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Shinwa Co., Ltd.
Annual Report • Jun 29, 2020
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書(2020年６月29日付け訂正報告書の添付インラインXBRL) |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 東海財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年６月26日 |
| 【事業年度】 | 第５期(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
| 【会社名】 | 信和株式会社 |
| 【英訳名】 | Shinwa Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 山田 博 |
| 【本店の所在の場所】 | 岐阜県海津市平田町仏師川字村中30番７ |
| 【電話番号】 | 0584－66－4411（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理本部長 平澤 光良 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 岐阜県海津市平田町仏師川字村中30番７ |
| 【電話番号】 | 0584－66－4436 |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理本部長 平澤 光良 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) 株式会社名古屋証券取引所 (名古屋市中区栄三丁目８番20号) |
E33834 34470 信和株式会社 Shinwa Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 IFRS true cte cte 2018-04-01 2019-03-31 FY 2019-03-31 2017-04-01 2018-03-31 2018-03-31 2 true S100G6IQ true false E33834-000 2020-06-29 E33834-000 2015-04-01 2016-03-31 E33834-000 2016-04-01 2017-03-31 E33834-000 2017-04-01 2018-03-31 E33834-000 2018-04-01 2019-03-31 E33834-000 2016-03-31 E33834-000 2017-03-31 E33834-000 2018-03-31 E33834-000 2019-03-31 E33834-000 2014-04-01 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33834-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33834-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33834-000 2017-04-01 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33834-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33834-000 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33834-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33834-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33834-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33834-000 2019-03-31 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 国際会計基準 | ||||
| 第２期 | 第３期 | 第４期 | 第５期 | ||
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | |
| 売上収益 | (千円) | 15,120,211 | 15,194,280 | 16,586,046 | 17,512,217 |
| 営業利益 | (千円) | 2,470,605 | 2,631,035 | 2,306,882 | 1,963,946 |
| 税引前利益 | (千円) | 2,134,216 | 2,559,051 | 2,238,901 | 1,894,779 |
| 親会社の所有者に帰属する 当期利益 |
(千円) | 1,511,482 | 1,680,549 | 1,459,774 | 1,331,456 |
| 当期包括利益 | (千円) | 1,512,719 | 1,682,191 | 1,458,907 | 1,332,753 |
| 親会社の所有者に帰属する 持分 |
(千円) | 8,812,663 | 10,495,004 | 11,968,824 | 12,859,007 |
| 資産合計 | (千円) | 19,000,199 | 20,241,065 | 21,084,913 | 21,172,457 |
| １株当たり親会社所有者 帰属持分 |
(円) | 639.14 | 761.15 | 868.04 | 919.24 |
| 基本的１株当たり当期利益 | (円) | 109.66 | 121.88 | 105.87 | 96.44 |
| 希薄化後１株当たり 当期利益 |
(円) | 109.66 | 121.88 | 105.24 | 95.81 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 46.4 | 51.9 | 56.8 | 60.7 |
| 親会社所有者帰属持分 利益率 |
(％) | 20.0 | 17.4 | 13.0 | 10.7 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | － | 9.8 | 10.5 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 2,353,260 | 1,757,238 | 1,390,187 | 1,766,694 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △374,857 | △560,220 | △651,535 | △580,358 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △2,514,120 | △807,228 | △848,122 | △951,556 |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 |
(千円) | 1,227,564 | 1,617,353 | 1,507,883 | 1,742,662 |
| 従業員数 | (人) | 134 | 144 | 148 | 155 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (17) | (17) | (17) | (17) |
(注) １．第３期より国際会計基準(以下「IFRS」という。)に基づいて連結財務諸表を作成しております。また、第２期のIFRSに基づいた連結経営指標等もあわせて記載しております。
２．売上収益には、消費税等は含まれておりません。
３．第２期及び第３期の株価収益率については、当社株式は非上場であったため記載しておりません。
４．第２期、第３期、第４期及び第５期のIFRSに基づく連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人の監査を受けております。
５．従業員数は就業人員(当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(契約社員、嘱託社員及びパート社員を含む。)は、年間の平均人員を( )にて外数で記載しております。
６．当社は、2017年12月18日開催の取締役会決議により、2018年１月13日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っておりますが、第２期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり親会社所有者帰属持分、基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益を算定しております。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 日本基準 | |||||
| 第１期 | 第２期 | 第３期 | 第４期 | 第５期 | ||
| 決算年月 | 2015年３月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | |
| 売上高 | (千円) | ― | 14,376,761 | 14,141,308 | 15,566,058 | 16,427,795 |
| 経常利益又は 経常損失(△) |
(千円) | △314,964 | 1,544,997 | 1,734,435 | 1,461,976 | 1,275,356 |
| 当期純利益又は 当期純損失(△) |
(千円) | △315,670 | 1,330,671 | 983,461 | 792,977 | 835,462 |
| 資本金 | (千円) | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 150,125 |
| 発行済株式総数 | (株) | 589,420 | 689,420 | 689,420 | 13,788,400 | 13,988,800 |
| 純資産額 | (千円) | 5,579,329 | 7,910,461 | 8,895,714 | 9,687,825 | 10,029,353 |
| 総資産額 | (千円) | 17,204,914 | 18,525,953 | 18,972,001 | 19,089,364 | 18,629,348 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 9,465.80 | 573.70 | 645.15 | 702.60 | 716.95 |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | － | 43.00 | 44.00 |
| (うち１株当たり中間配当額) | (―) | (―) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益金額 又は１株当たり当期純損失 金額(△) |
(円) | △685.63 | 96.54 | 71.33 | 57.51 | 60.51 |
| 潜在株式調整後１株当たり 当期純利益金額 |
(円) | ― | ― | － | 57.06 | 60.12 |
| 自己資本比率 | (％) | 32.4 | 42.7 | 46.9 | 50.7 | 53.8 |
| 自己資本利益率 | (％) | ― | 19.7 | 11.7 | 8.5 | 8.5 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | ― | － | 18.1 | 16.8 |
| 配当性向 | (％) | ― | ― | － | 74.8 | 72.7 |
| 従業員数 | (人) | ― | 119 | 126 | 127 | 132 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (―) | (15) | (16) | (17) | (15) | |
| 株主総利回り | (％) (％) |
― | ― | － | － | 106.0 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (―) | (―) | (－) | (－) | (105.3) | |
| 最高株価 | (円) | ― | ― | － | 1,192 | 1,197 |
| 最低株価 | (円) | ― | ― | － | 1,040 | 958 |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第１期及び第２期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高が存在しないため記載しておりません。第３期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であったため期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。なお、第４期では、当社株式は2018年３月20日に東京証券取引所市場第二部に上場しており、新規上場日から事業年度の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年２月16日)等を第５期の期首から適用しており、第４期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等になっております。
４．第１期については、「会社計算規則」(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく、有限責任 あずさ監査法人の監査を受けておりません。
５．第１期の自己資本利益率については、当期純損失のため記載しておりません。第１期はリバーホールディングス株式会社が設立された期であり、当社の全株式を取得するための費用等が発生したため、当期純損失となっております。
６．第１期、第２期及び第３期の株価収益率については、当社株式は非上場であったため記載しておりません。
７．第１期、第２期及び第３期の１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
８．従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(契約社員、嘱託社員及びパート社員を含む。)は、年間の平均人員を( )にて外数で記載しております。
９．最高・最低株価は、2019年３月19日以前は東京証券取引所市場第二部、2019年３月20日以降は東京証券取引所市場第一部における株価を記載しております。当社株式は、2018年３月20日から東京証券取引所市場第二部に上場しているため、それ以前の株価については、該当事項はありません。
10．当社株式は、2018年３月20に東京証券取引所市場第二部に上場しているため、株主総利回り及び比較指標については、第５期以降を記載しております。
11．第２期、第３期、第４期及び第５期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき有限責任 あずさ監査法人の監査を受けております。
12．当社は、2017年12月18日開催の取締役会決議により、2018年１月13日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っておりますが、第２期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
13．当社は2014年８月11日設立のため、第１期は2014年８月11日から2015年３月31日までの７ヶ月と21日間となっております。 ### ２ 【沿革】
当社は、1977年９月に信和商店を創業し、1979年８月に仮設資材等の製造・販売を業とする法人として信和株式会社(以下「旧信和①」という。)が設立されました。
2003年12月、創業者の株式売却の意向を受け、エスビーアイ・パートナーズ株式会社(注１)が発行済株式の全株式を取得いたしました。翌2004年２月には、エスビーアイ・パートナーズ株式会社を存続会社、旧信和①を消滅会社とする吸収合併を行い、同時に商号変更を行い「信和株式会社」(以下「旧信和②」という。)となりました。
その後、2006年４月に、コスメティクス・グローバル・ホールディングス・ジャパン株式会社(注２)が、エスビーアイ・キャピタル株式会社が運営するファンドから旧信和②の全株式を取得しました。また、2006年８月にコスメティクス・グローバル・ホールディングス・ジャパン株式会社が旧信和②を吸収合併、同時に商号変更を行い、「信和株式会社」(以下「旧信和③」という。)となりました。
2007年８月に旧信和③は株式会社メザニン(現ＭＣｏ株式会社)が運営するファンド、ＭＣｏ１号投資事業有限責任組合(以下「ＭＣｏ１号」という。)に対して、優先株式を有償発行しました。また、同時に旧信和③は、ＣＶＣ・アジア・パシフィックジャパン株式会社(以下「ＣＶＣ」という。)に対して優先株式を無償割り当てし、ＣＶＣは当該優先株式をＭＣｏ１号に譲渡しました。
さらに、2014年９月にＭＣｏ１号が優先株式を普通株式に転換し、同年同月及び同年10月に、リバーホールディングス株式会社(注３)が旧信和③の全株式を取得、翌2015年４月に旧信和③を吸収合併、同時に商号を現在の信和株式会社に変更いたしました。また、本店所在地を東京都千代田区から、実質上の存続会社である旧信和③の本社所在地の岐阜県海津市に移転、同社の資産、負債及び権利義務の一切を引き継ぎました。
いずれの合併におきましても、実質上の存続会社は旧信和①の事業を承継した会社であり、本書提出日現在においても1979年８月に設立しました旧信和①の事業を継続して行っている状況にあります。
以上の当社の事業運営の変遷を図示いたしますと、次のようになります。
(注１) エスビーアイ・パートナーズ株式会社は、エスビーアイ・キャピタル株式会社が運営する投資ファンドが100％出資する会社であり、バイアウト等による有価証券取得を目的とした特別目的会社(ＳＰＣ)であります。
(注２) コスメティクス・グローバル・ホールディングス・ジャパン株式会社は、ＣＶＣが運営する投資ファンドが100％出資する会社であり、債権の買取、有価証券の取得及び保有を目的とした会社であります。
(注３) リバーホールディングス株式会社は、インテグラル・パートナーズ株式会社が運営する投資ファンド(インテグラル２号投資事業有限責任組合)が100％出資する会社であり、バイアウト等による有価証券取得を目的とした特別目的会社(ＳＰＣ)であります。
2019年３月20日に、より一層の成長と企業価値の向上を図るため、資金調達手段の拡大、知名度の向上、従業員の士気向上と優秀な社員の確保を図り、経営基盤をさらに盤石なものとすべく、東京証券取引所市場第一部及び名古屋証券取引所市場第一部へ市場変更をしております。
(法人格の沿革)
| 年月 | 概要 |
| 1977年９月 | 岐阜県羽島市に仮設資材の製造・販売を目的として信和商店を創業 |
| 1979年８月 | 法人に改組、信和株式会社(旧信和①)を設立(資本金1,000万円) |
| 2004年２月 | エスビーアイ・パートナーズ株式会社が信和株式会社(旧信和①)を吸収合併後、信和株式会社(旧信和②)に商号変更 |
| 土倉工場内に土倉機材センターを設置 | |
| 2006年８月 | コスメティクス・グローバル・ホールディングス・ジャパン株式会社が信和株式会社(旧信和②)を吸収合併後、信和株式会社(旧信和③)に商号変更(資本金260,300万円) |
| 2014年８月 | 旧信和株式会社の株式取得を目的としてリバーホールディングス株式会社(現当社)設立 |
| 2015年４月 | 子会社である旧信和株式会社を吸収合併後、信和株式会社(現在に至る)に商号変更 |
(事業の沿革)
| 年月 | 概要 |
| 1978年４月 | 岐阜県羽島市に工場を建設 |
| 1988年１月 | くさび緊結式足場事業部を設立、「キャッチャー」の製造・販売を開始 |
| 1990年４月 | 埼玉県幸手市に関東支店を開設(現東京支店。その後、東京都千代田区に移転) |
| 1990年10月 | 岐阜県海津市に工場を建設 |
| 1997年３月 | 岐阜県海津市に工場(土倉工場)を建設 |
| 2002年７月 | 鋼材の輸出入や販売会社である中部信和株式会社を合併(資本金2,000万円) |
| 2003年５月 | 土倉工場内に物流機器製造用の工場を増設 |
| 2003年12月 | 自動車メーカーへ物流機器の販売を開始し、物流機器部門に進出 |
| 2004年１月 | 岐阜県海津市に本社を移転 |
| 2007年７月 | 大阪府吹田市に大阪営業所を開設(現大阪支店) |
| 2007年８月 | 福岡県糟屋郡宇美町の信和サービス株式会社を株式譲受により完全子会社化 |
| 2008年８月 | 土倉機材センター、経年仮設機材管理基準適用工場の認定取得 |
| 2009年１月 | 物流機器「吊りパレット」の販売を開始 |
| 2010年３月 | 財務体質の健全化を図る目的のため減資(資本金10,000万円) |
| 2010年10月 | 幸手機材センター、経年仮設機材管理基準適用工場の認定取得 |
| 2011年11月 | 幸手機材センターを埼玉県北葛飾郡杉戸町に移転し、「杉戸機材センター」に名称変更 |
| 足場作業用簡易リフト「ランディングボックス」販売開始 | |
| 2013年３月 | 業容拡大に伴い、大阪支店を移転 |
| 2014年５月 | 大手インターネット販売会社へ物流機器の販売を開始 |
| 2016年５月 | 次世代足場「ＳＰＳ(サイレントパワーシステム)」の製造・販売を開始 |
| 2017年２月 | 大手仮設リース会社向け次世代足場「ＮＤＳ(ダーウィン)」の製造・販売を開始 |
| 2017年６月 | フィリピン国マニラにフィリピン駐在員事務所を開設し、当社製品の販売を開始 |
| 2017年10月 | ベトナム国ホーチミンの協力工場にてくさび緊結式足場の製造を開始 |
| 2018年３月 | 東京証券取引所市場第二部に株式を上場 |
| 2018年６月 | 名古屋証券取引所市場第二部に株式を上場 |
| 2018年10月 | 熊本県熊本市に信和サービス株式会社 熊本機材センターを開設 |
| 2018年11月 | 神奈川県横浜市に横浜機材センターを開設 |
| 大阪府池田市に関西機材センターを開設 | |
| 2019年２月 | 愛知県名古屋市に名古屋オフィスを開設 |
| 2019年３月 | 東京証券取引所市場第一部へ市場変更 |
| 名古屋証券取引所市場第一部へ市場変更 |
当社グループ(当社及び当社の関係会社)は、当社及び連結子会社である信和サービス株式会社の計２社で構成されており、主に仮設資材、物流機器を中心とした金属製品の製造・販売を行っております。
当社グループの報告セグメントは仮設資材及び物流機器の製造・販売事業の単一セグメントとしておりますが、「仮設資材部門」「物流機器部門」の別で説明します。
＜仮設資材部門＞
仮設資材部門では、建設現場などで使用される仮設資材の製造・販売を主軸に、仮設資材のレンタルサービス、ＯＥＭ製品の受託製造等を行っております。
建設現場で用いられる仮設足場は、主に低層～中層用で使用されるシステム足場(注)(くさび緊結式足場)と中層～高層用で使用されるシステム足場(次世代足場)並びに、主に高層用や大規模施設等で使用される枠組足場の３種類に大別されますが、当事業においては、主にシステム足場(くさび緊結式足場・次世代足場)の製造・販売を行っております。
(注)システム足場とは、「くさび緊結式足場」と「次世代足場」の総称です。
門型の建枠にジャッキベース・交差筋かい・踏板等の基本部材を組み合わせ、積み上げていく枠組足場と比べ、システム足場は各製品(支柱、手すり、踏板等)が軽量かつシンプルな形状であるため、熟練したとび職でなくとも施工が容易という特徴があります。またコンパクトに結束できるため、現場への輸送効率が良く、保管場所も少なくて済むという特徴があります。さらには、ハンマーを使用して、くさびを緊結するだけであるため、ボルト締め等の作業が不要であり、枠組足場よりも施工効率が高く、短期間で施工できる特徴があります。
当社が調査依頼した株式会社日本能率協会総合研究所の2017年９月20日付の「くさび緊結式足場及び次世代足場の市場に関する調査 調査報告書」(非公表)によると、当社が提供する「くさび緊結式足場」は、2016年度の出荷金額ベースで市場シェア１位となっております。
・くさび緊結式足場「シンワキャッチャー」について
当社の取り扱うくさび緊結式足場の「シンワキャッチャー」は、主に支柱、手すり、ジャッキベース、ブラケット、踏板から構成されております。
| 主な製品群 | 支柱 | 手すり | ジャッキベース | ブラケット | 踏板 |
| 製品写真 |  |
 |
 |
 |
 |
シンワキャッチャー製品においては、既存の顧客に対するリレーションを保ちつつ、新規顧客に対しては、高い施工性や製品・サービスの豊富なラインナップを活かした幅の広い提案、丁寧な営業活動を行うことで、新規顧客の獲得に努めております。また新規製品「ＳＰＳ(サイレントパワーシステム)」により、次世代足場市場でのトップシェアを目指しております。
・次世代足場「ＳＰＳ(サイレントパワーシステム)」について
「ＳＰＳ」は、当社の開発した次世代足場製品であります。次世代足場は、従来の枠組足場における寸法規格であるインチサイズに準拠して作られており、寸法感は枠組足場である一方、くさび緊結式足場と同様に組み立て式となっており、各製品(支柱、手すり等)が軽量かつシンプルな形状となっております。くさび緊結式足場と比較したときの大きな特徴は、手すりに抜け止め機能を有しているほか、支柱本体にロック機能が備わっており、高所作業における安全性・安定性を高めた製品であります。
また、「ＳＰＳ」は軽量な樹脂ハンマーを使用して組み立てることが可能であるため、組立時や解体時における騒音が少なく、マンション等の住宅街の工事における騒音対策に配慮されているほか、従来のくさび緊結式足場では踏板に段差が生じていたところ、次世代足場においては支柱ポケットの構造上、段差が生じないため、より安全性が高いという点にも特徴があります。
| 「ＳＰＳ」の特徴説明 | 特徴の図示 |
| 手すりに備えられた抜け止めロック |  |
| 支柱本体に備えられたロック機能 |  |
| 段差を生じさせない支柱ポケット |  |
その他、クランプ、各種ジョイント、壁つなぎなどの一般仮設資材の製造・販売をしております。
(主な関係会社)当社、信和サービス株式会社
(主な仕入先)原材料メーカー及び商社、必要に応じて国内外の外注先を活用
(主な販売先)レンタル会社、足場架払業者、商社、代理店、ホームセンター
＜物流機器部門＞
物流機器部門では、主に工場、倉庫、建設現場における物品の保管・搬送等に使用される物流機器の製造・販売を行っております。
用途に合わせて様々な製品を製造しており、自動車部品、液晶パネル用ガラス等の保管・搬送用パレット及びスチールラックといった物品保管用の物流機器を、顧客の要望に基づいて企画設計・提案・試作・製造・納品をし、顧客のニーズに最も適した製品を提供できるよう努めております。
また、建設現場向けに、吊りパレット、先行手すり用パレット、キャッチャー専用パレット等といったパレット製品を販売しております。
各パレット製品の概要は、下記のとおりであります。
| 製品区分 | 概要 | 製品例 |
| 吊りパレット | 吊ることが可能なメッシュパレット |  |
| 先行手すり用パレット | 先行手すりの収納に特化したパレット |  |
| キャッチャー専用パレット | キャッチャーの支柱の収納に特化したパレット |  |
今後は、当社の強みである提案型営業と受注生産力をさらに補強し、これまで取引の希薄であった農水産、住設・建材、流通、倉庫業といった新たな業界へとアプローチをし、取引チャネルの拡大を図ってまいります。
(主な関係会社)当社、信和サービス株式会社
(主な仕入先)原材料メーカー及び商社、必要に応じて国内外の外注先を活用
(主な販売先)レンタル会社、足場架払業者、商社、代理店、ホームセンター
［事業系統図］
＜仮設資材部門＞
＜物流機器部門＞
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (千円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有割合又は被所有割合(％) | 関係内容 |
| (連結子会社) 信和サービス株式会社 (注)１ |
福岡県 糟屋郡宇美町 |
30,000 | 仮設資材部門及び物流 機器部門 (注)２ |
100.0 | 建設用仮設資材の販売 役員の兼任３名あり |
(注) １．信和サービス株式会社は特定子会社となっております。
２．「主要な事業の内容」欄には、事業部門の名称を記載しております。
３．有価証券届出書または有価証券報告書を提出している会社はありません。
４．上記子会社のうち、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上収益に占める割合が、10％を超えている会社はないため主要な損益情報等の記載を省略しております。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2019年３月31日現在
| 事業部門の名称 | 従業員数(人) | |
| 仮設資材部門 | 59 | (10) |
| 物流機器部門 | 10 | (1) |
| 全社(共通) | 86 | (6) |
| 合計 | 155 | (17) |
(注) １．従業員数は就業人員(当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(契約社員、嘱託社員及びパート社員を含む。)は、年間の平均人員を( )にて外数で記載しております。
２．当社グループは仮設資材及び物流機器の製造・販売事業の単一セグメントであるため、事業部門別の従業員数を記載しております。
(2) 提出会社の状況
2019年３月31日現在
| 従業員数(人) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 132 | (15) | 40.7 | 8.2 | 5,439 |
| 事業部門の名称 | 従業員数(人) | |
| 仮設資材部門 | 36 | (8) |
| 物流機器部門 | 10 | (1) |
| 全社(共通) | 86 | (6) |
| 合計 | 132 | (15) |
(注) １．従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(契約社員、嘱託社員及びパート社員を含む。)は、年間の平均人員を( )にて外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は仮設資材及び物流機器の製造・販売事業の単一セグメントであるため、事業部門別の従業員数を記載しております。
(3) 労働組合の状況
当社グループの労働組合は、結成されておりませんが、労使関係は安定しております。
0102010_honbun_0454200103206.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 会社の経営の基本方針
当社グループでは、経営上の重要な基本理念、目標等を「私たちの信条(Our Credo)」として取りまとめております。
経営理念(Our Mission)
(a) 私たちは、製品・サービスを通じて大切な「命」を守ります。
私たちがご提供する製品やサービスは、これらを利用する方々の安全、ひいては命に直結しています。
私たちはそれをいつも心にとどめて活動し、全ての品質に対して決して妥協することはありません。
(b) 私たちは、社員のやる気を応援し、「夢と未来」の実現を支えます。
社員が夢を描き、その実現に向かって、持てる力を存分に発揮できることが重要と考えています。
私たちは、社員が誇りとやりがいをもって仕事に臨み、成果を分かち合い、さらなる成長を目指していくことを全力で支えます。
経営目標(Our Vision)
(a) 私たちは、お客様から信頼される企業を目指します。
私たちの『品質方針』である「安全性」・「品質向上」・「納期厳守」・「価格競争力」のレベルを高めるべく、お客様との対話を大切に、一切の妥協なく努力を続けます。
(b) 私たちは、お客様とともに成長を続けます。
社員の一人ひとりが、日々の活動を通じて人間として成長できるよう、一歩ずつでも前進していきます。
やがて、社員が自分の人生を託すにふさわしい、素晴らしく夢のある企業を自ら創りだせるよう、努力と工夫を怠らない組織となることを目指します。
(2) 目標とする経営指標
当社グループは、売上収益、営業利益のほか、EBITDA(※)を経営上の目標の達成状況を判断するための経営指標としております。
※EBITDA＝営業利益(損失) ＋ その他の費用 － その他の収益 ＋ 減価償却費及び償却費
(3) 中長期的な会社の経営戦略
（a）事業環境
当社グループが属する建設業界においては、まず我が国の建設投資の状況は、2010年度の41.9兆円を底に下げ止まり、その後は震災の復興需要や民間投資の回復により増加傾向にあり、2018年度は前年対比2.1％増の57.1兆円の見通しとなっております。(注１)
住宅においては、総務省統計局2013年住宅・土地統計調査によると居住世帯のある住宅数5,210万戸のうち、1990年以前に建築された住宅が全体の約46％(2,385万戸)を占めており、今後は住宅の改築・リフォーム・耐震工事などの需要が高まるものと認識しております。
また、道路橋などの社会的インフラは、高度経済成長期等に集中的に整備されたため、今後急速に老朽化することが懸念される中、2014年に策定された国土交通省インフラ長寿計画により、インフラの戦略的な維持管理・更新等が推進されており、近年は新設工事・維持修繕工事ともに増加傾向にあります。(注２)
さらに、2015年には厚生労働省「安全衛生規則」が改正され、足場からの転落事故を防止する「手すり先行工法」の推奨など、より一層、安全に配慮した製品が求められております。
また、建設現場において、技能を持った熟練した職人の不足問題(注３)や、労務単価の上昇(注４)、労働時間の適正化といった問題が顕在化しており、より一層、工期短縮に資する施工効率の高い製品や、軽量で作業負担の少ない製品、コスト削減に資する保管効率や運搬効率が高い製品が求められております。
(注１)国土交通省(2018年６月発表)「平成30年度建設投資見通し」より
(注２)国土交通省(2019年３月発表)「建設工事施工統計調査報告(平成29年度実績)」より
(注３)国土交通省(2019年５月発表)「建設労働需給調査結果」より
(注４)国土交通省プレスリリース(2019年２月発表)「新労務単価は公表以降最高に！」より
（b）当社グループの特徴
当社が調査依頼した株式会社日本能率協会総合研究所の2017年９月20日付の「くさび緊結式足場及び次世代足場の市場に関する調査 調査報告書」(非公表)によると、当社が提供する「くさび緊結式足場」は、2016年度の出荷金額ベースで市場シェア１位となっております。
