Audit Report / Information • Apr 1, 2019
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연결감사보고서 3.4 신원종합개발 주식회사 00260091 100000000000 186209 110781 220624 89 Y N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
신원종합개발 주식회사와 그 종속기업
&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 36 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 연결재무제표······························ | 10 |
| 1. 연결재무상태표····························· | 11 |
| 2. 연결포괄손익계산서··························· | 13 |
| 3. 연결자본변동표····························· | 14 |
| 4. 연결현금흐름표····························· | 15 |
| 5. 주석·································· | 17 |
| III. 외부감사 실시내용··························· | 129 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 62_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 신원종합개발 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr &cr 감사의견 &cr &cr 우리는 신원종합개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr
수 주산업 핵심감사사항
&cr수주산업 핵심감사사항은 '회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리가 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.
우리는 신원종합개발 주식회사의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.
1. 일반사항
이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사사항과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.
재무제표에 대한 주석2에서 언급되어 있는 바와 같이 회사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 공사활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr가. 계약수익
총계약수익은 최초에 합의된 계약금액 기준으로 측정됩니다. 그러나 공사기간이 장기인 건설계약의 특성상 공사를 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금 등에 따라 증가하거나 또는 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 회사는 고객이 계약변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할가능성이 높고, 변동금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 해당 변동액을 계약수익에 포함합니다. 보고기간의 계약수익은 총계약수익에 보고기간종료일 현재의 누적진행률을 곱한 금액에서 전기까지 인식한 누적계약수익을 차감하여 산정합니다.
나. 총계약원가
총계약원가는 최초 계약시점에서 공사기간 중 발생할 것으로 예상되는 재료비, 노무비, 경비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 그러나 보고기간종료일 현재 상황에 근거하여 미래 예상치가 변동될 것으로 추정되는 경우 동 미래 예상치를 총계약원가 추정에 반영하고 있습니다.
다. 진행률
계약활동의 진행률은 개별 계약별로 추정총계약원가 대비 보고기간종료일까지 발생한 누적발생계약원가의 비율(투입법에 따른 진행률)로 산정되고 있습니다. 따라서 공사진행률의 적정성은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성의 영향을 받게됩니다. 개별 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외되며, 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급공사원가 등으로 표시됩니다.
라. 미청구공사 및 초과청구공사
보고기간종료일 현재 총계약수익에 누적진행률을 곱한 금액과 보고기간종료일까지 발주처에 청구한 누적금액을 비교하여, 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많을 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 각각 자산 및 부채로 계상하고 있습니다.
&cr2. 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책
발주처의 강화된 프로젝트 관리 및 예상치 못한 제약조건의 발생 등으로 인해 일부 지역 현장의 공사가 지연되거나 추가 계약원가가 발생될 것으로 예상됨에 따라 총계약수익과 총계약원가 추정에 불확실성이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 재무제표에 대한 주석25(건설계약 )에 기재한 바와 같이 회사는 당기 중 총계약수익은 21,680,674천원이 증가되고 추정총계약원가는 20,081,095천원이 증가하였으며, 이로 인하여 당기손익은 651,150천원이 증가되고 미래 손익은 948,428천원이 증가될 것으로 추정하고 있습니다.
이러한 제반 상황을 고려할 때 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기손익(또는 미래 손익)에 유의미한 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 투입법에 따른 수익 인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리가 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
| - | 수익인식 회계정책의 적정성 검토 |
| - | 투입법에 따른 수익인식 회계정책 결정과 관련한 회사의 내부통제제도 변경 여부 파악 및 내부통제 테스트 |
| - | 당기 중 신규로 수임한 건설계약과 관련하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는지 등과 관련한 내부통제 테스트 |
| - | 당기 중 발생한 주요 신규 공사계약에 대한 계약서 징구 및 검토 |
| - | 당기말 현재 진행중인 주요 공사계약의 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대한 질문 및 분석적검토 |
| - | 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사 금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적검토 |
&cr3. 총계약원가 추정의 불확실성
회사의 공사계약은 대부분 장기에 걸쳐서 수행되며 위의 일반사항에서 기술한 바와 같이 총계약원가는 그 구성요소의 미래예상치에 근거하여 추정됩니다. 따라서 공사기간 중 총계약원가 최근 추정치의 근거가 되는 거시 및 미시적 경제변수의 변동, 공사가 수행되는 해당지역의 여러가지 상황 변화, 일부 공사의 공기연장 등으로 인하여전기 이전까지는 예측할 수 없었던 추가적인 원가가 발생될 수 있습니다. 이러한 원인으로 총계약원가의 추정에는 상당한 불확실성이 존재하며, 총계약원가 추정의 변동은 당기 또는 당기 이후의 손익에 영향을 미치게 됩니다. 이에 따라 우리는 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리가 당기말 현재 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
| - | 당기 중 종료된 공사계약 중에서 추정총예정원가 대비 총투입원가의 유의적인 차이가 존재하는 프로젝트에 대하여 차이원인 등 질문 및 관련 문서 확인 |
| - | 당기 중 총계약원가의 유의적인 변동이 있는 주요 계약에 대하여 변동원인에 대한 질문 및 변동 사유 관련 증빙의 확인 |
| - | 당기 중 계약변경이 있는 건설계약에 대하여 추정총계약원가가 적절히 반영되어 있는지에 대하여 질문 및 관련 문서의 확인 |
| - | 회사의 추정총계약원가가 적절한 승인을 거쳐 계상되었는지에 대한 문서 확인 |
| - | 공사지연, 공사기간 연장 등으로 추정총계약원가의 변동가능성이 있는 주요 계약이 존재하는지에 대한 질문 |
| - | 총계약원가의 변동이 장기간 존재하지 않는 유의적인 계약에 대하여 총계약원가 추정의 타당성에 대한 질문 |
4. 공사진행률 산정
투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 위의 일반사항에서 기술한 바와 같이 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 한편, 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리가 당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
| - | 발생계약원가 집계 방법과 개별 공사계약의 실제원가 집계 시스템 및 통제에 변경이 있었는지에 대한 질문 및 관련 내부통제 테스트 |
| - | 주요 현장별로 집계된 발생원가에 대하여 발생사실, 금액 및 현장 구분에 대한 승인 내역 테스트 |
| - | 당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문 |
| - | 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문 |
| - | 진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산 |
| - | 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토 |
5. 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가
재무제표에 대한 주석25에서 기술한 바와 같이 당기말 현재 재무상태표에 계상된 미청구공사 금액은 전기대비 3,278,935천원 증가한 18,138,847천원으로, 매출채권 및기타채권 금액의 17%를 차지하고 있습니다. 미청구공사는 일반적으로 관련 공정의 건설 완료 및 발주처의 검수결과 등 계약상 청구조건에 따라 청구가 가능하며, 검수결과 등에 따라 지급조건의 불가피한 변동이 발생할 가능성이 존재합니다. 이러한 제반 상황을 고려하여 우리는 미청구공사 금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
우리가 당기말 현재 미청구공사금액의 회수가능성에 대하여 수행한 주요 감사절차는다음과 같습니다.
| - | 미청구공사금액이 유의적인 공사계약을 대상으로 계약서를 통해 파악된 계약상의 청구조건에 비추어 미청구공사금액이 비정상적으로 유의적인 현장이 존재하는지에 대한 검토 |
| - | 공사진행률과 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 그 원인에 대한 질문 |
| - | 미청구공사금액이 유의적인 공사계약을 파악하여 발주처의 재무적 리스크의 발생가능성에 대하여 질문 및 관련된 기타정보 입수를 통한 확인 |
| - | 장기간 미청구공사금액이 변동되지 않는 유의적인 현장이 존재하는 경우, 소송 등의 특정 사유가 존재하는지에 대한 질문 |
6. 공사변경에 대한 회계처리의 적정성
공사변경은 계약상 수행하는 공사의 범위를 발주자의 지시에 따라 변경하는 것을 말합니다. 회사의 공사계약은 대부분 장기에 걸쳐서 수행되므로 공사변경이 발생할 가능성이 존재하며, 공사변경에 따라 계약수익은 증가하거나 감소할 수 있습니다. 위의일반사항에서 기술한 바와 같이 공사변경의 회계처리에는 수익금액 변동 승인 가능성에 대한 추정과 변동금액의 신뢰성있는 측정에 따른 경영진의 판단이 필요합니다. &cr &cr재무제표에 대한 주석25에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 21,680,674천원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로식별하였습니다.
우리가 당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
| - | 계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문 |
| - | 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트 |
| - | 계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문 |
| - | 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인 |
| - | 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인 |
&cr 기 타사항&cr&cr신원종합개발 주식회사와 그 종속기업의 2017년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 2월 27일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&cr연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr&cr경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&cr공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박기성 입니다.&cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
| 2019년 3월 11 일 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
신원종합개발 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 36 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 35 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 신원종합개발 주식회사 대표이사 우진호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 봉담읍 와우안길 109 103-213 |
| (전 화) | 031)230-9840 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제36(당)기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제35(전)기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 신원종합개발 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제36(당)기말 | 제35(전)기말 |
|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 169,600,431,450 | 139,922,863,656 | |
| 현금및현금성자산 | 2,3,4,5,34,36 | 9,931,985,474 | 13,915,570,211 |
| 단기금융상품 | 2,3,4,7,34,36 | 226,000,000 | 19,097,234 |
| 매도가능금융자산 | 2,3,4,7,34,36 | - | 871,995,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,3,4,6,19,25,36 | 105,102,653,977 | 73,913,142,218 |
| 재고자산 | 2,8,13,34 | 49,888,163,958 | 47,839,114,707 |
| 기타유동자산 | 9 | 4,451,628,041 | 3,363,944,286 |
| II. 비유동자산 | 16,608,661,232 | 13,746,658,307 | |
| 장기금융상품 | 2,3,4,7,34,36 | 996,688,605 | 1,914,304,829 |
| 장기기타채권 | 7,014,552,586 | - | |
| 장기기타금융자산 | 2,3,4,7,34,36 | 5,619,450,148 | - |
| 매도가능금융자산 | 2,3,4,7,34,36 | - | 5,706,172,153 |
| 투자부동산 | 2,10 | 363,250,444 | 367,650,787 |
| 유형자산 | 2,11 | 666,306,396 | 757,649,384 |
| 무형자산 | 2,12 | - | 2,583,258,841 |
| 기타비유동자산 | 3,4,7,9,36 | 1,948,413,053 | 2,417,622,313 |
| 자 산 총 계 | 186,209,092,682 | 153,669,521,963 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 81,558,358,104 | 60,766,829,282 | |
| 단기차입금 | 2,3,4,15,34,36 | 6,412,912,690 | 3,341,841,877 |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,3,4,14,36 | 38,146,845,146 | 38,760,624,806 |
| 초과청구공사 | 2,19,25 | 13,659,859,441 | 4,845,528,459 |
| 유동성장기부채 | 2,3,4,15,34,36 | 22,099,219,726 | 99,339,725 |
| 유동성전환사채 | 2,3,4,15,34,36 | - | 6,961,132,758 |
| 기타유동부채 | 18 | 1,239,521,101 | 6,758,361,657 |
| II. 비유동부채 | 29,223,387,803 | 28,616,497,642 | |
| 장기차입금 | 2,3,4,15,34,36 | 1,617,505,171 | 23,661,711,501 |
| 사채 | 2,3,4,15,34,36 | 1,926,124,210 | - |
| 금융보증채무 | 3 | 1,041,055,319 | 1,306,016,195 |
| 확정급여채무 | 2,16 | 2,597,839,860 | 1,957,657,507 |
| 충당부채 | 2,17 | 1,313,305,778 | 835,152,439 |
| 전환사채 | 2,3,4,15,34,36 | 17,998,455,465 | - |
| 기타금융부채 | 3,4,18 | 1,363,102,000 | - |
| 기타비유동부채 | 3,4,18,36 | 1,366,000,000 | 855,960,000 |
| 부 채 총 계 | 110,781,745,907 | 89,383,326,924 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배기업소유주지분 | 75,712,385,430 | 63,726,817,407 | |
| 자본금 | 1,20 | 52,989,616,000 | 52,989,616,000 |
| 자본잉여금 | 20 | 80,621,488 | 80,621,488 |
| 기타자본 | 21 | 549,588,382 | 401,464,269 |
| 기타포괄손익누계액 | 2,7,22 | - | (40,356,939) |
| 이익잉여금 | 23 | 22,092,559,560 | 10,295,472,589 |
| II. 비지배지분 | (285,038,655) | 559,377,632 | |
| 자 본 총 계 | 75,427,346,775 | 64,286,195,039 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 186,209,092,682 | 153,669,521,963 |
별첨 주석 참조
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제36(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제35(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 신원종합개발 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제36(당)기말 | 제35(전)기말 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 24,25,35 | 220,624,518,396 | 195,826,620,503 |
| II. 매출원가 | 24,25,30 | 198,641,773,497 | 176,650,233,064 |
| III. 매출총이익 | 21,982,744,899 | 19,176,387,439 | |
| 판매비와관리비 | 26,30 | 10,093,281,117 | 7,245,846,306 |
