项情况

		期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目名称	关联方	账面余额	占所属科	账面余额	占所属科目
		(万元)	目比重(%)	（万元）	比重(%)
应收账款
	宁波双林电子有限公司			5.35	0.03
	苏州双林塑胶电子有限公司	23.34	0.11	126.58	0.65
	小 计	23.34	0.11	131.93	0.68
其他应收款
	曹文	7.00	0.60
	小 计	7.00	0.60
应付账款
	宁波双林天明山温泉大酒店有限公司			9.13	0.07
	小 计			9.13	0.07

七、 或有事项

本期无重大或有事项。

八、 承诺事项

• (一) 截止 2011 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金余额中有 10,207,314.04 元为信用证保证金， 813,058.46 元为保函保证金。

• ( 二 ) 截止 2011 年 12 月 31 日，公司以 14,000,000.00 元的银行承兑汇票为公司在中国民生银行 股份有限公司宁波宁海支行开具的 14,000,000.00 元银行承兑汇票提供质押担保。

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财务报表附注 第 63 页

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• (三) 截止 2011 年 12 月 31 日，本公司以原值为 14,282,720.27 元、摊余价值为 13,037,507.03 元的土地使用权和原值为 6,802,946.47 元、净值为 4,093,928.38 元的房屋建筑物为本公司 在中国建设银行宁波市分行的人民币借款 1,480.00 万元提供抵押，借款期限为 2011 年 10 月 8 日至 2012 年 10 月 07 日。

• (四) 截止 2011 年 12 月 31 日，双林模具以原值为 3,190,400.30 元、摊余价值为 2,716,961.30 元的土地使用权和原值为 7,109,599.70 元、净值为 5,083,435.01 元的房屋建筑物为本公司 在中国建设银行宁波市分行的人民币借款 1,490.00 万元提供抵押，借款期限为 2011 年 12 月 9 日至 2012 年 12 月 8 日。

• (五) 截止 2011 年 12 月 31 日，鑫城汽配以原值为 3,201,476.51 元、摊余价值为 2,829,527.56 元的土地使用权和原值为 2,762,809.08 元、净值为 1,968,501.47 元的房屋建筑物为本公司 在中国建设银行宁波市分行的人民币借款 2,000.00 万元借款提供抵押担保，期限为 2011 年 11 月 15 日至 2012 年 11 月 14 日。

九、 资产负债表日后事项

• 根据 2012 年 4 月 10 日公司第二届董事会第二十次会议通过的 2011 年度利润分配预案： 公司以 2011 年末总股本 14,025 万股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元 （含税），合计派发现金红利人民币 4,207.50 万元，其余未分配利润结转下年。此议案尚 须提交公司 2011 年度股东大会审议。

十、 其他重要事项说明

• 公司控股子公司苏州双林无形资产中有原值为 4,698,246.00 元，净值为 4,306,729.20 元的 土地使用权产权证书于 2010 年 11 月 5 日到期；由于所属地块规划变化，截止 2011 年 12 月 31 日，尚未取得新土地使用权产权证书。

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财务报表附注 第 64 页

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十一、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

			期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	账龄
			比例		比例		比例		比例
		金额		金额		金额		金额
			（%）		（%）		（%）		（%）
1	年以内	99,785,878.76	99.36	4,989,293.94	5.00	68,540,778.30	99.60	3,427,038.92	5.00
1	至2年	463,161.57	0.46	92,632.32	20.00	88,269.93	0.13	17,653.99	20.00
2	至3年	1,990.79	0.01	995.40	50.00	24,277.30	0.04	12,138.65	50.00
3	年以上	182,303.95	0.17	182,303.95	100.00	159,021.46	0.23	159,021.46	100.00
	合计	100,433,335.07	100.00	5,265,225.61		68,812,346.99	100.00	3,615,853.02

2 、 应收账款按种类披露

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）
	金额		金额		金额		金额
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计
	100,433,335.07	100.00	5,265,225.61	5.24	68,812,346.99	100.00	3,615,853.02	5.25
	100,433,335.07	100.00	5,265,225.61		68,812,346.99	100.00	3,615,853.02