これは当社グループが、仮設資材のリーディングカンパニーとして「製造力」「マーケティング力」「営業力」の三位一体の総合力で競争力のある製品を開発し、製造・販売することでシェアの拡大に努めた結果であると考えております。例えば、2015年７月の安全衛生規則の改正に対応した「先行手すり」を迅速に開発・販売したところ、多くの顧客より価格と扱いやすさを高く評価いただいております。
また、市場シェア１位を支える当社の土倉工場(岐阜県海津市、敷地面積40,642㎡)では、その生産能力を活かし、顧客の求める仕様に柔軟に対応した多品種対応を行うとともに、原材料の調達コストや外注コストの低減を図ることにより、国内生産でありながら競争力の高い製造原価を目指しております。
当社グループは、これらの「競合より高く売れるもの」を「競合より安く作り」「競合より多く売る」取組みにより、高い営業利益率の実現を目指しております。
また、様々な顧客ニーズに対応した製品開発のノウハウを培う中で、自動車産業で使用される特殊パレットなど、顧客の課題解決に特化した特注型の製品開発を実現する技術力とノウハウが蓄積された結果、物流機器部門が仮設資材部門に次ぐ新たな柱として成長しております。
(c) 成長戦略
当社グループは、『10年後もメーカーとしてダントツの存在であり続ける』をスローガンとして掲げ、以下の
経営戦略に取り組んでおります。
①くさび緊結式足場「シンワキャッチャー」のシェア拡大
低層の戸建住宅や中低層のマンション等の新築・改築需要に対し、当社のくさび緊結式足場「シンワキャッチャー」のシェアをより一層高めるために、製造メーカーである当社が、ユーザーである施工業者への製造直販を強化するとともに、安全衛生規則の改正に対応した製品を迅速に開発し提供してまいります。
また、エリア別においては、これまで注力してきた関東・近畿・九州エリアの深耕を図るとともに、比較的手薄であった東北及び中四国エリアにおける営業活動の強化を図ってまいります。
②次世代足場の市場浸透
中高層のマンションやビル等の新築・改築・耐震工事等の需要においては、当社の次世代足場「ＳＰＳ(サイレントパワーシステム)」の市場浸透とシェア拡大を図るため、施工業者や仮設資材のレンタル業者に対して当社の「ＳＰＳ」が持つ施工効率の高さや静音性、安全性、保管効率や運搬効率の高さをアピールし、販売とレンタルを組み合わせながら市場浸透と新規顧客開拓を図ってまいります。
また、大量の仮設資材を必要とする大規模施設や公共工事等の建設需要においては、次世代足場「ＮＤＳ(ダーウィン)」のシェア拡大を図るため、大手レンタル会社と連携するとともに、従来枠組足場を使用していた施工業者に対して、熟練した職人の人員不足を補う施工効率の高さをアピールし、新市場の開拓を図ってまいります。
③レンタル事業の本格展開
施工物件の大型化に伴う仮設資材の使用量の増加や安全衛生規則の改正に対応する資材の品種増加、更には、工事の繁忙期と閑散期の変動幅が拡大するなど、施工業者の在庫負担が増大しております。
このような状況の中で当社グループは、自社製造というメーカーとしての強みである価格競争力と供給力を活かし、顧客ニーズが高まるレンタル事業を拡大してまいります。
また、購入前のトライアルニーズや、購入時の負担軽減などの顧客ニーズに応え、販売とレンタルを組み合わせて提案することにより、次世代足場市場の垂直立ち上げにつながるシナジー効果も獲得してまいります。
④海外市場におけるシステム足場のマーケット開拓
当社がターゲットとする中国及び東南アジアにおいては、経済発展とともに建築現場における安全に対する意識が高まりつつあります。また旺盛な建築需要がある一方で、仮設資材のサプライヤーは零細企業が中心である地域もあります。
このような状況の中、当社グループは、ベトナムに協力工場を設け、当社品質管理部の指導の下、信和基準の品質のシステム足場の製造を開始しております。
また、フィリピンに営業拠点を開設した上で現地における営業活動を開始しており、当社の「シンワキャッチャー」を使用した施工が始まっております。
さらに中国においては、アルコニックス株式会社及び広東創冨金属製造有限公司とともに合弁会社を設立し、中国建設市場における安全性の向上や施工効率の改善、環境への配慮に資する新たな価値を創造し、中国市場への新規参入を目指してまいります。
今後も、ビジネスチャンスが拡大傾向にある中国及び東南アジアにおいて、システム足場のマーケットを開拓し、新規顧客の獲得に注力してまいります。
⑤物流機器部門の事業領域の拡大
物流機器部門は、自動車産業で使用されるエンジン等を搬送する特殊パレットの開発・製造からスタートいたしました。
今日においては、大手インターネット販売会社と連携し巨大倉庫で使用されるラック等の開発や、携帯電話で使用されるフィルム用の特殊パレットの開発、液剤搬送用バルクコンテナケージの開発、ＬＥＤを使用した人工光型植物工場で使用する多段棚の開発など、幅広い分野へ拡大しております。
今後も、特定の分野に集中するのではなく、顧客の要望や課題解決に最も適した製品を提供する力を磨き、様々な分野へ事業領域を拡大してまいります。
(4) 対処すべき課題
中長期的な会社の経営戦略の実現を果たすため、当社グループは下記の課題に取り組んでまいります。
①グループ全社員の活力の創出
当社グループは、経営理念(Our Mission)として『私たちは、社員のやる気を応援し、「夢と未来」の実現を支えます。』を掲げております。また、当社グループが持続的な成長を果たすためには、社員が夢を描き、その実現に向かって、持てる力を存分に発揮できることが重要だと考えております。
その実現のために、当社グループは社員の働き甲斐を高め、社員の活力の創出に資するよう、人事評価の透明性を図り、成果や情報の共有を図るインフラの整備を行うとともに、業務の効率化やコミュニケーションの活性化を推進するIT投資、ブランディングを通じた意識・意欲の高揚など、多様な人材が能力を最大限に発揮できる職場環境の整備等を推進してまいります。
②優秀な人材の確保と育成
当社グループが持続的な成長を果たすためには、優秀な人材を確保し育成することが不可欠であると考えております。
当社グループでは、積極的な採用活動を一層推し進め、製品開発力の強化や営業力の強化、内部管理体制の強化等に資する優秀な人材を確保してまいります。
また、成長を促す仕組みづくりに取り組み、社内外の研修体制の整備、人材管理体制の構築、外部ノウハウの活用等を推進してまいります。
③コーポレートガバナンスの強化
当社グループは、コンプライアンスの方針・体制・運営方法を定め、企業の社会的責任を深く自覚するとともに日常の業務遂行において関係諸法令を遵守し、社会倫理に適合した行動を実践することが、継続的な企業価値の向上につながると考えております。
全てのステークホルダーを尊重し、企業の健全性、透明性を高めるとともに、長期的かつ安定的な株主価値の向上に努めるため、迅速で合理的な意思決定体制及び業務執行の効率化を可能とする社内体制を構築し、コーポレートガバナンスの強化に取り組んでまいります。
また、子会社においても管理体制を強化し、グループ全体でのガバナンスの強化を推進してまいります。
④製品品質の更なる向上
当社製品が顧客に選ばれ続けるための基盤は、製品品質の維持・向上にあるものと考えております。
製造人員、製造設備、製造方法等の変更時などの変化点における特に重点的な品質確認を実施するほか、過去に発生した品質問題を毎日のミーティング時に振り返り、対応策の継続確認や更なる対策の検討を行うことで、同じ問題を繰り返さない体制をさらに強化してまいります。
また、製品自体の品質確認のみならず、製造設備の造り込みやメンテナンスの定期化等の確認、検出された不具合の速やかな情報展開・情報共有を通じ、品質に問題のある個体を造らせない活動も行ってまいります。
⑤コストダウンの推進
当社グループの製造・調達部門においては、従来からの手法をそのまま踏襲し続けるのではなく、常に改善点を模索し、コストダウンを実践しております。
その範囲は、工程短縮だけにとどまらず、設備のランニングコスト、検査コストなど幅広い視点から、様々なコストダウン活動の積み重ねにより大きな効果を目指すものであります。材料調達においても、歩留まり向上を意図した適切なサイズの材料発注や複数社購買の推進などに注力することで、仕入れコスト低減に努めてまいります。
これらの活動は定期的にレビューし、取り組みの効果や方向性などを確認しつつ、コストダウンに対する不変的な姿勢としての定着を図ってまいります。 ### ２ 【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下の事項があります。
なお、本項において将来に関する事項を含んでおりますが、本書提出日現在において当社グループが判断したものであり実現を保証するものでは無く、また、以下の記載は当社株式への投資に関するリスク全てを網羅するものではありません。
(1) システム足場の需要について
当社グループの主要販売製品であるシステム足場のエンドユーザーは、主として足場施工事業者であります。足場施工事業者が直面している工事需要は当面は高水準が維持される可能性があるものの、足場施工人員の不足、保有足場部材量の飽和化、次世代足場の普及、原材料・メッキ価格の高騰による足場資材価格の上昇等により、買い控え等が生じる可能性は否定できません。
これらにより、システム足場に一時的または中長期的な需要の後退が生じた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 建設市場の経済動向による影響について
当社グループが事業活動を展開している仮設業界は、日本国内における建設市場の、特に住宅関連と中低層建築物関連の経済動向により大きな影響を受けております。
このため、日本国内の景気動向や当該市場の経済環境の変化により、仮設業界全体が影響を受けた場合、当社グループの事業活動及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 他社との競合について
当社グループが製造販売するくさび緊結式足場は、同型の足場を製造販売する競合先が存在するため常に価格競争に晒されております。
当社グループは、過去より継続して品質向上等に努めることでお客様との関係を良好に保ち、システム足場の国内トップシェア企業(当社が調査依頼した株式会社日本能率協会総合研究所の2017年９月20日付の「くさび緊結式足場及び次世代足場の市場に関する調査 調査報告書」(非公表)によると、当社が提供する「くさび緊結式足場」は、2016年度の出荷金額ベースで市場シェア１位となっております。)としての地位を築いてまいりましたが、競合他社や新規参入者が更なる低価格戦略を採った場合には競争が激化することにより、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(4) 原材料の価格変動等によるリスクについて
当社グループが提供する製品の原材料であるパイプやコイルといった鉄鋼製の部材は、鉄鋼を取り扱う国内外の専門商社やメーカー等から品質を厳選して仕入を行っておりますが、その価格は商品相場、為替、政治情勢、需給ギャップ等の影響を受けて変動いたします。当社グループは、複数の重要な仕入先のルートを確保することにより価格高騰による業績変動リスクや供給リスクを軽減しておりますが、今後、価格変動の可能性は否定できません。
これらの原材料の価格高騰が生じた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(5) 多額の借入金について
当社グループは、2015年４月の合併前におけるリバーホールディングス株式会社が旧信和③の株式を取得することを目的としたLBOに伴う借入金の調達により、当連結会計年度末現在においても多額の借入金(借入金残高6,180,249千円、総資産に対する借入金比率29.2％)が計上されております。今後は借入金を減少させるべく取り組んでまいりますが、変動金利によっているため、金利が上昇した場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。また、事業計画の未達等により借入金の返済計画に変更が生じた場合や金融市場の混乱や金融機関の融資姿勢の変化等により借換えが困難になった場合には、当社グループの財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(6) 借入金の期限の利益喪失について
当社は、複数の金融機関とシンジケートローン契約を締結しております。当該契約には、以下の禁止事項及び財務制限条項が定められております。
① 全貸付人及びエージェントの事前の書面による承諾がなく、本契約上の債務以外を担保するため担保提供しないこと
② 全貸付人及びエージェントの事前の書面による承諾なく、本担保契約を除き、一部の貸付人のために、本契約上の債務を担保するために担保提供を行わないこと
③ 2019年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額を2018年３月決算期末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額の75％(トランシェD貸付金にあっては65％)以上に維持すること
④ 2019年３月期決算以降、各年度の決算期の末日および第２四半期の末日において、連結の損益計算書に示される営業損益が2期連続して損失とならないようにすること
当該契約においては、以下の資産制限条項が定められております。
① 組織変更(会社法(平成17年法律第86号、その後の改正も含む。）第２条第26号で定義された意味を有する。)、合併、会社分割、株式交換、株式移転、もしくは自己信託の設定
② 事業もしくは資産の全部もしくは一部の第三者への譲渡(セールアンドリースバックのための譲渡を含む。)
③ 第三者の事業もしくは資産の全部もしくは一部の譲受
これらの条項に抵触した場合には、借入金を一括返済する可能性があり、当社グループの財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(7) 総資産に占めるのれんの割合が高いことについて
当社グループは、当連結会計年度末現在において非流動資産にのれんを、9,221,769千円計上しており、総資産に占める割合が43.6％と高くなっております。なお、当該のれんは、2015年４月にリバーホールディングス株式会社と旧信和③が合併したことにより生じたものであります。
当社はIFRSを採用しているため毎期の償却負担は基本的に発生いたしませんが、のれんの対象となる事業の収益力が低下し、減損損失を計上するに至った場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
2019年３月期末においては、減損テストの結果、将来キャッシュ・フローによる使用価値(回収可能価額)は帳簿残高を上回っているものと判断しております。仮に、将来の各期の見積キャッシュ・フローが36.7％減少した場合、または税引前割引率が4.62％上昇した場合、回収可能価額と帳簿価額が等しくなります。
(8) 人材の確保と育成について
当社グループにおいては、優秀な人材の確保と育成が不可欠となりますが、確保と育成ができない場合または社外に流出した場合には、当社グループの事業運営や業績等に悪影響を及ぼす可能性があります。
(9) 外注管理について
当社グループは、製品の製造過程の一部において外注を活用しております。このうち、製品のメッキ加工、並びに、社内製造における業務請負については、それぞれ１社に当該外注が集中している状況にあります。
当社グループは、供給・価格の安定性の観点から、可能な限り特定の相手先に外注が偏らないよう努めておりますが、依存度の高い外注先からの供給が何らかの理由により不安定になった場合、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。また、外注先の工場の稼働率や原材料の高騰が外注費の上昇をもたらすことにより当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(10) 品質の保証について
当社グループが事業を展開する仮設業界においては、製商品の保証期間を明確に定める慣行はありません。しかしながら、当社グループが提供する製品の品質については、製造物責任法、労働安全衛生法、労働安全衛生規則及びその他の法令等により、実質的な品質の保証が求められており、また、当社グループの企業倫理の観点からも、提供した製品の品質の万全性・アフターサービスについては真摯に取り組むべき課題であると認識しております。
当社グループは、提供した製品の不良等による万が一の重大事故の発生に備え、賠償責任保険へ加入しリスクの低減を図っておりますが、当社グループの製品の品質に重大な瑕疵や不備が認められ、重大事故等が発生した場合には、当社グループの社会的信用や業績に影響を及ぼす可能性があります。
(11) 当社グループの製品に係る仮設工業会の認証制度について
当社グループは、一般社団法人仮設工業会の認証制度に基づき、「仮設機材に関する認定制度」及び「承認制度」の認定及び承認を受けております。同会の認証制度は、仮設構造物等に係る労働災害防止とその工事施工の円滑化に寄与することを目的として、仮設構造物の安全性や規格が、同会の定める仮設機材認定基準等に適合していることを検査するためのものであります。
当社グループは、提供する製品及びその製造過程において不測の事態が生じないよう品質管理には万全の体制をとっておりますが、万が一、当該認証制度に合格できないまたは更新できないような状況となった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(12) 生産拠点の集中と自然災害について
当社グループの製品は、その大部分を岐阜県の土倉工場にて生産しており、生産拠点が岐阜県に集中しております。また、物流の中心は岐阜県、愛知県を中心とした東海エリアであります。
したがって、自然災害等の不可抗力及び工場内の事故等の発生によって、工場の罹災や従業員の生活が脅かされることにより土倉工場の生産が停滞し、取引先への製品の安定供給ができない場合、また東海エリアの主要幹線道路や港が寸断され納期に重要な影響が発生する場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(13) 法的規制等について
当社グループにおける仮設資材部門及び物流機器部門においては、仮設資材及び物流機器等の製造・販売を行っております。当社グループは、労働安全衛生法、労働安全衛生規則及びその他の法令等に基づき、従業員の労働災害の防止のための危害防止基準の確立、責任体制の明確化及び自主的活動の促進の措置を講ずる等、その防止に関する総合的な計画に基づく対策を推進することにより職場における労働者の安全と健康を確保するとともに、快適な職場環境の形成に努めておりますが、これらの法的規制が強化された場合、または、製品の安全性について社会的な要求水準が高まった場合、設備投資等の新たな費用が発生・増加すること等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(14) 知的財産権について
当社グループにおける知的財産権の管理は、研究開発から知的財産の申請及び申請後の登録や維持の事務を商品開発部が担当し、所有する知的財産を管理しております。また、知的財産権の保護に関しては、営業担当者が当社グループの知的財産権が侵害されているか否かの情報を入手し、侵害されていることを発見した場合には、関係部門に報告し、知的財産権の侵害の有無を社内で検討しております。
当社グループは、これまで第三者により知的財産権の侵害に関する指摘等を受けた事実はありませんが、当社グループの事業分野で当社グループの認識していない知的財産権が既に成立している可能性または新たに第三者の知的財産権が成立する可能性があり、当該侵害のリスクを完全に排除することは極めて困難であります。
万が一、当社グループが第三者の知的財産権等を侵害した場合には、損害賠償請求、差止請求や知的財産権の使用に関する対価等の支払い等により、当社グループの事業活動並びに経営成績及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(15) ＩＴへの依存について
当社グループは、受注から出荷までのあらゆる業務について、基幹システム等のＩＴを広い範囲で活用しております。当社グループは、外部からのインターネットを通じた情報システムへのサイバー攻撃や重要なデータの喪失等に備え、適切なファイアウォールの設定やデータのバックアップについての物理的な分散等を講じ、リスクの低減を図っておりますが、予期しないプログラムの不具合等やコンピュータ・ウィルス、外部からのサイバー攻撃等により、当社グループの情報システムに様々な障害が生じた場合には、当社グループの業務が滞り、重要なデータを喪失し、または対応費用が発生すること等により、当社グループの事業活動及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(16) 新株予約権の行使による株式希薄化について
当社グループは、新株予約権方式によるストック・オプション制度を導入しており、役員、従業員に対して、業績向上及び企業価値の増大のインセンティブを与えること等を目的として新株予約権を発行しております。新株予約権に関する未行使潜在株式数は、本書提出日現在で合計400,800株であり、発行済株式総数13,988,800株の2.87％に相当していることから、将来行使された場合、当社の１株当たり株式価値が希薄化する可能性があります。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度における我が国経済は、政府による経済政策などを背景に、景気は緩やかな回復基調にありました。一方、通商問題の影響が世界経済に与える影響や、海外経済の不確実性、金融資本市場の変動の影響など、依然として不透明な状況が続いております。
当社グループが属する金属製品の製造業におきましては、世界的な鋼材や亜鉛などの原材料価格が高水準で推移し、利益を圧迫する状況が続いております。
当社製造製品の主な供給先である建設業界におきましては、国土交通省「建設総合統計」によると、2018年１月～６月の建設投資総額は26.4兆円(前年同期比2.3％増)と堅調に推移した一方で、７月～12月は28.1兆円(前年同期比0.7％減)と前年を下回る結果となり、大型工事案件の減少等の傾向がみられました。
建設現場におきましては、一段と深刻さを増す人手不足の問題や働き方改革などの取り組みにより、施工効率の改善や工期短縮に対するニーズ、安全衛生規則の改正などにより、建設現場における事故防止に資する安全措置資材へのニーズが高まっております。
このような経営環境の中、当社グループは「私たちは、製品・サービスを通じて大切な『命』を守ります」を理念に掲げ、当社が製造する製品の品質の向上及び拡販に取り組んでまいりました。
当連結会計年度におきましては、製造・販売が一体となった機動的な取り組みを行うとともに、新たに３つの機材センター(横浜、関西、熊本)を新設し、顧客への利便性を高めてまいりました。また、業容拡大に努めた物流機器部門が収益を牽引した結果、売上収益は17,512百万円(前期比5.6％増)となり過去最高を記録いたしました。
売上総利益におきましては、原材料の調達コストの抑制や生産性の向上に努めるとともに、販売価格の見直しなどの取り組みを実施した結果、四半期毎の売上総利益率は、段階的に改善して推移いたしました。しかしながら、通期では原材料価格の高騰を吸収しきれず、当連結会計年度の売上総利益率は23.0％となり、前連結会計年度より2.2ポイント低下いたしました。
コスト面におきましては、株式報酬費用等の人件費の増加や、新株予約権の行使に伴い資本金が増加したことにより租税公課が増加いたしました。また、配送費等の物流コストが上昇し、営業利益を圧迫する要因となりました。
以上の結果、当連結会計年度における売上収益は17,512百万円(前期比5.6％増)、営業利益は1,963百万円(前期比14.9％減)、税引前利益は1,894百万円(前期比15.4％減)、親会社の所有者に帰属する当期利益は1,331百万円(前期比8.8％減)となりました。
なお、当社グループは仮設資材及び物流機器の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりませんが、事業部門別の業績は、次のとおりであります。
＜仮設資材部門＞
仮設資材部門は、主に戸建住宅などの低層から中層をターゲットにした「くさび緊結式足場」と、中層から高層の大型施設や公共工事をターゲットにした「次世代足場」の２つの製品群を展開しております。
くさび緊結式足場におきましては、人手不足等の要因を背景に前年を下回る見通しでありましたが、相次いだ自然災害からの復旧・復興活動の高まりを受け、売上収益は8,214百万円(前期比3.1％増)となり、前年を上回って推移いたしました。
一方、次世代足場におきましては、施工効率の改善や高い安全性の追求、騒音問題への配慮など、建設現場の課題解決に資する製品として安定した需要がみられたものの、年度後半より大型工事案件の減少等を背景に仮設資材リース会社や施工会社からの需要が減少し売上が伸び悩んだ結果、次世代足場の売上収益は2,657百万円(前期比11.9％減)となりました。
これらの結果、仮設資材部門の売上収益は14,275百万円(前期比2.7％減)となりました。
＜物流機器部門＞
物流機器部門においては、大手インターネット販売会社向け大型倉庫用ラックやＬＥＤを用いた人工光型植物工場向け多段棚、さらに自動車業界向け搬送機器など、大型のリピート受注を多数獲得したことに加え、液体搬送用バルクコンテナケージの需要が一段と高まり、好調に推移いたしました。
これらの結果、物流機器部門の売上収益は3,236百万円(前期比68.6％増)となりました。
| (単位：千円) | |||
| 製品及びサービスの名称 | 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 仮設資材 | くさび緊結式足場 | 7,967,580 | 8,214,895 |
| 次世代足場 | 3,018,097 | 2,657,940 | |
| その他の仮設資材 | 3,680,748 | 3,402,659 | |
| （小計） | 14,666,426 | 14,275,496 | |
| 物流機器 | パレット | 1,919,620 | 3,236,721 |
| （小計） | 1,919,620 | 3,236,721 | |
| 合計 | 16,586,046 | 17,512,217 |
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は1,742百万円となり、前連結会計年度に比べ234百万円増加いたしました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において営業活動により得られた資金は1,766百万円となり、前連結会計年度に比べ376百万円増加いたしました。
主な収入要因は、税引前利益1,894百万円、減価償却費及び償却費544百万円、営業債権及びその他の債権の減少440百万円であり、主な支出要因は、棚卸資産の増加239百万円、営業債務及びその他の債務の減少274百万円、法人所得税の支払額724百万円であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において投資活動により使用した資金は580百万円となり、前連結会計年度に比べ71百万円減少いたしました。主な支出要因は、有形固定資産の取得による支出547百万円であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において財務活動により使用した資金は951百万円となり、前連結会計年度に比べ103百万円増加いたしました。主な支出要因は、配当金の支払いによる支出588百万円、及び、長期借入金の返済による支出6,597百万円であり、主な収入要因は長期借入金の借入による収入6,250百万円であります。
③ 生産、受注及び販売の状況
a. 生産実績
当連結会計年度の生産実績を事業部門ごとに示すと、次のとおりであります。
| 事業部門の名称 | 生産額(千円) | 前期比(％) |
| 仮設資材部門 | 8,926,074 | 106.8 |
| 物流機器部門 | 1,873,734 | 176.9 |
| 合計 | 10,799,809 | 114.7 |
(注) １．事業部門間の取引については相殺消去しております。
２．金額は製造原価によっております。
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
４．当社グループは仮設資材及び物流機器の製造・販売事業の単一セグメントであるため、事業部門別の生産実
績を記載しております。
b. 受注実績
当社グループは、需要予測に基づく見込み生産を行っているため、該当事項はありません。
c. 販売実績
当連結会計年度の販売実績を事業部門ごとに示すと、次のとおりであります。
| 事業部門の名称 | 販売高(千円) | 前期比(％) | |
| 仮設資材部門 | 14,275,496 | 97.3 | |
| (内訳) | くさび緊結式足場 | 8,214,895 | 103.1 |
| 次世代足場 | 2,657,940 | 88.1 | |
| その他の仮設資材 | 3,402,659 | 92.4 | |
| 物流機器部門 | 3,236,721 | 168.6 | |
| 合計 | 17,512,217 | 105.6 |
(注) １．事業部門間の取引については相殺消去しております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３．当社グループは仮設資材及び物流機器の製造・販売事業の単一セグメントであるため、事業部門別の販売実績を記載しております。
４．前連結会計年度及び当連結会計年度の主な取引先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合については、その割合が10％以上に該当する相手先がないため、記載を省略しております。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、国際会計基準(IFRS)に基づき、また当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき、それぞれ作成されております。この連結財務諸表及び財務諸表の作成に当たりまして、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。これらの見積りについては、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りとは異なる場合があります。
なお、当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 連結財務諸表注記 ３．重要な会計方針」に記載しております。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の経営成績等は、次のとおりであります。
a. 経営成績等の状況
経営成績の分析
(売上収益)
当連結会計年度における売上収益は、前連結会計年度に比べ926百万円増加し、17,512百万円(前期比5.6％増)となりました。これは主に、業容拡大に努めた物流機器部門が前年より大幅増加したためであります。なお製品及びサービスごとの外部顧客への売上収益に占める割合は、仮設資材部門81.5％、物流機器部門は18.5％となりました。
(売上総利益)
当連結会計年度における売上総利益は、前連結会計年度に比べ144百万円減少し、4,030百万円(前期比3.5％減)となりました。また、売上総利益率は、鋼材をはじめとする原材料価格の高騰に伴い、前連結会計年度に比べ2.2ポイント減少し、23.0％となりました。
(営業利益)
当連結会計年度における販売費及び一般管理費は、株式報酬費用等の人件費の増加や新株予約権行使に伴い資本金が増加したことによる租税公課の増加により、前連結会計年度に比べ201百万円増加し、2,073百万円(前期比10.8％増)となりました。
以上の結果、当連結会計年度の営業利益は前連結会計年度に比べ342百万円減少し、1,963百万円(前期比14.9％減)となりました。
(親会社の所有者に帰属する当期利益)
当連結会計年度における親会社の所有者に帰属する当期利益は前連結会計年度に比べ128百万円減少し、1,331百万円(前期比8.8％減)となりました。
財政状態の分析
(資産)
当連結会計年度末の資産合計は21,172百万円となり、前連結会計年度末に比べ87百万円増加いたしました。
この主な要因は、流動資産では需要増加に備えて増産を行ったことにより棚卸資産が239百万円増加、現金及び現金同等物が234百万円増加した一方、債権回収が進捗したことにより営業債権及びその他の債権が440百万円減少したためであります。
また、非流動資産では、レンタル用仮設資材や製造設備への投資の結果、有形固定資産が42百万円増加したことや会計システムの入れ替えに伴い無形資産が12百万円増加したためであります。
(負債)
当連結会計年度末の負債合計は8,313百万円となり、前連結会計年度末に比べ802百万円減少いたしました。
この主な要因は、原材料価格の上昇に備えた先行購買が一段落した結果、営業債務及びその他の債務が288百万円減少したことや借入金が406百万円減少したためであります。
(資本)
当連結会計年度末の資本合計は12,859百万円となり、前連結会計年度末に比べ890百万円増加いたしました。
この主な要因は、利益剰余金が735百万円増加、資本剰余金が105百万円増加、資本金が50百万円増加したためであります。
キャッシュ・フローの分析
当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
b. 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、原材料の仕入のほか、製造経費、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、設備投資等によるものであります。
当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。
短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当連結会計年度における借入金を含む有利子負債の残高は6,180百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,742百万円となっております。
c. 経営成績に重要な影響を与える要因について
「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおり、当社グループが事業活動を展開している仮設業界は、日本国内における建設市場の経済動向により大きな影響を受けております。このため、日本国内の景気動向や当該市場の経済環境の変化により、仮設業界全体が影響を受けた場合、当社グループの経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