| 대손상각비 | 173,682,091 | (1,227,924,752) | |
| IV. 영업이익 | 11,715,781,691 | 13,158,465,885 | |
| 기타수익 | 27 | 1,436,302,666 | 325,955,777 |
| 기타비용 | 27 | (3,842,279,288) | (115,914,008) |
| 금융수익 | 3,28 | 2,311,022,333 | 736,972,763 |
| 금융비용 | 3,28 | (689,586,941) | (381,052,299) |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 10,931,240,461 | 13,724,428,118 | |
| VI. 법인세비용 | 2,29 | - | - |
| VII. 당기순이익 | 10,931,240,461 | 13,724,428,118 | |
| VIII. 기타포괄손익 | (299,140,537) | 52,327,693 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 42,488,250 | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (299,140,537) | 9,839,443 | |
| IX. 총포괄이익 | 10,632,099,924 | 13,776,755,811 | |
| X. 당기순이익의 귀속 | 10,931,240,461 | 13,724,428,118 | |
| 1. 지배기업소유주지분 | 11,775,656,748 | 13,855,711,801 | |
| 2. 비지배주주지분 | (844,416,287) | (131,283,683) | |
| XI. 당기총포괄이익의 귀속 | 10,632,099,924 | 13,776,755,811 | |
| 1. 지배기업소유주지분 | 11,476,516,211 | 13,908,039,494 | |
| 2. 비지배주주지분 | (844,416,287) | (131,283,683) | |
| XII. 주당이익 | 31 | ||
| 보통주 기본주당순이익 | 1,170 | 1,376 | |
| 보통주 희석주당순이익 | 1,018 | 1,369 |
별첨 주석 참조
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제36(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제35(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 신원종합개발 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본&cr잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 52,989,616,000 | 4,000 | (4,244,064) | (82,845,189) | (3,570,078,655) | 49,332,452,092 | - | 49,332,452,092 |
| 종속회사 주식취득 | - | - | - | - | - | - | 690,661,315 | 690,661,315 |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 13,855,711,801 | 13,855,711,801 | (131,283,683) | 13,724,428,118 |
| 주식매입선택권 | - | - | 405,708,333 | - | - | 405,708,333 | - | 405,708,333 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 42,488,250 | - | 42,488,250 | - | 42,488,250 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 9,839,443 | 9,839,443 | - | 9,839,443 |
| 전환권대가 | - | 80,617,488 | - | - | - | 80,617,488 | - | 80,617,488 |
| 2017.12.31(전기말) | 52,989,616,000 | 80,621,488 | 401,464,269 | (40,356,939) | 10,295,472,589 | 63,726,817,407 | 559,377,632 | 64,286,195,039 |
| 2018.1.1(당기초) | 52,989,616,000 | 80,621,488 | 401,464,269 | (40,356,939) | 10,295,472,589 | 63,726,817,407 | 559,377,632 | 64,286,195,039 |
| 회계변경누적효과 | - | - | - | 40,356,939 | 320,570,760 | 360,927,699 | - | 360,927,699 |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 11,775,656,748 | 11,775,656,748 | (844,416,287) | 10,931,240,461 |
| 주식매입선택권 | - | - | 148,124,113 | - | - | 148,124,113 | - | 148,124,113 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (299,140,537) | (299,140,537) | - | (299,140,537) |
| 2018.12.31(당기말) | 52,989,616,000 | 80,621,488 | 549,588,382 | - | 22,092,559,560 | 75,712,385,430 | (285,038,655) | 75,427,346,775 |
별첨 주석 참조
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제36(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제35(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 신원종합개발 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제36(당)기 | 제35(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,010,304,016) | 1,081,676,289 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (3,690,742,352) | 1,014,083,871 | |
| (1) 당기순이익 | 10,931,240,461 | 13,724,428,118 | |
| (2) 당기순이익에 대한 조정 | 32 | 2,799,890,832 | 849,396,255 |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 32 | (17,421,873,645) | (13,559,740,502) |
| 2. 이자의 지급 | (1,785,153,378) | (197,444,518) | |
| 3. 이자의 수취 | 410,361,714 | 220,852,936 | |
| 4. 배당금의 수취 | 55,230,000 | 44,184,000 | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,859,870,904) | (2,744,469,387) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 16,845,481,685 | 19,144,224,062 | |
| 금융상품자산의 처분 | 1,923,778,063 | 13,026,920,387 | |
| 기타채권의 감소 | 12,497,179,599 | 5,042,785,626 | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 871,995,000 | 539,105,000 | |
| 기타비유동채권의 감소 | 1,552,529,023 | 535,413,049 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (33,705,352,589) | (21,888,693,449) | |
| 금융상품자산의 취득 | 1,215,734,023 | 7,040,782,000 | |
| 기타채권의 증가 | 30,743,498,100 | 12,319,781,742 | |
| 매도가능금융자산의 취득 | 451,742,080 | 1,056,934,720 | |
| 유형자산의 취득 | 173,961,363 | 114,797,727 | |
| 기타비유동채권의 증가 | 1,120,417,023 | 1,356,397,260 | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 17,886,590,183 | 9,273,751,067 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 24,017,359,147 | 31,741,841,877 | |
| 단기차입금의 차입 | 9,096,359,147 | 1,541,841,877 | |
| 장기차입금의 차입 | - | 23,200,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 13,000,000,000 | 7,000,000,000 | |
| 기타비유동채무의 증가 | 5,000,000 | - | |
| 사채의 발행 | 1,916,000,000 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,130,768,964) | (22,468,090,810) | |
| 단기차입금의 상환 | 6,025,288,334 | 3,845,000,000 | |
| 유동성장기부채의 상환 | 100,480,630 | 18,586,350,810 | |
| 장기차입금의 상환 | - | 36,740,000 | |
| 기타비유동채무의 감소 | 5,000,000 | - | |
| IV. 연결실체변동으로 인한 현금의 증가 | - | 32,500,680 | |
| V. 현금의 증가(감소) | (3,983,584,737) | 7,643,458,649 | |
| VI. 기초의 현금 | 13,915,570,211 | 6,272,111,562 | |
| VII. 기말의 현금 | 9,931,985,474 | 13,915,570,211 |
별첨 주석 참조
주석
| 제 36(당)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 35(전)기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 신원종합개발 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr
(1) 지배기업의 개요
&cr 신원종합개발 주식회사(이하 "회사")는 1983년 5월에 설립되어 건설 및 분양업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 1994년11월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우진호 | 1,464,800 | 14.55 | 1,250,000 | 12.42 |
| 기 타 | 8,603,227 | 85.45 | 8,818,027 | 87.58 |
| 합 계 | 10,068,027 | 100.00 | 10,068,027 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| 회사명 | 지분율(%) | 주요영업활동 | 소재지 | 보고기간 종료일 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신원씨케이모터스 | 67.2% | 수입자동차 판매 | 국내 | 2018.12.31 | 의결권과반수보유 |
| 신원에이엠씨㈜ | 100% | 부동산 서비스 | 국내 | 2018.12.31 | 의결권과반수보유 |
(*) 연결실체는 전기말까지 매도가능금융자산으로 분류된 신원에이엠씨㈜의 지분증권에 대해 당기말 현재 종속기업및관계기업투자주식으로 재분류 하고 있으며, 금액적 중요성을 고려하여 종전과 동일하게 지분법 및 연결대상 범위에서는 제외하고 있습니다.
<전기>
| 회사명 | 지분율(%) | 주요영업활동 | 소재지 | 보고기간 종료일 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신원씨케이모터스 | 67.2% | 수입자동차 판매 | 국내 | 2017.12.31 |
&cr 2) 요약재무정보&cr&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신원씨케이모터스 | 4,220,915 | 5,090,648 | (869,733) | 3,250,626 | (2,576,552) | (2,576,552) |
| 신원에이엠씨㈜ | 262,579 | 443,641 | (181,062) | 195,265 | (245,301) | (245,301) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신원씨케이모터스 | 3,546,770 | 1,839,951 | 1,706,819 | 2,715,843 | (400,584) | (400,584) |
3) 연결범위의 변동&cr&cr2017년 10월 11일 연결실체는 주식회사 신원씨케이모터스의 지분 67.2%를 4,000백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 인수의 결과로 수입자동차 도소매업이라는 신규사업에 진출하여 기업의 지속적인 성장발전에 기여할 것을 기대하고 있습니다.&cr
2. 중요한 회계정책&cr &cr연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 연결제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr &cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 금융자산의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 13,915,570 | - | 13,915,570 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 52,358,352 | (157,566) | 52,200,786 |
| 단기기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 21,554,790 | 112,587 | 21,667,378 |
| 단기기타금융자산 | |||||
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 19,097 | - | 19,097 |
| 국공채 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 871,995 | - | 871,995 |
| 소계 | 891,092 | - | 891,092 | ||
| 장기기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,417,622 | - | 2,417,622 |
| 장기기타금융자산 | |||||
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,914,305 | - | 1,914,305 |
| 상장주식 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 171,572 | - | 171,572 |
| 출자금 외 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 5,534,600 | 405,906 | 5,940,506 |
| 소계 | 7,620,477 | 405,906 | 8,026,383 | ||
| 합 계 | 98,757,904 | 360,928 | 99,118,832 |
② 금융부채의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 36,317,873 | 36,317,873 |
| 단기기타채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,297,601 | 3,297,601 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,341,842 | 3,341,842 |
| 유동성장기부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 99,340 | 99,340 |
| 유동성전환사채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,961,133 | 6,961,133 |
| 소계 | 50,017,789 | 50,017,789 | ||
| 장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 23,661,712 | 23,661,712 |
| 금융보증부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,306,016 | 1,306,016 |
| 장기기타금융부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 855,960 | 855,960 |
| 소계 | 25,823,688 | 25,823,688 | ||
| 합계 | 75,841,477 | 75,841,477 |
&cr ③ 손상: 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 손실충당금 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 11,016,303 | 45,252 | 11,061,555 |
| 단기기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 7,481,078 | 22,089 | 7,503,167 |
&cr④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr &cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 | (40,357) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 40,357 |
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 | - |
&cr(2) 이익잉여금 영향
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 | 10,295,473 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | (40,357) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 | 405,906 |
| 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권에 대한 기대손실 반영 | (67,341) |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 | 10,593,681 |
&cr (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.
① 연결재무상태표
(단위 : 천원)
| 구분 | 2018. 1. 1&cr수정전(*) | 조정 | 2018. 1. 1&cr수정후 |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 153,669,522 | - | 153,669,522 |
| 부채총계 | 89,383,327 | - | 89,383,327 |
| 자본총계 | 64,286,195 | - | 64,286,195 |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr
② 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr
<2018년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향>
(단위 : 천원)
| 구분 | 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 186,209,093 | (3,763,236) | 182,445,857 |
| 부채총계 | 110,781,746 | (4,946,078) | 105,835,668 |
| 자본총계 | 75,427,347 | 1,182,841 | 76,610,188 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr &cr <2018년 12월 31일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향>
(단위 : 천원)
| 구분 | 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 220,624,518 | 4,946,078 | 225,570,596 |
| 매출원가 | 198,641,773 | 3,763,236 | 202,405,009 |
| 매출총이익 | 21,982,745 | 1,182,841 | 23,165,586 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.