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财务报表附注 第 65 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	年初余额
	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例 （%）	坏账准备 金 比
		额 例（%）
1年以内	99,785,878.76 99.36 4,989,293.94	68,540,778.30 99.60 3,427,038.92
1至2年	463,161.57 0.46 92,632.32	88,269.93 0.13 17,653.99
2至3年	1,990.79 0.01 995.40	24,277.30 0.04 12,138.65
3年以上	182,303.95 0.17 182,303.95	159,021.46 0.23 159,021.46
合计	100,433,335.07 100.00 5,265,225.61	68,812,346.99 100.00 3,615,853.02

3 、 本期末外币账款余额情况

项 目 期末余额 年初余额 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 1年以内（美元） 3,494,506.04 6.3009 22,018,533.11 2,972,767.16 6.6227 1至2年（美元） 29,318.35 6.3009 184,731.99 2,585.18 6.6227 2至3年（美元） 326.63 6.3009 2,058.06 2,135.89 6.6227 3年以上（美元） 3,475.82 6.3009 21,900.79 1,339.93 6.6227 美元小计 3,527,626.84 22,227,223.95 2,978,828.16 1年以内（欧元） 367,276.75 8.1625 2,997,896.47 416,807.49 8.8065 1至2年（欧元） 29,005.96 8.1625 236,761.15 246.48 8.8065 欧元小计 396,282.71 3,234,657.62 417,053.97 合 计 25,461,881.57

人民币金额 19,687,745.07 17,120.87 14,145.36 8,873.95 19,727,885.25 3,670,615.16 2,170.63 3,672,785.79 23,400,671.04

• 4 、 无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回 或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

5 、 本期实际核销的应收账款情况

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 加拿大福赛尔 货款 8,863.83 无法收回 合 计 8,863.83	是否因关联交 易产生 否

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财务报表附注 第 66 页

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• 6 、 期末应收账款中无应收持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

7 、 应收账款中欠款金额前五名情况：

排名 与本公司关系 第一名 客户 第二名 客户 第三名 客户 第四名 客户 第五名 全资子公司 合计	账面余额 年限 占应收账款总额的比例(%) 22,312,624.01 1年以内 22.22 13,876,120.97 1年以内 13.82 10,616,520.44 1年以内 10.57 7,017,894.07 1年以内 6.99 6,547,610.85 1年以内 6.52 60,370,770.34 60.12

8 、 期末应收关联方账款情况：

8、 期	末应收关联方	账款情况：
	单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
鑫城汽配		全资子公司	6,547,610.85	6.52
青岛双林		全资子公司	60,021.67	0.06
	合计		6,607,632.52	6.58

• 9 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

10 、 本期无终止确认的被转移的应收账款情况。

11 、 本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。

( 二 ) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析

			期末余额	期末余额			年初余额
		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	账龄
			比例		比例		比例		比例
		金额		金额		金额		金额
			（%）		（%）		（%）		（%）
1	年以内	44,280,105.89	53.89	2,214,005.30	5.00	56,182,943.66	98.18	6,324,147.18	11.26
1	至2年	37,839,867.42	46.04	7,567,973.48	20.00	1,040,658.94	1.81	208,131.79	20.00
2	至3年	60,727.94	0.07	30,363.97	50.00
3	年以上					330.00	0.01	330.00	100.00
	合计	82,180,701.25	100.00	9,812,342.75		57,223,932.60	100.00	6,532,608.97

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财务报表附注 第 67 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 其他应收款按种类披露：

2、 其他应	收款按种类披露：	收款按种类披露：	收款按种类披露：	收款按种类披露：
	期末余额				年初余额
种类	账面余额 坏账准备				账面余额 坏账准备
	金额	比例（%） 金额		比例（%） 金额		比例（%） 金额		比例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计
					3,700,000.00	6.47 3,700,000.00		100.00
	82,180,701.25	100.00	9,812,342.75	11.94	53,523,932.60	93.53	2,832,608.97	5.29
	82,180,701.25	100.00	9,812,342.75		57,223,932.60	100.00	6,532,608.97

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	年初余额
	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例（%）	坏账准备 金额 比例（%）
1年以内	44,280,105.89 53.89 2,214,005.30	52,482,943.66 98.05 2,624,147.18
1至2年	37,839,867.42 46.04 7,567,973.48	1,040,658.94 1.94 208,131.79
2至3年	60,727.94 0.07 30,363.97
3年以上		330.00 0.01 330.00
合计	82,180,701.25 100.00 9,812,342.75	53,523,932.60 100.00 2,832,608.97