d. 経営成績等の状況の概要に係る主要な項目における差異に関する情報
(のれん及び商標権の償却)
日本基準ではのれん及び商標権(以下「のれん等」という。)を一定期間にわたり償却しておりましたが、IFRSではのれん等の償却は行われず、毎期減損テストを実施することが要求されます。この影響により、IFRSでは日本基準に比べて販売費及び一般管理費が534百万円減少しております。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
| 締結年月 | 2019年３月26日 | |||||||
| 契約の名称 | 金銭消費貸借契約 | |||||||
| 契約の当事者 | 借入人：当社 | |||||||
| エージェント：㈱みずほ銀行 | ||||||||
| 契約の概要 | トランシェA貸付人 | ㈱みずほ銀行 三井住友信託 銀行㈱ ㈱十六銀行 ㈱三井住友銀行 ㈱新生銀行 ㈱百五銀行 ㈱三重銀行 ㈱滋賀銀行 ㈱第三銀行 ㈱中京銀行 ㈱京都銀行 ㈱名古屋銀行 |
トランシェB貸付人 | ㈱みずほ銀行 三井住友信託 銀行㈱ ㈱十六銀行 ㈱三井住友銀行 ㈱新生銀行 ㈱百五銀行 ㈱三重銀行 ㈱滋賀銀行 ㈱第三銀行 ㈱中京銀行 ㈱名古屋銀行 |
トランシェC貸付人 | ㈱みずほ銀行 三井住友信託 銀行㈱ ㈱十六銀行 ㈱三井住友銀行 ㈱新生銀行 |
トランシェD貸付人 | ㈱みずほ銀行 三井住友信託 銀行㈱ ㈱十六銀行 |
| 借入金額 | 2,500百万円 | 借入金額 | 3,750百万円 | 貸付極度額 | 1,500百万円 | 貸付極度額 | 2,500百万円 | |
| 借入実行日 | 2019年３月29日 | 借入実行日 | 2019年３月29日 | 契約期間 開始 |
2019年３月29日 | 契約期間 開始 |
2019年３月29日 | |
| 返済期限 | 2024年３月31日 | 返済期限 | 2024年３月31日 | 契約期限 | 2024年３月29日 | 契約期限 | 2024年３月29日 | |
| 利率 | 基準金利(注１)+スプレッド(0.4％) | 利率 | 基準金利+スプレッド(0.65％) | 利率 | 基準金利+スプレッド(0.4％) | 利率 | 基準金利+スプレッド(0.7％) | |
| 返済方法 | 分割返済 | 返済方法 | 期日一括返済 | 返済方法 | 期日一括返済 | 返済方法 | 期日一括返済 | |
| 担保 | ① 全貸付人及びエージェントの事前の書面による承認なく、本契約上の債務以外を担保するため担保提供しないこと ② 全貸付人及びエージェントの事前の書面による承諾なく、本担保契約を除き、一部の貸付人のために、本契約上の債務を担保するために担保提供を行わないこと |
|||||||
| トランシェA、B、C貸付金の財務制限条項 (注２) |
① 2019年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額を2018年３月決算期末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額の75％以上に維持すること ② 2019年３月期決算以降、各年度の決算期の末日および第２四半期の末日において、連結の損益計算書に示される営業損益が２期連続して損失とならないようにすること |
トランシェD貸付金の財務制限条項 (注２) |
2019年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額を2018年３月決算期末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額の65％以上に維持すること | |||||
| 資産制限 条項 |
① 組織変更(会社法（平成17年法律第86号、その後の改正も含む。）第２条第26号で定義された意味を有する。)、合併、会社分割、株式交換、株式移転、もしくは自己信託の設定 ② 事業もしくは資産の全部もしくは一部の第三者への譲渡(セールアンドリースバックのための譲渡を含む。) ③ 第三者の事業もしくは資産の全部もしくは一部の譲受 |
(注) １．基準金利は、一般社団法人全銀協TIBOR運営機関が公表する日本円TIBORのうち、本金銭消費貸借契約に係る貸付期間に対応した利率であります。
２．連結ベースの会計数値はいずれもIFRSによるものであります。 ### ５ 【研究開発活動】
当社グループにおいて研究開発活動を行っているのは当社のみであるため、当社について記載いたします。なお、当社は仮設資材及び物流機器の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
当社の研究開発活動は、新製品・新技術の開発と既存製品の改良・改善及び応用であり、商品開発部、施工開発部及び営業推進部が担当しております。市場ニーズの収集・分析情報を持つ各営業部及び営業推進部と連携しながら、技術の確立、製品化、事業化にスピード感をもって対応できる体制を構築しております。
なお、当連結会計年度における研究開発費の総額は、1百万円であります。
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第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資については、生産設備の増強・更新などを目的とした投資を継続的に実施しております。なお、有形固定資産のほか、無形資産への投資を含めて記載しております。
当連結会計年度の設備投資の総額は583,832千円であり、その主な内訳は、機械装置及び運搬具53,727千円、工具器具及び備品53,272千円のほか、レンタル資産414,820千円となっております。
なお、当連結会計年度において、重要な設備の除却または売却等はありません。
また、当社グループは仮設資材及び物流機器の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。 ### ２ 【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1) 提出会社
2019年３月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
事業部門 の名称 |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業 員数 (名) |
|||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| 本社 (岐阜県海津市) |
全社 | 本社設備等 | 89,196 | 37,465 | 15,978 | 241,099 (14,284.01) |
61,428 | 445,169 | 58 (4) |
| 土倉機材センター／土倉工場 (岐阜県海津市) |
仮設資材 物流機器 |
工場関連設備等 | 298,270 | 280,754 | 30,128 | 560,868 (40,642.64) |
329,890 | 1,499,913 | 34 (8) |
| 杉戸機材センター (埼玉県北葛飾郡杉戸町) |
仮設資材 | センター運営設備等 | 8,388 | 10,756 | 1,818 | ― (―) |
169,419 | 190,382 | 6 (1) |
(注) １．IFRSに基づく金額を記載しております。上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．帳簿価額のうち「その他」は、レンタル資産及びソフトウエアの合計であります。
３．従業員数の( )は臨時雇用者数を外書きしております。
４．当社は仮設資材及び物流機器の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(2) 国内子会社
2019年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
事業部門 の名称 |
設備の 内容 |
帳簿価額(千円) | 従業 員数 (名) |
|||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | |||||
| 信和サービス㈱ | 本社 (福岡県糟屋郡宇美町) |
仮設資材 物流機器 |
本社設備等 | 24,312 | 14,438 | 33,335 | ― (―) |
36,484 | 108,570 | 12 (2) |
| 長崎営業所 (長崎県諫早市) |
仮設資材 | 営業所設備等 | 49,148 | 9,354 | 23,577 | 84,420 (3,982.54) |
3,383 | 169,884 | 10 (―) |
(注) １．IFRSに基づく金額を記載しております。上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．帳簿価額のうち「その他」は、レンタル資産及びソフトウエアの合計であります。
３．従業員数の( )は臨時雇用者数を外書きしております。
４．当社は仮設資材及び物流機器の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(3) 在外子会社
該当事項はありません。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
当連結会計年度末において、新たに確定した重要な設備の新設等の計画はありません。
(2) 重要な設備の除却等
経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 55,153,600 |
| 計 | 55,153,600 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2019年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2019年６月26日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 13,988,800 | 13,988,800 | 東京証券取引所 名古屋証券取引所 (市場第一部) |
完全議決権であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 13,988,800 | 13,988,800 | ― | ― |
(注) １．提出日現在の発行数には、2019年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
２．2019年３月20日をもって、当社株式は東京証券取引所及び名古屋証券取引所市場第二部銘柄から市場第一部銘柄へ市場変更しております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
| 決議年月日 | 2016年３月23日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 ２ 当社従業員 ８ (注)５ |
| 新株予約権の数(個) ※ | 20,040(注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) ※ | 普通株式 400,800(注)１、４ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) ※ | 500(注)２、４ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2016年４月30日 至 2023年４月11日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び 資本組入額(円) ※ |
発行価格 500 資本組入額 250 (注)４ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡により取得するには、当社の取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | ― |
※ 当事業年度の末日(2019年３月31日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2019年５月31日)において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、20株であります。
但し、割当日以降に当社が株式分割(当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、同じとする。)又は株式併合を行うときは、当該調整の時点で未行使の本新株予約権に関して、次の算式により対象株式数を調整し、これに合わせて本新株予約権の目的である株式の数も調整される。調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
| 調整後対象株式数 | ＝ | 調整前対象株式数 | × | 株式分割又は株式併合の比率 |
また、割当日以降に、当社が合併、会社分割、株式交換又は株式移転(以下「合併等」という。)を行う場合、当社普通株式以外の株式無償割当てを行う場合、その他対象株式数を変更することが適切な場合は、当社は、取締役会の決議により、必要と認める調整を行うものとする。
これらの調整後対象株式数は、当該調整事由に係る行使価額の調整を併せて行う場合には、同号に定める調整後行使価額を適用する日以降これを適用する。
２．割当日以降に、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式によりその時点における行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
調整後行使価額は、株式分割に係る基準日の翌日以降又は株式併合の効力が生ずる日以降、これを適用する。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 株式分割・株式併合の比率 |
また、割当日以降に、当社がその時点における調整前行使価額を下回る価額で普通株式の発行又は当社が保有する普通株式の処分(但し、当社普通株式の株式無償割当ての場合、合併等により新株を発行又は自己株式を処分する場合、新株予約権の行使により新株を発行又は自己株式を処分する場合を除く。)を行う場合は、次の算式によりその時点における行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
調整後行使価額は、払込期日(払込期間を定めた場合には、当該払込期間の最終日)の翌日以降、これを適用する。但し、株主への割当てに係る基準日を定めた場合は当該基準日の翌日以降これを適用する。なお、当社が保有する普通株式を処分する場合には、次の算式における「新たに発行する普通株式の数」は「処分する当社が保有する普通株式の数」、「当社が保有する普通株式の数」は「処分前において当社が保有する普通株式の数」、「１株当たり払込金額」は「１株当たり処分金額」とそれぞれ読み替える。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | (発行済普通株式の数－当社が保有する普通株式の数) | ＋ | 新たに発行する 普通株式の数 |
× | １株当たり 払込金額 |
| 調整前行使価額 | ||||||||
| (発行済普通株式の数－当社が保有する普通株式の数) ＋新たに発行する普通株式の数 |
３．(1) 本新株予約権の割当てを受けた者(以下「本新株予約権者」という。)が死亡した場合、その相続人は本新株予約権を行使することはできない。但し、当社取締役会の決議により特に行使が認められた場合はこの限りではない。
(2) 一個の本新株予約権の一部を行使することはできない。
(3) 本新株予約権者は、当社取締役会の決議により別段の決定がなされた場合を除き、本新株予約権の行使の時点において、当社又は当社の子会社の取締役、監査役、執行役員又はこれらに準じる地位若しくは従業員(契約社員、嘱託社員及びパートタイマーを含むがこれらに限らない。)の地位にある場合に限り、本新株予約権を行使することができるものとする。
(4) 本新株予約権者は、以下の事由が生じた場合には、かかる事由の発生時点以後本新株予約権を行使することができない。
① 本新株予約権者が、破産手続開始又は民事再生手続開始の申立を受け、又は自らこれらのうちいずれかの手続開始を申し立てた場合
② 本新株予約権者が、当社の就業規則第55条各号に規定する事由に該当した場合及びこれらに相当する行為を行ったと当社取締役会の決議により判断した場合
③ 本新株予約権者が当社の事前の書面による承諾を得ないで当社又は当社の子会社が営む事業と同一の事業又は直接・間接に競業する行為(当該事業又は行為を行う会社等の従業員、顧問、役員、相談役、代表者又はコンサルタントその他これと同等の地位を有する役職に就任することを含む。)を行った場合
(5) 本新株予約権者は、本新株予約権に係る割当契約及び当社取締役会の決議にて別段の決定がなされた場合を除き、以下の区分に従って本新株予約権を行使する場合に限り、本新株予約権を行使することができるものとする。なお、行使可能な本新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
① 当社株式の上場に関する制限
ａ 当社の株式が日本国内における金融商品取引所(店頭売買有価証券市場を含む。)又は外国の法令に基づいて設立された金融商品取引所に上場される日(同日を含まない。)までの間は、本新株予約権を行使することができない。
ｂ 当該上場日から起算して１年間は、割当てを受けた本新株予約権の1/3に相当する数以下の本新株予約権に限り、本新株予約権を行使することができる。
ｃ 当該上場日の１年後の応当日から起算して１年間は、割当てを受けた本新株予約権の2/3に相当する数以下の本新株予約権に限り、本新株予約権を行使することができる。
ｄ 当該上場日の２年後の応当日以降は、割当てを受けた本新株予約権の全てを行使することができる。
但し、当該上場日以降であって、本新株予約権の行使期間が残り１年未満である場合には、本新株予約権者は、前記ａ乃至ｄにかかわらず、その保有する新株予約権の全てを行使することができる。なお、日本国内における金融商品取引所(店頭売買有価証券市場を含む。)又は外国の法令に基づいて設立された金融商品取引所から上場審査の過程で本号の修正又は廃止が必要な旨の指摘を受けた場合においては、当社は、当社取締役会の決議により本号を修正し又は廃止することができるものとする。
② 当社のEBITDAに関する制限
ａ 当社の2018年３月期の計算書類が当社株主総会で決議されるまでは、本新株予約権を行使することはできない。
ｂ 当社の2018年３月期のEBITDAが15億円を上回った場合には、本新株予約権者は、2018年３月期の計算書類が株主総会で承認された日以後、割当てを受けた本新株予約権の1/3に相当する数以下の本新株予約権に限り、本新株予約権を行使することができる(疑義を避けるために規定すると、当社の2018年３月期のEBITDAが15億円以下であった場合には、割当てを受けた本新株予約権の1/3に相当する数の本新株予約権は失効する。以下も同様である。)。
ｃ 当社の2019年３月期のEBITDAが15億円を上回った場合には、本新株予約権者は、2019年３月期の計算書類が株主総会で承認された日以後、割当てを受けた本新株予約権の1/3に相当する数以下の本新株予約権に限り(但し、ｂで行使可能となった又は失効した新株予約権を除く。)、本新株予約権を行使することができる(疑義を避けるために規定すると、ｂ及びｃの条件を共に満たした場合には、割当てを受けた本新株予約権の2/3に相当する数以下の本新株予約権を行使することができることになる。以下も同様である。)。
ｄ 当社の2020年３月期のEBITDAが15億円を上回った場合には、本新株予約権者は、2020年３月期の計算書類が株主総会で承認された日以後、割当てを受けた本新株予約権の1/3に相当する数以下の本新株予約権に限り(但し、ｂ及びｃで行使可能となった又は失効した新株予約権を除く。)、本新株予約権を行使することができる。
ｅ 上記で「EBITDA」とは、当社の各期終了後に株主総会で承認される連結損益計算書における、営業利益、減価償却費、のれん償却費及び長期前払費用償却費の数値を合計した金額とする。
(6) (5)の規定にかかわらず、本新株予約権者は、インテグラル２号投資事業有限責任組合及びIntegral Fund Ⅱ (A) L.P.(以下併せて「本組合」という。)がある時点において保有する当社株式の全てを第三者に譲渡する旨の契約が締結され、かつ、当該契約が実行される場合(当社株式に付された担保権の実行として行われる当社株式の全部の譲渡又は処分がなされる場合を含む。以下「本エグジット」という。)であって、本組合から請求があった場合には、当該請求の日から５営業日の間(但し、本エグジットの実行日までに限る。)は、本新株予約権者は保有する本新株予約権の全てを行使することができるものとする。
(7) 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
４．2017年12月18日開催の取締役会決議により、2018年１月13日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
５．当社従業員の取締役就任により、当事業年度末現在において、付与対象者の区分及び人数は、当社取締役３名、当社従業員７名となっております。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2014年８月11日 (注) １ |
20 | 20 | 1,000 | 1,000 | ― | ― |
| 2014年９月30日 (注) ２ |
589,400 | 589,420 | 2,947,000 | 2,948,000 | 2,947,000 | 2,947,000 |
| 2015年３月13日 (注) ３ |
― | 589,420 | △2,848,000 | 100,000 | ― | 2,947,000 |
| 2015年４月１日 (注) ４ |
100,000 | 689,420 | 500,000 | 600,000 | 500,000 | 3,447,000 |
| 2015年８月１日 (注) ５ |
― | 689,420 | △500,000 | 100,000 | ― | 3,447,000 |
| 2015年12月１日 (注) ６ |
― | 689,420 | ― | 100,000 | △3,447,000 | ― |
| 2018年１月13日 (注) ７ |
13,098,980 | 13,788,400 | ― | 100,000 | ― | ― |
| 2019年２月28日 (注) ８ |
200,400 | 13,988,800 | 50,125 | 150,125 | 50,125 | 50,125 |
(注) １．会社設立
発行価格 50,000円
資本組入額 50,000円
２．有償第三者割当
割当先 インテグラル株式会社
割当価格 10,000円
資本組入額 5,000円
３．減資
資金の有効活用を図るため、会社法第447条第１項の規定に基づき、資本金を2,848百万円(資本金残高の96.6％)減少し、その他資本剰余金へ振り替えたものであります。
４．転換社債の買入消却及び転換社債の転換権行使
割当先 インテグラル２号投資事業有限責任組合
行使価格 10,000円
資本組入額 5,000円
５．減資
分配可能額の充実を図るため、会社法第447条第１項の規定に基づき、資本金を500百万円(資本金残高の83.3％)減少し、その他資本剰余金へ振り替えたものであります。
６．資本準備金からその他資本剰余金への振替
分配可能額の充実を図るため、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を3,447百万円(資本準備金残高の100.0％)減少し、その他資本剰余金へ振り替えたものであります。
７．株式分割
2017年12月18日開催の取締役会決議により、2018年１月13日付で、普通株式１株につき20株の株式分割を行っております。
８．新株予約権の行使による増加であります。 #### (5) 【所有者別状況】
2019年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | ― | 6 | 24 | 158 | 26 | 12 | 13,713 | 13,939 | ― |
| 所有株式数(単元) | ― | 18,399 | 1,159 | 22,744 | 31,515 | 47 | 66,004 | 139,868 | 2,000 |
| 所有株式数 の割合(％) |
― | 13.15 | 0.82 | 16.26 | 22.53 | 0.03 | 47.19 | 100.00 | ― |
2019年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数の 割合(％) |
| ＧＯＬＤＭＡＮ ＳＡＣＨＳ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ (常任代理人 ゴールドマン・サックス証券株式会社) |
133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB U.K. (東京都港区六本木六丁目10番１号 六本木ヒルズ森タワー) |
1,814,700 | 12.97 |
| ＢＮＹ ＧＣＭ ＣＬＩＥＮＴ ＡＣＣＯＵＮＴ ＪＰＲＤ ＡＣ ＩＳＧ (ＦＥ－ＡＣ) (常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行) |
PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM (東京都千代田区丸の内二丁目７番１号) |
842,600 | 6.02 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 東京都港区浜松町二丁目11番３号 | 778,200 | 5.56 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社(信託口) | 東京都中央区晴海一丁目８番11号 | 703,200 | 5.02 |
| アルインコ株式会社 | 大阪府高槻市三島江一丁目１番１号 | 689,400 | 4.92 |
| 阪和興業株式会社 | 東京都中央区築地一丁目13番１号 | 689,400 | 4.92 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社(証券投資信託口) | 東京都中央区晴海一丁目８番12号 晴海トリトンスクエアタワーZ | 270,700 | 1.93 |
| 中山通商株式会社 | 大阪府大阪市西区南堀江一丁目12番19号 | 137,900 | 0.98 |
| 株式会社ヤグミ | 愛知県一宮市木曽川町外割田天王西68番１号 | 137,900 | 0.98 |
| ＭＬＩ ＦＯＲ ＣＬＩＥＮＴ ＧＥＮＥＲＡＬ ОＭＮＩ ＮＯＮ ＣＯＬＬＡＴＥＲＡＬ ＮＯＮ ＴＲＥＡＴＹ―ＰＢ (常任代理人 メリルリンチ日本証券株式会社) |
MERRILL LYNCH FINANCIAL CENTRE 2 KING EDWARD STREET LONDON EC1A 1HQ (東京都中央区日本橋一丁目４番１号 日本橋一丁目三井ビルディング) |
104,300 | 0.74 |
| 計 | ― | 6,168,300 | 44.09 |
(注) １．前事業年度末現在主要株主であったＢＢＨ ＬＵＸ／ＤＡＩＷＡ ＳＢＩ ＬＵＸ ＦＵＮＤＳ ＳＩＣＡＶ － ＤＳＢＩ ＪＡＰＡＮ ＥＱＵＩＴＹ ＳＭＡＬＬ ＣＡＰ ＡＢＳＯＬＵＴＥ ＶＡＬＵＥ(常任代理人 株式会社三井住友 銀行)及びＭＳＩＰ ＣＬＩＥＮＴ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ(常任代理人 モルガン・スタン レーMUFG証券株式会社)は、当事業年度末では主要株主ではなくなり、資産管理サービス信託銀行株式会社(証券投資信託口)及びＭＬＩ ＦＯＲ ＣＬＩＥＮＴ ＧＥＮＥＲＡＬ ОＭＮＩ ＮＯＮ ＣＯＬＬＡＴＥＲＡＬ ＮＯＮ ＴＲＥＡＴＹ―ＰＢ(常任代理人 メリルリンチ日本証券株式会社)が新たに主要株主となりました。
２．ゴーディアン・キャピタル・シンガポール・プライベート・リミテッドから2019年１月29日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書(変更報告書)において、2019年１月28日現在で以下のとおり株式を保有している旨の報告を受けておりますが、当社として議決権行使基準日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (株) |
株券等保有割合 (％) |
| ゴーディアン・キャピタル・シンガポール・プライベート・リミテッド | シンガポール187966、ウォータールー・ストリート192、スカイラインビルディング #05-01 | 1,305,300 | 9.47 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2019年３月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
―
―
―
完全議決権株式(その他)
普通株式
139,868
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
13,986,800
単元未満株式
| 普通株式 | 2,000 |
―
―
発行済株式総数
13,988,800
―
―
総株主の議決権
―
139,868
― ##### ② 【自己株式等】
2019年３月31日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | ― | ― | ― | ― | ― |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 該当事項はありません。 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。 ### ３ 【配当政策】
当社グループでは、株主の皆様に対する利益還元を経営上重要な課題の１つとして位置付けております。
① 基本方針
当社は、将来における安定的な企業成長と経営環境の変化に対応するために必要な内部留保資金を確保しつつ、経営成績に応じた株主への利益還元を行うことを基本方針とし連結配当性向40％以上を目標に実施してまいります。
② 配当回数と決定機関
当社の剰余金の配当は年１回の期末配当を基本方針としており、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除き、取締役会の決議によって定める旨、定款で定めております。また、状況により会社法第454条第５項の規定に定める中間配当を行えることを定款に定めており、この中間配当の決定機関は取締役会であります。
③ 内部留保資金の使途
内部留保資金につきましては、財務体質の強化を図るとともに、一層の事業拡大を目指すための設備投資や人材育成など、有効な投資資金として活用し、企業価値の向上に努める考えであります。
当期につきましては、2019年４月18日開催の取締役会において、剰余金の処分に関する決議をし、当期の期末配当金につきましては、１株当たり44円といたしました。その結果、連結配当性向は45.6％となっております。
なお、当連結会計年度に係る剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
| 2019年４月18日 取締役会決議 |
615,507 | 44.00 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、コンプライアンスの方針、体制、運営方法を定め、企業の社会的責任を深く自覚するとともに日常の業務遂行において関係諸法令を遵守し、社会倫理に適合した行動を実践することが、企業価値の向上につながると考えております。
全てのステークホルダーを尊重し、企業の健全性、透明性を高めるとともに、長期的かつ安定的な株主価値の向上に努めるため、迅速で合理的な意思決定体制及び業務執行の効率化を可能とする社内体制を構築し、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでまいります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．企業統治の体制の概要
当社の取締役会は、取締役７名(うち業務執行取締役３名、非業務執行取締役たる社外取締役４名)で構成され、毎月開催される定時取締役会に加え、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会においては、経営上の重要な意思決定を行うとともに、各取締役の業務執行の監督を行っております。
当社は監査等委員会を組織しており、非常勤取締役３名で構成されております。監査等委員会は、毎月１回定例監査等委員会を開催するほか、必要に応じて臨時監査等委員会を開催し、監査計画の策定、監査実施状況等、監査等委員相互の情報共有を図っております。
監査等委員は、取締役会及びその他重要な会議に出席するほか、監査計画に基づき重要書類の閲覧、取締役及び使用人への質問等の監査手続きを通して、経営に対する適正な監視を行っております。また、監査等委員会、内部監査室及び会計監査人と緊密な連携をとり、監査の実効性と効率性の向上に努めております。
また、独立社外取締役４名と代表取締役１名で構成される指名報酬委員会を設置し、取締役候補者指名基準及び独立性判断基準に基づく選任に関する審議のほか、取締役報酬基準に基づき各取締役の役割、貢献度、グループ業績の評価及び業績目標達成度の審議を行い、取締役会に対して答申を行っております。
機関ごとの構成員は次のとおりであります。(◎は議長、委員長を表しております。)
| 役職名 | 氏名 | 取締役会 | 監査等委員会 | 指名報酬委員会 |
| 代表取締役社長 | 山田 博 | ◎ | 〇 | |
| 取締役 副社長 営業本部長 | 則武 栗夫 | 〇 | ||
| 取締役 執行役員 製造本部長 | 平野 真一 | 〇 | ||
| 社外取締役 ※ | 水谷 謙作 | 〇 | 〇 | |
| 社外取締役(監査等委員) ※ | 伊藤 佐英 | 〇 | ◎ | ◎ |
| 社外取締役(監査等委員) ※ | 谷口 哲一 | 〇 | 〇 | 〇 |
| 社外取締役(監査等委員) ※ | 阿知波 知子 | 〇 | 〇 | 〇 |
(注) ※は、東京証券取引所に届出を行っております独立役員であります。
ロ．コーポレート・ガバナンス体制
当社のコーポレート・ガバナンス体制は次のように図示されます。
ハ．当該体制を採用する理由
当社では、監査等委員会設置会社の体制を採用することにより、社外取締役で構成される監査等委員会が取締役会の業務執行の適法性、妥当性の監査・監督を担うことで、透明性の高い経営を実現し、更なるガバナンス体制の強化を図ることができるものと考えております。
