Shifeng Cultural Development Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 29, 2021

证券代码：002862 证券简称：实丰文化 公告编号：2021-021

实丰文化发展股份有限公司

关于2020 年度计提资产减值准备及确认预计负债的公告

本公司及全体董事会成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。

实丰文化发展股份有限公司（以下简称“公司”、“实丰文化”或“上市公 司”）于2021 年4 月29 日召开的第三届董事会第七次会议及第三届监事会第四 次会议，审议通过了《关于2020 年度计提资产减值准备及确认预计负债的议 案》，现将相关情况公告如下：

一、计提资产减值准备情况概述

（一）2020 年度计提资产减值准备的原因

根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及《企业会计准则》的相 关规定的要求，为真实、准确反映公司截至2020 年12 月31 日财务状况、资产 价值及经营成果，公司对截至2020 年12 月31 日合并报表范围内的各类资产进 行了全面检查和减值测试，经测试，公司部分资产存在一定的减值迹象，本着 谨慎性原则，公司对有关资产计提相应的减值准备。

（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间

经对公司截至2020 年12 月31 日合并报表范围内的发生减值迹象的资产， 如存货、长期股权投资等进行全面清查和减值测试后，报告期内，公司拟新增 计提的资产减值准备合计797.72 万元，相应形成资产减值损失797.72 万元。 具体明细如下：

单位：万元

				单位：万元
项目	年初余额	本年发生额		年末余额
		计提	转回或转销
存货跌价准备	15.73	284.61	15.68	284.66
长期股权投资减值准备	1,019.44	513.11	0.00	1,532.56
合计	1,035.17	797.72	15.68	1,817.22

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本次计提资产减值准备计入的报告期间为2020 年度。

（三）资产减值测试及计提方法的说明

1、存货

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存 货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作 为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超 出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以 市场价格作为其可变现净值的计量基础。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本， 则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本， 则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

2、长期股权投资

（1）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否

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独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）公司对各项长期股权投资进行了减值测试，根据测试结果，2020 年 度拟对参股公司泉州众信超纤科技股份有限公司的长期股权投资新增计提减值 准备513.11 万元。

（四）本次计提资产减值准备合理性的说明及对公司的影响

公司本次计提资产减值准备遵循并符合《企业会计准则》及公司相关会计 政策的规定，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值 准备后能更加公允地反映公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资 产价值的会计信息更具有合理性。

不考虑所得税费用情况下，本次计提资产减值准备导致公司2020 年度合并 报表归属于上市公司股东的净利润减少797.72 万元，归属于上市公司股东的所 有者权益减少797.72 万元。

上述数据已经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计。

二、确认预计负债

（一）本次确认预计负债情况概述

1、公司预计负债确认标准

公司依据《企业会计准则第13 号-或有事项》，在与或有事项相关的义务 同时满足以下条件时，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计 量。

2、2020 年度末，公司确认预计负债700 万元：

公司、宁波梅山保税港区顶播股权投资管理有限公司、HiLight

Semiconductor Ltd.（以下简称“HiLight”）三方签订协议书，三方开立保证 金共管账户，公司转入700 万元作为保证金，约定对HiLight 进行尽职调查。 截至本公告披露日，公司与HiLight 的合作暂无进展，存在终止合作及保证金 损失的风险，根据相关约定，公司对该项目确认预计负债700 万元。

（二）本次确认预计负债拟计入的报告期间及对公司的影响

本次确认预计负债全部计入2020 年度，不考虑所得税费用情况下，将减

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少公司2020 年度归属于上市公司股东的净利润700 万元，减少公司2020 年度 归属于上市公司股东的所有者权益700 万元。

上述数据已经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计。

三、公司对本次计提资产减值准备及确认预计负债事项履行的审批程序

本次计提资产减值准备及确认预计负债事项经第三届董事会第七次会议和 第三届监事会第四次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本 次计提资产减值准备及确认预计负债事项。董事会及董事会审议委员会对本次 计提的减值准备和确认预计负债的合理性进行了说明。

四、董事会关于本次计提资产减值准备及确认预计负债合理性的说明

董事会认为：本次计提资产减值准备及确认预计负债遵照且符合《企业会 计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备及确认预计负债 基于谨慎性原则，依据充分，公允的反映了截止2020 年12 月31 日公司财务状 况、资产价值及经营成果。

五、董事会审计委员会关于计提资产减值准备及确认预计负债的说明

董事会审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备及确认预计负债事项 符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，本次 计提资产减值准备及确认预计负债事项基于谨慎性原则，真实、准确地反映了 公司截至2020 年12 月31 日的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计 信息更具有合理性。因此，同意公司本次计提资产减值准备及确认预计负债事 项。

六、独立董事关于计提资产减值准备及确认预计负债的独立意见

独立董事认为：公司本次计提资产减值准备及确认预计负债事项符合《企 业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，依据充分合理， 审议程序合法、合规，本次计提资产减值准备及确认预计负债事项基于谨慎性 原则，真实、准确地反映了公司截至2020 年12 月31 日的财务状况、资产价值 及经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。同意本 次计提资产减值准备及确认预计负债事项。

七、监事会关于计提资产减值准备及确认预计负债的说明

监事会认为：公司按照《企业会计准则》和公司会计政策进行计提资产减

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值准备及确认预计负债事项，符合公司的实际情况，依据充分合理，决策程序 合法、合规，本次计提资产减值准备及确认预计负债事项后能够真实、准确地 反映公司截至2020 年12 月31 日的财务状况、资产价值以及经营成果。因此， 同意本次计提资产减值准备及确认预计负债事项。

八、备查文件

• （一）第三届董事会第七次会议决议；

• （二）第三届监事会第四次会议决议；

• （三）独立董事关于第三届董事会第七次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

实丰文化发展股份有限公司董事会

2021 年4 月30 日