3 、 本期实际核销的其他应收款情况：

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 个人借款 暂借款 16,020.00 无法收回 合 计 16,020.00	是否因关联 交易产生 否

4 、 期末其他应收款中无应收持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

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财务报表附注 第 68 页

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5 、 其他应收款金额前五名情况：

排名 与本公司 关系 账面余额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 第一名 全资子公司 36,888,928.42 1-2年 44.89 第二名 全资子公司 25,498,453.74 1年以内 31.03 第三名 控股子公司 15,844,168.30 1年以内 19.28 第四名 全资子公司 2,095,708.00 1年以内 2.55 第五名 非关联方 784,931.00 1年以内 0.96 合计 81,112,189.46 98.71	性质或内容 往来款 往来款 往来款 往来款 厂房租赁押金

6 、 应收关联方账款情况：

			占其他应收款总额的比例
单位名称	与本公司关系	账面余额
			(%)
重庆旺林	全资子公司	36,888,928.42	44.89
双林模具	全资子公司	25,498,453.74	31.03
上海崇林	控股子公司	15,844,168.30	19.28
杭州湾双林	全资子公司	2,095,708.00	2.55
鑫城汽配	全资子公司	418,631.65	0.51
曹文	公司总经理	70,000.00	0.09
合计		80,815,890.11	98.35

• 7 、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• 8 、 本期无终止确认的被转移的其他应收款情况。

• 9 、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

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财务报表附注 第 69 页

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( 三 ) 长期股权投资

单位：人民币元

被投资单位 核算方法 投资成本 子公司 双林模具 成本法 23,781,837.53 重庆旺林 成本法 20,904,087.95 鑫城汽配 成本法 37,591,363.53 苏州双林 成本法 26,850,103.70 天津双林 成本法 7,663,095.77 上海崇林 成本法 8,840,760.00 青岛双林 成本法 5,000,000.00 杭州湾双林 成本法 40,500,000.00 柳州科技 成本法 43,478,724.32 合计	年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 151,591,837.53 151,591,837.53 100.00 100.00 85,904,087.95 85,904,087.95 100.00 100.00 37,591,363.53 37,591,363.53 100.00 100.00 26,850,103.70 26,850,103.70 75.00 75.00 7,663,095.77 7,663,095.77 75.00 75.00 19,880,278.01 19,880,278.01 75.00 75.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 40,500,000.00 40,500,000.00 90.00 100.00 10%股权持有人为 本公司全资子公司 双林模具 43,478,724.32 43,478,724.32 100.00 100.00 334,480,766.49 83,978,724.32 418,459,490.81	减值准 备 本期计提 减值准备 本期现 金红利

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财务报表附注 第 70 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		420,384,978.67	272,374,581.93
其他业务收入		52,610,821.20	37,336,432.67
营业成本		331,663,919.82	208,735,820.28

2 、 主营业务（分行业）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工 业	420,384,978.67	286,662,641.29	272,374,581.93	181,260,552.22
合 计	420,384,978.67	286,662,641.29	272,374,581.93	181,260,552.22

3 、 主营业务（分产品）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
汽车配件销售	407,354,843.07	276,051,620.95	256,920,802.55	169,342,205.00
模具销售	13,030,135.60	10,611,020.34	15,453,779.38	11,918,347.22
合 计	420,384,978.67	286,662,641.29	272,374,581.93	181,260,552.22

4 、 主营业务（分地区）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地 区
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	339,062,016.84	235,435,165.60	192,855,250.62	131,104,523.06
国外	81,322,961.83	51,227,475.69	79,519,331.31	50,156,029.16
合 计	420,384,978.67	286,662,641.29	272,374,581.93	181,260,552.22

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财务报表附注 第 71 页

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5 、 公司前五名客户的营业收入情况

	排名	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		125,593,239.91	26.55
第二名		49,937,787.40	10.56
第三名		31,404,750.90	6.64
第四名		30,148,149.77	6.37
第五名		20,071,523.90	4.24
	合计	257,155,451.88	54.36

( 五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	46,000,000.00	30,000,000.00
合 计	46,000,000.00	30,000,000.00