今後も、ガバナンス体制の向上を経営の課題として継続検討してまいりますが、現状においては、当社の企業規模及び事業運営形態に照らして、当該体制が有効であると判断しております。
③ 企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システムの整備の状況
当社は、業務の適正性及び財務報告の信頼性を確保するための体制として、「内部統制システムに関する基本方針」を定め、コーポレート・ガバナンス体制の強化を図りながら、経営環境の変化に迅速に対応できる組織体制を構築することを重要な経営課題と位置付けております。
「内部統制システムに関する基本方針」の具体的な内容は、以下のとおりであります。
ａ 当社及び当社子会社(以下、「当社グループ」という。)の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
① 取締役及び使用人は、法令等の遵守があらゆる企業活動の前提であると認識し、企業人として「経営理念」及び「行動規範」に則して行動する。
② 取締役及び使用人が法令及び定款を遵守し、社会規範に基づいた行動をとるための行動規範として「コンプライアンス規程」及び「コンプライアンス・マニュアル」を制定し、コンプライアンス強化のための指針として、教育・啓蒙活動を実施する。
③ 監査等委員会は、独立した立場から内部統制システムの整備・運用状況も含め、取締役の職務執行を監査する。
④ 事業活動全般にわたる内部監査については、代表取締役社長に直属する内部監査室が実施する。さらに、内部通報制度により取締役及び使用人その他当社の業務に従事する者が不利益を受けることなく通報できる「通報・相談窓口」を設置・運営し、内部統制の補完、強化を図る。
ｂ 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に対する体制
取締役の職務執行に係る情報は、文書または電磁的媒体に記録し、「情報管理規程」に従いこれらを保存、管理する。
ｃ 当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他体制
① 「リスク管理規程」を定め、事業活動全般に係る個々のリスクについて、代表取締役社長を委員長とするリスク管理委員会を設置し定期的にリスクの点検、評価、対策等を管理、監督する。
② 大地震、水害等の突発的な有事においては、代表取締役社長を緊急対策本部長とする緊急対策体制をとり、損害の拡大を防いでこれを最小限に止める体制を整備する。
ｄ 当社グループの取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
① 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保する体制の基礎として、定時取締役会を月一回(子会社については三ヶ月に一回)開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、議論、審議にあたる。また、取締役会の決定事項に基づき迅速かつ効率的に業務を執行するため、執行役員制度を採用し、業務執行権限を委譲する。
② 取締役は定時及び臨時の取締役会における業務執行報告により、その執行状況を適切に監視し、業務執行の適正性及び効率性を確保する。
ｅ 当社グループからなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
① 当社は業務の適法性、企業倫理性を確保すべく「関係会社規程」を制定し、グループ全体として社会的責任を果たすべく体制を整備する。
② 「関係会社規程」及び「内部監査規程」に基づき、関係会社の内部監査を実施し、子会社から独立した立場で業務執行の適正性、損失の危険に対する管理、業務執行の効率性、業務執行の法令及び定款に対する適合性について監査を行うことにより業務の適正を確保する。
③ 原則として子会社には当社の役員を役員として派遣するとともに、重要事項に関しては当社の事前承認または当社への報告を行う。
ｆ 監査等委員会がその職務を補助すべき使用人(以下、「補助使用人」という。)を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制並びにその使用人の取締役(監査等委員である取締役を除く)からの独立性に関する事項
① 監査等委員会が補助使用人を置くことを求めたときは、会社は当社の使用人から補助使用人を任命するものとする。
② 補助使用人の取締役からの独立性を確保するために、監査等委員会は補助使用人の人事について事前に報告を受け、必要な場合は会社に対して変更を申し入れることができるものとする。
③ 補助使用人は、監査等委員でない取締役の指揮命令は受けず、監査等委員会の指揮命令に従うものとする。
ｇ 監査等委員でない当社グループの取締役及び使用人等(以下、「当社グループの取締役等」という。)による監査等委員会への報告に関する体制
① 当社グループの取締役等は、重大な法令または定款違反及び不正な行為並びに当社グループに著しい損害を及ぼすおそれのある事実を知ったときは、遅滞なく監査等委員会に報告する。
② 当社グループを対象とする社内通報により、重大な法令違反その他コンプライアンス上の重大な問題が生じたときは、監査等委員会へ報告を行う。
③ 当社グループの取締役等は、監査等委員会の求めに応じて事業の報告を行うとともに、当社グループの業務及び財産の状況の調査に協力を行う。
ｈ 当社の監査等委員会へ報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利益な取扱いを受けないことを確保するための体制
当社グループの取締役等は、法令その他のコンプライアンス上の問題について監査等委員会への適切な報告体制の確保を図るものとする。また、通報をした従業員等が通報を理由に不利益な取扱いを受けることがない旨を含めるものとする。
ｉ 監査等委員の職務の執行(監査等委員の職務の執行に関するものに限る。)について生じる費用の取扱いに関する事項
監査等委員がその職務の執行につき当社に対して費用の前払いまたは償還の請求をしたときは、当該請求に係る費用または債務が当該監査等委員の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかにこれに応じるものとする。
ｊ その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
① 監査等委員会が会計監査人から会計監査に関する報告及び説明を受け、必要に応じて監査実施状況の聴取を行う体制を確保する。
② 内部監査室と監査等委員会との連携体制を確保することで、不正・不当行為の牽制・早期発見を行うための実効的な監査体制の整備を図る。
③ 監査等委員会が業務に関する説明または報告を求めた場合、当社グループの取締役等は迅速かつ適切に対応する体制を整える。
④ 補助使用人は監査等委員会に対し監査が実効的かつ効率的に行われるよう情報提供を行う。
ｋ 財務報告の適正性を確保するための体制
金融商品取引法の定めにより、財務報告に係る内部統制が有効かつ適切に行われる体制を整備し、会計監査人との連携を図り、財務報告の信頼性と適正性を確保する。
ｌ 反社会的勢力排除に向けた体制
① 反社会的勢力に対しては、管理本部に情報を収集し対応する。
② 反社会的勢力とは、取引関係をはじめとする一切の関わりを排除した上で、企業活動における社会的責任を果たしていくことを基本方針とする。
③ 反社会的勢力排除体制として、「反社会的勢力対応規程」及び「反社会的勢力への対応マニュアル」を制定し、取引先に対して、インターネットを利用した新聞記事検索や風評確認による属性チェックを行うとともに、取引先との間で締結する基本契約書等においては、取引先が反社会的勢力であることが判明した場合には、契約を解除できる旨の暴力団排除条項を盛り込む。
④ 警察署や顧問弁護士等の外部専門機関と反社会的勢力に関して連携を図る。
④ リスク管理体制の整備の状況
当社は、持続的な成長を確保するためリスク管理規程を制定し、全社的なリスク管理体制の強化を図っております。代表取締役社長をリスク管理委員長とするリスク管理委員会を設置し、当社グループにおけるリスクの把握、評価、対策等、広範なリスク管理に関し協議を行い、具体的な対応を検討しております。さらに、地震、水害等の災害に対処するため、必要に応じて緊急時対策組織を招集し、不測の事態に備えることとしております。また、弁護士、公認会計士、税理士、社会保険労務士等の外部専門家の助言を受けられる体制を整えており、リスクの未然防止と早期発見に努めております。
また、当社の経営企画部が、リスク管理体制全般の適切性、有効性を検証しております。
⑤ 責任限定契約の内容の概要
当社と取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)は、職務の遂行に当たり期待される役割を十分に発揮することを目的として、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定する額としております。
なお、当該責任限定が認められるのは、当該非業務執行取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
また、当社と会計監査人は、会社法第423条第１項の責任について、会計監査人が職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときは、980万円以上であらかじめ当会社が定めた金額または法令が規定する額のいずれか高い額をもって、会計監査人の当社に対する損害賠償責任の限度とするものとしております。
⑥ 取締役の定数
当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)は７名以内、監査等委員である取締役は４名以内とする旨を定款に定めております。
⑦ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議については、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して、株主総会において選任するものとし、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑧ 剰余金の配当等
当社は、機動的な利益還元を可能とする資本政策を確保するため、剰余金の配当等、会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除き、取締役会決議によって定める旨を定款で定めております。また、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって中間配当を行える旨を定款に定めております。
⑨ 取締役及び会計監査人並びに監査役であったものの責任免除について
当社は、会社法第426条第１項の行為に関する取締役(取締役であったものを含む。)及び会計監査人(会計監査人であったものを含む。)並びに監査役であったものの責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。これは職務を遂行するに当たり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
⑩ 株主総会特別決議について
当社は、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものです。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性 6名 女性 1名 (役員のうち女性の比率14.3％)
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
代表取締役
社長
山田 博
1952年９月28日生
| 1979年８月 | 当社入社 |
| 2003年12月 | 当社 代表取締役社長(現任) |
| 2007年８月 | 信和サービス株式会社 取締役(現任) |
(注)２
69,324
取締役
副社長
執行役員
営業本部長
則武 栗夫
1967年10月20日生
| 1990年４月 | 株式会社ワキタ入社 |
| 1993年９月 | 光洋運輸株式会社入社 |
| 1997年７月 | 丸紅建設機械販売株式会社入社 |
| 2007年７月 | 当社入社 営業部副部長兼大阪営業所長 |
| 2010年４月 | 当社 執行役員 営業本部長兼大阪支店長 |
| 2014年１月 | 信和サービス株式会社 取締役(現任) |
| 2017年８月 | 当社 常務取締役 執行役員 営業本部長 |
| 2019年６月 | 当社 取締役 副社長 執行役員 営業本部長(現任) |
(注)２
34,924
取締役
執行役員
製造本部長
平野 真一
1963年９月４日生
| 1982年４月 | シャープエンジニアリング株式会社(現、シャープビジネスソリューション株式会社)入社 |
| 1984年９月 | ソニー瑞浪株式会社(現、ソニーグローバルマニュファクチャリング＆オペレーションズ株式会社)入社 |
| 2004年４月 | 同社 オペレーションサービス部 統括部長 |
| 2010年１月 | 上海索广映像有限公司 製造部統括部長 |
| 2013年12月 | 当社入社 製造本部副本部長 |
| 2015年４月 | 当社 執行役員 製造本部長 |
| 2018年６月 | 当社 取締役 執行役員 製造本部長(現任) |
(注)２
34,924
取締役
水谷 謙作
1974年３月８日生
| 1998年４月 | 三菱商事株式会社入社 |
| 2005年２月 | モルガン・スタンレー証券株式会社(現三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社)入社 |
| 2006年１月 | GCA株式会社入社 |
| 2007年12月 | インテグラル株式会社 取締役パートナー(現任) |
| 2012年１月 | インテグラル・パートナーズ株式会社 取締役パートナー(現任) |
| 2016年６月 | 当社 社外取締役 |
| 2017年６月 | ホリイフードサービス株式会社 代表取締役会長(現任) |
| 2017年８月 | 当社 社外取締役(監査等委員) |
| 2019年６月 | 当社 社外取締役(現任) |
(注)２
―
取締役
(監査等委員)
伊藤 佐英
1952年10月12日生
| 1977年４月 | 日東製粉株式会社(現 日東富士製粉株式会社)入社 |
| 2013年６月 | 同社 監査役 |
| 2016年８月 | 当社 監査役 |
| 2017年８月 | 当社 社外取締役(監査等委員)(現任) |
(注)３
1,015
取締役
(監査等委員)
谷口 哲一
1967年６月６日生
| 1990年４月 | 警察庁入庁 |
| 2001年７月 | 内閣官房司法制度改革推進準備室参事官補佐 |
| 2001年12月 | 司法制度改革推進本部事務局参事官補佐 |
| 2003年６月 | 弁護士登録 谷口法律事務所入所 |
| 2011年６月 | 谷口法律事務所 代表弁護士(現任) |
| 2015年11月 | 株式会社コンヴァノ 社外監査役(現任) |
| 2017年８月 | 当社 社外取締役(監査等委員)(現任) |
(注)３
―
取締役
(監査等委員)
阿知波知子
1984年８月25日生
| 2007年12月 | 有限責任あずさ監査法人入所 |
| 2015年６月 | 阿知波会計事務所入所 |
| 2015年11月 | あちわ社会保険労務士事務所 代表(現任) |
| 2017年３月 | あちわ行政書士事務所 代表(現任) |
| 2019年６月 | 当社 社外取締役(監査等委員)(現任) |
(注)３
―
計
140,187
(注) １．取締役水谷謙作、伊藤佐英、谷口哲一及び阿知波知子は、社外取締役であります。
２．取締役(監査等委員である取締役を除く)の任期は、2019年６月25日開催の定時株主総会終結の時から選任後１年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
３．監査等委員である取締役の任期は、2019年６月25日開催の定時株主総会終結の時から選任後２年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
４．監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
委員長 伊藤佐英 委員 谷口哲一 委員 阿知波知子
５．当社は、執行役員制度を導入しております。取締役を兼務しない執行役員の氏名及び担当は、以下のとおりであります。
| 地位 | 氏名 | 担当 |
| 執行役員 | 平澤 光良 | 管理本部長 |
| 執行役員 | 丹羽 淳 | 管理副本部長 兼 経営企画部長 |
| 執行役員 | 中村 芳弘 | 製造副本部長 兼 製造部長 |
当社の社外取締役は４名であります。
社外取締役の水谷謙作は、上場会社の取締役を歴任した経歴から、財務及び会計、企業経営に関する相当程度の知見を有しており、外部からの客観的な経営監視が機能すると考えられるため社外取締役に適任と判断しております。
社外取締役の伊藤佐英は、上場会社の監査役を歴任した経歴から、財務及び会計、企業経営に関する相当程度の知見を有しており、外部からの客観的なかつ中立的な経営監視が機能すると考えられるため社外取締役に適任と判断しております。
社外取締役の谷口哲一は、弁護士の資格を有し、高度な専門知識及び幅広い見解を有しているため、外部からの客観的なかつ中立的な経営監視が機能すると考えられるため社外取締役に適任と判断しております。
社外取締役の阿知波知子は、公認会計士・税理士・社会保険労務士・行政書士の資格を有し、高度な専門知識及び幅広い見解を有しているため、外部からの客観的なかつ中立的な経営監視が機能すると考えられるため社外取締役に適任と判断しております。なお、同氏は、過去に当社の会計監査人である有限責任あずさ監査法人に在籍しておりましたが、以下の理由から、同氏の経歴は当社の定める独立性判断基準を満たしているものと判断しております。
・同氏は、同監査法人を2015年５月に退所後、既に４年が経過しており、退所後は同監査法人の運営には一切関与していないこと。
・同氏は、同監査法人に在籍中に当社の会計監査に関与したことはなく、その他の直接的な業務提供の実績もないこと。
当社は社外取締役４名全員につき、株式会社東京証券取引所の定める独立性基準に照らし、一般株主と利益相反が生じるおそれがないと判断し、独立役員として指定し、届け出をしております。
当社において、社外取締役を選任するための独立性については、専門的な知見に基づく客観的かつ適切な監督または監査といった機能及び役割が期待され、一般株主と利益相反が生じるおそれがないことを基本的な考え方として、個別に選任しております。
③ 社外役員の指名基準
イ．指名の手続き
当社は、独立社外取締役４名と代表取締役１名で構成される指名報酬委員会を設置しております。
指名報酬委員会において、下記の選任基準、及び、独立性判断基準に基づき、取締役候補者を審議した後、監査等委員会の同意を得て取締役会で決定し、選出する仕組みを構築しております。
ロ．社外取締役の選任基準
(1) 経営、経理・財務、法律、行政、社会文化等の専門分野に関する知見を有し、当該専門分野で相応の実績を上げている者
(2) 取締役としてふさわしい人間性と倫理観を有する者
(3) 社外取締役としての職務遂行にあたり、他の職務との兼務が適正であり、支障とならない者
(4) 社外取締役としての職務を遂行するにあたり、健康上の支障がない者
ハ．社外取締役の独立性判断基準
(1) 当社取締役会が、当社における社外取締役が独立性を有すると認定するには、当該社外取締役が以下のいずれにも該当することなく、当社の経営陣から独立した中立の存在でなければならない。(以下、独立性を有すると認定する社外取締役を「独立役員」という。)
① 当社グループの業務執行を担当する者
② 当社グループを主要な取引先とする者またはその業務執行者
③ 当社グループの主要な取引先またはその業務執行者
④ 当社の総議決権の10％以上の議決権を直接または間接的に保有している者またはその業務執行者
⑤ 当社グループが総議決権の10％以上の議決権を直接または間接的に保有している者またはその業務執行者
⑥ 当社グループから役員報酬以外に多額の金銭その他の財産を得ているコンサルタント、公認会計士等の会計専門家、弁護士等の法律専門家
⑦ 当社の法定監査を行う監査法人に所属する者
⑧ 当社グループの業務執行者が現在または過去３年以内に他の会社において社外役員に就いているまたは就いていた場合における当該他の会社の業務執行者
⑨ 下記に掲げる者の近親者
(a) 上記①から⑧までに掲げる者
(b) 当社グループの重要な業務執行者
(c) 過去３年間において、上記(b)に該当していたもの
(2) 前条に定める要件のほか、独立役員は、独立した社外取締役としての職務を果たせないと合理的に判断される事情を有してはならない。
(3) 独立役員は、本基準に定める独立性を退任まで維持するように努め、本基準に定める独立性を有しないこととなった場合には、直ちに当社に告知するものとする。 (3) 【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
監査等委員会は、監査等委員３名(うち、社外３名)により構成されております。全ての監査等委員が非常勤であることから、監査の補助使用人として監査等委員会室を設置し、監査等委員会の指示により重要会議への出席、重要書類の閲覧等を通じて取締役の職務遂行状況を監査することとしております。その他の監査結果については、原則として月１回開催されている監査等委員会において報告され、情報共有を図っております。このほか監査等委員は、毎期策定される監査計画書に基づき、取締役会への出席、実地監査、取締役または使用人への意見聴取を行っております。さらに、内部監査室及び会計監査人との連携を密にして、監査の実効性と効率性の向上を図っております。
② 内部監査の状況
当社の内部監査につきましては、内部監査室(専任１名、兼任１名)が担当しており、当社が定める内部監査規程に基づき、内部監査計画を策定し、代表取締役社長の承認を得た上で、内部監査を全部署及び重要な子会社に対して実施し、監査結果については代表取締役社長に報告する体制となっております。内部監査については、当社の業務運営及び財産管理の実態を調査し、経営方針、法令、定款及び諸規程への準拠性を確かめ、会社財産の保全、業務運営の適正性の確保を図り、もって経営の合理化と効率向上に資することを基本方針として実施しております。なお、内部監査室は監査等委員会、会計監査人ともそれぞれ独立した監査を実施しつつも、随時情報交換を行うなど、相互連携による効率性の向上を図っております。
③ 会計監査の状況
ⅰ) 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
ⅱ) 業務を執行した公認会計士
膳亀 聡
奥谷 浩之
ⅲ) 監査業務に係る補助者の構成
補助者の構成は公認会計士５名、その他10名となっております。
ⅳ) 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の規模と世界的なネットワークを持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに、監査実績などにより総合的に判断しております。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認しております。
ⅴ) 監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査人は、従前から適正に行われていることを確認しております。
また、監査等委員会は会計監査人の再任に関する確認決議をしており、その際には日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
ⅰ) 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 24,800 | 9,386 | 28,000 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 24,800 | 9,386 | 28,000 | ― |
ⅱ) 監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMGインターナショナル)に対する報酬額(ⅰ) を除く)
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
ⅲ) その他重要な報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
ⅳ) 監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
(前連結会計年度)
当社は監査公認会計士等に対して公認会計士法第２条第１項の業務以外の業務として、国際会計基準の適用に係る指導・助言業務等についての対価を支払っております。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
ⅴ) 監査報酬の決定方針
監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は策定しておりませんが、監査公認会計士等からの見積提案をもとに監査計画、監査の日数等を勘案した上で監査報酬を決定しております。
ⅵ) 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査 方法及び監査内容などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項及び第３項の同意を行っております。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
1) 役員の報酬等に関する株主総会の決議について
当社の役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日は2017年８月29日であり、決議の内容は、以下のとおりです。
取締役(監査等委員である取締役を除く)報酬等の額決定につきましては、年額２億円以内(うち、社外取締役分は２千万円以内)とすること、及び各取締役に対する具体的金額、支給の時期等の決定は、取締役会の決議によるものとすることとしております。なお、使用人兼務取締役の使用人分の給与は含まないものとしております。
監査等委員である取締役の報酬等の額決定につきましては、監査等委員である取締役の報酬等の額を年額３千万円以内とすること、及び各監査等委員である取締役に対する具体的金額、支給の時期等の決定は、監査等委員である取締役の協議によるものとすることとしております。
なお、当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)は７名以内、監査等委員である取締役は４名以内とする旨を定款に定めております。
2) 報酬決定の手続き
① 指名報酬委員会
当社は役員及び執行役員の報酬の決定に関する手続の客観性及び透明性を確保すること等を目的として、独立社外取締役４名と代表取締役１名で構成する指名報酬委員会を設置しております。
② 報酬の決定方法
取締役の報酬額は、指名報酬委員会において、本方針に基づき、各取締役の役割、貢献度、グループ業績の評価及び業績目標達成度の審議を行い、取締役会において決定します。
監査等委員である取締役の報酬額は、監査等委員会において決定します。
3) 役員報酬に関する基本的な考え方
当社は、当社の取締役の報酬制度を「コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方に基づき、中長期的グループ企業価値の継続的向上と持続的成長の実現のために、適切なリスクテイクを行うための仕組み」と位置付け、以下の点に基づき、構築・運用するものとします。
◇ 株主をはじめとするステークホルダーに対して説明責任を果たせる、「透明性」「公正性」「合理性」の高い報酬制度とする。
◇ 持続的かつ中長期的な企業価値の向上を動機付けるため、中長期的な企業価値と連動する報酬制度とする。
◇ 株主からの負託に応えるとともに、信和イズムの継承と経営理念を実現できる優秀な人材を登用し、リテンションできる報酬制度とする。
4) 報酬水準
役員報酬の水準については、外部調査機関による客観的な役員報酬調査データに基づき、上場企業の中央値、同業(製造業・金属)、同規模(時価総額、事業規模等)、他業種の役員報酬水準と毎年比較検証を行い決定します。
5) 報酬構成
（ⅰ）社内取締役
（a）構成内容
報酬構成は、次のとおりとします。
1）役位に応じた「固定報酬」(金銭報酬)を支給するものとします。
2）短期の企業価値向上を動機づけるインセンティブとして、事業年度ごとの業績達成率等に連動する「業績連動報酬」(金銭報酬)を支給するものとします。
3）株主と価値を共有し、中長期の企業価値向上を動機づけるインセンティブとして「株式関連報酬」を支給するものとします。
（b）報酬構成の割合
構成割合は、下記の基準に基づき指名報酬委員会で審議します。
① 固定報酬と業績連動報酬の割合は、６：４とします。
② 業績連動報酬のうち、金銭報酬と株式報酬の割合は、６：４とします。
（c）業績連動報酬の算出基準
業績連動報酬の算出は、下記の基準に基づき指名報酬委員会で審議します。
① ［短期インセンティブ報酬］＝［業績連動金銭報酬］
＝［固定報酬］×［短期業績連動金銭報酬割合］×［業績目標達成率］
※ 業績目標達成率は、単年度の営業利益(連結IFRS基準)の達成率とします。
（ⅱ）社外取締役
（a）構成内容
報酬構成は、次のとおりとします。
1）役位に応じた「固定報酬」(金銭報酬)のみとします。
2）インセンティブ報酬となる「業績連動報酬」や「株式関連報酬」は支給しないものとします。
（b）報酬構成の割合
社外取締役の報酬は、固定報酬のみとし、業績と連動したインセンティブ報酬は設けておりません。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数(名) |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 株式関連報酬 | |||
| 取締役(監査等委員を除く) | 121,267 | 88,126 | ― | 33,140 | 3 |
| 取締役(監査等委員) (うち社外取締役) |
6,300 (6,300) |
6,300 (6,300) |
― | ― | 2 (2) |
| 合計 (うち社外役員) |
127,567 (6,300) |
94,426 (6,300) |
― | 33,140 (―) |
5 (2) |
(注) １．当事業年度末現在の取締役(監査等委員である取締役を除く)は４名(うち社外取締役１名)であります。上記員数には、無報酬の社外取締役１名は除いております。
２．当事業年度末現在の取締役(監査等委員)は３名(うち社外取締役３名)であります。上記員数には、無報酬の社外取締役１名は除いております。
３．株式関連報酬は会計上の見積条件をもとに費用化した金額であり、実際に支払われた報酬とは異なります。
③ 提出会社の役員ごとの報酬等の総額
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。 (5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は政策保有株式を保有しておりません。今後、政策保有株式として上場株式を保有する場合には、投資先企業との長期的・安定的な関係の維持・強化など、事業運営上の観点から保有目的があると判断した場合において、当社グループの利益と投資額等を総合的に勘案して、その投資可否を判断する方針であります。また、政策保有株式の議決権行使については、発行会社の株主価値に資するか否かを判断した上で、適切に議決権を行使する方針であります。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、個別銘柄の保有に関しては、毎年、取締役会において、中長期的な経済合理性や将来見通し、保有目的の適切性、保有に伴うメリット、リスク、資本コストとのバランス等を具体的に精査し、保有の適否を検証し、上記保有方針に則して定期的に保有の継続、処分の判断を実施しております。
当事業年度におきましては、特定投資株式について中長期的な経済合理性等を検証し、継続して保有する必要がないと判断したため、当該株式の処分いたしました。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却価額の合計額(千円) | |
| 非上場株式 | 1 | 0 |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 12,277 |
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株 式の保有 の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額 (千円) |
貸借対照表計上額 (千円) |
|||
| 日本電気硝子㈱ | ― | 3,885 | 取引関係の維持強化のため | 無 |
| ― | 12,277 |
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準(以下「IFRS」という。)に準拠して作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当するため、財務諸表については、財務諸表等規則第127条の規定により作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2018年４月１日から2019年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2018年４月１日から2019年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。
(1) 会計基準等の内容を適切に把握し、また会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備す
るため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、研修等への参加を通じ、会計基準に関する情報を入手しており
ます。
(2) IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結財政状態計算書】
(単位：千円)
| 注記 | 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 6 | 1,507,883 | 1,742,662 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 7,22 | 4,258,421 | 3,817,591 | |
| 棚卸資産 | 8 | 2,142,934 | 2,382,330 | |
| その他の金融資産 | 13,22 | 50,031 | 50,035 | |
| その他の流動資産 | 9 | 118,151 | 71,714 | |
| 流動資産合計 | 8,077,422 | 8,064,334 | ||
| 非流動資産 | ||||