<2018년 12월 31일 연결현금흐름표에 미치는 영향>
(단위 : 천원)
| 구분 | 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 10,931,240 | 1,182,841 | 12,114,081 |
| 당기순이익에 대한 조정 | 2,799,891 | - | 2,799,891 |
| 영업활동 자산.부채의 증감 | (17,421,874) | (1,182,841) | (18,604,715) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,010,304) | - | (5,010,304) |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr &cr (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr &cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr &cr 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr&cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 . &cr&cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr &cr (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr &cr 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr&cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr &cr 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr1) 회계기준&cr&cr연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr2) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr (3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr&cr (5) 공동약정&cr
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(7) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr 1) 외화거래&cr &cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr 2) 해외사업장의 환산&cr &cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr(10) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 완 성건물, 미완성공사, 용지 및 미착품에 대해서는 개별법을 적용하고 그 외의 재고자산에 대해서는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(12) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 건설용장비 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년 | 정액법 |
| 집기및비품 | 4년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(13) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 회 원 권 | 비한정 | - |
6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(14) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(15) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(16) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr (17) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr(18) 전환사채&cr&cr연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr(19) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(20) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr
(21) 수익&cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 수행의무의 식별 &cr&cr 연결실체는 건 설 업 을 주 된 목 적사업으로 도급공사 내지는 자체분양 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr
자 체 분 양 사 업 에 따른 분양수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr &cr 연결실체는 도급계약에 따른 건설용역을 제공하고 있습니다. 이러한 도급공사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr &cr 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 건물을 건설하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr
연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가&cr
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
6) 유의적인 금융요소&cr&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.
&cr7) 거래가격의 배분&cr
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
8) 계약체결증분원가&cr
계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
9) 계약이행원가&cr
계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다.&cr
10) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.&cr
(22) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr &cr (23) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr &cr(24) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr(25) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(26) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(27) 중단영업&cr&cr연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(28) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(29) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr 2) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무&cr &cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr &cr 4) 총계약수익 추정치의 불확실성&cr
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
&cr 5) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
&cr 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.&cr &cr 6) 추정총계약원가&cr &cr공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr &cr (1) 금융자산의 범주 &cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,931,985 | 9,931,985 |
| 단기금융상품 | - | 226,000 | 226,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 105,102,654 | 105,102,654 |
| 장기기타채권 | - | 7,014,553 | 7,014,553 |
| 장기금융상품 | - | 996,689 | 996,689 |
| 장기기타금융자산 | 5,619,450 | 5,619,450 | |
| 기타비유동자산 | - | 1,948,413 | 1,948,413 |
| 합계 | 5,619,450 | 125,220,294 | 130,839,744 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익인식금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익인식지정 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 13,915,570 | - | 13,915,570 |
| 단기금융상품 | - | - | 19,097 | 19,097 | |
| 단기매도가능금융자산 | - | - | - | 871,995 | 871,995 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 73,913,142 | - | 73,913,142 |
| 장기금융상품 | - | - | 1,914,305 | - | 1,914,305 |
| 장기매도가능금융자산 | - | - | - | 5,706,172 | 5,706,172 |
| 기타비유동자산 | - | - | 2,417,622 | - | 2,417,622 |
| 합 계 | - | - | 92,179,736 | 6,578,167 | 98,757,903 |
(2) 금융부채의 범주 &cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 38,146,845 | - | 38,146,845 |
| 단기차입금 | - | 6,412,913 | - | 6,412,913 |
| 유동성장기부채 | - | 22,099,220 | - | 22,099,220 |
| 장기차입금 | - | 1,617,505 | - | 1,617,505 |
| 사채 | 1,926,124 | 1,926,124 | ||
| 금융보증채무 | - | 1,041,055 | - | 1,041,055 |
| 전환사채 | - | 17,998,455 | - | 17,998,455 |
| 기타금융부채 | 1,363,102 | - | - | 1,363,102 |
| 기타비유동부채 | - | 1,366,000 | - | 1,366,000 |
| 합계 | 1,363,102 | 90,608,117 | - | 91,971,219 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익인식지정 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | 38,760,625 | 38,760,625 |
| 단기차입금 | - | - | 3,341,842 | 3,341,842 |
| 유동성장기부채 | - | - | 99,340 | 99,340 |
| 유동성전환사채 | - | - | 6,961,133 | 6,961,133 |
| 장기차입금 | - | - | 23,661,712 | 23,661,712 |
| 금융보증채무 | 1,306,016 | 1,306,016 | ||
| 기타비유동부채 | - | - | 855,960 | 855,960 |
| 합 계 | - | - | 74,986,627 | 74,986,627 |
&cr
(4) 금융상품 범주별 순손익 &cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정지 분상품 | 51,960 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정채 무상품 | 55,230 | - | 3,052 |
| 상각후원가측정금융자산 | (40,855) | - | 1,241,110 |
| 합계 | 66,335 | - | 1,244,162 |
| <금융부채> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 956,605 | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (645,667) |
| 합계 | 956,605 | - | (645,667) |
&cr <전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 대여금및수취채권 | 1,846 | - | 683,688 |
| 매도가능금융자산 | 44,184 | 42,488 | 7,254 |
| 합계 | 46,030 | 42,488 | 690,942 |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (1,911) | - | (379,142) |
| 합계 | (1,911) | - | (379,142) |
4. 공정가치 &cr
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,931,985 | 9,931,985 | 13,915,570 | 13,915,570 |
| 단기금융상품 | 226,000 | 226,000 | 19,097 | 19,097 |
| 매도가능금융자산(유동) | - | - | 871,995 | 871,995 |
| 매출채권 및 기타채권 | 105,102,654 | 105,102,654 | 73,913,142 | 73,913,142 |
| 장기금융상품 | 996,689 | 996,689 | 1,914,304 | 1,914,305 |
| 장기기타채권 | 7,014,553 | 7,014,553 | - | - |
| 장기기타금융자산 | 5,619,450 | 5,619,450 | - | - |
| 매도가능금융자산(비유동) | - | - | 5,706,172 | 5,706,172 |
| 기타비유동자산 | 1,948,413 | 1,948,413 | 2,417,622 | 2,417,622 |
| 합계 | 130,839,744 | 130,839,744 | 98,757,902 | 98,757,902 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 38,146,845 | 38,146,845 | 38,760,625 | 38,760,625 |
| 이자부차입금(사채포함) | 50,054,217 | 50,054,217 | 34,064,026 | 34,064,026 |
| 금융보증부채 | 1,041,055 | 1,041,055 | 1,306,016 | 1,306,016 |
| 기타금융부채 | 1,363,102 | 1,363,102 | - | - |
| 기타비유동부채 | 1,366,000 | 1,366,000 | 855,960 | 855,960 |
| 합계 | 91,971,219 | 91,971,219 | 74,986,627 | 74,986,627 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr &cr <당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 장기기타금융자산 | 5,619,450 | 151,339 | - | 5,468,111 | 5,619,450 |
| 합 계 | 5,619,450 | 151,339 | - | 5,468,111 | 5,619,450 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채 | 1,363,102 | - | - | 1,363,102 | 1,363,102 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 단기매도가능금융자산 | 871,995 | - | - | 871,995 | 871995 |
| 장기매도가능금융자산 | 5,706,172 | 171,572 | - | 5,534,600 | 5,706,172 |
| 합계 | 6,578,167 | 171,572 | - | 6,406,595 | 6,578,167 |
&cr(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr&cr1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 단기기타금융자산 | 장기기타금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 871,995 | 5,534,601 | - | 6,406,596 |
| 회계변경누적효과 | - | 405,906 | - | 405,906 |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | 74,862 | 956,605 | 1,031,467 |
| 매입(매도) | (871,995) | 451,742 | (2,319,707) | (2,739,960) |
| 손상차손 | - | (999,000) | - | (999,000) |
| 기말잔액 | - | 5,468,111 | (1,363,102) | 4,105,009 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 단기매도금융자산 | 장기매도금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 911,100 | 4,977,665 | 5,888,765 |
| 당해 기간의 총손익 | |||
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | - | - |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | |||
| 매입(매도) | (39,105) | 556,935 | 517,830 |
| 기말잔액 | 871,995 | 5,534,600 | 6,406,595 |
5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 | 9,931,985 | 13,915,570 |
&cr
6. 매출채권 및 기타채권 &cr &cr (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||||||
| 외상매출금 | 844,302 | 214,595 | 629,707 | 2,204,655 | 80,483 | 2,124,172 |
| 공사미수금 | 82,149,190 | 11,047,261 | 71,101,929 | 61,123,778 | 10,889,598 | 50,234,180 |
| 분양미수금 | 46,221 | 46,221 | - | 46,221 | 46,221 | - |
| 소계 | 83,039,714 | 11,308,077 | 71,731,636 | 63,374,654 | 11,016,302 | 52,358,352 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 1,787,355 | 1,001,508 | 785,847 | 2,173,206 | 1,248,952 | 924,254 |
| 단기대여금 | 36,769,145 | 5,976,449 | 30,792,696 | 25,526,938 | 5,835,588 | 19,691,350 |
| 미수수익 | 2,195,826 | 403,351 | 1,792,475 | 1,335,725 | 396,539 | 939,186 |
| 소계 | 40,752,325 | 7,381,307 | 33,371,018 | 29,035,869 | 7,481,079 | 21,554,790 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기대여금 | 7,041,210 | 26,657 | 7,014,553 | - | - | - |
| 합계 | 130,833,248 | 18,716,042 | 112,117,207 | 92,410,523 | 18,497,381 | 73,913,142 |
(2) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6~12개월 연체 | 12~18개월 연체 | 18~24개월 연체 | 24~30개월 연체 | 30~36개월 연체 | 36개월 초과연체 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 112,541,799 | 91,219 | 40,500 | 1,000,000 | 17,159,730 | 130,833,248 | ||
| 기대손실율 | 0.38% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 14.35% |
| 전체기간기대손실 | 424,593 | 91,219 | 40,500 | - | 1,000,000 | - | 17,159,730 | 18,716,042 |
| 순장부금액 | 112,117,206 | - | - | - | - | - | 112,117,206 |
&cr(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초-기준서 1039호 | 제1109호 적용에&cr 따른 조정 | 최초적용일 손실충당금- &cr기준서 제1109호 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 : | ||||||
| 외상매출금 | 80,483 | 6,039 | 86,522 | 128,073 | - | 214,595 |
| 공사미수금 | 10,889,598 | 151,527 | 11,041,125 | 6,136 | - | 11,047,261 |