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
双林模具	9,000,000.00	10,000,000.00
鑫城汽配	25,000,000.00
苏州双林	12,000,000.00	20,000,000.00
合 计	46,000,000.00	30,000,000.00	子公司增加股利分配

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财务报表附注 第 72 页

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( 六 ) 现金流量表补充资料

项 目 本期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 105,938,643.32 加：资产减值准备 6,139,636.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,474,427.83 无形资产摊销 1,275,631.51 长期待摊费用摊销 9,039,691.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -160,060.18 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,373,885.89 投资损失（收益以“－”号填列） -46,000,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -348,286.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,078,142.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -134,809,147.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,743,452.07 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -21,410,267.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 198,070,521.12 减：现金的期初余额 260,424,282.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -62,353,761.76

上期金额 72,542,888.30 -7,984,746.17 7,986,857.93 1,447,513.61 10,198,947.23 97,414.31 -185.53 9,390,985.42 -30,000,000.00 1,394,743.06 -17,469,965.13 23,012,694.03 15,268,580.24 85,885,727.30 260,424,282.88 23,741,865.80 236,682,417.08

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财务报表附注 第 73 页

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十二、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目 本期金额 非流动资产处置损益 689,469.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 7,669,380.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,700,000.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -796,477.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -1,983,221.56 少数股东权益影响额（税后） -71,060.56 合 计 9,208,089.55

说明

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财务报表附注 第 74 页

宁波双林汽车部件股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

重要的非经常性损益项目的说明：

项目	涉及金额	原因
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	3,700,000.00	遗失的票据期后款项收回

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

	加权平均净资产 每股收益（元）	加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润 归属于公司普通股股东的净利 润 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	收益率（%） 基本每股收益 16.23 0.97 15.13 0.90	稀释每股收益 0.97 0.90

	加权平均净资产 每股收益（元）	加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润 归属于公司普通股股东的净利 润 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	收益率（%） 基本每股收益 16.23 0.97 15.13 0.90	稀释每股收益 0.97 0.90

( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

	期末余额（或	年初余额（或	变动比率
报表项目				变动原因
	本期金额）	上期金额）	（%）
				主要系销售增长，采用银行承兑汇
应收票据	137,756,727.72	46,542,083.84	195.98
				票结算方式增加
				增加部分主要系预付上海崇林三期
预付款项	27,330,128.34	14,915,987.50	83.23
				厂房工程款
				增加部分主要系支付浙江慈溪出口
其他应收款	10,609,911.84	3,712,087.13	185.82
				加工区管理委员会保证金
				上海崇林、鑫城汽配厂房基建支出
在建工程	29,636,234.97	15,461,152.33	91.68
				增加
				杭州湾双林、柳州科技本期新购入
无形资产	100,230,762.49	52,143,497.66	92.22
				两块土地

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财务报表附注 第 75 页

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	期末余额（或	年初余额（或	变动比率
报表项目				变动原因
	本期金额）	上期金额）	（%）
				与供应商采用票据结算方式增多所
应付票据	14,000,000.00	63,633.37	21,901.03
				致
				主要系利润总额增加，相应应交企
应交税费	17,629,357.95	8,180,671.20	115.50
				业所得税增加
				期末短期借款增加，保留利息相应
应付利息	301,361.55	209,942.36	43.54
				增加
股本	140,250,000.00	93,500,000.00	50.00	本期资本公积转增股本
盈余公积	30,011,373.19	19,417,508.86	54.56	净利润增加，计提的盈余公积增加
				主要系销售增长相应营业税金及附
营业税金及附加	6,715,870.33	3,980,729.16	68.71
				加增加
财务费用	6,959,002.70	10,195,093.57	-31.74	募集资金存款利息收入增加
				原因一：单独计提坏账的票据收回
				坏账转回；原因二：上期应收账款、
资产减值损失	-182,470.68	9,934,788.45	-101.84
				存货减值计提金额较大，而本期计
				提减值金额较小
				上市奖励、外地子公司当地政府奖
营业外收入	14,570,316.18	8,877,625.60	64.12
				励增加
				原因一：利润总额增加，相应应交
所得税费用	28,276,528.20	19,649,612.83	43.90	企业所得税增加；原因二：上期递
				延所得税资产减少额较多

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2012 年 4 月 10 日批准报出。

宁波双林汽车部件股份有限公司

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二〇一二年四月十日

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