| 有形固定資産 | 10,12 | 2,453,163 | 2,495,759 | |
| のれん | 11 | 9,221,769 | 9,221,769 | |
| 無形資産 | 11 | 1,263,989 | 1,276,012 | |
| その他の金融資産 | 13,22 | 49,578 | 83,382 | |
| 繰延税金資産 | 14 | 6,816 | 18,118 | |
| その他の非流動資産 | 9 | 12,173 | 13,079 | |
| 非流動資産合計 | 13,007,490 | 13,108,122 | ||
| 資産合計 | 21,084,913 | 21,172,457 | ||
(単位：千円)
| 注記 | 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 15,22 | 1,468,541 | 1,180,307 | |
| 借入金 | 17,22 | 767,897 | 494,427 | |
| 未払法人所得税 | 14 | 306,622 | 174,928 | |
| その他の金融負債 | 12,16,22 | 35,777 | 33,612 | |
| その他の流動負債 | 18 | 273,335 | 293,947 | |
| 流動負債合計 | 2,852,172 | 2,177,223 | ||
| 非流動負債 | ||||
| 借入金 | 17,22 | 5,818,906 | 5,685,822 | |
| 引当金 | 40,276 | 45,588 | ||
| その他の金融負債 | 12,16,22 | 51,300 | 42,725 | |
| 繰延税金負債 | 14 | 349,532 | 358,189 | |
| その他の非流動負債 | 18 | 3,900 | 3,900 | |
| 非流動負債合計 | 6,263,916 | 6,136,226 | ||
| 負債合計 | 9,116,089 | 8,313,449 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 20 | 100,000 | 150,125 | |
| 資本剰余金 | 20 | 6,810,062 | 6,915,576 | |
| 利益剰余金 | 20 | 5,057,527 | 5,793,305 | |
| その他の資本の構成要素 | 20 | 1,234 | － | |
| 親会社の所有者に帰属する 持分合計 |
11,968,824 | 12,859,007 | ||
| 資本合計 | 11,968,824 | 12,859,007 | ||
| 負債及び資本合計 | 21,084,913 | 21,172,457 | ||
0105020_honbun_0454200103206.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位：千円)
| 注記 | 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 売上収益 | 23,24 | 16,586,046 | 17,512,217 | |
| 売上原価 | 25 | △12,410,844 | △13,482,004 | |
| 売上総利益 | 4,175,202 | 4,030,213 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 25 | △1,871,784 | △2,073,562 | |
| その他の収益 | 12,732 | 11,354 | ||
| その他の費用 | 26 | △9,267 | △4,059 | |
| 営業利益 | 2,306,882 | 1,963,946 | ||
| 金融収益 | 27 | 358 | 2,530 | |
| 金融費用 | 27 | △68,339 | △71,697 | |
| 税引前利益 | 2,238,901 | 1,894,779 | ||
| 法人所得税費用 | 14 | △779,127 | △563,323 | |
| 当期利益 | 1,459,774 | 1,331,456 | ||
| 当期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 1,459,774 | 1,331,456 | ||
| 当期利益 | 1,459,774 | 1,331,456 | ||
| １株当たり当期利益 | 28 | |||
| 基本的１株当たり当期利益(円) | 105.87 | 96.44 | ||
| 希薄化後１株当たり当期利益(円) | 105.24 | 95.81 |
0105025_honbun_0454200103206.htm
【連結包括利益計算書】
(単位：千円)
| 注記 | 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 当期利益 | 1,459,774 | 1,331,456 | ||
| その他の包括利益 | 29 | |||
| 純損益に振り替えられることのない項目： | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
－ | 1,297 | ||
| 純損益に振り替えられることのない項目 合計 |
－ | 1,297 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性がある項目： | ||||
| 売却可能金融資産 | △866 | － | ||
| 純損益に振り替えられる可能性がある項目 合計 |
△866 | － | ||
| 税引後その他の包括利益 | △866 | 1,297 | ||
| 当期包括利益合計 | 1,458,907 | 1,332,753 | ||
| 当期包括利益合計額の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 1,458,907 | 1,332,753 | ||
| 当期包括利益合計 | 1,458,907 | 1,332,753 | ||
0105040_honbun_0454200103206.htm
③ 【連結持分変動計算書】
前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
| その他の資本の構成要素 | (単位：千円) | |||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 売却可能 金融資産 |
その他の 資本の構成 要素合計 |
親会社の 所有者に帰属 する持分合計 |
資本合計 | |
| 2017年４月１日残高 | 100,000 | 6,795,150 | 3,597,753 | 2,100 | 2,100 | 10,495,004 | 10,495,004 | |
| 当期利益 | － | － | 1,459,774 | － | － | 1,459,774 | 1,459,774 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | △866 | △866 | △866 | △866 | |
| 当期包括利益合計 | － | － | 1,459,774 | △866 | △866 | 1,458,907 | 1,458,907 | |
| 株式報酬取引 | 19 | － | 14,912 | － | － | － | 14,912 | 14,912 |
| 所有者との 取引額等合計 |
－ | 14,912 | － | － | － | 14,912 | 14,912 | |
| 2018年３月31日残高 | 100,000 | 6,810,062 | 5,057,527 | 1,234 | 1,234 | 11,968,824 | 11,968,824 | |
当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| その他の資本の構成要素 | (単位：千円) | ||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 売却可能 金融資産 |
その他の包括 利益を通じて 公正価値で測定 する金融資産 |
その他の 資本の構成 要素合計 |
親会社の 所有者に帰属 する持分合計 |
資本合計 | |
| 2018年４月１日残高 | 100,000 | 6,810,062 | 5,057,527 | 1,234 | － | 1,234 | 11,968,824 | 11,968,824 | |
| 会計方針の変更の 影響額 |
－ | － | △5,309 | △1,234 | 1,234 | － | △5,309 | △5,309 | |
| 2018年４月１日 修正再表示後残高 |
100,000 | 6,810,062 | 5,052,218 | － | 1,234 | 1,234 | 11,963,515 | 11,963,515 | |
| 当期利益 | － | － | 1,331,456 | － | － | － | 1,331,456 | 1,331,456 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 1,297 | 1,297 | 1,297 | 1,297 | |
| 当期包括利益合計 | － | － | 1,331,456 | － | 1,297 | 1,297 | 1,332,753 | 1,332,753 | |
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 50,125 | 50,074 | － | － | － | － | 100,200 | 100,200 | |
| 配当金 | 21 | － | － | △592,901 | － | － | － | △592,901 | △592,901 |
| 株式報酬取引 | 19 | － | 55,438 | － | － | － | － | 55,438 | 55,438 |
| その他の資本の構成 要素から利益剰余金 への振替額 |
－ | － | 2,531 | － | △2,531 | △2,531 | － | － | |
| 所有者との 取引額等合計 |
50,125 | 105,513 | △590,369 | － | △2,531 | △2,531 | △437,262 | △437,262 | |
| 2019年３月31日残高 | 150,125 | 6,915,576 | 5,793,305 | － | － | － | 12,859,007 | 12,859,007 | |
0105050_honbun_0454200103206.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
| 注記 | 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前利益 | 2,238,901 | 1,894,779 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 429,108 | 544,582 | ||
| 金融収益及び金融費用 | 67,980 | 69,166 | ||
| 固定資産売却益 | △2,355 | △79 | ||
| 固定資産処分損 | 134 | 263 | ||
| 有価証券売却損 | 0 | － | ||
| 株式報酬費用 | 14,912 | 55,438 | ||
| 棚卸資産の増減 | 75,788 | △239,395 | ||
| 営業債権及びその他の債権の増減 | △705,795 | 440,830 | ||
| 営業債務及びその他の債務の増減 | 335,552 | △274,915 | ||
| その他の増減 | △9,765 | 50,459 | ||
| 小計 | 2,444,461 | 2,541,130 | ||
| 利息及び配当金の受取額 | 358 | 2,530 | ||
| 利息の支払額 | △55,622 | △52,929 | ||
| 法人所得税の支払額 | △999,009 | △724,037 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,390,187 | 1,766,694 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 6,097 | 79 | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △618,347 | △547,977 | ||
| 無形資産の取得による支出 | △36,894 | △35,854 | ||
| 金融資産の売却による収入 | － | 14,271 | ||
| 金融資産の取得による支出 | △1,438 | △361 | ||
| その他 | △952 | △10,516 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △651,535 | △580,358 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 長期借入金の借入による収入 | － | 6,250,000 | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △808,000 | △6,597,000 | ||
| ファイナンス費用の支出 | △5,742 | △77,352 | ||
| 新株予約権の行使による収入 | － | 100,200 | ||
| 配当金の支出 | － | △588,426 | ||
| リース債務の返済による支出 | △34,380 | △38,977 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △848,122 | △951,556 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額 | △109,470 | 234,778 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 6 | 1,617,353 | 1,507,883 | |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | 6 | 1,507,883 | 1,742,662 | |
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【連結財務諸表注記】
１．報告企業
信和株式会社(以下「当社」)は日本で設立され、同国に本社を置いており、登記されている本社の所在地は岐阜県海津市平田町仏師川字村中30番７です。本連結財務諸表は、当社及び子会社(以下「当社グループ」)から構成されます。当社グループは仮設資材及び物流機器の製造・販売を主な事業としております。 ２．連結財務諸表作成の基礎
(1) IFRSに準拠している旨
当社グループの連結財務諸表は、連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、IFRSに準拠して作成しております。
(2) 測定の基礎
当連結財務諸表は注記３.に記載する会計方針に基づいて作成されております。資産及び負債の残高は、別途記載がない限り、取得原価に基づいて計上しております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円(千円単位、単位未満切捨て)で表示しております。
(4) 会計方針の変更
当社グループが当連結会計年度より適用している主な基準書は、次のとおりであります。
| 基準書 | 基準名 | 新設・改訂の概要 |
| IFRS第９号 | 金融商品 | 金融商品の分類、測定及び認識、減損(予想損失モデル)並びにヘッジ会計に関する改訂 |
| IFRS第15号 | 顧客との契約から生じる収益 | 収益の認識に関する会計処理の改訂 |
この基準書の変更内容及び当社グループの連結財務諸表に与える影響は、次のとおりであります。
IFRS第９号「金融商品」
当社グループは、当連結会計年度よりIFRS第９号「金融商品」(2014年７月改訂、以下「IFRS第９号」という。)を適用しております。当社グループでは、経過措置に従って、前連結会計年度の連結財務諸表にはIFRS第９号を遡及適用しておりません。
当社グループは、IFRS第９号を適用したことにより、適用開始日に金融資産の分類を以下のとおり変更しております。
当社グループは、金融資産について、純損益またはその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
全ての金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定する区分に分類される場合を除き、公正価値に取引費用を加算した金額で測定しております。
金融資産は、以下の要件をともに満たす場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払いのみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。
償却原価で測定する金融資産以外の金融資産は、公正価値で測定する金融資産に分類しております。
公正価値で測定する資本性金融資産については、純損益を通じて公正価値で測定しなければならない売買目的で保有される資本性金融資産を除き、個々の資本性金融資産ごとに、純損益を通じて公正価値で測定するか、その他の包括利益を通じて公正価値で測定するかを指定し、当該指定を継続的に適用しております。
当該分類変更に伴い、従来「売却可能金融資産」として分類していた金融資産は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に分類されます。「売却可能金融資産」に係る減損損失は、従来連結損益計算書において純損益として認識しておりましたが、「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に係る公正価値の変動はその他の包括利益として認識します。
また、IFRS第９号の適用により、当社グループは償却原価で測定する金融資産の減損の認識にあたって、当該金融資産に係る予想信用損失に対して貸倒引当金を認識する方法に変更しております。この方法では、期末日ごとに各金融資産に係る信用リスクが当初認識時点から著しく増加しているかどうかを評価しており、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。一方で、当初認識時点から信用リスクが著しく増加している場合には、全期間の予想信用損失と等しい金額を貸倒引当金として認識しております。
ただし、重大な金融要素を含んでいない営業債権については、信用リスクの当初認識時点からの著しい増加の有無にかかわらず、常に全期間の予想信用損失と等しい金額で貸倒引当金を認識しております。
なお、この基準の適用による当社グループの業績または財政状態に対する影響は軽微であります。
IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」
当社グループは、当連結会計年度よりIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」(2014年５月公表)及び「IFRS第15号の明確化」(2016年４月公表) (合わせて以下「IFRS第15号」)を適用しております。IFRS第15号の適用にあたっては、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。
IFRS第15号の適用に伴い、下記の５ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：履行義務の充足時に収益を認識する
当社グループは仮設資材及び物流機器の製造・販売を主な事業としており、製品の販売においては、顧客との契約に基づき、製品の支配が顧客に移転した時点で収益を認識しております。
なお、この基準の適用による当社グループの業績または財政状態に対する影響は軽微であります。 ３．重要な会計方針
(1) 連結の基礎
連結財務諸表には、全ての子会社を含めております。子会社は、当社により支配されている企業をいいます。投資者が次の各要素を全て有している場合にのみ、投資先を支配していると考えております。
(a) 投資先に対するパワー
(b) 投資先への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャーまたは権利
(c) 投資者のリターンの額に影響を及ぼすように投資先に対するパワーを用いる能力
当社グループによる支配の有無は、議決権または類似の権利の状況や投資先に関する契約内容などに基づき、総合的に判断しております。
子会社の決算日は当社の決算日と一致しております。当社及び子会社は、類似の状況における同様の取引及び事象に関し、統一した会計方針を用いて作成しております。
当社グループ内の残高、取引高、収益及び費用は、全額を相殺消去しております。
(2) 企業結合
当社グループは企業結合を、支配が当社グループに移転した時点で取得法を用いて会計処理しております。通常、取得における取得価額は、識別可能純資産と同様に公正価値で測定しております。発生したのれんについては毎年減損テストを実施しております。
取得価額が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上しております。発生した取得関連費用は費用として処理しております。
(3) 金融商品
当社グループは、当連結会計年度からIFRS第９号を適用しております。
IFRS第９号の適用による変更後の会計方針は以下のとおりであります。
ａ．非デリバティブ金融資産
(a) 当初認識及び測定
当社グループは、営業債権及びその他の債権については発生時に当初認識しております。それ以外の金融資産については、契約条項の当事者となった取引日に当初認識しております。
金融資産は、当初認識時に以下のとおり分類しております。
① 償却原価で測定する金融資産
次の条件がともに満たされる場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。
② その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産(FVTOCIの金融資産)
(ⅰ) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品
次の条件がともに満たされる負債性金融商品は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。
・契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方のために資産を保有することを目的とする事業モデル
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる
(ⅱ) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
投資先との取引関係の維持または強化を主な目的として保有する株式などの資本性金融商品について、当初認識時に、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。
③ 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産(FVTPLの金融資産)
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定する場合、または①②以外の金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。
金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類される場合を除き、公正価値に取引コストを加算した金額で当初測定しております。
(b) 事後測定
金融資産の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。
① 償却原価で測定する金融資産
実効金利法による償却原価で測定しております。また、これに係る利息発生額は連結損益計算書の金融収益に含まれております。
② その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
公正価値で測定し、その変動額はその他の包括利益として認識しております。
ただし、資本性金融商品のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定したものから生じる配当金については、配当を受領する権利が確立された時点で金融収益の一部として、純損益に認識しております。
③ 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
公正価値で測定し、その変動額は純損益として認識しております。
(c) 認識の中止
当社グループは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が失効した場合、または、金融資産を譲渡し、当該金融資産の所有に係るリスク及び便益を実質的に全て移転した場合に、当該金融資産の認識を中止しております。
ｂ．非デリバティブ金融負債
当社グループでは、デリバティブ以外の金融負債として、有利子負債、仕入債務及びその他の債務を有しており、契約の当事者となった取引日に当初認識しております。当該金融負債は、当初認識時に公正価値から発行に直接起因する取引費用を控除して測定しており、当初認識後は、実効金利法による償却原価で測定しております。
当社グループでは、義務を履行した場合、もしくは契約上の義務が免責、取消または失効となった場合に金融負債の認識を中止しております。
(4) 現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に満期日または償還期限の到来する短期投資からなっております。
(5) 棚卸資産
棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のうちいずれか低い方の金額で測定しております。
棚卸資産の取得原価には、購入原価及び加工費が含まれており、主として総平均法に基づいて算定されております。
加工費は、固定及び変動製造間接費の適切な配賦額を含んでおります。
正味実現可能価額は、通常の事業過程における予想売価から、完成までに要する見積原価及び販売に要する見積費用を控除した金額であります。
(6) 有形固定資産(リース資産を除く)
有形固定資産の測定には原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で測定しております。取得原価には、取得に直接付随する費用、解体・除去及び設置場所の原状回復費用の当初見積額を含めております。
減価償却費は、償却可能価額を各構成要素の見積耐用年数にわたって、主として定額法により算定しております。償却可能価額は、資産の取得原価から残存価額を差し引いて算出しております。土地及び建設仮勘定は減価償却を行っておりません。
主要な有形固定資産項目毎の見積耐用年数は、次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ３～40年 |
| 機械装置及び運搬具 | ２～17年 |
| 工具器具及び備品 | ２～10年 |
| レンタル資産 | ３年 |
有形固定資産の残存価額と耐用年数は各連結会計年度の末日には再検討を行い、必要に応じて見積りを変更しております。
(7) のれん及び無形資産(リース資産を除く)
ａ．のれん
当初認識時におけるのれんの測定は、「注記３．重要な会計方針 (2) 企業結合」に記載しております。のれんは、取得原価から減損損失累計額を控除した価額で測定しております。
のれんは償却を行わず、配分した資金生成単位に減損の兆候がある場合及び減損の兆候の有無に関わらず各年度の一定時期に減損テストを実施しております。減損については「注記３．重要な会計方針 (9) 非金融資産の減損」に記載しております。
ｂ．無形資産
無形資産は、原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で計上しております。
(a) 個別に取得した無形資産
個別に取得した無形資産は、当初認識時に取得原価で測定しております。
(b) 企業結合で取得した無形資産
企業結合で取得した無形資産は、当該無形資産の取得原価を取得日現在の公正価値で測定しております。
(c) 無形資産の償却
耐用年数を確定できる無形資産は、当該資産の見積耐用年数にわたり定額法により償却しております。償却は、当該資産が使用可能となった時点に開始しております。
主要な無形資産項目の見積耐用年数は、次のとおりであります。
| ソフトウエア | ５年 |
耐用年数を確定できる無形資産の償却期間及び償却方法は各連結会計年度の末日には再検討を行い、必要に応じて見積りを変更しております。
(8) リース
リースは、所有に伴うリスクと経済価値がほとんど全て当社グループに移転する場合には、ファイナンス・リースに分類し、それ以外の場合には、オペレーティング・リースに分類しております。
分類の具体的な判断については、リース物件の公正価値に対する最低リース料総額の現在価値の割合、リース物件の経済的耐用年数に対する解約不能リース期間の割合や特別仕様物件であるか等を考慮してリース開始日における契約の実質により決定しております。
ａ．ファイナンス・リース(借手)
リース資産及びリース債務は、リース開始時の公正価値または最低支払リース料総額の現在価値のいずれか低い金額で、当初認識しております。
当初認識後は、当該資産に適用される会計方針に基づいて、見積耐用年数により減価償却を行っております。また、最低リース料総額は、金融費用と負債残高の返済部分とに配分しており、金融費用は負債残高に対して一定の期間利子率となるように算定しております。
ｂ．オペレーティング・リース(借手)
オペレーティング・リースに基づくリース料は、リース期間にわたり定額法によって費用として認識しております。
(9) 非金融資産の減損
ａ．有形固定資産及び無形資産の減損
当社グループでは、期末日ごとに、有形固定資産及び無形資産が減損している可能性を示す兆候の有無を判断しております。
減損の兆候がある場合には、回収可能価額の見積りを実施しております。個々の資産の回収可能価額を見積ることができない場合には、その資産の属する資金生成単位の回収可能価額を見積っております。資金生成単位は、他の資産または資産グループからおおむね独立したキャッシュ・イン・フローを生み出す最小単位の資産グループとしております。
回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方で算定しております。使用価値は、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間価値及びその資産の固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いて算定しております。
資産または資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失は純損益で認識しております。
のれん以外の資産における過年度に認識した減損損失については、期末において、減損損失の減少または消滅を示す兆候の有無を判断しております。減損の戻入れの兆候がある場合には、その資産または資金生成単位の回収可能価額の見積りを行っております。回収可能価額が、資産または資金生成単位の帳簿価額を上回る場合には、回収可能価額と過年度に減損損失が認識されていなかった場合の償却または減価償却控除後の帳簿価額とのいずれか低い方を上限として、減損損失の戻入れを実施しております。
ｂ．のれん及び耐用年数が確定できない無形資産の減損
当社グループでは、期末日ごとに、のれん及び耐用年数が確定できない無形資産が減損している可能性を示す兆候の有無を判断しております。
のれん及び耐用年数が確定できない無形資産は、企業結合のシナジーから便益を享受できると期待される資金生成単位または資金生成単位グループに配分し、その資金生成単位または資金生成単位グループに減損の兆候がある場合及び減損の兆候の有無に関わらず各年度の一定時期に、減損テストを実施しております。減損テストにおいて資金生成単位または資金生成単位グループの回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、減損損失は資金生成単位または資金生成単位グループに配分されたのれんの帳簿価額から減額し、次に資金生成単位または資金生成単位グループにおけるその他の資産の帳簿価額の比例割合に応じて各資産の帳簿価額から減額しております。
回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方で算定しております。使用価値は、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間価値及びその資金生成単位または資金生成単位グループの固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いて算定しております。
のれん及び耐用年数が確定できない無形資産の減損損失は純損益に認識し、のれんについてはその後の期間に戻入れは行っておりません。
(10)引当金
引当金は、当社グループが過去の事象の結果として、現在の法的債務または推定的債務を負い、債務の決済を要求される可能性が高く、かつ、その債務の金額について信頼性のある見積りが可能な場合に認識しております。
引当金は、期末日における債務に関するリスクと不確実性を考慮に入れた見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間価値及びその負債に特有のリスクを反映した税引前の利率を用いて現在価値に割り引いて測定しております。
当社グループは引当金として、資産除去債務を認識しております。
(11)株式報酬
当社グループは、ストック・オプション制度を持分決済型の株式に基づく報酬制度に分類しております。ストック・オプションは、受領した役務を付与日における付与した資本性金融商品の公正価値によって見積り、最終的に権利確定すると予想されるストック・オプションの数を考慮した上で、権利確定期間にわたって費用として連結損益計算書において認識し、同額を連結財政状態計算書において資本の増加として認識しております。
(12)収益認識
当社グループは、当連結会計年度からIFRS第15号を適用しております。
IFRS第15号の適用による変更後の会計方針は以下のとおりであります。
顧客との契約について、以下のステップを適用することにより収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：履行義務の充足時に収益を認識する
ａ．商品及び製品の販売による収益