| 분양미수금 | 46,221 | - | 46,221 | - | - | 46,221 |
| 소계 | 11,016,303 | 157,566 | 11,173,868 | 134,209 | - | 11,308,077 |
| 단기기타채권 : | - | |||||
| 미수금 | 1,248,952 | (244,511) | 1,004,441 | - | 2,933 | 1,001,508 |
| 단기대여금 | 5,835,588 | 126,998 | 5,962,585 | 13,864 | - | 5,976,449 |
| 미수수익 | 396,539 | 4,926 | 401,465 | 1,886 | - | 403,351 |
| 소계 | 7,481,078 | (112,587) | 7,368,491 | 15,750 | 2,933 | 7,381,307 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | 26,657 | - | 26,657 |
| 합계 | 18,497,381 | 44,979 | 18,542,359 | 176,616 | 2,933 | 18,716,042 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 : | |||||
| 외상매출금 | 81,346 | - | - | 863 | 80,483 |
| 공사미수금 | 11,132,291 | 22,266 | 105,161 | 159,797 | 10,889,599 |
| 분양미수금 | 46,221 | - | - | - | 46,221 |
| 소계 | 11,259,858 | 22,266 | 105,161 | 160,660 | 11,016,303 |
| 단기기타채권 : | |||||
| 미수금 | 1,248,280 | 672 | - | - | 1,248,952 |
| 단기대여금 | 6,925,790 | - | - | 1,090,203 | 5,835,587 |
| 미수수익 | 396,539 | - | - | - | 396,539 |
| 소계 | 8,570,609 | 672 | - | 1,090,203 | 7,481,078 |
| 합 계 | 19,830,467 | 22,938 | 105,161 | 1,250,863 | 18,497,381 |
(4) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금 액 |
|---|---|
| 정상 채권(1년이내) | 68,719,535 |
| 개별 손상검토 채권 | 23,690,988 |
| 합 계 | 92,410,523 |
개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을 토대로 집합적 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr &cr(5) 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||||
| 외상매출금 | 2,204,655 | 80,483 | 해당사항 없음 | |
| 공사미수금 | 61,123,778 | 10,889,598 | ||
| 분양미수금 | 46,221 | 46,221 | ||
| 소계 | 63,374,655 | 11,016,303 | ||
| 단기기타채권 : | ||||
| 미수금 | 2,173,206 | 1,248,952 | 해당사항 없음 | |
| 단기대여금 | 25,526,938 | 5,835,588 | ||
| 미수수익 | 1,335,725 | 396,539 | ||
| 소계 | 29,035,869 | 7,481,078 | ||
| 합 계 | 92,410,523 | 18,497,381 |
7. 기타금융자산&cr&cr(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 장기기타금융자산 : | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,619,450 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 단기기타금융자산 : | |
| 매도가능금융자산 | 871,995 |
| 장기기타금융자산 : | |
| 매도가능금융자산 | 5,706,172 |
| 합 계 | 6,578,167 |
(2) 당기말 현재 상각후원가측정기타금융자산 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 단기금융상품 | 226,000 | 19,097 |
| 소계 | 226,000 | 19,097 |
| 비유동항목 : | ||
| 장기금융상품 | 996,689 | 1,914,305 |
| 기타비유동자산 | 1,948,413 | 2,417,622 |
| 소계 | 2,945,102 | 4,331,927 |
| 합계 | 3,171,102 | 4,351,024 |
( 3) 당기손익 -공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 &cr &cr1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기매도가능금융자산 : | ||
| 채무증권(국공채) | - | 871,995 |
| 소계 | 871,995 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 151,339 | - |
| 채무증권 | 5,468,111 | - |
| 소계 | 5,619,450 | - |
| 장기매도가능금융자산 : | ||
| 시장성있는지분증권 | - | 171,572 |
| 시장성없는지분증권 | - | 5,534,600 |
| 소계 | - | 5,706,172 |
| 합계 | 5,619,450 | 6,578,167 |
&cr(가) 시장성 있는 지분증권&cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 신원 | 80,930주 | 211,929 | 151,339 | 151,339 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 세후 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 신원 | 80,930주 | 211,929 | 171,572 | 171,572 | (40,357) |
(나) 시장성 없는 지분증권&cr &cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 1,841 | - | 2,302,235 | 2,685,154 | 2,302,235 |
| 엔지니어링공제조합 | 960 | - | 557,935 | 557,935 | 557,935 |
| 전기통신공제조합 | 300 | - | 74,036 | 97,024 | 74,036 |
| 소방산업공제조합 | 40 | - | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 신원에이엠씨㈜ | 199,800 | 100 | 999,000 | 787,115 | 999,000 |
| 수도권양현재㈜ | 100,378 | 30.1 | 477,998 | 472,845 | 477,998 |
| 서울한빛배움터㈜ | 95,812 | 5.8 | 479,060 | 455,386 | 479,060 |
| 푸른당진지키미㈜ | 9,823 | 1 | 49,115 | 38,260 | 49,115 |
| 반올림교육일호㈜ | 543,813 | 13.3 | 54,381 | 599,883 | 54,381 |
| 희망경기교육㈜ | 32,020 | 6.4 | 160,100 | 183,200 | 160,100 |
| 포항황룡㈜ | 72,124 | 9.5 | 360,620 | 234,555 | 360,620 |
| 신용협동조합 | - | - | 120 | 120 | 120 |
| 합 계 | 5,534,600 | 6,131,477 | 5,534,600 |
(다) 채무증권&cr&cr채무증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 2,302,235 | 2,727,736 | 2,727,736 |
| 엔지니어링공제조합 | 1,009,677 | 1,040,971 | 1,040,971 |
| 전기통신공제조합 | 74,036 | 98,010 | 98,010 |
| 소방산업공제조합 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 수도권양현재㈜ | 477,998 | 477,998 | 477,998 |
| 서울한빛배움터㈜ | 479,060 | 479,060 | 479,060 |
| 푸른당진지키미㈜ | 49,115 | 49,115 | 49,115 |
| 반올림교육일호㈜ | 54,381 | 54,381 | 54,381 |
| 희망경기교육㈜ | 160,100 | 160,100 | 160,100 |
| 포항황룡㈜ | 360,620 | 360,620 | 360,620 |
| 신용협동조합 | 120 | 120 | 120 |
| 합 계 | 4,987,342 | 5,468,111 | 5,468,111 |
(주1) 조합출자금 및 BTL사업 관련 금융상품에 해당하며, 지분증권의 요건을 충족하지 못하므로 당기에 채무증권으로 재분류하고 당기손익-공정가치측정금융상품으로 인식하고 있습니다.&cr
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 국민주택채권 | 614,995 | 614,995 | 614,995 | 614,995 |
| 지역개발공채 | 257,000 | 257,000 | 257,000 | 257,000 |
| 합계 | 871,995 | 871,995 | 871,995 | 871,995 |
8. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기(손익) | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 완성건물 | 3,741,859 | 1,970,291 | - | 1,771,567 |
| 미완성공사 | 5,290,637 | 5,290,637 | - | - |
| 용지 | 38,108,233 | 38,108,233 | - | - |
| 상품 | 3,499,726 | 2,616,077 | - | 883,648 |
| 원자재 | 460,371 | 460,371 | - | - |
| 저장품 | 564,834 | 564,834 | - | - |
| 미착품 | 877,721 | 877,721 | - | - |
| 합계 | 52,543,379 | 49,888,164 | - | 2,655,216 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기(손익) | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 완성건물 | 3,741,858 | 1,970,291 | (96,116) | 1,771,567 |
| 미완성공사 | 1,265,374 | 1,265,374 | - | - |
| 용지 | 42,474,583 | 42,474,583 | - | - |
| 상품 | 2,283,819 | 1,400,171 | - | 883,648 |
| 원자재 | 327,774 | 327,774 | - | - |
| 저장품 | 400,922 | 400,922 | - | - |
| 합계 | 50,494,330 | 47,839,115 | (96,116) | 2,655,215 |
&cr
9. 기타자산&cr&cr기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 4,000,282 | 2,156,973 |
| 선급공사비 | 147,000 | 643,115 |
| 선급비용 | 240,061 | 515,779 |
| 선급법인세 | 64,285 | 48,077 |
| 소계 | 4,451,628 | 3,363,944 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 보증금 | 1,948,413 | 2,417,622 |
| 합계 | 6,400,041 | 5,781,566 |
10. 투자부동산&cr&cr (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 226,003 | - | - | 226,003 | 226,003 |
| 건물 | 176,014 | 38,766 | - | 137,248 | 137,248 |
| 합계 | 402,017 | 38,766 | - | 363,251 | 363,251 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 226,003 | - | - | 226,003 | 226,003 |
| 건물 | 176,014 | 34,366 | - | 141,648 | 141,648 |
| 합계 | 402,017 | 34,366 | - | 367,651 | 367,651 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 226,003 | 141,648 | 367,651 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | 4,400 | 4,400 |
| 기말 | 226,003 | 137,248 | 363,251 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 226,003 | 146,048 | 372,051 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | 4,400 | 4,400 |
| 기말 | 226,003 | 141,648 | 367,651 |
&cr(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 12,973 | 19,800 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 6,307 | 4,460 |
&cr
11. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 126,214 | - | 126,214 | |
| 건물 | 101,388 | 27,248 | - | 74,140 |
| 차량운반구 | 354,978 | 197,163 | - | 157,815 |
| 집기비품 | 677,099 | 475,246 | - | 201,853 |
| 시설장치 | 406,919 | 300,636 | - | 106,283 |
| 합계 | 1,666,599 | 1,000,293 | - | 666,306 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 126,214 | - | - | 126,214 |
| 건물 | 101,388 | 24,713 | - | 76,675 |
| 차량운반구 | 273,440 | 123,491 | - | 149,949 |
| 집기비품 | 584,676 | 373,459 | - | 211,217 |
| 시설장치 | 406,919 | 213,325 | - | 193,594 |
| 합계 | 1,492,638 | 734,989 | - | 757,649 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 126,214 | - | - | - | 126,214 |
| 건물 | 76,675 | - | - | 2,535 | 74,140 |
| 차량운반구 | 149,949 | 81,538 | - | 73,672 | 157,815 |
| 집기비품 | 211,217 | 92,423 | - | 101,786 | 201,853 |
| 시설장치 | 193,594 | - | - | 87,311 | 106,283 |
| 합계 | 757,649 | 173,961 | - | 265,304 | 666,306 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 126,214 | - | - | - | 126,214 |
| 건물 | 79,210 | - | - | 2,535 | 76,675 |
| 차량운반구 | 140,663 | 60,802 | - | 51,516 | 149,949 |
| 집기비품 | 115,822 | 190,145 | - | 94,751 | 211,216 |
| 시설장치 | - | 217,393 | - | 23,798 | 193,595 |
| 합계 | 461,909 | 468,340 | - | 172,600 | 757,649 |
(3) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용중인 감가상각완료 유형자산 | 245,217 | 225,000 |
&cr
12. 무형자산 &cr
무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 내용 | 취득원가 | 기초장부가액 | 증가액 | 손상차손 | 손상차손누계액 | 처분액 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,583,259 | 2,583,259 | - | 2,583,259 | 2,583,259 | - | - |
(*) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매결산기 마다 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 내용 | 취득원가 | 기초장부가액 | 증가액 | 손상차손 | 손상차손누계액 | 처분액 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,583,259 | - | 2,583,259 | - | - | - | 2,583,259 |
| 회원권 | 200,000 | 69,091 | - | - | 130,909 | 69,091 | - |
13. 차입원가 &cr&cr차입원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 적격자산 | 재고자산 | 재고자산 |
| 자본화된 차입원가 | 1,693,783 | 373,366 |
| 자본화이자율 | 4.4%~5.5% | 4.4%~5.5% |
&cr&cr 14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 35,268,940 | 36,317,873 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 2,014,168 | 2,442,752 |
| 미지급비용 | 863,737 | - |
| 소계 | 2,877,906 | 2,442,752 |
| 합계 | 38,146,845 | 38,760,625 |
15. 차입금&cr
(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 건설공제조합 | 1.43% | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 운영자금 | 하나은행 | 5.73% | 500,000 | - |
| 운영자금 | 하나은행 | 5.73% | 182,000 | - |
| 운영자금 | 산업은행 | 5.86% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운영자금 | 두원계전 | 10.00% | 650,000 | 500,000 |
| 운영자금 | KB캐피탈 | 4.94% | 306,000 | - |
| 운영자금 | KB캐피탈 | 4.79% | 112,500 | - |
| 운영자금 | 이강수 | 6.00% | 100,000 | - |
| 운영자금 | 농협은행 | 3.71% | 1,408,201 | - |
| 운영자금 | 하나은행 | 3.33% | - | 41,842 |
| 운영자금 | 농협은행 | 1.00% | 354,211 | - |
| 합 계 | 6,412,912 | 3,341,842 |
(2) 장기차입금&cr&cr1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 유동성장기부채 | 22,100,471 | 100,591 |
| 현재가치할인차금 | (1,251) | (1,251) |
| 기말 순장부가액 | 22,099,220 | 99,340 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 2,656,606 | 24,756,967 |
| 현재가치할인차금 | (1,039,101) | (1,095,256) |
| 기말 순장부가액 | 1,617,505 | 23,661,711 |
2) 금융기관별 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 | 상환방법 | 상환일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정리담보채무 | 주택도시보증공사 | 무이자 | 1,633,787 | 1,694,298 | 연도별상환 | 2045. 3.24 |
| 담보대출 | 북수원신협 | 5.15% | 1,123,290 | 1,163,260 | 분할상환 | 2020.01.25 |
| 담보대출 | 군위농협 외 | 5.50% | 22,000,000 | 22,000,000 | 분할상환 | 2019.12.14 |
| 합계 | 24,757,077 | 24,857,558 | ||||
| 유동성대체액 | (22,100,471) | (100,591) | ||||
| 비유동성잔액 | 2,656,606 | 24,756,967 |
(*) 현재가치할인차금을 고려하지 아니한 금액입니다.&cr&cr3) 사채의 내용은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제43회차 사모사채(P-CBO) | 2018.05.24 | 2021.05.24 | 4.56% | 2,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (73,876) | - | |||
| 차감계 | 1,926,124 | - | |||
| 유동성대체액 | - | - | |||
| 비유동성잔액 | 1,926,124 |