商品及び製品販売については、主として顧客への製品の引き渡し時点で製品に対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足されたと判断して収益を認識しています。
ｂ．役務の提供
役務の提供から生じた収益は、主として契約に基づく役務提供の成果の引き渡し時点に履行義務を充足したものとして収益を認識しております。仮設資材架払工事に関しては、工事の進捗度(見積工事原価総額に占める既発生原価の割合)に応じて収益を認識しております。
ｃ．資材レンタルによる収益
資材のレンタルについては、契約期間の時の経過に応じ一定期間にわたって収益を認識しております。
(13)法人所得税
法人所得税は、当期税金と繰延税金から構成されております。これらは、企業結合に関連するもの及び直接資本の部またはその他の包括利益に認識する項目を除き、純損益に認識しております。
当期税金は、税務当局に対する納付または税務当局から還付が予想される金額で測定されます。税額の算定にあたっては、当社グループが事業活動を行い、課税対象となる損益を稼得する国において、事業年度末日までに制定または実質的に制定されている税率及び税法に従っております。
繰延税金は、決算日における資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異及び繰越税額控除に対して認識しております。
なお、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上しておりません。
① のれんの当初認識から生じる一時差異
② 企業結合取引を除く、会計上の利益にも税務上の課税所得にも影響を与えない取引によって発生する資産及び負債の当初認識により生じる一時差異
繰延税金負債は原則として全ての将来加算一時差異について認識され、繰延税金資産は将来減算一時差異を使用できるだけの課税所得が稼得される可能性が高い範囲内で、全ての将来減算一時差異について認識しております。
繰延税金資産の帳簿価額は毎期見直され、繰延税金資産の全額または一部が使用できるだけの十分な課税所得が稼得されない可能性が高い部分については、帳簿価額を減額しております。未認識の繰延税金資産は毎期再評価され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識しております。
繰延税金資産及び負債は、事業年度末日において制定されている、または実質的に制定されている法定税率及び税法に基づいて資産が実現する期間または負債が決済される期間に適用されると想定される税率及び税法によって測定されます。
繰延税金資産及び負債は、当期税金負債と当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に課せられる法人所得税に関するものである場合、相殺しております。 ４．見積り及び判断の利用
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、その性質上これらの見積り及び仮定とは異なる結果となる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。
経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは以下のとおりであります。
注記８．棚卸資産の評価
注記10．11．固定資産の耐用年数及び残存価額の見積り
注記11．のれん及び無形資産(企業結合により取得した資産及び耐用年数を確定できない商標権の減損テスト)
注記14．法人所得税(繰延税金資産の回収可能性を判断する際に使用した、将来の事業計画)
注記19．株式報酬(株式報酬取引の公正価値の測定) ５．未適用の公表済み基準書及び解釈指針
連結財務諸表の承認日までに主に以下の基準書及び解釈指針の新設または改訂が公表されておりますが、当社グループはこれらを早期適用しておりません。
なお、IFRS第16号の適用により、適用開始日に使用権資産を約３億円、リース負債を約３億円計上する予定です。
| 基準書 | 基準名 | 発効日 (以降開始年度) |
当社グループの 適用時期 |
新設・改訂の概要 |
| IFRS第16号 | リース | 2019年１月１日 | 2020年３月期 | リースの認識に関する会計処理の改訂 |
現金及び現金同等物の内訳は、次のとおりであります。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財政状態計算書上における「現金及び現金同等物」の残高と連結キャッシュ・フロー計算書上における「現金及び現金同等物」の残高は、一致しております。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 現金及び預金 | 1,507,883 | 1,742,662 | |
| 合計 | 1,507,883 | 1,742,662 |
営業債権及びその他の債権の内訳は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 受取手形及び売掛金 | 4,004,392 | 3,557,820 | |
| 電子記録債権 | 242,171 | 262,819 | |
| 未収入金 | 71,764 | 16,882 | |
| 貸倒引当金 | △59,906 | △19,930 | |
| 合計 | 4,258,421 | 3,817,591 |
棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 商品及び製品 | 1,084,738 | 1,549,253 | |
| 仕掛品 | 609,103 | 312,820 | |
| 原材料及び貯蔵品 | 449,093 | 520,255 | |
| 合計 | 2,142,934 | 2,382,330 |
(注) １．前連結会計年度及び当連結会計年度において連結損益計算書の「売上原価」として費用認識された棚卸資産の金額は、それぞれ6,736,017千円、7,535,730千円であります。
２．前連結会計年度及び当連結会計年度において費用として認識した棚卸資産の評価減の金額は、それぞれ45,009千円及び52,117千円であります。当該金額は連結損益計算書の「売上原価」に含まれております。 ９．その他の資産
その他の流動資産及びその他の非流動資産の内訳は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 前払費用 | 19,526 | 32,718 | |
| 前渡金 | 96,445 | 19,980 | |
| 長期前払費用 | 11,663 | 12,569 | |
| その他 | 2,689 | 19,525 | |
| 合計 | 130,324 | 84,794 | |
| 流動資産 | 118,151 | 71,714 | |
| 非流動資産 | 12,173 | 13,079 |
(1) 増減表
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||||
| 取得原価 | 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
レンタル 資産 |
土地 | その他 | 合計 |
| 2017年４月１日残高 | 1,687,298 | 927,812 | 652,463 | 649,721 | 886,877 | 767 | 4,804,940 |
| 取得 | 11,172 | 140,600 | 146,846 | 349,054 | － | 4,864 | 652,539 |
| 処分又は振替 | － | △25,111 | △42,924 | △295,461 | － | △767 | △364,264 |
| 2018年３月31日残高 | 1,698,471 | 1,043,302 | 756,385 | 703,314 | 886,877 | 4,864 | 5,093,215 |
| 取得 | 22,160 | 70,016 | 59,353 | 414,820 | － | 2,599 | 568,949 |
| 処分又は振替 | △5,805 | △15,078 | △73,522 | △11,695 | － | △82 | △106,184 |
| 2019年３月31日残高 | 1,714,826 | 1,098,240 | 742,216 | 1,106,438 | 886,877 | 7,380 | 5,555,979 |
| (単位：千円) | |||||||
| 減価償却累計額及 び減損損失累計額 |
建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
レンタル 資産 |
土地 | その他 | 合計 |
| 2017年４月１日残高 | △1,105,409 | △554,886 | △440,324 | △486,918 | － | － | △2,587,539 |
| 減価償却費 | △54,030 | △74,869 | △156,390 | △129,711 | － | － | △415,002 |
| 減損損失 | － | － | － | － | － | － | － |
| 処分 | － | 24,406 | 42,621 | 295,461 | － | － | 362,489 |
| 2018年３月31日残高 | △1,159,440 | △605,350 | △554,093 | △321,167 | － | － | △2,640,051 |
| 減価償却費 | △54,581 | △86,516 | △123,024 | △260,948 | － | － | △525,071 |
| 減損損失 | － | － | － | － | － | － | － |
| 処分 | 5,805 | 15,078 | 73,522 | 10,496 | － | － | 104,902 |
| 2019年３月31日残高 | △1,208,216 | △676,788 | △603,595 | △571,619 | － | － | △3,060,220 |
| (単位：千円) | |||||||
| 帳簿価額 | 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
レンタル 資産 |
土地 | その他 | 合計 |
| 2017年４月１日残高 | 581,889 | 372,925 | 212,138 | 162,803 | 886,877 | 767 | 2,217,401 |
| 2018年３月31日残高 | 539,031 | 437,952 | 202,291 | 382,146 | 886,877 | 4,864 | 2,453,163 |
| 2019年３月31日残高 | 506,609 | 421,452 | 138,620 | 534,818 | 886,877 | 7,380 | 2,495,759 |
(注) １．借入金等の負債の担保に供されている有形固定資産の金額については、「注記17．借入金」に記載しております。
２．所有権に対する制限がある有形固定資産はありません。
３．減価償却費は連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(2) ファイナンス・リースによるリース資産
(1)の有形固定資産の帳簿価額に含まれる、ファイナンス・リースによるリース資産の帳簿価額は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| 機械装置及び運搬具 | 工具器具及び備品 | 合計 | |||
| 2017年４月１日残高 | 105,947 | 9,653 | 115,601 | ||
| 2018年３月31日残高 | 105,991 | 6,836 | 112,827 | ||
| 2019年３月31日残高 | 100,400 | 9,215 | 109,615 |
(注) ファイナンス・リースに関するその他の情報は、「注記12．リース」をご参照ください。 11．のれん及び無形資産
(1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||||||
| 取得原価 | のれん | 無形資産 | |||||||
| 商標権 | ソフトウエア | その他 | 合計 | ||||||
| 2017年４月１日残高 | 9,221,769 | 1,200,225 | 67,764 | 11,992 | 1,279,981 | ||||
| 取得 | － | － | 36,221 | 9,315 | 45,536 | ||||
| 処分又は振替 | － | － | － | △7,047 | △7,047 | ||||
| 2018年３月31日残高 | 9,221,769 | 1,200,225 | 103,986 | 14,260 | 1,318,471 | ||||
| 取得 | － | － | 35,934 | － | 35,934 | ||||
| 処分又は振替 | － | － | － | △4,400 | △4,400 | ||||
| 2019年３月31日残高 | 9,221,769 | 1,200,225 | 139,920 | 9,860 | 1,350,005 |
| (単位：千円) | |||||||||
| 償却累計額及び 減損損失累計額 |
のれん | 無形資産 | |||||||
| 商標権 | ソフトウエア | その他 | 合計 | ||||||
| 2017年４月１日残高 | － | － | △37,518 | △2,857 | △40,375 | ||||
| 償却費 | － | － | △13,811 | △295 | △14,106 | ||||
| 減損損失 | － | － | － | － | － | ||||
| 処分 | － | － | － | － | － | ||||
| 2018年３月31日残高 | － | － | △51,330 | △3,152 | △54,482 | ||||
| 償却費 | － | － | △19,511 | － | △19,511 | ||||
| 減損損失 | － | － | － | － | － | ||||
| 処分 | － | － | － | － | － | ||||
| 2019年３月31日残高 | － | － | △70,841 | △3,152 | △73,993 |
| (単位：千円) | |||||||||
| 帳簿価額 | のれん | 無形資産 | |||||||
| 商標権 | ソフトウエア | その他 | 合計 | ||||||
| 2017年４月１日残高 | 9,221,769 | 1,200,225 | 30,245 | 9,135 | 1,239,605 | ||||
| 2018年３月31日残高 | 9,221,769 | 1,200,225 | 52,656 | 11,107 | 1,263,989 | ||||
| 2019年３月31日残高 | 9,221,769 | 1,200,225 | 69,079 | 6,707 | 1,276,012 |
(注) 無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」または「販売費及び一般管理費」に含めております。
(2) 耐用年数を確定できない重要な無形資産
連結財政状態計算書に計上されている無形資産には、信和株式会社の前身であるリバーホールディングス株式会社が2014年９月30日に旧信和株式会社を取得した際に発生した商標権が含まれており、帳簿価額はそれぞれ前連結会計年度末で1,200,225千円、当連結会計年度末で1,200,225千円であります。
商標権は事業が継続する限り基本的に存続するため、耐用年数を確定できないものと判断し、毎期減損テストを行っております。
(3) 企業結合により取得した資産及び耐用年数を確定できない商標権の減損テスト
連結財政状態計算書に計上されているのれん及び耐用年数を確定できない商標権は、信和株式会社の前身であるリバーホールディングス株式会社が2014年９月30日に旧信和株式会社を取得した際に発生したものであります。
当社ののれん及び耐用年数を確定できない商標権について、毎期または減損の兆候がある場合にその都度、減損テストを行っております。
当社はのれん及び耐用年数を確定できない商標権の減損テストにあたり、単一の事業セグメントである仮設資材の製造、販売及び物流機器の製造、販売事業の資金生成単位グループに配分しており、その資金生成単位グループの決定についての重要な判断は、経営者が行っております。
のれん及び耐用年数を確定できない商標権を含む資金生成単位グループの回収可能価額は使用価値によっており、取締役会で承認された３年以内の事業計画を基礎とし、その最後の長期成長率を０％と仮定して計算した将来キャッシュ・フローの見積額を現在価値に割り引いて算定しております。この事業計画は、過去の経験と外部の情報を反映させて策定しております。割引計算に際しては、加重平均資本コストに基づき一定の調整をした税引前の割引率(前連結会計年度9.96％、当連結会計年度7.51％)を使用しております。
当該のれん及び耐用年数を確定できない商標権については、当連結会計年度末において当該資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を十分に上回っていることから、主要な仮定が合理的な範囲で変更されたとしても、それにより当該資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を下回る可能性は低いと予測しております。 12．リース
ファイナンス・リース取引
当社グループは、機械装置及び運搬具、工具器具及び備品をファイナンス・リースにより賃借しております。
ファイナンス・リース契約に基づく将来の最低支払リース料総額、現在価値及びこれらの調整額は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | ||||
| 最低支払リース料総額 | 最低支払リース料総額の現在価値 | |||
| 前連結 会計年度 (2018年 ３月31日) |
当連結 会計年度 (2019年 ３月31日) |
前連結 会計年度 (2018年 ３月31日) |
当連結 会計年度 (2019年 ３月31日) |
|
| １年以内 | 37,715 | 35,416 | 35,777 | 33,612 |
| １年超５年以内 | 53,505 | 44,112 | 51,300 | 42,666 |
| ５年超 | － | 60 | － | 59 |
| 支払リース料合計 | 91,220 | 79,589 | 87,077 | 76,338 |
| 控除：将来財務費用 | △4,143 | △3,251 | － | － |
| ファイナンス・リース債務 (最低支払リース料総額の現在価値) |
87,077 | 76,338 | 87,077 | 76,338 |
(1) その他の金融資産の内訳
その他の金融資産の内訳は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 公正価値で測定される金融資産 | |||
| 株式 | 12,277 | － | |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | |||
| ゴルフ会員権等 | － | 6,890 | |
| 償却原価で測定する金融資産 | |||
| 長期性預金 | 50,031 | 50,035 | |
| 敷金及び差入保証金 | 25,650 | 34,401 | |
| ゴルフ会員権等 | 6,842 | － | |
| その他 | 30,471 | 97,204 | |
| 貸倒引当金 | △25,663 | △55,113 | |
| 合計 | 99,610 | 133,418 | |
| 流動資産 | 50,031 | 50,035 | |
| 非流動資産 | 49,578 | 83,382 |
連結財政状態計算書では、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。
(2) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| ㈱日本電気硝子 | 12,277 | － |
当連結会計年度において、保有政策の見直しにより、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の売却(認識の中止)を行っております。認識の中止の日現在の投資の公正価値は、14,271千円であり、資本でその他の包括利益として認識されていた累積損益は2,531千円であります。
なお、その他の包括利益として認識されていた累積損益は利益剰余金に振り替えております。 14．法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳及び増減内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | (単位：千円) | ||||||
| 2017年４月１日 | 純損益を 通じて認識 |
その他の 包括利益に おいて認識 |
2018年３月31日 | ||||
| (a) 繰延税金資産 | |||||||
| 棚卸資産 | 2,385 | △491 | － | 1,894 | |||
| 未払事業税 | 46,995 | △20,493 | － | 26,501 | |||
| 未払賞与 | 24,173 | △390 | － | 23,783 | |||
| 貸倒引当金 | 12,900 | 2,240 | － | 15,141 | |||
| 資産除去債務 | 13,230 | 366 | － | 13,597 | |||
| 会員権 | 15,978 | 76 | － | 16,055 | |||
| 未実現利益 | 19,181 | △435 | － | 18,745 | |||
| リース債務 | 17,050 | △2,687 | － | 14,362 | |||
| その他 | 27,971 | △8,084 | － | 19,887 | |||
| 合計 | 179,867 | △29,898 | － | 149,969 | |||
| (b) 繰延税金負債 | |||||||
| 商標権 | 404,593 | 461 | － | 405,054 | |||
| 減価償却費 | 61,053 | △5,534 | － | 55,519 | |||
| リース資産 | 24,331 | △170 | － | 24,160 | |||
| 支払利息 | 5,779 | △2,337 | － | 3,442 | |||
| その他 | 21,281 | △16,656 | △115 | 4,509 | |||
| 合計 | 517,040 | △24,237 | △115 | 492,686 |
| 当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | (単位：千円) | ||||||||
| 2018年４月１日 | IFRS第９号 適用開始に よる調整 |
純損益を 通じて認識 |
その他の 包括利益に おいて認識 |
2019年３月31日 | |||||
| (a) 繰延税金資産 | |||||||||
| 棚卸資産 | 1,894 | － | △422 | － | 1,471 | ||||
| 未払事業税 | 26,501 | － | △9,473 | － | 17,027 | ||||
| 未払賞与 | 23,783 | － | △1,923 | － | 21,859 | ||||
| 貸倒引当金 | 15,141 | 3,605 | △297 | － | 18,449 | ||||
| 資産除去債務 | 13,597 | － | 63 | － | 13,660 | ||||
| 会員権 | 16,055 | △899 | △940 | － | 14,214 | ||||
| 未実現利益 | 18,745 | － | △7,135 | － | 11,610 | ||||
| リース債務 | 14,362 | － | 824 | － | 15,187 | ||||
| その他 | 19,887 | － | △1,785 | △335 | 17,767 | ||||
| 合計 | 149,969 | 2,705 | △21,089 | △335 | 131,250 | ||||
| (b) 繰延税金負債 | |||||||||
| 商標権 | 405,054 | － | △45,947 | － | 359,107 | ||||
| 減価償却費 | 55,519 | － | △8,532 | － | 46,987 | ||||
| リース資産 | 24,160 | － | 1,579 | － | 25,740 | ||||
| 支払利息 | 3,442 | － | 17,427 | － | 20,869 | ||||
| その他 | 4,509 | － | 14,108 | － | 18,618 | ||||
| 合計 | 492,686 | － | △21,364 | － | 471,322 |
(2) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異等
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異の金額は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 将来減算一時差異 | 779,419 | 779,419 | |
| 合計 | 779,419 | 779,419 |
(3) 繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異
繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ635,610千円及び609,585千円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(4) 法人所得税費用の内訳
法人所得税費用の内訳は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 当期税金費用 | 773,466 | 563,598 | |
| 繰延税金費用 | |||
| 一時差異等の発生及び解消 | 5,660 | △275 | |
| 繰延税金費用合計 | 5,660 | △275 | |
| 法人所得税費用合計 | 779,127 | 563,323 |
繰延税金費用には税率変更による影響額が当連結会計年度に△41,664千円含まれております。
(5) 法定実効税率と平均実際負担税率との調整
法定実効税率と平均実際負担税率との調整は、次のとおりであります。
| (単位：％) | |||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 法定実効税率 | 33.8 | 29.9 | |
| 税率変更による影響額 | － | △2.2 | |
| 株式報酬費用 | 0.2 | 0.9 | |
| その他 | 0.8 | 1.1 | |
| 平均実際負担税率 | 34.8 | 29.7 |
当社は当連結会計年度中に資本金が１億円超となったため、法人事業税の外形標準課税の適用法人となっております。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の33.8％から29.9％になっております。 15．営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 買掛金 | 1,166,168 | 944,164 | |
| 未払金 | 228,670 | 161,721 | |
| その他 | 73,702 | 74,421 | |
| 合計 | 1,468,541 | 1,180,307 |
その他の金融負債の内訳は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 償却原価で測定する金融負債 | |||
| リース債務 | 87,077 | 76,338 | |
| 合計 | 87,077 | 76,338 | |
| 流動負債 | 35,777 | 33,612 | |
| 非流動負債 | 51,300 | 42,725 |
(1) 内訳
借入金の内訳は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| １年内返済予定の長期借入金 | 767,897 | 494,427 | |
| 長期借入金(１年内返済予定を除く) | 5,818,906 | 5,685,822 | |
| 合計 | 6,586,804 | 6,180,249 | |
| 流動負債 | 767,897 | 494,427 | |
| 非流動負債 | 5,818,906 | 5,685,822 |
(注) 借入金は償却原価で測定する金融負債に分類しております。債務不履行の借入金はありません。
(2) 借入金の明細
借入金の明細は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | ||||
| 利率 | 最終返済期日 | 注記 | 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
| ３ヶ月TIBOR+0.50％ | 2020年３月 | 1,2 | 1,531,995 | － |
| ３ヶ月TIBOR+0.75％ | 2020年３月 | 1,2 | 5,054,808 | － |
| ３ヶ月TIBOR+0.40％ | 2024年３月 | 3 | － | 2,472,137 |
| ３ヶ月TIBOR+0.65％ | 2024年３月 | 3 | － | 3,708,112 |
| 合計 | 6,586,804 | 6,180,249 |
(注) １．借入金利は借入の都度、市場金利を参照し、金利条件を見直しております。
なお、前連結会計年度の当社グループの借入金には、日本基準を基礎として算出された財務数値に対し以下の財務制限条項が付されております。
ａ．ネット・レバレッジ・レシオ
2016年３月期以降の各決算期末及び2016年９月期以降の各中間期末(いずれも直近12か月)における連結ベースでのネット・レバレッジ・レシオ(注２)を契約上定められた数値以下に維持すること。
ｂ．利益維持
2016年３月期以降の各決算期末及び2016年９月期以降の各中間期末(いずれも直近12か月)において連結ベースで営業損益を２期連続して赤字としないこと。
ｃ．純資産維持
2016年３月期以降の各決算期末における連結ベースでの純資産の部(但し、新株予約権、非支配株主持分及び繰延ヘッジ損益を控除する。)が直前の各決算期末における連結ベースでの純資産の部の75％以上であること。
２．ネット・レバレッジ・レシオ＝連結純有利子負債／直前12か月の連結EBITDA
連結EBITDA＝営業利益＋減価償却費＋のれん償却費＋買収関連費用
３．当社グループは、当連結会計年度に借り換えを実施しております。
なお、当連結会計年度の当社グループの借入金には、IFRSを基礎として算出された財務数値に対し以下の財務制限条項が付されております。
ａ．利益維持
各年度の決算期の末日及び第２四半期の末日において、連結の損益計算書に示される営業損益が２期連続して損失とならないようにすること。
ｂ．純資産維持
各年度の決算期の末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額を2018年３月決算期末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額の75％以上に維持すること。
(3) 借入金に対する担保
借入金に対する担保の状況は、次のとおりであります。
前連結会計年度末において、当社グループの借入金に対して、当社が保有する建物及び構築物420,382千円及び土地801,968千円を担保提供しております。
当連結会計年度末において、当社グループの借入金に対して、当社が保有する建物及び構築物380,196千円及び土地801,968千円を担保提供しております。
(4) コミットメントライン
決算日現在におけるコミットメントラインの総額及び借入金未実行残高は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 極度額の総額 | 1,500,000 | 4,000,000 | |
| 借入実行残高 | － | － | |
| 差引：未実行残高 | 1,500,000 | 4,000,000 |
なお、当社グループのコミットメントラインには、IFRSを基礎として算出された財務数値に対し以下の財務制限条項が付されております。
ａ．利益維持
各年度の決算期の末日及び第２四半期の末日において、連結の損益計算書に示される営業損益が２期連続して損失とならないようにすること。
ｂ．純資産維持
コミットメントラインのうち、優先利用される極度額1,500,000千円の契約について、各年度の決算期の末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額を2018年３月決算期末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額の75％以上に維持すること。
コミットメントラインのうち、劣後利用される極度額2,500,000千円の契約について、各年度の決算期の末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額を2018年３月決算期末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額の65％以上に維持すること。
(5) 財務活動から生じた負債の調整表
財務活動から生じた負債の増減は、以下のとおりです。
| 前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | (単位：千円) | ||||
| 2017年４月１日 | キャッシュ・ フロー |
非資金活動 | 2018年３月31日 | ||
| 新規リース | その他 | ||||
| 借入金 | 7,387,879 | △808,000 | － | 6,924 | 6,586,804 |
| リース債務 | 96,371 | △34,380 | 25,085 | － | 87,077 |
| 財務活動による負債合計 | 7,484,250 | △842,380 | 25,085 | 6,924 | 6,673,881 |
| 当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | (単位：千円) | ||||
| 2018年４月１日 | キャッシュ・ フロー |
非資金活動 | 2019年３月31日 | ||
| 新規リース | その他 | ||||
| 借入金 | 6,586,804 | △417,000 | － | 10,445 | 6,180,249 |
| リース債務 | 87,077 | △38,977 | 28,238 | － | 76,338 |
| 財務活動による負債合計 | 6,673,881 | △455,977 | 28,238 | 10,445 | 6,256,588 |