&cr4) 장기차입금(유동성장기부채 포함) 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 장기차입금 | 사채 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 22,100,471 | - |
| 1년초과 2년이내 | 1,143,841 | - |
| 2년초과 3년이내 | 60,511 | 2,000,000 |
| 3년초과 4년이내 | 60,511 | - |
| 4년초과 5년이내 | 60,511 | - |
| 5년초과 | 1,331,232 | - |
| 합계 | 24,757,077 | 2,000,0000 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
5) 현재가치할인차금&cr&cr당기말 현재 장기금전대차거래에서 발생한 채무로서 회사정리절차인가등으로 인하여 원금, 이자율, 기간등 계약조건이 재조정된 내용은 다음과 같으며, 이로 인한 현재가치할인차금은 적용이자율로 상각하여 이자비용으로 계상하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 내 용 | 적용이자율 | 총 액 | 현재가치 | 할인차금 | 당기상각액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 정리담보채무 | 10% | 1,633,787 | 593,435 | 1,040,352 | 56,155 |
&cr6) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 42 회 무보증전환사채 | 2017.09.29 | 2020.09.29 | 2% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제 44 회 무보증전환사채 | 2018.09.21 | 2021.09.21 | 3% | 13,000,000 | - |
| 전환사채상환할증금 | 443,891 | 443,891 | |||
| 전환권조정 | (2,445,436) | (482,758) | |||
| 차감계 | 17,998,455 | 6,961,133 | |||
| 유동성대체액 | - | 6,961,133 | |||
| 비유동성잔액 | 17,998,455 | - |
&cr상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 제42회&cr | 권면총액 | 7,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 2.0% | |
| 만기보장수익률 | 4.0% | |
| 전환청구기간 | 2018.9.29 부터 2020.8.29 | |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 | |
| 주요발행조건 | 1. 전환가액 : 5,654원&cr2. 원금상환방법 : 만기일시상환&cr3. 사채발행방법 : 사모&cr4. 전환가액 조정에 관한 사항 : 사채 발행 후 매3개월이 되는 날로부터 행사기간 만료일 이전까지&cr 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액의 최저한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 함 | |
| 제44회 | 권면총액 | 13,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 3.0% | |
| 만기보장수익률 | 3.0% | |
| 전환청구기간 | 2019.9.21 부터 2021.8.21 | |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 | |
| 주요발행조건 | 1. 전환가액 : 5,000원&cr2. 원금상환방법 : 만기일시상환&cr3. 사채발행방법 : 사모&cr4. 전환가액 조정에 관한 사항 : 사채 발행 후 매3개월이 되는 날로부터 행사기간 만료일 이전까지 &cr 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액의 최저한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 함 |
&cr 당기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 1,363,102천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. &cr&cr&cr 16. 퇴직급여부채&cr
(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 3,512,166 | 2,714,152 |
| 사외적립자산 공정가치 | (914,327) | (756,495) |
| 합계 | 2,597,840 | 1,957,657 |
&cr (2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,714,152 | 2,436,047 |
| 근무원가 | 663,729 | 559,010 |
| 이자원가 | 58,911 | 52,657 |
| 보험수리적손익 | 286,020 | (22,229) |
| 전입액 | - | 41,762 |
| 급여지급액 | (210,646) | (353,095) |
| 기말 | 3,512,166 | 2,714,152 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 756,495 | 774,737 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 20,258 | 17,429 |
| 보험수리적손익 | (13,121) | (12,390) |
| 급여지급액 | (2,413) | (73,290) |
| 전입액 | 153,107 | 50,009 |
| 기말 | 914,327 | 756,495 |
&cr확정급여제도와 관련하여 다음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치 는 842백만 원 입니다. &cr&cr 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 | 909,382 | 746,188 |
| 기타 | 4,944 | 298 |
| 합계 | 914,327 | 746,486 |
3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 7,138 | 5,039 |
(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 663,729 | 559,010 |
| 이자비용 | 58,911 | 52,657 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (20,258) | (17,429) |
| 합계 | 702,382 | 594,238 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사원가 | 365,646 | 329,529 |
| 판매비와관리비 | 336,735 | 264,709 |
| 합계 | 702,382 | 594,238 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (299,141) | 9,839 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | (299,141) | 9,839 |
(6) 보험수리적가정 &cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.37% | 2.82% |
| 미래임금상승률 | 3.43% | 4.88% |
&cr 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 3,176,101 | -7.30% |
| 1% 감소 | 3,716,288 | 8.50% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 3,714,618 | 8.40% |
| 1% 감소 | 3,172,784 | -7.40% |
&cr <전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 2,511,589 | -5.80% |
| 1% 감소 | 2,839,919 | 6.50% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 2,836,981 | 6.40% |
| 1% 감소 | 2,511,125 | -5.80% |
&cr (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.91년이며, 할인전 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 153,183 | 149,684 | 432,097 | 750,033 | 2,027,169 | 3,512,166 |
17. 충당부채&cr&cr하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 판매보증충당부채 | 합계 | 하자보수충당부채 | 판매보증충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 : | ||||||
| 기초 | 835,152 | 120,431 | 955,583 | 563,498 | - | 563,498 |
| 설정 | 1,165,643 | 70,986 | 1,236,629 | 1,006,957 | 120,431 | 1,127,388 |
| 사용 | 878,907 | 878,907 | 735,303 | - | 735,303 | |
| 환입 | - | - | - | |||
| 기말 : | - | - | ||||
| 유동성 | - | - | - | 120,431 | ||
| 비유동성 | 1,121,888 | 191,417 | 1,313,305 | 835,152 | 120,431 | 835,152 |
&cr
18. 기타부채&cr
(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 미지급비용 | 863,737 | 854,849 |
| 선수금 | 1,039,048 | 8,821,730 |
| 예수금 | 146,382 | 99,559 |
| 예수보증금 | 54,091 | 54,091 |
| 소계 | 2,103,258 | 9,830,229 |
| 기타금융부채 : | ||
| 파생상품부채 | 1,363,102 | - |
| 기타비유동부채 : | ||
| 임대보증금 | 236,000 | 236,000 |
| 영업보증금 | 1,130,000 | 619,960 |
| 소계 | 1,366,000 | 855,960 |
| 합계 | 4,832,360 | 10,686,189 |
19. 계약자산과 계약부채 &cr &cr(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 18,138,847 | 14,859,912 |
| 계약자산 합계 | 18,138,847 | 14,859,912 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 | 2,971,148 | 5,000,000 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | 3,136,986 | 1,237,664 |
| 분양계약에 대한 계약부채 - 분양선수금 | 7,551,725 | 3,607,865 |
| 계약부채 합계 | 13,659,859 | 9,845,529 |
&cr(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 공사선수금 | 2,028,852 |
| 초과청구공사 | 1,237,664 |
| 분양선수금 | 3,607,865 |
| 합 계 | 6,874,380 |
&cr 20. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식수 | 10,068,027주 | 10,068,027주 |
| 보통주자본금 | 52,990백만원 | 52,990백만원 |
(2) 자본잉여금&cr&cr1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 80,617 | 80,617 |
| 기타자본잉여금 | 4 | 4 |
| 합계 | 80,621 | 80,621 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환권대가 | 80,617 | - | - | 80,617 |
| 기타자본잉여금 | 4 | - | - | 4 |
| 합계 | 80,621 | - | - | 80,621 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환권대가 | - | 80,617 | - | 80,617 |
| 기타자본잉여금 | 4 | - | - | 4 |
| 합계 | 4 | 80,617 | - | 80,621 |
21. 기타자본&cr
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (4,244) | (4,244) |
| 주식매입선택권 | 553,832 | 405,708 |
| 합계 | 549,588 | 401,464 |
&cr(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (4,244) | - | - | (4,244) |
| 주식매입선택권 | 405,708 | 148,124 | 553,832 | |
| 합계 | 401,464 | 148,124 | 549,588 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (4,244) | - | - | (4,244) |
| 주식매입선택권 | - | 405,708 | - | 405,708 |
| 합계 | (4,244) | 405,708 | - | 401,464 |
(3) 자기주식&cr&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정이며, 당기 및 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 해당사항이 없습니다.
(4) 주식기준보상제도&cr&cr1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2017. 3. 24 |
| 발행할 주식수 | 700,000주 |
| 기발행 주식수 | - |
| 부여방법 | 신주식교부 |
| 행사가격 | 6,807원 |
| 약정용역제공기간 | 부여일로부터 2년 |
| 행사가능기간 | 2019.3.24∼2023.3.23 |
| 보상원가산정방식 | 공정가액접근법 |
2) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 405,708 | - |
| 당기 인식한 보상비용 | 148,124 | 405,708 |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | 149,522 | 567,992 |
| 총보상원가 | 703,354 | 973,700 |
&cr3) 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.
&cr주식선택권 부여에 따른 보상원가는 공정가액접근법에 의한 옵션의 공정가액을 블랙-숄즈모형을 사용하여 산정하였고 그 내용은 다음과 같으며, 주식의 현재가격은 부여일 현재의 주가에서 5년간 기대배당금의 현재가치를 산출한 것입니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 기초자산의 현재가격 | 6,690원 |
| 무위험이자율 | 1.79% |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 예상주가변동성 | 23.43% |
| 기대배당수익율(1주당 액면가 기준) | 0% |
| 기대권리소멸율 | 10% |
| 옵션의 공정가액 | 1,391원 |
&cr&cr 22. 기타포괄손익누계액 &cr &cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (40,357) |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의 &cr변경효과 | 기초&cr(기준서 제1109호) | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (40,357) | 40,357 | - | - | - |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 기타감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (82,845) | 42,488 | - | - | - | (40,357) |
23. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 22,092,560 | 10,295,473 |
&cr(2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서
| 제36기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제35기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 29일 | 처분확정일 | 2018년 3월 27일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) | 22,677,254,238 | 10,564,772,452 | ||
| 1. 전기이월미처리이익잉여금(*) | 10,885,343,212 | (3,570,078,655) | ||
| 2. 확정급여부채 재측정요소 | (299,140,537) | 9,839,443 | ||
| 3. 당기순이익 | 12,091,051,563 | 14,125,011,664 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | 22,677,254,238 | 10,564,772,452 |
(*)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용으로 인하여 기초 잔액이 조정 되었습니다.&cr&cr 24. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사수익 | 204,077,576 | 160,361,887 |
| 분양수입 | 11,114,352 | 15,935,026 |
| 임대수익 | 2,181,965 | 2,594,666 |
| 기타수익 | 3,250,626 | 16,935,041 |
| 합계 | 220,624,518 | 195,826,621 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사원가 | 185,942,059 | 145,104,596 |
| 분양원가 | 7,818,600 | 12,932,041 |
| 임대원가 | 2,047,913 | 2,323,879 |
| 기타원가 | 2,833,202 | 16,289,718 |
| 합계 | 198,641,773 | 176,650,233 |
&cr
25. 건설계약&cr&cr(1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 신규수주 | 계약변경증액 | 계약변경감액 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | - | |||||
| - 토목 | 41,842,986 | 11,149,034 | 6,305,299 | 117,028 | 23,686,810 | 35,493,481 |
| - 건축 | 378,898,200 | 98,734,806 | 11,603,653 | 1,773 | 180,390,765 | 308,844,121 |
| - 소계 | 420,741,186 | 109,883,840 | 17,908,952 | 118,801 | 204,077,576 | 344,337,602 |
| 자체공사 | - | |||||
| - 건축 | 91,593,600 | - | 3,890,523 | - | 11,114,352 | 84,369,771 |
| 합계 | 512,334,786 | 109,883,840 | 21,799,475 | 118,801 | 215,191,927 | 428,707,373 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 변동 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 건축 및 토목공사 | 364,139,611 | 324,492,088 | 176,296,913 | 512,334,786 |
(2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적발생원가 | 누적공사이익 | 누적공사 수익 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사선수금 | 회수보류액(주1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | ||||||||
| - 토목 | 45,395,121 | 1,866,453 | 47,261,574 | 46,065,613 | 1,674,036 | 478,075 | - | 15,000 |
| - 건축 | 315,645,050 | 34,465,668 | 350,110,718 | 336,304,817 | 16,464,812 | 2,658,911 | 2,971,148 | - |
| - 소계 | 361,040,171 | 36,332,121 | 397,372,292 | 382,370,430 | 18,138,847 | 3,136,986 | 2,971,148 | 15,000 |
| 자체공사 | ||||||||
| - 건축 | 8,450,534 | 2,663,818 | 11,114,352 | 18,666,077 | - | 7,551,725 | - | - |
| 합계 | 369,490,705 | 38,995,939 | 408,486,644 | 401,036,508 | 18,138,847 | 10,688,711 | 2,971,148 | 15,000 |
(주1) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다.
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적발생원가 | 누적공사이익 | 누적공사 수익 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 회수보류액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | |||||||
| - 토목 | 37,720,220 | 2,036,047 | 39,756,267 | 39,394,430 | 465,111 | 103,274 | 15,000 |
| - 건축 | 161,211,131 | 18,010,163 | 179,221,294 | 165,960,883 | 14,394,801 | 1,134,390 | - |
| - 소계 | 198,931,351 | 20,046,211 | 218,977,561 | 205,355,313 | 14,859,912 | 1,237,664 | 15,000 |
| 자체공사 | |||||||
| - 건축 | 43,024,707 | 7,676,430 | 50,701,136 | 50,701,136 | - | 3,607,865 | - |
| 합 계 | 241,956,057 | 27,722,640 | 269,678,698 | 256,056,449 | 14,859,912 | 4,845,529 | 15,000 |
&cr(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 도급공사 | ||||
| - 토목 | 1,674,036 | 478,075 | 465,111 | 103,274 |
| - 건축 | 16,464,812 | 2,658,911 | 14,394,801 | 1,134,390 |
| - 소계 | 18,138,847 | 3,136,986 | 14,859,912 | 1,237,664 |
| 자체공사 | ||||
| - 건축 | - | 7,551,725 | - | 3,607,865 |
| 합 계 | 18,138,847 | 10,688,711 | 14,859,912 | 4,845,529 |
(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발주처 | 계약일 | 완성기한 | 진행률 | 도급금액 | 누적공사수익 | 미청구공사 | 청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 흥해~기계2국도건설공사 | 부산지방국토관리청 | 11.05.02 | 18.06.30 | 100.00% | 16,758,181 | 16,758,181 | - | 15,000 |
| 학봉-봉암도로건설공사 | 대전지방국토관리청 | 15.12.29 | 23.01.08 | 26.67% | 19,802,727 | 5,281,756 | - | - |
| 제주도 천연가스 공급설비 | 한국가스공사 | 17.01.13 | 19.08.31 | 45.56% | 12,690,928 | 5,781,795 | 820,255 | - |
| 천안신당동공동주택공사 | ㈜한국토지신탁 | 15.08.18 | 18.02.09 | 100.00% | 29,488,400 | 29,488,400 | - | - |
| 제천천남아파트신축공사 | 제천천남지역주택조합 | 16.09.01 | 착공후 30개월 | 90.90% | 77,314,398 | 70,278,681 | 2,620,681 | 21,978,000 |
| 용인역북재건축아파트 | 용인2구역 주택재건축 정비사업조합 | 16.08.26 | 19.02.01 | 92.54% | 69,842,084 | 64,632,547 | - | 18,177,000 |
| 포항득량재건축아파트 | 득량주공아파트 주택재건축 정비사업조합 | 15.04.28 | 착공후 32개월 | 1.36% | 102,415,306 | 1,395,138 | 1,395,138 | - |
| 이천사동아파트신축공사 | ㈜고현디앤씨 | 16.02.17 | 18.04.25 | 100.00% | 74,151,000 | 74,151,000 | - | 3,705,809 |
| 아산법곡동공동주택 | ㈜에스와에엠 | 18.12.06 | 19.05.24 | 10.27% | 19,300,000 | 1,981,857 | 1,274,656 | 707,550 |
| 부평삼산부영아파트 | 부평삼산부영아파트 재건축정비사업조합 | 17.03.15 | 착공후 29개월 | 0.38% | 42,637,767 | 160,832 | 160,832 | - |
| 안동 용상동 공동주택 신축공사 | ㈜용와 | 17.04.07 | 19.12.17 | 37.00% | 45,411,000 | 16,801,882 | 7,323,206 | - |
| 원익머트리얼즈 N2O PROJECT | ㈜원익머트리얼즈 | 17.11.13 | 18.12.31 | 100.00% | 10,330,388 | 10,330,388 | - | - |
| 강릉 송정 신원아침도시 | ㈜한국토지신탁 | 17.08.24 | 착공후 29개월 | 31.93% | 77,854,610 | 24,855,138 | - | - |
| 남강주택재건축정비사업 | 남강주택재건축조합 | 18.03.12 | 착공후 24개월 | 1.44% | 23,111,949 | 333,271 | 333,271 | - |
| 18-공-탄약고 시설공사 | 국군재정관리단 | 18.12.28 | 20.08.31 | 0.06% | 14,646,386 | 9,089 | 9,089 | - |
(5) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당기 중 총계약금액 및총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 추정총계약수익의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 미청구공사 변동 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토목부문 | 6,188,271 | 5,881,097 | 190,241 | 116,932 | 190,241 |
| 건축부문 | 15,492,403 | 14,199,998 | 460,909 | 831,497 | 460,909 |
| 합 계 | 21,680,674 | 20,081,095 | 651,150 | 948,428 | 651,150 |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
26. 판매비와 관리비&cr&cr판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,501,932 | 3,605,797 |
| 퇴직급여 | 336,735 | 264,709 |
| 복리후생비 | 586,300 | 427,298 |
| 여비교통비 | 123,921 | 66,550 |
| 통신비 | 27,273 | 19,352 |
| 수도광열비 | 1,987 | 2,532 |
| 지급임차료 | 396,031 | 235,484 |
| 세금과공과 | 359,528 | 384,980 |
| 감가상각비 | 237,675 | 112,685 |
| 수선비 | 169,553 | 120,658 |
| 보험료 | 149,732 | 76,916 |
| 접대비 | 244,935 | 324,867 |
| 광고선전비 | 288,699 | 62,195 |
| 운반비 | 66,112 | 15,694 |
| 지급수수료 | 1,449,406 | 734,457 |
| 교육훈련비 | 8,909 | 12,847 |
| 차량유지비 | 167,026 | 123,028 |
| 소모품비 | 77,564 | 100,850 |
| 도서인쇄비 | 79,082 | 21,466 |
| 회의비 | 18,792 | 15,833 |
| 제회비 | 31,280 | 20,229 |
| 미분양관리비 | 34,752 | 19,628 |
| 주식보상비용 | 148,124 | 405,708 |
| 건물관리비 | - | 31,622 |
| 판매보증비 | 157,784 | 27,203 |
| 외주용역비 | 120,848 | - |
| 판매촉진비 | 309,301 | 13,258 |
| 합계 | 10,093,281 | 7,245,846 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융자산처분이익 | - | 23,528 |
| 잡이익 | 1,436,303 | 302,428 |
| 합계 | 1,436,303 | 325,956 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 196,122 | 6,190 |
| 금융자산처분손실 | - | 18,726 |
| 종속기업투자손상차손 | 999,000 | - |
| 영업권손상차손 | 2,583,259 | - |
| 잡손실 | 63,898 | 90,998 |
| 합계 | 3,842,279 | 115,914 |
연결실체는 당기 중 신원에이엠씨(주)의 종속기업투자 및 (주)신원씨케이모터스에 대한 유상취득 영업권에 대해서 회수가능성이 희박하다고 판단하여 전액 손상차손으로인식하고 있습니다.
28. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr <당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 금융수익-기타 | |
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 1,244,162 |
| 당기손익 -공정가치측정금융자산 배당수익 | 55,230 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 55,027 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 956,605 |
| 합 계 | 2,311,024 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이자수익 | 690,943 |
| 배당금수익 | 44,184 |
| 외환차익 | 1,846 |
| 합 계 | 736,973 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 645,667 | 379,142 |
| 외환차손 | 40,855 | 1,911 |
| 장기기타금융자산평가손실 | 3,065 | - |
| 합 계 | 689,587 | 381,052 |
29. 법인세비용&cr
연결실체는 법인세법등의 법령에 의한 과세소득에 대하여 일반세율(10%, 20%)에 의한 법인세와 관련 지방소득세의 납부의무가 있으나, 전기이전부터 이월되는 세무상결손금으로 인하여 당기 및 전기에 부담할 법인세비용은 없습니다. 한편, 당기말 현재 세무상 결손금 및 세무와 회계상의 인식시점의 차이로 인해 이연법인세자산이 발생하나, 동 이연법인세자산은 연결실체의 미래 과세 소득의 실현가능성이 불확실하여 이를 계상하지 아니하고 있습니다.&cr
(1) 세무조정상의 과세소득과 회계이익간의 내용&cr&cr <당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 세무조정상 과세소득 | 일시적차이 | 비일시적차이 |
|---|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | 12,091,052 | ||
| 익금산입액과손금불산입액 | 34,419,304 | 34,226,438 | 192,866 |
| ① 미수수익(전기) | 1,335,725 | 1,335,725 | - |
| ② 대손충당금 | 17,371,696 | 17,371,696 | - |
| ③ 하자보수비 | 1,121,889 | 1,121,889 | - |
| ④ 기타 | 14,589,995 | 14,397,129 | 192,866 |
| 손금산입액과익금불산입액 | 30,339,842 | 30,030,399 | 309,443 |
| ① 미수수익(당기) | 2,195,826 | 2,195,826 | - |
| ② 하자보수비 | 835,152 | 835,152 | - |
| ③ 대손충당금 | 17,783,359 | 17,783,359 | - |
| ④ 기타 | 9,525,504 | 9,216,061 | 309,443 |
| 각사업연도소득 | 16,170,513 | - | - |
| 이월결손금공제 | (16,170,513) | - | - |
| 과세표준 | - | - | - |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 세무조정상 과세소득 | 일시적차이 | 비일시적차이 |
|---|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(손실) | 14,125,011 | - | - |
| 익금산입액과손금불산입액 | 24,490,501 | 23,423,504 | 1,066,997 |
| ① 미수수익(전기) | 864,139 | 864,139 | - |
| ② 대손충당금 | 17,429,860 | 17,429,860 | - |
| ③ 하자보수비 | 1,006,957 | 1,006,957 | - |
| ④ 기타 | 5,189,545 | 4,122,548 | 1,066,997 |
| 손금산입액과익금불산입액 | 23,577,043 | 23,567,204 | 9,839 |
| ① 미수수익(당기) | 1,335,725 | 1,335,725 | - |
| ② 하자보수비 | 735,303 | 735,303 | - |
| ③ 대손충당금 | 19,033,812 | 19,033,812 | - |
| ④ 기타 | 2,472,204 | 2,462,364 | 9,839 |
| 각사업연도소득 | 15,038,469 | - | - |
| 이월결손금공제 | (15,038,469) | - | - |
| 신고과세표준액 | - | - | - |
(2) 누적일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기감소액 | 당기증가액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 차감할 일시적 차이 | 46,948,084 | 28,568,131 | 22,303,356 | 53,212,859 |
| 대손충당금 | 17,564,699 | 17,508,106 | 17,564,699 | 17,508,106 |
| 금융보증부채 | 1,306,016 | 1,041,055 | 1,306,016 | 1,041,055 |
| 하자보수충당부채 | 835,152 | 1,121,889 | 835,152 | 1,121,889 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,665,989 | 939,552 | 179,066 | 3,426,475 |
| 종속기업손상차손 | - | 4,999,000 | - | 4,999,000 |
| 미지급금 | 1,461,818 | 490,698 | 1,461,818 | 490,698 |
| 파생상품평가부채 | - | 2,319,707 | 956,605 | 1,363,102 |
| 전환사채상환할증금 | 443,891 | - | - | 443,891 |
| 재고자산평가손실 | 2,655,216 | - | - | 2,655,216 |
| 주식매입선택권 | 405,708 | 148,124 | - | 553,832 |
| 승용차감가상각비 | 37,706 | - | - | 37,706 |
| 투자주식손상차손 | 19,571,889 | - | - | 19,571,889 |
| 가산할 일시적 차이 | 3,889,720 | 2,028,478 | (762,841) | 6,681,040 |
| 매도가능증권 | (40,357) | (3,065) | (95,383) | 51,960 |
| 미수수익 | 1,335,725 | (2,195,826) | (1,335,725) | 475,623 |
| 현재가치할인차금 | 1,096,506 | - | 56,154 | 1,040,352 |
| 재고건설자금이자 | 268,602 | 1,693,783 | 222,216 | 1,740,169 |
| 퇴직연금 | 746,486 | 129,880 | 22,742 | 853,624 |
| 전환권조정 | 482,758 | 2,319,707 | 357,030 | 2,445,436 |
| 사채할인발행차금 | - | 84,000 | 10,124 | 73,876 |
| 가감액 | 43,058,364 | 26,539,653 | 23,066,198 | 46,531,819 |
| 이월결손금 | 46,602,368 | - | 13,194,821 | 33,407,547 |
| 일시적차이 합계 | 89,660,731 | 79,939,366 | ||
| 법인세등 세율 | 22% | 22% | ||
| 법인세효과 | 19,725,361 | 17,586,660 |
&cr(주1) 기초잔액의 차이는 전기말 감사보고서 확정 후 추가 세무조정 차이로 인해 발생한 것입니다.&cr&cr (주2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기감소액 | 당기증가액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 차감일시적차이 | 58,880,163 | 22,384,082 | 20,949,083 | 57,445,164 |
| ① 대손상각유보액 | 19,033,812 | 19,033,812 | 17,429,860 | 17,429,860 |
| ② 재고자산평가손실 | 1,867,683 | 96,116 | - | 1,771,567 |
| ③ 투자주식감액손실 | 20,185,749 | - | - | 20,185,749 |
| ④ 공사미수금 | 12,586,589 | - | - | 12,586,589 |
| ⑤ 기타 | 5,206,330 | 3,254,154 | 3,519,223 | 5,471,399 |
| 가산할일시적차이 | (4,345,664) | (3,249,158) | (1,957,858) | (3,054,364) |
| ① 현재가치할인차금 | (1,196,220) | (99,713) | - | (1,096,506) |