その他の流動負債及びその他の非流動負債の内訳は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 未払賞与 | 70,297 | 71,802 | |
| 前受金 | 32,182 | 109,469 | |
| 未成工事受入金 | 63,462 | 35,852 | |
| その他 | 111,292 | 80,724 | |
| 合計 | 277,235 | 297,847 | |
| 流動負債 | 273,335 | 293,947 | |
| 非流動負債 | 3,900 | 3,900 |
(1) 株式報酬制度の概要
当社は、取締役及び従業員等に対するインセンティブ制度として、持分決済型の株式報酬制度(以下「ストック・オプション制度」)を採用しております。
当社は、2016年３月期における当社の取締役及び使用人にストック・オプションとして新株予約権を有償で付与しております。ストック・オプションの行使期間は、割当契約に定められた期間であり、その期間内に行使されない場合は、当該オプションは失効します。また、権利確定日または行使日までに対象者が当社を退職する場合も、当該オプションは失効します。
当社のストック・オプション制度は、持分決済型株式報酬として会計処理しております。
(2) 株式報酬契約
当連結会計年度に存在する株式報酬契約は、次のとおりであります。
なお、当社は、2018年１月13日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っているため、当該株式分割後の株式数に換算して「付与数」を記載しております。
| 種類 | 第１回新株予約権 |
| 付与日 | 2016年４月11日 |
| 付与数(株) | 601,200 |
| 権利行使期間 | 自 2016年４月30日 至 2023年４月11日 |
| 決済方法 | 持分決済 |
| 権利確定条件 | 第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況を参照 |
(3) 株式報酬取引が純損益に与えた影響額
株式報酬に係る費用の認識額は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 株式報酬に係る費用 | |||
| 持分決済型 | 14,912 | 55,438 | |
| 合計 | 14,912 | 55,438 |
(4) ストック・オプションの数及び加重平均行使価格
期中に付与されたストック・オプションの数量及び加重平均行使価格は、次のとおりであります。ストック・オプションの数量については、株式数に換算して記載しております。
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|||
| オプション数 (株) |
加重平均行使価格 (円) |
オプション数 (株) |
加重平均行使価格 (円) |
|
| 期首未行使残高 | 601,200 | 500 | 601,200 | 500 |
| 付与 | ― | ― | ― | ― |
| 行使 | ― | ― | △200,400 | 500 |
| 失効 | ― | ― | ― | ― |
| 満期消滅 | ― | ― | ― | ― |
| 期末未行使残高 | 601,200 | 500 | 400,800 | 500 |
| 期末行使可能残高 | ― | ― | ― | ― |
(注) １．当社は、2018年１月13日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行っておりますが、前連結会計年度の期首に行われたと仮定して「オプション数」及び「加重平均行使価格」を記載しております。
２．期末時点で残存している発行済みのオプションの行使価格は前連結会計年度500円、当連結会計年度500円であり、加重平均残存契約年数は前連結会計年度で５年、当連結会計年度で４年であります。
(5) 付与されたストック・オプションの公正価値及び公正価値の見積方法
ストック・オプション１単位の公正価値の見積りはブラック・ショールズモデルを提供することにより計算しております。このモデルにインプットされた条件は、次のとおりであります。
| 第１回新株予約権 | |
| 公正価値(円) | 221 |
| 加重平均株価(円) | 500 |
| 行使価格(円) | 500 |
| 予想ボラティリティ(注)２ | 44.9％ |
| オプションの残存期間 | ７年 |
| 予想配当 | 行われない |
| リスクフリー利子率 | △0.2％ |
(注) １．当社は、2018年１月13日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割後の株式数に換算して「公正価値」、「加重平均株価」及び「行使価格」を記載しております。
２．当社と類似の上場企業の実績ボラティリティをもとに見積っております。 20．資本及びその他の資本項目
(1) 授権株式数及び発行済株式数(全額払込済み)に関する事項
授権株式数及び発行済株式数の増減は、次のとおりであります。
| (単位：株) | |||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 授権株式数 | |||
| 普通株式 | 55,153,600 | 55,153,600 | |
| 発行済株式数 | |||
| 期首残高 | 689,420 | 13,788,400 | |
| 期中増加(注)２ | 13,098,980 | 200,400 | |
| 期末残高 | 13,788,400 | 13,988,800 |
(注) １．当社の発行する株式は、全て権利内容に何ら限定のない無額面普通株式であります。
２．前連結会計年度の増加は、2018年１月13日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行ったことによる増加であります。当連結会計年度の増加は、ストック・オプション制度の新株予約権行使による増加であります。
(2) 各種剰余金の内容及び目的
ａ．資本剰余金
日本における会社法(以下「会社法」という。)では、株式の発行に対しての払込みまたは給付に係る額の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されております。また、会社法では、資本準備金の額は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。
ｂ．利益剰余金
会社法では、剰余金の配当により減少する剰余金の額の10分の１を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで資本準備金または利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができることとされております。
当社における会社法上の分配可能額は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して作成された当社の会計帳簿上の利益剰余金の金額に基づいて算定されております。また、会社法は分配可能額の算定にあたり一定の制限を設けております。
(3) 自己資本管理
当社グループは、持続的成長を続け、企業価値を最大化するために資本管理をしております。
持続的成長の実現には、今後、外部資源の獲得等の事業成長に向けた事業投資機会が生じた際に、機動的な事業投資を実施すため、充分な資金調達余力の確保が必要であると認識しており、バランスのある資本構成の維持を目指しております。
なお、当社グループが適用を受ける重要な資本規制(会社法等の一般的な規定を除く)はありません。
また、借入金に付されている財務制限条項については、「注記17．借入金 (2) 借入金の明細」をご参照ください。 21．配当金
(1) 配当金支払金額
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の 総額(千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2018年５月24日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 592,901 | 43.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月27日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の 総額(千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年４月18日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 615,507 | 44.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月11日 |
(1) 自己資本管理
当社グループは、持続的な成長の実現のための機動的な投資を実施するため、十分な資金調達余力の確保が必要であると認識しております。そのため、当社グループは、将来の事業投資に対する財務の健全性・柔軟性の確保及び資本収益性のバランスある資本構成を目指しております。
なお、当社の一部の銀行借入には、一定の資本水準の維持等を要求する財務制限条項が付されております。当社グループは、当該条項にて必要とされる水準を維持するようにモニタリングしております。
(2) 財務上のリスク管理
当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク（信用リスク・流動性リスク・市場リスク）に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、リスク管理を行っております。
(3) 信用リスク管理
信用リスクは、顧客または金融商品の取引相手が契約上の義務を果たすことができなかった場合に当社グループが負う財務上の損失リスクであり、主に当社グループの顧客からの債権より生じております。
営業債権及びその他の債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規定等に従い、担当者が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
当社グループは、単独の相手先またはその相手先が所属するグループについて、過度に集中した信用リスクを有しておりません。
金融資産に対する信用リスクが著しく増大しているか否かは、取引相手の延滞後の弁済状況、期日経過の程度、財政状態や弁済能力等を考慮し決定しており、原則として契約上の支払期日超過が30日超である場合に信用リスクが著しく増大しているものと判断しております。信用リスクが著しく増大していない場合には、12ヵ月の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。一方で信用リスクの著しい増大を認識した場合は、全期間の予想信用損失と等しい金額を貸倒引当金として認識しております。
重大な金融要素を含んでいない営業債権については、信用リスクの当初認識時点からの著しい増加の有無にかかわらず、常に全期間の予想信用損失と等しい金額で貸倒引当金を認識しております(単純化したアプローチ)。
当社グループは、単独の相手先またはその相手先が所属するグループについて、過度に集中した信用リスクを有しておりません。
報告期間の末日現在の信用リスクに対する最大エクスポージャーは金融資産の帳簿価額と一致しております。
貸倒引当金の認識対象となる金融資産の総額での帳簿価額及び年齢分析は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2018年３月31日)
① 個別に減損していない金融資産の年齢分析
| (単位：千円) | ||||
| 期日経過額 | ||||
| 合計 | 期日経過前 | 期日経過半年以内 | 期日経過半年超 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 4,254,638 | 4,212,188 | 42,450 | － |
| 貸倒引当金 | △17,079 | － | － | － |
| 合計 | 4,237,559 | 4,212,188 | 42,450 | － |
② 個別に減損が生じていると判定された金融資産の分析
個別に減損が生じていると判定された金融資産は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |
| 営業債権及びその他の債権 | 63,689 |
| その他の金融資産 | 25,861 |
| 貸倒引当金 | △68,491 |
| 合計 | 21,060 |
当連結会計年度(2019年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| 単純化したアプローチを適用した金融資産 | 原則的なアプローチを適用した金融資産 | |||
| 期日経過期間 | ステージ１ 12ヵ月の予想信用損失に等しい金額で測定 |
ステージ２ 全期間の予想信用に等しい金額で測定 |
ステージ３ 全期間の予想信用に等しい金額で測定 |
|
| 期日経過前、または期日経過後30日以内 | 3,523,969 | 93,887 | － | 5,273 |
| 期日経過後31日―90日 | 309,455 | － | － | － |
| 期日経過後90日超 | 86,577 | － | － | － |
| 合計 | 3,920,003 | 93,887 | － | 5,273 |
貸倒引当金の増減は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| IAS第39号に基づく期首残高 | 71,444 | 85,570 | |
| IFRS第９号の適用開始時の調整 | － | 7,512 | |
| IFRS第９号に基づく期首残高 | － | 93,082 | |
| 期中増加額 | 32,661 | 10,316 | |
| 期中減少額(目的使用) | △8,989 | △10,154 | |
| 期中減少額(戻入れ) | △9,285 | △18,201 | |
| その他の増減 | △259 | － | |
| 期末残高 | 85,570 | 75,043 |
(注) 貸倒引当金の期中増加額及び期中減少額は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上されております。
(4) 流動性リスク
ａ．資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、借入金等により資金を調達しておりますが、資金調達環境の悪化などにより支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されております。
当社グループは、流動性リスクの未然防止または低減のため、市場環境や長短のバランスを勘案して、資金調達の多様化を図っております。また、各部署から報告に基づき担当部署が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
ｂ．流動性リスクに関する定量的情報
金融負債の期日別残高は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2018年３月31日) | (単位：千円) | ||||
| 帳簿価額 | 契約上の キャッシュ・ フロー |
１年以内 | １年超 ５年以内 |
５年超 | |
| 非デリバティブ 金融負債 |
|||||
| 営業債務及び その他の債務 |
1,468,541 | 1,468,541 | 1,468,541 | － | － |
| 長期借入金 | 6,586,804 | 6,690,822 | 819,102 | 5,871,720 | － |
| リース債務 | 87,077 | 91,220 | 37,715 | 53,505 | － |
| 合計 | 8,142,422 | 8,250,584 | 2,325,359 | 5,925,225 | － |
| 当連結会計年度(2019年３月31日) | (単位：千円) | ||||
| 帳簿価額 | 契約上の キャッシュ・ フロー |
１年以内 | １年超 ５年以内 |
５年超 | |
| 非デリバティブ 金融負債 |
|||||
| 営業債務及び その他の債務 |
1,180,307 | 1,180,307 | 1,180,307 | － | － |
| 長期借入金 | 6,180,249 | 6,417,079 | 538,106 | 5,878,972 | － |
| リース債務 | 76,338 | 79,589 | 35,416 | 44,112 | 60 |
| 合計 | 7,436,895 | 7,676,976 | 1,753,831 | 5,923,085 | 60 |
(5) 市場リスク
ａ．市場リスクの管理
当社グループにおける、管理すべき重要な市場リスクは金利リスクであります。
ｂ．金利リスク
(a) 金利リスク管理
借入金は主に、M＆Aに係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、当社グループでは、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するため、銀行から定期的に金融商品に関する情報を収集し見直しを実施しております。
(b) 金利変動リスクのエクスポージャー
金利変動リスクのエクスポージャーは、次のとおりであります。
| (単位：千円) | ||
| 項目 | 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
| 変動金利の借入金 | 6,597,000 | 6,250,000 |
(c) 金利リスク感応度分析
前連結会計年度及び当連結会計年度に当社グループが保有する変動金利の金融商品につき、その他全ての変数が一定であることを前提として、期末日における金利が0.1％変動した場合における連結損益計算書の「税引前利益」への影響額は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 税引前利益への影響額 | 0.1％増加 | △6,597 | △6,250 |
| 0.1％減少 | 6,597 | 6,250 |
(6) 金融商品の分類及び公正価値
金融商品は、その公正価値の測定にあたって、その公正価値の測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの３つのレベルに分類しております。当該分類において、それぞれの公正価値のヒエラルキーは、以下のように定義しております。
レベル１：同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
レベル２：レベル１以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル３：観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
当社グループは、公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルを、公正価値の重要なインプットの最も低いレベルによって決定しております。
以下の表では、金融資産及び金融負債の帳簿価額及び公正価値、並びにそれらの公正価値ヒエラルキーのレベルを示しております。公正価値で測定されていない金融資産または金融負債の帳簿価額が公正価値の合理的な近似値である場合、それらの項目の公正価値に関する情報は、この表には含まれておりません。
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
(単位：千円) | ||||||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||||||
| 金融資産 | |||||||||
| 売却可能資産 | |||||||||
| 株式(注)１ | 12,277 | 12,277 | － | － | 12,277 | ||||
| 貸付金及び債権 | |||||||||
| ゴルフ会員権等 (注)２ |
6,842 | － | 6,340 | － | 6,340 | ||||
| 貸倒引当金 | △3,168 | － | － | － | － | ||||
| 3,674 | － | 6,340 | － | 6,340 | |||||
| 合計 | 15,951 | 12,277 | 6,340 | － | 18,617 | ||||
| 金融負債 | |||||||||
| 償却原価で測定する 金融負債 |
|||||||||
| 借入金(１年以内返済予定含む)(注)３ | 6,586,804 | － | 6,586,804 | － | 6,586,804 | ||||
| 合計 | 6,586,804 | － | 6,586,804 | － | 6,586,804 |
(注) １．上場株式は、取引所の価格によっており、公正価値ヒエラルキーレベル１に区分しております。
２．ゴルフ会員権等は、活発でない市場における同一資産の市場価格によっており、公正価値ヒエラルキーレベル２に区分しております。
３．変動金利による長期借入金は一定期間ごとに金利の更改が行われており、公正価値が帳簿価額と近似しているため、公正価値は帳簿価額と同額とみなしております。
| 当連結会計年度 (2019年３月31日) |
(単位：千円) | ||||||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||||||
| 金融資産 | |||||||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | |||||||||
| ゴルフ会員権等 (注)１ |
6,890 | － | 6,890 | － | 6,890 | ||||
| 合計 | 6,890 | － | 6,890 | － | 6,890 | ||||
| 金融負債 | |||||||||
| 償却原価で測定する 金融負債 |
|||||||||
| 借入金(１年以内返済予定含む)(注)２ | 6,180,249 | － | 6,180,249 | － | 6,180,249 | ||||
| 合計 | 6,187,139 | － | 6,187,139 | － | 6,187,139 |
(注) １．ゴルフ会員権等は、活発でない市場における同一資産の市場価格によっており、公正価値ヒエラルキーレベル２に区分しております。
２．変動金利による長期借入金は一定期間ごとに金利の更改が行われており、公正価値が帳簿価額と近似しているため、公正価値は帳簿価額と同額とみなしております。
３．現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務については、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。
４．レベル間の振替が行われた金融商品はありません。 23．顧客との契約から生じる収益
(1) 顧客との契約から生じる収益の分解
当社グループの売上収益は全て顧客との契約から生じる収益であり、主として収益を製品の販売によって獲得しております。製品の種類別の売上収益の内訳は「事業セグメント」に記載のとおりであります。
(2) 契約残高
当社グループの契約残高は、主に顧客との契約から生じた債権(受取手形及び売掛金、電子記録債権)、及び契約負債(前受金、未成工事受入金)であり、それぞれの残高は「７．営業債権及びその他の債権」及び「18．その他の負債」に記載しております。
(3) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいて、個別の予想契約期間が１年を超える取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。
(4) 顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産
当社グループにおいて、顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産はありません。 24．事業セグメント
(1) 一般情報
当社グループは仮設資材及び物流機器の製造・販売を主な事業としており、報告セグメントは仮設資材及び物流機器の製造・販売事業単一となっています。
(2) 報告セグメントの収益、損益及びその他の情報
当社グループは、仮設資材及び物流機器の製造・販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(3) 製品及びサービスに関する情報
製品及びサービスごとの外部顧客への売上収益は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 製品及びサービスの名称 | 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 仮設資材 | くさび緊結式足場 | 7,967,580 | 8,214,895 |
| 次世代足場 | 3,018,097 | 2,657,940 | |
| その他の仮設資材 | 3,680,748 | 3,402,659 | |
| （小計） | 14,666,426 | 14,275,496 | |
| 物流機器 | パレット | 1,919,620 | 3,236,721 |
| （小計） | 1,919,620 | 3,236,721 | |
| 合計 | 16,586,046 | 17,512,217 |
連結損益計算書の売上収益は、外部顧客の国内売上収益が大部分を占めるため、地域別の売上収益の記載を省略しております。また、連結財政状態計算書の非流動資産の帳簿価額は、国内所在地に帰属する非流動資産から構成されるため、地域別の非流動資産の記載を省略しております。 #### (5) 主な顧客に関する情報
単一の外部顧客との取引による売上収益が当社グループ売上収益の10％を超える外部顧客がないため、記載を省略しております。 25．売上原価、販売費及び一般管理費
売上原価、販売費及び一般管理費の内訳は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 棚卸資産の変動 | 75,788 | △239,395 | |
| 原材料、貯蔵品及び商品の購入 | 7,804,860 | 9,173,678 | |
| 外注費 | 4,466,397 | 4,603,950 | |
| 従業員給付 | 1,155,807 | 1,262,714 | |
| 減価償却費及び償却費 | 429,108 | 544,582 | |
| その他 | 350,666 | 210,036 | |
| 合計 | 14,282,628 | 15,555,566 |
その他の費用の内訳は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 固定資産処分損 | 134 | 263 | |
| 為替差損 | 2,374 | － | |
| その他 | 6,759 | 3,795 | |
| 合計 | 9,267 | 4,059 |
金融収益及び金融費用の内訳は、次のとおりであります。
(1) 金融収益
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 受取利息 | |||
| 貸付金及び債権 | 75 | － | |
| 償却原価で測定される金融資産 | － | 2,144 | |
| 受取配当金 | |||
| 売却可能金融資産 | 283 | － | |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 資本性金融商品 |
－ | 386 | |
| 合計 | 358 | 2,530 |
(2) 金融費用
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 支払利息 | |||
| 償却原価で測定する金融負債 | 62,588 | 61,702 | |
| その他 | 5,750 | 9,994 | |
| 合計 | 68,339 | 71,697 |
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 親会社の普通株主に帰属する当期利益(千円) | 1,459,774 | 1,331,456 | |
| 希薄化後当期利益(千円) | 1,459,774 | 1,331,456 | |
| 発行済普通株式の加重平均株式数(株) | 13,788,400 | 13,805,969 | |
| 希薄化後１株当たり当期利益の算定に用いられた 普通株式の加重平均株式数(株) |
13,870,609 | 13,896,627 | |
| 基本的１株当たり当期利益 | 105円87銭 | 96円44銭 | |
| 希薄化後１株当たり当期利益 | 105円24銭 | 95円81銭 |
(注) 基本的１株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期利益を、連結会計年度中の発行済普通株式の加重平均株式数により除して算出しております。 29．その他の包括利益
その他の包括利益の内訳項目ごとの組替調整額及び税効果額は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
| 純損益に振り替えられることのない項目： | |||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | |||
| 当期発生額 | － | 1,632 | |
| 税効果調整前 | － | 1,632 | |
| 税効果額 | － | △335 | |
| 税効果調整後 | － | 1,297 | |
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目： | |||
| 売却可能金融資産 | |||
| 当期発生額 | △982 | － | |
| 組替調整額 | － | － | |
| 税効果調整前 | △982 | － | |
| 税効果額 | 115 | － | |
| 税効果調整後 | △866 | － | |
| その他の包括利益合計： | |||
| 当期発生額 | △982 | 1,632 | |
| 組替調整額 | － | － | |
| 税効果調整前 | △982 | 1,632 | |
| 税効果額 | 115 | △335 | |
| 税効果調整後 | △866 | 1,297 |
(1) 親会社に関する情報
当社グループの親会社は、インテグラル２号投資事業有限責任組合でありましたが、インテグラル２号投資事業有限責任組合による当社株式の売却に伴い、2018年３月20日付で当社グループの関連当事者(親会社)に該当しないこととなりました。
(2) 関連当事者との取引
当社グループと関連当事者との間の取引及び債権債務の残高は、次のとおりであります。なお、当社グループの子会社は、当社の関連当事者ですが、子会社との取引は連結財務諸表上消去されているため、開示の対象に含めておりません。子会社については、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しております。
a．前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
該当事項はありません。
b．当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| 会社等の名称 または氏名 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 | 未決済残高 |
| 山田 博 | 当社代表取締役社長 | 新株予約権の行使(注) | 34,500千円 | ― |
| 則武栗夫 | 当社取締役副社長 | 新株予約権の行使(注) | 17,300千円 | ― |
| 平野真一 | 当社取締役 | 新株予約権の行使(注) | 17,300千円 | ― |
| 平澤光良 | 当社執行役員 | 新株予約権の行使(注) | 17,300千円 | ― |
(注) 2016年３月23日開催の取締役会決議に基づき発行した新株予約権の当連結会計年度における行使金額を記載しております。
なお、「取引金額」欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。
(3) 主要な経営幹部に対する報酬
当社グループの主要な経営幹部に対する報酬は、次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 種類 | 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 報酬及び賞与 | 96,264 | 123,947 | |
| 株式報酬 | 12,858 | 47,803 |
「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載のとおりであります。
なお、当連結会計年度末の議決権所有割合について、前連結会計年度末からの変動はありません。 32．後発事象
該当事項はありません。 33．承認日
2019年６月24日に本連結財務諸表は、取締役会によって承認されております。
0105130_honbun_0454200103206.htm
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上収益 | (千円) | 4,100,393 | 8,624,146 | 13,522,351 | 17,512,217 |
| 税引前四半期利益 又は税引前利益 |
(千円) | 420,341 | 974,233 | 1,552,876 | 1,894,779 |
| 親会社の所有者に帰属 する四半期(当期)利益 |
(千円) | 261,730 | 627,414 | 1,005,624 | 1,331,456 |
| 基本的１株当たり 四半期(当期)利益 |
(円) | 18.98 | 45.50 | 72.93 | 96.44 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| 基本的１株当たり 四半期利益 |
(円) | 18.98 | 26.52 | 27.43 | 23.51 |
0105310_honbun_0454200103206.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,184,022 | 1,277,809 | |||||||||
| 受取手形 | ※3 725,899 | ※3 577,999 | |||||||||
| 電子記録債権 | 228,752 | 247,561 | |||||||||
| 売掛金 | ※2 3,087,735 | ※2 2,976,361 | |||||||||
| 商品及び製品 | 940,290 | 1,343,970 | |||||||||