| ② 미수수익유보액 | (864,139) | (864,139) | (1,335,725) | (1,335,725) |
| ③ 재고건설이자외 | (2,285,305) | (2,285,306) | (622,133) | (622,133) |
| 일시적차이 계 | 54,534,499 | 19,134,924 | 18,991,225 | 54,390,800 |
| 이월결손금 | 57,313,014 | 15,038,469 | 5,940,787 | 48,215,331 |
| 합 계 | 111,847,513 | 34,173,393 | 24,932,012 | 102,606,131 |
30. 비용의 성격별 분류&cr&cr 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 198,517 | 22,072,480 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 36,930,498 | 31,065,967 |
| 급여 | 10,849,770 | 9,465,623 |
| 퇴직급여 | 702,382 | 585,189 |
| 복리후생비 | 1,328,867 | 1,085,247 |
| 감가상각비 | 269,705 | 181,745 |
| 외주비 | 126,616,218 | 97,859,886 |
| 기타 | 31,839,098 | 21,579,943 |
| 합계(주1) | 208,735,055 | 183,896,079 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. &cr
31. 주당이익 &cr&cr(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기본주당순이익> | ||
| 지배기업소유지분 보통주당기순이익 | 11,775,656,748 | 13,855,711,801 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,066,616 | 10,066,616 |
| 기본주당순이익 | 1,170 | 1,376 |
2) 보통주당기순이익
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <보통주당기순이익> | ||
| 지배기업지분당기순이익 | 11,775,656,748 | 13,855,711,801 |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - |
| 지배기업보통주당기순이익 | 11,775,656,748 | 13,855,711,801 |
&cr3) 가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 10,068,027 | 10,068,027 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | 1,411 | 1,411 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,066,616 | 10,066,616 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr1) 희석주당순이익
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <희석기본주당순이익> | ||
| 지배기업희석보통주당기순이익 | 12,247,839,916 | 14,232,636,159 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 12,031,253 | 10,392,674 |
| 희석기본주당순이익 | 1,018 | 1,369 |
&cr2) 희석보통주당기순이익
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 11,775,656,748 | 13,855,711,801 |
| 가산 : 이자비용 | 472,183,168 | 60,471,858 |
| 그 밖의 손실 | - | 316,452,500 |
| 차감 : 그 밖의 이익 | - | - |
| 지배기업희석보통주당기순이익 | 12,247,839,916 | 14,232,636,159 |
&cr3) 희석가중평균유통보통주식수
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 10,066,616 | 10,066,616 |
| 희석성잠재적보통주 : | ||
| 주식전환선택권 | - | 302,524 |
| 전환사채 전환효과 | 1,964,637 | 23,534 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 12,031,253 | 10,392,674 |
&cr3) 잠재적 보통주&cr&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식전환선택권 | 2019/03/24 ~ 2023/03/23 | 700,000 |
32. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 702,382 | 594,238 |
| 감가상각비 | 269,705 | 177,001 |
| 대손상각비 | 173,682 | (1,227,925) |
| 금융자산처분손실 | - | 18,726 |
| 금융수익 | (1,312,542) | (736,623) |
| 금융비용 | 509,808 | 350,131 |
| 장기기타금융자산평가이익 | (55,026) | - |
| 금융보증비 | (264,961) | 1,264,464 |
| 무형자산손상차손 | 2,583,259 | - |
| 주식보상비용 | 148,124 | 405,708 |
| 금융자산처분이익 | - | (23,528) |
| 장기기타금융자산평가손실 | 3,065 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 999,000 | - |
| 파생상품평가이익 | (956,605) | - |
| 판매보증비 | - | 27,203 |
| 합계 | 2,799,891 | 849,396 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 매출채권및기타채권의감소(증가) | (19,304,290) |
| 재고자산의감소(증가) | (355,266) |
| 기타유동자산의감소(증가) | (1,087,684) |
| 매입채무및기타채무의증가(감소) | (1,036,392) |
| 초과청구공사의증가(감소) | 8,814,331 |
| 기타유동부채의증가(감소) | (4,448,954) |
| 충당부채의증가(감소) | 357,722 |
| 퇴직금의지급 | (210,646) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (150,694) |
| 합계 | (17,421,874) |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (18,870,382) |
| 재고자산의 감소(증가) | (24,580,270) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,208,372 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 21,131,937 |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 2,495,300 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 5,113,462 |
| 충당부채의 증가(감소) | 271,654 |
| 퇴직금의 지급 | (353,095) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 23,282 |
| 합계 | (13,559,741) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식보상비용 | 148,124 | 405,708 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 22,100,361 | 100,591 |
| 확정급여부채 재측정요소 | (299,141) | 9,839 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 기타(대체) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,341,842 | 3,071,071 | - | - | 6,412,913 |
| 유동성장기부채 | 100,591 | (100,481) | - | 22,100,361 | 22,100,471 |
| 장기차입금 | 24,756,967 | - | - | (22,100,361) | 2,656,606 |
| 사채 | - | 1,916,000 | - | - | 1,916,000 |
| 전환사채 | 7,000,000 | 13,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 합 계 | 35,199,400 | 17,886,590 | - | - | 53,085,990 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 기타(대체) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,645,000 | (2,303,158) | - | - | 3,341,842 |
| 유동성장기부채 | 18,586,351 | (18,586,351) | - | 100,591 | 100,591 |
| 장기차입금 | 1,694,298 | 23,163,260 | - | (100,591) | 24,756,967 |
| 전환사채 | - | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 합 계 | 25,925,649 | 9,273,751 | - | - | 35,199,400 |
&cr&cr 33 . 특수관계자거래&cr
(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <연결실체가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 종속기업 | 신원에이엠씨(주) | 신원에이엠씨(주) | 소규모 종속회사로 연결대상에서 제외 함 |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원에이엠씨㈜ | - | 21,662 | - | 35,079 | - | 33,010 | - | 29,562 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원에이엠씨㈜ | - | 3,461 | - | 2,959 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원에이엠씨(주) | - | 1,738 | - | 7,128 |
(4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
&cr특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공한 내용> : 해당사항 없음 | |||||
| <제공받은 내용> | |||||
| 우진호 | 대표이사 | 600,000 | 하나은행 | 18.06.18~19.06.17 | 운전일반자금대출 |
| 218,400 | 하나은행 | 18.06.18~19.06.17 | 운전일반자금대출 | ||
| 1,200,000 | 산업은행 | 17.12.07~18.12.07 | 운전일반자금대출 | ||
| 2,000,000 | 한국투자증권 | 18.05.24~21.05.24 | 사모사채(p-cbo) | ||
| 28,600,000 | 군위농협회 외 | 17.12.14~19.12.14 | 토지담보대출 | ||
| 합계 | 32,618,400 |
(5) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 840,184 | 747,133 |
| 퇴직급여 | 68,534 | 85,814 |
34. 우발상황과 약정사항&cr &cr (1) 견질어음&cr&cr연결실체는 수도권양현재 BTL 사업과 관련하여 기업어음 1매를 담보목적으로 백지견질로 제공하고 있습니다.&cr&cr(2) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기매도금융자산 | 국공채 | NH투자증권 | - | 671,229 | - |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 하나은행 | 20,000 | - | 차입금담보 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 6,000 | 6,000 | 하자보증담보 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | - | 13,097 | - |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 511,122 | - | 하자보증담보 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 202,235 | - | 하자보증담보 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | - | 700,000 | - |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 농협 | - | 504,758 | - |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 농협 | - | 392,129 | - |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 농협 | - | 138,416 | - |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 농협 | - | 38,923 | - |
| 장기금융상품 | 별단예금 | 2,000 | 2,500 | 당좌개설보증금 | |
| 제예금 | 예금 | 농협 | 3,211,445 | - | 분양대금수입금 |
| 합계 | 3,952,802 | 2,467,052 |
(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr
사용제한 금융자산 이외의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 속사펜션 | 2,953,062 | 1,560,000 | 신협 | 연결실체 차입금 담보 |
| 840,000 | KEB하나 | 연결실체 차입금 담보 | |||
| 재고자산 | 용지 천안시 동남구 광덕면 산 3-1 | 522,625 | 600,000 | KEB하나 | 연결실체 차입금 담보 |
| 재고자산 | 용지 천안시 동남구 광덕면 산 3-7 | 523,375 | 연결실체 차입금 담보 | ||
| 재고자산 | 청담동 64-1(1순위 수익권) | 36,191,421 | 26,400,000 | 군위농협외 | 연결실체 차입금 담보 |
| 재고자산 | 청담동 64-1(2순위 수익권) | 36,191,421 | 26,000,000 | 상상인저축은행 외 | 타인 담보제공 |
| - | 신보2018제3차유동화 후순위채권 | - | 84,000 | 신용보증기금 | 사채발행 담보 |
| 장기기타금융자산 | 건설공제조합 출자금 | 2,727,736 | 2,727,736 | 건설공제조합 | 출자금 |
| 장기기타금융자산 | 엔지니어링공제조합 출자금 | 1,040,971 | 1,040,971 | 엔지니어링공제조합 | 출자금 |
| 기타 | 청담동 122-35외 청담마인상가&cr(1순위 수익권) | - | 4,000,000 | 농협 | 연결실체 차입금 담보 |
&cr(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr
타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| HUG주택도시보증공사 | 97,232,389 | 신원아침도시아파트 입주자외 | 준공입주시 | 주택분양보증외 |
| 서울보증보험 | 1,935,371 | 지방자치단체등 | 보증해소시 | 공사이행보증외 |
| 건설공제조합 | 61,947,778 | LH공사등 | 보증해소시 | 공사이행보증외 |
| 엔지니어링공제조합 | 34,370,458 | 한국토지신탁 외 | 보증해소시 | 계약보증외 |
| 우리은행 | 5,676 | 부산지방국토관리청 | 2017.12.19 | 계약이행보증 |
| 주택도시보증공사, 용인2구역주택재건축조합 | 46,939,620 | 입주예정자 | 2019.03.31 | 주택분양보증 |
| 합계 | 242,431,292 |
(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용&cr&cr1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수혜자 | 계정과목 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 어퍼하우스 헌인대부 | 재고자산 | 용지 | 26,000,000 | 상상인저축은행 외 | 차입금 담보 |
&cr연결실체는 상기 담보제공 이외에도 도급계약 현장과 관련하여 아래와 같이 우선수익권증서를 유동화전문회사에 담보로 제공하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 수혜자 | 담보제공자산 | 금융기관 | 제3자의차입금잔액 | 담보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 아침도시투자(유) | 우선수익권(금전채권신탁1순위) | 우리종금 | 11,865,000 | 16,900,000 |
| 우선수익권질권(분양형토지신탁1순위) | 9,000,000 | |||
| 우선수익권질권(분양형토지신탁2순위) | 4,200,000 |
&cr2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수혜자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 제천천남 수분양자 | 59,199,114 | 사천 새마을금고 외 | 17.1.20~'19.6.30 | 중도금대출보증 |