| 仕掛品 | 579,558 | 287,312 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 449,093 | 520,255 | |||||||||
| 前払費用 | 19,306 | 32,565 | |||||||||
| 未収入金 | 72,572 | 14,902 | |||||||||
| その他 | 97,355 | 24,110 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △57,701 | △11,786 | |||||||||
| 流動資産合計 | 7,326,885 | 7,291,063 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | ※1 359,795 | ※1 340,185 | |||||||||
| 構築物 | ※1 11,388 | ※1 13,514 | |||||||||
| 機械及び装置 | 257,781 | 224,033 | |||||||||
| 車両運搬具 | 19,186 | 23,600 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 50,648 | 39,659 | |||||||||
| 土地 | ※1 802,457 | ※1 802,457 | |||||||||
| リース資産 | 30,853 | 18,908 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 4,864 | 7,380 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,536,976 | 1,469,741 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 7,803,035 | 7,330,124 | |||||||||
| 商標権 | 1,015,574 | 954,025 | |||||||||
| ソフトウエア | 46,326 | 64,742 | |||||||||
| その他 | 4,535 | 135 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 8,869,472 | 8,349,026 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 12,277 | － | |||||||||
| 関係会社株式 | 927,382 | 927,382 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 5,370 | 5,370 | |||||||||
| 長期前払費用 | 393,351 | 527,675 | |||||||||
| 長期未収入金 | － | 68,804 | |||||||||
| その他 | 31,824 | 39,473 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △14,177 | △49,190 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,356,029 | 1,519,516 | |||||||||
| 固定資産合計 | 11,762,478 | 11,338,284 | |||||||||
| 資産合計 | 19,089,364 | 18,629,348 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 1,115,500 | 892,715 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※1,4 770,000 | ※4 500,000 | |||||||||
| リース債務 | 15,223 | 12,689 | |||||||||
| 未払金 | ※2 224,387 | ※2 157,844 | |||||||||
| 未払費用 | 58,051 | 55,318 | |||||||||
| 未払法人税等 | 281,597 | 127,388 | |||||||||
| 賞与引当金 | 60,061 | 63,123 | |||||||||
| その他 | 127,505 | 157,324 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,652,326 | 1,966,405 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※1,2,4 6,427,000 | ※2,4 6,350,000 | |||||||||
| リース債務 | 17,459 | 7,704 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 265,814 | 234,196 | |||||||||
| 資産除去債務 | 35,038 | 37,788 | |||||||||
| その他 | 3,900 | 3,900 | |||||||||
| 固定負債合計 | 6,749,212 | 6,633,590 | |||||||||
| 負債合計 | 9,401,538 | 8,599,995 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 100,000 | 150,125 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | － | 50,125 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 6,795,000 | 6,795,000 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 6,795,000 | 6,845,125 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | － | 25,000 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 2,791,440 | 3,009,002 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 2,791,440 | 3,034,002 | |||||||||
| 株主資本合計 | 9,686,440 | 10,029,252 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,234 | － | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 1,234 | － | |||||||||
| 新株予約権 | 150 | 100 | |||||||||
| 純資産合計 | 9,687,825 | 10,029,353 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 19,089,364 | 18,629,348 |
0105320_honbun_0454200103206.htm
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 15,566,058 | ※1 16,427,795 | |||||||||
| 売上原価 | ※1 11,919,019 | ※1 12,952,274 | |||||||||
| 売上総利益 | 3,647,039 | 3,475,520 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 発送費 | 489,109 | 507,585 | |||||||||
| 給料及び手当 | 411,820 | 439,753 | |||||||||
| 賞与引当金繰入額 | 34,158 | 41,105 | |||||||||
| 退職給付費用 | 5,205 | 7,807 | |||||||||
| 減価償却費 | 26,221 | 43,376 | |||||||||
| のれん償却額 | 472,911 | 472,911 | |||||||||
| 商標権償却費 | 61,550 | 61,550 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 13,046 | △9,746 | |||||||||
| その他 | 624,483 | 726,183 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | ※1 2,138,507 | ※1 2,290,526 | |||||||||
| 営業利益 | 1,508,531 | 1,184,994 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | 342 | ※1 203,522 | |||||||||
| 仕入割引 | 20,220 | 17,005 | |||||||||
| その他 | ※1 6,594 | ※1 4,956 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 27,157 | 225,484 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | ※1 58,827 | ※1 56,958 | |||||||||
| 支払手数料 | 5,750 | 75,481 | |||||||||
| その他 | 9,133 | 2,682 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 73,712 | 135,122 | |||||||||
| 経常利益 | 1,461,976 | 1,275,356 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 2,417 | 32 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | － | 2,880 | |||||||||
| 特別利益合計 | 2,417 | 2,912 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産処分損 | 68 | 385 | |||||||||
| その他 | 0 | 13 | |||||||||
| 特別損失合計 | 68 | 398 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 1,464,325 | 1,277,871 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 687,457 | 474,026 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △16,108 | △31,617 | |||||||||
| 法人税等合計 | 671,348 | 442,408 | |||||||||
| 当期純利益 | 792,977 | 835,462 |
| 前事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額(千円) | 構成比 (％) |
金額(千円) | 構成比 (％) |
| Ⅰ 材料費 | 4,751,410 | 48.9 | 5,493,295 | 51.8 | |
| Ⅱ 労務費 | 375,130 | 3.9 | 349,199 | 3.3 | |
| Ⅲ 経費 | ※２ | 4,591,360 | 47.2 | 4,763,976 | 44.9 |
| 当期総製造費用 | 9,717,900 | 100.0 | 10,606,471 | 100.0 | |
| 期首製品仕掛品たな卸高 | 424,831 | 576,693 | |||
| 合計 | 10,142,732 | 11,183,165 | |||
| 他勘定振替高 | ※３ | 9,398 | 1,071 | ||
| 期末製品仕掛品たな卸高 | 576,693 | 284,553 | |||
| 当期製品製造原価 | 9,556,640 | 10,897,539 | |||
(注) １ 当社の原価計算は、製品の製造については総合原価計算、工事については個別原価計算を採用しております。
※２ 主な内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度(千円) | 当事業年度千円) |
| 外注費 | 4,106,437 | 4,291,933 |
| 減価償却費 | 119,666 | 119,670 |
※３ 他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度(千円) | 当事業年度(千円) |
| 販売費及び一般管理費 | 9,398 | 1,071 |
| 合計 | 9,398 | 1,071 |
0105330_honbun_0454200103206.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計 |
||||
| 特別償却 準備金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
| 当期首残高 | 100,000 | 6,795,000 | 6,795,000 | 32,472 | 1,965,991 | 1,998,463 | 8,893,463 |
| 当期変動額 | |||||||
| 特別償却準備金の 取崩 |
△32,472 | 32,472 | － | ||||
| 当期純利益 | 792,977 | 792,977 | 792,977 | ||||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
|||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | △32,472 | 825,449 | 792,977 | 792,977 |
| 当期末残高 | 100,000 | 6,795,000 | 6,795,000 | － | 2,791,440 | 2,791,440 | 9,686,440 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 当期首残高 | 2,100 | 2,100 | 150 | 8,895,714 |
| 当期変動額 | ||||
| 特別償却準備金の 取崩 |
－ | |||
| 当期純利益 | 792,977 | |||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
△866 | △866 | － | △866 |
| 当期変動額合計 | △866 | △866 | － | 792,110 |
| 当期末残高 | 1,234 | 1,234 | 150 | 9,687,825 |
当事業年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計 |
|||||
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 100,000 | － | 6,795,000 | 6,795,000 | － | 2,791,440 | 2,791,440 | 9,686,440 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △592,901 | △592,901 | △592,901 | |||||
| 利益準備金の積立 | 25,000 | △25,000 | － | |||||
| 当期純利益 | 835,462 | 835,462 | 835,462 | |||||
| 新株の発行（新株予 約権の行使） |
50,125 | 50,125 | 50,125 | 100,250 | ||||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
||||||||
| 当期変動額合計 | 50,125 | 50,125 | － | 50,125 | 25,000 | 217,561 | 242,561 | 342,811 |
| 当期末残高 | 150,125 | 50,125 | 6,795,000 | 6,845,125 | 25,000 | 3,009,002 | 3,034,002 | 10,029,252 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 当期首残高 | 1,234 | 1,234 | 150 | 9,687,825 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △592,901 | |||
| 利益準備金の積立 | － | |||
| 当期純利益 | 835,462 | |||
| 新株の発行（新株予 約権の行使） |
100,250 | |||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
△1,234 | △1,234 | △50 | △1,284 |
| 当期変動額合計 | △1,234 | △1,234 | △50 | 341,527 |
| 当期末残高 | － | － | 100 | 10,029,353 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
② その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。 (2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品及び製品・仕掛品・原材料
総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
② 貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。 ２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物 | ３～40年 |
| 構築物 | ７～15年 |
| 機械及び装置 | ２～10年 |
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
| のれん | 20年 |
| 商標権 | 20年 |
| ソフトウエア | ５年 |
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4) 長期前払費用
定額法を採用しております。 ３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。 ４．収益及び費用の計上基準
完成工事売上高及び完成工事原価
工事契約に係る売上高は、当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事契約については工事進行基準(工事進捗率の見積りは原価比例法)を適用し、その他の工事契約については、工事完成基準を適用しております。 ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 ##### (表示方法の変更)
(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年２月16日)を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産に区分表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しました。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」64,232千円は、「固定負債」の「繰延税金負債」265,814千円に含めて表示しております。
(貸借対照表関係)
※１ 担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|||
| 建物 | 332,588 | 千円 | 310,441 | 千円 |
| 構築物 | 6,732 | 6,468 | ||
| 土地 | 801,968 | 801,968 | ||
| 計 | 1,141,288 | 1,118,877 |
(注) 当事業年度の担保資産は、コミットメント契約に基づく借入金を担保するものであります。なお、コミットメントラインの実行状況は「５ 貸出コミットメント契約」に記載のとおりであります。
担保に係る債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|||
| １年内返済予定の長期借入金 | 770,000 | 千円 | － | 千円 |
| 長期借入金 | 5,827,000 | － | ||
| 計 | 6,597,000 | － |
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|||
| 短期金銭債権 | 188,712 | 千円 | 245,677 | 千円 |
| 短期金銭債務 | 3,412 | 2,548 | ||
| 長期金銭債務 | 600,000 | 600,000 |
期末日満期手形の会計処理については、当事業年度の末日は金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
期末日満期手形の金額は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|||
| 受取手形 | 43,203 | 千円 | 37,010 | 千円 |
前事業年度(2018年３月31日)
長期借入金6,597,000千円(１年内返済予定の長期借入金770,000千円を含む)について、日本基準を基礎として算出された財務数値に対して財務制限条項を付されており、これに抵触した場合に、借入先の要求に基づき、該当する借入金の返済を求められることがあります。
① 各決算期末及び各中間期末(いずれも直近12か月)における連結ベースでのネット・レバレッジ・レシオを契約上定められた数値以下に維持すること
② 各決算期末及び各中間期末(いずれも直近12か月)において連結ベースで営業損益を２期連続して赤字としないこと
③ 各決算期末における連結ベースでの純資産の部(但し、新株予約権、非支配株主持分及び繰延ヘッジ損益を控除する。)が直前の各決算期末における連結ベースでの純資産の部の75％以上であること
当事業年度(2019年３月31日)
長期借入金6,250,000千円(１年内返済予定の長期借入金500,000千円を含む)について、財務制限条項が付されております。これに抵触した場合に、借入先の要求に基づき、該当する借入金の返済を求められることがあります。
タームローン及びコミットメントライン
① 各年度の決算期の末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額を2018年３月決算期末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額の75％以上に維持すること。
② 各年度の決算期の末日及び第２四半期の末日において、連結の損益計算書に示される営業損益が２期連続して損失とならないようにすること。
コミットメントライン
各年度の決算期の末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額を2018年３月決算期末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額の65％以上に維持すること。 ５ 貸出コミットメント契約
運転資金の安定的な調達を可能とするため、取引金融機関と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく当事業年度末の貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|||
| 貸出コミットメントの総額 | 1,500,000 | 千円 | 4,000,000 | 千円 |
| 借入実行残高 | － | － | ||
| 差引額 | 1,500,000 | 4,000,000 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
| 前事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|||
| 営業取引による取引高 | ||||
| 売上高 | 1,414,064 | 千円 | 1,109,809 | 千円 |
| 売上原価 | － | － | ||
| 販売費及び一般管理費 | 25,381 | 21,472 | ||
| 営業取引以外の取引による取引高 | 6,108 | 207,161 |
前事業年度(2018年３月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式927,382千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度(2019年３月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式927,382千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 未払事業税 | 24,342 | 千円 | 14,117 | 千円 | |
| 賞与引当金 | 20,276 | 18,886 | |||
| 土地 | 263,132 | 233,202 | |||
| 会員権 | 16,055 | 14,442 | |||
| 資産除去債務 | 11,829 | 11,306 | |||
| その他 | 27,107 | 27,307 | |||
| 繰延税金資産小計 | 362,743 | 319,262 | |||
| 評価性引当額 | △283,758 | △251,063 | |||
| 繰延税金資産合計 | 78,985 | 68,199 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| 商標権 | △342,858 | △285,444 | |||
| 未収事業税 | － | △14,805 | |||
| その他 | △1,941 | △2,146 | |||
| 繰延税金負債合計 | △344,799 | △302,396 | |||
| 繰延税金負債の純額 | △265,814 | △234,196 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
||||
| 法定実効税率 | 33.8 | ％ | 29.9 | ％ | |
| (調整) | |||||
| のれん償却額 | 10.9 | 11.1 | |||
| 受取配当金の益金不算入 | － | △4.7 | |||
| 税率変更による影響額 | － | △2.4 | |||
| その他 | 1.1 | 0.7 | |||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 45.8 | 34.6 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当社は当事業年度に資本金が１億円超となったため、法人事業税の外形標準課税の適用法人となっております。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の33.8％から29.9％になっております。
この変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)及び法人税等調整額が、それぞれ30,234千円減少しております。 ###### (重要な後発事象)
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| (単位：千円) | ||||||
| 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
| 有形固定資産 | ||||||
| 建物 | 359,795 | 6,804 | 122 | 26,292 | 340,185 | 1,143,437 |
| 構築物 | 11,388 | 4,671 | － | 2,545 | 13,514 | 114,693 |
| 機械及び装置 | 257,781 | 21,960 | 0 | 55,707 | 224,033 | 551,296 |
| 車両運搬具 | 19,186 | 21,660 | 0 | 17,246 | 23,600 | 61,226 |
| 工具、器具及び備品 | 50,648 | 28,663 | 0 | 39,652 | 39,659 | 404,234 |
| 土地 | 802,457 | － | － | － | 802,457 | － |
| リース資産 | 30,853 | 3,522 | － | 15,466 | 18,908 | 71,577 |
| 建設仮勘定 | 4,864 | 41,591 | 39,074 | － | 7,380 | － |
| 有形固定資産計 | 1,536,976 | 128,874 | 39,196 | 156,912 | 1,469,741 | 2,346,466 |
| 無形固定資産 | ||||||
| のれん | 7,803,035 | － | － | 472,911 | 7,330,124 | － |
| 商標権 | 1,015,574 | － | － | 61,550 | 954,024 | － |
| ソフトウエア | 46,326 | 35,730 | － | 17,314 | 64,742 | － |
| その他 | 4,535 | 6,398 | 10,798 | － | 135 | － |
| 無形固定資産計 | 8,869,472 | 42,129 | 10,798 | 551,775 | 8,349,026 | － |
(注) １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
| 機械及び装置 | 製造設備の取得 | 21,960千円 |
| 車両運搬具 | 出荷用トラックの取得 | 11,392千円 |
| 工具、器具及び備品 | 冶具・金型等の取得 | 19,778千円 |
| ソフトウエア | 人事システム及び会計システムの更新 | 28,164千円 |
２．建設仮勘定の当期増加額は、各資産の取得に伴う増加額であり、当期減少額は、主に各資産勘定への振替額であります。 ###### 【引当金明細表】
| (単位：千円) | ||||
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 貸倒引当金 | 71,878 | 7,088 | 17,990 | 60,976 |
| 賞与引当金 | 60,061 | 63,123 | 60,061 | 63,123 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (3) 【その他】
該当事項はありません。
0106010_honbun_0454200103206.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年４月１日から翌年３月31日まで |
| 定時株主総会 | 事業年度末日の翌日から３ヶ月以内 |
| 基準日 | 毎年３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年３月31日、毎年９月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 愛知県名古屋市中区栄三丁目15番33号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告は、電子公告により行います。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合の公告方法は、日本経済新聞に掲載する方法によって行います。 当社の公告掲載URLは次のとおりであります。 http://ir.shinwa-jp.com/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
(1)会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2)会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
| (1) | 有価証券報告書及び その添付書類並びに確認書 |
事業年度 (第４期) |
自 2017年４月１日 至 2018年３月31日 |
2018年６月27日 東海財務局長に提出。 |
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| (2) | 内部統制報告書及び その添付書類 |
事業年度 (第４期) |
自 2017年４月１日 至 2018年３月31日 |
2018年６月27日 東海財務局長に提出。 |
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| (3) | 四半期報告書及び 確認書 |
(第５期第１四半期) | 自 2018年４月１日 至 2018年６月30日 |
2018年８月10日 東海財務局長に提出。 |
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| (第５期第２四半期) | 自 2018年７月１日 至 2018年９月30日 |
2018年11月14日 東海財務局長に提出。 |
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| (第５期第３四半期) | 自 2018年10月１日 至 2018年12月31日 |
2019年２月８日 東海財務局長に提出。 |
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| (4) | 臨時報告書 | 金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく | 2018年６月27日 東海財務局長に提出。 |
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| 金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号(主要株主の異動)の規定に基づく | 2019年４月５日 東海財務局長に提出。 |
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。