| ㈜코람코자산신탁 | 45,612,140 | 주택도시보증공사 | 17.08.30~20.01.31 | 주택분양보증 |
| ㈜한국토지신탁 | 88,600,400 | 주택도시보증공사 | 17.11.15~20.07.31 | 주택분양보증 |
| ㈜코람코자산신탁 | 48,606,460 | 주택도시보증공사 | 16.10.20~19.03.31 | 주택분양보증 |
| 용인2구역주택재건축정비사업조합 | 19,103,500 | 북수원 신협외 | 16.3.31~19.3.31 | 이주비대출보증 |
| 용인2구역 수분양자 | 53,890,281 | 중부새마을금고 외 | 17.3.27~'19.5.31 | 중도금대출보증 |
| 용인2구역 계약자 | 1,599,000 | 서울경기양돈농협 길음동지점 | 17.2.10~'20.2.10 | 계약금대출보증 |
| 용인역북유동화제일차(유) | 10,920,000 | 오케이저축은행 외 | 18.3.29~'19.6.29 | 차입금 보증 |
| 강릉송정신원아침도시 수분양자 | 33,059,260 | 오에스비저축은행 외 | 18.03.13~'20.08.31 | 중도금대출보증 |
| 남강주택재건축조합 | 15,600,000 | 우리종합금융 | 18.06.25~'20.12.24 | 사업비대출보증 및 자금보충 |
| 남강주택재건축조합원 | 5,581,200 | 남동 신협 외 | 18.06.27~21.06.31 | 이주비대출보증 |
| 안동용상동신원아침도시 수분양자 | 8,360,352 | 흥국저축은행 | 18.6.19~'20.4.30 | 중도금대출보증 |
| 득량주공아파트재건축조합 | 8,044,782 | 주택도시보증공사 | 18.08.10~21.09.30 | (사업비대출관련)금융보증서 보증 |
| 아침도시투자(유) | 15,424,500 | 우리종합금융 | 18.09.21~20.01.21 | 대출보증, 자금보충 및 조건부채무인수 |
| 천남지역주택조합 | 12,593,100 | 삼성증권 | 18.12.21~19.06.20 | 대출 보증, 자금보충 |
| 어퍼하우스 헌인대부 | 892,603 | 상상인저축은행 외 | 18.11.13~19.05.13 | 차입금 보증 |
| 합 계 | 427,086,692 |
3) 연결실체는 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공받는자 | 약정금액 | 실행금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 어퍼하우스 헌인대부 | 20,000,000 | 20,000,000 | 자금보충약정(상상인저축은행 외) |
(6) 보험가입내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산, 내용 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 속사펜션 | 5,268,653 | 신원종합개발 |
| 공사보험 | 공사손해보험 | 143,030,610 | 신원종합개발 |
이외에도 연결실체는 차량운반구에 대하여는 책임 및 종합보험에 가입되어 있고, 임직원의 고용보험, 산재보험, 재해보상보험, 국민연금보험, 복지보험등을 가입하고 있습니다.&cr
(7) 금융기관 여신한도약정
(단위 : 천원,$)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기업운전일반자금대출 | KEB하나 | 500,000 | - | - |
| 기업운전일반자금대출 | KEB하나 | 20,000 | 20,000 | - |
| 수입신용장 | KEB하나 | 500,000 | 500,000 | - |
| 재고금융대출 | KB캐피탈 | 500,000 | 81,500 | - |
| 담보대출 | NH농협 | 1,500,000 | 91,799 | - |
| 원화 합계 | 3,020,000 | 693,299 | ||
| 수입신용장 | NH농협 | $500,000 | $186,400 | - |
| 외화 합계 | $500,000 | $186,400 |
(8) 계류중인 소송사건&cr&cr중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 반환소송 | 1,341,256 | 당사 | 대구동인동조합 추진위원회 |
대구고등법원 | 1심 승소, 피고 항소 | 대구동인조합에 대한 대여금 반환 청구 |
| 약정금 청구 | 400,000 | 주영봉 | 당사 | 서울중앙&cr지방법원 | 원고 소장 접수 (2018.12.04) | 수주정보 대가에 대한&cr 약정금 청구 |
| 공사대금 청구 | 949,972 | 정도산업외 4 | 당사 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2018.12.19) | 공동도급사 부도에 따른 공사대금 청구 |
| 공사대금 청구 | 756,889 | 대운건설 | 당사 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2018.11.30) | 공동도급사 부도에 따른 공사대금 청구 |
| 공사대금 청구 | 193,817 | 원전건설 | 당사 | 대구지방법원&cr포항지원 | 원고 소장 접수 (2018.12.21) | 공동도급사 부도에 따른 공사대금 청구 |
&cr
35. 영업부문&cr &cr (1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 건설부문 | 주택, 건축, 토목사업 등 |
| 수입차 판매부문 | 수입자동차 판매 및 유지보수 |
| 기타부문 | 부동산 임대서비스 외 |
&cr(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 건설부문 | 수입차 판매부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 : | 215,191,927 | 3,250,626 | 2,181,965 | 220,624,518 |
| 내부거래 | - | - | - | - |
| 외부거래 | 215,191,927 | 3,250,626 | 2,181,965 | 220,624,518 |
| 영업이익 | 13,864,396 | (2,282,666) | 134,052 | 11,715,782 |
| 당기순이익 | 13,449,696 | (2,576,552) | 58,097 | 10,931,240 |
| 감가상각비와상각비 | 432,469 | 6,533 | 4,385 | 443,387 |
| 이자수익 | 1,242,358 | 1,804 | - | 1,244,162 |
| 이자비용 | 389,722 | 255,945 | - | 645,667 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 건설부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 : | 193,210,778 | 2,715,843 | 195,926,621 |
| 내부거래 | - | - | - |
| 외부거래 | 193,210,778 | 2,715,843 | 195,926,621 |
| 영업이익 | 13,486,540 | (328,074) | 13,158,466 |
| 당기순이익 | 14,125,012 | (400,584) | 13,724,428 |
| 감가상각비와상각비 | (1,053,378) | 2,454 | 177,001 |
| 이자수익 | 690,593 | 350 | 690,943 |
| 이자비용 | 348,221 | 30,921 | 379,142 |
&cr2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 건설부문 | 수입차 판매부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 180,221,377 | 4,160,212 | 1,827,504 | 186,209,093 |
| 총부채 | 104,690,155 | 5,029,945 | 1,061,646 | 110,781,746 |
| 비유동자산증가액 | 2,390,114 | 471,889 | - | 2,862,003 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 건설부문 | 수입차 판매부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 149,277,102 | 3,546,770 | 845,649 | 153,669,522 |
| 총부채 | 87,336,376 | 1,839,951 | 207,000 | 89,383,327 |
| 비유동자산증가액 | 654,810 | -37,942 | - | 616,868 |
&cr 3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 영업부문 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 제천천남지역주택조합 | 건설부문 | 32,279,735 | 32,991,507 |
| 용인2구역 주택재건축 정비사업조합 | 건설부문 | 34,404,774 | 25,688,006 |
| ㈜고현디앤씨 | 건설부문 | 20,459,394 | 36,176,775 |
| 준씨엠에스 | 건설부문 | 24,142,321 | - |
| 합 계 | 111,286,224 | 94,856,288 |
&cr(3) 연결실체의 모든 영업활동은 국내에서 이루어지고 있습니다.
36. 위험관리&cr &cr (1) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
1) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보, 과거 경험 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
한편, 연결실체는 농협 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,931,985 | 13,915,570 |
| 단기금융상품 | 226,000 | 19,097 |
| 매도가능금융자산(유동) | - | 871,995 |
| 매출채권 및 기타채권 | 105,102,654 | 73,913,142 |
| 장기금융상품 | 996,689 | 1,914,305 |
| 장기기타채권 | 7,014,553 | - |
| 장기기타금융자산 | 5,619,450 | - |
| 매도가능금융자산(비유동) | - | 5,706,172 |
| 기타비유동자산 | 1,948,413 | 2,417,622 |
| 합계 | 130,839,744 | 98,757,903 |
2) 유동성위험관리&cr&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액(*) | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 35,268,940 | 24,113,715 | 8,922,870 | 2,232,355 | - | - |
| 미지급금 | 2,014,168 | 1,288,438 | 719,091 | 6,638 | - | - |
| 미지급비용 | 863,737 | 252,610 | 9,178 | 601,949 | - | - |
| 임대보증금 | 236,000 | - | 207,000 | 29,000 | - | |
| 단기차입금 | 6,412,912 | 699,568 | 1,883,100 | 3,830,244 | ||
| 유동성부채 | 22,100,471 | 3,330 | 67,171 | 22,029,970 | ||
| 전환사채 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 | - |
| 장기차입금 | 2,656,606 | - | - | - | 1,325,374 | 1,331,232 |
| 사채 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 91,552,834 | 26,357,662 | 11,601,410 | 28,908,157 | 23,354,374 | 1,331,232 |
(*) 계약상 이자비용을 제외한 명목금액을 의미합니다.
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액(*) | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 36,317,873 | 21,928,530 | 9,856,872 | 4,532,471 | - | - |
| 미지급금 | 2,442,752 | 1,013,071 | 829,681 | 600,000 | - | - |
| 미지급비용 | 854,849 | 61,177 | - | 793,672 | - | - |
| 임대보증금 | 236,000 | - | - | - | 207,000 | 29,000 |
| 예수금 | 515,124 | 515,124 | ||||
| 예수보증금 | 54,091 | 54,091 | ||||
| 단기차입금 | 3,341,842 | - | 1,800,000 | 1,541,842 | - | - |
| 유동성부채 | 221,022 | 3,340 | 67,191 | 150,491 | - | - |
| 유동성전환사채 | 7,000,000 | - | - | - | 7,000,000 | - |
| 장기차입금 | 24,756,967 | - | - | - | 23,365,222 | 1,391,745 |
| 합 계 | 75,740,520 | 23,521,242 | 12,553,744 | 7,672,567 | 30,572,222 | 1,420,745 |
(*) 계약상 이자비용을 제외한 명목금액을 의미합니다.&cr
3) 시장위험&cr&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr연결실체는 주로 국내 영업활동을 영위하고 외환위험에 노출된 자산, 부채를 보유하고 있지 않아 보고기간말 현재 외환위험과 관련하여 특별한 관리활동을 수행하지 않고 있습니다. &cr
(나) 이자율위험관리&cr&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 전체 차입금(사채 포함) 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,412,913 | 3,341,842 |
| 유동성장기부채 | 22,100,471 | 100,591 |
| 유동성전환사채 | - | 7,000,000 |
| 장기차입금 | 2,656,606 | 24,756,967 |
| 사채 | 2,000,000 | - |
| 전환사채(비유동) | 20,000,000 | - |
| 합 계 | 53,169,990 | 35,199,400 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 531,700 | (531,700) | 351,994 | (351,994) |
(다) 기타가격위험요소&cr&cr 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 당기 및 전기말 현재 각 각 5,619 백만원 및 5,7 06백만원 이며 , 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기 및 전기말 현재 각각 562백 만원 및 571백만원 입니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr&cr연결실체 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 110,781,746 | 89,383,327 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (9,931,985) | (13,915,570) |
| 순부채 | 100,849,760 | 75,467,757 |
| 자본총계 | 75,427,347 | 64,286,195 |
| 순부채비율 | 133.70% | 117.39% |
&cr &cr37. 보고기간후 사건&cr &cr동 연결재무제 표는 2019년 2월 13일 자 이사 회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 신원종합개발 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133------55248012336120------418136101210044454464------564520121618056790584------982656
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 4월 9일부터 10일 까지2회사에 대한 이해, 사전분석적검토, 전반감사계획 수립 등2018년 8월 6일 ~ 10일54-반기검토2018년 11월 12일~16일54-중간감사, 위험대응 및 평가, 기말감사 이슈사항 파악2019년 2월 18일~22일54-기말 입증감사2019년 01월 08일1청담파크빌라 및 속사재고자산 (완성 및 미완성건물, 상품 등)2019년 01월 08일1본사 사무실금융상품OOO -42018.4.10 / 2018.8.10 / 2018.11.16 / 2019.2.22---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 10일감사대면회의사전감사계획 및 독립성에 대한 설명&cr재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임22018년 08월 10일감사대면회의반기재무제표 검토결과보고32018년 11월 16일감사대면회의전반감사계획 및 위험평가 보고&cr재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임&cr계획된 감사범위와 시기의 개요42019년 02월 22일감사대면회의감사결과 보고&cr재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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